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EMPRESA FILIAL DE PANTHERS GROUP - VENEZUELA-COLOMBIA-ESTADOS UNIDOS-BOLIVIA-PANAMA-ECUADOR-ESPAÑA-BARBADOS
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PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de Marzo de 2019
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. es una entidad privada, con domicilio
principal en la ciudad de Villavicencio, con matricula Mercantil Número 00198381 con fecha
del 22 de abril de 2010 inscrita en la Cámara de Comercio de la ciudad de Villavicencio.
Mediante Documento Privado de Asamblea de Accionistas Número 0000001 del 03 de Marzo
de 2009, inscrita el 22 de Abril de 2010 bajo el número 00034235 del Libro IX, se constituyó
la Persona Jurídica PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S.
Mediante Acta número 0000003 de Asamblea de Accionistas de Bogotá D.C. del 12 de abril
de 2010, inscrita el 22 de abril de 2010, bajo el número 00034234 del libro IX, cambio su
domicilio de Bogotá D.C. a Villavicencio la Persona Jurídica: PANTHERS MACHINERY
COLOMBIA S.A.S.
Vigencia: el término de duración de la Persona Jurídica es indefinido.
Es una sociedad constituida bajo las leyes de la República de Colombia y tiene por
Objeto social principal la realización de las actividades propias relacionadas con:
Manejo integral de campos y yacimientos petroleros, en las áreas de ingeniería,
operaciones y mantenimiento.
Servicio para procesos de producción y manejo de hidrocarburos desde el yacimiento
hasta el mercado, abarcando, soluciones técnicas y comerciales para perforación,
producción y refino de petróleos.
Suministrar equipos especializados asociados a la actividad petrolera mediante
alquiler.
Movimiento de tierra, reforestación, paisajismo, remodelación y mantenimiento de
áreas verdes, transporte de ripios in situ y fuera del área de generación.
Transporte de materiales, sustancias y desechos peligrosos y no peligrosos de
productos químicos de afluentes industriales y domésticos, de aguas saladas, lodos
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base de agua y base de aceite, asfalto, aguas blancas, servidas (negras y grises). Entre
otros.
Así mismo podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como en
el extranjero. La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier
naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesquiera
actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el
comercio o la industria de la sociedad.
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. es una empresa nacional creada con
capital extranjero, motivados a las grandes expectativas de mercado que existe actualmente en
Colombia. Hoy, por medio de PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. ponemos a
disposición de la industria Petrolera colombiana toda nuestra experiencia de más de diez años
en países como Venezuela y Estados Unidos en el sector de hidrocarburos.
NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Normas Internacionales de Información Financiera:
El Congreso de la República promulgó la Ley 1314 del 13 de julio de 2009 “Por la cual se
regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento
de la información aceptados en Colombia…”, facultando al Gobierno Nacional para emitir las
normas pertinentes (artículo 6º de la Ley 1314). Con base en tales facultades fueron expedidos
los decretos reglamentarios números 2706 y 2784 del 27 y 28 de diciembre de 2012
(modificados por los decretos 3019 y 3024 de 2013), en los cuales definió el nuevo marco
técnico normativo aplicable a las entidades pertenecientes a los grupos 3 y 1, respectivamente.
Igualmente, expidió el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013 respecto del marco técnico
normativo para las entidades del Grupo 2.
Año de Preparación Obligatoria: Del 1 de Enero de 2014 a Diciembre 31 de 2014.
Año de Transición: Del 1 de Enero de 2015 a Diciembre 31 de 2015.
Primer Periodo de Aplicación: Del 1 de Enero de 2016 a Diciembre 31 de 2016
El día 7 de febrero de 2014 se solicitó a la Superintendencia de Sociedades, la autorización
para aplicar las Normas Internacionales del Grupo 1.
Actualmente la normatividad vigente está dada en el decreto número 2420 del 14 de diciembre
de 2015.
Unidad Monetaria:
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De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para
la emisión de Estados Financieros es el peso colombiano.
Diferencia en Cambio:
El Efectivo, las Cuentas por Cobrar y las Cuentas por Pagar en moneda extranjera son
convertidos en peso colombiano a la tasa representativa del mercado al cierre del mes, para el
31 de Marzo del año 2019 la TRM era de $3.174,79 certificadas por la Superintendencia
Financiera de Colombia. La diferencia en cambio generada se registra en las cuentas de
resultado.
Disponible:
Se consideran como Disponible en bancos y los depósitos a término fijo y fideicomisos de alta
liquidez mantenidas por un periodo no superior a 3 meses.
Deudores:
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., es una empresa que cuenta con pocos
clientes, por lo tanto la rotación de la cartera es de 60 días.
Inventarios:
Los inventarios que posee PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., son bienes
importados para la venta, se registran al costo de adquisición más los costos de
nacionalización y demás cargos directos e indirectos que se incurren en la importación de
estos hasta llegar a la base operativa de la compañía.
Por otra parte, la empresa posee inventario de herramientas y repuestos que utiliza en el flujo
normal de sus operaciones.
La empresa utiliza el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es
promedio ponderado.
Propiedades, Planta y Equipo:
Las propiedades son registradas al costo de adquisición y son depreciadas con base en el
método de línea recta sobre vidas útiles, además para la implementación de normas
internacionales, su reconocimiento se hizo a valor razonable y su medición posterior se
realiza a costo histórico. Para efectos de Contabilidad la maquinaria y equipos es depreciada
con base al método de horas trabajadas. Las tasas de depreciación son: Muebles y Enseres,
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Herramientas y Equipos de Oficina al 10%; Equipos de Computación al 20%; Construcciones
y Edificaciones al 5% y el Equipo de Flota y Transporte al 20%. Las Reparaciones y
Mantenimientos son cargados a gastos a medida que se incurra.
Los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones son incluidos en gastos y
aquellos significativos que mejoran la eficiencia o extiende la vida útil son capitalizados.
Intangibles:
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., posee Derechos y Licencias cuyo
término de vida útil está limitado por ley, contrato o por su misma naturaleza, se amortizan en
un período no mayor a la vigencia establecida en el documento que los regula, mediante la
aplicación como regla general, del método de línea recta.
Gastos Pagados por Anticipado:
Están compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran seguros
amortizados por un plazo de un año, y otros a seis meses como el caso de las importaciones
temporales a corto plazo y los arrendamientos en algunos casos.
En la medida en que estos activos se vayan utilizando se van llevando al gasto “amortizando”,
para que la contabilidad refleje la realidad de los hechos.
Obligaciones Financieras en moneda nacional y en dólares:
Corresponde a las obligaciones financieras suscritas con entidades bancarias en pesos y en
dólares, los cuales tienen por objeto dotar a la empresa de recursos bienes o servicios de
capital, los cuales se reconocen por el valor de su desembolso. Cada mes se ajustan las
obligaciones financieras a la Tasa de Cambio del último día del mes
En cuanto a las obligaciones con bancos extranjeros, se ajustaron las obligaciones con la TRM
del día 31 de Marzo al valor de $3.174,79 pesos.
Cuentas por pagar:
Incluye los derechos de pago a favor de terceros originados en la prestación de servicios
recibidos o la compra de bienes, uso de activos de propiedad de terceros y demás obligaciones
contraídas a favor de terceros. Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el
servicio o bien haya sido recibido a satisfacción y de acuerdo con el valor pactado.
Impuestos:
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La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa:
Impuesto sobre la renta: la empresa PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S.,
es un contribuyente del régimen ordinario del impuesto sobre la renta.
Impuesto Complementario de Normalización tributaria al impuesto a la Riqueza: la Ley
1739 de 2014 estableció este impuesto, por los años 2015, 2016, 2017 y 2018, este
impuesto no afecta la sociedad por cuanto no presenta activos omitidos en las fechas de
causación del impuesto.
Impuesto a la riqueza: Creado por la 1739 de 2014, para los años 2015, 2016, 2017 y 2018
y grava las personas naturales, las sucesiones ilíquidas, las personas jurídicas y sociedades
de hecho, contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios.
El hecho del Impuesto a la Riqueza se genera por la posesión de la misma al 1° de enero
del año 2017, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones de pesos. Para efectos de
este gravamen, el concepto de riqueza es equivalente al total del patrimonio bruto del
contribuyente poseído en la misma fecha menos las deudas a cargo del contribuyente
vigentes en esa fecha.
Impuesto sobre las ventas: La entidad, es responsable del régimen común de este impues-
to, el cual se genera por la venta de bienes y servicios gravados.
Otros impuestos: La empresa tiene su domicilio social a la ciudad de Villavicencio y por
lo tanto es responsable de liquidar, presentar y pagar la declaración de industria y
comercio y Retención de ICA de acuerdo al calendario establecido por la Secretaria de
Hacienda de la Gobernación del Meta.
Debido a que se tienen actividades económicas en diferentes municipios del país, es
responsable de liquidar, presentar y pagar la declaración de industria y comercio y
Retención de ICA de acuerdo al calendario establecido por cada uno de ellos
Obligaciones laborales y de seguridad social:
Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente, se ajustan al cierre del ejercicio con
base en lo dispuesto por las normas legales y laborales vigentes. Incluyen lo adeudado por
salarios y prestaciones sociales.
Provisión para Impuesto de Renta:
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La acumulación para el impuesto sobre la renta se basa en la renta gravable estimada, regido
bajo las normatividad aplicable fiscal en Colombia.
Pasivos Estimados y Provisiones:
La compañía registra provisiones para cubrir pasivos estimados teniendo en cuenta:
Que exista un derecho adquirido y en consecuencia una obligación contraída.
Que el pago sea exigible o probable
Que la provisión sea justificable, cuantificable y verificable.
Prestaciones Sociales:
La acumulación para prestaciones sociales se hace para cubrir la deuda por cesantías y demás
prestaciones. La provisión se toma con base en los requisitos necesarios para su aceptación
como deducción de la Declaración de Renta.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos:
Los ingresos, costos y gastos se reconocen teniendo en cuenta:
Emisión de factura
Que exista un servicio prestado o bien transferido que genere un derecho de cobro.
Que el pago sea exigible o probable.
Que el reconocimiento sea justificable, cuantificable y verificable.
Costo de Operación:
Los costos y gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del
período que los originaron.
Gastos de Administración:
Corresponden a los gastos incurridos en las actividades normales de operación que no tienen
relación directa con la actividad principal. Estas actividades sirven de apoyo para el
cumplimiento del objeto social.
Concepto de Materialidad:
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El reconocimiento y revelación de los hechos económicos se hace de acurdo con su
importancia relativa. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su
conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar
significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Al preparar
los estados financieros consolidados se desagregan las cuentas requeridas por la normatividad
vigente y aquellas que representan el 5% o más del total de activos, activos corrientes, total
pasivos, pasivos corrientes, capital de trabajo, patrimonio y resultado de operación, según
corresponda. Adicionalmente, valores menores al 5% con desagregados cuando se consideran
necesarios para contribuir a una mejor interpretación de los estados financieros.
Participación en Consorcios, Uniones Temporales y demás:
Actualmente no tenemos Participación en Consorcios, Uniones Temporales en ejecución
NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El detalle del Efectivo y Equivalente de Efectivo en moneda legal y extranjera reducida a
moneda legal al 31 de Marzo de 2019, es el siguiente:
COP
BANCOS MONEDA NACIONAL 10.254.404
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 24.802.380
DERECHOS FIDUCIARIOS 29.629.854
TOTAL 64.683.638
La compañía a 31 de Marzo 2019, ha entregado bienes con el propósito de cumplir una
finalidad específica a Fiduciaria Corficolombiana, los fondos que se encuentran líquidos son
los siguientes:
NOMBRE DEUDOR OBJETO VALOR
TOTAL
FONDO DE RESERVA N0.110020904599 27.670.441
FIDUCIARIA
COLOMBIANA
FONDO DE RESERVA N0.110020904600 245.869
FONDO DE RESERVA N0.110020904629 1.710.544
TOTAL FIDEICOMISOS 29.629.854
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Los anteriores se encuentran debidamente conciliados al 31 de Marzo 2019.
NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de Marzo de 2019 PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. cuenta con la
siguiente composición de la cuenta de deudores:
CLIENTES 5.886.763.951
COMPANIAS VINCULADAS 23.329.495.467
RECLAMACIONES 1.025.838.002
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 45.139.879
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 21.836.762
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 207.589.742
TOTAL DEUDORES 30.516.672.803
De la cifra que se refleja en Clientes incluye $1.221.643.774 por servicios prestados a las
empresas FRONTERA ENERGY Y ANKA ENERGY , que se harán exigibles en los meses
de Mayo y Junio de 2019, $3.599.449.910 por acumulaciones de ingresos por servicios
prestados y no facturados a FRONTERA ENERGY, y $1.065.670.266 correspondiente a Rete
Garantías del 5% de la facturación del contrato 9800000421 Frontera Energy.
El saldo reflejado en reclamaciones por $1.025.838.002 corresponde a una suma de dinero por
$318.433.598 exigida a Cardinal Seguros debido a los gastos ocasionados por un derrame de
crudo en Putumayo y para lo cual contábamos con una póliza de seguros con dicha empresa, y
$ 707.404.404 exigidos a la administración Torre Empresarial Pacific por los servicios de
energía eléctrica facturados en exceso a PANTHERS MACHINERY COLOMBIAS.A.S
debido a que el contador de energía instalado por la administración se encontraba desajustado.
Así mismo, en Compañías Relacionadas, los montos más importantes corresponden a la venta
de Maquinaria y Equipo a Panthers Corporation C.A y Panthers INC.
Al 31 de Marzo 2019 se presenta un saldo de $207.598.742 en Otras Cuentas Por Cobrar que
corresponde a lo siguiente:
CUENTAS POR COBRAR EMBARGOS 144.475.278
OTROS DEUDORES - EPS -ARP 46.714.887
OTROS DEUDORES VARIOS 16.408.577
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 207.598.742
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NOTA 5. INVENTARIOS
Al 31 de Marzo de 2019, PANTHERS MACHINERY COLOMBIAS.A.S. tiene el siguiente
detalle de la cuenta de inventarios:
REPUESTOS Y ACCESORIOS 612.823.500
TOTAL INVENTARIOS 612.823.500
La empresa posee inventario de herramientas y repuestos que utiliza en el flujo normal de sus
operaciones.
NOTA 6. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los anticipos de Impuestos y Contribuciones se componen de las retenciones de impuestos
que nos han aplicado durante el año 2019.
ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 672.644.986
RETENCION EN LA FUENTE 156.066.013
IMPUESTO A LAS VENTAQS RETENIDO 9.322.344
INDUSTRIA Y COMERCIO 37.911.329
ANTICIPOS Y TASAS 304.475.000
SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA 681.767.289
TOTAL 1.862.186.961
NOTA 7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Este rubro está constituido principalmente por los anticipos y avances, entre los cuales se
encuentra al 31 de Marzo de 2019, $3.487.439.232 correspondiente a anticipos otorgados a
proveedores nacionales por servicios o bienes, $1.121.859.510 otorgados a los proveedores
del exterior para la importación de maquinaria y $96.590.933 de anticipos a empleados para
pagos a proveedores locales.
Adicionalmente, está compuesto por los gastos pagados por anticipado, los cuales al 31 de
Marzo de 2019 se encuentran compuestos de la siguiente manera:
SEGUROS Y FIANZAS 12.752.998
GASTOS DIFERIDOS 1.340.048.638
TOTAL GASTOS ANTICIPADOS 1.352.801.636
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Los gastos pagados por anticipado de seguros, se amortizarán de acuerdo a su vigencia
contractual.
NOTA 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS:
Está representado por Certificados de Depósito, endosable en garantía a favor de terceros, con
el objeto de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias. Al término del vencimiento
los rendimientos son contabilizados afectando el resultado del ejercicio.
Estos certificados de depósito se encontraban embargados por la superintendencia de
sociedades como parte del proceso de la ley 1116 del 2006; realizada la audiencia de
confirmación del acuerdo de reorganización empresarial con fecha 22 de mayo 2017 y
aprobado por esta entidad bajo acta No 400-000998 de fecha 31 de mayo de 2017.
Por lo anterior la Superintendencia de Sociedades, procedió a levantar los embargos que se
tenía sobre los activos fijos de la entidad y actualmente se encuentran en proceso de
recuperación, con un saldo a la fecha de $2.667.646.
2.667.646
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO FIJO 2.667.646
NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Las Propiedades Planta y Equipo al 31 de Marzo de 2019, comprende lo siguiente:
CONSTRUCIONES EN CURSO 3.816.375.010
MAQUINARIA Y MONTAJE 575.565.010
MAQUINARIA Y EQUIPO 27.713.799.052
EQUIPO DE OFICINA 648.896.006
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 596.914.834
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 442.700.000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33.794.249.912
MAQUINARIA Y EQUIPO 35.299.221.846
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 497.000.000
TOTAL PPE ADQUIRIDAS BAJO ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
35.796.221.846
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DEPRECIACION ACUMULADA -4.967.577.984
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 64.622.893.774
El rubro de Maquinaria y Equipo es la más representativa de grupo, debido a que su operación
es parte fundamental en la generación de ingresos de la organización, las construcciones en
curso corresponden a los activos adquiridos y/o construcciones en proceso que a la fecha de
cierre no han sido capitalizados.
En construcciones y edificaciones corresponde a las facilidades construidas para el Taller
Metalmecánico.
La Flota y Equipo de Transporte está constituido por lo siguiente:
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PLACAS
CAMIONETA TOYOTA HILUX REZ-383
CAMIONETA TOYOTA 4X4 DIESEL 2.5 HBN-700
TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HBU-306
TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HKW-040
CAMIONETA TOYOTA HILUX HAV-875
MICROBUS SPRINTER WEQ-121
BUS MERCEDES BENZ WEQ-889
Los equipos de transporte se encontraban embargados por la superintendencia de sociedades
como parte del proceso de la ley 1116 del 2006; realizada la audiencia de confirmación del
acuerdo de reorganización empresarial con fecha 22 de mayo 2017 y aprobado por esta
entidad bajo acta No 400-000998 de fecha 31 de mayo de 2017.
Por lo anterior la Superintendencia de Sociedades, procedió a levantar los embargos que se
tenía sobre los activos fijos de la entidad.
Adicionalmente los siguientes equipos de transporte se encuentran otorgados en prenda a
Finavanza que posteriormente realizo la venta de la acreencia a Finandina
TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HBU-306
TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HKW-040
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Los siguientes vehículos están adquiridos bajo arrendamiento financiero con Helm Bank:
CAMIONETA TOYOTA HILUX HAU-734
CAMIONETA TOYOTA HILUX HAV-875
MICROBUS SPRINTER WEQ-121
BUS MERCEDES BENZ WEQ-889
CAMIONETA TOYOTA 4X4 DIESEL 2.5 HBN-700
NOTA 10. INTANGIBLES
Está compuesto principalmente por las licencias al Software SAP y Office
COP
DERECHOS
75.000.000
LICENCIAS 481.709.767
AMORTIZACION (454.841.357)
TOTAL INTANGIBLES 101.868.410
NOTA 11. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Al 31 de Marzo de 2019, la empresa registra los siguientes saldos que corresponde a las
obligaciones contraídas con las entidades financieras:
CORTO PLAZO 1.214.940.147
LARGO PLAZO 13.426.021.495
14.640.961.642
CORTO PLAZO
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 1.214.940.147
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIEROS CORTO PLAZO 1.214.940.147
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LARGO PLAZO
ACEPTACIONES BANCARIAS 2.813.431.414
BANCOS DEL EXTERIOS 6.832.897.616
CORPORACIONES FINANCIERAS 217.489.534
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3.562.202.931
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 13.426.021.495
NOTA 12. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Son las diferentes cuentas pendientes de pago a nuestros proveedores, contratistas, socios,
administración de impuestos y empleados:
CORTO PLAZO 3.140.572.458
LARGO PLAZO 16.897.088.724
20.037.661.182
Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera:
CORTO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES
588.508.517
PROVEEDORES DE EXTERIOR
508.740.890
CUENTAS POR PAGAR
2.043.323.051
3.140.572.458
LARGO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES
7.147.826.676
PROVEEDORES DE EXTERIOR
2.000.110.182
CUENTAS POR PAGAR
7.749.151.866
16.897.088.724
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PROVEEDORES NACIONALES
Las obligaciones contraídas con nuestros proveedores nacionales por las operaciones del
negocio al 31 de Marzo son de $7.736.335.193 y distribuidos de la siguiente manera:
PROVEEDORES NACIONALES CORTO PLAZO 588.508.517
PROVEEDORES NACIONALES LARGO PLAZO 7.147.826.676
7.736.335.193
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
Las obligaciones con los proveedores del exterior las podemos dividir en dos rubros, las
deudas a corto plazo y a largo plazo.
Las obligaciones con proveedores del exterior a corto plazo al 31 de Marzo de 2019, son las
siguientes:
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
USD COP
STEWART AND STEVENSON 154.183,95 470.692.762
LARA MARAMBIO Y ASOCIADOS 6.060,00 19.369.336
DIFERENCIA EN CAMBIO 18.678.792
TOTAL PROVEEDORES EXTERIOR CORTO
PLAZO 160.243,95 508.740.890
La deuda con Stewart and Stevenson por USD 154.183,95 está atada a un litigio por la
garantía en la compra del paquetizado de los equipos de bombeo realizado en el año 2014.
Las obligaciones con proveedores del exterior a largo plazo son las siguientes:
USD COP
GRUAS TOWER S.A 423.624,94 791.473.563
FEVENCO 1.120,00 2.470.933
GONZALEZ PEÑA HERRERA Y ASOCIADOS AB 1.292,00 2.664.001
SOLARWINDS SOFTWARE EUROPE LIMITED 1.999,00 6.003.697
BUPA 11.399,25 23.097.160
BALTRAX 17.500,00 33.882.275
SOENERGY INTERNATIONAL CORPORATION 158.294,51 373.425.564
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TUNEZ BELLO TOMAS GUALBERTO 5.000,00 12.484.950
LW LATIN AMERICAN SHORT 2.000,00 5.152.100
SUAREZ RAMON 1.850,00 4.752.963
IPLEX 3.467,97 6.508.167
DIFERENCIA EN CAMBIO 730.416.694
TOTAL PROVEEDORES EXTERIOR LARGO
PLAZO
627.547,67 1.992.332.067
HERCLAYS 2.549,56 7.778.115
DIFERENCIA EN CAMBIO -99,60
2.449,96 7.778.115
TOTAL PROVEEDORES DEL EXTERIOR LARGO
PLAZO
629.997,63 2.000.110.182
CUENTAS POR PAGAR:
Son las diferentes cuentas pendientes de pago a nuestros proveedores, contratistas, socios,
administración de impuestos.
CORTO PLAZO 2.043.323.051
LARGO PLAZO 7.749.151.866
9.792.474.917
Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera
CORTO PLAZO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 235.424.466
CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL -
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.000.000
ACREEDORES VARIOS (PENSIONES Y AFC) 27.006.300
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1.643.476.020
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 135.550.538
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 865.727
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 2.043.323.051
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LARGO PLAZO
CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL 1.549.363.138
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 4.411.194.490
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.787.594.143
ACREEDORES VARIOS (PENSIONES Y AFC) 1.000.000
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 7.749.151.866
NOTA 13. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Este rubro incluye todos los impuestos por pagar al cierre del ejercicio 2018, 2017, 2016 y
2015, Está conformado por:
CORTO PLAZO 444.628.189
LARGO PLAZO 4.283.460.939
4.728.089.128
Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera
CORTO PLAZO
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 386.243.108
INDUSTRIA Y COMERCIO 50.998.081
DE VEHICULO 7.387.000
446.628.189
LARGO PLAZO
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 432.490.858
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 3.507.793.398
INDUSTRIA Y COMERCIO 339.097.893
DE VEHICULO 3.628.790
4.283.460.939
NOTA 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS
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Al 31 de Marzo de 2019, registra los siguientes saldos que corresponde a las obligaciones
contraídas por concepto de salarios, prestaciones sociales y retenciones y aportes de nómina, y
será cancelada la porción a corto plazo en el año 2019:
CORTO PLAZO 140.581.926
LARGO PLAZO 2.390.557.951
2.531.139.877
NOTA 15. OTRAS PROVISIONES CORRIENTES:
Este rubro corresponde a la Provisión de Gastos por obligaciones contraídas, probables,
justificables, cuantificables y verificables por $2.770.358.657
CONTINGENCIAS
639.958.000
OBLIGACIONES FISCALES
508.438.051
OTROS COSTOS Y GASTOS
1.541.242.746
OBLIGACIONES LABORALES
85.719.860
TOTAL PROVISIONES
2.770.358.657
NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS:
Las cuentas por pagar a corto plazo se refieren a servicios de arrendamiento de las
instalaciones del Taller Metalmecánico por parte de Panthers INC y a los servicios de
consultoría de Panthers Management & Consulting Services quien sirve de holding en la
organización. Las obligaciones a largo plazo con nuestras compañías relacionadas
corresponden a $3.405.757.909 relacionados con la importación de maquinaria y equipo, y que
fue reportada como deuda externa ante el Banco de la Republica y tienen un plan de
amortización de pago a partir del 1 de agosto de 2012, sin embargo, se encuentra dentro del
proceso de reorganización:
USD COP
PANTHERS CORPORATION C.A. 529.084,40 1.021.593.193
PANTHERS MACHINERY INC. 543.666,21 1.601.736.383
DIFERENCIA EN CAMBIO 782.428.333
TOTAL VINCULADAS LARGO PLAZO 1.072.750,61 3.405.757.909
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USD COP
PANTHERS MACHINERY INC. 737.345,58 2.274.307.199
PANTHERS MANAGEMENT & CONSULTING SE 16.707,55 49.370.101
DIFERENCIA EN CAMBIO 70.283.037
TOTAL VINCULADAS CORTO PLAZO 754.053,13 2.393.960.337
NOTA 17. PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS:
Se contabiliza como impuesto diferido crédito sobre el valor de las diferencias temporales
generadas entre la base contable y la base fiscal del gasto por depreciación de edificaciones,
maquinaria y equipo y la amortización de intangibles, cuyo efecto implica el pago de un
menor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, siempre que exista una
expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán.
NOTA 18. CAPITAL SOCIAL
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., tiene un Capital Autorizado por valor de
DIEZ MIL MILLONES DE PESOS ($10.000.000.000), Capital Suscrito y Pagado por valor
de NUEVE MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y OCHO MILLONES SETECIENTOS
VEINTIUN MIL DOCIENTOS DEICISEIS PESOS ($9.288.721.216), representada en
928.872 acciones con un valor nominal de DIEZ MIL PESOS $10.000 cada una.
CAPITAL SOCIAL
9.288.721.216
RESERVA LEGAL
511.439.910
UTILIDADES RETENIDAS
38.414.738.641
RESULTADO DEL EJERCICIO
1.949.326.974
TOTAL PATRIMONIO
50.164.226.741
NOTA 19. INGRESOS Y COSTOS OPERACIONALES
Ingresos facturados por la prestación de servicio de alquiler, y servicios prestados
correspondiente al periodo de Enero al 31 de Marzo 2019, menos el costo de operación.
SERVICIO DE ALQUILER Y SERVICIOS PRESTADOS 3.753.308.010
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COSTO DE VENTA 1.095.872.202
TOTAL UTILIDAD BRUTA 2.657.435.808
El costo de venta comprende:
GASTOS DEL PERSONAL 523.822.502
HONORARIOS 3.000.000
IMPUESTOS -
ARRENDAMIENTOS 14.895.279
SEGUROS 7.785.247
SERVICIOS 65.236.988
GASTOS LEGALES 30.691.624
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 124.165.110
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 265.538
GASTOS DE VIAJE 13.769.949
DEPRECIACIONES 225.676.783
AMORTIZACIONES 8.944.727
DIVERSOS 77.621.455
TOTAL COSTO DE VENTA
1.095.872.202
COSTO DE MERCANCIA VENDIDA
-
1.095.872.202
NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gastos representan flujos de salidas de recursos, en forma de disminución del activo o
incremento del pasivo, incurridos en las actividades de administración, realizadas del 1 de
enero hasta el 31 de Marzo de 2019
GASTOS DEL PERSONAL 284.830.592
HONORARIOS 23.175.642
IMPUESTOS -
ARRENDAMIENTOS 23.077.596
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -
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SEGUROS 913.434
SERVICIOS 11.073.807
GASTOS LEGALES 2.474.375
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.910.241
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 89.075
GASTOS DE VIAJE 21.372.39
DEPRECIACIONES 45.982.949
AMORTIZACIONES 6.803.166
DIVERSOS 16.561.966
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 438.265.234
NOTA 21. GASTOS DE VENTAS
Estos gastos representan aquellos gastos que pueden surgir dentro del curso de las actividades
normales de la empresa, realizadas del 1 de enero hasta el 31 de Marzo de 2019.
GASTOS DEL PERSONAL
36.746.102
IMPUESTOS
270.618
ARRENDAMIENTOS
-
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
230.000
SEGUROS
-
SERVICIOS
1.302.120
GASTOS LEGALES
-
GASTOS DE VIAJE
3.061.282
DEPRECIACIONES
497.600
DIVERSOS
379.021
TOTAL GASTOS DE VENTAS
42.486.743
NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO
INGRESOS NO OPERACIONALES
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Uno de los rubros más significativo de estos ingresos no operacionales corresponde a al
diferencial cambiario generado Al 31 de Marzo de 2019 con la TRM $3.174,79 de las cuentas
por cobrar y cuentas por pagar que están facturadas en Dólares (USD).
FINANCIEROS
(572.224.112)
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
-
RECUPERACIONES
-
DIVERSOS
68.274.444
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
(503.949.668)
GASTOS NO OPERACIONALES
Dentro de estos gastos se encuentran los gastos que no se encuentran directamente
relacionados a la actividad principal de la empresa.
FINANCIEROS
(303.822.048)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
1.586.936
DIVERSOS
25.642.301
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
(276.592.811)
RESULTADO FINANCIERO
INGRESOS FINANCIEROS
68.480.696
GASTOS FINANCIEROS
642.658.881
GANANCIA (PERDIDA) POR DIFERENCIAL CAMBIARIO
(938.496.434)
(227.356.857)
NOTA 23. UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., por los meses de Enero al 31 de Marzo
del año 2019, ha generado una utilidad del ejercicio de $1.949.326.974 descontando todos los
costos y gastos producto de su operación.
NOTA 24. REVELACION POR ERRORES
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Bajo la NIC 8 – Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores, las
Normas Internacionales de Información financiera permite, realizar y re expresar los estados
financieros del ejercicio anterior, cuando se cumpla los criterios definidos por la norma para
tal fin:
“Errores de ejercicios anteriores son las omisiones e inexactitudes en los estados financieros
de una entidad, para uno o más ejercicios anteriores, resultantes de un fallo al emplear o de
un error al utilizar información fiable que:
(a) Estaba disponible cuando los estados financieros para tales ejercicios fueron
formulados; y
(b) podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la
elaboración y presentación de aquellos estados financieros.
Dentro de estos errores se incluyen los efectos de errores aritméticos, errores en la aplicación
de políticas contables, el no advertir o mal interpretar hechos, así como los fraudes.”
Yulierth Andrea Silva Mosquera.
Contador
Tarjeta Profesional No. 205352-T