AITSA Interface
Version 1.7.2 ���� January, 2016
AITSA
Application Programing Interface
(API) Specification Document
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 2
AITSA
Application Programing Interface (API)
Specification Document
AITSA COOP-CORE
Version Date Author Description
1.0 26-Dec-2014 Joseph Rodriguez Initial draft
1.1 8-Jan-2015 Joseph Rodriguez Modification based on team meetings
1.2 21-Jan-2015 Joseph Rodriguez Modification based on team meetings
1.3 03-feb-2015 Willian Suarez Modification based on team meetings
1.4 05-Feb-2025 Enid Medina Modification based on team meetings
1.5 27-feb-2015 Willian Suarez Modification for Information detail
1.6 11-mar-2015 Enid Medina Modification based on team meetings
1.7 15-may-2015 Willian Suarez Add fields of month and quarter transactions
1.7.1 02-dec-2015 Willian Suarez Add fields IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ
1.7.2 25-Jan-2016 Joseph Rodriguez Spelling corrections to various properties
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 3
Table of Contents
About this document ....................................................................................................................................5
General Information .................................................................................................................................5
Assumptions .............................................................................................................................................5
COSSEC AITSA Agent Landscape...............................................................................................................6
What’s New...................................................................................................................................................6
New Fields ................................................................................................................................................6
Methods........................................................................................................................................................7
1. Socios....................................................................................................................................................7
Request.................................................................................................................................................7
Response ..............................................................................................................................................7
2. Prestamos ............................................................................................................................................. 9
Request.................................................................................................................................................9
Response ..............................................................................................................................................9
3. Cuentas ............................................................................................................................................... 11
Request...............................................................................................................................................11
Response ............................................................................................................................................11
5. Pignoraciones .....................................................................................................................................13
Request...............................................................................................................................................13
Response ............................................................................................................................................13
6. Productos............................................................................................................................................15
Request...............................................................................................................................................15
Response ............................................................................................................................................15
7. Servicios ..............................................................................................................................................17
Request...............................................................................................................................................17
Response ............................................................................................................................................17
8. Finanzas .............................................................................................................................................. 19
Request...............................................................................................................................................19
Response ............................................................................................................................................19
9. Inversiones..........................................................................................................................................21
Request...............................................................................................................................................21
Response ............................................................................................................................................21
Glossary.......................................................................................................................................................22
SOCIOS.CO_QUIEBRA .............................................................................................................................22
PRODUCTOS.CO_TIPO_CUENTA.............................................................................................................23
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 4
SERVICIOS.CO_CATEGORIA.....................................................................................................................23
SERVICIOS.CO_TIPO_PRESTAMO............................................................................................................24
SOCIOS.CO_GENERO ..............................................................................................................................24
SOCIOS.CO_ASOCIADO...........................................................................................................................25
PIGNORACIONES.CO_TIPO_PLEDGE.......................................................................................................25
PIGNORACIONES.CO_TIPO_CUENTA......................................................................................................25
Conventions............................................................................................................................................26
Status Codes ...........................................................................................................................................27
FINANCIAL.CO_CUENTA .........................................................................................................................31
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 5
About this document
General Information
• This document explain how to establish a Data Electronic Exchange between Credit Union’s Core Sysytems and AITSA* (AITSA –Automatizacion de Informe Trimestral y sistema actuarial- Spanish Nemotenic of regulator back office system).
• The document details all the methods that will be executed to obtain information of all master entities of the credit union core system.
• Each method has a specific URL that uses HTML Form POST parameters for authentication and responds with an array of JSON objects.
Assumptions
• The Web Service supplied by Credit Union’s Core System Vendor will be accessed through Local Area Network or equivalent landscape that offer a secure connection to “Credit Union Web Service Server”.
• The “Credit Union Web Service Server” does not need to be exposure to the internet.
• All responses are UTF-8 encoded.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 6
COSSEC AITSA Agent Landscape
The diagram below show the interaction between Credit Union Servers, AITSA Agent (data collector) and AITSA Back Office:
What’s New
New Fields
1. Spelling corrections in various methods including Cuentas [PC_INTERES] and Inversiones [PC_INTERES / CO_CASA_CORRETAJE]
2. IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ definition was added on INVERSIONES entity.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 7
Methods
1. Socios
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/socios/
Type Params Values
POST
POST
username
password
String
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"ID_SOCIO": <string>,
"ID_PERSONA": <string>,
"IN_ACTIVO": <int>(1 = active, 0 = inactive),
"CO_QUIEBRA": <string>,
"FE_QUIEBRA": <string> (YYYY-MM-DD),
"CO_GENERO": <char> (F,M,I),
"CO_SSP": <string>,
"CO_ASOCIADO": <char> (O,D,E),
"IN_SOCIO": <int> (1 = socio, 0 = no socio),
}]
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 8
ID_SOCIO(string) - Account Number that identifies this person
ID_PERSONA (string) - Unique ID to identify person. This ID is should
represent individuals and can repeat if the individual has different types of
accounts within institution. This ID serves the same purpose as the
individuals social security number, but for security reasons we strongly suggest not
to use the social security number.
IN_ACTIVO(int) - Flag to indicate active status
CO_QUIEBRA(string) - Code to represent different types of bankruptcy
FE_QUIEBRA(string) - Date of bankruptcy
CO_GENERO(char) - Flag to indicate gender or institution
CO_SSP (string) - Institutions tax id number
CO_ASOCIADO(char) - Flag to indicate the type of asociacion the
member has with this institution: Oficial, Director, Empleado
IN_SOCIO(int) - Flag to indicate if account owner owns any amount in
company stock.
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 9
2. Prestamos
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/prestamos/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"NU_CUENTA": <string>,
"ID_SOCIO": <string>,
"ID_SERVICIO": <string>,
"FE_ULTIMO_PAGO": <string> (YYYY-MM-DD),
"FE_VENCE_PAGO": <string> (YYYY-MM-DD),
"MN_ORIGINAL": <string> (9999999999.99),
"MN_BALANCE": <string> (9999999999.99),
"FE_EMISION": <string> (YYYY-MM-DD),
"PO_INTERES": <string>,
"MN_PAGO": <string> (9999999999.99),
"MN_LIMITE_CREDITO": <string> (9999999999.99),
"CA_TERM": <int>,
"FE_TERMINACION": <string> (YYYY-MM-DD),
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 10
"IN_PERDIDA": <int> (1 = true, 0 = false),
"FE_PERDIDA": <string> (YYYY-MM-DD),
"IN_COBRO_JUDICIAL": <int> (1 = true, 0 = false),
"IN_REESTRUCTURADO": <int> (1 = true, 0 = false),
"IN_MENOS_CABO": <int> (1 = true, 0 = false),
"IN_TASA_AJUSTABLE”: <int> (1 = true, 0 = false) ,
"MN_RESERVA_DETERMINADA": <string> (9999999999.99)
}]
NU_CUENTA(string) - Account Number
ID_SOCIO(string) - ID that references master record in “socios”
entity named ID_SOCIO.
ID_SERVICIO (string) - ID that references master record in
“SERVICIOS”.
FE_ULTIMO_PAGO (string) - The date of the last payment made
FE_VENCE_PAGO (string) - The date the next payment is/was expected.
This date should be in the future if payments are up to date and should
be in the past if the expected payment has not been made.
MN_ORIGINAL(string) - The total amount of the loan.
MN_BALANCE(string) - TheActual amount balance of the loan.
FE_EMISION (string) - The date of the loan was disbursed.
PO_INTERES (string) – Loan interest rate.
MN_PAGO (string) - Monthly payment of loan.
MN_LIMITE_CREDITO (string) - Amount of credit awarded; in case of credit
line or credit card.
CA_TERM (int) - Term of loan in months
FE_TERMINACION (string) - Date the loan is expected to be paid in full
IN_PERDIDA (int) - Flag to indicate if loan is flagged as write-off
FE_PERDIDA (string) – The date the account was flagged as write-off
IN_COBRO_JUDICIAL (int) - Flag to indicate if loan collection / litigation
IN_REESTRUCTURADO (int) – Flag to indicate if loan has been restructured
IN_MENOS_CABO (int) - Flag to indicate that the value of the collateral given
to cover the loan does not cover the remain balance of the loan.
IN_TASA_AJUSTABLE (int) - Flag to indicate if loan have rate variable or not.
MN_RESERVA_DETERMINADA (string) – Bad debt Reserve establish for special
types of loans.
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 11
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
3. Cuentas
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/cuentas/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"NU_CUENTA": <string>,
"ID_SOCIO": <string>,
"ID_PRODUCTO": <string>,
"IN_ACTIVO": <int>(1 = active, 0 = inactive),
"MN_BALANCE": <string> (9999999999.99),
"FE_APERTURA": <string> (YYYY-MM-DD),
"FE_VENCIMIENTO": <string> (YYYY-MM-DD),
"PC_INTERES": <string> (999.99),
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 12
"MN_TOTAL_REQUERIDO_EVENTO": <string> (9999999999.99)
}]
NU_CUENTA(string) - Account Number
ID_SOCIO(string) - ID that references master record in “socios”
entity named ID_SOCIO.
ID_PRODUCTO (string) - ID that references master record in
“PRODUCTOS”.
IN_ACTIVO(int) - Flag to indicate active status
MN_BALANCE (string) - Account balance
FE_APERTURA (string) – the date the account was open.
FE_VENCIMIENTO (string) – account maturity date or expiration date
PC_INTERES (string) – Interest rate on account
MN_TOTAL_REQUERIDO_EVENTO (string) – Amount required for “Evento
Determinado” account
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 13
5. Pignoraciones
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/pignoraciones/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"ID_CUENTA": <string>,
"ID_PLEDGE": <string>,
"CO_TIPO_PLEDGE": <char> (P,C),
"CO_TIPO_CUENTA": <char> (P,S,C,T),
"MN_PLEDGE": <string> (9999999999.99)
}]
ID_CUENTA(string)–ID of the account that is being pledged.This ID references
the NU_CUENTA element of the CUENTAS entity.
ID_PLEDGE(string)– ID of account that requires the pledge. This ID
references either the NU_CUENTA element of PRESTAMOS or the NU_CUENTA
element of CUENTAS.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 14
CO_TIPO_PLEDGE(char) – This code references the entity that element
ID_PLEDGE belongs to. The possible values are (C)uentas or (P)restamos
CO_TIPO_CUENTA(char) -Type of Pledge. Possible values include:
(P)restamos, (S)obre giros, (C)heques sin fondo, (T)arjetas de crédito
MN_PLEDGE(string) - Amount pledged
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 15
6. Productos
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/productos/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"ID_PRODUCTO": <string>,
"CO_TIPO_CUENTA": <string>,
"TX_DESCRIPCION": <string>,
"TX_NOMBRE": <string>
"CO_MES_DESEMBOLSO_EVENTO" : <string>
}]
ID_PRODUCTO (string) - Unique ID for the product
CO_TIPO_CUENTA(string) - This product should map to a specific type
of account (examples: Acciones, Clubes, Iras, Eventos, Fondos Publicos). More
information on valid values can be found in the glossary at the end of this
document.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 16
TX_DESCRIPCION (string) - A brief description of the product
TX_NOMBRE (string) - The name of the product
CO_MES_DESEMBOLSO_EVENTO (string) - month agreed for disbursement
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 17
7. Servicios
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/servicios/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"ID_SERVICIO": <string>,
"CO_TIPO_PRESTAMO": <string>,
"CO_CATEGORIA": <string>,
"TX_DESCRIPCION": <string>,
"TX_NOMBRE": <string>
}]
ID_SERVICIO(string) - Unique ID for the product
CO_TIPO_PRESTAMO (string) - - External ID used to specify the type of loan
defined by COSSEC. More information on valid values can be found in the
glossaryat the end of this document
CO_CATEGORIA(string) - External ID used to specify the type of loan
defined by COSSEC. More information on valid values can be found in the
glossaryat the end of this document.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 18
TX_DESCRIPCION (string) - A brief description of the loan
TX_NOMBRE (string) - The name of the loan
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 19
8. Finanzas
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/finanzas/
Type Params Values
POST
POST
username
password
string
string
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"CO_CUENTA ": <string>,
"MN_BALANCE": <string> (9999999999.99) ,
"MN_TRX_MONTH": <string> (9999999999.99) ,
"MN_TRX_QUARTER": <string> (9999999999.99)
}]
CO_CUENTA (string) – Account code in SIFCOOP for financial chart of
accounts, for Balance Sheet, and Income Statement.
MN_BALANCE (string) – Current account balance
MN_TRX_MONTH (string) – Total amount of transaction in month reported
MN_TRX_QUARTER (string) – Total amount of transaction in quarter reported
400 {"error":"Please provide username."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 20
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 21
9. Inversiones
Authenticate the user with the system and obtain an array of records
Request
Method URL
POST aitsa/inversiones/
Type Params Values
POST
POST
username
password
String
String
Response
Status Response
200 Response will be an object containing the list of records (JSON
array). Any record element that does not apply can be left blank or
NULL.
[{
"NU_CUSIP": <string>,
"TX_INVERSION": <string>,
"CO_CASA_CORRETAJE": <string>,
"MN_INVERSION": <string> (9999999999.99),
"MN_AMORTIZACION": <string> (9999999999.99),
"MN_VALOR_MERCADO": <string> (9999999999.99),
"FE_COMPRA": <string> (YYYY-MM-DD),
"FE_VENCIMIENTO": <string> (YYYY-MM-DD),
"PC_INTERES": <string> (999.99),
"CO_CLASIFICACION": <string>,
"CO_TIPO_INVERSION": <string>,
"PO_SUJETO_RIESGO": <string> (999.99) ,
"IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ": <int>(1 = active, 0 = inactive),
}]
NU_CUSIP (string) – CUSIP Identification number
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 22
TX_INVERSION (string) – Investment Description
CO_CASA_CORRETAJE (string) – Broker
MN_INVERSION (string) – Investment Amount
MN_AMORTIZACION (string) – Amortization Amount
MN_VALOR_MERCADO (string) – Market Value Amount
FE_COMPRA (string) – Start Date
FE_VENCIMIENTO (string) – End Date
PC_INTERES (string) – Interest Rate
CO_CLASIFICACION (string) – Investment Classification
CO_TIPO_INVERSION (string) – Investment Type
PO_SUJETO_RIESGO (string) – Risk Rate
IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ (int) - Flag to indicate if valid for liquidity
400 {"error":"Please provide username."}
400 {"error":"Please provide password."}
401 {"error":"Incorrect username or password."}
500 {"error":"Something went wrong. Please try again later."}
Glossary
SOCIOS.CO_QUIEBRA
Description Code
Chapter 7 7
Chapter 11 11
Chapter 12 12
Chapter 13 13
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 23
PRODUCTOS.CO_TIPO_CUENTA
1. Cuenta corriente
2. Depósito a Socio
3. Depósito a No Socio
4. Depósito de evento determinado a Socio
5. Depósito de evento de terminado a No Socio
6. Certificado de Ahorro a Socio
7. Certificado de Ahorro a No Socio
8. Cuenta IRA a Socio
9. Cuenta IRA a No Socio
10. Certificados y depósitos a Cooperativas
11. Depósito de Fondo Público
12. Otro Depósito
13. Acciones
SERVICIOS.CO_CATEGORIA
1. Corporaciones (COMERCIAL) 2. Entidades sin fines de lucro (COMERCIAL) 3. Personales (CONSUMO) 4. Colaterizados (CONSUMO) 5. Automóviles (CONSUMO) 6. Hipotecarios (CONSUMO) 7. Líneas de crédito (CONSUMO) 8. Tarjetas de crédito (CONSUMO) 9. Otros (CONSUMO)
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 24
SERVICIOS.CO_TIPO_PRESTAMO
1. Personales a socios 2. Personales a no socios 3. Personales a no socios, según Ley Núm. 106. 4. Personales con Garantía ASR, según Ley Núm. 106. 5. Personales con Garantía Hipotecaria 6. Tarjetas de Crédito 7. Primeras Hipotecas FHA 15 años ó menos 8. Primeras Hipotecas VA 15 años ó menos 9. Primeras Hipotecas convencionales “conforming” 15 años ó menos 10. Primeras Hipotecas convencionales “non - conforming” 15 años ó menos 11. Primeras Hipotecas FHA mayores de 15 años 12. Primeras Hipotecas VA mayores de 15 años 13. Primeras Hipotecas convencionales “conforming” mayores de 15 años 14. Primeras Hipotecas convencionales “non - conforming” mayores de 15 años 15. Otros Préstamos Hipotecarios 16. Préstamos de Construcción a Individuos 17. Préstamos de Desarrollo de Viviendas y Comercios 18. Vehículos Nuevos 19. Vehículos Usados 20. Arrendamiento Propiedad Mueble 21. Estudiantiles garantizados 22. Entidades sin Fines de Lucro 23. Comerciales a socios 24. Comerciales a no socios con colateral líquida 25. Comerciales a no socios con colateral no líquida bajo Artículo 9.02. 26. Comerciales a pequeños y medianos negocios bajo Artículo 9.02. 27. Préstamos a cooperativas 28. Otros préstamos
SOCIOS.CO_GENERO
CODE DESCRIPTION
M Masculino
F Femenino
I Institucion (Persona Juridica)
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 25
SOCIOS.CO_ASOCIADO
CODE DESCRIPTION
O Oficial
D Director
E Empleado
PIGNORACIONES.CO_TIPO_PLEDGE
CODE DESCRIPTION
C Cuentas
P Préstamos
PIGNORACIONES.CO_TIPO_CUENTA
CODE DESCRIPTION
P Préstamos
S Sobregiro
C Cheques sin fondo
T Tarjetas de crédito
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 26
Conventions
● Client - AITSA Agent Software.
● Status - HTTP status code of response.
● All the possible responses are listed under ‘Responses’ for each method. Only one of them is issued
per request server.
● All responses are in JSON format.
● All request parameters are mandatory unless explicitly marked as [optional]
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 27
Status Codes
All status codes are standard HTTP status codes. Below are possible codes used in this API.
2XX -Success of some kind
4XX -Error occurred in client’s part
5XX -Error occurred in server’s part
Status Code Description
200 OK
400 Bad request
401 Authentication failure
403 Forbidden
404 Resource not found
405 Method Not Allowed
409 Conflict
412 Precondition Failed
500 Internal Server Error
501 Not Implemented
503 Service Unavailable
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 28
FINANCIAL.REQ_CUENTA CODE DESCRIPTION
00005 Depósito y Acciones de Socios en exceso de lo asegurado
00010 Depósito de no socios en exceso de lo asegurado
00015 Total de deposito y Acciones en exceso de lo asegurado
00020 Depósito y Acciones en exceso de lo asegurado
00045 Número total de préstamos concedidos durante el año fiscal
10500 Préstamos
10501 Cantidad diferida de originación de préstamos bajo SFAS 91
11000 Provisión de Préstamos Incobrables
11000 Provisión de Préstamos Incobrables
11502 Cuentas corrientes que generan intereses
11503 Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito
11504 Cuentas corrientes que no generan intereses
12000 Cuentas y Certificados de Ahorro
12501 Total de Inversiones en Valores Negociables
12540 Valores comprados bajo acuerdo de reventa (REPO)
13000 Inversión en COSSEC
13500 Propiedad y Terreno (Neto) utilizada por la cooperativa
13501 Propiedad y Terreno (Neto) Reposeido o Recibido en pago de deuda o no en uso por la cooperativa
14000 Mobiliario y Equipo (Neto)
14500 Otros Activos
14501 Plusvalía por la adquisición de cooperativas
16000 PRÉSTAMOS E INVERSIONES EN EL CAPITAL DE COOPERATIVAS
20500 Depósitos
21000 Obligaciones por Pagar
21005 Valores vendidos bajo acuerdo de recompra (REV-REPO'S)
21500 Cuentas por Pagar y Otras Deudas
30500 Acciones
30501 Obligaciones de Capital
30502 Acciones Preferidas
31000 Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital de Riesgo)
31500 Reserva Requerida por COSSEC
32000 Ganancias (Pérdidas) no realizadas en Inversiones Disponibles para la Venta
32001 Ganancias (Pérdidas) reclasificación Inversiones Retenidas hasta su Vencimiento
32400 Reserva Especial de Préstamos Incobrables
32500 Otras Reservas
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 29
CODE DESCRIPTION
33000 Sobrantes (Pérdidas) Años Anteriores
33500 Sobrante (Pérdida) Corriente
40000 Total INGRESOS DE OPERACIONES FINANCIERAS
40500 Intereses sobre préstamos
40501 Amortización de la cantidad diferida de originación de préstamos (SFAS 91)
41000 Intereses sobre ahorros y certificados
41500 Intereses de inversiones de valores negociables
42000 Dividendos de inversiones en organismos cooperativos
42100 Comisiones por la venta de seguros
42500 Otros ingresos operacionales
50000 Total GASTOS DE OPERACIONES FINANCIERAS
50500 Gastos de interés sobre depósitos
51000 Gastos de interés sobre las obligaciones
51500 Otros gastos operacionales
60000 Total GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
60200 Beneficio y compensación salarial
60400 Honorarios o servicios profesionales
60800 Viajes y representación de los cuerpos directivos
61200 Seguros y fianzas a cuerpos directivos
61600 Seguros a socios
62000 Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables
62400 Pérdidas (ganancias) en inversiones clasificadas para negociar (Trading)
62800 Diferencias en cuentas
63200 Arrendamiento de oficina
63600 Materiales y efectos de oficina
64000 Reparación y mantenimiento
64400 Gastos de educación
64800 Anuncios y promoción
65200 Gastos de asamblea
65600 Contribuciones sobre la propiedad
66000 Depreciación
66400 Agua, luz, teléfono, correo y servicio de mensajería
66800 Gastos programación y mecanización
67200 Cuota COSSEC
67600 Gastos por concepto de examen y/o supervisión
68000 Cargos bancarios
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 30
CODE DESCRIPTION
68400 Donativos
68800 Otros gastos
70000 Total GANANCIAS (PÉRDIDAS) NO OPERACIONALES
70500 Ganancia (Pérdida) en la venta de inversiones negociables
71000 Ganancia (Pérdida) en la venta de otros activos fijos
71500 Otro ingreso (gasto) no operacional
80000 Economía (Pérdida) neta después de la Contribución Especial
80200 Economía (Pérdida) neta antes de la Contribución Especial
80205 Contribucion Especial
80500 Aportación a la Reserva de Capital Indivisible
80505 Aportación Adicional a la Reserva de Capital Indivisible
81000 Otras Reservas
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 31
FINANCIAL.CO_CUENTA
CODE DESCRIPTION
00025 Total de la cartera de préstamos que garantizan obligaciones por pagar
00030 Total de otro activo (no préstamo) que garantizan obligaciones por pagar
00035 Porción de préstamos garantizados por acciones
00040 Porción de préstamos garantizados por depósitos
00045 Número total de préstamos concedidos durante el año fiscal
00050 Cantidad (Dólares) de préstamos concedidos durante el año fiscal
00051 Número total de préstamos reestructurados concedidos durante el año fiscal
00052 Cantidad (dólares) de préstamos reestructurados concedidos durante el año fiscal
00055 Cantidad (Dólares) de préstamos a Directores, Oficiales y Empleados
00060 Cantidad (Dólares) de préstamos cargados a pérdida durante el año fiscal
00065 Cantidad (Dólares) de recobros durante el año fiscal de préstamos cargados a pérdidas
00070 Cantidad (Dólares) de provisión para pérdidas en préstamos de bienes raíces
00075 Cantidad (Dólares) de préstamos vendidos al mercado secundario durante el año fiscal
00080 Cantidad(Dólares) casos radicados de quiebras de individuos bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal
00081 Número casos radicados de quiebras de individuos bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal
00084 Número casos radicados Capítulo 13 Ley Quiebras durante el año fiscal
00085 Cantidad (Dólares) casos radicados Capítulo 13 Ley Quiebras durante el año fiscal
00088 Número casos radicados de quiebras comerciales bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal
00089 Cantidad (Dólares) casos radicados de quiebras comerciales bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal
00090 Línea de crédito en tarjetas de crédito no utilizada
00091 Núm. casos radicados quiebras comerciales 100% garantizados con inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal
00092 Cantidad ($) casos radicados quiebras comerciales 100% garantizados con inmueble Cap. 11 Ley Quiebras año fiscal
00093 Núm. casos radicados de quiebras comerciales garantizados sin inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal
00094 Cantidad ($) casos radicados de quiebras comerciales garantizados sin inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 32
CODE DESCRIPTION
00095 Línea de crédito en Share Draft no utilizada
00096 Línea de crédito comercial no utilizada
00097 Número casos radicados Capítulo 12 Ley Quiebras durante el año fiscal
00098 Cantidad (Dólares) casos radicados Capítulo 12 Ley Quiebras durante el año fiscal
00105 Número Empleados Tiempo Parcial
00110 Número Empleados Tiempo Completo
00115 Número de socios
00120 Número de no socios
00125 Número de Distritos
00130 Número de sucursales sin incluir oficina principal
00131 Número de unidades de servicio
00132 Número de unidades automatizadas de servicio (ATM Automatic Transfer Machine)
00135 Número años que faltan por amortizar la plusvalía por la adquisición de cooperativas
00145 Número de casos por la cual la cooperativa fue demandada
00150 Cantidad (Dólares) de casos por la cual la cooperativa fue demandada
00155 Balance de las cuentas no reclamadas
00160 Número de Reporte de Actividades Sospechosas (SAR) durante el trimestre
00165 Número de Reportes de Transacciones en Efectivo (CTR) durante el trimestre
00170 Número de Reporte de Transferencias al Extranjero durante el trimestre
10001 Total de activos no neto de la provisión de préstamos incobrables
10500 Préstamos
10500 Total Préstamo
10501 Cantidad diferida de originación de préstamos bajo SFAS 91
10505 Personales a socios
10506 Personales a no socios según Ley Núm. 106
10507 Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196
10510 Personales a no socios
10515 Personales con garantía hipotecaria
10520 Tarjetas de crédito
10521 Préstamos hipotecarios FHA y VA
10522 Préstamos de construcción a individuos
10523 Préstamos de desarrollo de viviendas y comercios
10524 Préstamos hipotecarios de propiedades comerciales
10525 Préstamos primera hipoteca
10526 Hipotecarios a entidades sin fines de lucro
10530 Otros préstamos hipotecarios
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 33
CODE DESCRIPTION
10535 Vehículos nuevos
10536 Arrendamiento propiedad mueble
10540 Vehículos usados
10545 Estudiantiles garantizados
10550 Entidades sin fines de lucro
10551 Préstamos a cooperativas
10555 Comerciales a socios
10556 Comerciales a no socios con colateral líquida
10557 Comerciales a no socios con colateral no líquida (Art.9.02)
10558 Comerciales a pequeños y medianos negocios (Art. 9.02)
10560 Otros préstamos
10565 Cuentas a cobrar en préstamos
10570 Préstamos Reestructurados
11000 Provisión de Préstamos Incobrables
11000 Provisión de Préstamos Incobrables
11000 Provisión de Préstamos Incobrables
11001 Exceso (Deficiencia) de Reserva
11002 Balance de provisión al comenzar el año fiscal
11500 Efectivo y cuentas corrientes totales
11502 Cuentas corrientes que generan intereses
11503 Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito
11503 Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito
11504 Cuentas corrientes que no generan intereses
12000 Cuentas y Certificados de Ahorro
12000 Cuentas y Certificados de Ahorro
12000 Total CUENTAS Y CERTIFICADOS
12005 Federación de Cooperativas
12010 Banco Cooperativo
12015 Coop. de Ahorro y Crédito
12020 Bancos Comerciales
12025 Otros
12030 Entidades Financieras de los EE.UU.
12501 Total de Inversiones en Valores Negociables
12501 Total TIPOS DE INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES
12502 Total CLASIFICACIÓN Y VENCIMIENTO
12505 Inversiones negociables aceptables para los requisitos de liquidez
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 34
CODE DESCRIPTION
12520 Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos
12525 Valores de Agencias del Gobierno de los Estados Unidos
12525 FEDERAL
12530 Obligaciones del Gobierno de Puerto Rico
12530 GOVERMENT
12535 Valores de Agencias del Gobierno de Puerto Rico
12535 PR
12540 Valores comprados bajo acuerdo de reventa (REPO)
12545 Inversiones en "Pass-through securities"
12550 Inversiones colaterizadas por hipotecas (CMO/REMIC)
12555 Otras inversiones en valores negociables
12560 Trading (T)
12565 Held to Maturity (M)
12570 Available for Sale (S)
12575 Non Compliance (V)
12580 Total de pérdidas no realizadas de inversiones en violación (Non Compliance)
12585 Sobrantes transferidos a reserva requerida por inversiones en valores negociables
12590 Transfered S to M (R)
13000 Inversión en COSSEC
13000 Inversión en COSSEC
13500 Propiedad y Terreno (Neto) utilizada por la cooperativa
13501 Propiedad y Terreno (Neto) Reposeido o Recibido en pago de deuda o no en uso por la cooperativa
14000 Mobiliario y Equipo (Neto)
14500 Otros Activos
14501 Plusvalía por la adquisición de cooperativas
15000 Total Préstamos morosos totales
15002 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS
15003 De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS
15004 De 12 ó más meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS
15005 De 2 a menos de 6 meses Préstamos morosos totales
15006 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS
15010 De 6 a menos de 12 meses Préstamos morosos totales
15015 De 12 ó más meses Préstamos morosos totales
15020 Cuentas a cobrar en préstamos Préstamos morosos totales
15020 PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO Cuentas a cobrar en préstamos
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 35
CODE DESCRIPTION
15030 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO
15035 De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO
15040 De 12 ó más meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO
15045 Total MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO
15055 Morosidad Primera Hipoteca De 2 a menos de 6 meses
15060 Morosidad Primera Hipoteca De 6 a menos de 12 meses
15065 Morosidad Primera Hipoteca De 12 ó más meses
15070 TOTAL Morosidad Primera Hipoteca
15080 Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 2 a menos de 6 meses
15085 Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 6 a menos de 12 meses
15090 Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 12 ó más meses
15095 Total Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios
15101 PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 2 a menos de 6 meses
15102 PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 6 a menos de 12 meses
15103 PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 12 meses o más
15105 Total PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO
15106 De 2 a menos de 6 meses PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106
15107 De 6 a menos de 12 meses PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106
15108 De 12 meses o más PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106
15110 Total PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106
15111 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
15112 De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
15113 Más de 3 años y cobropor vía judicial
15114 Más de 3 años y no están en cobro por vía judicial
15115 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
15116 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO
15117 De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO
15118 De 12 meses o más MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO
15120 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO
15121 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES
15122 De 6 meses a menos de 12 meses MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES
15123 De 12 meses o más MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 36
CODE DESCRIPTION
15124 Comerciales Cap.11 100% garantizados con inmueble MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15125 Total MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES
15126 Individuos bajo Capítulo 7 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15127 Quiebras bajo Cápitulo 13 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15128 Comerciales Cap. 11 garantizados sin inmueble MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15129 Comerciales bajo Capítulo 7 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15130 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15131 Préstamos Personales y de Consumo
15132 Préstamos Personales a No Socios Ley Núm. 106
15133 Tarjetas de Crédito
15134 Préstamos de Autos Nuevos y Usados
15135 Préstamos Hipotecarios
15136 Préstamos a Entidades sin Fines de Lucro
15137 Préstamos Comerciales que no están en menoscabo
15138 Préstamos Reestructurados
15139 Quiebras bajo Capítulo 12 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA
15140 Total PRÉSTAMOS SIN ATRASOS EN SUS PAGOS
15140 Total Préstamos Sin Atrasos en sus Pagos
15141 Total Préstamos Con Atrasos
15142 Total Préstamos Con y Sin Atrasos
15146 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS
15147 De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS
15148 Más de 3 años y cobro por vía judicial MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS
15149 Más de 3 años y no están en cobro por vía judicial MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS
15150 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS
15151 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA
15152 De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA
15153 Más de 3 años, pero acogido a un proceso de Ley de Quiebra
15155 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA
15161 De 2 a menos de 6 meses PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 37
CODE DESCRIPTION
15162 De 6 a menos de 12 meses PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196
15163 De 12 meses o más PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196
15164 Total PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196
15165 Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196
15166 De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS
15167 De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS
15168 De 12 meses o más MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS
15169 Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS
15170 Corporaciones
15171 Entidades sin fines de lucro
15172 Total Comercial (reestructurado)
15173 Personales
15174 Colaterizados
15175 Automóviles
15176 Hipotecarios
15177 Líneas de Crédito
15178 Tarjetas de Crédito
15179 Otros consumo (reestructurado)
15500 Total Préstamos Hipotecarios
15505 Primera hipoteca tasa fija
15510 Primera hipoteca tasa ajustable
15515 Otras hipotecas tasa fija
15520 Otras hipotecas tasa ajustable
16000 Préstamos e Inversiones en Capital de Cooperativas
16000 PRÉSTAMOS E INVERSIONES EN EL CAPITAL DE COOPERATIVAS
16005 Federación de Cooperativas
16010 Banco Cooperativo
16015 Seguros Múltiples
16020 Seguros de Vida (COSVI)
16025 Cooperativas de Ahorro y Crédito
16030 Cooperativa de Servicios Fúnebres
16035 Liga de Cooperativas
16040 Empresas cooperativas no financieras (Compañía Cooperativa)
16045 Empresas financieras de segundo grado (Compañía de servicios financieros)
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 38
CODE DESCRIPTION
16050 Otros Préstamos e Inversiones en el Capital de Cooperativas
16055 Inversión en el Fondo de Inversión y Desarrollo Cooperativo de PR
16521 Otros instrumentos financieros autorizados por la Corporación
16522 Otros elementos que la Corporación establezca mediante reglamento
16523 Porción de la reserva de préstamos incobrables para préstamos no morosos
16530 Total de Capital Indivisible
16530 Total de Capital Indivisible
16531 100% Obligaciones y valores de deuda incluyendo porciones de todos éstos que sean emitidos, asegurados o garantizados
16532 100% Préstamos, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados incondicionalmente por el Estado
16533 100% la porción de los préstamos de los socios garantizado por acciones, depósitos o ambos que no puedan retirarse de la cooperativa
16534 100% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación
16535 100% de los préstamos completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades residenciales de una a cuatro familias.
16539 80% de las acciones comunes o preferidas respaldadas por inversions en el Banco Cooperativo, Cooperativa de Seguros Múltiples, y Cooperativas de Seguros de Vida (COSVI),
16540 Total de activos sin riesgo con ponderación de 0%
16540 Total de activos sin riesgo con ponderación de 0%
16541 80% Efectos en proceso de cobro.
16543 80% Obligaciones y valores de deuda, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico
16544 80% Préstamos, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico
16545 80% de los depósitos, préstamos, obligaciones y valores de deuda, incluyendo porciones de éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por instituciones depositarias de Estados Unidos y Puerto Rico,
16546 80% del costo histórico de la propiedad inmueble o el valor de tasación según certificado por un tasador debidamente cualificado,
16547 80% de los seguros prepagados que correspondan a riesgos de la institución
16548 80% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación.
16549 80% Intereses en proceso de cobro
16550 Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 20%
16550 Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 20%
16551 50% de préstamos completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades residenciales.
16552 50% de aquella inversión que represente participación en préstamos de los descritos en el subinciso anterior.
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 39
CODE DESCRIPTION
16553 50% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación.
16554 50% de la inversión en acciones de los Organismos Cooperativos Centrales siempre que no tengan pérdidas corrientes o acumuladas.
16555 50% de los préstamos comerciales completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades inmuebles, ya sea residencial o no residencial.
16560 Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 50%
16560 Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 50%
16565 Total Activos Sujeto A Riesgo
16570 Razón de Capital Indivisible a Total de Activos Sujetos A Riesgo
17000 Total originacion Préstamos
17002 Personales a socios
17004 Personales a no socios
17006 Personales a no socios según Ley Núm. 106
17007 Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196
17008 Personales con garantía hipotecaria
17010 Tarjetas de crédito
17012 Primeras Hipotecas FHA 15 años o menos
17014 Primeras Hipotecas VA 15 años o menos
17016 Primeras Hipotecas convencionales conforming 15 años o menos
17018 Primeras Hipotecas convencionales non-conforming 15 años o menos
17020 Primeras Hipotecas FHA mayores de 15 años
17022 Primeras Hipotecas VA mayores de 15 años
17024 Primeras Hipotecas convencionales conforming mayores de 15 años
17026 Primeras Hipotecas convencionales non-conforming mayores de 15 años
17028 Otros préstamos hipotecarios
17030 Préstamos de construcción a individuos
17032 Préstamos de construcción de viviendas y comercios
17034 Vehículos nuevos
17036 Vehículos usados
17038 Arrendamiento propiedad mueble
17040 Estudiantiles garantizados
17042 Entidades sin fines de lucro
17044 Comerciales a socios
17046 Comerciales a no socios con colateral líquida
17048 Comerciales a no socios con colateral no líquida bajo Artículo 9.02
17050 Comerciales a pequeños y medianos negocios bajo Artículo 9.02
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 40
CODE DESCRIPTION
17052 Préstamos a cooperativas
17054 Otros Préstamos
20500 Depósitos
20500 Depósitos 105,799,194
20500 Total Depósito
20501 CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA A socios
20502 CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA No socios
20503 Total CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA
20504 Total CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA
20504 Balance total de cuentas corrientes reflejadas
20504 Balance total de cuentas corrientes reflejadas
20505 CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA A socios
20510 CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA No socios
20511 Cuentas de Depósitos
20515 Cuentas de depósitos a socios
20520 Cuentas de depósitos no socios
20521 Depósitos de eventos determinados
20525 Depósitos de eventos determinados a socios
20530 Depósitos de eventos determinados a no socios
20531 Certificados de Ahorro
20535 Certificados de ahorro a socios
20540 Certificados de ahorro a no socios
20541 Cuentas IRAS
20545 Cuentas "IRA" a socios
20550 Cuentas "IRA" a no socios
20555 Certificados y depósitos de Cooperativas
20555 Certificados y depósitos de Cooperativas
20560 Depósitos de Fondos Públicos
20560 Depósitos de Fondos Públicos
20565 Otros depósitos
21000 Obligaciones por Pagar
21005 Valores vendidos bajo acuerdo de recompra (REV-REPO'S)
21500 Cuentas por Pagar y Otras Deudas
22000 Fuente de los Fondos
22001 Total
22002 Total Acumulado
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 41
CODE DESCRIPTION
22003 GAP
22004 GAP Acumulado
30500 Acciones
30501 Obligaciones de Capital
30502 Acciones Preferidas
30503 Acciones
31000 Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital de Riesgo)
31001 35% Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital Riesgo)
31500 Reserva Requerida por COSSEC
32000 Ganancias (Pérdidas) no realizadas en Inversiones Disponibles para la Venta
32001 Ganancias (Pérdidas) reclasificación Inversiones Retenidas hasta su Vencimiento
32400 Reserva Especial de Préstamos Incobrables
32400 Reserva Especial de Préstamos Incobrables
32500 Otras Reservas
32500 Otras Reservas
33000 Sobrantes (Pérdidas) Años Anteriores
33001 Menos: Pérdida Neta
33002 15% de las ganancias retenidas por la cooperativa no distribuidas
33500 Sobrante (Pérdida) Corriente
33500 Sobrante (Pérdida) Corriente
40000 Total INGRESOS DE OPERACIONES FINANCIERAS
40500 Intereses sobre préstamos
40501 Amortización de la cantidad diferida de originación de préstamos (SFAS 91)
41000 Intereses sobre ahorros y certificados
41500 Intereses de inversiones de valores negociables
42000 Dividendos de inversiones en organismos cooperativos
42100 Comisiones por la venta de seguros
42500 Otros ingresos operacionales
50000 Total GASTOS DE OPERACIONES FINANCIERAS
50500 Gastos de interés sobre depósitos
51000 Gastos de interés sobre las obligaciones
51500 Otros gastos operacionales
60000 Total GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
60200 Beneficio y compensación salarial
60400 Honorarios o servicios profesionales
60800 Viajes y representación de los cuerpos directivos
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 42
CODE DESCRIPTION
61200 Seguros y fianzas a cuerpos directivos
61600 Seguros a socios
62000 Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables
62000 Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables
62400 Pérdidas (ganancias) en inversiones clasificadas para negociar (Trading)
62800 Diferencias en cuentas
63200 Arrendamiento de oficina
63600 Materiales y efectos de oficina
64000 Reparación y mantenimiento
64400 Gastos de educación
64800 Anuncios y promoción
65200 Gastos de asamblea
65600 Contribuciones sobre la propiedad
66000 Depreciación
66400 Agua, luz, teléfono, correo y servicio de mensajería
66800 Gastos programación y mecanización
67200 Cuota COSSEC
67600 Gastos por concepto de examen y/o supervisión
68000 Cargos bancarios
68400 Donativos
68800 Otros gastos
70000 Total GANANCIAS (PÉRDIDAS) NO OPERACIONALES
70500 Ganancia (Pérdida) en la venta de inversiones negociables
71000 Ganancia (Pérdida) en la venta de otros activos fijos
71500 Otro ingreso (gasto) no operacional
80000 Economía (Pérdida) neta después de la Contribución Especial
80200 Economía (Pérdida) neta antes de la Contribución Especial
80205 Contribucion Especial
80500 Aportación a la Reserva de Capital Indivisible
80505 Aportación Adicional a la Reserva de Capital Indivisible
81000 Otras Reservas
90000 Exceso (insuficiencia) en fondos líquidos
90500 Inversiones cruzadas
90500 Inversiones cruzadas
90700 Depósitos eventos determinados
91000 Certificados de ahorros que vencen en 30 días
Version 1.7.2 ���� 01/25/2016 Page 43
CODE DESCRIPTION
91500 Depósitos pignorados
92000 Depósitos netos
92500 Reserva depósitos netos x 15 %
93000 Depósitos eventos determinados x 8.33% x meses acumulados
93500 Certificados de ahorros que vencen en 30 días x 25%
94000 Liquidez Requerida
94500 Ahorros pignorados
95000 Inversiones cruzadas y ahorros pignorados
95500 Intereses acumulados de activos líquidos no gravados
96000 Total de Ahorros Disponibles