i
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL
ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, BIAYA
OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL,
RETURN ON ASSET, DAN NET INTEREST MARGIN
TEHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia
Periode 2010 -2014)
Diajukan oleh :
RIRIN SYAHRIANINGTYAS
NIM. 2012-12-192
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
TAHUN 2016
ii
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL
ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, BIAYA
OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL,
RETURN ON ASSET, DAN NET INTEREST MARGIN,
TEHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia
Periode 2010 -2014)
Skripsi ini diajukan untuk dipertahankan dihadapan penguji
sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang
pendidikan Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus
Diajukan oleh :
RIRIN SYAHRIANINGTYAS
NIM. 2012-12-192
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
TAHUN 2016
iii
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY
RATIO, NON PERFORMING LOAN, BIAYA OPERASIONAL PER
PENDAPATAN OPERASIONAL, RETURN ON ASSET, DAN NET
INTEREST MARGIN TEHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode
2010-2014)
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
Ririn Syahrianingtyas
NIM. 2012 12 192
Telah dipertahankan di Depan Dewan Penguji pada hari Senin, 29 Agustus 2016
dan telah dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima
Tim Penguji,
Ketua
Dr. Dra. Ponny Harsanti, M.Si. Akt.
NIDN. 062202601
Penguji II Penguji III
Nafi’ Inayati Zahro, SE, M.Si. Aprilia Whetyningtyas, SE. M.Si
NIDN. 0603088501 NIDN. 0607048403
Mengesahkan
Ketua
Program Studi Akuntansi
Sri Mulyani, SEI., M.Si
NIDN. 0611018202
iv
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY
RATIO, NON PERFORMING LOAN, BIAYA OPERASIONAL PER
PENDAPATAN OPERASIONAL, RETURN ON ASSET, DAN NET
INTEREST MARGIN TEHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO
(Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode
2010-2014)
Skripsi ini diajukan untuk dipertahankan dihadapan Tim Penguji
Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,.......................................
Mengetahui
Ketua Program Studi
Sri Mulyani, SEI., M.Si
NIDN. 0611018202
Pembimbing I
Ashari, SE, M.Si., Akt., CA, CPA
NIDN. 0608127602
Mengetahui
Dekan
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM
NIDN. 0618066201
Pembimbing II
Nafi’ Inayati Zahro, SE, M.Si.
NIDN. 0603088501
v
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul : “ANALISIS
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), BIAYA OPERASIONAL
PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), RETURN ON ASSET (ROA),
DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TEHADAP LOAN TO DEPOSIT
RATIO (LDR) (Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek
Indonesia Periode 2010-2014)” adalah hasil tulisan saya sendiri, tidak terdapat
karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan disuatu
Perguruan Tinggi, dan sepanjang sepengetahuan saya juga tidak terdapat karya
atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang
tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Kudus, 2016
Penyusun
Ririn Syahrianingtyas
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO :
“Berangkat dengan penuh keyakinan, Berjalan dengan penuh kesabaran, Tegar dalam menghadapi cobaan Ikhlas menerima kenyataan”
PERSEMBAHAN :
Kupersembahkan buah karyaku ini
Untuk Bapak, Ibu, dan Adikku tercinta Terima kasih atas doa,
dukungan, serta kasih sayang yang diberikan Semoga suatu saat nanti Allah memberikan kesempatan Untuk membuat beliau bangga dan bahagia
Untuk Almamaterku UMK, tempat berjuang mencari ilmu serta
menyandang gelar Sarjana
***
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillahirrabbil’alamiin, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, hidayat, serta ridho-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK
KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON
PERFORMING LOAN (NPL), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NET
INTEREST MARGIN (NIM) TEHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
(Studi pada Bank Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode
2010-2014)” ini dengan baik. Skripsi ini disusun sebagai syarat akademis dalam
menyelesaikan studi program Sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi Jurusan
Akuntansi Universitas Muria Kudus.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan dengan baik
tanpa dukungan, bantuan, serta doa dari berbagai pihak selama penyusunan skripsi
ini berlangsung. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr.H.Mochammad Edris, Drs MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus.
2. Ibu Sri Mulyani, SEI, M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
viii
3. Bapak Ashari, SE, M.Si., Akt., CA, CPA selaku Dosen Pembimbing
pertama yang telah meluangkan banyak waktu, memberikan saran,
pengetahuan, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
4. Ibu Nafi’ Inayati Zahro, SE, M.Si., Akt., selaku Dosen Pembimbing kedua
yang telah meluangkan banyak waktu, memberikan saran, pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Akuntansi Universitas Muria Kudus yang
telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.
6. Kepada Bapak(Ahmad Khasan) dan Ibu (Cicik Muhayati) saya yang sangat
saya cintai, sayangi, kagumi, dan sebagai panutan dalam hidup saya.
Terima kasih atas kasih sayang, perhatian, semangat, dukungan dan
do’anya yang tiada henti untuk mendoakan saya agar selalu berada di jalan
Allah SWT.
7. Teruntuk kedua Adikku Eri Setiani dan Silvia Fitriani yang sangat saya
sayangi, terimakasih atas canda tawa kalian dan keceriaan kalian yang
selalu hadir menemani hari-hari-ku.
8. Teruntuk Myhousmate Ida Rusida, Fiki ayu, Siti, Mawar, Kak Aning,
terimakasih atas semangat yang telah kalian berikan, terimakasih telah
menjadi sahabatku selama 4 tahun.
9. Teman-teman Akuntansi kelas D Universitas Muria Kudus angkatan 2012.
10. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah
membantu penulis. Terima kasih atas doa yang telah kalian berikan.
ix
Penulis memohon maaf sekiranya dalam penyajian maupun pembahasan
skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Penulis berharap semoga penulisan
skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Penulis,
Ririn Syahrianingtyas
x
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji faktor-faktor yang mempengaruhi Loan
to Deposit Ratio (LDR) pada perusahaan perbankan, faktor tersebut diantaranya
Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Beban Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset
(ROA), dan Net Interest Margin (NIM). Populasi yang digunakan dalam
penelitian ini adalah bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia periode 2010-2014. Sampel diambil menggunakan metode purposive
sampling dan diperoleh sampel sebanyak 22 Bank. Teknik analisis yang
digunakan adalah regresi linier berganda. Uji hipotesis menggunakan Uji F untuk
menguji pengaruh simultan dengan level 5% serta Uji t untuk menguji koefisien
regresi parsial. Selain itu juga dilakukan Uji Asumsi Klasik yang meliputi, Uji
Multikolinearitas, Uji Autokorelasi, Uji Heteroskedastisitas dan Uji Normalitas.
Dari hasil pengujian yang dilakukan dalam penelitian ini menggunakan uji F
diketahui secara simultan variabel independen Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Beban Operasional per
Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest
Margin (NIM) berpengaruh terhadap variabel dependen Loan to Deposit Ratio
(LDR). Sedangkan dari pengujian secara parsial menggunakan uji t diperoleh (1)
DPK tidak berpengaruh terhadap LDR, (2) CAR tidak berpengaruh terhadap
LDR, (3) NPL tidak berpengaruh terhadap LDR (4) BOPO berpengaruh negatif
dan signifikan terhadap LDR (5) ROA berpengaruh negative dan signifikan
terhadap LDR (6) NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR. Nilai R
Square sebesar 0,087 yang berarti 8,7% Loan to Deposit Ratio dapat dijelaskan
oleh variabel Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Beban Operasional per Pendapatan Operasional
(BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM), sedangkan
91,3% dijelaskan oleh variabel lain diluar model.
Kata kunci : Loan to Deposit Ratio (LDR), Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional
terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA),
Net Interest Margin (NIM),
xi
ABSTRACT
The purpose of this research is to analyze the influence of Third Party Fund
(DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Expenses to
Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), Net Interest Margin(NIM),
towards Loan to Deposit Ratio (LDR) of banking company. Population in this
research used conventional commercial bank listed on the Indonesian Stock
Exchange during 2010 until 2014. Purposive sampling method were used as
samples determining method and 22 bank selected as the sample of the research.
Technique analysis in the research is multiple linear regression. Hypothesis
testing that used F test to axamine the influence of the simultaneous with level
5%, and t-test to examine the coefficient of parsial regression.Furthermore, I used
classic assumption test that involved multicollinearity test, autocorrelation test
heteroscedasticty test and normally test.
The result of the research simultantly using F test, shows that all of the six
independent variables influence significantly towards Loan to Deposit Ratio
(LDR). Partially variables using t test, (1) Third Party Fund (DPK) has not
influence toward Loan to Deposit Ratio (LDR, (2) Capital Adequacy Ratio (CAR)
has not influence towards Loan to Deposit Ratio (LDR), (3) Non-Performing
Loan (NPL) has not influence towards Loan to Deposit Ratio (LDR), (4)
Operating Expenses to Operating Income (BOPO) has negative influence towards
Loan to Deposit Ratio (LDR), (5) Return On Asset has negative influence towards
Loan to Deposit Ratio (LDR), (6) Net Interest Margin (NIM) has positive
influence towards to Loan to Deposit Ratio (LDR). The R Square is 0,137 which
means 13,7% Loan to Deposit Ratio (LDR) variation explained by Third Party
Fund (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL),
Operating Expense to Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), and
Net Interest Margin (NIM), whereas 86,3% explained by another variables which
is not followed.
Keyword: Loan to Deposit Ratio (LDR), Third Party Fund (DPK), Capital
Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Loan (NPL), Operating
Expense to Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), and
Net Interest Margin (NIM).
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................................... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................... v
KATA PENGANTAR ...................................................................................... vi
ABSTRAK ........................................................................................................ ix
ABSTRACT........................................................................................................ x
DAFTAR ISI..................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL............................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xvi
DAFTAR LAMPIRAN..................................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...................................................................................... 1
1.2 Ruang Lingkup ...................................................................................... 8
1.3 Perumusan Masalah .............................................................................. 8
1.4 Tujuan Penelitian ................................................................................. 9
1.5 Manfaat Penelitian ............................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Tianjauan Teori .................................................................................... 12
2.1.1. Signalling Theory ......................................................................... 12
2.1.2. Teori Likuiditas ............................................................................. 14
2.2 Definisi Bank ........................................................................................ 15
2.3 Jenis Bank ............................................................................................. 16
2.3.1. Menurut Undang Undang .............................................................. 16
2.3.2. Jenis Bank Dilihat Dari Fungsinya ............................................... 19
2.3.3. Jenis Bank Berdasarkan Kepemilikannya ..................................... 20
2.3.4. Jenis Bank Dilihat Dari Cara Menentukan Harga ......................... 20
2.4 Loan to Deposit Ratio ........................................................................... 21
2.5 Dana Pihak Ketiga ................................................................................ 23
xiii
2.6 Rasio Keuangan .................................................................................... 25
2.6.1. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 25
2.6.2. Return On Asset (ROA) .................................................................. 26
2.6.3. Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) ............ 27
2.6.4. Net Interest Margin (NIM) ............................................................ 29
2.6.5. Non Perfoming Loan (NPL) ........................................................... 30
2.7 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 32
2.8 Kerangka Berfikir ................................................................................. 35
2.9 Hipotesis .............................................................................................. 37
2.9.1 Pengaruh Antar Variabel ................................................................ 37
2.9.1.1 Pengaruh DPK Terhadap LDR ................................................ 37
2.9.1.2 Pengaruh CAR Terhadap LDR ................................................ 39
2.9.1.3 Pengaruh NPL Terhadap LDR ................................................. 40
2.9.1.4 Pengaruh BOPO Terhadap LDR .............................................. 41
2.9.1.5 Pengaruh ROA Terhadap LDR ................................................ 42
2.9.1.6 Pengaruh NIM Terhadap LDR ................................................. 43
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian ......................................................................... 45
3.2 Variabel Penelitian ............................................................................. 45
3.3 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................. 46
3.4 Jenis Dan Sumber Data ...................................................................... 50
3.4.1. Jenis Data .................................................................................... 50
3.4.2. Sumber Data ................................................................................ 50
3.5 Metode Pengumpulan Data ................................................................ 50
3.6 Populasi Dan Sampel .......................................................................... 51
3.7 Metode Analisis ................................................................................... 53
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 54
3.7.1.1 Uji Normalitas ...................................................................... 55
3.7.1.2 Uji Autokorelasi .................................................................. 55
3.7.1.3 Uji Multikolonieritas ........................................................... 57
xiv
3.7.1.4 Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 57
3.7.2 Uji Hipotesis ................................................................................. 58
3.7.2.1 Uji F (Uji Simultan) ............................................................. 58
3.7.2.2 Uji T (Uji Parsial) ................................................................ 59
3.7.2.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R Square) ......................... 59
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................................... 61
4.2 Analisis Data ............................................................................................ 62
4.2.1 Analisis Deskriptif ............................................................................ 62
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ............................................................................ 65
4.2.2.1 Uji Normalitas ........................................................................ 65
4.2.2.2 Uji Autokorelasi ..................................................................... 66
4.2.2.3 Uji Multikolonieritas .............................................................. 68
4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas ........................................................... 68
4.2.3 Analisis Regresi ................................................................................ 69
4.2.4 Uji F .................................................................................................. 71
4.2.5 Uji t (Parsial) .................................................................................... 72
4.2.6 Uji Determinasi (Adjusted R Square) ............................................... 75
4.3 Pembahasan .............................................................................................. 76
4.3.1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Loan to Deposit Ratio ......... 76
4.3.2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Loan to
Deposit Ratio .............................................................................. 78
4.3.3. Pengaruh Non Performing Loans terhadap Loan to
Deposit Ratio .............................................................................. 79
4.3.4. Pengaruh Biaya Operasional per Pendapatan Operasional
terhadap Loan to Deposit Ratio ................................................. 80
4.3.5. Pengaruh Return On Asset terhadap Loan to Deposit Ratio ............ 81
4.3.6. Pengaruh Net Interest Margin terhadap Loan to Deposit Ratio ...... 82
xv
BAB V SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ................................................................................................. 84
5.2 Keterbatasan ............................................................................................ 86
5.3 Saran......................................................................................................... 87
DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................... 88
LAMPIRAN ...................................................................................................... 92
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Peringkat Bank berdasarkan Rasio BOPO .................................. 29
Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL ....................... 32
Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu .................................................................... 32
Tabel 3.1 Jumlah Sampel Penelitian ........................................................... 52
Tabel 3.2 Daftar Perusahaan Sampel ........................................................... 53
Tabel 3.3 Uji Durbin-Watson (DW-test) ..................................................... 56
Tabel 4.1 Jumlah sampel penelitian ............................................................. 61
Tabel 4.2 Daftar Perusahaan Sampel ........................................................... 62
Tabel 4.3 Descriptive Statistics .................................................................... 63
Tabel 4.4 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ....................................... 66
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi Durbin-Watson ........................................ 67
Tabel 4.6 Runs Test ...................................................................................... 67
Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolonieritas ............................................................ 68
Tabel 4.8 Uji Regresi Berganda ................................................................... 70
Tabel 4.9 Hasil Uji F ANOVAa .................................................................... 71
Tabel 4.10 Uji t ............................................................................................... 72
Tabel 4.11 Hasil Uji Determinasi .................................................................. 75
xvii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Berfikir .................................................................... 37
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas Menggunakan Grafik Plot ..................... 65
Gambar 4.2 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................... 69
xviii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I Data Sampel
Lampiran II Input Data (Variabel X dan Variabel Y)
Lampiran III Output SPSS
