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重要注意事項重要注意事項重要注意事項重要注意事項

此中文版本之解釋性財務報表乃翻譯自英文版本，倘中文與英文版本有任何差別，則應以英文之解釋性財務

報表為準。

前言前言前言前言

自二零零七年以來，AXP 已為馬來西亞和新加坡市場發出多套符合當地報告標準之解釋性財務報表，並獲得

來自客戶和其他審計從業者令人鼓舞的回應。

我們的使命的一部份為協助審計從業者解決當代問題，因此我們已編製英文及中文版本之《《《《中小企財務報告中小企財務報告中小企財務報告中小企財務報告準則準則準則準則》》》》解釋性解釋性解釋性解釋性財務報表財務報表財務報表財務報表（（（（“IFS for SME-FRS 2011”））））與與與與相關相關相關相關的的的的信息披露和列報清單信息披露和列報清單信息披露和列報清單信息披露和列報清單，旨在協助我們現有的客戶

和其他審計從業者執行審計，及協助企業準備二零一一年的財務報表以符合現時《公司條例》（“CO”）及

《中小企財務報告準則》（”SME-FRS”）的財務報告和信息披露的要求。

除了這套 IFS for SME-FRS 2011，AXP已編製多套解釋性財務報表以符合：

1. 《私營企業香港財務報告準則》（HKFRS for Private Entities）[英文及繁體中文版本]

2. 《中小主體國際財務報告準則》（IFRS for SMEs）

3. 《小主體新加坡財務報告準則》（SFRS for Small Entities）

4. 《中小主體馬來西亞財務報告準則》（根據徵求意見稿 72 FRS for SMEs）

5. 二零一零年馬來西亞《財務報告準則》（FRS 2010）

6. 二零零九年馬來西亞《私營企業財務報告準則》（PERS 2009）[英文及馬來西亞文版本]

關於關於關於關於我們的我們的我們的我們的 IFS FOR SME-FRS 2011

我們的 IFS for SME-FRS 2011提供各種《中小企財務報告準則》要求的替代列報和披露，如以下範圍所述，包

括當地法例規定對財務報表的要求，而披露及列報清單為用戶提供現成的複選框。

我們的 IFS for SME-FRS 2011以解釋性中解釋性中解釋性中解釋性中小企財務報告準則有限公司小企財務報告準則有限公司小企財務報告準則有限公司小企財務報告準則有限公司為名的一家假想公司截至二零一一年十二

月三十一日止財政年度的財務報表。我們相信，當您審計或準備二零一一年財務報表之時，您會發現我們的

IFS for SME-FRS 2011為非常實用的參考點。

雖然我們已經盡一切努力以確保我們的 IFS for SME-FRS 2011顯示所有《中小企財務報告準則》可能要求的披

露和列報，它不應該被用作替代法律，法規和標準制定機構。然而，如果您在應用任何法定和財務報告的要

求時有任何疑問且沒有列報在我們的 IFS for SME-FRS 2011，歡迎您聯繫我們的技術支持組以獲得援助。

我們的我們的我們的我們的 IFS FOR SME-FRS 2011 的參照的參照的參照的參照

每項披露和列報的左側，備有“CO”或“SME-FRS”參照。根據《公司條例》的要求顯示“CO”，根據《中小企財

務報告準則》的要求顯示“SME-FRS”。如果《公司條例》及《中小企財務報告準則》都需要披露和列報某項

目，參照僅列出《中小企財務報告準則》。如果《中小企財務報告準則》允許其他應用方式，我們在我們的

IFS for SME-FRS 2011也列報該替代披露供大家參考。

ii

我們我們我們我們的的的的 IFS FOR SME-FRS 2011 的的的的範圍範圍範圍範圍

我們的 IFS for SME-FRS 2011包括《中小企財務報告準則》所有以下各章次並適用於該會計期間開始於二零零

五年一月一日或之後：

章次章次章次章次

說明說明說明說明

1 財務報表列報 2 會計政策，會計估計改變和差錯 3 不動產、廠場及設備 4 無形資產 5 租賃 6 投資 7 存貨 8 合同工程 9 資產減值 10 准備，或有負債和或有資產 11 收入 13 政府補助和其他政府援助 14 借款費用 15 所得稅 16 匯率變化的影響 17 關聯方披露 18 資產負債表日後事項

在準備我們的 IFS for SME-FRS 2011 過程中，AXP 行使應有的專業謹慎和操守。然而，此處包含的信息僅成

為一個一般性指導。雖然已經做出一切努力以確保其準確性，AXP或 AXP之任何成員並無責任接受任何一方

以任何理由針對包含在我們的 IFS for SME-FRS 2011中的任何錯誤或遺漏或任何行動或遺漏的行為負責。

關於關於關於關於 AXP

AXP 於二零零五年由一個於會計事務所及商業領域具有多年豐富經驗的專業會計師團隊成立。從二零零一年

起，AXP 及它的前生通過廣泛的研究和開發活動，已經成功地為審計從業者開發了廣泛的信息技術工具和解

決方案。除了可以優化審計從業者信息技術的商業價值，我們的產品也具備增強的功能與及時更新以完全符

合現有的國際財務報告準則及香港財務報告準則的要求。欲了解更多 AXP 的信息，請瀏覽我們的網址

www.myAXP.com或聯絡我們 [email protected]。

關於編輯團隊關於編輯團隊關於編輯團隊關於編輯團隊

編輯團隊由 AXP的技術顧問和業務夥伴組成，他們共同擁有豐富的財務報告和接觸面廣的會計行業的經驗。

每位團隊成員的背景如下：

Keith Farmer, FCA, B.A.， AXP的技術顧問，擁有經濟學榮譽學位，並於一九八三年一月成為英格蘭和威爾士

特許會計師協會（”ICAEW”）的資深會員。

他曾任教於倫敦的倫敦會計學院和埃米爾伍爾夫學院及埃塞克斯大學直到他於一九九四年初來到亞洲。之

後，他一直在亞洲。

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他的專長科目是財務會計。他在世界許多地方為學生和從業人員提供課程，包括英國，馬來西亞，新加坡，

香港，肯尼亞，毛里求斯，包括私立學院及特許公認會計師公會（”ACCA”）。他的學生持續在 ACCA 考

試中贏得無數獎項。

雖然 Keith 有理由對個別學生的表現感到驕傲，他的主要目的是傳達一個了解財務會計的基本原則和概念的

基礎及對會計準則詳細的知識和應用的要求。這是建立在三個核心的教育原則：指導，示範和經驗。了解是

很重要的，實際上它是發展有信心參加考試所需的知識水平之前提，並激勵個人以比他們預期少得多的時間

實現遠遠超過他們所預計的。

在促進實現他的目標，Keith 最近開始實施一項三點策略。首先，他正在撰寫一系列的書本，主要針對學生，

覆蓋合拼和會計標準且包含許多例子。其次，連同書本，他目前正在開發一系列的 DVD，這將形成一個新統

籌學習配套的一部分。最後，在不久的將來，這學習配套將擴展到一個有結構的持續專業發展計劃上。

Ivan 余孫祿余孫祿余孫祿余孫祿 , C.A.(M), FCCA, B.Com(NZ)，是特許公認會計師公會的資深會員及馬來西亞會計師公會

（”MIA”）的會員。Ivan於一九九七年首次加入德勤擔任審計助理，隨後成為審計經理。

他於二零零三年離開德勤加入浩華，另一家國際會計事務所。在浩華，他很快被晉升為審計准合夥人。於二

零零五年，他離開浩華加入 AXP。

他的經驗包括管理審計和企業財務部門和設立該會計事務所的業務改善部門，提供上市活動諮詢服務和財務

管理以協助公司在股票交易所上市，為廣泛的公司建議良好的會計和內部控制系統，提供財務報告準則之技

術培訓及在馬來西亞和中國進行盡職調查。目前，他亦進行內部和外部財務報告課程之培訓。

Eric 謝國豪謝國豪謝國豪謝國豪, C.A.(M), C.A.(NZ), B.Com(Hons)，是新西蘭特許會計師公會（”NZICA”）和馬來西亞會計師公會

的會員。Eric 於一九九七年在德勤擔任一位審計助理開始了他的職業生涯。於二零零零年當他離開該會計事

務所加入新加坡畢馬威會計事務所時他是一位審計助理經理。他在畢馬威也是擔任審計助理經理，直到二零

零三年。

從畢馬威，他轉移到新加坡的 H W Kuah & Co會計事務所擔任審計經理。於二零零五年，他離開 H W Kuah

& Co加入 AXP。

Eric 非常熟悉馬來西亞和新加坡的財務報告環境。此外，由於他在中國進行主要的審計任務，他也熟悉中國

財務報告的要求。他的經驗包括管理審計和盡職調查任務，監督該行的預算，為企業活動提供諮詢服務及企

業管治事宜，編制和審查包括那些大集團在内的公佈財務報表，並進行技術培訓。

柯莉珍柯莉珍柯莉珍柯莉珍, C.A.(M), FCCA，是特許公認會計師公會的資深會員及馬來西亞會計師公會的會員。柯小姐於一九九五

年加入德勤擔任審計助理，很快被晉升為高級審計員。她負責管理和監督的審計工作之範圍包括小型至跨國

公司。為了進一步加強她的經驗，她加入德勤的稅務部門，除了準備企業和個人客戶的納稅申報，她也參與

稅收籌劃和顧問服務。

她於一九九五年離開該事務所成立自己的顧問業務，LT Kua Consultation Services，專門從事個人理財規劃和

風險管理規劃。此外，柯小姐還參與編寫用於高等院校專業課程的各種學習材料。

Vicky 蔡欣芃蔡欣芃蔡欣芃蔡欣芃, B.Com.(Hons)，於二零零七年五月畢業，並很快在 CPA Group 擔任審計助理開始了她的職業生

涯。之後她加入 BDO並進行考取 ACCA專業水平的資格。當她在二零一零年離開 BDO加入 AXP為顧問（客

戶支援和技術研究）時，她是一名高級審計助理。

iv

聯絡我們聯絡我們聯絡我們聯絡我們

AXP 技術支援組技術支援組技術支援組技術支援組

香港香港九龍尖沙咀廣東道 25-27號港威大廈 2座 12樓 1201-4室

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電電電電話話話話: 65.6876.7297

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馬來西亞南部 83A, Jalan Emas Satu, Taman Sri Skudai, 81300 Johor Bahru, Johor, Malaysia.

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馬來西亞中部 A-3-03 & A-3-05, SME Technopreneur Centre 2 Cyberjaya, 2260, Jalan Usahawan 1, 63000 Cyberjaya, Selangor, Malaysia.

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傳真傳真傳真傳真: 603.8318.9297

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版權所有 © 二零零七年 ~ 二零一一年。保留所有權利。 AXP Solutions集團。

未事先經 AXP 之書面許可，不得對本出版物任何部分進行複製，存儲於檢索系統或以任何形式或任何方

法，電子，機械，影印，錄音，掃描，或其他方式傳遞。然而，如果僅於貴公司內部使用，則不需從 AXP

取得書面許可。

SME-FRS 參照參照參照參照 1.12(a)

解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司

（於香港註冊成立的有限公司）

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目錄目錄目錄目錄

頁次頁次頁次頁次

董事會報告 1 - 2

獨立核數師報告 3 - 4

財務報表

資產負債表 5 - 6

收益表 – 按費用的功能分析 7

收益表收益表收益表收益表之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式

收益表 – 按費用的性質分析 8

權益變動表1 9

財務報表附注

1 公司資料 10

2 主要會計政策 10 - 15

3 不動產、廠場及設備 16

4 無形資產 17

5 聯營中的投資 18

6 其他投資 18

7 存貨 19

8 應收董事款項 19

9 應向客戶收取的合同工程款總額 19

10 股本 20

11 股份溢價 20

12 留存收益 21

13 准備 21

14 應付融資租賃 21

15 銀行透支與其他借貸 22

16 應付給客戶的合同工程款總額 22

17 政府補助 23

18 收入 23

19 除稅前溢利 23 - 24

20 所得稅費用 24 - 25

21 前期差錯調整 25

22 股息 25 - 26

23 關聯方交易 26

24 承諾 26

25 或有負債 26

26 比較信息重新分類 27

27 資產負債表日後事項 27

28 財務報表批准發佈 27

額外額外額外額外附注附注附注附注：：：：

資產負債表日變動 27

第一套財務報表的列報 27

1 * 財務報表的列報財務報表的列報財務報表的列報財務報表的列報附注附注附注附注：：：：按照第按照第按照第按照第 1章第章第章第章第 29段段段段，，，，權益權益權益權益之之之之變動應變動應變動應變動應列報列報列報列報在財務報表在財務報表在財務報表在財務報表附注附注附注附注或一個單獨的財務報表或一個單獨的財務報表或一個單獨的財務報表或一個單獨的財務報表。。。。


解解解解釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司


1.12(b)

董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

1

CO 參照參照參照參照 129D(1) 董事謹此呈報其常年報告及截至二零一一年十二月三十一日止財政年度之經審核財務報表。

129D(3) (a)

主要業務主要業務主要業務主要業務本公司乃一間位於及註冊於香港的私人有限公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點位於香港

九龍尖沙咀廣東道25-27號港威大廈2座12樓1201-4室。

本公司之主要業務為合同工程活動，開發及營售電腦軟件及銷售電腦硬件。本公司之主要業務性

質於財政年度內並無任何重大變化。

業績及業績及業績及業績及分派分派分派分派 129D(3) (b)

129D(3) (c)

本公司截至二零一一年十二月三十一日止財政年度之溢利，以及本公司於該日之業務狀況，載於

第五至第二十七頁之財務報表內。

於二零一一年四月一日，本公司派發上一財政年度的 10%終期股息，總股息為 1,105,020 港元（二

零一零年：1,104,520港元）。該淨股息為每股 0.10港元。

於二零一一年八月三十一日，董事宣佈就截至本財政年度的 10％中期股息，總股息為 1,132,020港

元（二零一零年：1,105,020 港元）。該股息已在二零一一年十月三十一日支付給股東。該淨股息

為每股 0.10港元。

財政年度後，董事建議就截至本財政年度的10％終期股息。此股息須待股東於應屆股東週年大會

批准，並沒有在財務報表被列為負債。總股息為1,132,020港元，及淨股息為每股0.10港元。

除了源於損益和支付股息的留存收益中的變化，本公司沒有儲備的變動。

固定資產固定資產固定資產固定資產 129D(3) (f)

本公司於財政年度內不動產、廠場及設備之變動詳情，載於財務報表附注3。

股本及股本及股本及股本及債券債券債券債券 129D(3) (g)

本公司於財政年度內股本之變動詳情，載於財務報表附注10。

於財政年度內，本公司已發行以下普通股：

發行發行發行發行日期日期日期日期發行股發行股發行股發行股本本本本數數數數量量量量發行價格發行價格發行價格發行價格用途用途用途用途二零一一年六月一日 270,000 3.90港元增加營運資本

129D(3) (h)

新發行的普通股與現有的普通股享有分配股息和償還資本方面的同等權益。

本公司於財政年度內未發行債券。


解解解解釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司釋性中小企財務報告準則有限公司


1.12(b)

董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告


2

CO 參照參照參照參照董事董事董事董事 129D(3) (i)

本公司於財政年度內之董事如下:

佘利籐

連凱克

季建齊

田樂鵬（於二零一一年七月一日獲委任）

162A(1) (a), 129D(3) (ia)

本公司之章程細則中沒有規定有關董事退任輪值的規則，所有現任董事繼續於下一財政年度留

任。

本公司並無訂立任何合約，除了與董事或任何人從事本公司全職工作的服務合約，即任何個人，

公司或法人團體進行本公司全部或任何實質部分的任何業務的管理和行政。

購購購購買股份或債券之買股份或債券之買股份或債券之買股份或債券之安排安排安排安排 129D(3) (k)

於財政年度內的任何時候，本公司無訂立任何安排以致本公司的董事可藉收購本公司或任何其他

法團之股份或債券而獲得利益。

董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益 129D(3) (j)

於財政年度結束或財政年度內任何時間，並無存續本公司所訂立、且董事於當中擁有直接或間接

重大權益之重大合約。

慈善捐款慈善捐款慈善捐款慈善捐款 129D(3) (d),(e)

於財政年度內，本公司作爲慈善用途之捐款金額為12,000港元 (二零一零年：12,000港元)。

資產負債表日後事項資產負債表日後事項資產負債表日後事項資產負債表日後事項 129D(3) (1)

本公司重大資產負債表日後事項之詳情載於財務報表附注27。

核數師核數師核數師核數師於股東週年大會上將提呈一項決議案，重新委任核數師核數師核數師核數師事務所事務所事務所事務所為本公司核數師。

129D(2) 代表董事會簽署根據本公司董事之決議，

Ser L T

佘利籐主席香港二零一二年一月三十一日

3

核數師核數師核數師核數師事務所事務所事務所事務所

HKSA 770 獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告

致致致致解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司股東股東股東股東


就財務報表作出的報告就財務報表作出的報告就財務報表作出的報告就財務報表作出的報告

本核數師（以下簡稱「我們」）已審計列載於第五至二十七頁解釋性中小企財務報告準則有限解釋性中小企財務報告準則有限解釋性中小企財務報告準則有限解釋性中小企財務報告準則有限

公司公司公司公司（以下簡稱「貴公司」）的財務報表，此財務報表包括於二零二零二零二零一一一一一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日的資

產負債表，與截至該日止財政年度的收益表與權益變動表，以及主要會計政策概要及其他附注

解釋資料。

董事就財務報表須承擔的責任

董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《中小企財務報告準則》編製財務報表，及落實其認為

編製財務報表所必要的內部控制，以使財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳

述。

此外，《公司條例》第141D條要求資產負債表及相關附注須按照該條例附表十一的規定編製。

核數師的責任

我們的責任是根據我們的審計對該等財務報表作出意見。我們已根據香港會計師公會頒佈的

《香港審計準則》並參考實務說明第900項（經明晰）「審計根據《中小企財務報告準則》編製

的財務報表」進行審計。該等準則要求我們遵守道德規範，並規劃及執行審計，以合理確定財

務報表是否不存在任何重大錯誤陳述。

審計涉及執行程序以獲取有關財務報表所載金額及披露資料的審計憑證。所選定的程序取決於

核數師的判斷，包括評估由於欺詐或錯誤而導致財務報表存在重大錯誤陳述的風險。在評估該

等風險時，核數師考慮與該公司編製財務報表相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目

的並非對公司內部控制的有效性發表意見。審計亦包括評價董事所採用會計政策的合適性及作

出會計估計的合理性，以及評價財務報表的整體列報方式。

我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足和適當地為我們的審計意見提供基礎。

4

核數師核數師核數師核數師事務所事務所事務所事務所

HKSA 770

獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告

致致致致解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司股東股東股東股東 – 續續續續


CO 參照參照參照參照 141(3)

意見

我們認為，貴公司截至二零一一年十二月三十一日止財政年度的財務報表在所有重大方面已根

據《中小企財務報告準則》妥為編製。此外，我們認為資產負債表及相關附注已妥為擬備，足

以按照盡我們所獲提供的資料及解釋，真實而正確地反映貴公司於二零一一年十二月三十一日

的事務狀況，正如貴公司的簿冊所示。

就香港就香港就香港就香港《《《《公司條例公司條例公司條例公司條例》》》》第第第第141D條的其他事項作出報告條的其他事項作出報告條的其他事項作出報告條的其他事項作出報告

我們報告已取得一切所需資料及解釋。

Auditors & Co.

核數師事務所

執業會計師

香港

二零一二年一月三十一日

所附附注組成財務報表的一部份。

5

SME-FRS參參參參照照照照

1.12(a) 解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司


1.1(a) 資產負債表資產負債表資產負債表資產負債表 1.12(b) 於二零於二零於二零於二零一一一一一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一一一一零零零零年年年年

1.12(c) 附注港元港元港元港元港元港元港元港元 SCH11(4)(1), 1.20 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產 1.19(a) 不動產、廠場及設備 3 9,363,354 9,445,154

1.19(b) 無形資產 4 2,741,704 1,704,990

1.19(c) 聯營中的投資 5 23,093 23,093

1.19(c) 其他投資 6 340,000 400,000

1.20 非流動資產總額非流動資產總額非流動資產總額非流動資產總額 12,468,151 11,573,237 SCH11(4)(1), 1.20 流動資產流動資產流動資產流動資產 1.19(d) 存貨 7 393,798 770,136 1.19(e) 應收賬款及其他應收賬款 3,732,444 3,005,534 1.19(e) 應收董事款項 8 15,500 17,500 1.19(c) 其他投資 6 248,045 230,984 8.15(a) 應向客戶收取的合同工程款總額 9 101,398 108,183 1.19(g) 現金及現金等價物 1,200,128 1,500,214

1.20 流動資產總額流動資產總額流動資產總額流動資產總額 5,691,313 5,632,551

1.20 資產總額資產總額資產總額資產總額 18,159,464 17,205,788

1.20 股本股本股本股本與與與與儲備儲備儲備儲備 1.19(l) 股本 10 11,320,200 11,050,200 1.19(m) 股份溢價 11 1,242,500 459,500 1.19(m) 折算國外分行匯兌差額 12,346 10,568 1.19(m) 留存收益 12 2,342,715 3,771,869

1.20 權益總額權益總額權益總額權益總額 14,917,761 15,292,137

1.19(k) 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債 1.19(j) 准備 13 30,449 44,888 1.19(k) 應付融資租賃 14 91,622 105,812 1.20 其他借貸 15 1,294,998 41,534

1.20 非流動負債總額非流動負債總額非流動負債總額非流動負債總額 1,417,069 192,234


6

SME-FRS參參參參照照照照



1.1(a) 資產負債表資產負債表資產負債表資產負債表 1.12(b) 於二零於二零於二零於二零一一一一一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日一年十二月三十一日


1.12(c) 附注港元港元港元港元港元港元港元港元

1.20 流動負債流動負債流動負債流動負債 1.19(h) 應付賬款及其他應付賬款 1,207,227 1,218,545 8.15(b) 應付給客戶的合同工程款總額 16 3,211 1,453 1.19(j) 准備 13 163,358 165,268 1.20 應付融資租賃 14 56,966 53,476 1.19(g) 銀行透支 15 36,068 44,396 1.20 其他借貸 15 169,935 138,279 1.20 政府補助 17 100,000 100,000 1.19(i) 當期所得稅負債 87,869 -

1.20 流動負債總額流動負債總額流動負債總額流動負債總額 1,824,634 1,721,417

1.20 負債總額負債總額負債總額負債總額 3,241,703 1,913,651

1.20 權益權益權益權益與與與與負債總額負債總額負債總額負債總額 18,159,464 17,205,788

CO129B(1)

第五至二十七頁之財務報表已於二零一二年一月三十一日經董事會批准及授權刊發，並由下列

董事代表簽署:

Ser L T

Lian K K

佘利籐連凱克

董事董事


7

SME-FRS參照參照參照參照



1.1(b),1.26 收益表收益表收益表收益表 – 按費用的按費用的按費用的按費用的功能功能功能功能分析分析分析分析 1.12(b) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度



1.22(a) 收入 18 9,438,209 9,393,050

1.22 銷售成本 (8,005,788) (8,108,766)

1.22 毛利 1,432,421 1,284,284

1.22 其他收入 107,585 117,882 1.22 銷售費用 (2,300) (1,200) 1.22 行政費用 (262,106) (251,628) 1.22 其他費用 (340,373) (393,587)

1.22(b) 融資成本 (39,472) (24,262)

1.22 除稅前溢利 19 895,755 731,489

1.22(c) 所得稅費用 20 (87,869) (83,948)

1.22(d) 財政年度溢利 807,886 647,541


8




1.1(b),1.26 收益表收益表收益表收益表 – 按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析 1.12(b) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度



1.22(a) 收入 18 9,438,209 9,393,050

1.22 其他收入 106,387 117,882 1.22 製成品及在製品存貨之改變 (191,418) (115,907) 1.22 原材料和消耗品使用 (46,289) (68,739) 1.22 合同成本確認 (7,988,414) (8,092,562) 1.22 雇員福利費用 (58,975) (38,305) 1.22 不動產、廠場及設備折舊費 (16,246) (15,346) 1.22 無形資產攤銷 (104,096) (116,830) 1.22 減值損失確認 (2,046) (1,026) 1.22 減值損失轉回 1,198 - 1.22 其他費用 (203,083) (306,466) 1.22(b) 融資成本 (39,472) (24,262)

1.22 除稅前溢利 19 895,755 731,489

1.22(c) 所得稅費用 20 (87,869) (83,948)

1.22(d) 財政年度溢利 807,886 647,541


9


1.12(a) 解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司解釋性中小企財務報告準則有限公司（於香港註冊成立的有限公司）

1.29 權益變動表權益變動表權益變動表權益變動表

1.12(b) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

股本股本股本股本股份溢價股份溢價股份溢價股份溢價外匯儲備外匯儲備外匯儲備外匯儲備留存收益留存收益留存收益留存收益權益總額權益總額權益總額權益總額

1.12(c) 附注附注附注附注港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元

1.29(f) 前期列報於二零一零年一月一日前期列報於二零一零年一月一日前期列報於二零一零年一月一日前期列報於二零一零年一月一日 11,050,200 459,500 10,568 3,872,127 15,392,395

1.29(c) 前期差錯調整 21 - - - (100,258) (100,258)

1.29(f) 經重列於二零一零年一月一日經重列於二零一零年一月一日經重列於二零一零年一月一日經重列於二零一零年一月一日 11,050,200 459,500 10,568 3,771,869 15,292,137

1.29(a) 財政年度溢利 - - - 807,886 807,886

1.29(e) 折算國外分行匯兌差額 - - 1,778 - 1,778

1.29(d) 股息 22 - - - (2,237,040) (2,237,040)

1.29(d) 發行普通股本 270,000 783,000 - - 1,053,000

1.29(f) 於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日 11,320,200 1,242,500 12,346 2,342,715 14,917,761

1.29(f) 注注注注：：：：比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的。。。。




1.1(c), 1.30 1.12(b)

財務報表財務報表財務報表財務報表附注附注附注附注


10

1. 公司資料公司資料公司資料公司資料 1.33(a)

1.33(b)

16.3

本公司乃一間位於及註冊於香港的私人有限公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點位於香港

九龍尖沙咀廣東道25-27號港威大廈2座12樓1201-4室。

本公司之主要業務為合同工程活動，開發及營售電腦軟件及銷售電腦硬件。本公司之主要業務性

質於財政年度內並無任何重大變化。

本公司是勝任私人有限公司的子公司，該公司註冊成立於新加坡，董事會也視之為最終母公司。

如果母公司不同於如果母公司不同於如果母公司不同於如果母公司不同於最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司：：：：本公司是勝任私人有限公司的子公司，該公司註冊成立於新加坡。本公司的最終母公司為創意私

人有限公司，該公司註冊成立於新加坡。

2. 主要主要主要主要會計政策會計政策會計政策會計政策 1.32(a) 根據《公司條例》，本公司有資格按照該條例第 141D 條的要求編製和列報其財務報表。本公司的

股東以書面一致同意本公司截至二零一一年十二月三十一日止財政年度的財務報表按照第 141D

條。

1.30(a) 1.32(b)

1.32(b)

1.32(c)

編製編製編製編製基礎基礎基礎基礎該等財務報表符合香港會計師公會頒佈之《中小企財務報告準則》及根據權責發生制會計和本公

司持續經營為基礎而編製。

歷史成本常規為所採用之計量基礎。

所採用的主要會計政策載列如下。

11SCH(4)(2)

3.20(a) 3.1(a), (b) 3.10

3.13, 3.20(b) 3.20(c)

3.15

不動產不動產不動產不動產、、、、廠廠廠廠場場場場及設備及設備及設備及設備不動產、廠場及設備項目的成本（包括持作賺取租金之投資性房地產）確認為一項資產僅當與該

資產相關的未來經濟利益很可能流入本公司以及該資產的成本能夠可靠地計量。初始確認為一項

資產後，所有不動產、廠場及設備項目以成本扣除累計折舊和累計減值損失後計量。

除了永久業權土地不計提折舊，下列資產以直線法計提折舊以在它們的估計使用壽命期内撇銷應

折舊金額，如下：

樓宇五十年

汽車五年

設備、傢俬及裝置三至五年

不動產、廠場及設備項目之使用壽命每年進行檢討，如果預計與之前的估計有重大的不同，當期

和未來期間之折舊費將進行調整。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



11

3.16 3.18

3.19

不動產、廠場及設備之折舊法每年進行檢討，如果從這些資產所含預計經濟利益的方式有重大的

變化，該方法將改變以反映改變後的方式。當折舊法的改變是必要的，該折舊之變更列作會計估

計變更，當期和未來期間之折舊費將進行調整。

當不動產、廠場及設備處於處置狀態或被永久退出使用及預計從處置中沒有任何未來經濟利益，

不動產、廠場及設備將從資產負債表抵銷。

從報廢或處置不動產、廠場及設備所產生的利得或損失確定為該資產的預計處置淨收入和帳面金

額之間的差額並確認於收益表内的其他收入或費用。

無形資產無形資產無形資產無形資產 4.2(a), (b) 4.8

無形資產確認為一項資產僅當與該資產相關的未來經濟利益很可能流入本公司，該資產的成本能

夠可靠地計量以及該資產不是由內部產生的無形項目支出。

4.4 4.13 4.22(a), (b) 4.16 4.18

i) 單獨取得的單獨取得的單獨取得的單獨取得的無形資產無形資產無形資產無形資產

單獨取得的無形資產按成本進行初始計量。其後，無形資產按成本減去累計攤銷額及累計減值損

失計量。專利及商標以直線法於八年的預計使用壽命期内攤銷。如有重大的因素變化表明影響資

產的殘值，使用壽命或資產消耗方式，攤銷期及攤銷方法將進行檢討。

4.6 4.7 4.22(a), (b)

ii) 內部產生的內部產生的內部產生的內部產生的無形資產無形資產無形資產無形資產

由研究活動所發生的內部產生的無形資產之成本在其發生時確認為費用。

由開發活動所發生之成本確認為內部產生的無形資產僅當該成本符合確認標準。

初始確認為無形資產後，開發活動成本按成本減去累計攤銷額及累計減值損失。軟件開發成本以

直線法於十年的預計使用壽命期内攤銷。如有重大的因素變化表明影響資產的殘值，有用壽命期

或資產消耗方式，攤銷期及攤銷方法將進行檢討。

6.11(a) 投資投資投資投資 6.2(a), (b)

6.3

6.7

6.8

投資確認為資產僅當與該資產相關的未來經濟利益很可能流入本公司以及該資產的成本能夠可靠

地計量。

符合確認為資產的投資按成本進行初始計量。

除了持至到期證券，初始確認為資產後，流動投資按成本與可變現淨值兩者中的較低者來計量，

長期投資則按成本減去累計減值損失來計量。

投資於持至到期債務證券之收購成本及贖回價值之間的差額（折價或溢價收購）系統地以直線法

從收購日到到期日期間攤銷。該攤銷的折價或溢價如利息般的從收入中計入或扣除，並從證券的

賬面金額中增加或減去。由此產生的賬面值則視為成本。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



12

6.9 從處置投資所產生的利得或損失確定為該資產的預計處置淨收入和帳面金額之間的差額並確認於

收益表内的其他收入或費用。

資產減值資產減值資產減值資產減值，，，，除了存貨除了存貨除了存貨除了存貨，，，，合同工程和合同工程和合同工程和合同工程和流動流動流動流動投資投資投資投資 9.1

9.1

9.5 9.6

於每個資產負債表日，本公司評估是否存在任何表明一項資產可能發生減值的跡象。如果存在這

種跡象，資產的可收回金額將被估計。

倘資產的賬面金額超過其可收回金額，賬面金額被重列至可收回金額，並確認減值損失為期間的

損益。

於每個資產負債表日，本公司評估是否已有跡象表明以前期間確認的減值損失不再存在或可能已

經減少，如有，則估計該資產的可收回金額。

針對減值損失的轉回，該資產增加後的賬面金額不超過假設以前年度沒有確認減值損失而確定的

賬面金額（扣除攤銷或折舊）。

15.9(a) 15.1

15.2(a), (b)

15.3

外幣外幣外幣外幣 ~ 外幣交易外幣交易外幣交易外幣交易外幣交易在初始確認以報告貨幣記錄，按交易日報告貨幣和外幣之間的匯率進行折算。

在每個資產負債表日，貨幣性外幣項目按期末匯率報告。非貨幣性外幣項目按交易日或事件日的

匯率報告。

由結算貨幣性項目或報告本公司貨幣性項目時採用不同於當期初始記錄或前期財務報告時所採用

的匯率而產生的匯兌差額，在其形成的當期確認為其他收入或費用。

15.4 15.4(a)

15.4(b) 15.4(c)

15.5

外幣外幣外幣外幣 ~ 折算國外分行折算國外分行折算國外分行折算國外分行各資產負債表之資產及負債，包括比較信息，按該資產負債表日之期末匯率折算。

各收益表之收入及支出，包括比較信息，按該期間之平均匯率折算。

所產生的所有匯兌差額確認為權益單獨組成之一部份。

當國外分行處於處置，於確認出售利得或損失時，遞延於權益單獨組成部份與國外分行有關的累

計匯兌差額的金額確認為損益。

15.6

15.7

外幣外幣外幣外幣 ~ 期權合同期權合同期權合同期權合同

凡非投機期權合同對淨貨幣性資產或負債進行套期處理，合同的利得或損失和折價或溢價記錄於

收益表。

凡非投機期權合同對確定承諾進行套期處理，利得或損失不在承諾期限内確認。在這一期間結束

時，任何利得或損失增加，或扣除，有關交易之金額。折價或溢價與利得或損失同時遞延。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



13

15.8 凡投機性期權合同，利得或損失計入或扣除於收益表。

7.6(a) 存貨存貨存貨存貨 7.1, 7.2

7.4 7.5

存貨以成本與可變現淨值兩者中的較低者來計量。存貨成本包括所有的採購成本，加工成本以及

使存貨達到目前場所和狀態而發生的其他成本。存貨成本按先進先出法分配。

當存貨出售時，該存貨的賬面金額在確認相關收入的當期確認為一項費用。任何存貨撇減至可變

現淨值金額及所有存貨損失在撇減或損失發生期間內確認為一項費用。任何從增加可變現淨值所

產生的存貨撇減轉回金額在轉回發生期間内確認為減少存貨確認為費用的金額。

准准准准備備備備 10.1(a),(b), (c)

10.9 10.11

當本公司因過去的事項承擔一項現時義務（法定或推定），履行該義務很可能要求經濟利益的資

源流出以及該義務的金額能夠可靠的估計時確認為準備。

被確認之準備金額為按資產負債表日履行現時義務所需金額之最佳估計。風險和不確定因素都考

慮在達成準備之最佳估計。

租租租租賃賃賃賃

5.2 5.4 5.5 5.6 5.7

i) 融資租賃融資租賃融資租賃融資租賃當實質上轉移與資產所有權相關的幾乎所有風險和報酬，但不是法律所有權，至本公司，租賃不

動產、廠場及設備歸類為融資租賃。

本公司初始確認融資租賃為資產負債表的資產和負債，根據條款開始日租賃資產的公允價值或最

低租賃付款額兩者中的較低者來計量。

租賃付款分配計入融資費用並減少未清償負債。融資費用分攤於租賃期的每一期間，從而使各期

就負債餘額承擔一個固定的期間利率。

可折舊租賃資產的折舊政策與所擁有的可折舊資產是一致的。當不能合理確定本公司於租賃期滿

後將取得該資產的所有權，該資產在租賃期和使用壽命兩者孰短的期限内計提完折舊。

5.1 5.9

ii) 經營經營經營經營租賃租賃租賃租賃當一項租賃實質上沒有轉移與資產所有權相關的幾乎所有風險和報酬，該項租賃歸類為經營租

賃。經營租賃下的租賃付款額按直線法確認為收益表的費用。

12.13(a) 政府補助政府補助政府補助政府補助 12.1 12.2 12.6

當有合理保證本公司將遵守該附加條件及能收到補助時確認為政府補助。

政府補助有系統地於相關補助用於補償之成本確認為費用期間確認為收入。

與收入相關之政府補助單獨列報入收益表為計入。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



14

12.5 12.6

與資產相關的政府補助從資產賬面金額中扣除。該補助於該可折舊資產使用壽命期内確認為收入

以降低其折舊費用。

11.11(a) 收入收入收入收入 11.1

11.2

11.3

11.9(a)

11.9(b)

11.9(c)

收入按已收或未收對價的公允價值來計量。收入根據以下條件確認在收益表：

i) 銷售商品銷售商品銷售商品銷售商品當以下所有條件能夠滿足時確認銷售商品的收入：

- 本公司已將商品所有權上的重大風險和報酬轉移給購貨方；

- 本公司既沒有保留通常與商品所有權聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施實際控

制；

- 收入的金額能夠可靠地計量；

- 與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本公司；以及

- 與交易相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

ii) 提供勞務提供勞務提供勞務提供勞務當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本公司及收入的金額能夠可靠地計量，提供勞務的收入於

資產負債表日根據交易完成階段確認。

iv) 利息收入利息收入利息收入利息收入當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本公司及收入的金額能夠可靠地計量，利息收入按時間比

例確認。

v) 特許使用費收入特許使用費收入特許使用費收入特許使用費收入當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本公司及收入的金額能夠可靠地計量，特許使用費收入在

權責發生制的基礎上按相關協議的性質確認。

vi) 股息收入股息收入股息收入股息收入股息收入於股東的收款權利確立及當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本公司及收入的金額能

夠可靠地計量時確認。

建造合同建造合同建造合同建造合同 8.4, 8.7, 8.12(b) 8.12(c) 8.8(a),(b)

8.10

當建造合同的結果能夠可靠估計時，在資產負債表日根據合同業務的完成階段與其相關的合同收

入和合同成本分別確認為收入和費用。完成階段根據於計算日止，已完成工作而發生的合同成本

占合同預計總成本的比例確定。

當建造合同的結果不能可靠估計時，只有在發生的合同成本將來很可能得到補償的情況下確認為

收入並且在合同成本發生的當期將其確認為費用。

如果合同總成本很可能超過合同總收入，無論合同工作是否已經開始或合同活動的完成階段，預

計的損失立即確認為一項費用。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



15

13.12(a) 借款費用借款費用借款費用借款費用 13.4 13.8

13.9 13.10 13.2

當本公司發生資產的開支，借款費用和展開必需的活動以準備其資產達到預定可使用性或正在進

行銷售中，直接可歸屬於收購，建造或生產合資格資產的借款費用確認為資產成本的一部份。

資本化借款費用於積極發展於長時間被中斷期間暫停，以及當幾乎所有準備符合條件的資產達到

預期可使用或出售的必要活動已完成時停止資本化借款費用。

所有其他借款費用在發生當期確認為費用。

14.9 所得稅所得稅所得稅所得稅 14.6

14.1

14.3 14.8(a),(b)

所得稅包括確定期間溢利或損失之當期所得稅的總金額。

倘當期所得稅關係到直接計入或扣除權益的項目，當期所得稅同樣的直接計入或扣除權益。

未付之當期與前期間稅額確認為負債。倘當期與前期間支付的稅額超過當期與前期間應付的稅

額，超過的部分確認為資產。

當期與前期間之當期所得稅資產和負債按於資產負債表日已執行的或實質上已執行的稅率計算的

預期收回或支付的金額來計量。

僅當本公司具有法定執行抵銷確定金額，並且計劃以淨額清償或者同時收回資產和清償負債時，

當期所得稅資產及負債方能抵銷。

不準備遞延所得稅。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



16

3. 不動產不動產不動產不動產、、、、廠廠廠廠場場場場及設備及設備及設備及設備

永久業權永久業權永久業權永久業權土地土地土地土地樓宇樓宇樓宇樓宇汽車汽車汽車汽車

設備設備設備設備、、、、傢俬傢俬傢俬傢俬

及裝置及裝置及裝置及裝置總額總額總額總額

港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元

成本成本成本成本

3.20(d) 於二零一一年一月一日 6,150,000 2,245,000 538,154 532,698 9,465,852

3.20(e)(i) 添置 - - 6,508 10,285 16,793

3.20(e)(ii) 處置 - (68,600) (7,300) (12,523) (88,423)

3.20(d) 於二零一一年十二月三十一日 6,150,000 2,176,400 537,362 530,460 9,394,222

累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失

3.20(d) 於二零一一年一月一日 - 6,755 12,827 1,116 20,698

3.20(e)(ii) 處置 - (328) (6,501) (990) (7,819)

3.20(e)(iii) 減值損失確認（附注19a） - 2,046 - - 2,046

3.20(e)(iv) 減值損失轉回（附注19b） - (303) - - (303)

3.20(e)(v) 折舊（附注19a） - 3,593 9,390 3,263 16,246

3.20(d) 於二零一一年十二月三十一日 - 11,763 15,716 3,389 30,868

賬面金額賬面金額賬面金額賬面金額

於二零一零年十二月三十一日 6,150,000 2,238,245 525,327 531,582 9,445,154

於二零一一年十二月三十一日 6,150,000 2,164,637 521,646 527,071 9,363,354

3.20(e) 注注注注：：：：比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的。。。。

3.21 本公司根據租賃持有之不動產、廠場及設備之賬面金額如下：二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元汽車 15,320 18,210

3.21 本公司抵押不動產、廠場及設備作為擔保本公司所獲銀行融資之賬面金額如下：

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元永久業權土地 6,150,000 6,150,000

樓宇 1,081,395 1,088,837

7,231,395

7,238,837




1.1(c), 1.30 1.12(b)



17

4. 無形資產無形資產無形資產無形資產軟件開發軟件開發軟件開發軟件開發

成本成本成本成本

專利及專利及專利及專利及商標商標商標商標

總額總額總額總額港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元成本成本成本成本

4.22(c) 於二零一一年一月一日 1,483,605 463,752 1,947,357 4.22(e)(i) 增加 1,063,015 76,900 1,139,915 4.22(e)(ii) 處置 - - -

4.22(c) 於二零一一年十二月三十一日 2,546,620 540,652 3,087,272

累累累累計攤銷額及減值損失計攤銷額及減值損失計攤銷額及減值損失計攤銷額及減值損失

4.22(c) 於二零一一年一月一日 104,672 137,695 242,367 4.22(e)(ii) 處置 - - - 4.22(e)(iv) 減值損失轉回（附注 19b） - (895) (895) 4.22(e)(v) 攤銷（附注 19a） 50,006 54,090 104,096

4.22(c) 於二零一一年十二月三十一日 154,678 190,890 345,568

賬面賬面賬面賬面金額金額金額金額

於二零一零年十二月三十一日

1,378,933

326,057

1,704,990

於二零一一年十二月三十一日

2,391,942

349,762

2,741,704

4.22(e) 注注注注：：：：比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的比較信息不是必需的。。。。

4.23(b) 於資產負債表日，本公司在香港，馬來西亞，新加坡，美國，英國和日本所註冊之專利及商標用於保

護本公司所開發的電腦軟件的賬面金額為 349,762 港元（二零一零年：326,057 港元）。專利及商標

的平均剩餘攤銷期限為八年。

4.23(b) 於資產負債表日，本公司之軟件開發成本的賬面金額為 2,391,942 港元（二零一零年：1,378,933 港

元）。軟件開發成本的平均剩餘攤銷期限為八年。

4.23(c) 所有權受限制之無形資產的賬面金額為 290,000港元（二零一零年：310,000港元）。

4.23(c) 作爲本公司債務抵押品的無形資產的賬面金額為 50,000港元（二零一零年：50,000港元）。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



18

5. 聯營聯營聯營聯營中的中的中的中的投資投資投資投資

6.11(e) 於二零一一年十二月三十一日，本公司之聯營之詳細信息如下：

聯營名稱聯營名稱聯營名稱聯營名稱經營和註冊地點經營和註冊地點經營和註冊地點經營和註冊地點業務性質業務性質業務性質業務性質所有權權益比例所有權權益比例所有權權益比例所有權權益比例 % AE（香港）有限公司香港投資控股及軟件諮詢服務 25

6. 其他其他其他其他投資投資投資投資二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元 6.12 非流動非流動非流動非流動：：：：

上市投資，按成本：

債務證券 190,000 220,000

股本證券 90,000 120,000

非上市投資，按成本：

股本證券 60,000 60,000

340,000

400,000

6.12 流動流動流動流動：：：：

上市投資，按成本：

債務證券 123,647 128,036

股本證券 124,398 102,948

248,045

230,984

6.11(c) 上市投上市投上市投上市投資資資資之之之之市值市值市值市值

債務證券 330,409 354,900

股本證券 244,900 230,800

6.11(d) 股本證券包括一項值50,000港元（二零一零年：50,000港元），為期六個月於股票掛鉤票據的投資，

其回報是依賴單一證券的表現。

6.13 所有權受限制的投資的賬面金額為 90,000港元（二零一零年：90,000港元）。

6.13 作爲本公司債務抵押品的投資的賬面金額為 60,000港元（二零一零年：60,000港元）。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



19

7.16(b) 7. 存貨存貨存貨存貨二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元按成本：

原材料 120,758 108,682

在製品 32,976 36,772

製成品 169,397 502,009

323,131 647,463 按可變現淨值：

製成品 70,667 122,673

賬面金額

393,798

770,136

7.6(c) 本公司抵押存貨作為擔保本公司所獲銀行融資之賬面金額為82,288港元（二零一零年：69,108港

元）。 CO161B(1) 8. 應收應收應收應收董事董事董事董事款項款項款項款項

董事董事董事董事

條款條款條款條款

年終結餘年終結餘年終結餘年終結餘

年初結餘年初結餘年初結餘年初結餘年內未償還年內未償還年內未償還年內未償還

最最最最高高高高金額金額金額金額港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元連凱克無抵押，於一年內償還，免息 10,000 8,000 10,000

季建齊無抵押，於一年內償還，免息 5,500 9,500 9,500

15,500

17,500

19,500

8.16 9. 應向客戶收取的合同工程款總額應向客戶收取的合同工程款總額應向客戶收取的合同工程款總額應向客戶收取的合同工程款總額二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元 8.16(a) 至今已發生合同成本總合 2,393,904 1,650,960

8.16(a) 加：應佔溢利確認 693,586 453,986

8.16(b) 減：預計損失確認 (395) (267)

3,087,095 2,104,679 8.16(b) 減：進度付款 (2,985,697) (1,996,496)

8.13(a)

101,398

108,183

8.13(b) 從客戶處取得的預收款，包括在其他應付賬款 47,932 32,908

8.13(c) 保證金，包括在應收賬款 69,294 80,933




1.1(c), 1.30 1.12(b)



20

11SCH(2) 10. 股本股本股本股本股本股本股本股本數量數量數量數量金額金額金額金額 1.21(a)(i) 法定股本法定股本法定股本法定股本二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年單位單位單位單位單位單位單位單位港元港元港元港元港元港元港元港元 1.21(a)(iii) 每股面值每股面值每股面值每股面值 1.00 港元之普通股港元之普通股港元之普通股港元之普通股：：：：

1.21(a)(iv) 於財政年度開始 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 已增加 10,000,000 - 10,000,000 -

於財政年度結束

50,000,000

40,000,000

50,000,000

40,000,000

1.21(a)(ii) 已發行及繳足股本已發行及繳足股本已發行及繳足股本已發行及繳足股本

1.21(a)(iii) 每股面值每股面值每股面值每股面值 1.00 港元之普通股港元之普通股港元之普通股港元之普通股：：：：

1.21(a)(iv) 於財政年度開始 11,050,200 11,045,200 11,050,200 11,045,200 已發行及繳足 270,000 5,000 270,000 5,000

於財政年度結束

11,320,200

11,050,200

11,320,200

11,050,200

於財政年度內，本公司增加額外 10,000,000 股普通股股本，本公司之法定普通股股本增加至

50,000,000股每股面值 1.00港元之普通股。

於財政年度內，本公司已發行以下普通股：

發行發行發行發行日期日期日期日期發行股發行股發行股發行股本本本本數數數數量量量量發行價格發行價格發行價格發行價格用途用途用途用途二零一一年六月一日 270,000 3.90港元增加營運資本 1.21(a)(v) 新發行的普通股與現有的普通股享有分配股利和償還資本方面的同等權益。

1.21(b) 11. 股份溢價股份溢價股份溢價股份溢價二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元

11SCH(2)(c) 於財政年度結束 1,242,500 459,500

股份溢價源於發行普通股超出其面值，如下：港元港元港元港元

二零零二年一月一日發行 300,000股每股股價 2.50港元之普通股以增加營運資本 450,000

二零零九年十月一日發行 50,000股每股股價 2.90港元之普通股以增加營運資本 9,500

二零一一年六月一日發行 270,000股每股股價 3.90港元之普通股以增加營運資本 783,000

1,242,500




1.1(c), 1.30 1.12(b)



21

1.21(b) 12. 留存收益留存收益留存收益留存收益留存收益能夠作為股息分派給本公司之股東。 13. 准准准准備備備備二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元分類為：

- 非流動負債 30,449 44,888

- 流動負債 163,358 165,268

193,807

210,156

保證保證保證保證法律費用法律費用法律費用法律費用總額總額總額總額港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元 10.18(a) 於二零一一年一月一日 210,156 - 210,156 增加（附注 19a） 63,718 50,347 114,065 沖銷準備金額 (57,503) - (57,503) 未使用準備轉回（附注 19b） (72,911) - (72,911)

10.18(a)

於二零一一年十二月三十一日

143,460

50,347

193,807

10.18(b) 保證保證保證保證保證準備乃根據管理層之最佳估計將發生在保證期所需的開支，根據以往的經驗，類似的產品和服

務。

10.18(b) 法律費用法律費用法律費用法律費用於財政年度內，一供應商對本公司採取法律訴訟要求本公司賠償延遲付款，包括已支出及將支出之利息成本和法律費用，但是本公司爭議此責任，因為由此供應商所提供產品之質量沒有達到預定的規

範。然而，根據現有證據，本公司的律師認爲本公司很可能需付法律責任。此準備為確認所需的成本

以解決此法律訴訟。 14. 應付融資租應付融資租應付融資租應付融資租賃賃賃賃二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元應付融資租賃之現值分析如下：

5.8(a) - 不超過一年 56,966 53,476

5.8(b) - 超過一年 91,622 105,812

148,588

159,288




1.1(c), 1.30 1.12(b)



22

15. 銀行透支與其他銀行透支與其他銀行透支與其他銀行透支與其他借貸借貸借貸借貸二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年銀行透支銀行透支銀行透支銀行透支港元港元港元港元港元港元港元港元 11SCH(6) - 有抵押 36,068 44,396 - 無抵押 - -

銀行透支銀行透支銀行透支銀行透支總額總額總額總額

36,068

44,396

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年其他其他其他其他借貸借貸借貸借貸港元港元港元港元港元港元港元港元非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債有期貸款 (i)

11SCH(6) - 有抵押 294,998 41,534 - 無抵押 - - 免息政府貸款 (ii) 1,000,000 - 1,294,998 41,534 流動負債流動負債流動負債流動負債

11SCH(6) 有抵押： - 有期貸款 (i) 40,751 70,122 - 循環信貸 (i) 129,184 68,157 169,935 138,279

1,464,933

179,813

i) 銀行透支銀行透支銀行透支銀行透支，，，，有期貸款與循環信貸有期貸款與循環信貸有期貸款與循環信貸有期貸款與循環信貸

本公司之有抵押銀行借貸由本公司的地產物業作抵押，以及固定和浮動抵押本公司的資產。

12.13(b) ii) 免息政府貸款免息政府貸款免息政府貸款免息政府貸款於二零一一年一月一日，本公司獲得 1,000,000 港元政府免息貸款以資助在海外爲期三年的促銷費用，此貸款須於二零一三年十二月三十一日完全償還。

8.17 16. 應付給客戶的合同工程款總額應付給客戶的合同工程款總額應付給客戶的合同工程款總額應付給客戶的合同工程款總額二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元

8.17(a) 至今已發生合同成本總合 76,960 33,911

8.17(a) 加：應佔溢利確認 5,056 5,966

8.17(b) 減：預計損失確認 (95) -

81,921 39,877 8.17(b) 減：進度付款 (78,710) (38,424)

8.13(a)

3,211

1,453

8.13(c) 保證金，包括在應收賬款 772 679




1.1(c), 1.30 1.12(b)



23

12.13(b) 17. 政府補助政府補助政府補助政府補助 12.13(c) 於二零一零年二月，本公司獲得研究與發展補助計劃下的政府補助，最高可達 100,000港元於獲批准

的軟件開發成本。

此政府補助授予之條件為本公司應在二零一二年六月三十日前達到知識工作者比率為公司員工總數的

20%。本公司已於二零一二年一月二十日符合此條件。

18. 收入收入收入收入二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元

11.11(b)(i) 銷售商品 329,384 315,890 11.11(b)(ii) 提供勞務 235,502 299,439 11.11(b)(iii) 利息收入 8,839 3,804 11.11(b)(vi) 特許使用費收入 300,406 222,905 11.11(b)(v) 股息收入 15,768 16,914 8.12(a) 合同收入 8,548,310 8,534,098

9,438,209

9,393,050

19. 除稅前溢利除稅前溢利除稅前溢利除稅前溢利 a) 其他損失和費用其他損失和費用其他損失和費用其他損失和費用二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元

15.9(b) 匯兌損失 - 90 法律費用準備（附注 13） 50,347 -

保證準備（附注 13） 63,718 91,634

1.27 倘倘倘倘主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報，，，，必須披露必須披露必須披露必須披露下列項目下列項目下列項目下列項目：：：： 4.22(d) 無形資產攤銷（附注 4）包括在：

- 銷售成本 40,070 26,900

- 其他費用 64,026 89,930

1.27 不動產、廠場及設備折舊費（附注 3） 16,246 14,032

1.25(a) 1.25(b)

減值損失確認，包括在其他費用：

- 不動產、廠場及設備（附注 3）

- 無形資產

2,046

-

- -

1.25(a) 存貨撇減 13,498 8,340

1.27 員工成本 58,975 38,305

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年 b) 其他利得其他利得其他利得其他利得及收入及收入及收入及收入港元港元港元港元港元港元港元港元

1.25(d) 出售不動產、廠場及設備之利得 (760) (1,088)

1.25(h) 未使用準備轉回（附注 13） (72,911) (31,695)




1.1(c), 1.30 1.12(b)



24

1.27 倘倘倘倘主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報主體按費用的功能分析列報，，，，必須披露必須披露必須披露必須披露下列項目下列項目下列項目下列項目：：：：二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元

1.25(a) 1.25(b)

減值損失轉回，包括在其他收入：

- 不動產、廠場及設備（附注 3）

- 無形資產（附注 4）

(303) (895)

- -

1.25(a) 存貨撇減轉回 (10,558) -

c) 董事酬金董事酬金董事酬金董事酬金

CO161 16.4

根據《公司條例》第 161條，董事酬金（同時是本公司之關鍵管理人）披露如下：

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元酬金 96,000 96,000

其他薪酬及利益 150,000 150,000

13.12(b) e) 融資成本融資成本融資成本融資成本

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元 - 銀行透支 9,964 5,432

- 融資租賃 8,808 6,351

- 其他短期銀行借貸 11,578 6,114

- 有期貸款 10,172 6,365

40,522 24,262 13.12(c) 減：融資成本資本化入不動產、廠場及設備 (1,050) -

融資成本計入收益表

39,472

24,262

13.12(d) 資本化融資成本至該資產的成本之資本化率為 7％（二零一零年：7.5%）。 14.9(b) 20. 所得稅費用所得稅費用所得稅費用所得稅費用

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元 14.10(a) 當期所得稅費用 87,869 85,088

14.10(b) 對以前期間的當期所得稅之調整 - (1,140)

所得稅費用總額

87,869

83,948




1.1(c), 1.30 1.12(b)



25

14.10(c) 前期未確認之未利用可抵扣虧損和未利用稅款抵減用來降低當期所得稅費用的利益為 20,000 港元（二零一零年：無）。

21. 前期差錯調整前期差錯調整前期差錯調整前期差錯調整 2.14 於二零一一年，本公司確定了已被出售的成品達 120,000 港元被錯誤地計入於二零一零年十二月三十

一日的存貨。二零一零年的財務報表已被重列以糾正此錯誤。其重列的效果為對該期末存貨餘額減少

120,000 港元，截至二零一零年十二月三十一日財政年度止，所得稅費用減少 19,742 港元後之溢利減

少 100,258港元，這導致於二零一零年十二月三十一日，留存收益被重列（減少）達 100,258港元。

前期差錯調整的影響如下：前期列報前期列報前期列報前期列報經重列經重列經重列經重列二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元資產負債表資產負債表資產負債表資產負債表

存貨 890,136 770,136

當期所得稅負債 (19,742) -

留存收益 3,872,127 3,771,869

收益表收益表收益表收益表

銷售成本 7,988,766 8,108,766

所得稅費用 103,690 83,948

財政年度溢利 747,799 647,541

如果主體按費用的如果主體按費用的如果主體按費用的如果主體按費用的性質性質性質性質分析列報分析列報分析列報分析列報，，，，收益表收益表收益表收益表之列之列之列之列報情況如下報情況如下報情況如下報情況如下：：：：前期列報前期列報前期列報前期列報經重列經重列經重列經重列二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元收益表收益表收益表收益表

製成品及在製品存貨之改變 (235,907) (115,907)

所得稅費用 103,690 83,948

財政年度溢利 747,799 647,541

22. 股息股息股息股息

1.28 1.28

於二零一一年四月一日，本公司派發上一財政年度的 10%終期股息，總股息為 1,105,020 港元（二零

一零年：1,104,520港元）。該淨股息為每股 0.10港元。

於二零一一年八月三十一日，董事宣佈就截至本財政年度的 10％中期股息，總股息為 1,132,020 港元

（二零一零年：1,105,020 港元）。該股息已在二零一一年十月三十一日支付給股東。該淨股息為每

股 0.10港元。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



26

1.21(c) 本財政年度後，董事建議就截至本財政年度的10％終期股息。此股息須待股東於應屆股東週年大會批准，並沒有在財務報表被列為負債。總股息為1,132,020港元，及淨股息為每股0.10港元。

23. 關聯方交易關聯方交易關聯方交易關聯方交易已付股息已付股息已付股息已付股息銷售商品銷售商品銷售商品銷售商品應收應收應收應收關聯方關聯方關聯方關聯方款項款項款項款項二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一一一一零零零零年年年年二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元港元 16.5(a) 母公司 1,450,000 1,400,000 - - - -

16.5(a) 聯營 - - 3,489 5,083 - -

16.5(a) 本公司董事擁有權益之公司 - - 78,693 33,943 54,900 89,485

16.5(b)(i) 16.5(c) 16.5(d)

應收關聯方款項為無抵押，免息及無固定還款條件。

無需針對應收關聯方款項做出無法收回準備。

於財政年度内，應收關聯方款項並無任何已確認之壞帳或呆帳開支。

24. 承諾承諾承諾承諾經營經營經營經營租租租租賃承諾賃承諾賃承諾賃承諾 5.11 本公司租賃若干辦公室物業之不可撤銷經營租賃的未來最低租賃付款額如下：

二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元不超過一年 10,543 10,439

超過一年 74,689 74,862

85,232

85,301

25. 或有負債或有負債或有負債或有負債 10.19 於本財政年度內，一位客戶對本公司採取法律訴訟以索賠拖欠的 40,000 港元保證金額。然而，根據

法律意見及與客戶所訂立的保證協議之條款，本公司擁有贏得此法律訴訟的優勢。因此，額外準備尚未在本公司的財務報表增加。然而，相關的法律費用已記入資產負債表。




1.1(c), 1.30 1.12(b)



27

3.12 26. 比較信息重新分類比較信息重新分類比較信息重新分類比較信息重新分類於財政年度内，本公司重列比較數字，以符合本財政年度之列報方式：

前期列報前期列報前期列報前期列報經重列經重列經重列經重列二零二零二零二零一一一一一年一年一年一年二零二零二零二零一零一零一零一零年年年年港元港元港元港元港元港元港元港元資產負債表資產負債表資產負債表資產負債表

流動資產流動資產流動資產流動資產

應收賬款及其他應收賬款 3,023,034 3,005,534

應收董事款項 - 17,500

27. 資產負債表日後事項資產負債表日後事項資產負債表日後事項資產負債表日後事項 17.7 17.8

資產負債表日後，

a) 本公司已獲得法院批准，上訴於資產負債表日債權人已贏得的法律訴訟。債權人的索賠總額為

100 萬港元。本公司的律師估計本公司有很高的機會可贏得此訴訟，因此，在財務報表並沒有作

出相關的準備。

b) 本公司的其中一個應收賬款已進入清盤。該債務人之總欠款額為 200,000 港元。在總欠款額中，

本公司預計可收回約 50,000港元。估計不可收回之金額已確認為減值損失。

c) 於二零一二年一月十八日，本公司宣佈關閉產品甲業務。截至二零一一年十二月三十一日止財政

年度，產品甲佔營業溢利的 50,000 港元。於二零一一年十二月三十一日，產品甲業務相關的淨資

產賬面金額為 60,000港元。

28. 財務報表批准發佈財務報表批准發佈財務報表批准發佈財務報表批准發佈 17.10 本公司的財務報表於二零一二年一月三十一日獲董事會批准發佈。

以下以下以下以下編編編編製製製製之之之之補充補充補充補充附注附注附注附注供供供供作作作作參考參考參考參考：：：：

1.13 資產負債表日資產負債表日資產負債表日資產負債表日之之之之變動變動變動變動在財政期間，本公司把資產負債表日從六月三十日改變至十二月三十一日。因此，列於本財政期間之

收益表及相關附注金額為期六個月，它們與比較金額不完全可比較。

1.13 列報列報列報列報第一套財務報表第一套財務報表第一套財務報表第一套財務報表這是本公司自註冊成立日期編製的第一套財務報表，因此並無列報比較金額。

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