Post on 07-Dec-2014
transcript
INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGY
CAE Director
CAE Experienced
4 4 3 3 2 1 0
4 4 3 3 3 2 0
4 4 4 4 4 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 3 3 2 2 0
4 4 3 3 2 2 0
4 4 3 3 2 2 0
4 4 4 4 2 1 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 2 1 0
4 4 3 3 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 na na na na 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 3 na na na na 0
4 4 3 3 2 1 0
4 4 4 3 3 1 0
4 4 3 2 1 1 0
4 4 4 3 2 2 0
Tools See Tools and Techniques Competency Framework
4 3 na na na na 0
4 4 4 3 2 2 0
4 4 4 3 2 2 0
2 2 4 4 3 2 0
4 4 4 3 2 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 3 3 1 2 0
4 3 2 2 1 1 0
4 3 2 2 2 1 0
4 4 4 3 2 2 0
Legend
1 = Awareness Only2 = Basic competence and knowledge with support from others3 = Independently competent in routine situations4 = Independently competent in unique and complex situations
Audit Manager
Audit Senior
SupervisorInternal
Audit Staff
New Internal Auditor
(Less than 1 year )
Self Assessment
New Internal Audit Staff
International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing
Definition of Internal Auditing
Code of Ethics
Attribute Standards
1000 Purpose, Authority, and Responsibility
1000.A1 Purpose, authority, and responsibility for assurance
1000.C1 Purpose, authority, and responsibility for consulting
1010 Recognition of the Definition of Internal Auditing, the Code of Ethics, and the Standards in the Internal Audit Charter
1100 Independence and Objectivity
1110 Organizational Independence
1110.A1 Interference
1111 Direct Interaction with the Board
1120 Individual Objectivity
Of self (can maintain self)
Of others (can assess others)
1130 Impairment to independence or Objectivity
1130.A1 impairment due to former responsibilities
1130.A2 Audit of functions for which CAE is responsible
1130.C1 Scope of impairment for consulting
1130.C2 Disclosure of impairment when consulting
1200 Proficiency and Due Professional Care
1210 Proficiency
1210.A1 CAE acquiring necessary competencies for assurance engagements
1210.A2 Identification of fraud indicators
Organization level
Transaction/process level
1210.A3 Information technology risk, controls, and tools
IT risk and control organization wide
IT risk and control process level
1210.C1 CAE acquiring necessary competencies for consulting engagements
1220 Due Professional Care
1220.A1 Scoping for assurance engagements
1220.A2 Use of technology-based audit techniques
1220.A3 Risk identification
1220.C1 Scoping for consulting engagements
1230 Continuing Professional Development
Of self (can maintain self)
Of other (can assess others)
1300 Quality Assurance and Improvement Program
1310 Requirements for the Quality Assurance and Improvement Program
1311 Internal Assessment
INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGY
CAE Director
CAE Experienced
Legend
1 = Awareness Only2 = Basic competence and knowledge with support from others3 = Independently competent in routine situations4 = Independently competent in unique and complex situations
Audit Manager
Audit Senior
SupervisorInternal
Audit Staff
New Internal Auditor
(Less than 1 year )
Self Assessment
New Internal Audit Staff
4 4 4 3 2 1 0
4 3 1 1 1 1 0
4 3 3 2 1 1 0
4 3 3 2 1 1 0
4 3 3 2 na na 0
4 3 3 2 2 1 0
4 3 3 2 2 1 0
4 3 3 2 2 1 0
4 3 2 2 na na 0
4 4 3 2 na na 0
4 3 2 na na na 0
4 3 2 2 na na 0
4 3 2 na na na 0
4 4 3 3 2 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 4 0
4 3 2 2 1 1 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 44 4 3 2 0
4 4 2 2 0
4 4 2 2 0
4 4 2 2 0
4 4 2 2 0
4 4 2 2 0
1312 External Assessment
1320 Reporting on the Quality Assurance and Improvement Program
1321 Use of "Conforms with the International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing "
1322 Disclosure of Nonconformance
Performance Standards
2000 Managing the Internal Audit Activity
2010 Planning
2010.A1 Annual risk assessment
2010.C1 Acceptance of consulting engagements
2020 Communication and Approval
2030 Resource Management
2040 Policy and Procedures
2050 Coordination
2060 Reporting to Senior Management and the Board
2100 Nature of Work
2110 Governance
2110.A1 Evaluation of ethics programs
2110.A2 Assessing information technology governance
2110.C1 Consistency with organization's values and goals when consulting
2120 Risk Management
Overall
At process level
2120.A1 Evaluating organization's risk exposure
2120.A2 Evaluating fraud risks
2120.C1 Reviewing risk during consulting engagements
2120.C2 Risk knowledge gained during consulting engagements
2120.C3 Limitation of involvement in risk management
2130 Control
2130.A1 Evaluating adequacy and effectiveness of controls
2130.A2 Assessing achievement of goals and objectives
2130.A3 Assessing consistency of results with goals and objectives
2130.C1 Reviewing controls when consulting
2130.C2 Knowledge of controls gained from consulting engagements
2200 Engagement planning Review and Assessment
2201 Planning Considerations Review and Assessment
2201.A1 Planning engagements with external parties Review and Assessment
2201.C1 Agreement with clients on engagement scope and objectives Review and Assessment
2210 Engagement Objectives Review and Assessment
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
AKUNTANSI KEUANGAN DAN FINANCE
3 3 3 3 2 2 0
3 3 3 3 2 2 0
3 3 3 2 1 1 0
3 3 3 2 1 1 0
Analisis laporan keuangan termasuk rasio-rasio 4 4 3 3 2 2 0
Bila berlaku: evaluasi biaya modal 3 3 3 3 2 1 0
Jenis hutang dan ekuitas 3 3 3 3 2 1 0
Bila berlaku: instrumen keuangan (lihat dokumen ref) 3 3 2 2 1 1 0
Manajemen kas 3 3 3 3 2 2 0
Model Penilaian termasuk: penilaian persediaan dan penilaian bisnis 3 3 2 2 1 1 0
Siklus hidup pengembangan bisnis 4 4 3 2 2 1 0
AKUNTANSI MANAJERIAL
3 3 3 2 2 1 0
Penganggaran modal 3 3 3 2 1 1 0
Anggaran operasional 4 4 4 3 2 1 0
Bila berlaku: Transfer pricing 3 3 3 2 2 1 0
Biaya relevan 4 4 4 3 3 2 0
PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN, HUKUM, DAN EKONOMIDampak dari peraturan pemerintah dan regulasi bisnis 4 4 3 2 2 1 0
Perundang-undangan dan peraturan perdagangan 2 2 2 2 2 1 0
Undang-undang ketenagakerjaan 2 2 2 2 2 1 0
Hak cipta, privasi, dan undang-undang cyber 2 2 2 2 2 1 0
Hukum perdata dan pidana 2 2 2 2 2 1 0
Skema perpajakan 2 2 2 2 2 1 0
Kontrak 2 2 2 2 2 1 0
Sifat dan aturan bukti hukum 2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn ) Self
Assessment
Struktur dari berbagai laporan keuangan (Neraca, R/L dll ...) terminologi dan hubungan
Siklus akuntansi dengan fungsi khas mereka, entri akuntansi umum, hubungan dengan laporan keuangan dan catatan akuntansi penting. Siklus meliputi: pendapatan, pengeluaran, penggajian, konversi, dan treasury
Transaksi khusus: obligasi, lease, pensiun, aset tidak berwujud, R&D, goodwill, mata uang asing
Akuntansi untuk aktivitas spesifik: joint venture, merger, akuisisi, partnership, konsolidasi
Konsep biaya dan sistem biaya: penyerapan, variabel, penuh, marjinal, Activity based costing
Makroekonomi: keadaan ekonomi, evaluasi lingkungan ekonomi di mana keputusan bisnis dan keuangan diambil. Teori ekonomi untuk memahami cara kerja pasar keuangan serta operasi dan dampak kebijakan pemerintah. Faktor-faktor penentu tingkat pendapatan nasional, kesempatan kerja, investasi, suku bunga, jumlah uang beredar, inflasi, nilai tukar, dan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan stabilisasi
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn ) Self
Assessment
2 2 2 2 2 1 0
Mikroekonomi: mekanisme pasar yang membentuk harga relatif di antara barang dan jasa dan mengalokasikan sumber daya yang terbatas diantara banyak alternatif penggunaan. Kegagalan pasar, di mana pasar gagal dalam memproduksi hasil yang efisien, kondisi teoritis yang dibutuhkan untuk persaingan sempurna. Ekuilibrium umum, keadaan pasar dalam informasi asimetris, pilihan dalam situasi ketidakpastian, serta berbagai aplikasi ekonomi dari teori permainan. Elastisitas produk dalam sistem pasar
Kualitas: pemahaman kerangka kualitas dalam organisasi
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn ) Self
Assessment
Bila berlaku: European Foundation for Quality Management (EFQM) 2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
Bila berlaku: Six Sigma 2 2 2 2 2 1 0
Bila berlaku: Total Quality Management (TQM) 2 2 2 2 2 1 0
ETIKA DAN KECURANGAN FRAUDKonsep etika bisnis 4 4 4 4 4 2 0
Kode etik dan komite etika 4 4 4 4 4 2 0
Etika dan manajemen integritas 4 4 3 3 3 2 0
Definisi dan penerapan konsep-konsep kecurangan 4 4 4 3 2 1 0
Bila berlaku jika organisasi melakukan perdagangan internasional
3 3 3 3 1 1 0
3 3 3 3 3 1 0
Pendidikan dan metode pencegahan 4 4 3 3 1 1 0
Metode deteksi: mengenali red flag atau segitiga kecurangan (misalnya) 3 3 3 3 3 1 0
Investigasi kecurangan 2 2 3 2 2 1 0
TEKNOLOGI INFORMASIOperasional dan manajemen Sistem Informasi 3 3 3 3 2 1 0
Infrastruktur dan jaringan TI 2 2 2 2 2 1 0
Keamanan fisik 2 2 2 2 2 1 0
Keamanan logis 2 2 2 2 2 1 0
Pengembangan sistem informasi 2 2 2 2 2 1 0
Kerangka pengendalian TI 3 3 3 3 2 1 0
TATA KELOLA, RISIKO, DAN PENGENDALIAN
4 4 4 3 2 1 0
4 3 2 2 2 1 0
4 3 2 2 1 1 0
Standar manajemen ISO, ISO 9001:2000 untuk Manajemen Kualitas dan ISO 14001:2004 untuk Manajemen Lingkungan, Keamanan Informasi (ISO/IEC 27001:2005); Keamanan Pangan (ISO 22000:2005) dan Keamanan Rantai Suplai (ISO/PAS 28000:2005).
Kode internasional dan bisnis multinasional, termasuk transparansi sumber daya internasional dan indeks korupsiSkema khas dalam berbagai siklus bisnis: Pengadaan Penjualan Akuntansi Penggajian Aktiva Tetap
Pengetahuan
Aplikasi dan implementasi tata kelola yang efektif (termasuk memahami prinsip-prinsip tata kelola & kerangka seperti prinsip-prinsip OECD, berbagai kode tata kelola dll.)
Operasional Dewan dan praktik-praktik terbaik (termasuk komite audit atau sub komite dari Dewan)
Hubungan dan koordinasi dengan mereka yang memberikan layanan pemastian, seperti auditor eksternal, kepatuhan, dan sebagainya
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn ) Self
Assessment
4 4 4 3 3 1 0
4 4 4 3 3 1 0
Karakteristik dan penggunaan kerangka pengendalian internal: COSO, CoCo, Cadbury, deeming award, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, Westinghouse Award, Northrop Award
ERM, metode dan proses yang digunakan oleh organisasi untuk mengelola risiko (atau mengambil peluang) yang terkait dengan pencapaian tujuan mereka
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn ) Self
Assessment
Berbagai kerangka kerja penilaian risiko 4 4 4 3 3 1 0
4 4 4 4 3 2 0
TEORI DAN PERILAKU ORGANISASI
4 3 2 2 1 1 0
Struktur organisasi: desain kontingensi, format struktural 3 3 2 2 1 1 0
Budaya dan dimensi budaya 4 3 3 2 2 2 0
2 2 2 2 2 1 0
Praktik penjualan 2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
Desain pengendalian internal, penerapan terhadap risiko, efektivitas dan efisiensi
Teori organisasi: proses universal (Fayol), pendekatan operasional, pendekatan perilaku, pendekatan sistem, pendekatan kontingensi sebagai teknik untuk mengelola perubahan organisasi
Prinsip-prinsip pemasaran: pengembangan produk yang efektif, kegiatan promosi, distribusi dan penetapan harga
Perilaku & kepuasan pelanggan- karakteristik perilaku dari berbagai kelompok konsumen dan mengukur kepuasan
PENGETAHUAN INDUSTRI (rincian akan dikembangkan per industri, bisa termasuk tetapi tidak terbatas pada pengetahuan yang lebih mendalam daripada kategori di atas)
ALAT DAN TEKNIK
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
ALAT RISET OPERASIONAL DAN MANAJEMEN
2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
4 4 3 3 2 1 0
4 4 3 3 2 1 0
PRAKIRAAN
4 3 3 2 2 1 0
2 2 2 2 2 1 0
4 4 3 3 3 1 0
Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu dalam bidang prakiraan 4 4 3 3 2 1 0
4 4 3 3 2 1 0
MANAJEMEN PROJEK
4 4 4 3 2 1 0
ANALISIS PROSES BISNIS
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
Dapat memilih dan menggunakan teknik riset operasional yang tepat untuk mengatasi masalah yang sangat penting untuk membangun efek pengaruh stokastik:
Rantai atau proses Markov; simulasi stokastik; model antrian; analisis risiko; model penggantian, inspeksi, dan pemeliharaan.
Dapat menerapkan - atau tahu kapan harus menggunakan - teknik optimasi untuk masalah bisnis seperti program linear, khususnya program linear terstruktur, pemrograman dinamis, pemrograman integer dan mixed-integer, dan heuristik untuk masalah-masalah berskala besar.
Dapat mengembangkan dan mengelola operasi, strategi, dan desain proses.
Memahami waktu siklus, kapasitas, dan waktu tunggu dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain
Memahami analisis keputusan dasar dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain
Memahami simulasi dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain
Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu di bidang penelitian operasional
Dapat memvalidasi penggunaan dan memahami kesimpulan dari pekerjaan yang dilakukan oleh seorang ahli
Dapat menerapkan metode untuk prediksi dan prakiraan untuk mendukung pengambilan keputusan manajerial tentang tindakan masa depan
Dapat menilai kausal model dan keakuratan time-series dan kekokohan serta menerapkannya dalam dunia nyata
Dapat menggunakan alat prakiraan organisasi dan menerapkannya dengan benar dalam penugasan audit tertentu
Dapat memeriksa karya para ahli dan memvalidasi bahwa hasil karya tersebut mendukung penugasan dengan tepat
Dapat mengelola setiap projek dalam IAA atau manajemen projek audit dalam organisasi, dapat menerapkan untuk diri sendiri sebagian besar dari konsep yang disajikan dalam model yang menjadi referensi
ALAT DAN TEKNIK
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
2 2 2 2 2 1 0Analisis alur kerja dan manajemen hambatan, teori kendala 2 2 2 2 2 1 0
4 4 3 3 2 1 0
4 4 4 4 3 1 0
4 4 4 4 3 1 0
4 4 4 4 3 1 0Dapat mengukur efisiensi dan efektivitas proses bisnis 4 4 4 4 3 1 0
4 4 4 4 2 1 0
4 4 4 4 4 1 0
Dapat menerapkan pendekatan six-sigma atau memintanya diterapkan bila perlu
Dapat mengatur dan memimpin sebuah tim dalam pemetaan, analisis, dan perbaikan proses bisnis
Dapat mengidentifikasi taktik yang dapat segera diterapkan untuk meningkatkan proses bisnis
Dapat menggunakan alat analisis proses seperti Lane Swim Diagram dan memeriksa pekerjaan yang sudah diselesaikan di dalamnya
Dapat mengidentifikasi dan menggunakan teknik analisis yang cepat mengidentifikasi kesenjangan proses
Dapat mengidentifikasi dan menganalisis antarmuka proses lintas-fungsi internal dan eksternal
Dapat mengidentifikasi dan memprioritaskan proses bisnis dan menggambarkan atau mempresentasikan dengan menggunakan teknik flowcharting (termasuk perangkat lunak flowcharting)
ALAT DAN TEKNIK
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
BALANCE SCORECARD
4 4 3 2 2 1 0
4 4 4 3 3 2 0
TEKNIK PENILAIAN RISIKO DAN PENGENDALIAN
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
Memahami definisi umum pengendalian internal 4 4 4 4 3 3 0
4 4 4 4 3 3 0
2 2 2 2 2 1 0
4 4 4 4 3 1 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 3 3 1 0
PENGUMPULAN DATA SERTA ALAT DAN TEKNIK ANALISIS (sampling, ekstraksi/pengumpulan data, data mining, korelasi, analisis tren, wawancara, kuesioner, checklist)
3 3 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 3 0
Dapat mengukur apakah kegiatan suatu perusahaan memenuhi visi dan tujuan strategisnya
Dapat menerapkan Balanced Scorecard untuk aktivitas audit internal dalam mengevaluasi kinerja fungsi audit
Memahami teori risiko dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan risiko; hubungan risiko terhadap tujuan strategis, operasional, atau proses; toleransi risiko, risiko residual, dan eksposur; serta penilaian dampak
Memahami teknik manajemen risiko dan analisis biaya-manfaat, termasuk transfer, mengelola, atau menerima; dan analisis dampak/biaya-manfaat; dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya.
Memahami desain dan aplikasi pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan tujuan pengendalian; desain pengendalian (misalnya, preventif, detektif, korektif; informal, formal); dan biaya/manfaat
Memahami teknik pengujian pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk teknik manual dan terotomasi
TATA KELOLA RISIKO DAN PENGENDALIAN: Alat dan Teknik
Dapat menerapkan kerangka pengendalian yang utama, seperti: COSO, CoCo, Cadbury,
Dapat menerapkan kerangka pengendalian lainnya seperti:, deeming award, TQM, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, ISO 900, Westinghouse Award, Northrop Award
Dalam hal tidak terdapat kerangka pengendalian dalam organisasi, dapat mendesain referensi pengendalian ad hoc untuk audit tertentu dan bersepakat dengan auditee atas referensi yang digunakan
Dapat mendefinisikan konsep pengendalian internal dan memahami kerangka pengendalian yang digunakan dalam organisasi
Dapat melatih sebuah tim atau klien mengenai model yang digunakan dalam organisasi dan membandingkannya dengan alternatif lain
Dapat menerapkan teknik sampling yang sesuai dengan topik yang diaudit
Dapat menganalisis tren, korelasi, deviasi, kesenjangan, usia, median, rata-rata dan lain-lain
ALAT DAN TEKNIK
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
3 3 3 3 2 1 0Dapat menggunakan data pembandingan secara memadai 4 4 3 3 2 1 0
2 2 3 3 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 4 2 0
3 3 4 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
ALAT DAN TEKNIK PEMECAHAN MASALAH
4 4 4 4 3 2 0
4 4 3 2 2 1 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
Dapat menerapkan metodologi statistik utama yang dikenal sebagai analisis regresi dalam memecahkan masalah bisnis: estimasi least-square, residu dan outliers, pengujian dan interval keyakinan, korelasi dan otokorelasi, co linearitas, dan pengacakan dan dengan demikian dapat memasukkan atau mengonstruksi model, menginterpretasikan hasil, dan mengevaluasi asumsi secara kritis
Dapat menggunakan query, sistem organisasi, atau data ekstraksi dari penyedia perangkat lunak pihak ketiga
Dapat mengungkapkan persyaratan untuk ahli data warehouse untuk teknik ekstraksi, transformasi, dan loading data
Dapat mempersiapkan diri untuk sebuah wawancara, mengatur lingkungan, dan melakukan wawancara
Dapat membangun dan menggunakan kuesioner dan survei yang memadai: struktur, jenis pertanyaan
Dapat mengidentifikasi kebutuhan atas ahli tertentu dalam bidang data mining/analisis
Dapat menerapkan teknik pemecahan masalah yang utama seperti: drill-down technique, diagram sebab dan akibat, diagram sistem, SWAT, PEST, 5 whys, Affinity diagram, Chunking, faktor keberhasilan kritikal (CSF), analisis dampak, penalaran induktif, the ladder of inference dan reverse brainstorming
Dapat menerapkan teknik-teknik pemecahan masalah lainnya seperti lima kekuatan Porter, Value Chain Analysis, Analisis SUP, matriks Banff, Kurva Perubahan
Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli / fasilitator tertentu dalam bidang pemecahan masalah
ALAT DAN TEKNIK
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
4 4 4 4 4 3 0
2 2 3 3 3 2 0Dapat menggunakan perangkat lunak kertas kerja terotomasi 3 3 3 3 3 2 0
2 3 3 3 3 2 0
4 4 4 3 3 2 0
TEKNIK AUDIT BERBANTUAN KOMPUTER (TABK): Bila relevan dan tersediaDapat menggunakan Microsoft office suite atau yang setara (pengolah kata, spreadsheet, presentasi) secara efektif
Data menggunakan perangkat lunak ekstraksi data (ACL, IDEA, Access dll)
Dapat menggunakan paket statistik termasuk kurva deviasi data, perhitungan dan prediksi rata-rata media dan input data, analisis usia, analisis kesenjangan, analisis duplikat, stratifikasi data
Dapat mengenali kebutuhan teknik audit berbantuan komputer dan membuat pilihan yang sesuai
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
4 3 2 1 1 1 0
4 3 2 1 1 1 0
Memahami politik perusahaan dan bertindak sesuai dengannya 4 4 4 3 2 1 0
4 3 2 2 1 1 0
4 4 4 3 2 1 0
4 4 4 3 3 2 0
Bisa menyetel presentasi yang menarik bagi pendengar 4 4 3 3 2 1
4 4 4 4 3 2 0
4 4 3 3 2 1 0
4 4 3 3 3 2 0
4 4 3 3 3 2 0
4 4 4 3 3 3 0
4 3 3 3 2 2 0
4 3 3 2 1 1 0
4 4 4 3 3 2 0
4 4 3 3 2 1 0
4 3 2 2 1 1 0
4 3 3 2 2 1 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 3 3 3 3 0
4 4 4 4 3 2 0
4 4 4 4 3 2 0
Menyesuaikan komunikasi dengan tingkat pengalaman dari audiens 4 4 3 3 2 2 0
4 3 2 2 1 1
4 4 4 3 2 1 0
4 4 4 3 2 1 0
4 3 2 2 2 1 0
KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
Pengaruh: Memanfaatkan taktik yang efektif untuk persuasiDapat menggunakan strategi yang kompleks, misalnya penggunaan pengaruh tak langsung, untuk membangun konsensus dan dukungan
Dapat membangun dan memelihara networking dengan Eksekutif dan Komite Audit dan segera membangun kembali network tsb begitu terjadi pergantian
Bisa bermanuver dalam situasi politik yang kompleks secara efektif
Bisa membangun aliansi dan mendapatkan dukungan pihak ketiga serta sumber daya dari luar
Bisa menyeimbangkan diplomasi dengan ketegasan
Bisa mengidentifikasi para pembuat keputusan kunci dan orang-orang yang mempengaruhi mereka Bisa mengantisipasi reaksi dan keberatan serta bagaimana mengatasinya Bisa bernegosiasi terhadap resistensi secara efektif dan memenangkan konsesi tanpa merusak hubungan
Bisa mengembangkan dan menyajikan argumen persuasif untuk meng-address kekhawatiran, keinginan, dan kebutuhan orang lain
Bisa dengan cepat mendapatkan kepercayaan dari pihak lain Bisa menimbulkan dan menanggapi keberatan Bisa menyajikan suatu sudut pandang dalam cara yang mendapatkan dukungan orang lain
Bisa mendiskusikan temuan-temuan audit dengan penuh keyakinan
KOMUNIKASI: Mengirim pesan yang jelas dan meyakinkan, mendengarkanBisa berkomunikasi dengan jelas dengan individu-individu eksekutif senior dan dewan
Bisa membuat presentasi yang kompleks dan beradaptasi dengan audiens untuk memastikan pemahaman mereka
Bisa berdiri di depan audiens dan menyampaikan pesan Bisa menangani masalah-masalah sulit dalam cara yang mudah
Mendengarkan secara aktif Mencari saling pengertian, dan menyambut baik sepenuhnya untuk berbagi informasi
Mendorong komunikasi terbuka dan siap menerima kabar baik ataupun buruk
Menggunakan analogi, visual, dan teknik lain untuk mengomunikasikan secara efektif ide-ide yang kompleks
Berkomunikasi pada waktu yang tepat Menyediakan semua fakta untuk pengambilan keputusan yang akurat
Merumuskan ulang pendapat yang berbeda secara akurat
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
4 4 4 3 3 2 0
4 4 3 3 2 2 0
4 3 3 3 3 3 0
Memanfaatkan keterampilan mendengarkan yang kuat untuk merumuskan jawaban yang langsung dan responsif atas pertanyaan Mengorganisasi dan mengungkapkan ide-ide secara lisan dengan jelas
Bisa berkomunikasi secara efektif dan profesional dalam komunikasi tertulis, termasuk penggunaan tata bahasa dan tanda baca yang tepat di dalam dokumentasi
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
ManajemenKebijakan dan Prosedur
4 4 4 3 2 1 0
4 4 4 3 2 1 0
4 3 3 2 1 NA 0
Staffing
4 3 2 2 NA NA 0
4 3 2 2 NA NA 0
4 3 3 2 1 NA 0
4 3 3 2 1 NA 0
4 4 3 2 1 NA 0
4 3 3 3 2 2 0
4 3 3 2 1 1 0
4 3 3 3 2 NA 0
Penetapan prioritas, perencanaan, manajemen kinerja, dan fokus pada pelanggan4 4 4 3 3 2 0
Memperhatikan masalah kinerja pada kesempatan pertama 4 4 3 3 NA NA 0
4 4 3 3 NA NA 0
4 4 3 3 2 2 0
4 4 3 3 2 1 0
4 4 3 3 2 1 0
4 3 2 2 1 1 0
Mengarahkan fokus 4 4 3 2 1 1 0
Manajemen waktu, pencapaian tujuan dan tugas, serta keterampilan organisasionalBisa melaksanakan multi-tugas dalam penyelesaian penugasan/projek 4 4 3 2 2 1 0
Menyelesaikan tugas dan tujuan yang ditetapkan tepat waktu & efisien4 4 4 3 3 2 0
Memahami dengan baik kebijakan, praktik, dan prosedur kunci organisasi, untuk mengajarkannya kepada orang lain, jika ditanya Memastikan kebijakan, praktik, dan prosedur perusahaan diikuti Menggunakan pengetahuan pasar, produk, dan industri untuk mengidentifikasi peluang-peluang baru audit internal
Menetapkan sistem seleksi yang secara konsisten menghasilkan kinerja superior staf yang direkrut
Apakah perencanaan suksesi sepenuhnya dikembangkan dan diperbarui secara teratur
Menggunakan berbagai alat penilaian dan pengujian untuk menilai kemampuan dan kompetensi calon
Memantau beban kerja dan menunjukkan penghargaan untuk usaha ekstra Peka terhadap masalah, keinginan, perhatian, dan pertanyaan Staf
Proaktif memberikan masukan dalam kebutuhan pengembangan diri dan / atau orang lain
Mengelola, menghargai, dan/atau mempromosikan keanekaragaman Mengembangkan dan mengelola rencana pengembangan untuk anggota tim
Model perilaku yang mendukung visi
Mencari dan memberikan umpan balik kinerja kepada orang lain Menetapkan hasil yang diinginkan dengan jelas, didefinisikan dengan baik, untuk aktivitas kerja dan mengikuti kemajuannya Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah yang berhubungan dengan pekerjaan dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya
Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah pribadi dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya
Memotivasi orang lain dan menggunakan berbagai pendekatan untuk memberi energi bagi anggota tim
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
4 4 3 2 1 NA 0
4 4 3 2 1 NA 0
Berusaha untuk mencapai tujuan dan tugas yang telah ditetapkan 4 3 3 3 3 3 0
4 3 3 3 3 2 0
4 3 3 2 2 2 0
4 4 3 3 3 3 0
Memandu kinerja orang lain sembari meminta mereka bertanggung jawab Menetapkan tujuan yang menantang dan menunjukkan perasaan yang kuat mengenai urgensi dan ketekunan
Menggunakan sumber daya yang disediakan secara efektif dan efisien
Mengakui, memahami, memelihara dan mengatur keseimbangan isu-isu kehidupan dan kerja
Menggunakan waktu secara efektif
CAE Director
CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru
KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif
Legend
1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks
Audit Manager
Audit Senior
Supervisor
Staf Internal Audit
Auditor Internal
(Kurang dr 1 thn )
Self Assessment
4 4 4 3 3 2 0
4 3 3 2 2 1 0
4 3 3 3 2 2 0
4 3 2 2 1 NA 0
Memimpin dengan contoh 4 4 4 4 4 2 0
Dapat mengadvokasi fungsi audit internal terhadap pihak lain 4 4 3 3 2 2 0
Dapat berlaku teguh pendirian 4 4 3 3 3 2 0
KATALIS PERUBAHAN: Memulai, mengelola, dan mengatasi perubahan.
4 3 2 1 1 NA 0
Memfokuskan energi pada tugas-tugas penting
KEPEMIMPINAN: menginspirasi dan memandu kelompok dan orang, membangun komitmen organisasional, dan orientasi kewirausahaanDapat mengembangkan suatu visi pribadi, kelompok, atau bisnis yang menginspirasi
Dapat mengembangkan dan melaksanakan program untuk menciptakan persatuan dan membangun komitmen dalam tim IA
Mengambil risiko signifikan yang telah diperhitungkan untuk mencapai tujuan IA
Dapat memelopori perubahan dan melibatkan orang lain dalam pencapaiannya; dapat mengembangkan strategi perubahan yang mencakup tonggak sejarah dan garis waktu