+ All Categories
Home > Documents > 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

Date post: 24-Oct-2015
Category:
Upload: george-buha
View: 59 times
Download: 4 times
Share this document with a friend
Popular Tags:
51
Transcript
Page 1: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

cc

p�����������p�����������

����

����p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

Page 2: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�� ������ ����

c�c� ���������������� ���� �� ��������� �� �����

���� ���������������� ��������� �������������� �����

���� �� �� �������� �� ������� � ������ ����������������

���� ������ ����������� ����� �� ��� �� ��� ����� �����

���� ���������� ���������� ��� ������� ���� �� � ��� � � �� ���� �� ����� �����

���� � � �� � � �� ���� �� ��������� �� �����

���� �������������������� �������� ���������� ��

��

Page 3: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c���������c��������� ���� �� ��������� �� �����

p����p���� ������������ �� ������������������

££�������������� ���������� ������ �� � ��������� �������� ������������������������ �� ���� �������� ���� �� �� ���� ��������

�������������������� �� ������������ ���� ��� ��� � � ������������ ���������� ���� ����� ����� �������������� ��������

������������������������ �� ������������ ���������� ������ �������������������� ������������������������ �� �������� �������� ����

���������������� �������� ������ ���� �������������� �������������� ���������� ���������� � ����� ���� �������������������� ��

���� ������������ ���� ���������� ������ ������������������ ������������ ������������ ������� �������� � �� ������ ������� ���

�� ������ ���� ������ ���� �������������������� ���� � ����� ������ ���� ������ ������ �� ���� ���� �� ���� �� ��

������������������������ �� �� ����� ��� �������������� ���������� �� ������� ������� ��� � ��������� � ����������

¦¦

Page 4: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p������������p������������

������������������������������������������

���� £�������£������� ���������� ������ ���� ������������������ ���������� ������ ���� ���� ���������������������� �� �� ���� � � �� ����

[[ ��� ������� ���� ��� ���������� ������� �� �� �� ��������� ������� ������������������������ ���� �� ����� ��� �� ��� ��� �������� ����������

[[ �������������� � �������� ������� ���� ����� � �� �������� �������� �� ������������������������

[[ ���������������� ���������������������� ��������������������������

[[ ���������� ���� ������� ��� �������� ��� � ��������� � ������ �������������� ���� ������������������

��£������£���� ���������� ��� �� ��� �� �������������� ���������� ���� �������� ������ ������������ �� �������� ���������������������������������� ���� ����� ����� �� ��� �������� �������

�£�������� �£�������� ���� ���� ��� ����� �� ���� ������������������������ �������������� ���������� ���� ���� ���� �� ����� ������ � �� ��� ��������������� ������������ ���� ���������������������� �������� ������ ��� �������� �������

ÔÔ

Page 5: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

��p�����p����p�����p��

mm�������������� ���� ����0��������������������� � 0��������������������� � � � ������ ����� �

[[ �� �� ������� �� �����!!

[[ �� ���"������� ���"�����

m������� ����m������� ����0�0� ���0�0� ����������������� �� �� ���� ��� �

åå ��� �� � ������� �������� �!!

åå �� ������ ����� ������ ���

��

Page 6: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

��p�����p����p�����p��

V ������������������V ���������������������� ��������� ���������������������� � ����������������� � ������ ��� ���� ���

[[ �� ���������� ��� ���������� ����� �#��� � �#��� ����� $ $!!

[[ �� ��������������� ���� ����� ��������������� ���� ���!!

[[ ��� ������������� ��������������� � ��

���������������� �� �� �������� ��������� ���������� ��������� ��

åå �� ����� ������ ����� ����!!

åå �� ����� ���������������������������!��!

åå �� ����������� ������ ����������� ������

GG

Page 7: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

��������������������������������������������������

�� �� ����������� �!�� ����������� �!

�� �� ������ ��������������!����������!

�� �� ����� ������� ��� ����!���� ��� ����!

�� �� ����������� ������ ����������� ����%�������� �����%�������� �����

Page 8: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

��������� �������������������������������� �����������������������

åå ������� � ���������� � ���

åå ������ ����� ������������ ����� ������

åå ������ � �������� � ����

ww

Page 9: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p�����������p�����������

ÕÕ

O��� ����

� ������� � ������

!�������� �����������

���� ���� ��� ������

O��������� �����

Page 10: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p������������p������������

2� �� � �����������2� �� � �����������

åå m����� ����m����� ����

åå &' ��� � ����&' ��� � ����

åå ���� ��� � �������� ��� � ����

åå ��������������������

c�c�

Page 11: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p������������������� p�������������������

���� �� �� �� �������� ��������� � �� �� ������������ ��������� ��������� �������������� ���������������� ������������ ��������� � � ����� ���� �� ���� �������� ���� ���� ������ �� �� ���� ��� ���� ��� ��������������������� ����� ������

"���������"��������� ��#�� �����#�� ��� ���� ���������������� �� � ����� ���� ���� ����� ������ � ���� �������������� ������� ������� �������������� ������ ���������������� ���� �������� �������������� ������ ��� ���� � ���������������� £!��£!�� ���� �������� ������ ������������������ � ���� ��� � ��$�� ��$�

�������������� ���� ���� ���� ������������ � ����������� ���������� ���� �������������� �� � ����� ���� �� ������� ����� �������� ���������������� ���� ��������� ��������� �������������� ���� ������������ �������������������� ��� ������� ���� ����� � ��������� � ��������

cccc

Page 12: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p������������������� p�������������������

���������������� ���������� ���������������� �������������������� � ���� ��� ���������� ���������� �������� �������������������������� ���������������� ���� ���� ������������ £��£�� ��� ������� ���� ���������������� ��� ������� ���� ����� � ��������� � ������ ���������������������� ���� ���� ���� ���� ������������ ���� � ��� �� ���� ��� ����� �� ���� ���� ���� �� ������� ����� ���� � #������� #�������� ���� ������� ������� %% &�&� '' �� (�(���

�������������� ������������ ���� ���������������� �������� � ������������ ����������� ���� ��!�������!����� �� ��� ������� ���������������� ���� ���������� ���������������� ����� ����� �������� ���� � � ��

c�c�

Page 13: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

p����������������!�����p����������������!�����

p������������������� p�������������������

c¦c¦

������������ �����������������

�������� ����������� ���

)�������� �����������

������������ �����������������

)�������� � ��

�������� ��*)��������

+����������

,��������� � ��!��������� )����

+��������

Page 14: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

cÔcÔ

������������ "�����������

·� �������*���������

������ �� ����� ����� �� ���� ��� ���

·� �������������

� ���������� �� ����� ����� -���� � ���������� ���������� � � ����

·� ���������������

��� ���� � ��� � ������ ��������� �����

��� ���� � ��� � ��������������� � ����

����������*���������

.� ���� �� ����� ��� �������������� ���� �������

,�������� ��� ���� �� ����

Page 15: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

#� ������������ #� ������������

[[ !��������*��������*��* �����*�����!��������*��������*��* �����*�����

[[ !���������*��������������!���������*��������������

[[ �����������*�������������������������*��������������

[[ "�����* ��������"�����* ��������

[[ "����� ��*� ����*��*������* �������"����� ��*� ����*��*������* �������

[[ !������������*�����������!������������*�����������

[[ /� #��������*� ������/� #��������*� ������

[[ #�����*� ����*���*����������* #��� #�����*� ����*���*����������* #���

[[ ����*� ����� �*�* �������� ����*� ����� �*�* ��������

[[ !����*�����!����*�����

[[ !��������*�������*�������� �*��������!��������*�������*�������� �*��������

c�c�

Page 16: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

#� ������������ #� ������������

[[ -�����* �*��*��*������*������*��*�����-�����* �*��*��*������*������*��*�����

[[ +������*����*��������������*�����*�����������*+������*����*��������������*�����*�����������*���� ���������� ������

[[ "���*��* ��*� ���������* ��������*���*�����������*�����"���*��* ��*� ���������* ��������*���*�����������*�����

[[ 0������*��������*����������0������*��������*����������

[[ +�������*��*�����*���*���������*������������+�������*��*�����*���*���������*������������

[[ )�������*��*�� ����*������ �)�������*��*�� ����*������ �

[[ ���������*�����*�������*��� ��*��*�� �*�*�����* �����*��*���������*�����*�������*��� ��*��*�� �*�*�����* �����*��* �������� ��������

cGcG

Page 17: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

�����������$�����������������$������

åå )������*����� ���)������*����� ���

åå )������*����� �)������*����� �

åå )������*�-)������*�-

åå )������*��*�����������)������*��*�����������

åå )������*��*��� �����)������*��*��� �����

åå )������*��*���*�����)������*��*���*�����

åå )������*��*�����)������*��*�����

c^c^

Page 18: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

#� ������������������������ �����������!���%�!���#� ������������������������ �����������!���%�!���

DD "���������"��������� �������������� ����� �������� ���

DD ������������������ �� ������������� ����������� �� ������������������ �������� ���� ��������������

DD "���������"��������� �������������������������� ���������� � �� � �� ��������������������������������

DD ���������������� �������������� �������������������� ���� �� ����� ��� ���� ������������������ �� � ����� ����

DD ���������������� ���� ���������� ������ ���������������������� � � ���������� ���� � ������ �����

DD .�.� �� ��� � ���� ����� �� ����� �� ��� �������� ����� �� � ����� ���� �� ���� �� �� ������������������ ������� � �������� � ����� ���� �� ��������� ���������

DD .�.� �� ��� � ���� �������� ���������� �� �� ��������������������������

cwcw

Page 19: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

������������� ����������� ���������������� ����������� ���

cÕcÕ

������� �����������������������

)������*��*� ���Î ����������*���� ����*� #�����������*��������Î���������*��*���*��*�����*�*�� ����Î+������*��*���*��� ��������Î���� �����*���*�������1��#���������Î0���� �������* ���������*����� ����

������� �������������������%�&������

)������*��*� ���Î �������*�*� �������*�� ����*��*��� ��Î!������*������������Î+�� ���*���* �������*�* ��������Î0�*�� *����* ��������Î!�������*���*�������*��*����*�����Î������������*���*�*��������������

Page 20: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c���������c��������� ���� �� ��������� �� �����

������������������ ��� ������� ���� ��������� ������ ���

����

������� ��� ��������� �������������� ���

p�!����������

+�� ������� � ���Î ������� �������� ��� �� �� ��$Î �� ��� �������� ��� ����$Î���� �������� ���������$Î+� ���� �������� ��� �� �� ������� �������$Î ������� ����� �������� � ��� ��� ��� ��� �����$Î ��� �������� ����� �� ��� �� �� ��$Î!�� ����� �� ����� � ������ ��$

������� � ��������� ������%�

+�� ������� � ���Î!�������� ������ ���� �� ������ �� ��� ������� ���� �� � $Î!�� � ����� � ��� ������� ���� ��� �������$Î!�� ��� �������� �� � ������� �� �� � ����� � �� ���� �� �������������� � ���� �����$Î!�� ������� �� � ���� ��� ���$Î!�� ��� ������ �������� ������������� �� ���������� �����$

Page 21: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

������������� ����������� ���������������� ����������� ���

�� ��*2*�����*��* ��*����������*�������*�� ��� ���*���*����*��*���� �*�� ��*2*�����*��* ��*����������*�������*�� ��� ���*���*����*��*���� �*����*����������*�����������*��*�����*����������*�����������*��*����*������*���� �������*������*���� ������

�� ����*��������� ����*�������

ÎÎ A�����A����� XX � ��� �� � � ��� ��� ���� �� �� ������������������

ÎÎ m������������m������������ XX � ��� �� � � �������������������� ���������������� �� ���� ������� ������� ������� �������

���� ��������� ����� �� ���� ��� ��� ������ ���������� ���� �� ����� �����

ÎÎ O�����������O����������� XX ������������ �������������������� �������������������������� �������� ����������� ��� ���� ���������� �� ��

�� ������������ ���� �������������� ��������� ��������� ��� ������ ��� �� �� �� � �� � �������������� � �������� �������

�������� ����������

�c�c

Page 22: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

�����!��������� ���������!��������� ����

��p��#����p��#�� -�������1��������-�������1�������� ���������������������������� ���� �������������� �������������� ������������ ������� � �������������� ������ �������������� ���������� ������������ ���� ������ ���� �� ���� �� ���� ������������������������� ����� ���� ����� ������ � ���� ��� ����� �� ���� �� �� ���� �� ���������� ���������� � ������� ������ � ����� ���� 3�����3������������� �������� ���� ����������������

���p�����p�� /����/���� �������� �� ������ ���� �������������������� ���������� �������������� ����� �������� ��� ���������� ��������������� ����� ���� ������ �������������� ����� ���������� ����� �������������� ���������������� �������������� ��� ����� �� ������������������������ ���������� �������������� ��� ��� ���� � ����� ������

���������������� )��������)�������� ������ � ����� ���� ���� ��� ������ ��� �������������������������� ���������������� � ������ �����3��3���� +� ����+� ���� ���������� �������������� ��������� ��������� �������������������� �������������������� ������������������������������ ������� ������� �� �������� ������ �� ���� ���������������������� ���� "���������"��������� ��� ������ ��� ������� ����� ���� 3��3���� )�������)������� �������� �������� ���������� �������������� ���������������������� ������������������������ ������ ������ ������� ������� �� ������������ ���� ������ ���� ��������

p��� �p��p��� �p�� � ������� ������ � ����� ���� ���� � ��� �� �������������� ������ �������� � � ���� ���� ���� �� �� ��� �� ��������� ���������� ���������������������� ���� ������ ����

����

Page 23: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

������'�����p'�p���p��������'���'p����'������p��(p��� ������'�����p'�p���p��������'���'p����'������p��(p���

����������

c*c*XX +������ ���*� ���������*��*�������*�*� �����+������ ���*� ���������*��*�������*�*� �����

4*4*XX !��� ����*����������*�*�������� ���*� �����!��� ����*����������*�*�������� ���*� �����

5*5*XX +� ���*��*�������*�*� �����+� ���*��*�������*�*� �����

6*6*XX ���� ����*�*������������*+�������*��*� �����*�*��� ��*�*� ��������� ����*�*������������*+�������*��*� �����*�*��� ��*�*� �����

7*7*XX"����������*������������*+�������*��*� �����*�*��� ��*�*� �����"����������*������������*+�������*��*� �����*�*��� ��*�*� �����

�¦�¦

Page 24: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

c�������������� �� �����c�������������� �� �����

���������������!����������������������!�������

�Ô�Ô

���������

������p���

� ����� ���� � �

������������������

���������

m���� ��

����������� ��� �

� ����� ���� ��� ���� ���

&���� �����

������ �

�������������� ��������� �

m����( ��� �������

Page 25: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������������������� ������������������������� �����

�������������������������������� ������������������

[[ !�������!������� ���������� ���������������� ���������������������� ������������ ���� � ������� ������ �� ��

�������� �������� ���� ���������������� ��������� ��������� �������� ������������������������ ���� ���� ���� ���� ��

������������ ���� ���� �� ���������� ���� ������� ��� �������� ������������������������ �� �� �������� ��������

�������������������� �� ���� ���� �������� �������� ���� ������� ��� ���� ����������� ������� ���� ��� ���� ��� ��

������������������ ������������������������ ���������������������� 3O�����3O����� )�������)������� !��������!��������

c���c�������

����

Page 26: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������������������� ��������� �������������� �����

���������������������������� �� ������������������

[[ !�������!������� ���������� ������ ������ ���������������������� �������������� ���� ������ ������ ����� �������� ��� ��

���� �������� ������������ ������������������������ ���� ��� ��� ���� �� ���� ���� ���������� �� ����������

������������ ��� ������� ���� ���������������������� ���������� ������������ �������������� �� ��� � ���� � ���

���������� �� ���������� ��� ������� ���� ������ ��������� ��� ���� ���������������� ���������� �� ������������

� ������� ������ �� ���������� �� ������������ ���� �� �� ������������ ��� ���������� ������� �� ������������ ������ ������

���� ���������������������� ������������������ 33!����������!���������� !��������!�������� ���� � ������ 8� ������ 8

c��4c��4����

�G�G

Page 27: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������������������� ��������� �������������� �����

�������������� ���������������������� ������������

[[ ���� ��������� �����

[[ �����*������ �����*������

[[ �����*���#� �����*���#�

[[ �����*����� ��*�������� �����*����� ��*��������

[[ �����*��*������� �����*��*�������

[[ �����*��������� �����*���������

�^�^

Page 28: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� ����� � ������ ������� � ������ ����������������

�)Vm��m�������)Vm��m������** �)Vm���������)Vm��������

�)Vm��)Vm� m�����m����� ** �&���&+��&���&+�m�����m�����

�)Vm��)Vm� m�����m����� �� m��2���m�m��2���m�

�)Vm��)Vm� m�����m����� ** �&���&+�V���&���&+�V������m)������m)��

�w�w

Page 29: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� �� ������� ����������������� �� ������� �������������

�)Vm��m�������)Vm��m������** �)Vm���������)Vm��������

V �������V �������

�� ½�����½����� XX ���������������� ���������� �� ��� � �������� ���������� ��� �������� ����� ������������������������ ���������������� ���������� ������������������ ���� ��� ����� �� ���������������������� ������ ��� ���� � ���� ���������� ����� ����� ��

�� º����������º���������� XX ���������������� ���������� �� ������ ���� ���� ������������ ������������������ ������������������������ ������������������������ �� �������������� ������ ���������� ������� ������� ���� ����������������������

�� @º�������@º������� XX ���� �������� � � ���� ��������� ����� ������������������ ���������� ������ ���������������� ��������� ��������� ���������� ���������������� �������� � ����� ���� ���� ��������� ����� ������������������ ���������� ������ �� ����� � ����� � ���������������� �����9�����9 ������:��������:���� ����� �������� �����

�� O@�����O@����� O�O� ���������������� XX ���������������� ���� ���� ������ �� ���� ������������������ ���������� �������������������� ������ ��� ��� � ����� ������� ��� ���� �������������������� �������������������� �� ���� ���������������� ������������������ ����� ��������� ���� ���� �������� � ����������������� ���� ���� ������ �� ���� ������������������ ���������� ������ �������� ������ ������ ����� ������ � �� ������ ���� ���� �������������������� ��� :������� :���� ;����������;���������� � � <�<� ���������� ���������������������� ������

�Õ�Õ

Page 30: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� ����� � ������ ������� � ������ ����������������

�)Vm��m�������)Vm��m������** �)Vm���������)Vm��������

V �������V �������

�� ����@O�����������@O������� ��O�������O����� XX ���������������� ������������ ���� ��� ��������� ������ ��*������*��*������*���������������� ��*���*��*���*�������������������� �� ��*��*�������������� ���� ����� � ����� ��� ����� ��� ������� ������� �� ������ ��*���*�� ��������*��*���*�� ��������*���� ���*���*�� ����� ��� ������������ ��*��*���������� ������� ��������*��*�*��*�������� � � ���������������� ������������ �� ���9�� ���9 ;�;��������������������*�*���������� ������������ ������� ���������� ��� ��*��*��� ������ ��� ��*��*���������� ��*��*� � ��

�� ���������������� ����������@�������@��� O���O������������O������������O��� �� �������������� �����*�����* #���� #���� ��������*��������*������ ����������� ����� ;�;� ��� :����� :�� ��*��*�������������*�*�������������� �����*��*�����*��*���9��9���9��9 �* �*� ����<�� ����<�������������

�� �������������������� ����O������O�� XX �������������� �����*�*�����*�*��� ��9��� ��9 ��*��*�� ��� � ����9����9 ��*��*;����9;����9 � �� ����� ���� ���*���*���� �*�*�������������� 9 9 ��*�*��*�*�������:9�������:9 �������� ���������������������*�*=�=� #��� #����*�*�������������� �����*�����*������ ��� ������� ���� ��*��*���������� ������������������ �������:����������:���

¦�¦�

Page 31: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� ����� � ������ ������� � ������ ����������������

�)Vm��m�������)Vm��m������** �)Vm���������)Vm��������

V �������V �������

�� ��O����O������O����O���� XX ����������:�����������:� �������������������� ���������� ������ �� �� �� �������������������� �������������������� ���������������� ������ �� ��� � ���������������������� �������� ���� ������� ������� ������ ���������������� ���������� ���������������������������� ���� ���������� ���� ��� �������� ����� ��� ������� ���� �������� �������� ���� ���� �������� ���� ��������������������

�� ���@O����@O� XX ���������������� ������������ ���� ��� ��������� ������ �� ������ ���� �������� ������������ ����� �������� ����� ���� ������������ �����:�� �����:���� ���������������� ������������������ ;�;� �������� � � ������������ ������������������ ������������ �������� ��� ��� ��� � �� ������������������ ���� ��� ������ ��� ���� � ��� ����

�� ���½����������½������� ��O����O���������� XX ���� �� �������� ���������� ��� ��� �������� �������� ���� ������������ ������ �������������� ���������� �� ��������������� �����������������

¦c¦c

Page 32: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� ����� � ������ ������� � ������ ����������������

�)Vm��)Vm� m�����m����� ** �&���&+��&���&+�m�����m�����

V �������V �������

¦�¦�

p����������� ������'�������

�� ��� ������������ ������� �����������

������ ������� ��� �� � �������

��� ��� � ���� ��� ��������� �� �� ��� ��� ��� ��� ��� � ���� ��

�������� �� �� ��� ����� ����� �������� �� ��� �� ����� ����������������

��� ��� �� ������ ������� ������������ ��������� �����

�� ������� �� ���������� ��#�� � <��� ����

��������� ����������� ����� ����������� ��������� ������ � � �� ���� ������������� � ����

Page 33: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

���� ����� � ������ ������� � ������ ����������������

�)Vm��)Vm� m�����m����� ** �&���&+��&���&+�m�����m�����

V �������V �������

¦¦¦¦

p����������� ������'�������

����� ��������� ��� ������ ���� ������ ������ ���� ��� �� ������

�� � �������� ����� � ������� � �� �����

�� � �������� �������� �������������� ������� ��� ���������

� ��������� ��������� �� �������������

��������� ��������� ��� ����������

�������� ���� ��� ����� ����� �� ���� ���

�������� ������ ���#�

Page 34: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������� �������� ��� � ������������� �������� ��� � �����

��p��p���(p��p�p�����'�����������p��p���(p��p�p�����'���������

c�*!����*��� *3���������� �*��*����������*�����c�*!����*��� *3���������� �*��*����������*�����

4�* �������*��* ����� ��*3��*�������4�* �������*��* ����� ��*3��*�������

5�* �������*��*���������*3��*��������5�* �������*��*���������*3��*��������

6�* �������*��*�����������*�����*������*�* �������*3��������6�* �������*��*�����������*�����*������*�* �������*3��������

7�*,#����* �* �� ��*�� �������*7�*,#����* �* �� ��*�� �������*

¦Ô¦Ô

Page 35: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������� �������� ��� � ������������� �������� ��� � �����

c�*!����*��� *3���������� �*��*����������*�����c�*!����*��� *3���������� �*��*����������*�����

2�����2��������2�����2��������

¦�¦�

�������p��

�"�������p��

����������p���p��

��� �����p

Page 36: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������� �������� ��� � ������������� �������� ��� � �����

c�c� !����*��� **!����*��� **�� �),./�*�)*!O0�.�-�),./�*�)*!O0�.�-��

[[ ������������* �� �����������* �� ��� �*���������*��������

[[ ���� ����*��������� ����*�����

[[ 0����� �����*��*� �����0����� �����*��*� ����������*��������*�������

[[ ���� ����*��� ������ ����*��� ��

[[ ��������������������������

[[ 0�� ������* ����������0�� ������* ����������

[[ )�����)�����������*�������*������ ���������*�������*������ �����

[[ +�������*������+�������*����������������

[[ 0���0��������*������ ����*����������*������ ����*�������

[[ �*�� �* ���* �*�*�����*�� ��*�� �* ���* �*�*�����*�� �

[[ ���������������������* ����������* ���������������

[[ ���� ����*������������� ����*���������

¦G¦G

Page 37: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������� �������� ��� � ������������� �������� ��� � �����

4�* �������*��* ����� ��*3��*�������4�* �������*��* ����� ��*3��*�������

c���*c���*""������* �������������* ����������*�*�*�����������*����������������

cc��*����������cc��*�������������� �*���� ���������*���� ��������

c4��*!�������c4��*!���������*��*�* ���* �������������� ��������������������

c5��*+����*��*������*c5��*+����*��*������*�*��*�*��*����������������*������*�* �����* ������������

¦^¦^

Page 38: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

�������� �������� ��� � ������������� �������� ��� � �����

�������*��*��*���������*3��*�������� �������*��*��*���������*3��*��������

4���*,��������*���������*�����*4���*,��������*���������*�����*

4c��*0����*� �����9:���4c��*0����*� �����9:���

44��*+������ ���*�������44��*+������ ���*�������

45��*���������*�������45��*���������*�������

46��*!����� ���*����������46��*!����� ���*����������

47��* ������#���*� :������*��*�����:��*47��* ������#���*� :������*��*�����:��*

4>��*� ������*� ����*��* 9��*��� :��*������94>��*� ������*� ����*��* 9��*��� :��*������9

¦w¦w

Page 39: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

������������ ���� ������� � ���� ��� ����������������� ���� ������� � ���� ��� �����

[[ /����/���� 5�c5�c11c�c� ������ 4��44��4 ���������� �������������� O�����:��O�����:�� ,��������,�������� ����cc�cc�11c���c��� ������������ �������������� ���������� �� ������� ������� ����� ������� �� ������������������

[[ /����/���� ���� >�4>�411c�c� �� ������� ����� 4��44��4 ������������ �������������� ����� ����� ������������

[[ O�������O������� 5�5�114�4� �������������� 4��64��6 ���������� ������ ��������� ��� <�<� ��������� ��������������������������������� ������������ �������������� ����������33/����/���� >�4>�4114��44��4 �� O�������O������� ����.���:9.���:9 �7�711c���c�����

[[ O�����O����� 4744741155 �������������� 4��64��6 ���������� �������������� !������!������ ������������ ������� ���������� 9��� 9 �� �������������������� ����������

¦Õ¦Õ

Page 40: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

������������ ������������ ��� ������� ���� �� � ��� � � �� ���� �� ����� �����

)�������)������� ����� ������ � ������������������

[[ ���������������������� ����� ������ ���

[[ ���������������������� ����� ������ ���

[[ �������������� ������������������

[[ !���������!��������� 1*1*� ��������� �������� ��������������������

[[ � �������� � �������� ��� ���� ��� ���� �* ������*��*���� �* ������*��*����

Ô�Ô�

Page 41: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

������������ ���� ������� � ���� ��� ����������������� ���� ������� � ���� ��� �����

�"������'��p�����'��� �"'����������������p��p�"������'��p�����'��� �"'����������������p��p

�� �������*���� ����*�* ����������������*���� ����*�* ���������

�� )�������*��������*��* ���� ���)�������*��������*��* ���� ���

�� ������������*��� � ������*��������*��* ���� ���������������*��� � ������*��������*��* ���� ���

�� ��������*�����������*���� ������*�����������*����� �� ��������*�����������*���� ������*�����������*����� ��

ÔcÔc

Page 42: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

������������ ���� ������� � ���� ��� ����������������� ���� ������� � ���� ��� �����

�#��p�p�����'��� �"'����������#��p�p�����'��� �"'���������

åå �!-�?�-�-�/)*·�0�0!���)�!-�?�-�-�/)*·�0�0!���)

åå ?)0�-.��/)*+.@/�!)?)0�-.��/)*+.@/�!)

åå ��"�0� -���)�* �*,) -�.0)�*+�-��"O0�./.�*+.@/�!��"�0� -���)�* �*,) -�.0)�*+�-��"O0�./.�*+.@/�!

åå � -)")/)*�)*"�0�,)")0-*·�0�0!���* �*!O0-�O/ � -)")/)*�)*"�0�,)")0-*·�0�0!���* �*!O0-�O/

Ô�Ô�

Page 43: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

������������ ���� ������� � ���� ��� ����������������� ���� ������� � ���� ��� �����

��%������������������������ ���������%������������������������ �������

DD !��������*�����*�����*+���� *�����*!��������*�����*�����*+���� *�����*ü�p �)ü�p �)

DD .�������*!������*��*��������*�����*�������*+���� *�����*.�������*!������*��*��������*�����*�������*+���� *�����*

ü��pp �ü��pp �))

DD !�����������*��*�����*����� *�����*���*������������*����� �!�����������*��*�����*����� *�����*���*������������*����� �

Ô¦Ô¦

Page 44: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��� � �� ����� �� �������� � �� ����� �� �����

)������*����*������*��*�����*����� *�����)������*����*������*��*�����*����� *�����

åå +�������*�������*��*�����+�������*�������*��*�����

åå ��������*�������*��*�����*��������*�������*��*�����*

åå �������*��*�����*������������*��*�����*�����

åå .�����*� ���������.�����*� ���������

ÔÔÔÔ

Page 45: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��� � �� ����� �� �������� � �� ����� �� �����

+�������*�������*��*�����*+�������*�������*��*�����*XX +� ����*��*��� ����+� ����*��*��� ����

�� ��������*�����������������*���������

�� !��� ����*�*���� ���*�����������!��� ����*�*���� ���*�����������

�� �������� ���*�*�������*� ������������ ���*�*�������*� ����

�� )�������*���������*��*�����*�����)�������*���������*��*�����*�����

�� ������*��*�� #���� ������*��*�� #����

Ô�Ô�

Page 46: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��� � �� ����� �� �������� � �� ����� �� �����

��������*�������*��*�����*��������*�������*��*�����*XX +� ����*��*��� ����+� ����*��*��� ����

�� !��� ���!��� ��� �������� 3������3������ ���� ������ �� �� ��������� ������� �� �������� ������ ���� ������������ �� �� ������

�� !��������!�������� ���������������������������� �� �������������� � ����� ���� ���� ������� ���� �������

�������������������������� ���� ���������� ������������

�� ������������������ �� ���������� �������� ���� �� ��� � 3 ��������3 �������� �������� ���� ���������� ������������

���������������� ������������������ �� �� ���������� �������� ���� �� ��� � �� ������������ ��

�#������#����� ������������ ���� ���������� ��������������

�� ������ ������ ���� �� #������ #����

ÔGÔG

Page 47: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��� � �� ����� �� �������� � �� ����� �� �����

�������*��*�����*�����*�������*��*�����*�����*XX +� ����*��*��� ����+� ����*��*��� ����

åå )������*���� �*��*�����*��*�����*�����*3������ ���* �������*)������*���� �*��*�����*��*�����*�����*3������ ���* �������*

�*� ��������* �� �������*� ��������* �� ������

åå -�������*���� �*��*�����*��*�����*�����-�������*���� �*��*�����*��*�����*�����

åå ��������*��* �� �����*��������*��* �� �����*

åå ���� ���*�����*��*�����*�����*��������� ���*�����*��*�����*�����*�����

åå ���������*���������*��*�����*��������������*���������*��*�����*�����

Ô^Ô^

Page 48: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��������������������� ����������������������� ��

����p��p���� ��p��p�����p��p���� ��p��p�

������������������

£,��������£,�������� !��������!�������� ������ ������ ������������������������ ����� ������ � ���� �������������� ������ �������� ��������

�������� ���!������!��� �� �� ���� �����!��������!����� �� �� ������������������ �������������� ������������������ ����������

�������������� �� �� ���������������������� ��������� ��������� �� �������� �� �� �� �� �������� �������� �������������� ����

����������� ����������� ������ ������ ��� ������� ��������

ÔwÔw

Page 49: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��������������������� ����������������������� ��

#���p'������#���p'�#���p'������#���p'�

[[ #��!��#��!��

�� �����*�*���������������*�*����������

[[ �����!�������!��

�� +� �� �*��*��� ��*������*� ������+� �� �*��*��� ��*������*� ������

�� �������*��� � �������*��� �

ÔÕÔÕ

Page 50: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p���������������p�������������������p��p����p��p ��� ��p��p��� ��p��p

����������� �������������p�����p�����������������

��������������������� ����������������������� ��

����

.� )/) �),./�/O��)*,.?)�0�0-�!O�+O��-�?�

!���� ������������

� +�������

� ,����

� ������� ��*����������

� -�������

!�������� �������

� "�����������

� � ����������

O��������� ������

� O��������� ����������

� O����������������������

� ,���� ��*���������

� �������� +����

� "���� �����������

� )�� �

Page 51: 56051200 Audit Intern Si Guvernanta Corporativa

p�������������������p��p���� ��p��p�p�������������������p��p���� ��p��p�

�������������p���������� �������������p����������

[ ?�*������� **�����*�������*A


Recommended