1
แผนปฏบตการตรวจสอบภายในประจำาปงบประมาณ ๒๕๖ 1สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชยภม เขต ๓ และสถานศกษาในสงกด
เรองทตรวจสอบ การตรวจสอบเงนวทยฐานะวตถประสงค ๑. เพอทราบวาการเบกจาย เงนวทยฐานะ เปนไปโดยถกตองตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของ
๒. เพอประเมนระบบควบคมภายในดานการเบกจายเงนงบบคลากรมความเพยงพอเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. ระบบควบคมเงน วทยฐานะ เพยงพอ เหมาะสมการเบกจายเงนถกตอง
๑. ระบบควบคมภายในและการปฏบตตามระบบควบคมของงานเบกจายเงนวทยฐานะ๒. บญชสรปทะเบยนตำาแหนง และวทยฐานะ บญชรายละเอยดทะเบยนตำาแหนง (แบบ ง.๑ ง– .๔) ถกตองตรงกบคำาสง ๓. บญชสรปการขอถอจายอตราเงนวทยฐานะถกตองตรงกบสรปทะเบยนตำาแหนงและ วทยฐานะ และจดสงภายใน
ภายในเดอนธนวาคม ๒๕ 60มกราคม ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
2
เวลาทกำาหนด๔. บญชถอจายอตราเงนวทยฐานะถกตอง ตรงกบบญชรายละเอยดทะเบยนตำาแหนงและวทยฐานะ๕. หนงสอโอนเงน รายงานการขอเบกเงน และสำาเนาบญชสรปการขอถอจายอตรา เงนวทยฐานะ มจำานวนเงน จำานวนบคลากรถกตองตรงกน๖. การขอเบกเงนตามทะเบยนคมเอกสารขอเบกเงนตามรายการขอเบกเงนวทยฐานะ มจำานวนเงนถกตอง และสอบทานกรณการเรยกคนเงนเปนไปโดยถกตอง
เรองทตรวจสอบ การตรวจสอบเงนวทยฐานะ (ตอ)วตถประสงค ๑. เพอทราบวาการเบกจายเงนวทยฐานะ เปนไปโดยถกตองตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของ
๒. เพอประเมนระบบควบคมภายในดานการเบกจายเงนงบบคลากรมความเพยงพอเหมาะสม
3
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. ระบบควบคมเงน วทยฐานะ เพยงพอ เหมาะสมการเบกจายเงนถกตอง
๗. การเบกเงนตามทะเบยนคมเอกสารขอเบกเงนกบรายงานตามระบบ GFMIS ถกตองตรงกน๘. การขอเบกเงนมการอนมต โดยผมอำานาจอนมต๙. หลกฐานรายละเอยดประกอบการเบกจายเงนและแบบแนบฎการายงานขอเบกระบบ GFMIS ถกตองตรงกน๑๐. แบบแนบฎกาเบกเงน บญชรายละเอยดการเลอนและแตงตง แบบแนบทายคำาสง ถกตองตรงกน๑๑. การจายเงนวทยฐานะ ถกตองเปนไปตามสทธ และหลกเกณฑท ก.ค.ศ. กำาหนด๑๒. จำานวนเงนทโอนเขาบญชของผมสทธ หกภาษ ณ ทจาย ไวโดยถกตอง หรอไม
ภายในเดอนตลาคม-
พฤศจกายน ๒๕ 60
นสาอาภรณ
4
เรองทตรวจสอบ การใชสทธเบกเงนคาเชาบานของขาราชการในสงกดวตถประสงค ๑. เพอทราบวาการเบกจายเงนคาเชาบานใหผมสทธถกตองเปนไปตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของ ๒. เพอทราบวาระบบควบคมการเบกจายเงนคาเชาบานของ สพป.ชยภม เขต ๓ มความเพยงพอเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชยภม เขต ๓ เบกจายเงนคาเชาบานใหผมสทธถกตองตามพระราชกฤษฎกาคา
๑. ตรวจสอบวาผทเบกคาเชาบานเปนผมสทธตามกฎหมาย โดยตรวจสอบจากเอกสารหลกฐานประกอบการยน ขอรบคาเชาบาน (กพ.๗ คำาสงบรรจแตงตง และคำาสงโอนยาย รวมทงคำาสงเลอนขนเงนเดอน) วาเปนผมคณสมบตตามขอกำาหนดของพระราชกฤษฎกา คาเชาบานขาราชการหรอไม๒. สอบทานรายงานขอมลการขอรบคาเชาบานของผใชสทธทยน พรอมแบบ ๖๐๐๕ วามการแจงรายละเอยดประกอบ ครบ
ภายในเดอนเมษายน-
พฤษภาคม๒๕๖ 1
นสา
5
เชาบานขาราชการและระเบยบทเกยวของ
ถวนหรอไม๓. ตรวจสอบหลกฐานประกอบการขอใชสทธเบกคาเชาบาน ๓.๑ กรณยนขอเบกครงแรกหรอมการโอนยายโดยเปลยนสงกด หรอเปลยนสำานกเบกเงนเดอน หรอเปลยนแปลงคาเชาบานทไดรบอนมตไวแลว หรอมการเปลยนบานเชา เปลยนสญญากเงนหรอสญญาเชาบาน ๓.๑.๑ ตรวจสอบแบบการขอรบคาเชาบาน(แบบ ๖๐๐๕) ทยนพรอมกบหลกฐานประกอบ การขอเบกคาเชาบาน วามการบนทกขอมลรายละเอยดครบถวนถกตอง และไดรบอนมตรบรองสทธการเบกคาเชาบานจากผมอำานาจ ๓.๑.๒ ตรวจสอบความถกตองครบถวนของหลกฐานประกอบการขอเบกเงนคาเชาบานของขาราชการผใชสทธ แตละกรณ ไดแก กรณเชาบาน กรณเชาซอ กรณผอนชำาระเงนกเพอซอบาน กรณผอนชำาระเงนกเพอปลกสรางบาน
6
เรองทตรวจสอบ การใชสทธเบกเงนคาเชาบานของขาราชการในสงกด (ตอ)วตถประสงค ๑. เพอทราบวาการเบกจายเงนคาเชาบานใหผมสทธถกตองเปนไปตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของ ๒. เพอทราบวาระบบควบคมการเบกจายเงนคาเชาบานของ สพป.ชยภม เขต ๓ มความเพยงพอเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑.สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชยภม เขต ๓ เบกจายเงนคาเชาบานใหผมสทธถกตองตามพระราชกฤษฎกาคาเชาบานขาราชการและระเบยบท
๓.๑.๓ สอบทานรายงานผลการตรวจสอบการขอรบคาเชาบานของคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงของสภาพบาน วามการบนทกขอมลรายละเอยดพรอมใหคำารบรองเสนอตอหวหนาหนวยงานครบถวน ๓.๑.๔ ตรวจสอบการควบคมการเบกคาเชาบานแตละราย ไมใหเบกเกนสทธตามบญชอตราคาเชาบานขาราชการทกำาหนดทายพระราชกฤษฎกาคาเชาบาน ๓.๒ การยนขอเบกคาเชาบานรายเดอน
ภายในเดอนเมษายน-
พฤษภาคม๒๕๖ 1
นสา
7
เกยวของ ๓.๒.๑ ตรวจสอบแบบขอเบกคาเชาบาน (แบบ ๖๐๐๖) ทยนพรอมกบหลกฐานประกอบการเบกจาย เงนคาเชาบาน ๓.๒.๒ ตรวจสอบขอมลการวางเบกเงนคาเชาบานในรายงานการขอเบกเงนคงคลง(ZINF_R ๐๙) ๓.๒.๓ การเสนอผมอำานาจลงนามในรายงานการขอเบกเงนคงคลง (ZINF_R๐๙)กอนการอนมตเบกจายเงนในระบบ GFMIS (ปลดบลอก) ๓.๒.๔ กอนการจายเงน มการกระทบยอดรายการรบและจายเงน จากรายงานแสดงรายละเอยดสถานะการเบกจายเงน (ZAP_RPT ๕๐๓) วาถกตองตรงกบรายละเอยดงบหนาประกอบขอเบกเงนคาเชาบาน และหลกฐานประกอบการเบกจายคาเชาบาน
๒. สำานกงานเขตพนทการศกษามระบบควบคมการเบกจายเงนคาเชาบานเหมาะสมรดกม
๑. การจดทำาทะเบยน/ เอกสารคมการเบกจายเงนคาเชาบาน เพอควบคมการเบกจายเงนรายเดอนของผมสทธเปนรายบคคลใหถกตอง และไมเกนสทธทขาราชการผนนพงไดรบเงนคาเชาบานจากทางราชการ๒. มการควบคมหลกฐานขอเบกเงนคาเชาบาน เพอปองกนม
ภายในเดอนเมษายน-
พฤษภาคม๒๕๖ 1
นสา
8
ใหหลกฐานขอเบกสญหาย และไมเบกจายซำาซอนเรองทตรวจสอบ การใชสทธเบกเงนคาเชาบานของขาราชการในสงกด (ตอ)วตถประสงค ๑. เพอทราบวาการเบกจายเงนคาเชาบานใหผมสทธถกตองเปนไปตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของ ๒. เพอทราบวาระบบควบคมการเบกจายเงนคาเชาบานของ สพป.ชยภม เขต ๓ มความเพยงพอเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๒. สำานกงานเขตพนทการศกษามระบบควบคมการเบกจายเงนคาเชาบานเหมาะสมรดกม
๓.มการตรวจสอบความถกตองครบถวนของหลกฐานขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ ๖๐๐๖ พรอมใบเสรจรบเงนคาเชาบาน/ใบเสรจรบเงนคาผอนชำาระเงนก)๔. กอนการวางเบกเงนคาเชาบาน มการอนมตหลกฐานขอเบกเงนคาเชาบานจากผมอำานาจอนมตเบกจายคาเชาบาน (แบบ ๖๐๐๖) ครบถวน๕. มการตรวจสอบความถกตองของขอมลวางเบกเงนในระบบ GFMIS กบหลกฐานขอเบก เงนคาเชาบาน๖. มการเสนอใหผมอำานาจลงนามอนมตในรายงานการขอเบก
ภายในเดอนเมษายน-
พฤษภาคม๒๕๖ 1
นสา
9
เงนคงคลง กอนการอนมต เบกจายเงนในระบบ GFMIS (ปลดบลอก)๗. กอนการจายเงน มการตรวจสอบความถกตองของรายละเอยดการรบและจายเงน๘. มระบบการจดเกบเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายเงนคาเชาบานทสะดวกตอการคนหาและการตรวจสอบ๙. ตรวจสอบผใชสทธเบกเงนคาเชาบานทขอใชสทธเบกเงนคาเชาบานในปงบประมาณ ๒๕ 60-๒๕๖ 1
เรองทตรวจสอบ ใบสำาคญจายเงนของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชยภม เขต ๓วตถประสงค เพอใหมนใจวา การจดเกบหลกฐานใบสำาคญจายเงนของ สพป. ถกตอง ตามระเบยบของทางราชการ
ประเดนการตรวจ รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจ
10
สอบ สอบ๑. หลกฐานการจาย ใบสำาคญจายเงน ถกตอง เปนไปตามระเบยบทกำาหนด
๑. ตรวจสอบเอกสารหลกฐานการขอเบกเงนกบหลกฐานการจายเงน มยอดเงนถกตองตรงกน และเปนผมสทธรบเงนจรง๒. ตรวจสอบเอกสารหลกฐานการขอเบกเงน หลกฐานการจายเงน เปนไปอยางถกตองตามระเบยบทกำาหนดเกยวกบการจายเงนรายการนน ๆ ๓. ตรวจสอบหลกฐานการจายเงน โดยเลอกสมตรวจดงตอไปน ๓.๑ หลกฐานการสงใชเงนเงนยมราชการ ในเดอน ตลาคม ๒๕ 60 ๓.๒ หลกฐานการเบก-จายเงนการคาการศกษาบตร เดอน พฤศจกายน-ธนวาคม ๒๕ 60 ๓.๓ หลกฐานการเบก-จายเงนสวสดการคารกษาพยาบาล เดอน พฤศจกายน-ธนวาคม ๒๕ 60 ๓.๔ หลกฐานการเบก-จายเงนคาเชาบาน เดอนมกราคม-กมภาพนธ ๒๕๖ 1 ๓.๕ หลกฐานการเบก-จายเงนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ เดอน มนาคม-เมษายน ๒๕๖ 1
ภายในเดอนตลาคม 2560 - พฤษภาคม
๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
11
๔. ตรวจสอบทะเบยนคมฎกาเพอเลอกสมเรองทตองการตรวจ
เรองทตรวจสอบ ระบบการเบกจายเงนวตถประสงค เพอใหมนใจวาการเบกจายเงนถกตองตามหลกฐาน เปนไปตามระเบยบและมระบบควบคมการเบกจายรดกมเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. การควบคมทวไป ๑. สอบทานระบบการควบคมทวไป การมอบหมายงาน การแบงแยกหนาท การเกบรกษาบตรกำาหนดสทธ การปฏบตงาน
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
๒. การควบคมการ ๑. ตรวจสอบหลกฐานถกตองตามระเบยบ ภายในเดอน นสา
12
เบกจายเงน ๒. สอบทานรายงานขอเบกเงนคงคลง (ZINF_R ๐๙) กบหลกฐานขอเบก๓. สอบทานรายงานสรปรายการขอเบกเงน (ZAP_RPTW ๐๑) กบหลกฐานขอเบก๔. สอบทานการควบคมในประเดนตอไปน๔.๑ หวหนากลม หวหนางานสอบทาน- การปฏบตงานของเจาหนาทในการตรวจสอบหลกฐานตามระเบยบ- รายงาน (ZINF_R ๐๙)๔.๒ ผทไดรบมอบหมาย ตรวจสอบรายงาน (ZAP_RPTW ๐๑) กบหลกฐานขอเบก๔.๓ ผปลด Block กบผบนทกวางเบกในระบบไมใชคนเดยวกน
เมษายน-มถนายน ๒๕๖ 1
อาภรณ
13
เรองทตรวจสอบ ระบบการเบกจายเงน (ตอ)วตถประสงค เพอใหมนใจวาการเบกจายเงนถกตองตามหลกฐาน เปนไปตามระเบยบและมระบบควบคมการเบกจายรดกมเหมาะสม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๓. ระบบควบคมการจายเงน
กรณจายใหเจาหนหรอผมสทธผาน สพป.ชยภม เขต ๓๑. ตรวจสอบจำานวนเงนฝากธนาคารคงเหลอ โดยจดทำารายละเอยดเงนฝากธนาคารคงเหลอเปรยบเทยบกบ สพป.ชยภม เขต ๓ จดทำา๒. สอบทานการควบคม ดงน- ผจายเงนตรวจสอบจำานวนเงนทรบ (ZAP_RPT ๕๐๓ และ Bank Statement) กบหลกฐานขอเบก- มหลกฐานแสดงการกระทบยอดการรบเงนและการเขยนเชคสงจาย- หวหนากลม หวหนางาน สอบทานการเขยนเชคกบหลกฐาน- กำาหนดใหผรบเชคลงลายมอชอรบเชคในหลกฐาน
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
14
- มการจดทำารายละเอยดเงนฝากธนาคารคงเหลอ
เรองทตรวจสอบ บญชและรายงานการเงนในระบบ GFMISวตถประสงค เพอมนใจวา รายการบญชแยกประเภท ๔ บญช ไดแก บญชเงนสดในมอ เงนฝากคลง เงนฝากธนาคาร ลกหนเงนยมราชการ ทแสดง ในรายงานการเงนถกตอง
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. การจดทำารายงานการเงน
๑. ทกสนเดอนมการจดพมพรายงานการเงนประจำาเดอน ไดแก งบทดลอง รายงานสถานะการใชจายเงนงบประมาณ
ภายในเดอน เมษายน-
นสาอาภรณ
15
ประจำาเดอนครบถวน
รายงานแสดงการจดเกบและนำาสงเงนรายไดแผนดน และรายงานการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง โดยเปดเผยขอมลทางบญชตอ สาธารณะ๒. มการจดสงงบทดลอง รายงานสถานการณใชจายเงนงบประมาณ และรายงานแสดงการจดเกบและนำาสงรายไดแผนดนให สตง. เปนประจำาทำาเดอนและเปนปจจบนหรอไม
มถนายน๒๕๖ 1
๒.บญชเงนสดในมอถกตอง
๑. ตรวจสอบยอดเงนคงเหลอทมอยจรงกบรายงานเงนคงเหลอประจำาวน
๒. พจารณารายการบญชเงนขาด/เกนบญช(ถาม)วาไดดำาเนนการตดตาม/เรงรด
ใหมการชดใชเงนคนครบถวนและถกตองภายในระยะเวลาทกำาหนด
๓. ความเหมาะสมของการควบคมใบเสรจรบเงน๔. ตรวจสอบรายการดานรบ- จายในบญชเงนสดกบเอกสารหลกฐาน
๕. ตรวจสอบจำานวนเงนสดคงเหลอในงบทดลอง กบรายงานเงนคงเหลอประจำาวน(มอ)
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
16
๖. วเคราะหหาสาเหตกรณทรายการไมถกตองตรงกบหลกฐาน
เรองทตรวจสอบ บญชและรายงานการเงนในระบบ GFMIS (ตอ)วตถประสงค เพอมนใจวา รายการบญชแยกประเภท ๔ บญช ไดแก บญชเงนสดในมอ เงนฝากคลง เงนฝากธนาคาร ลกหนเงนยมราชการ ทแสดง ในรายงานการเงนถกตอง
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๓. บญชเงนฝากคลงถกตอง
๑. ตรวจสอบรายการดานรบในบญชเงนฝากคลง กบเอกสารหลกฐานการนำาสง๒. ตรวจสอบรายการดานจายในบญชเงนฝากคลง กบเอกสารหลกฐานการเบกถอน๓. วเคราะหหาสาเหตกรณทรายการไมถกตองตรงกบหลกฐาน
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
17
๔. บญชเงนฝากธนาคารถกตอง
๑. ตรวจสอบรายการดานรบ-ดายจายในบญชเงนฝากธนาคารกบหลกฐานการรบโอนเงน๒. การจดทำางบพสจนยอดเงนฝากธนาคารทกบญช๓. ตรวจสอบจำานวนเงนฝากธนาคารคงเหลอในงบทดลอง กบรายงาน ZAP_RPT ๔๐๖ และรายละเอยดเงนฝากธนาคารคงเหลอใหถกตองตรงกน๔. วเคราะหหาสาเหตกรณทรายการไมถกตองตรงกน
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
๕. ลกหนเงนยมราชการ
๑. ตรวจสอบรายงานลกหนในระบบ GFMIS กบทะเบยนคมลกหน มรายละเอยดลกหน คงคางและตดจายตรงกบทะเบยนคม๒. ตรวจสอบทะเบยนคมลกหนกบเอกสารการยมเงน การสงใช ใบรบใบสำาคญ๓. วเคราะหสาเหตกรณยอดลกหนไมถกตองตรงกน๔. วเคราะหสาเหตของลกหนทมยอดคงคางเปนระยะเวลานาน
ภายในเดอน เมษายน-มถนายน ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
18
เรองทตรวจสอบ เงนทดรองราชการวตถประสงค เพอใหมนใจวาเงนทดรองราชการมอยจรง ถกตอง ครบถวน และใชจายอยางมประสทธภาพ
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. เงนทดรองราชการ มอยจรง ถกตอง ครบถวน
๑. ตรวจนบและตรวจสอบสถานะเงนทดรองราชการ ณ วนทตดยอดวามอยจรง ครบถวน ถกตอง๒. สอบทานการควบคม ดงน- จดทำาทะเบยนคมเงนเงนทดรองราชการถกตอง- ตรวจสอบรายการเคลอนไหวในทะเบยนคมเงนทดรองราชการเปนประจำา- จดทำารายงานฐานะเงนทดรองราชการ รายละเอยดลกหนเงนทดรองราชการคงเหลอ และใบสำาคญเงนทดรองราชการคางเบก- ผทำาหนาทจายเงนทดรองราชการไมทำาหนาทวางเบกเงนงบประมาณชดใช
ภายในเดอน ธนวาคม ๒๕ 60
นสาอาภรณ
19
- มการประทบตรา แยกหลกฐานการวางเบกทวางเบกแลว และยงไมวางเบกใหผวางเบกทราบชดเจน เพอปองกนการวางเบกซำา- กรณยมเงนจาย One stop service จดทำาบญชควบคมแยกตางหาก๓. ตรวจสอบประจำาเดอน ตลาคม และ พฤศจกายน ๒๕ 60
เรองทตรวจสอบ การจดซอจดจางการจดหาพสดดวยวธตลาดอเลกทรอนกส (Electronic Market : e – market) และ ดวยวธประกวดราคาอเลกทรอนกส (Electronic Bidding : e – bidding)วตถประสงค เพอใหมนใจวา การปฏบตงานการจดซอจดจาง ของ สพป.ชยภม เขต ๓ และ สถานศกษา ถกตอง เปนไปตามกฎหมาย ระเบยบหลกเกณฑและประกาศของทางราชการ
20
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑. ตรวจสอบการจดซอจดจางการจดหาพสดดวยวธตลาดอเลกทรอนกส (Electronic Market : e – market) และ ดวยวธประกวดราคาอเลกทรอนกส (Electronic Bidding : e – bidding)
๑. การดำาเนนงานจดซอจดจางเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ หลกเกณฑและประกาศของทางราชการทเกยวของในเรองดงน ๑.๑ การจดทำารายงานขอซอขอจาง ๑.๒ การแตงตงคณะกรรมการทเกยวของ ๑.๓ การดำาเนนการจดซอจดจาง ๑.๔ การเผยแพรเอกสารการจดซอจดจาง ๑.๕ การจดทำาสญญาและการบรหารสญญา ๒. ความโปรงใสในการดำาเนนการ เชน การเผยแพรขอมลการจดซอจดจางในชองทางทกำาหนด การมสญญาคณธรรม การมสวนรวมของภาคประชาชนในการจดซอจดจาง ๓. ความเปนธรรมในการจดซอจดจาง เชน การกำาหนดคณสมบตของสนคาทไมเฉพาะเจาะจงสำาหรบผคารายใดรายหนงโดยเฉพาะ๔. การนำาขอมลเขาสระบบมความถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน ตามเอกสารหลกฐานการจดซอจดจาง
ภายในเดอนพฤศจกายน,
ธนวาคม๒๕ 60
กมภาพนธ, มนาคม ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
21
๕. การจดใหมระบบการตดตามการจดซอจดจางทเหมาะสม เชน มคณะกรรมการเรงรดการจดซอจดจาง/คณะกรรมการเรงรดการเบกจาย มแผนการเรงรดการจดซอจดจาง มรายงานผลการดำาเนนงานและปญหา/อปสรรคเสนอหวหนาสวนราชการเปนระยะๆและมแนวทางแกไขปญหา/อปสรรค
เรองทตรวจสอบ ความรบผดทางละเมดและแพง การตดตามผลการปฏบตตามขอเสนอแนะ สรปวเคราะหผลการตรวจสอบวตถประสงค ๑. เพอตดตามผลการดำาเนนงานของหนวยรบตรวจทเกยวของวามความคบหนาในการปฏบตอยางไร
๒. เพอรวบรวมขอมลการตรวจสอบ วเคราะห และสรปผล จดทำารายงานผลการตรวจสอบในภาพรวม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาดำาเนนการ
ผตรวจสอบ
๑. ตรวจสอบระบบงานความรบผดทาง
๑. การบนทกขอมลทครบถวนและถกตองตามเอกสารหลกฐานซงกำาหนดไวในระบบงานฯ
ภายในเดอน กนยายน ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
22
ละเมดและแพง (ถาม) ประกอบดวย ๔ ระบบงานดงน ๑) ระบบงานความรบผดทางละเมด ๒) ระบบงานความรบผดทางแพง ๓) ระบบงานผดสญญารบทน/ลาศกษา ๔) ระบบงานฐานขอมลลกหน
๒. การจดใหมระบบการตดตามการดำาเนนงานเพอหาผรบผดทางละเมดและแพงผผดสญญารบทน/ลาศกษา และลกหนของสวนราชการทเหมาะสมกอนหมดอายความการดำาเนนคด เชน มการแตงตงคณะกรรมการหรอผรบผดชอบอยางชดเจน มแผนการดำาเนนงานในแตละกรณทเกดความเสยหาย มรายงานผลการตดตามเสนอหวหนาสวนราชการเปนระยะๆ และมแนวทางแกไขปญหาอปสรรค เปนตน
23
เรองทตรวจสอบ ความรบผดทางละเมดและแพง การตดตามผลการปฏบตตามขอเสนอแนะ สรปวเคราะหผลการตรวจสอบ(ตอ)วตถประสงค ๑. เพอตดตามผลการดำาเนนงานของหนวยรบตรวจทเกยวของวามความคบหนาในการปฏบตอยางไร
๒. เพอรวบรวมขอมลการตรวจสอบ วเคราะห และสรปผล จดทำารายงานผลการตรวจสอบในภาพรวม
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาดำาเนนการ
ผตรวจสอบ
๒. ตดตามผลการดำาเนนงานของหนวยรบตรวจทมขอสงเกต ขอเสนอแนะ ไดมการดำาเนนการเสรจสนแลว หรอไมอยางไร
๑. เฉพาะหนวยรบตรวจทมขอสงเกต ขอเสนอแนะ๒. ตดตามรายงานการดำาเนนงานจากเอกสารหลกฐานการรายงานของหนวยรบตรวจ๓. ตดตามตรวจสอบ ทบทวน การดำาเนนงานวามการปฏบตแลวหรอไมอยางไร๔. จดทำาบญช ปฏทน การตดตาม กรณยงดำาเนนการไมเรยบรอย เพอเปนขอมลในการจดทำาแผนการตรวจสอบในปตอไป
ภายในเดอน กนยายน ๒๕๖ 1
ภายในเดอน
นสาอาภรณ
นสา
24
๓. รวบรวมขอมลการตรวจสอบ วเคราะหรายละเอยด เพอสรปจดทำารายงานผลการตรวจสอบในภาพรวม
๑. รวบรวมขอมลการตรวจสอบ ไดแกกระดาษทำาการ แบบสำารวจ แบบเกบขอมล และเครองมอการตรวจสอบทเกยวของ๒. วเคราะหรายละเอยดจากรายงานผลการตรวจสอบในแตละเรอง๓. สรปและจดทำารายงานผลการตรวจสอบในภาพรวม
กนยายน ๒๕๖ 1 อาภรณ
เรองทตรวจสอบ การปฏบตงานการเงน บญช ของสถานศกษาวตถประสงค เพอใหมนใจวา การปฏบตงานการเงนบญชพสด ของสถานศกษา ถกตอง เปนปจจบน
ประเดนการตรวจ รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจ
25
สอบ สอบ๑. ระบบการควบคมภายในทางการเงนของสถานศกษา และการปฏบตงานการเงน บญช พสด ถกตอง เรยบรอย เปนปจจบน๒. ตรวจสอบกระบวนการบรหารจดการและใชจายเงนอดหนน
๓. การรบ จาย การเกบรกษาเงนรายได
๑. ประเมนระบบการควบคมภายในทางการเงน๒. ระบบการรบจาย การเกบรกษาเงน และเอกสารประกอบการรบจายเงน๓. การจดทำาบญชการเงน และทะเบยนคมทเกยวของ๔. การควบคมบรหารสนทรพย วสด ครภณฑ
๕. ตรวจสอบการจดทำาแผนปฏบตงานประจำาปของสถานศกษาสอดคลองกบนโยบายและจดเนนของ สพฐ.๖. กระบวนการจดทำาแผนปฏบตงานประจำาปของสถานศกษา๗. การใชจายงบประมาณสอดคลองกบแผนปฏบตงานประจำาปของสถานศกษา๘. การใชจายเงนอดหนนเปนไปเพอประโยชนตอนกเรยนและการจดการเรยนการสอน๙. การรายงานผลการดำาเนนงานของสถานศกษาใหสาธารณชนไดรบทราบ๑๐. ตรวจสอบการรบเงนรายไดสถานศกษา มหลกฐานการรบเงนและบนทกรายการในทะเบยนคมครบถวน
ภายในเดอน พฤศจกายน,ธน
วาคม๒๕ 60
กมภาพนธ , มนาคม
พฤษภาคม, มถนายน
และสงหาคม ๒๕๖ 1
นสาอาภรณ
26
สถานศกษา ถกตอง ตามระเบยบ และแนวปฏบตทกำาหนด
๑๑. ตรวจสอบการกอหนผกพน การใชจายเงนรายไดสถานศกษา มหลกฐานการจายเงน ถกตองครบถวน เปนไปตามระเบยบ และบนทกรายการในทะเบยนคมครบถวน ๑๒. ตรวจสอบการเกบรกษาเงน วงเงนเกบรกษาเปนไปตามทไดรบอนมตจากกรมบญชกลาง ๑๓. การรายงานการรบ จายเงนรายไดสถานศกษา–
เรองทตรวจสอบ การปฏบตงานการเงน บญช ของสถานศกษา(ตอ)วตถประสงค เพอใหมนใจวา การปฏบตงานการเงนบญชพสด ของสถานศกษา ถกตอง เปนปจจบน
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
๑๔. ตรวจสอบโรงเรยนไมไดรบการตรวจสอบตดตอกนเกนกวา ๒ ป หรอผอำานวยการโรงเรยนจะเกษยณอายราชการในปงบประมาณ 2561 จำานวน 39 โรงเรยน และตดตามการปฏบตตามขอเสนอแนะจำานวน 5 โรงเรยน (ตามรายชอโรงเรยนทแนบ)
ภายในเดอนพฤศจกายน,ธน
วาคม๒๕ 60
กมภาพนธ ,
นสาอาภรณ
27
มนาคมพฤษภาคม,
มถนายนและสงหาคม
๒๕๖ 1
เรองทตรวจสอบ สนทรพยและวสดวตถประสงค ๑. เพอใหมนใจวา สนทรพยและวสดของ สพป.ชยภม เขต ๓ มความปลอดภย เหมาะสม ๒. เพอใหมนใจวา วธการจดซอจดจางสำาหรบรายการทรพยสนและวสด ถกตอง ตามระเบยบของทางราชการ
28
ประเดนการตรวจสอบ
รายละเอยดการตรวจสอบ ระยะเวลาทตรวจ ผตรวจสอบ
- ความเหมาะสมของระบบควบคมภายในตามกระบวนงานตางๆ- การปฏบตตามกฎหมายและระเบยบของทางราชการทเกยวของ- ความครบถวนและถกตองของเอกสารหลกฐาน
๑. เปรยบเทยบยอดคงเหลอของทรพยสนและวสด ๒. การตรวจสอบวธการจดซอจดจางสำาหรบรายการทรพยสนและวสดทมสาระสำาคญโดยเฉพาะวธพเศษ๓. ตรวจสอบความครบถวนและถกตองของรายงานการตรวจนบ ทรพยสนและวสดคงเหลอประจำาป เพอแสดงวาทรพยสนมตวตนอยจรง และตรวจสอบความครบถวนและถกตองของการรบ จาย และจำาหนายทรพยสนและวสด –๔. ตรวจสอบความเหมาะสมระบบการควบคมครภณฑมลคาตำากวาเกณฑ
ภายในเดอนตลาคม-
พฤศจกายน๒๕ 60
นสาอาภรณ
