Date post: | 15-Oct-2015 |
Category: |
Documents |
Upload: | idham-syam |
View: | 110 times |
Download: | 0 times |
of 24
5/26/2018 Amal Audit
1/24
NO. NAMA REKENING REF DEBET
1 Macam-macam Biaya 150,000
Kas Kecil -
untuk mencatat pengeluaran kas kecil
2 Supplies 397,000
Piutang Dagang -
untuk mencatat penghapusan piutang atas adanya perjanjian
3 Persediaan Kertas Koran 7,000Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -
untuk mencatat koreksi matematis perkalian
4 Peralatan Percetakan 5,260,000
Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -
untuk mengoreksi kesalahan klien dalam mencatat persediaan
5 Kerugian Kebakaran Persediaan 21,505,500
Pemakaian Kertas Koran dan Tinta -
untuk mencatat rugi atas kertas yang terbakar
6 Kerugian Penurunan Nilai Saham 6,500,000
Investasi-Umum -
untuk mencatat penyesuaian atas nilai investasi saham
7 Investasi - Tabungan 30,135,106
Laba Selisih Kurs -
Pendapatan Investasi -
Untuk mencatat bunga dan selisih kurs
8 Tanah . Beli Sewa 85,430,000Bangunan . Beli Sewa 340,872,456
Utang Beli Sewa -
Untuk mencatat tanah dan bangunan leasing
9 Utang Beli Sewa 163,533
Biaya Bunga 29,836,467
Sewa -
Untuk mencatat beban bunga sewa
E/5
E/5
E/3
E/3
C/3
C/1
C/1
B/1
PT SINAR MATARAM
Jurnal Penyesuaian
31-12-1995
A/6
5/26/2018 Amal Audit
2/24
10 Peralatan percetakan 23,100,000
Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 25,000,000
Pendapatan Lain-Lain 1,900,000
Peralatan Percetakan (lama) -
Untuk mengoreksi pencatatan pertukaran aktiva tetap
11 Peralatan Percetakan 6,800,000
Reparasi dan Pemeliharaan -
Untuk mengoreksi pencatatan Reparasi dan Pemeliharaan
12 Depresiasi 270,000
Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor -
Untuk mengoreksi pembebanan peny. Mebel & peralatan kantor
13 Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 379,000
Depresiasi -
Untuk mengoreksi pembebanan peny. Peralatan percetakan
14 Depresiasi 8,521,811
Akm. Depresiasi Bangunan .Beli Sewa -
Untuk mencatat peny. Bangunan Leasing
15 Utang Voucher 420,000
Foto dan Gambar
Untuk mengoreksi pencatatan utang
16 Supplies 452,000Utang Voucher
Untuk mencatat Utang voucher yang belum dicatat
17 Laba Yang Ditahan 43,400,000
Utang Deviden
Untuk mencatat Utang Deviden
18 Utang Jangka Panjang 105,000,000
Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo 2006
untuk mencatat reklasifikasi utang jangka panjang
19 Biaya Bunga 20,625,000
Utang Bunga -
Untuk mencatat Biaya Bunga untuk wesel baru
20 Saham Biasa 20,000,000
Agio Saham
Untuk mencatat Agio saham biasa
J/1
I/1
F/4
G/1
G/2
H/5
I/1
F/2
F/3
F/1
F/2
5/26/2018 Amal Audit
3/24
776,124,874
5/26/2018 Amal Audit
4/24
Kode WP: AJP
KREDIT
-
150,000
-
397,000
-7,000
-
5,260,000
-
21,505,500
-
6,500,000
7/1/2005 5,000,000 4,973,528.66 26,471.34
8/1/2005 5,000,000 4,973,219.83 26,780.17
- 9/1/2005 5,000,000 4,972,907.39 27,092.61
18,699,072 10/1/2005 5,000,000 4,972,591.31 27,408.69
11,436,034 11/1/2005 5,000,000 4,972,271.54 27,728.46
12/1/2005 5,000,000 4,971,948.04 28,051.96
29,836,466.77 163,533.23
--
426,302,456
-
-
30,000,000
5/26/2018 Amal Audit
5/24
-
-
50,000,000
-
6,800,000
-
270,000
-
379,000
-
8,521,811
420,000
-452,000
-
43,400,000
105,000,000
-
20,625,000
-
20,000,000
5/26/2018 Amal Audit
6/24
776,124,874
5/26/2018 Amal Audit
7/24
426,302,456
426,275,985.10
426,249,204.93
426,222,112.32
426,194,703.63
426,166,975.17
426,138,923.21
5/26/2018 Amal Audit
8/24
PER
AUDIT
31-Dec-04
AKTIVA:
Kas-Bank Bina Indonesia A/1 68,325,100Rp
Kas-Bank Nasional A/3 10,000,000Rp
Kas Kecil A/6 1,820,000Rp
Piutang Dagang B/1 96,480,000Rp
Cadangan Kerugian Piutang B/1 (8,100,000)Rp
Persediaan Kertas Koran C/1 84,016,000Rp
Uang Muka Asuransi D/1 1,360,000Rp
Uang Muka Sewa D/3 12,000,000Rp
Investasi-Umum E/1 151,380,000Rp
Investasi-Tabungan E/3 -Rp
Tanah -Beli Sewa E/5 -Rp
Bangunan -Beli Sewa E/5 -Rp
Akum. Depresiasi Bangunan-Beli Sewa F/4 -Rp
Mebel dan Peralatan Kantor F/1 60,850,000Rp
Akum. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor F/1 (24,830,000)Rp
Peralatan Percetakan F/2 894,840,000Rp
Akum. Depresiasi Peralatan Percetakan F/2 (421,090,000)Rp
Jumlah Aktiva 927,051,100Rp
T
UTANG:
Utang Voucher G/1,2 60,380,000Rp
Utang Gaji H/1 -Rp
PT. SIWorking Trial Bal
31
NAMA REKENINGREF
KK
5/26/2018 Amal Audit
9/24
Utang PPh Karyawan H/2 5,844,000Rp
Utang Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp
Utang Bunga I/1 -Rp
Utang Deviden H/5 60,000,000Rp
Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 I/1 -Rp
Utang PPh 12,722,000Rp
Utang Jangka Panjang I/1 250,000,000Rp
Utang Beli Sewa E/5 -Rp
Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan -Rp
MODAL:
Saham Biasa J/1 300,000,000Rp
Agio Saham J/1
Laba Yang Ditahan K/1 83,620,000Rp
Laba Tahun Berjalan 154,235,100Rp
Jumlah Ekuitas Kewajiban dan Modal 927,051,100RpT
T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa
n Saldo telah ditelusur ke Buku Besar
PER
AUDIT
31-Dec-04
PENGHASILAN:
Penghasilan Iklan-Umum B/10 470,501,000Rp
Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 175,555,000RpPenghasilan Iklan-Mini B/10 180,106,000Rp
Penjualan Surat Kabar C/4 256,170,000Rp
Jumlah Penghasilan 1,082,332,000Rp
T
BIAYA-BIAYA OPERASI:
Gaji M/1 429,648,000Rp
Komisi Iklan M/1 67,380,000Rp
Honorarium Koresponden M/5 8,840,000Rp
Honorarium lain-lain M/5 18,650,000Rp
Foto dan Gambar M/5 6,980,000Rp
Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 149,593,000Rp
Reparasi dan Pemeliharaan F/3 12,075,000Rp
Supplies M/5 9,130,000Rp
Distribusi Pengangkutan M/5 5,880,000Rp
Sewa D/3 18,000,000Rp
Depresiasi F/1,2,4 50,662,000Rp
Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp
Asuransi D/1 3,450,000Rp
Listrik M/5 24,100,000Rp
NAMA REKENINGREF
KK
5/26/2018 Amal Audit
10/24
Jasa Konsultan M/2 18,870,000Rp
Kerugian Piutang B/1 7,730,000Rp
Macam-macam Biaya M/4 9,886,000Rp
Jumlah Biaya Operasi 841,124,000Rp
T
LABA BERSIH OPERASI 241,208,000Rp
T
PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:
Pendapatan Investasi E/1 13,200,000Rp
Pendapatan Lain-lain M/3 1,846,000Rp
Biaya Bunga E/5 (30,000,000)Rp
Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 1,800,000Rp
Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 -Rp
Kerugian Penurunan N. Saham E/1 -Rp
Laba Selisih Kurs E/3 -Rp
Jumlah (13,154,000)Rp
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 228,054,000Rp
TAKSIRAN PPH 73,818,900Rp
LABA BERSIH SETELAH PAJAK 154,235,100Rp
5/26/2018 Amal Audit
11/24
151,792,100Rp n
30,000,000Rp n
2,000,000Rp n 1 150,000Rp
103,640,000Rp n 2 397,000Rp
(10,530,000)Rp n
108,196,000Rp n 7,000Rp
17,400,000Rp n
-Rp n
65,950,000Rp n 6 6,500,000Rp
210,000,000Rp n 7 30,135,106Rp
-Rp 8 85,430,000Rp
-Rp 8 340,872,456Rp
-Rp 14 8,521,811Rp
68,850,000Rp n
(31,045,000)Rp n 12 270,000Rp
1,084,840,000Rp n 4, 11 12,060,000Rp 10 26,900,000Rp
(470,590,000)Rp n 10, 13 25,379,000Rp
1,330,503,100Rp
T
121,675,000Rp n 15 420,000Rp 16 452,000Rp
16,273,000Rp n
NAR MATARAM nce--Rekening-rekening Neraca
Desember 2005
SALDO
PER BUKU
PENYESUAIAN
DEBET KREDIT
31-Dec-05
5/26/2018 Amal Audit
12/24
10,552,000Rp n
250,000Rp n
-Rp n 19 20,625,000Rp
-Rp n 17 43,400,000Rp
-Rp 18 105,000,000Rp
6,864,300Rp n
475,000,000Rp n 18 105,000,000Rp
-Rp 9 163,533Rp 8 426,302,456Rp
-Rp
330,000,000Rp n 20 20,000,000Rp
-Rp 20 20,000,000Rp
237,855,100Rp n 17 43,400,000Rp
132,033,700Rp
1,330,503,100Rp 662,867,096Rp 658,518,268RpT
-Rp
4,348,828Rp
526,901,000Rp n
198,610,000Rp n203,460,000Rp n
341,206,000Rp n
1,270,177,000Rp
T
451,090,000Rp n
77,276,000Rp n
9,350,000Rp n
21,380,000Rp n
8,740,000Rp n 15 420,000Rp
273,895,000Rp n 3, 4, 5 26,772,500Rp
30,650,000Rp n 11 6,800,000Rp
9,740,000Rp n 2, 16 849,000Rp
6,470,000Rp n
42,000,000Rp n 9 30,000,000Rp
55,715,000Rp n 12, 14 8,791,811Rp 13 379,000Rp
250,000Rp n
4,760,000Rp n
28,540,000Rp n
SALDO PENYESUAIAN
PER BUKUDEBET KREDIT
31-Dec-05
5/26/2018 Amal Audit
13/24
22,350,000Rp n
10,900,000Rp n
22,780,000Rp n 1 150,000Rp
1,075,886,000Rp
T
194,291,000Rp
T
6,280,000Rp n 7 11,436,034Rp
3,757,000Rp n 10 1,900,000Rp
(25,000,000)Rp n 9, 19 50,461,467Rp
14,570,000Rp n
-Rp 5 21,505,500Rp
-Rp 6 6,500,000Rp
-Rp 7 18,699,072Rp
(393,000)Rp 90,157,778Rp 94,506,606Rp
193,898,000Rp
61,864,300Rp n
132,033,700Rp
4,348,828Rp
5/26/2018 Amal Audit
14/24
PER
AUDIT
31-Dec-05
151,792,100Rp
30,000,000Rp
1,850,000Rp
103,243,000Rp
(10,530,000)Rp
108,203,000Rp
17,400,000Rp
-Rp
59,450,000Rp
240,135,106Rp
85,430,000Rp
340,872,456Rp
(8,521,811)Rp
68,850,000Rp
(31,315,000)Rp
1,070,000,000Rp
(445,211,000)Rp
1,781,647,851Rp
121,707,000Rp
16,273,000Rp
5/26/2018 Amal Audit
15/24
10,552,000Rp
250,000Rp
20,625,000Rp
43,400,000Rp
105,000,000Rp
6,864,300Rp
370,000,000Rp
426,138,923Rp
-Rp
-Rp
310,000,000Rp
20,000,000Rp
194,455,100Rp
136,382,528Rp
1,781,647,851Rp
-Rp
PER
AUDIT
31-Dec-05
526,901,000Rp
198,610,000Rp203,460,000Rp
341,206,000Rp
1,270,177,000Rp
451,090,000Rp
77,276,000Rp
9,350,000Rp
21,380,000Rp
8,320,000Rp
247,122,500Rp
23,850,000Rp
10,589,000Rp
6,470,000Rp
12,000,000Rp
64,127,811Rp
250,000Rp
4,760,000Rp
28,540,000Rp
5/26/2018 Amal Audit
16/24
22,350,000Rp
10,900,000Rp
22,930,000Rp
1,021,305,311Rp
248,871,689Rp
17,716,034Rp
1,857,000Rp
(75,461,467)Rp
14,570,000Rp
(21,505,500)Rp
(6,500,000)Rp
18,699,072Rp
(50,624,861)Rp
198,246,828Rp
61,864,300Rp
136,382,528Rp
5/26/2018 Amal Audit
17/24
PER
AUDIT
31-Dec-04
PENGHASILAN:
Penghasilan Iklan-Umum B/10 470,501,000Rp
Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 175,555,000Rp
Penghasilan Iklan-Mini B/10 180,106,000Rp
Penjualan Surat Kabar C/4 256,170,000Rp
Jumlah Penghasilan 1,082,332,000RpT
BIAYA-BIAYA OPERASI:
Gaji M/1 429,648,000Rp
Komisi Iklan M/1 67,380,000Rp
Honorarium Koresponden M/5 8,840,000Rp
Honorarium lain-lain M/5 18,650,000Rp
Foto dan Gambar M/5 6,980,000Rp
Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 149,593,000Rp
Reparasi dan Pemeliharaan F/3 12,075,000Rp
Supplies M/5 9,130,000Rp
Distribusi Pengangkutan M/5 5,880,000Rp
Sewa D/3 18,000,000Rp
Depresiasi F/1,2,4 50,662,000Rp
Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000Rp
Asuransi D/1 3,450,000Rp
Listrik M/5 24,100,000Rp
Jasa Konsultan M/2 18,870,000Rp
Kerugian Piutang B/1 7,730,000Rp
Macam-macam Biaya M/4 9,886,000Rp
Jumlah Biaya Operasi 841,124,000Rp
TLABA BERSIH OPERASI 241,208,000Rp
T
PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:
Pendapatan Investasi E/1 13,200,000Rp
Pendapatan Lain-lain M/3 1,846,000Rp
Biaya Bunga E/5 (30,000,000)Rp
Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 1,800,000Rp
Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 -Rp
P
Working Trial
NAMA REKENING REF KK
5/26/2018 Amal Audit
18/24
Kerugian Penurunan N. Saham E/1 -Rp
Laba Selisih Kurs E/3 -Rp
Jumlah (13,154,000)Rp
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 228,054,000Rp
TAKSIRAN PPH 73,818,900Rp
LABA BERSIH SETELAH PAJAK 154,235,100Rp
T
T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa
n Saldo telah ditelusur ke Buku Besar
5/26/2018 Amal Audit
19/24
PER
AUDIT
31-Dec-05
526,901,000Rp n 526,901,000Rp
198,610,000Rp n 198,610,000Rp
203,460,000Rp n 203,460,000Rp
341,206,000Rp n 341,206,000Rp
1,270,177,000Rp 1,270,177,000RpT
451,090,000Rp n 451,090,000Rp
77,276,000Rp n 77,276,000Rp
9,350,000Rp n 9,350,000Rp
21,380,000Rp n 21,380,000Rp
8,740,000Rp n 15 420,000Rp 8,320,000Rp
273,895,000Rp n 3, 4, 5 26,772,500Rp 247,122,500Rp
30,650,000Rp n 11 6,800,000Rp 23,850,000Rp
9,740,000Rp n 2, 16 849,000Rp 10,589,000Rp
6,470,000Rp n 6,470,000Rp
42,000,000Rp n 9 30,000,000Rp 12,000,000Rp
55,715,000Rp n 12, 14 8,791,811Rp 13 379,000Rp 64,127,811Rp
250,000Rp n 250,000Rp
4,760,000Rp n 4,760,000Rp
28,540,000Rp n 28,540,000Rp
22,350,000Rp n 22,350,000Rp
10,900,000Rp n 10,900,000Rp
22,780,000Rp n 1 150,000Rp 22,930,000Rp
1,075,886,000Rp 1,021,305,311Rp
T194,291,000Rp 248,871,689Rp
T
6,280,000Rp n 7 11,436,034Rp 17,716,034Rp
3,757,000Rp n 10 1,900,000Rp 1,857,000Rp
(25,000,000)Rp n 9, 19 50,461,467Rp (75,461,467)Rp
14,570,000Rp n 14,570,000Rp
-Rp 5 21,505,500Rp (21,505,500)Rp
31-Dec-05
T. SINAR MATARAM
alance--Rekening-rekening Nominal
31 Desember 2005
SALDO
PER BUKU
PENYESUAIAN
DEBET KREDIT
5/26/2018 Amal Audit
20/24
-Rp 6 6,500,000Rp (6,500,000)Rp
-Rp 7 18,699,072Rp 18,699,072Rp
(393,000)Rp 90,157,778Rp 94,506,606Rp (69,323,933)Rp
193,898,000Rp 179,547,756Rp
61,864,300Rp n 45,114,327Rp
132,033,700Rp 134,433,429Rp
T
4,348,828Rp
5/26/2018 Amal Audit
21/24
7
5260
5/26/2018 Amal Audit
22/24
2500000
3750000
38864326.75
45,114,326.75
5/26/2018 Amal Audit
23/24
1 Tanah
Tanah Beli Sewa Jul-05 85,430,000
85,430,000
2 Bangunan
Bangunan Beli Sewa Jul-05 5% Rp340,872,456.44
Rp340,872,456.44
3 Mebel & Peralatan Kantor
Saldo Sebelumnya 2003 10% 58,390,000
Mesin Tik 2004 10% 2,460,000
Mebel 2005 10% 8,000,000
68,850,000
4 Peralatan Percetakan
Saldo Tahun 2004 894,840,000
Pertukaran aktiva 1995 (50,000,000)
Saldo Sebelumnya 1995 5% 844,840,000
Peralatan Percetakan 2005 5% 225,160,000
1,070,000,000
Total 1,565,152,456
NoJenis Aktiva
Tahun
Perolehan
Tarif
PenyusutanHarga Perolehan
5/26/2018 Amal Audit
24/24
85,430,000
85,430,000
8,521,811 8,521,811 332,350,645
8,521,811 8,521,811 332,350,645
24,707,000 5,839,000 30,546,000 27,844,000 Rp0.00
123,000 246,000 369,000 2,091,000
400,000 400,000 7,600,000
24,830,000 6,485,000 31,315,000 37,535,000
421,090,000
(25,000,000)
396,090,000 43,492,000 439,582,000 405,258,000
5,629,000 5,629,000 219,531,000
49,121,000 445,211,000 624,789,000
24,830,000 64,127,811 485,047,811 1,080,104,645
Biaya Peny. 2005 Akm. Peny. 2005Harga Perolehan
2005Akm. Peny. 2004