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BICICI - Rapport annuel 2015 2
La BICICI en Côte d’Ivoire571 Employés
54 ans en Côte d’Ivoire
42 points de vente dont 28 à Abidjan
44,359 Milliards de fonds propres
1 Centre d’affaire Entreprises
1 Business Unit Leasing
1 Trade Center
1 Filiale BICICI Bourse
(*) Ces chiffres datent de décembre 2015
L’Agence BICICI Playce Marcory lors de l’inauguration.
Banque Internationale pour le Commerceet l’Industrie de Côte d’Ivoire
Société Anonyme au capital de 16 667 Millions de FCFASiège social : Avenue Franchet d’Esperey - 01 BP 1298 Abidjan 01 - Côte d’Ivoire
www.bicici.com
M. Jean Lemierre, Président du Conseil d’Administration du Groupe BNP Paribas,vient de dévoiler la plaque d’inauguration de l’Agence BICICI Playce Marcory.
BICICI - Rapport annuel 2015 3
S o
m m
a i
r e
BICICI - Rapport annuel 2015 4
Chiffresclés
14
Contexteéconomique
17
Rapport du Conseild’Administrationà l’AssembléeGénérale Ordinaire
25
Rapport Généralet Rapport Spécialdes Commissaires
aux Comptes
35
BICICI - Rapport annuel 2015 5
Résolutions
47
DonnéesFinancières
53
NotreResponsabilité
Sociétaled’Entreprise
71
Annexesaux comptes2015
75
Evolution du coursde l'action BICICIen 2015
62
La BICICI en action
BICICI - Rapport annuel 2015 6
Abidjan Jazz By BICICI, un moment de partage et de communion avec les clients, amis et partenaires de la banque.
La BICICI en action
BICICI - Rapport annuel 2015 7
BICICI Amie des Arts, quand la banque promeut les arts et la culture de la Côte d'Ivoire.Edition 2015, parrainée par le Premier Ministre de Côte d'Ivoire, Son Excellence Daniel Kablan DUNCAN
(Au centre de la photo).
La BICICI en action
BICICI - Rapport annuel 2015 8
Colonie de vacances. Colonie de vacances 2015Voyage touristique des enfants du personnel à Paris.
Journée Colo BICICIpour les enfants du personnel de moins de 6 ans.
Parcours sportif : Activité de la DRH pour le bien-être du personnel BICICI.
Sortie détente team buildingde la Mutuelle des Agents de la BICICI.
La BICICI en action
BICICI - Rapport annuel 2015 9
Don de sang. Journée d’éducation financière.
Dîner Gala annuel de la BICICI.
Don à l’Université des Lagunes.
BICICI - Rapport annuel 2015 10
Le siège de la BICICI à Abidjan au Plateau.
BICICI - Rapport annuel 2015 11
Conseil d’Administration au 21 juin 2016(Date de l'Assemblée Générale statuant sur les comptes 2015)
Jean-Marie Philippe ACKAHPrésident du Conseil d’Administration
Jacques-Henri WAHLAdministrateur
Jean-François FICHAUXAdministrateur
François BENAROYAAdministrateur
Philippe TARTELINAdministrateurreprésentantBNP Paribas
IRB Participations
Pathé DIONEAdministrateur
Gérard MANGOUAAdministrateur
Fabien RIGUETAdministrateur
Philippe SECHAUDAdministrateur
Laurent FARGEAdministrateurreprésentantPROPARCO
Jean-Christophe DURANDAdministrateur
Mohamed BAHAdministrateurReprésentant
Sunu Assurances Vie - CI
BICICI - Rapport annuel 2015 12
Le comité Exécutif de la BICICI au 21 Juin 2016(Date de l'Assemblée Générale statuant sur les comptes 2015).
BICICI - Rapport annuel 2015 13
Comité Exécutif
Désirée Eliane YACEDirectrice
des Ressources Humaines
Samir MEZINEDirecteur de la Clientèle
des Entreprises et des Institutionnels
Nina KOUACOUDirectrice de la Stratégie,des Etudes et du Marketing
Nabil LAKHOUADirecteur de la Clientèle
des Particuliers et des Professionnels
Abou FADIGADirecteur
Juridique, Fiscal et Contentieux
Jean-Louis MENANN-KOUAMEDirecteur Général
Yéri SECKSecrétaire Général
Yao KOUASSIDirecteur Général Adjoint
Issa GUEYEDirecteur Financier
N’diamoua Innocent NDADirecteur de l’Audit
Ackin Sosthène GNELBINDirecteur de la Conformité
Chiffres Clés
BICICI - Rapport annuel 2015 14
MOYENS (En millions FCFA)
Fonds propres brutsEffectifNombre de siègesDont fermés
ACTIVITE (En millions FCFA)
Total du BilanRessources totales- dont Dépôts de la ClientèleRemplois totaux- dont Crédits à la Clientèle- Créances sur l'Etat(obligations -crédits CMT)
RESULTATS (En millions FCFA)
Produit Net BancaireMarge nette d'intérêts (VAC)Commissions Nettes et Divers
Frais de Gestion totaux-Frais Généraux d'exploitation-Amortissements
Résultat Brut d'ExploitationRésultat Net
RATIOS
Ratio de solvabilité (FP / Risques)- Fonds Propres Effectifs- Total Risques Pondérés
Coefficient de LiquiditéCoefficient de couverture des emplois à MLTpar des ressources stables (*)Structure du Produit Net Bancaire- Marge Nette d'Intérêts- Commissions Nettes et Divers
Rentabilité- Coefficient d'exploitation- Rentabilité des Capitaux Propres
- Résultat Net par action
31/12/11
38 33249031
8 (*)
31/12/11
383 099314 371309 206317 156212 31621 594
31/12/11
25 44116 6018 840
20 38418 1262 2585 0572 254
31/12/11
14,1%36 398
258 803104,0%
81%100,0%65,3%34,7%
80,1%6,9%
1 353
31/12/12
38 749496342
31/12/12
414 982359 571353 956326 211232 41438 051
31/12/12
26 90516 14610 75920 79518 5032 2926 1105 234
31/12/12
15,0%20 516
249 44487,4%
61%100,0%60,0%40,0%
77,3%15,7%3 141
31/12/13
39 43655737
31/12/13
428 742366 777359 705375 802290 21950 506
31/12/13
32 65520 02612 62923 01820 4902 5289 6389 269
31/12/13
10,1%38 437
380 97474,0%
73%100,0%61,3%38,7%
70,5%27,7%5 561
31/12/14
40 06556840
31/12/14
514 258449 595446 230367 760319 18659 985
31/12/14
37 97622 88515 09123 86921 2882 581
14 10710 106
31/12/14
9,5%39 038
411 44982,2%
52%100,0%60,3%39,7%
62,9%29,0%6 064
31/12/15
44 35957142
31/12/15
594 751520 628516 595432 688369 89655 906
31/12/15
38 32822 88915 44025 53422 6022 932
12 7949 202
31/12/15
8,9%43 488
490 63376,6%
69%100,0%59,7%40,3%
66,6%23,7%5 521
BICICI - Rapport annuel 2015 15
Fonds propres bruts* Activité*
PNB - Frais de gestion - RBE* Répartition du Produit Net Bancaire
(*) Chiffres en MXOF
Ressources totales Remplois totaux
Produit Net Bancaire
Frais de Gestion Totaux
Résultats Bruts d’Exploitation
Commissions Nettes et Divers
Marge Nette d’Intérêts
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Séminaire des managers BICICI - Du 1er au 03 juillet 2015 à Yamoussoukro.
LE CONTEXTE ECONOMIQUE
BICICI - Rapport annuel 2015 17
BICICI - Rapport annuel 2015 18
Bilan 2015
L'année 2015 aura été marquée par une croissance économique décevante et en-deçà des attentesinitiales, une chute du commerce international, le maintien des politiques monétaires extrêmementaccommodantes et enfin par la confirmation de la décrue des prix du pétrole. En effet, le taux decroissance de l’économie mondiale en 2015 est ressorti à 3,1% contre 3,4% en 2014.
Aux Etats-Unis, 2015 restera l’année de la première hausse de taux de la Fed, qui mettait fin, endécembre, à sept années de taux zéro. Le début de cette «normalisation» de la politique monétairea été permis par une croissance restée dynamique, à 2,4%, et surtout à une très franche améliorationsur le marché du travail : le taux de chômage, tombé à 5% en fin d’année permet enfin une accélération des salaires. Le ralentissement marqué de l’inflation, sous le double poids du prix dupétrole en recul constant et d’une appréciation du dollar, aura permis une accélération du pouvoird’achat des ménages. Ainsi, les dépenses de ces derniers, en consommation et en investissementrésidentiel, auront été le principal moteur de la croissance américaine.
Pour la zone euro, l’année 2015 aura finalement tenu ses promesses et marqué une reprise de l’activité. Le PIB de la zone euro aura progressé de 1,5% l’an dernier, au plus haut depuis 2011. Lebilan de ce redressement est déjà concret dans plusieurs domaines : 1,3 million d’emplois nets créés à fin septembre 2015, une baisse du taux de chômage d’un point de pourcentage à 10,4% endécembre, des ratios de déficit et de dette publics en baisse respectivement autour de 2,2% et 93,5%du PIB. Toutefois, les trois(3) premières économies de la zone(Allemagne, France et Italie) affichentdes performances proches mais inférieures à la moyenne de la zone euro. Sur le front monétaire, laBanque Centrale a dû accroître fortement son action, et lancé en mars 2015 son programme d’achatde titres de dettes publiques (Quantitative Easing).
Dans les pays émergents et en développement (hors zone UEMOA), la croissance a ralenti en 2015pour la cinquième année consécutive, pour atteindre 3,8%. Le ralentissement de la croissance chinoise à 6,9% et les sorties records de capitaux de la Chine ont participé à la détérioration généraledes conditions de financement externes des pays émergents, en alimentant des épisodes de fortevolatilité sur les marchés financiers internationaux. Aussi, l’effondrement des prix des matières premières a considérablement affaibli les exportations, les recettes fiscales et l’activité économiquedes pays producteurs au Moyen Orient, dans la CEI (Communauté des États indépendants composéede 9 des 15 anciennes républiques soviétiques) et en Amérique latine. Enfin, les pays émergents ontdû faire face à l’affaiblissement durable du commerce mondial, lié au manque de dynamisme de la demande des économies avancées, auquel s’ajoutent les effets du changement de modèle de croissance chinois (moins dépendant des exportations et de la production de biens à partir de produits semi-finis importés des pays de la région).
En zone UEMOA, la croissance en 2015 est quant à elle restée solide, se maintenant au-dessus de 6% pour la deuxième année consécutive. Si la Côte d’Ivoire reste le leader régional, cette bonnedynamique illustre également le regain de dynamisme du Sénégal et la résilience des pays de l’hinterland (Burkina Faso, Mali, Niger) en dépit d’une situation sécuritaire et politique fragile.
Le contexte économique
Perspectives 2016
Aux Etats-Unis, les ménages resteront le moteur de la croissance en 2016, l’accélération des salairespermettant de compenser le rebond de l’inflation. En effet, devant les exportations qui n’absorbentqu’une faible part de la production, la demande intérieure sera soutenue par une politique budgétairelégèrement relâchée alors que la faiblesse des prix de l’énergie agira telle une baisse d’impôt pourles ménages et une bonne partie des entreprises.
Dans la zone euro, le frein principal à l’accélération que constitue le ralentissement du commercemondial risque de s’amplifier, tandis que la demande intérieure restera le principal pilier de la croissance européenne. La consommation des ménages va continuer de bénéficier du redressementdu marché du travail, ainsi que de la faiblesse des prix du pétrole qui va à nouveau libérer un pouvoir d’achat important. La croissance européenne sera malgré tout trop faible (autour de 1,3%)pour déclencher un redressement marqué de l’inflation, qui, compte tenu des prix du pétrole à labaisse, pourrait être à nouveau quasiment nulle en 2016. Après plusieurs actions en 2015, la BanqueCentrale Européenne, serait conduite à agir à nouveau en 2016.
Dans les pays émergents et en développement, la croissance moyenne resterait stable à 3,8% en 2016. Les facteurs externes qui ont contribué au ralentissement en 2015 devraient persister(ralentissement chinois, volatilité financière, faible progression des exportations, bas prix desmatières premières, détérioration des conditions de financement externe). Face à cette combinaisonde chocs, au ralentissement de l’activité et aux dépréciations monétaires, la détérioration des fondamentaux macroéconomiques et des risques de crédit dans les pays émergents pourrait se poursuivre réduisant ainsi les marges de manœuvre des autorités monétaires et budgétaires. Enoutre, le risque politique et sécuritaire va rester très prégnant (Moyen-Orient et Afrique).
En zone UEMOA, les perspectives pour 2016 restent positives avec une croissance attendue à 6,2%,soit presque 2 points de plus que l’ensemble du sous-continent. L’intensification des programmesd’investissement public en infrastructures, la baisse des prix du pétrole ou encore le faible niveaudu Franc CFA contre le dollar en sont les principaux facteurs. Néanmoins, les sources de fragilitérestent nombreuses, à commencer par la persistance de problèmes sécuritaires. Aussi, avec un déficit budgétaire de presque 5% du PIB en 2015, la dynamique de croissance pourrait égalementbuter sur des contraintes de financement. D’autant que la mobilisation de ressources additionnellessur les marchés financiers internationaux sera sans doute plus compliquée que lors des deuxdernières années.
BICICI - Rapport annuel 2015 20
Le contexte économique
BICICI - Rapport annuel 2015 21
Côte d’Ivoire
Bilan 2015
En 2015, l’environnement économique national a été marqué par la tenue d’une élection présidentielleapaisée et l’achèvement du Plan National de Développement (PND) 2012-2015. Dans ce contexte, les investissements privés déclarés au CEPICI se sont établis à 669,9 milliards, en hausse de 57% compara-tivement à 2014. Les créations d’entreprises enregistrées par le CEPICI se situent à 9 534 contre 6 487 en2014.
Par ailleurs, l’activité économique a tiré avantage d’une consommation en accroissement sous l’effet del’amélioration continue du revenu des paysans, de la revalorisation des salaires des fonctionnaires, del’augmentation des salaires minima catégoriels dans certaines branches d’activité du secteur privé ainsique du retour de la BAD en son siège à Abidjan.
En définitive, le taux de croissance du PIB réel est ressorti à 8,6% en 2015 selon le FMI. Une performanceimpulsée par l’ensemble des secteurs (principalement les secteurs secondaire et tertiaire).
Le secteur primaire a enregistré une croissance de 7,4% en 2015 tirée par l’agriculture vivrière (+8,9%) et par l’agriculture d’exportation (+5,3%), grâce à la sécurisation durable des ressources foncières et aurelèvement continu du prix d’achat bord champ garanti aux producteurs.
Le secteur secondaire connaît une croissance de 12,7% en relation avec la bonne progression des BTP(+28,3%), de l’énergie (+23,3%), de l’extraction minière (+15,7%) et des produits pétroliers (+10,9%).
Le secteur tertiaire (+9,5%) bénéficie du dynamisme de l’ensemble de ses composantes à savoir les transports (+11,3%), les services (+10,1%), le commerce (+8,7%) et les télécommunications (+8,4%).
Le contexte économique
Soirée café cacao organisée par la BICICI, à San Pédro (Sud Ouest de la Côte d'Ivoire).
BICICI - Rapport annuel 2015 22
Le contexte économique
Contributions sectorielles à la croissance du PIB de 2012 à 2016
Taux de croissance en %
PIB total
secteur primaire
secteur secondaire
secteur tertiaire
Consommation finale
Exportations de biens
Importations de biens
en % du PIB
Investissements
Public
Privé
Source : Direction Générale de l’Economie – Cadrage macroéconomique 2014-2020, Septembre 2015
2012
9,8
2,3
19,2
13,5
13,0
12,0
77,2
13,7
4,9
8,8
2014
8,5
4,0
6,1
12,4
8,2
9,2
9,1
16,0
7,7
8,3
2015 (e)
9,5
7,4
12,7
9,5
10,6
7,6
12,2
18,7
8,0
10,5
2016 (p)
9,8
5,2
15,7
9,5
8,6
9,1
13,3
20,2
7,8
12,4
2013
9,0
6,9
8,8
9,6
5,7
6,0
6,4
14,6
7,5
7,1
Evolution des produits du secteur primaire de 2012 à 2016
Productions (en milliers de tonnes)
Café
Cacao
Bananes
Coton graine
Huiles de palme
Sucre
Caoutchouc
Anacarde
Pétrole (milliers de barils)
Gaz (millions de m3)
Or (Kilogramme)
Source : Direction Générale de l’Economie – Hypothèses du Cadrage macroéconomique 2014–2020, Septembre 2015
2012
121
1 499
377
288
418
193
255
450
10 770
1 780
12 164
2014
106
1 679
362
405
420
191
317
565
6 902
2 131
18 600
2015 (e)
127
1 826
360
450
424
199
360
702
10 735
2 224
23 500
2016 (p)
118
1 774
378
484
445
215
370
750
20 554
2 327
24 000
2013
104
1 671
394
358
392
179
290
488
9 133
2 126
15 516
Perspectives 2016
En 2016, les perspectives de croissance de la Côte d’Ivoire restent fortes. Le FMI prévoit une croissance de 8,5% assortie d’un taux d’inflation en glissement annuel de 1,8%, grâce à la vigueur del’investissement privé dans l’agriculture, les mines, le logement et les services, et à l’investissementpublic dans les infrastructures, ainsi que dans les secteurs sociaux. Toutefois, cette projection dépendde la poursuite de l’amélioration de l’environnement des affaires, de la gouvernance et du climat sociopolitique et sécuritaire.
BICICI - Rapport annuel 2015 23
Le marché de l’emploi en Côte d’Ivoire qui a connu une croissance moyenne de 6,3% sur les trois (3)dernières années, maintiendrait son dynamisme en raison de l’expansion de l’activité économique.Le gouvernement ivoirien a annoncé le recrutement de 15 122 nouveaux agents courant de l’année2016.
Concernant le commerce extérieur, la balance commerciale de la Côte d’Ivoire ressortirait excédentaireà 2 183 Mds XOF selon les prévisions du FMI. Par ailleurs, les termes de l’échange continueraient à s’améliorer en raison d’un repli plus accentué des prix à l’importation par rapport aux prix à l’exportation.
Par ailleurs, le budget 2016 de 5 873 Mds XOF sera alimenté par les recettes fiscales (3 002 MdsXOF), les ressources tirées sur le marché financier (1 191 Mds XOF) et les appuis extérieurs (935,9Mds XOF). A noter que la part relative au remboursement de la dette passera à 21,7% du budget en2016 contre 32% en 2015.
Le contexte économique
Evolution du Budget de l’Etat 2012 – 2016
En milliards de FCFA
Recettes totales
Recettes Intérieures
Recettes extérieures
Dette publique
Dette Intérieure
Dette extérieure
Dépenses Ordinaires
Dépenses d'investissement
Source : Ministère de l'Economie et des Finances / Direction Générale des Impôts
2012
3 195,6
2 579,2
616,4
883,0
372,6
510,4
1 779,3
612,3
2014
4 731,6
3 965,6
697,4
1 167,4
855,9
311,4
1 931,8
1 003,8
2015
5 014,3
4 025,8
988,5
1 213,3
827,2
386,1
2 267,0
1 496,3
2016 (p)
5 873,3
4 435,9
935,9
1 259,9
778,3
481,5
2 468,2
1 643,7
2013
3 870,2
3 259,8
555,0
972,2
719,1
253,1
1 752,9
935,1
Un Chargé d'Affaires BICICIen visite chez un client.
BICICI - Rapport annuel 2015 24
Célébration de la Journée Internationale de la Femme à la BICICI.
RAPPORTDU CONSEIL D’ADMINISTRATIONÀ L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALEORDINAIRE DU 21 JUIN 2016
BICICI - Rapport annuel 2015 25
BICICI - Rapport annuel 2015 26
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Le marché bancaire ivoirien, avec l’arrivée de la Banque de l’Union (BDU) et de FIDELIS FINANCE, a été animé en 2015 par 26 banques et établissements financiers. Ayant pourtant acquis leurs agréments auprès de la BCEAO en 2015, la Banque Malienne de Solidarité (BMS, démarrage effectifdepuis mars 2016) et la Banque Régionale des Marchés (BRM) n’ont pu démarrer leurs activités cettemême année.
Par ailleurs, l’environnement bancaire et financier, dans le prolongement des modifications du cadre légal et règlementaire initiées par la BCEAO, a été marqué par les activités des Bureaux d’Informations sur le Crédit (BIC), avec l’installation à Abidjan, de Crédit Info Volo ainsi que par lamise sous administration provisoire de la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE).
Dans ce contexte, trois (3) nouvelles agences ont été ouvertes par la BICICI au cours de l’année portant la taille du réseau à 42 points de vente. Le fait marquant reste l’inauguration par M. Jean LEMIERRE, Président du Groupe BNP Paribas, de l’agence de Playce Marcory du nom du centre commercial de CFAO-RETAIL.
La conquête de clients Particuliers et Professionnels, leur équipement tant en crédits qu’en produitsdédiés de même que l’analyse régulière de la conformité des opérations confiées par nos clients ontjalonné l’exercice de l’activité Retail.
Concernant l’activité Entreprises et Institutionnels, on retiendra le partenariat noué avec CARREFOURqui fait partie des leaders de la distribution mondiale. Ce partenariat a consisté en :
- la mise en place de lignes de financement en faveur de CARREFOUR et des boutiques présentes dansle centre commercial,
- la mise en place d’une offre de Cash management pour la gestion des flux (Terminaux de PaiementElectronique, ramassage de fonds),
- l’installation de plusieurs distributeurs automatiques.
Visite d’un Chargé d'Affaires BICICI chez le client.
BICICI - Rapport annuel 2015 27
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
En millions de FCFA
Clientèle Entreprises & Institutionnels
Clientèle Particuliers et Professionnels
Autres ressources
Total Ressources
2014
153 029
245 596
47 604
446 230
2015
168 620
280 564
67 611
516 795
Variation
10,2%
14,2%
42,0%
15,8%
Evolution des ressources
Les ressources collectées auprès de la clientèle poursuivent leur bonne dynamique de progressionet passent de 446 Mds FCFA au 31 Décembre 2014 à 517 Mds CFA au 31 Décembre 2015. Cette fortehausse de 15,8% est notamment tirée par une forte croissance des dépôts à terme (15,4%).
Les ressources de la clientèle Entreprises et Institutionnels sont en hausse de 10,2% en lien avec labonne tenue des dépôts à vue (+10,4%), nonobstant une campagne Café – Cacao moins favorablecette année.
Au niveau de la clientèle des Particuliers et des Professionnels, la collecte de ressources en fin depériode est en augmentation de 14,2% sous l’effet notamment de la hausse des dépôts à terme de35,6% et des comptes à vue de 13,3%.
La rubrique des Autres Ressources atteint une croissance de +42,0% due essentiellement aux dépôtsde garantie nécessaires à l’émission de la monnaie électronique relative au développement des activités de Mobile Money en partenariat avec Orange Côte d’Ivoire.
Evolution des remplois
Au 31 décembre 2015, les prêts et créances sur la clientèle s’élèvent à 370 Mds FCFA (hors Crédit –bail), en hausse de 15,9% comparativement à 2014.
Les financements de crédits aux Entreprises et institutionnels progressent de 16,9%, croissanceportée par les crédits court terme, dont les comptes ordinaires débiteurs (+30,9%).
L’affacturage et les crédits exports évoluent également de façon significative, bien que relativementfaibles en valeur absolue.
Les financements de crédits aux particuliers et professionnels progressent de 12,1%, croissance tiréepar la hausse des crédits à la consommation (+11,2%).
Le montant des crédits à l’habitat reste modeste en volume, malgré une hausse de 7,2%.
En outre, les crédits d’équipement augmentent de 35% sur les professionnels.
En millions de FCFA
Clientèle Entreprises & Institutionnels*
Clientèle Particuliers et Professionnels
Total Remplois
*Dont créances commerciales sur l'Etat
2014
248 741
70 445
319 186
12 402
2015
290 954
78 942
369 896
7 712
Variation
16,9%
12,1%
15,9%
-37,8%
BICICI - Rapport annuel 2015 29
Les créances commerciales sur l’Etat Ivoirien sont en baisse de 37,8%, du fait des amortissementscontractuels de nos créances. A fin 2015, le volume d’encours des titres obligataires et des bons dutrésor est resté stable à 47 Mds FCFA.
Evolution des parts de marchéEn ressources, notre position s’est dégradée cette année : -50 points de base, essentiellement sur laclientèle entreprise. En revanche, notre part de marché de remplois s’est améliorée (+ 20 points debase), malgré la rude concurrence sur la place bancaire marquée par l’agressivité des banques lesplus récentes.
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
En %
Part de marché dépôt clientèle
Part de marché emplois clientèle
Source APBEF-CI
Déc 2012
9,9
9,9
Déc 2013
9,0
10,0
Déc 2015
8,7
9,3
Déc 2014
9,2
9,1
Résultat à fin décembre 2015
Evolution du Produit Net Bancaire (PNB)Le Produit Net Bancaire est stable par rapport à l’exercice précédent et s’inscrit à 38 Mds XOF au 31Décembre 2015 soit une progression de 0,9%. Cette légère hausse est expliquée par :
- Une croissance modérée de la Marge sur Capitaux qui s’établit à 15 992 MXOF au 31 Décembre 2015contre 15 867 MXOF au 31 Décembre 2014. En effet, le coût de nos ressources rémunérées notamment des épargnes règlementées et des dépôts à terme a significativement progressé ce qui limite notre marge à 0,8% de progression malgré une bonne dynamique des revenus de créditsoctroyés (+7,4% d’évolution).
- Dans le même temps, l’activité du leasing affiche une bonne performance de plus de 9,8% par rapport à 2014 en lien avec la croissance des encours.
Les commissions nettes se maintiennent à +0,3% malgré le durcissement du contexte règlementairenotamment sur la gratuité de certains services bancaires.
En millions de FCFA
Produit Net Bancaire (PNB)
VAC
Dont opérations de trésorerie
et interbancaires
Dont revenus du portefeuille titres
Commissions Nettes
2014
37 976
22 885
175
3 768
15 091
2015
38 328
22 888
126
3 823
15 440
Variation 2015 vs 2014352
303
-49
55
49
0,9%
1,3%
-0,3%
1,5%
0,3%
BICICI - Rapport annuel 2015 30
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Evolution des frais de gestion
Les frais de personnel affichent une progression de 8,5%. Cette variation est liée notamment à unerevalorisation des salaires de base de 11% cette année. Il faut noter aussi l’impact de l’extension duréseau et du renforcement de la conformité.
Les autres frais de gestion augmentent de 4,6% en lien avec le développement de l’activité. Ils sontmajoritairement tirés par l’extension du réseau, le poids des coûts de développements informatiquesqui progressent de 20% et la hausse des coûts des centres de services partagés.
Les dotations aux amortissements s’inscrivent en hausse de 13,6% impulsées par les importants investissements réalisés.
Au final, les frais de gestion de la BICICI sont en hausse de 7,0% totalisant 25 534 MXOF.
En millions de FCFA
Total Frais de Gestion
Frais de personnel
Autres Frais Généraux
Dot. Aux amortissements
2014
-23 869
-8 839
-12 448
-2 581
2015
-25 534
-9 479
-13 123
-2 932
Variation 2015 vs 2014
1 665
739
575
351
7,0%
8,5%
4,6%
13,6%
Evolution du résultat brut d’exploitation (R.B.E.)
- Le Produit Net Bancaire décolle faiblement (+0,9%) par rapport à décembre 2014 pénalisé fortement par la règlementation notamment sur la gratuité des services et une conjoncture difficile.
- Parallèlement, les Frais de Gestion ont augmenté de 7,0% du fait notamment de la hausse des fraisde personnel, des importants investissements réalisés et des charges informatiques.
L’effet ciseaux est négatif de -6 pts à fin décembre 2015et donc le RBE baisse de 9,3%
En millions de FCFA
R.B.E. A FP SOC.
Coefficient d'exploitation
2014
14 107
62,85%
2015
12 794
66,62%
Variation 2015 vs 2014
-1 313
3,77 pts
-9,3%
BICICI - Rapport annuel 2015 31
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Evolution du coût du risque
Le coût du risque est en nette amélioration en 2015, totalisant 1 856 MXOF soit une baisse d’environ 33,5%.
La banque avait procédé en 2014 au provisionnement de plusieurs dossiers après une analyse strictedes risques et dans le respect des règles prudentielles édictées par le régulateur.
Cette année, la banque a maintenu une politique de risque rigoureuse se traduisant par une meilleuremaitrise des provisions.
En millions de FCFA
Total général
Dotations
Nivellement à PCE
Reprises & Récupérations
de créances amorties
2014
-2 792
-4 064
-493
1 764
2015
-1 856
-3 666
-425
2 235
Variation
-936
-397
-68
471
Evolution du résultat courant et du résultat net
Le Résultat Net Après Impôt ressort à 9202 MXOF, en repli de 8,9% et s’explique par deux effets inverses :
- Une hausse des dotations au F.R.B.G de 406 MXOF par rapport à l’année 2014 qui avait bénéficiéd’une reprise de provision au F.R.B.G
- Un recul des charges exceptionnelles lié au redressement fiscal en 2014 qui s’est traduit par lepaiement d’une amende de 670 MXOF.
En millions de FCFA
Résultat Courant
Résultat Net Avant Impôt
Résultat Net
2014
11 315
11 940
10 106
2015
11 045
11 027
9 202
Variation 2015 vs 2014
-1 394
-913
-904
-11,2%
-7,6%
-8,9%
BICICI - Rapport annuel 2015 32
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Évolution des ratios prudentiels
Ratio de Solvabilité Ratio de Liquidité
Ratio de couverture des emplois MLTpar les ressources stables
Répartition du résultat 2015
Le Résultat Net Comptable s’élève à FCFA 9 202 238 411 ce qui augmenté du report à nouveau del’exercice précédent de FCFA 7 582 737 se traduit par un bénéfice disponible de FCFA 9 209 821 148.Le Conseil d’Administration propose à l’Assemblée Générale l’affectation de ce bénéfice comme suit :
- Dotation de 15% à la réserve spéciale (article 27 de la loi bancaire) soit FCFA 1 380 335 762,
- Distribution définitive de FCFA 7 825 001 565, soit un dividende brut de FCFA 4 695 par actionreprésentant 46,95% du nominal de l'action,
- Mise en report à nouveau de FCFA 4 483 821.
BICICI - Rapport annuel 2015 33
Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Perspectives 2016
Dans un environnement économique plutôt bien orienté, nous resterons tout de même attentifs àl’évolution de l’endettement, notamment celui des démembrements de l’Etat, ainsi qu’à l’améliorationdu climat des affaires.
Ces leviers, identifiés par le FMI pour favoriser l’investissement privé, seront en effet déterminantspour l’accélération de la bonne dynamique déjà observée, mais également pour la concrétisation deprojets portés par bon nombre d’investisseurs.
Le bon équilibre bilanciel de la BICICI, son dispositif de qualité suite aux travaux d’extension et derénovation de ces dernières années et sa stratégie claire de développement sont autant d’atoutspour faire en sorte que l’année 2016 lui soit profitable.
L’accent sera mis sur les développements suivants :
1- Poursuivre la conquête de nouveaux clients en privilégiant le haut de gamme et le prestige
- Déploiement de la nouvelle ‘’’offre Prestige’’- Aménagement des espaces VIP dans quelques agences (5 à Abidjan, + San Pedro et Yamoussoukro)
2- Développer l’offre de crédit immobilier par le biais des conventions avec les entreprises, en relais à l’action de développement du financement de la promotion immobilière
3- Accroître nos commissions par un meilleur équipement de nos clients, le développement de labancassurance et le déploiement de la stratégie Digitale
- Lancement de nouveaux produits de bancassurance- Déploiement de la nouvelle stratégie digitale en lien avec BNP Paribas.
4- Etre attentif aux possibilités de financement de projets d'investissement portés par des contreparties de qualité
Il conviendra également de rester vigilant sur la gestion du risque de crédit et sur le respect de nos règles en matière de conformité de nos opérations, tout en étant attentif à la rentabilité d’ensemble de la banque.
RAPPORT GÉNÉRALET RAPPORT SPÉCIALDES COMMISSAIRESAUX COMPTES
BICICI - Rapport annuel 2015 35
BICICI - Rapport annuel 2015 36
Rapport Général des Commissaires aux Comptes
Rapport Général des Commissaires aux ComptesComptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2015
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie dela Côte d’Ivoire (BICICI) tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- Le fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne ;
- Le respect de la réglementation prudentielle ;
- Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient sur la basede notre audit d’exprimer une opinion sur ces comptes annuels.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en Côted’Ivoire; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assuranceraisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consisteà vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant desmontants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier lesprincipes comptables suivis, les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes annuelset la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
A notre avis, les comptes annuels de la BICICI, sont, au regard des règles et méthodes comptablesédictées par le Plan Comptable Bancaire de l’UMOA, sincères et réguliers et donnent une image fidèledu résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoinede la société à la fin de cet exercice.
2. Fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne
Nous avons procédé à l’évaluation du gouvernement d’entreprise, de l’environnement de contrôle et des procédures de contrôle interne au sein de la Banque. Notre revue du contrôle interne avait essentiellement pour objectif d’orienter nos travaux d’audit des états financiers. Ne consistant pasen une étude approfondie de l’organisation, elle n’a donc pas nécessairement mis en évidence toutesles faiblesses de l’organisation actuelle.
Notre examen a mis en évidence des axes d’améliorations qui font l’objet d’un rapport séparé, conformément à l’article 8 de la circulaire n°004-2011/CB/C relative aux conditions d’exercice ducommissariat aux comptes auprès des établissements de crédits de l’UMOA.
BICICI - Rapport annuel 2015 37
Rapport Général des Commissaires aux Comptes
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé, conformément aux normes de la profession applicables en Côte d’Ivoire, auxvérifications spécifiques prévues par la loi et la réglementation bancaire de l’UMOA.
3.1 Vérifications des documents présentés à l’Assemblée Générale Ordinaire
Nous n’avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans lesdocuments adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels de la Banque.
Selon l’Article 746-2 de l’Acte uniforme de l’OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et duGIE applicable à compter du 5 mai 2014, «la société anonyme tient à jour les registres de titresnominatifs. Le rapport du commissaire aux comptes soumis à l'assemblée générale ordinaire annuelle constate l’existence des registres et donne son avis sur leur correcte tenue. Une déclara-tion des dirigeants attestant de la tenue conforme des registres est annexée audit rapport».
Nous avons reçu les registres de titres nominatifs et pouvons donc nous prononcer sur l’existenceet la bonne tenue desdits registres au 31 décembre 2015.
Le Président Jean LEMIERRE, entretenant les principaux clients de la BICICI sur la situationéconomique mondiale (21 décembre 2015).
BICICI - Rapport annuel 2015 38
Rapport Général des Commissaires aux Comptes
3.2 Vérifications spécifiques prévues par la réglementation bancaire
3.2.1 Ratios prudentiels
La revue des ratios nous a permis de noter que la Banque respecte tous les ratios établis dans le dispositif prudentiel.
3.2.2 Encours de crédits accordés aux personnes participant à la direction, à l’administration, à lagérance, au contrôle et au fonctionnement de la Banque
Conformément à l’article 45 de l’ordonnance n°2009-385 du 1er décembre 2009 portant réglemen-tation bancaire, nous vous informons que les encours de crédits accordés aux personnes participantà la direction, à l’administration, à la gérance, au contrôle et au fonctionnement de la Banque, auxactionnaires détenant chacun directement ou indirectement 10% ou plus des droits de vote au seinde la Banque, ainsi qu’aux entreprises privées dans lesquelles les personnes visées ci-dessus exercent des fonctions de direction, d’administration ou de gérance ou détiennent plus du quart ducapital social, s’élèvent à FCFA 2769 millions au 31 décembre 2015, soit 6,37 % des fonds propres effectifs qui s’établissent à FCFA 43 488 millions à cette date.
Le plafond autorisé par la réglementation bancaire n’a pas encore fait l’objet d’instruction de laBanque Centrale à la date du présent rapport. Ce ratio était de 20% dans l’ancienne loi bancaire.
Abidjan, le 03 juin 2016
Les Commissaires aux comptes
Deloitte Côte d’Ivoire Mazars Côte d’Ivoire
Armand FandohanExpert-Comptable Diplômé
Associé
Marc WabiExpert-Comptable Diplômé
Associé
BICICI - Rapport annuel 2015 39
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
Rapport spécial des Commissaires aux Comptessur les conventions règlementées et les conventions
relevant de l’article 4 de l’ordonnance du 1er décembre 2009 portant règlementation bancaire
Etabli en application des dispositions des articles 440 à 442 de l'acte uniforme de l'OHADArelatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d'intérêt économique (GIE)
et de l’article 45 de l’ordonnance N°2009-385 du 1er décembre 2009portant réglementation bancaire
Exercice clos le 31 décembre 2015
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapportsur les conventions réglementées et les conventions relevant de l’article 45 de l’ordonnance N°2009-385 du 1er décembre 2009 portant réglementation bancaire.
En application des dispositions des articles 440 à 442 de l'acte uniforme de l'OHADA relatif au droitdes sociétés commerciales et du groupement d'intérêt économique (GIE), nous portons à votre connaissance les conventions suivantes, visées aux articles 438 à 448 de cette loi et qui concernent :
- toute convention entre la société et l’un de ses administrateurs, directeur général ou directeurgénéral adjoint ;
- toute convention entre la société et un actionnaire détenant une participation supérieure ou égaleà dix pour cent (10%) du capital de la société ;
- toute convention à laquelle un administrateur, directeur général, directeur général adjoint ou unactionnaire détenant une participation supérieure ou égale à dix pour cent (10%) du capital de la société est indirectement intéressé ou dans laquelle il traite avec la société par personne interposée ;
- Toute convention intervenant entre la société et une entreprise ou une personne morale, si l’un des administrateurs, directeur général, directeur général adjoint ou un actionnaire détenant uneparticipation supérieure ou égale à dix pour cent (10%) du capital de la société est propriétaire de l’entreprise ou associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, administrateur général,administrateur général adjoint, directeur général, directeur général adjoint ou autre dirigeant socialde la personne morale contractante.
Ce rapport ne concerne pas les conventions normales portant sur les opérations courantes concluesà des conditions normales.
Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions, mais de vous communiquer, surla base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentiellesde celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé.Il vous appartient d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue deleur approbation.
BICICI - Rapport annuel 2015 40
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
Par ailleurs, en application de l’article 45 de l’ordonnance N°2009-385 du 1er décembre 2009 portant réglementation bancaire, nous devons vous rendre compte de tous les prêts ou garanties consentis par la Banque à ses dirigeants, à ses principaux actionnaires ou aux entreprises privéesdans lesquelles les personnes visées ci-dessus exercent des fonctions de direction, d'administrationou de gérance, ou détiennent plus du quart du capital social.
Nous avons effectué nos travaux selon les normes de la profession; ces normes requièrent la miseen œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
1. Conventions relevant des articles 438 à 440 de l’Acte uniforme de l’OHADA relatifau droit des sociétés commerciales et du GIE
1.1. Conventions conclues au cours de l’exercice 2015
En application de l’article 440 alinéa 2 de l’Acte Uniforme de l’OHADA relatif au droit des sociétéscommerciales et du GIE, nous vous informons que le Conseil d’Administration de la Banque ne nousa donné avis d’aucune convention conclue au cours de l’exercice 2015.
1.2. Conventions conclues au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie en2015
En application de l’article 440 alinéa 6 de l’Acte Uniforme de l’OHADA relatif au droit des sociétéscommerciales et du GIE, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice.
1.2.1. Convention de coopération technique avec BNP PARIBAS - BDDI PARTICIPATION
Administrateur concerné : BNP PARIBAS – BDDI PARTICIPATION
Nature et objet : Assistance technique en faveur de la BICICI, à sa demande, selon le protocole d’accord du 11 octobre 2004 conclu entre la BICICI et BNP PARIBAS – BDDI PARTICIPATION.
Modalités et rémunérations : Aux termes de cette convention, les dépenses d'assistance techniqueengagées sont remboursées par la BICICI. Les montants enregistrés dans les comptes de chargespar la BICICI au titre de cette convention, pour l'exercice 2015, s'élèvent à FCFA 1 098 millions.
1.1.1. Convention de gestion déléguée des prestations informatiques avec BNP PARIBAS - SFDI
Administrateur concerné : BNP PARIBAS – SFDI
Nature et objet : Assistance technique en faveur de la BICICI, à sa demande, pour prendre en chargedes prestations informatiques visant des services généraux normalisés dans le Groupe BNP PARIBAS.
Modalités et rémunérations : Aux termes de cette convention, les dépenses de gestion déléguée engagées sont remboursées par la BICICI. Les montants enregistrés dans les comptes de chargespar la BICICI au titre de cette convention, pour l'exercice 2015, s'élèvent à FCFA 371 millions.
BICICI - Rapport annuel 2015 41
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
1.2.3. Convention de prestations de services informatiques avec BDSI
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Assistance technique en faveur de la BICICI, à sa demande, pour prendre en chargedes prestations informatiques indiquées dans le contrat d’application
Modalités et rémunérations : Aux termes de cette convention, les dépenses engagées sont remboursées par la BICICI. Les montants enregistrés dans les comptes de charges par la BICICI autitre de cette convention, pour l'exercice 2015, s'élèvent à FCFA 463 millions.
1.2.4. Convention d’assistance technique avec BICI-BOURSE
Administrateur concerné : BICICI
Nature et objet : Assistance technique en faveur de la BICI-BOURSE, à sa demande, suivant le contrat d’assistance technique du 30 juin 1999.
Modalités et rémunérations : Au titre de cette convention, les dépenses d'assistance technique refacturées à BICI-BOURSE pour l'exercice 2015s'élèvent à FCFA 16 millions.
1.2.5. Convention de remboursement de frais relatifs aux administrateurs communs à la BICICI etsa filiale BICI-BOURSE
Administrateur concerné : BICICI
Nature et objet : Remboursement par BICI-BOURSE de frais et débours engagés par la BICICI.
Modalités et rémunérations : En application de cette convention, BICI-BOURSE rembourse à la BICICI la quote part de frais de tenue de Conseil d’Administration et d’Assemblée Générale d’Actionnaires. Au titre de cette convention, aucune refacturation n’a été faite au cours de l’exercice2015.
BICICI Amie des Arts
BICICI - Rapport annuel 2015 42
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
1.2.6. Convention de service d’audit dans le cadre du Centre de Services Partagés Audit (CSP Audit)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Cette convention fixe le principe et les modalités de remboursement des dépensesoccasionnées par l’équipe centrale du Hub, basée géographiquement à Dakar, au Sénégal, dans lecadre des prestations (missions) d’audit.
Modalités et rémunérations : La clé de répartition retenue est le Produit Net Bancaire (PNB). Les montants enregistrés dans les comptes de charges par la BICICI au titre de cette conventionpour l'exercice 2015 s'élèvent à FCFA 46 millions.
1.2.7. Convention de service d’analyse des risques dans le cadre du Centre de Services PartagésRisques (CSP Risques)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Il a été créé une plateforme «Risque», centre régional, à des fins de gestion durisque de crédit à l’échelle des BICI. L’équipe est basée géographiquement à Abidjan, en Côte d’Ivoire,et réalise des prestations pour le compte des BICI.
Modalités et rémunérations : Les coûts engendrés dans la cadre de cette plateforme sont refacturésentre les BICI concernées en fonction d’une clé de répartition basée sur le Produit Net Bancaire (PNB)et la volumétrie des dossiers entrants. Les montants enregistrés dans les comptes de charge par laBICICI au titre de cette convention pour l'exercice 2015 s'élèvent à FCFA 249 millions.
1.2.8. Convention d’assistance technique avec le CSP Risques
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Assistance technique en faveur du CSP, à sa demande.
Modalités et rémunérations : Au titre de cette convention, aucune refacturation n’a été faite au CSPRisques au titre de l’exercice 2015.
1.2.9. Convention de prestations de services de formation dans le cadre du Centre de ServicesPartagés Formation (CSP Formation)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Le CSP Formation a pour responsabilité de définir et piloter la stratégie de formationdes entités BICI de la zone Afrique francophone. Il a en charge l’organisation et l’animation des formations du périmètre Learning and Development (L&D) pour l’ensemble des pays, à l’exceptiondes formations qui ne sont pas organisées par le CSP, mais par des relais locaux.
Modalités et rémunérations : Les coûts engendrés dans le cadre de ce CSP seront refacturés entreles pays concernés en fonction d’une clé de répartition basée sur le PNB et sur le nombre de formations réalisées. Les montants enregistrés dans les comptes de charge par la BICICI au titre decette convention pour l'exercice 2015 s'élèvent à FCFA 94 millions.
BICICI - Rapport annuel 2015 43
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
1.2.10. Convention de prestations de services de Monétique dans le cadre du Centre de ServicesPartagés Monétique (CSP Monétique)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Le CSP monétique régionale prendra en charge les activités Émission, Gestion desGAB, Gestion de la fraude et Gestion des réclamations pour le compte des sites BNP PARIBAS de lazone UEMOA. L’objectif poursuivi est l’amélioration de la qualité de traitement, la réduction du risqueopérationnel et la génération de gains économiques.
Modalités et rémunérations : Les coûts engendrés dans le cadre de ce CSP seront refacturés entreles pays concernés en fonction d’une clé de répartition basée sur le Produit Net Bancaire (PNB)Global et sur le niveau d’activité de chacun des sites. Les montants enregistrés dans les comptesde charge par la BICICI au titre de cette convention pour l'exercice 2015 s'élèvent à FCFA 105 millions.
1.2.11. Convention de prestations de services de communication dans le cadre du Centre de ServicesPartagés Communication (CSP communication)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Le CSP communication a en charge la définition et le pilotage de la stratégie de communication régionale. Il assurera la mise en œuvre des actions de communication à l’exceptiondes activités qui ne sont pas organisés par le CSP mais par des relais locaux sur les sites concernés.
Modalités et rémunérations : Les coûts de ce CSP seront refacturés entre les pays concernés enfonction d’une clé de répartition basée sur le Produit Net Bancaire (PNB). Les montants enregistrésdans les comptes de charge par la BICICI au titre de cette convention pour l'exercice 2015 s'élèventà FCFA 119 millions.
1.1.1. Convention de prestations de services de trésorerie-change dans le cadre du Centre de Services Partagés Trésorerie – Change (CSP Trésorerie- Change)
Administrateur concerné : BNP PARIBAS
Nature et objet : Le CSP Trésorerie-change a pour objet de piloter la Trésorerie Régionale, d’optimiserla gestion de la liquidité en Franc CFA et en devises des BICI, d’optimiser la gestion du change à travers la consolidation des besoins en devises de la zone, de contrôler et de suivre cette activité. Ilinitie enfin une gestion actif – passif du bilan des BICI, en lien avec les sites.
Modalités et rémunérations : Ces coûts seront refacturés entre les BICI concernées en fonction d’uneclé de répartition basée sur le Produit Net Bancaire (PNB) et sur le Besoin Net de Financement. Lesmontants enregistrés dans les comptes de charges par la BICICI au titre de cette convention pour l'exercice 2015 s'élèvent à FCFA165 millions.
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
BICICI - Rapport annuel 2015 44
1.2.13. Convention d’indemnité de fin de carrière (IFC)
Administrateur concerné : SUNU Assurances
Nature et objet : Indemnisation du salarié en cas de départ à la retraite ou de licenciement sauf encas de faute lourde.
Modalités et rémunérations : Les frais sont déterminés de la manière suivante :
- 2% du montant annuel des primes versées par le souscripteur- 0.5% au plus du montant moyen de la valeur acquise du contrat IFC au 31 décembre de l’exercice
Le coût de cette convention s’élève à FCFA 1,3 millions pour l’exercice 2015.
1.2.14. Convention d’assurance UNIRETRAITE BICICI CADRE
Administrateur concerné : SUNU Assurances
Nature et objet : Contrat d’assurance collectif souscrit par la BICICI. Il permet aux membres du personnel Cadre de se constituer un capital ou un complément de retraite en cas de retraite ou dedépart de l’entreprise.
Modalités et rémunérations : Les frais sont déterminés de la manière suivante :
- 2% des cotisations versées dans l’exercice pour les charges de gestion et d’acquisition- 0.6% par an sur l’encours moyen d’épargne géré l’exercice
Le coût de cette convention s’élève à FCFA 8,6 millions pour l’exercice 2015.
1.2.15. Convention d’assurance HORIZON RETRAITE
Administrateur concerné : SUNU Assurances
Nature et objet : Contrat d’assurance collectif souscrit par la BICICI. Il permet aux membres du personnel non Cadre de se constituer un capital ou un complément de retraite en cas de retraite oude départ de l’entreprise.
Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes
BICICI - Rapport annuel 2015 45
Modalités et rémunérations : Les frais sont déterminés de la manière suivante :
- 4,75% des cotisations versées dans l’exercice - 1% du montant moyen d’épargne gérée
Le coût de cette convention s’élève à FCFA 3,4 millions pour l’exercice 2015.
2. Conventions relevant de l’article 45 de l’ordonnance N°2009-385 du 1er décembre 2009
En application de l’article 45 de l’ordonnance N°2009-385 du 1er décembre 2009 portant réglementation bancaire, nous devons vous rendre compte de tous les prêts ou garanties consentispar l’établissement financier à ses dirigeants, à ses principaux actionnaires ou associés ou aux entreprises privées dans lesquelles les personnes visées ci-dessus exercent des fonctions de direction,d'administration ou de gérance, ou détiennent plus du quart du capital social.
La BICICI a accordé des prêts d’un montant global de FCFA 2 769 millions aux personnes susvisées.
Abidjan, le 03 juin 2016
Les Commissaires aux comptes
Deloitte Côte d’Ivoire Mazars Côte d’Ivoire
Armand FandohanExpert-Comptable Diplômé
Associé
Marc WabiExpert-Comptable Diplômé
Associé
BICICI - Rapport annuel 2015 47
RÉSOLUTIONS
BICICI - Rapport annuel 2015 48
PREMIERE RESOLUTION : RATIFICATION DE LA COOPTATION D’UN ADMINISTRATEUR
L’Assemblée Générale Ordinaire, conformément à l’article 16 des statuts, ratifie la cooptation deMonsieur Jean-Marie ACKAH en qualité d’Administrateur à compter du 21 avril 2016.
DEUXIEME RESOLUTION : APPROBATION DES COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE 2015
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :- du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société pendantl’exercice clos le 31 décembre 2015 et sur les comptes dudit exercice ;- du rapport général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission au cours de cetexercice ;
Approuve les comptes annuels (bilan, hors bilan, comptes de résultat, annexes) dudit exercice telsqu’ils ont été présentés.Elle approuve également les opérations traduites par ces comptes et résumées dans ces rapports.L’Assemblée Générale Ordinaire donne en conséquence quitus aux Administrateurs :- BNP Paribas IRB Participations, représentée par M. Philippe TARTELIN,- PROPARCO, représentée par M. Laurent FARGE,- SUNU Assurances Vie Côte d’Ivoire, représentée par M. Mohamed BAH,- M. Jean-Marie ACKAH à compter du 21 avril 2016,- M. Jacques Henri WAHL,- M. Fabien RIGUET,- M. Pathé DIONE,- M. Gérard MANGOUA,- M. Philippe SECHAUD,- M. Jean-François FICHAUX,- M. Jean-Christophe DURAND,- M. François BENAROYA,Et aux Commissaires aux Comptes de l’exécution de leurs mandats pour l’exercice 2015.
Résolutions
Séminaire des managers de la BICICI.
BICICI - Rapport annuel 2015 49
TROISIEME RESOLUTION : APPROBATION DES COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2015
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture :- du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et la situation de la Société pendantl’exercice clos le 31 décembre 2015 et sur les comptes dudit exercice ;- du rapport général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission au cours de cetexercice ;
Approuve les comptes annuels consolidés (bilan, hors bilan, comptes de résultat, annexes) dudit exercice tels qu’ils ont été présentés.Elle approuve également les opérations traduites par ces comptes consolidés et résumées dans cesrapports.
L’Assemblée Générale Ordinaire donne en conséquence quitus aux Administrateurs :- BNP Paribas IRB Participations, représentée par M. Philippe TARTELIN,- PROPARCO, représentée par M. Laurent FARGE,- SUNU Assurances Vie Côte d’Ivoire, représentée par M. Mohamed BAH,- M. Jean-Marie ACKAH à compter du 21 avril 2016,- M. Jacques Henri WAHL,- M. Fabien RIGUET,- M. Pathé DIONE,- M. Gérard MANGOUA,- M. Philippe SECHAUD,- M. Jean-François FICHAUX,- M. Jean-Christophe DURAND,- M. François BENAROYA,Et aux Commissaires aux Comptes de l’exécution de leurs mandats pour l’exercice 2015.
QUATRIEME RESOLUTION : AFFECTATION DES RESULTATS
L’Assemblée Générale Ordinaire approuve la proposition du Conseil d’Administration et décide de l’affectation du bénéfice net d’un montant de FCFA 9 202 238 411 augmenté du report à nouveau del’exercice précédent de FCFA 7 582 737, soit un montant total disponible de FCFA 9 209 821 148.
Ce bénéfice distribuable est réparti comme suit :- Dotation de 15% à la réserve spéciale pour un montant de FCFA 1 380 335 762. La réserve spéciale s’élèvera donc à FCFA 17 342 767 196.- Distribution définitive de FCFA 7 825 001 565, soit un dividende brut de FCFA 4 695 par actionreprésentant 46,95% du montant nominal de l’action. Le dividende sera mis au paiement, après déduction de l’IRVM, au plus tard le 10 Juillet 2016.- Mise en report à nouveau de FCFA 4 483 821.
Résolutions
Résolutions
CINQUIEME RESOLUTION : APPROBATION DES CONVENTIONS REGLEMENTEES
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture des rapports spéciaux des Commissairesaux Comptes prévus par les articles 432, 438 et suivants de l’Acte Uniforme de l’OHADA portant Droitdes Sociétés Commerciales et du Groupement d’Intérêt Economique, en prend acte et approuve lesnouvelles conventions règlementées.
SIXIEME RESOLUTION : RENOUVELLEMENT DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS
L’Assemblée Générale Ordinaire constate que les mandats des administrateurs ci-dessous nommésarrivent à expiration lors de la présente assemblée, et décide de les renouveler, conformément à l’article 17 des statuts, pour une durée qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Annuelle quistatuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016 :
- BNP Paribas IRB Participations, représentée par M. Philippe TARTELIN- PROPARCO, représentée par M. Laurent FARGE- SUNU Assurances Vie Côte d’Ivoire, représentée par M. Mohamed BAH- M. Jean-Marie ACKAH- M. Jacques Henri WAHL- M. Fabien RIGUET- M. Pathé DIONE- M. Gérard MANGOUA- M. Philippe SECHAUD- M. Jean-François FICHAUX- M. Jean-Christophe DURAND- M. François BENAROYA
SEPTIEME RESOLUTION : INDEMNITE DE FONCTION
L’Assemblée Générale Ordinaire décide d’allouer aux Administrateurs en rémunération de leurs activités, à titre d’indemnité de fonction, la somme globale de FCFA 170.000.000.
Le Conseil d’Administration répartira librement ces indemnités entre ses membres.
BICICI - Rapport annuel 2015 50
Résolutions
HUITIEME RESOLUTION : RENOUVELLEMENT DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
L’Assemblée Générale constate que les mandats des Commissaires aux comptes ci-dessous cités,avaient expiré à l’issue de l’Assemblée Générale qui a statué sur les comptes de l’exercice clos au 31décembre 2014 :
Commissaires aux comptes titulaires :- Le Cabinet DELOITTE CI représenté par M. WABI Marc Vincens, et- Le Cabinet MAZARS CI représenté par M. Armand FANDOHAN.
Commissaires aux comptes suppléants- Monsieur KOUADIO Brou Olivier (Cabinet EBUR FIDUCIAIRE) et- Monsieur Bernard N’DABIAN.
Toutefois, ayant omis de renouveler ces mandats pour une durée de trois (3) ans, ils ont poursuivileurs missions jusqu’à la présente Assemblée Générale statuant sur les exercices clos le 31 décembre 2015.
Conformément aux articles 702 à 709 de l’Acte Uniforme relatif au droit des sociétés commercialeset du Groupement d’intérêt économique, l’Assemblée prend acte de la fin des mandats des commissairesaux comptes titulaires à la date de l’Assemblée générale ordinaire qui s’est tenue le 25 juin 2015 ainsique ceux de leurs suppléants, procède au renouvellement desdits mandats à la présente assemblée.
La durée du mandat de ces commissaires aux comptes est de trois (3) ans.
Il expirera lors de l’Assemblée Générale ordinaire qui statuera sur les comptes de l’exercice clos au31 décembre 2017.
NEUVIEME RESOLUTION : POUVOIRS
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal des présentes en vue d’accomplir les formalités prescrites par la loi.
BICICI - Rapport annuel 2015 51
Un Chargé d'Affaires BICICI en visite clientèle.
BICICI - Rapport annuel 2015 52
Le PCA de BNP Paribas, M. Jean LEMIERRE reçu en audience au palais présidentielpar le Président de la République de Côte d'Ivoire, SEM. Alassane OUATTARA (22 décembre 2015).
Le Président Jean LEMIERRE, présentantle cadeau offert par la BICICI à l'occasionde son séjour (22 décembre 2015) .
Le Président Jean LEMIERRE, répondant aux questions desinvités au cours du dîner avec les principaux clients de laBICICI. Abidjan, 21 décembre 2015.
DONNÉES FINANCIÈRES
BICICI - Rapport annuel 2015 53
BICICI - Rapport annuel 2015 54
CaisseCréances Interbancaires- A vue. Banques Centrales. Trésor Public, CCP. Autres Établissements de Crédit- A terme
Créances sur la Clientèle- Portefeuille d'Effets Commerciaux. Crédits de Campagne. Crédits Ordinaires- Autres Concours à la Clientèle. Crédits de Campagne. Crédits Ordinaires- Comptes ordinaires Débiteurs
- Affacturage
Titres de PlacementImmobilisations FinancièresCrédit-bail et opérations assimiléesImmobilisations IncorporellesImmobilisations CorporellesActionnaires ou AssociésAutres ActifsComptes d'Ordre et DiversTotal Actif
31/12/2014 31/12/2015
16 921 622 39764 838 173 18358 278 603 18355 025 634 305
-3 252 968 8786 559 570 000
-319 186 313 181
2 024 319 312-
2 024 319 312260 909 268 99519 445 558 015
241 463 710 98055 727 542 044
-525 182 830
--
61 932 562 90023 076 583 3921 085 910 325
17 018 426 328-
3 905 237 7496 292 981 763
514 257 811 218
21 482 338 69383 470 054 18861 410 484 18854 714 747 099
6 695 737 08922 059 570 000
369 895 702 7585 389 708 886
-5 389 708 886
288 683 143 17629 022 867 858
259 660 275 31872 686 837 724
3 136 012 972
63 819 016 95123 306 170 9521 245 774 195
17 121 335 291
5 684 096 2948 726 210 150
594 750 699 472
Montants nets (en FCFA)
Actif
Données financières
Engagements de financementEn faveur d'établissements de créditEn faveur de la clientèleEngagements de garantieD'ordre d'établissements de créditD'ordre de la clientèleEngagements sur Titres
31/12/2014 31/12/2015
12 984 965 034
48 736 435 761
-18 033 748 086
-45 680 810 156
Hors Bilan - Engagements données
Le bilan
BICICI - Rapport annuel 2015 55
Dettes Interbancaires- A vue
Trésor Public, CCPAutres Établissements de Crédit
- A terme
Dettes à l'égard de la Clientèle- Comptes d'Épargne à vue- Comptes d'Épargne à terme- Bons de Caisse- Autres dettes à vue- Autres dettes à terme
Dettes représentées par un TitreAutres PassifsComptes d'Ordre et DiversProvisions pour Risques et ChargesProvisions RéglementéesSubvention d'InvestissementFonds affectésFonds pour Risques Bancaires GénérauxCapital ou DotationsPrimes liées au capitalRéservesÉcarts de RéévaluationReport à nouveau (+/-)Résultat de l'exercice (+/-)Total Passif
31/12/2014 31/12/2015
4 240 592 1861 407 519 826
-1 407 519 826
2 833 072 360-
447 130 258 111104 563 336 82320 042 757 626
-220 122 226 894102 401 936 768
--
7 644 320 2714 623 710 5581 963 451 649
---
3 724 458 47516 666 670 0001 852 934 149
16 304 612 621-
897 12710 105 906 071
514 257 811 218
7 345 919 929904 402 250
-904 402 250
6 441 517 679
517 427 361 149113 375 481 77821 126 845 852
251 600 264 711131 324 768 808
8 679 047 6817 664 307 2951 453 215 411
-4 130 924 178
16 666 670 0001 852 934 149
20 320 498 532-
7 582 7379 202 238 411
594 750 699 472
Montants nets (en FCFA)
Passif
Données financières
Engagements reçusEngagements de financementReçus d'établissements de créditEngagements de garantieReçus d'établissements de créditReçus de la clientèleEngagements sur titres
31/12/2014 31/12/2015
-
-173 986 718 165
-
-278 699 695 150
Hors Bilan - Engagements reçus
Le bilan
BICICI - Rapport annuel 2015 56
31/12/2014 31/12/2015
6 081 771 454
175 624 236
5 906 147 218
---
7 752 964 472
1 032 873 519
629 080 845-
124 876 001504 204 844
89 118 307---
21 287 712 9178 252 348 870
13 035 364 047
2 581 037 507
1 579 399 381
-1 658 060 021
3 079 5391 834 188 096
10 105 906 071
54 635 192 129
Montants nets (en FCFA)
Charges
Intérêts et Charges Assimilées- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes
interbancaires- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes à l'égard dela clientèle- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes représentéespar un Titre- Autres Intérêts et Charges Assimilées
Charges sur Crédit-bail et Opérations Assimilées
Commissions
Charges sur Opérations Financières- Charges sur Titres de Placement- Charges sur Opérations de Change- Charges sur Opérations de Hors Bilan
Charges Diverses d'Exploitation BancaireAchats de MarchandisesStocks VendusVariations de Stocks de MarchandisesFrais Généraux d'Exploitation- Frais de Personnel- Autres Frais Généraux
Dotations aux Amortissements et aux Provisionssur ImmobilisationsSolde en Perte des Corrections de Valeur sur Créances etdu Hors BilanExcédent des Dotations / Reprises du Fonds pour RisquesBancaires GénérauxCharges ExceptionnellesPertes sur Exercices AntérieursImpôt sur le Bénéfice
Bénéfice de l'Exercice
Total
7 367 968 664
407 233 308
6 960 735 356--
10 466 669 619
1 602 606 597
374 347 690-
11 912 796362 434 894
15 211 097---
23 601 273 0599 627 458 215
13 973 814 844
2 931 739 056
1 468 502 567
406 465 703341 106 925
308 2701 825 026 912
9 202 238 411
59 603 464 570
Le compte de résultat
Données financières
BICICI - Rapport annuel 2015 57
Intérêts et Produits Assimilées- Intérêts et Produits Assimilées sur Créances
interbancaires- Intérêts et Produits Assimilées sur Créances
sur la clientèle- Intérêts et Produits Assimilées sur Titres
d'Investissement- Autres Intérêts et Produits Assimilées
Produits sur Crédit-bail et Opérations Assimilées
Commissions
Produits sur Opérations Financières- Produits sur Titres de Placement- Dividendes et Produits Assimilés- Produits sur Opérations de Change- Produits sur Opérations de Hors Bilan
Produits Divers d'Exploitation Bancaire
Marges CommercialesVentes de MarchandisesVariations de Stocks de MarchandisesProduits Généraux d'ExploitationReprises d'Amortissements et de Provisionssur ImmobilisationsSolde en Bénéfice des Corrections de Valeursur Créances et du Hors BilanExcédent des Reprises / Dotations du Fondspour Risques Bancaires GénérauxProduits ExceptionnelsProfits sur Exercices AntérieursPerte de l'exercice
Total
31/12/2014 31/12/2015
22 772 349 241
350 741 519
22 178 252 681
-243 355 041
9 339 708 647
11 970 590 653
6 643 118 6473 338 628 693
429 130 6391 623 442 2431 251 917 072
2 746 630 591
---
97 125 224
-
-
885 703 682146 469 10433 496 340
-
54 635 192 129
24 486 541 969
534 067 680
23 650 799 756
-301 674 533
12 208 590 114
12 020 837 989
6 378 904 5043 523 593 908
299 337 9881 573 063 207
982 909 401
3 058 622 405
---
1 125 870 205
-
-
251 476 94672 620 438
59 603 464 570
Montants nets (en FCFA)
Produits
Le compte de résultat
Données financières
BICICI - Rapport annuel 2015 58
CaisseCréances Interbancaires- A vue. Banques Centrales. Trésor Public, CCP. Autres Établissements de Crédit- A terme
Créances sur la Clientèle- Portefeuille d'Effets Commerciaux. Crédits de Campagne. Crédits Ordinaires- Autres Concours à la Clientèle. Crédits de Campagne. Crédits Ordinaires- Comptes ordinaires Débiteurs- Affacturage
Crédit-bail et opérations assimilées
Titres de PlacementImmobilisations FinancièresImmobilisations Financières M.EquivImmobilisations IncorporellesImmobilisations CorporellesActionnaires ou AssociésAutres ActifsComptes d'Ordre et Divers
Total Actif
31/12/2014 31/12/2015
16 921 622 39764 838 173 18358 278 603 18355 025 634 305
-3 252 968 8786 559 570 000
318 734 174 7852 024 319 312
-2 024 319 312
55 800 586 478260 909 268 99519 445 558 015
241 463 710 980525 182 830
-23 783 583 392
-61 774 562 900
1 122 752 82817 117 931 478
-4 913 233 8636 701 273 108
516 432 490 764
21 482 338 69383 470 054 18861 410 484 18854 714 747 099
6 695 737 08922 059 570 000
366 781 453 3585 389 708 886
-5 389 708 886
72 708 601 296288 683 143 17629 022 867 858
259 660 275 3183 136 012 972
22 565 170 952
63 661 016 951
1 266 699 33217 181 587 794
6 447 238 5868 726 760 150
594 718 332 976
Montants nets (en FCFA)
Bilan - Actif
Données financières
Engagements de financementEn faveur d'établissements de créditEn faveur de la clientèleEngagements de garantieD'ordre d'établissements de créditD'ordre de la clientèleEngagements sur Titres
31/12/2014 31/12/2015
12 984 965 034
48 736 435 761
-18 033 748 086
-45 680 810 156
Hors Bilan - Engagements données
Etats financiers consolidés
BICICI - Rapport annuel 2015 59
Dettes Interbancaires- A vue. Trésor Public, CCP. Autres Établissements de Crédit- A termeDettes à l'égard de la Clientèle- Comptes d'Épargne à vue- Comptes d'Épargne à terme- Bons de Caisse- Autres dettes à vue- Autres dettes à termeDettes représentées par un TitreAutres PassifsComptes d'Ordre et DiversEcart d’acquisitionProvisions pour Risques et ChargesProvisions RéglementéesPrêts subordonnésSubvention d'InvestissementFonds pour Risques Bancaires GénérauxFonds affectésCapital ou DotationsPrimes liées au capitalRéserves consolidées, écart de conversion- Part du Groupe- Part des minoritairesÉcarts de RéévaluationReport à nouveau (+/-)Résultat de l'exercice (+/-)- Part du Groupe- Part des minoritairesTotal Passif
31/12/2014 31/12/2015
4 240 592 1861 407 519 826
-1 407 519 8262 833 072 360
443 116 284 738104 563 336 82320 042 757 626
-216 108 253 521102 401 936 768
-12 231 465 0514 720 709 220
2 236 827 276-
--
16 666 670 000
22 385 155 71321 959 029 043
426 126 671-
10 834 786 58010 706 346 326
128 440 255516 432 490 764
7 345 919 929904 402 250
-904 402 250
6 441 517 679513 807 370 372113 375 481 77821 126 845 852
247 980 273 934131 324 768 808
12 000 411 4757 717 919 169
1 531 465 542
-
16 666 670 000
26 396 607 74325 976 040 818
420 566 925-
9 251 968 7469 107 705 351
144 263 396594 718 332 976
Montants nets (en FCFA)
Bilan - Passif
Données financières
Engagements reçusEngagements de financementReçus d'établissements de créditEngagements de garantieReçus d'établissements de créditReçus de la clientèleEngagements sur titres
31/12/2014 31/12/2015
-
-173 986 718 165
-
-278 699 695 150
Hors Bilan - Engagements reçus
Etats financiers consolidés
BICICI - Rapport annuel 2015 60
31/12/2014 31/12/2015
6 081 771 454175 624 236
5 906 147 218--
7 752 964 472
1 205 183 029
629 080 845-
124 876 001504 204 844
134 446 729
---
21 835 947 5448 541 103 533
13 294 844 011
2 645 288 360
2 066 905 310
1 658 060 0213 079 539
2 059 263 846
10 105 906 07110 706 346 326
128 440 255
56 906 777 729
Montants nets (en FCFA)
Compte de Résultat / Charges
Intérêts et Charges Assimilées- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes interbancaires- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes à l'égard de la clientèle- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes représentées par un Titre- Autres Intérêts et Charges Assimilées
Charges sur Crédit-bail et Opérations Assimilées
Commissions
Charges sur Opérations Financières- Charges sur Titres de Placement- Charges sur Opérations de Change- Charges sur Opérations de Hors Bilan
Charges Diverses d'Exploitation Bancaire
Achats de MarchandisesStocks VendusVariations de Stocks de MarchandisesFrais Généraux d'Exploitation- Frais de Personnel- Autres Frais Généraux
Dotations aux Amortissements et aux Provisions sur Immobilisations
Solde en Perte des Corrections de Valeur sur Créances et du HorsBilan
Excédent des Dotations / Reprises du Fonds pour Risques BancairesGénéraux
Charges ExceptionnellesPertes sur Exercices AntérieursQuote-part dans la perte d'entreprises mise en équivalence
Impôt sur le Bénéfice
Bénéfice de l'Exercice- Part du Groupe- Part des minoritaires
Total
7 367 968 664407 233 308
6 960 735 356--
10 466 669 619
1 754 581 419
374 347 690-
11 912 796362 434 894
38 597 954
---
24 191 781 1499 972 987 251
14 218 793 898
3 003 342 460
2 359 512 404
341 106 925308 270
1 741 588 662
9 202 238 4119 107 705 351
144 263 396
60 891 773 962
Etats financiers consolidés
Données financières
BICICI - Rapport annuel 2015 61
Montants nets (en FCFA)
Etats financiers consolidés
Données financières
31/12/2014 31/12/2015
22 800 160 017350 741 519
22 178 252 681-
271 165 817
10 046 708 647
13 492 487 982
6 752 996 1423 448 506 188
429 130 6391 623 442 2431 251 917 072
2 746 630 591
---
2 125 224
-
-
885 703 682
146 469 10433 496 340
56 906 777 729
Compte de Résultat / Produits
Intérêts et Produits Assimilées- Intérêts et Produits Assimilées sur Créances interbancaires- Intérêts et Produits Assimilées sur Créances sur la clientèle- Intérêts et Produits Assimilées sur Titres d'Investissement- Autres Intérêts et Produits Assimilées
Produits sur Crédit-bail et Opérations Assimilées
Commissions
Produits sur Opérations Financières- Produits sur Titres de Placement- Dividendes et Produits Assimilés- Produits sur Opérations de Change- Produits sur Opérations de Hors Bilan
Produits Divers d'Exploitation Bancaire
Marges CommercialesVentes de MarchandisesVariations de Stocks de Marchandises
Produits Généraux d'Exploitation
Reprises d'Amortissements et de Provisions sur Immobilisations
Solde en Bénéfice des Corrections de Valeur sur Créanceset du Hors Bilan
Excédent des Reprises / Dotations du Fonds pour Risques BancairesGénéraux
Produits ExceptionnelsProfits sur Exercices AntérieursQuote-part dans le bénéfice d'entreprises mise en équivalence
Perte de l'exercice
Total
24 521 709 864534 067 680
23 650 799 756-
336 842 428
11 467 590 114
13 502 572 669
6 482 994 4663 627 683 870
299 337 9881 573 063 207
982 909 401
3 058 622 405
---
1 031 364 800
502 822 260
-
251 476 94672 620 438
60 891 773 962
Données financières et informations diverses
Répartition du capital
En millions FCFAORIGINE
MARS 1962Nombre d'actionsMontants%
OCTOBRE 1966Nombre d'actionsMontants%
OCTOBRE 1969Nombre d'actionsMontants%
24 JUILLET 1971Nombre d'actionsMontants%
FEVRIER 1973Nombre d'actionsMontants%
SEPTEMBRE 1975Nombre d'actionsMontants%
NOVEMBRE 1976Nombre d'actionsMontants%
MAI 1977Nombre d'actionsMontants%
JUILLET 1978Nombre d'actionsMontants%
AVRIL 1981Nombre d'actionsMontants%
AVRIL 1986Nombre d'actionsMontants%
JUILLET 1988Nombre d'actionsMontants%
JANVIER 1995Nombre d'actionsMontants%
AVRIL 1995Nombre d'actionsMontants%
AVRIL 1997Nombre d'actionsMontants%
MARS 2000Nombre d'actionsMontants%
ETAT
2.00020
10,00
3.00030
10,00
5.02550
10,05
38.240382
50,99
61.184612
50,99
61.500615
41,00
39.000390
26,00
52.000520
26,00
76.857769
25,62
94.182942
23,55
117.7211.17723,54
176.5501.76523,54
150.0001.50020,00
200.0002.00020,00
300.0003.00020,00
300.0003.00020,00
PRIVES
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
15.000150
10,00
37.500375
25,00
50.000500
25,00
76.143761
25,38
109.8181.09827,45
137.2791.37327,46
205.9502.06027,46
205.9502.06027,46
274.6002.74627,46
411.9004.11927,46
361.1273.61124,08
TOTAL
2.00020
10,00
3.00030
10,00
5.02550
10,05
38.240382
50,99
61.184612
50,99
76.500765
51,00
76.500765
51,00
102.0001.02051,00
153.0001.53051,00
204.0002.04051,00
255.0002.55051,00
382.5003.82551,00
355.9503.56047,46
474.6004.74647,46
711.9007.11947,46
661.1276.61144,08
PARTICIPATION IVOIRIENNE PARTICIPATION ETRANGERE
SFOM
10.980110
54,90
16.470165
54,90
25.490255
50,98
20.990210
27,99
33.584336
27,99
42.000420
28,00
42.000420
28,00
56.000560
28,00
84.000840
28,00
112.0001.12028,00
140.0001.40028,00
210.0002.10028,00
210.0002.10028,00
280.0002.80028,00
420.0004.20028,00
420.0004.20028,00
BNPP
7.02070
35,10
10.530105
35,10
19.485195
38,97
15.770158
21,03
25.232252
21,03
31.500315
21,00
31.500315
21,00
42.000420
21,00
63.000630
21,00
84.000840
21,00
105.0001.05021,00
157.5001.57521,00
157.5001.57521,00
210.0002.10021,00
315.0003.15021,00
365.7733.65824,38
BNP BDDI
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
PARIB INT
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
SIFIDA
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
26.5502663,54
35.4003543,54
53.1005313,54
53.1005313,54
TOTAL
18.000180
90,00
27.000270
90,00
44.975450
89,95
36.760368
49,01
58.816588
49,01
73.500735
49,00
73.500735
49,00
98.000980
49,00
147.0001.47049,00
196.0001.96049,00
245.0002.45049,00
367.5003.67549,00
394.0503.94152,54
525.4005.25452,54
788.1007.88152,54
838.8738.38955,92
TOTAL GENERAL
20.000200
100,00
30.000300
100,00
50.000500
100,00
75.000750
100,00
120.0001.200
100,00
150.0001.500
100,00
150.0001.500
100,00
200.0002.000
100,00
300.0003.000
100,00
400.0004.000
100,00
500.0005.000
100,00
750.0007.500
100,00
750.0007.501
100,00
1.000.00010.000100,00
1.500.00015.000100,00
1.500.00015.000100,00
BICICI - Rapport annuel 2015 62
En millions FCFAORIGINE
MARS 2001Nombre d'actionsMontants%
DECEMBRE 2001Nombre d'actionsMontants%
MARS 2003Nombre d'actionsMontants%
SEPTEMBRE 2004Nombre d'actionsMontants%
16 NOVEMBRE 2005Nombre d'actionsMontants%
31 MARS 2006Nombre d'actionsMontants%
2007Nombre d'actionsMontants%
ETAT
300.0003.00020,00
300.0003.00018,00
150.0001.5009,00
00,00
00,00
00,000,00
00,000,00
PRIVES
335.8643.35922,39
361.8863.61821,71
511.8865.11930,71
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
PARTICIPATION IVOIRIENNE PARTICIPATION ETRANGERE
TOTAL
635.8646.35942,39
661.8866.61939,71
661.8866.61939,71
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
SFOM
420.0004.20028,00
420.0004.20025,20
420.0004.20025,20
00,00
00,00
00,00
00,00
BNPP
391.0363.91026,07
531.6815.31731,90
391.0463.91023,46
931.0469.31055,86
00,00
140.6351.4068,44
140.6351.4068,44
BNP BDDI
00,00
00,00
00,00
00,00
931.0469.31055,86
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
PARIB INT
00,00
00,00
140.6351.4068,44
140.6351.4068,44
140.6351.4068,44
00,00
00,00
TOTAL
864.1368.64157,61
1.004.78110.04860,29
1.004.78110.04760,29
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
TOTALGENERAL
1.500.00015.000100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
En millions FCFAORIGINE2008Nombre d'actionsMontants%
2009Nombre d'actionsMontants%
2010Nombre d'actionsMontants%
2011Nombre d'actionsMontants%
2012Nombre d'actionsMontants%
2013Nombre d'actionsMontants%
2014Nombre d'actionsMontants%
2015Nombre d'actionsMontants%
SIFIDA
53.1005313,54
53.1005313,19
53.1005313,19
53.1005313,19
53.1005313,19
00,00
00,00
ETAT
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
PRIVES
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
TOTAL
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
541.8865.41932,51
SFOM
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
00
0,00
BNPP
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
12.3021230,74
BNP BDDI
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
984.1469.84159,05
PARIB INT
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
SIFIDA
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
TOTAL
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
1.124.78111.24867,49
TOTALGENERAL
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
1.666.66716.666,7
100,00
PROPARCO
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
128.3331.2837,70
PARTICIPATION IVOIRIENNE PARTICIPATION ETRANGERE
Données financières et informations diverses
BICICI - Rapport annuel 2015 63
Données financières et informations diverses
Evolution du capitalANNEE
1962
1966
1969
1971
1973
1975
1977
1978
1981
1986
1988
1995
1997
2001
TOTAL
NATURE DE L'OPERATION
CREATION DE LA BICICI
CREATION DE 10 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour deux anciennes émises au pair
CREATION DE 5 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour six anciennes, distribution gratuite
Création de 15 000 actions,une nouvelle action pour deux anciennes, émission au pair
CREATION DE 25 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour deux anciennes émises au pair
CREATION DE 10 000 ACTIONS NOUVELLES,deux nouvelles action pour quinze anciennes, distributiongratuite
Création de 35 000 actions,sept actions nouvelles pour quinze anciennes, émission au pair
CREATION DE 30 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour quatre anciennes, émission au pair
CREATION DE 50 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour trois anciennes, émission au pair
CREATION DE 100 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour deux anciennes, émission au pair
CREATION DE 100 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour trois anciennes, émission au pair
CREATION DE 100 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour quatre anciennes, émission au pair
CREATION DE 250 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour deux anciennes, émission au pair
CREATION DE 250 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour trois anciennes, émission au pair
CREATION DE 500 000 ACTIONS NOUVELLES,une nouvelle action pour deux anciennes, émission au pair
CREATION DE 166 667 ACTIONS NOUVELLES,suite à la fusion-absorption de Paribas-CI, émission au pair
APPORTS ENNUMERAIRE
200.000.000
100.000.000
150.000.000
250.000.000
350.000.000
300.000.000
1.000.000.000
2.350.000.000
INCORPORATIONDE RESERVES
50.000.000
100.000.000
500.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
5.000.000.000
12.650.000.000
APPORTSD'ACTIFS
1.666.670.000
1.666.670.000
MONTANTDU CAPITAL
200.000.000
300.000.000
500.000.000
750.000.000
1.200.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
7.500.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
16.666.670.000
16.666.670.000
MONTANT DES VARIATIONS DE CAPITAL
BICICI - Rapport annuel 2015 64
Données financières et informations diverses
Evolution des dividendes distribuésDATE DE PAIEMENT
28.02.197210.12.197301.01.1974
21.02.197504.03.197601.04.1977
01.04.197801.04.1979
01.04.198001.04.198101.04.1982
01.04.198301.04.1987
01.04.198801.04.198901.04.1990
01.04.199201.04.199323.03.199417.03.199505.04.199623.04.199723.04.199814.05.1999
30.05.200030.05.200116.05.200230.05.200322.04.200520.07.200606.07.200727.06.200829.05.200907.06.201027.11.201127.07.201219.06.201301.08.201430.07.201520.07.2016
EXERCICE
70/7171/7272/73
73/7474/7575/76
76/7777/7877/78
78/7979/8080/8180/81
81/8285/8685/86
86/8787/8888/89
90/9191/9292/9393/9494/95199619971998
1999200020012002200420052006200720082009201020112012201320142015
MONTANT BRUT/ACTION
1.0001.0001.000
1.0001.0001.000
1.4001.400350
1.5001.5001.500750
600700350
700700700
1.0701.0001.2001.5003.0004.0002.6671.500
1.5002.0001.5601.2004.2309002.6502.7204.0504.8004801.1502.6904.7283.6504.695
AUGMENTATION CONCOMMITANTE DU CAPITAL SOCIAL
2 actions gratuites pour 15 anciennes
1 action gratuite pour 3 anciennes
Augmentation en numéraire 1 pour 2(1)(2)
1 action gratuite pour 3 anciennes(1)(2)
(1)(2)
1 action gratuite pour 2 anciennes
1 action gratuite pour 3 anciennes
1 action gratuite pour 2 anciennes
(1) DIVIDENDE PAYE AU TITRE DES ACTIONS ANCIENNES(2) DIVIDENDE PAYE AU TITRE DES ACTIONS NOUVELLES
% NOMINAL
101010
101011
141414
15151515
677
777
10,70101215304026,6715
152015,61242,3926,527,240,5484,811,526,947,336,546,9
BICICI - Rapport annuel 2015 65
BICICI - Rapport annuel 2015 66
Données financières et informations diverses
Evolution du cours de l'action BICICI en 2015 (en FCFA)
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet
Août
Septembre
Octobre
Novembre
Décembre
Cours Maximum
83 850
91 500
89 000
95 000
93 500
90 000
91 000
92 005
100 000
104 000
100 000
107 495
Cours Minimum
78 000
79 005
82 000
82 000
87 000
86 615
87 000
89 015
91 000
99 970
97 000
95 000
Cours Moyen
80 035
87 003
82 909
86 551
90 437
87 765
88 773
91 009
93 650
101 367
98 276
100 666
Volume Total
Echangé
884
707
2 077
885
599
422
654
537
3 347
2 777
672
822
Volume Moyen
Journalier
42
37
94
42
33
19
31
27
159
126
32
39
Evolution comparée cours BICICI et Indice BRVM 10 sur l'année 2015
Cours BICICI (FCFA) Indice BRVM 10
110 000
105 000
100 000
95 000
90 000
85 000
80 000
75 000
325
315
305
295
285
275
265
255
24502/01/15 02/02/15 02/03/15 02/04/15 02/05/15 02/06/15 02/07/15 02/08/15 02/09/15 02/10/15 02/11/15 02/12/15
Publicationschiffres 2014
Cotationex-dividende 2014
Publications chiffres 2014 OPV BOA MALI
Dernier cours de clôture :101 000 FCFA
Cours d'ouverture :83 850 FCFA
Cours BICICI BRVM 10
BICICI - Rapport annuel 2015 67
LES RESPONSABLES MÉTIERSAU 21 JUIN 2016(Date de l'Assemblée Générale
statuant sur les comptes 2015)
BICICI - Rapport annuel 2015 68
Les Responsables Métiers au 21 juin 2016
Fabrice AKAResponsableTrade Center
et Salle des Marchés
Aminata DOUMBIAResponsable
Affacturage et Leasing
Edith Josiane DAILLYResponsable
du Cash Management
Wivine BOAAdjointe DCEI
Responsable des Multinationaleset des Larges Corporate
Jean-Baptiste PANYAdjoint DCEIResponsable
Desk Soft Commodities
Didier DJECKETHAdjoint DCPP
en charge de la Clientèledes Particuliers
Yolande BOGAAdjointe DCPP
en charge de la Clientèledes Professionnels
Elsa TANOHResponsable
des Financements Spécialisés
Hamadou KONEAdjoint DCEI
Responsable PME et Institutionnels
Gueguinidanle SOROResponsable
Contrôle des Opérationset Comptabilité Fournisseurs
Laurence KOFFYResponsable de la Qualité,
des Relations Clients et de la RSE
William KALOUResponsableCommunication
BICICI - Rapport annuel 2015 69
Les Responsables Métiers au 21 juin 2016
Françoise TEHUAResponsable Pôle Maîtrisedu Risque Opérationnel
Fonninan SORODirecteur
de la Sécurité Globale
Pafolo COULIBALYDirecteur
des Opérations et de l’Appuià la Vente
Venance KONANDirecteur
des Systèmes d’Information
Byintou KOUYATEResponsabledes Achats
Dibanan TRAOREResponsablede la Trésorerie
Mesmin Scienlinbien COULIBALYDirecteur
de l’Administration Générale
Yéli PALMResponsableCellule OMC
Daniel KOUASSIResponsable
Contrôle et Surveillance des Risques
Firmin Kouakou KOUASSIResponsable
de l'Organisation
BICICI - Rapport annuel 2015 70
Un Chargé d’Affaires BICICI en visite, écoutant les explications du client.
BICICI - Rapport annuel 2015 71
NOTRE RESPONSABILITÉSOCIÉTALE D’ENTREPRISE
Notre Responsabilité Sociétale d’Entreprise
La RSE
La Responsabilité Sociétale d’Entreprise trouve son fondement dans la "Responsabilité des organisations vis-à-vis des impacts de leurs décisions et de leurs activités sur la société et sur l’environnement, se traduisant par un comportement transparent et éthique".
C’est un concept qui appelle à l’intégration des préoccupations sociales, environnementales etéconomiques des entreprises dans leurs interactions avec les parties prenantes.
La BICICI, une Banque Responsable – 4 Piliers et 12 Engagements
La Vision RSE au sein du Groupe BNP Paribas repose sur quatre piliers qui se déclinent en 12 engagements.
BICICI - Rapport annuel 2015 72
Notre Responsabilité Sociétale d’Entreprise
Nos Actions RSE en 2015
Programme d’Education Financière> Atelier d’Education FinancièreOrganiser des séances d’échanges avec la population pour communiquer sur des thèmes susceptiblesde les intéresser. Une première initiative organisée à Yopougon a permis d’entretenir nos invités surl’utilisation de la carte bancaire.
Culture / Mécénat> BICICI Amie des Arts : mise à disposition du hall de l’agence principale pour l’exposition d’œuvresd’art par des artistes ivoiriens.
> Abidjan Jazz by BICICI : Concerts offerts aux clients et partenaires de la BICICI avec pour invités, degrandes pointures du jazz et de jeunes talents.
Education> Soutien à la Fondation Benianh International : La BICICI est partenaire de la Fondation depuis plusde 5 ans. Depuis sa création en 1996, la FONDATION BENIANH INTERNATIONAL a octroyé environ FCFA 1 800 000 000 de bourses à plus de 380 étudiants. Les bourses d’excellence BENIANH reposentsur des critères de mérite qui tiennent compte des qualités personnelles, intellectuelles, et universitaires des candidats.
> Don à l’Université des Lagunes : Depuis 03 ans, la BICICI offre chaque année la somme de 20 Millionsde FCFA à l’Université des Lagunes, l'aidant ainsi dans la professionnalisation de son offre académique.
Santé> Soutien au Collège des Chirurgiens Ouest Africains pour des interventions chirurgicales sur les populations issues de milieux défavorisés.
> A travers l’ONG Vie et Santé, don pour contribuer à l’équipement du Centre de Chirurgie Pédiatriquedu CHU de Treichville.
> Soutien à la lutte contre le Paludisme à travers le don de moustiquaires imprégnées aux centreshospitaliers régionaux de Yamoussoukro, Korhogo, San Pedro et Bouaké.
> Promotion de la santé des salariés en entreprises.
BICICI - Rapport annuel 2015 73
Don d’un véhicule au Centre Culturel Comoé, Abidjan, Mai 2015.
Notre Responsabilité Sociétale d’Entreprise
Remise de chèque à la Fondation Benianh.
BICICI - Rapport annuel 2015 74
BICICI - Rapport annuel 2015 75
LES ANNEXES AUX COMPTES 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 76
Les annexes aux comptes 2015
LIBELLES
Caisse
Créances interbancaires
Créances sur la Clientèle
Titres de placement
Immobilisations financières
Crédit-bail et Opérations assimilées
Immobilisations Corporelles et incorporelles
Autres actifs
Comptes d’ordre et divers (actif)
Total Actif
Dettes interbancaires
Dettes à l’égard de la Clientèle
Autres passifs
Comptes d’ordres et divers (passif)
Fonds propres et assimilés
Total Passif
31/12/2014
16 922
64 839
319 186
0
61 932
23 077
18 104
3 905
6 293
514 258
4 241
447 130
7 644
4 625
50 618
514 258
31/12/2015
21 483
83 470
369 896
63 819
23 306
18 367
5 684
8 726
594 751
7 346
517 428
8 679
7 664
53 634
594 751
Bilans publiables - résumés et comparés (en millions de FCFA)
Hors bilans publiables - résumés et comparés (en millions de FCFA)
LIBELLES
ENGAGEMENTS DONNES
Engagements de financement faveur clientèle
Engagements de garanties faveur établissements de crédit
Engagements de garanties faveur clientèle
Total
ENGAGEMENTS RECUS
Engagements de garanties reçus établissements de crédit
Engagements de garanties reçus clientèle
Total
31/12/2014
12 985
0
48 736
61 721
0
173 987
173 987
31/12/2015
18 034
0
45 681
63 715
0
278 699
278 699
LIBELLES
Intérêts et produits assimilés
Produits sur crédit-bail et opérations assimilées
Commissions
Produits sur opérations financières
Divers produits d'exploitation
Produits généraux d'exploitation
Reprise d'amort. et prov. sur immobilisations
Solde en bénéfice des corrections de val. sur créances
& Hors Bilan
Excédent des Reprises /Dotations du FRBG
Produits exceptionnels
Profits sur exercices antérieurs
Total Produits
Intérêts et charges assimilées
Charges de crédit-bail et opérations assimilées
Commissions
Charges sur opérations financières
Charges diverses d'exploitation bancaire
Frais généraux d'exploitation
Dotations aux amortissements. et aux provisions
Charges exceptionnelles
Solde en perte des corrections de val. créances & Hors Bilan
Excédent des dotations/reprises du FRBG
Pertes sur exercices antérieurs
Impôt sur le bénéfice
Bénéfice
Total Charges
31/12/2014
22 772
9 340
11 971
6 643
2 747
97
0
0
886
146
33
54 635
6 082
7 753
1 033
629
89
21 288
2 581
1 658
1 579
0
3
1 834
10 106
54 635
31/12/2015
24 487
12 209
12 020
6 379
3 058
1 126
0
0
0
251
73
59 603
7 368
10 467
1 603
374
15
23 601
2 932
341
1 469
0
406
0
1 825
9 202
59 603
Comptes de résultats publiables - résumés et comparés (en millions de FCFA)
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 77
BICICI - Rapport annuel 2015 78
Les annexes aux comptes 2015
Exercice clos le 31 décembre 2015
1 REGLES ET METHODES COMPTABLES
Le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat de la BICICI ont été établis conformément aux dispositions du Plan Comptable Bancaire (PCB) applicable aux banques et établissements financiersdes pays membres de l'Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA) qui est entré en vigueur depuis le 1erjanvier 1996, ainsi qu'aux principes et méthodes comptables généralement admis dans la profession bancaire en Côte d'Ivoire.
1.1 BASE D’ETABLISSEMENT DES COMPTES ANNUELSLes comptes ont été préparés selon le principe de continuité de l’exploitation qui suppose que laBanque poursuivra son activité opérationnelle dans un futur prévisible et pourra faire face à seséchéances.
1.2 COMPTABILISATION DES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRESLes intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru prorata temporis.Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de services sontenregistrées à la date de réalisation de l'opération.
1.3 OPERATIONS EN DEVISESLes positions de change sont évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Tous les actifs et passifs libellés en monnaies étrangères et figurant au bilan sont donc évalués aux cours de change officiels en vigueur à la clôture de l'exercice. Les gains ou pertes de change latents oudéfinitifs, sont constatés à la fin de chaque période au compte de résultat en contrepartie descomptes de contre-valeur de position de change.
1.4 CREDITS A LA CLIENTELELes crédits à la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres queles banques et établissements financiers et sont ventilés en fonction de leur nature et de leuréchéance conformément aux instructions du Plan Comptable Bancaire (PCB). Ils sont inscrits au bilanà leur valeur nominale.
Les crédits pour lesquels la Banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements, donnent lieu, par le débit du comptede résultat, à la constitution de provisions pour créances douteuses appréciées par dossier et comptetenu des garanties détenues.
La banque applique notamment les dispositions de l'instruction du PCB n°94-05 relative à la comptabilisation et au provisionnement des engagements en souffrance, modifié par le dispositifprudentiel applicable aux banques et aux établissements financiers de l'Union Monétaire OuestAfricaine (UMOA) depuis le 1erjanvier 2000. Les engagements en souffrance comprennent :
- les créances impayées : échéances impayées depuis six mois au plus et n'ayant pas fait l'objet deprorogation de terme ou de renouvellement ;- les créances immobilisées : échéances impayées depuis six mois au plus et dont le remboursement,sans être compromis, ne peut être effectué par le débiteur en raison d'obstacles indépendants de savolonté ;- les créances douteuses ou litigieuses : créances échues ou non, présentant un risque probable oucertain de non recouvrement partiel ou total.
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 79
Les provisions pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l'actif du bilan sont affectéesen déduction des actifs concernés. Les provisions sont enregistrées au passif du bilan lorsqu'ellesconcernent des engagements par signature douteux.
1.1 PORTEFEUILLE - TITRESLe terme "titres" recouvre les titres de créances négociables (notamment les bons du Trésor et lesautres titres d’État négociables), les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe,les actions et les autres titres à revenu variable.
Conformément à l'instruction n° 94-10 du PCB relative à la comptabilisation et à l'évaluation destitres, la Banque classe les titres qu'elle détient en portefeuille dans les catégories suivantes :- les titres de placement qui sont enregistrés à l'actif du bilan dans les comptes d'opérations surtitres ;
- les titres qui sont enregistrés dans les comptes de valeurs immobilisées à l'actif du bilan comprennent les parts dans les entreprises liées, les titres de participation, les titres immobilisésde l'activité de portefeuille et les titres d'investissement.
Les titres sont comptabilisés au prix d'achat à la date de leur acquisition. À l'arrêté, les titres de placement sont évalués à leur valeur probable de négociation et les moins-values latentes sontenregistrées au compte de résultat. Les autres catégories de titres sont évaluées à l'arrêté à la valeurla plus basse entre le coût d'acquisition et la valeur d'usage.
1.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLESLes immobilisations sont comptabilisées à leur coût d'achat et amorties selon le mode linéaire surla durée probable d'utilisation. Les taux d'amortissement pratiqués sont les suivants :
- Frais d’Etablissement 33,33%- Logiciels 33,33%- Mobilier 12,50%- Matériel de bureau 12,50%- Matériel de transport 33,33%- Agencements, installations 12,50%- Matériel informatique 33,33%
1.7 PROVISION REGLEMENTEELe montant de cette rubrique correspond à la provision forfaitaire pour risques afférents aux opérations de crédit à moyen et long terme.
Le montant de la dotation annuelle aux provisions fiscalement déductible est égal à 5% du bénéficecomptable et le montant global de la provision ne peut excéder 5% du montant total de l’encours descrédits à long et moyen terme.
Aucune provision réglementée n’est enregistrée dans les livres de la BICICI au 31 décembre 2015.
BICICI - Rapport annuel 2015 80
Les annexes aux comptes 2015
1.8 PROVISIONS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUXIl s’agit du FRBG prévu dans la lettre d’information 95-02 du 27/10/1995. Ce poste enregistre le montant que l’établissement décide d’affecter à la couverture de risquesgénéraux, lorsque des raisons de prudence l’imposent. Il sert à couvrir :- le risque de crédit ou sectoriel non clairement identifié et dont la probabilité de survenance n’estpas tout à fait établie- les autres risques bancaires généraux :
- le risque de taux général et de change- les risques pays (événements politiques et sociaux, etc…)- les risques opérationnels (défaillance des systèmes informatiques, comptables, les fraudes, etc.)- et plus généralement tous les risques à l’exclusion du risque spécifique de crédit
La détermination du montant du FRBG est un pourcentage des encours sains Corporate et Retail dela Banque hors souverain.
1.9 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESLe montant de cette rubrique permet de couvrir les risques financiers encourus par la Banque, résultant des différents litiges l’opposant à des tiers.
Une Chargée d'Affaires BICICI échangeant avec un client dans son entrepôt.
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 81
2. COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN, AU HORS BILAN ET AU COMPTEDE RESULTAT
2.1 CAISSES
Cette rubrique d’un montant total de 21 483 MXOF au 31 décembre 2015 s'analyse comme suit :
Libellé
Contre-valeur de la caisse FCFA en millions de FCFA
Contre-valeur de la caisse EURO en millions de FCFA
Contre-valeur de la caisse CHF en millions de FCFA
Contre-valeur de la caisse GBP en millions de FCFA
Contre-valeur de la caisse USD en millions de FCFA
Total
2.2 CREANCES INTERBANCAIRES
Cette rubrique s'analyse comme suit, en millions de FCFA :
Libellé
BCEAO
Banques de la Zone EURO
Groupe BNP Paribas
BNP DG AGENCE PARIS INVES
BNP DG EURO
BNP GARANTIE OCD
Autres établissements de crédit
Prêts interbancaires
Total
31/12/2015
21 186
137
74
30
56
21 483
31/12/2015
54 715
13 252
13 252
1 151
5 541
6 560
3
15 500
83 470
BICICI - Rapport annuel 2015 82
Les annexes aux comptes 2015
2.3 CREANCES SUR LA CLIENTELELes créances sur la clientèle se détaillent comme suit, en millions de FCFA :
Libellé
CREANCES SAINES SUR LA CLIENTELE
Portefeuille d’effets Comm.
Crédits ordinaires
Autres Crédits à court terme
- Crédits de campagne
Crédits ordinaires
- Comptes ordinaires débiteurs
- Crédits à moyen terme
- Crédits à long terme
Affacturage
CREANCES EN SOUFFRANCE NETTES
Valeurs brutes
Créances impayées ou immobilisées
Créances douteuses ou litigieuses
Provisions
Créances douteuses ou litigieuses
Total
31/12/2015
347 156
5 390
5 390
124 834
29 023
95 811
72 687
135 904
5 205
3 136
22 740
51 965
20 844
31 121
29 225
29 225
369 896
Journée Colo BICICI pour les enfants du personnel de moins de 6 ans.
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 83
2.4 IMMOBILISATIONS FINANCIERESLes immobilisations financières se détaillent comme suit, en millions de FCFA :
Libellé
TITRES D'ENTREPRISES LIEES
ACTIONS BICI-BOURSE
TITRES DE PARTCIPATION
HOLDING BANQUE DE SOLIDARITE
CRRH
MICROCRED
PARTS GIM-UEMOA
ACTION SIPRA
SOUSCRIPTION CAPITAL SCIE
TITRES DE TRANSACTIONS (ATDLT)
TITRES IMMOBILISES
ACTIONS CAPRAL
ACTIONS SOCIM
ACTIONS GARI
TIAP NON COTE
IPS CI
SICOGI
HOTEL IBIS
TITRES D'INVESTISSEMENT
OBLIGATIONS RCI
OBLIGATIONS SPECIAL FNI
OBLIGATIONS BOAD
OBLIG. TPCI & ETAT DE COTE-D'IVOIRE
OBLIGATIONS AFD
OBLIGATIONS ETAT DU SENEGAL
BONS TRESOR ETAT DE COTE-D'IVOIRE
OBLIGATIONS CFAO
BONS TRESOR ETAT DU BENIN
BONS TRESOR ETAT DU SENEGAL
Total
Solde au
31/12/2014
350
350
529
0
133
328
15
53
0
147
17
2
5
10
130
128
1
1
60 905
781
38
5 500
29 083
596
1 907
16 500
2 000
2000
2 500
61 940
Acquisitions
0
0
0
0
0
23 014
9 973
6 541
5 000
500
1 000
23 014
Sorties
0
0
0
0
0
21 128
5 000
6 907
1 221
6 500
1 500
21 128
Provisions
0
8
6
0
2
1
0
1
0
1
0
9
Solde au
31/12/2015
350
350
529
0
133
328
15
53
0
147
17
2
5
10
130
128
1
1
62 791
781
38
500
32 149
596
7 227
15 000
2 000
1 000
3 500
63 817
BICICI - Rapport annuel 2015 84
Les annexes aux comptes 2015
2.5 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLESLes immobilisations financières se détaillent comme suit, en MXOF:
RUBRIQUE
FRAIS & VALEURS INCORPORELS944111 515 DROIT AU BAIL944112 520 FONDS DE COMM944120 070 FRAIS D'ETABL.944120 050 FR MODIF CAPITAL944130 085 LOGICIEL944136 100 LOGICIEL CREDIT-BAILSOUS TOTAL
944130 150 AUTRES IMMO INCSOUS TOTAL
IMMEUBLES MAT & MOB HORS EXPLOITATION945210 110 TERRAINS945210 330 IMM RAPPORT945410 330 IMM SAISIS CLTSOUS TOTAL
IMMEUBLES MAT & MOB D'EXPLOITATION944210 110 TERRAINS D'EXPLOITATION944210 120 IMM ADMINISTRATIF944210 125 LOGT PERSONNEL944210 130 MAT TRANSPORT944210 140 MOBILIER BUREAU944210 145 MAT TECHNIQUE944210 148 EQUIP LG FONCTION944210 150 INST TECHNIQUE944210 160 MAT SECURITE944210 170 AAI944210 180 MAT INFORMATIQUE944211 000 BUREAUX 5EME ETAGE944213 000 MATERIEL ROULANT944214 000 MOBILIER DE BUR CB944215 000 MATERIEL DE BUREAU944216 000 AAI BUREAUSOUS TOTAL
TOTAL
IMMO EN COURS09560 943219 206 GEST IMMOTOTAL
Inventaire des immobilisations et amortissements au 31/12/2015
Valeur d'aquisition
Valeur au31 12 2014
142 500 000500 000 00028 446 900
-5 817 904 699
57 267 6855 875 172 384
146 215 4006 692 334 684
19 049 39942 386 976
118 956 277180 392 652
592 578 61514 868 587 040
495 797 014614 825 926
1 583 500 673799 143 977282 763 226
4 629 591 1031 226 937 254
12 488 998 5863 839 783 640
41 422 507 054
48 295 234 390
4 597 226 8394 597 226 839
AcquisitionExercice 2015
191 235 000
259 872 696
451 107 696
10 000 00035 330 00045 330 000
133 832 1601 510 543 602
16 109 827 82 000 000
445 575 887100 555 70030 372 130
670 659 863192 470 566
1 996 141 191537 498 177
5 715 759 103
6 212 196 799
3 897 416 3003 897 416 300
SortiesExercice 2015
-
697 0002 345 500
13 132 136
304 200
453 500
16 932 336
16 932 336
6 975 320 4716 975 320 471
Valeur au31 12 2015
333 735 000500 000 00028 446 900
-6 077 777 395
57 267 6856 135 045 080
146 215 4007 143 442 380
19 049 39952 386 976
154 286 277225 722 652
726 410 77516 378 433 642
509 561 341683 693 790
2 029 076 560899 395 477313 135 356
5 300 250 9661 419 407 820
14 484 686 2774 377 281 81
-----
47 121 333 821
54 490 498 853
1 519 322 6681 519 322 668
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 85
N° DE COMPTE
944180 150944180 191944180 184944183 600
944180 160
945280 110945480 110
944280 100944280 110944280 130944280 170944280 180944280 140944280 160944280 190944280 120944280 150944281 000944283 000944284 000944285 000944286 000
Inventaire des immobilisations et amortissements au 31/12/2015
Amortissements
Amort au31 12 2014
28 446 900
5 375 282 22456 479 835
5 431 762 059
146 215 4005 606 424 359
-42 386 97625 957 96868 344 944
10 175 585 326347 481 444551 952 578972 530 663568 260 941207 777 182
3 266 055 850671 976 892
9 606 411 5332 745 815 864
29 113 848 273
34 788 617 576
DotationExercice 2015
291 243 826
291 243 826
-83 333
15 428 62815 511 961
371 924 19813 063 75559 002 515
154 755 20396 607 61125 227 844
357 167 715100 252 288749 860 045633 004 316
2 560 865 490
2 867 621 277
Sortie Exercice 2015
49 371166 139
13 132 136
98 865
80 307
13 526 818
13 526 818
VALEUR COMPTABLENETTE
333 735 000500 000 000
--
411 251 345787 850
412 039 195--
1 245 774 195
19 049 3999 916 667
112 899 681141 865 747
726 410 7755 830 973 489
149 182 28185 870 833
901 790 694234 625 79080 130 330
1 677 027 401647 178 640
4 128 495 006998 461 637
-----
15 460 146 876
16 847 786 818
1 519 322 668
Amort au31 12 2015
--
28 446 900-
5 666 526 05056 479 835
5 723 005 885
146 215 4005 897 668 185
42 470 30941 386 59683 856 905
-10 547 460 153
360 379 060597 822 957
1 127 285 866664 769 687233 005 026
3 623 223 565772 229 180
10 356 191 2713 378 820 180
-----
31 661 186 945
37 642 712 035
BICICI - Rapport annuel 2015 86
Les annexes aux comptes 2015
2.6 AUTRES ACTIFSLa rubrique des autres actifs se décompose comme suit en millions de FCFA :
Libellé
Créances rattachées
Débiteurs divers
Valeurs à l’encaissement avec crédit immédiat
valeurs à rejeter
Dépôts et cautionnements
Comptes de stock
Créances douteuses litigieuses
Total
31/12/2014
1 824
1 471
134
0
186
251
40
3 906
31/12/2015
2 548
1 607
35
691
255
474
74
5 684
Variation
724
136
-99
691
69
-223
34
+ 1 778
2.7 COMPTES D’ORDRE ET DIVERS ACTIFSLes comptes d’ordre et divers actifs se décomposent comme suit en millions de FCFA :
Libellé
Comptes de liaison
Comptes de régularisation
Divers
Total
31/12/2014
4 329
345
1 619
6 293
31/12/2015
7 039
971
716
8 726
Variation
2 710
626
-903
+2 433
2.8 DETTES INTERBANCAIRESCette rubrique s'analyse comme suit, en millions de FCFA :
Libellé
Comptes lori-bq locales & corres
Dépôts de garantie reçus
Emprunts à terme
Total
31/12/2014
1 408
101
2 732
4 241
31/12/2015
904
42
6 400
7 346
Variation
-504
-59
3 668
+ 3 105
2.9 DETTES A L’EGARD DE LA CLIENTELELibellé
Comptes d'épargne à vue
Comptes d'épargne à terme
Autres dettes à vue
Autres dettes à terme
Total
31/12/2014
104 563
20 043
220 122
102 402
447 130
31/12/2015
113 376
21 126
251 585
131 340
517 427
Variation
8 813
1 083
31 463
28 938
70 297
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 87
Les dettes à l’égard de la clientèle se répartissent dans le temps comme suit :
Libellé
Dettes interbancaires
- Comptes ordinaires créditeurs
- Autres comptes de dépôts créditeurs
- Comptes d’emprunts
Dettes à l’égard de la clientèle
- Comptes ordinaires créditeurs
- Dépôts à terme reçus
- Comptes d’épargne sur livrets
- Comptes d’épargne - logement
- Autres comptes d’épargne
- Dépôts de garantie reçus
- Autres dépôts
- Affacturage
- Autres sommes dues
Total
D<= 6 Mois
1 295
904
41
350
461 126
248 456
23 275
113 376
6 470
3 347
63 058
15
798
2 331
462 421
6M<D<=2 ANS
1 050
1 050
27 430
17 693
5 229
1 043
3 465
0
28 480
2 A<D<=5A
5 000
5 000
24 980
21 041
1 084
1 055
1 800
0
29 980
5A<D<=10 A
3 891
589
2 898
404
0
3 891
2.10 AUTRES PASSIFSLe détail de ce poste se présente comme suit, en millions CFA :
Libellé
Dettes rattachées
Créditeurs divers
Comptes de valeurs à imputer
Autres sommes dues
Total
31/12/2014
2 474
4 844
0
326
7644
31/12/2015
3 431
4 961
0
287
8 679
Variation
957
117
-39
+ 1 035
2.11 COMPTES D’ORDRE ET DIVERS PASSIFSLe détail de ce poste se présente comme suit, en millions CFA :
Libellé
Comptes d'attente passif
Comptes de régul passif
Total
31/12/2014
432
4 193
4 625
31/12/2015
2 342
5 322
7 664
Variation
1 910
1 129
+ 3 039
BICICI - Rapport annuel 2015 88
Les annexes aux comptes 2015
2.12 FONDS PROPRES ET ASSIMILESLes fonds propres et assimilés évoluent comme suit en millions de FCFA :
Libellé
Provision pour risques et charges
Provision /risques bancaires généraux
Capital
Primes liées au capital
Réserves
Report à nouveau (+/-)
Résultat de l'exercice (+/-)
Total
31/12/2014
1 963
3 724
16 667
1 853
16 304
1
10 106
50 618
31/12/2015
1 453
4 131
16 667
1 853
20 320
8
9 202
53 634
Variation
-510
407
0
0
4 016
7
-904
+ 3 016
2.13 ENGAGEMENTS HORS BILANLes engagements hors bilan ont évolué comme suit, en millions de FCFA :Libellé
ENGAGEMENTS DONNES
Engagements de financement faveur clientèle
Engagements de garanties faveur Ets de crédit
Engagements de garanties faveur clientèle
Total
31/12/2014
12 985
0
48 736
61 721
31/12/2015
18 034
0
45 681
63 715
Variation
5 049
-3 055
1 994
Libellé
ENGAGEMENTS RECUS
Engagements de garanties reçus Ets de crédit
Engagements de garanties reçus clientèle
Total
31/12/2014
0
173 987
173 987
31/12/2015
0
278 699
278 699
Variation
0
104 712
104 712
Parcours sportif : Activité de la DRH pour le bien-être du personnel BICICI.
Les annexes aux comptes 2015
BICICI - Rapport annuel 2015 89
2.15 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILESLes intérêts et produits assimilés s’établissent comme suit en MXOF: - Intérêts et Produits Assimilées sur Créances interbancaires : 534 - Intérêts et Produits Assimilées sur Créances sur la clientèle : 23 651 - Autres Intérêts et Produits Assimilées : 302
2.16 COMMISSIONS ET PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES2.161 COMMISSIONSD’un montant net de MXOF 10 418, ils se décomposent comme suit :- Commissions (produits) : 12 020- Commissions (charges) : -1 603
2.162 PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERESIls se sont élevés à MXOF 6 379, et se décomposent comme suit :- Produits sur Titres de Placement (emprunts obligataires et bons du trésor
de Côte d’Ivoire, Sénégal, Sfi, Boad, Afd) : 3 524- Dividendes et Produits Assimilés (Bici Bourse, Sipra) : 299- Produits sur Opérations de Change : 1 573- Produits sur Opérations de Hors Bilan : 983
2.17 DIVERS PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATIOND’un montant net de MXOF 3 043, ils sont composés de produits pour MXOF 3 058 et de charges pourMXOF 15.Les produits se déclinent comme ci-dessous :- Produits sur les moyens de paiement : MXOF 2 109- Autres produits sur prestations de services financiers : MXOF 869- Divers produits d’exploitation : MXOF 80
Les charges sont constituées essentiellement de :- Charges diverses (divers déficits de caisse) : MXOF 15
2.18 PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS ET PRODUITS EXCEPTIONNELSLes profits sur exercices antérieurs d’un montant de MXOF 73, sont composés essentiellement de diverses récupérations d’intérêts ayant trait aux exercices précédents pour MXOF 73.
Les produits exceptionnels, d’un montant de millions MXOF 251, se composent essentiellement dedivers profits hors exploitation.
Les charges exceptionnelles (MXOF 341) sont composées pour l’essentiel des vols et détournementpour de MXOF 284.
2.19 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEESLes intérêts et charges assimilées se détaillent comme suit en MXOF :- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes interbancaires : 407- Intérêts et Charges Assimilées sur Dettes de la clientèle : 6 96
BICICI - Rapport annuel 2015 90
Les annexes aux comptes 2015
2.20 FRAIS GENERAUX D’EXPLOITATIONLes frais généraux d’exploitation se détaillent en MXOF comme suit :- Frais de Personnel (hors taxes sur salaires) 9 627
• Dont Salaires et traitements : 7 761• Dont charges sociales : 1 866
- Autres Frais Généraux 13 974
2.21 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONSLes dotations aux amortissements des immobilisations se détaillent en MXOF comme suit :- Dotation /immobilisations incorporelles : 16- Dotation/immobilisations corporelles : 2 916
2.22 REPRISES D’AMORTISSEMENTS ET PROVISIONSIl n’y a pas eu de reprise d’amortissement au cours de l’exercice clos le 31/12/2015.
2.23 SOLDE EN PERTE DES CORRECTIONS DE VALEURS SUR CREANCES ET DU HORS BILANCe solde net de MXOF 1 469 se décompose comme suit :
2.231 Dotations aux provisions : millions de FCFA 3 667- Dotation aux provisions sur clientèle des particuliers et professionnels: 3 340- Dotation aux provisions sur clientèle des entreprises : 327
2.232 Pertes sur créances irrécupérables :millions de FCFA 425- Pertes / créances couvertes par provisions : 16- Pertes / créances non couvertes par provisions : 409
2.323 Reprises de provisions et récupérations de créances amortiesLes reprises de provisions sur créances douteuses et litigieuses (2 235 MXOF) se détaillent comme suit :- Reprises sur créances douteuses des particuliers et des professionnels : 1 062- Reprises sur créances douteuses des entreprises : 1 069- Récupérations de créances amorties : 104
2.324 Dotations et reprises de provisions pour risques et chargesD’un montant net de MXOF 388, elles se composent essentiellement d’une reprise de provisionspour divers dossiers en justice.
2.24 EXCEDENT DES REPRISES SUR LES DOTATIONS DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUXD’un montant de MXOF 406, iI a été déterminé en pourcentage des encours sains de la clientèle.
2.25 IMPOT SUR LE BENEFICEIl s’est élevé à MXOF 1 825, après application d’un taux de 25% sur le bénéfice fiscal.
BICICI - Rapport annuel 2015 91
Conception graphique et mise en page :
Centre de Services Partagés Communication Afrique