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SUPERINIENDENQA

Dt tCONOMIA

I-POPULAR Y

 SOLIDARIA

TRAMITE

SEPS-IZ5-2016-001-09359

 E l sistema económico es

SOCI L

  Y  SOLIDARIO...

SEPS-IZ5-2016-001-09359

Organización:

  COOPERATIVA

 DE

 TRANSPORTE

 DE

 SERVICIO URBANO CIUDAD

 DE

Entidad solicitante: 

ftbAlRO

Fecha de ingreso:  11/03/2016 09:32:57

Solicitante:

  JORGE ORDOÑEZ MUÑOZ

Asunto:

  INFORMES

 DE

 AUDITORIA EXTERNA

Detalle del

 Anexo: Fojas;

  31  Discos:  O

  Carpetas:

  O  Anillados  O

Otros:

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Guayaqui l , 11 de

 M arzo

  del  2016

Doctor :

Carlos  Naranjo Mena

INTENDENTE Z O N A L  5 DEL  SECTOR FIN NCIERO POPUL R Y SOLID RIO

Ciudad.-

Asunto:

  Seguimiento

  al Plan de Acción de tas Recomendaciones de la

  SEP5,

 Auditoría

Externa

  2014 y al control  interno  de  la  Cooperat iva de Transpor te Int racantonal "Ciudad

de Máchala"

Señor

  Intendente:

C on  re lación al contro to ce lebrado con fecha Enero 18 de 2016 con la Cooperativa de

Tra ns po r t e

  In t racantonal

  "Ciudad

  de  Máchala" ,  Domicil iada en la ciudad de   Máchala,

Provincia

  de l

  Oro,

  calles

  S ur

  Este

  S /N

  trente

  a la

  ciudadela

  las  Brisas,  co n

  acuerdo

Ministerial

  No.

  1124

  del 18 de

  Agosto

  de

 1978

en la que se me

  contrata para real izar

  la

Auditoría Interna

  a los

  Estados

  Financieros,

  a los

  procedimientos

  de

  Supervis ión

Administ rat iva  y el  Con t r o l  de

  las

  Act iv idades interna  de la  Cooperat iva  del  periodo

económico  del año  2016. C úmplem e en in formar le  lo

 siguiente.

OBJETIVOS

Efectuar  una  supervisión focalizada  in

  situ

con el objeto  de  evaluar  la  gestión realizada

por el  nivel directivo, ejecutivo   y  operat ivo,

  para

  desarrol lar  la s   actividades   de la

C oope rat iva de Trans por te Intracantonal "Ciudad de

  Máchala"

  en los ámbitos

económicos ,  f inanciero, ad minis trat ivo y  legal, durante  el per iodo comprendido   del 1 al 29

de Febrero del 2016

ALCANCE

  presente seguimiento   al  Plan  de   Acc ión  de las  recomendaciones   es   real izada  a la

administración   del  Sr José   Loaiza Espinosa  -  Presidente  de a  Cooperat iva;  Ing.  Ángel

Apolo

 León -

  Gerente

 y S r David Toledo

 Romero Pres idente

 d e l

 C onse jo

 de

 Vigilancia.

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Se

 procedió a

 notificar

 al

  Gerente, Vocales

 del

 Consejo

 de

 Administración

  y

 Vigilancia

  que

actuaron  en e l  per iodo

  auditado,

  a  quienes  se les  hizo conocer sobre   e l

  trabajo

  a

efectuarse

 y se les

 indico

  la

 obligación

 de

 proporcionar

  las

 facilidade s

 de l

 caso.

Se  ha

  dado seguimiento

  a los

  Estados

  Financieros

  básicos  anuales,

  que

  comprende

  e l

Balance

  General , e l

  Fstado

  de

  Resultado,

 e l

 Flujo

  de

  Efectivo

  y e l  Estado  de

 Avaluación

Patrimonial  cor» sus respe ct ivos mayore s y anexos  cortados al 31 de Diciembre del 2015, a

los

 proced imientos

  de

 Supe rvisión Adm inistrat ivos

 y e l

 Control

  de las

 Act iv idades Internas

de la Coope rat iva, en e l e jercic io terminado al 29 de F ebre ro de l 2016,  cuya  formulación

es

 de   respon sabi l idad de los

 administradores

 de la Cooperativa.

El t rabajo  e s real izado de  acuerdo con las

 Normas

  de   Auditoria  Generalmente Acep tada y

de

  conformidad

  con lo que

  señala

  la Ley y

  Reglamento

  de la

  LOEPS,

  e l

  Código Orgánico

Monetario  y  Financiero,  que  estén bajo  e l

  control

  de la  SEPS,  de tal  forma  que  pueda

tener una base

 razonable para emitir

 mi

  opinión.

OP Ó

Concluyo  que en e l periodo auditado  se  obtuvieron  los  siguientes resultados:

Primero:  Que  durante  e l  per iodo auditado  la  Cooperat iva  de   Transporte  Intracantbnal

 Ciudad

  de

  Máchala ,

  ha

 cumplido

  co n

 todas  las  recomendaciones

  realizadas  por la

  SEPS

en lo que se

  re f iere

  a la  Evaluación  Económica

  Financiera,  según Oficio

  No.

  SEPS- IZ6-

DZEPS-2015

Segundo:  Que durante este per iodo

  auditado,

  no se estab lecen  cargos  por f raudes

f inancieros, errores contables, di ferencias  de   caja  ni  egresos  injustificados,  en la

administración de l Sr .  José Loa za Espinosa  Presidente de la Coope rat iva;  Ing. Ángel

Apolo León

 •-

 Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de  Vigilancia.

Tercero:

  Que los  Estados  Financieros auditados, con  corte  31 de  Diciembre  dej  2015

presentan  razonablemente  la  situación económica de la Cooperativa, la  contabilidad

guarda

  conformidad  con el  Catalogo Único  de

  Cuanta

  que la supe rvisa  la  SEPS y  normas

contable s de gene ral aceptación.

Cuarto:

  Que la

  Cooperativa

  de

  Transporte  Intracantonal  Ciudad

  de

  Máchala

ha

desarrol lado

  su s

  actividades

 dentro  de los

 objetivos

  y

  f inalidades establecidas

  en la

  Ley,

sus E statuto y Reglame ntos Internos.

Quinto:

 Que los  organismos internos  han  funcionado normalmente  y han  cumplido  con

sus

  atribuciones

  y obligaciones,

 siendo estos,

 IESS,

  Impuestos

  a la

 Renta,

 Retenciones  a la

Fuente, Impuestos

 al

 Valor Agregado

  y

 Anexos

 Transaccionales.(Adjunto

 certificaciones)

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Sexto:

  Que el valor  del 1% de contribución  a la

  SEPS

  fue  pagado  por

0,24,

  quedando

pendiente  el pago del 5 por un valor de

 

13 15

  del excedente del año 2015.

  (Adjunto

comprobante .

Particular

  qu e

 pongo

 en

 conocimiento para

 los

 fines correspondientes.

Atentamente

Eco.

 Jorge

 Ordoñez Muñoz

Auditor Interno

Resol.  100117-SEPS

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COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

  CIUDAD

  DE

 MÁCHALA

CAPITULO I

INFORME SOBRE

 EL

 CUMPLIMIENTO

EVALUACIÓN DEL CONTROL

 INTERNO

DEL 1 AL 29 DE FE RERO  DEL

 2016

«  OFICIO A LOS

 CONSEJOS

 DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA

•  CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

  ASAMBLEA  GENER L

•  SOBRE EL FUNCIONAMIENTO  DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

•

  SOBRE

 EL FUNCIONAMIENTO DEL

 CONSEJO

 DE VIGILANCIA

  NOMINA

 DE DIRECTIVOS

•

  CONTROL

 Y

 CUMPLIMIENTO

 DEL

 GERENTE

•

  CUMPLIMIENTO

 DE

 FINALIDADES

  REGISTRO DE DIRECTIVA Y REGLAMENTOS EN EL ÓRGANO  DE CONTROL

•  CUMPLIMIENTO DE

 NORMAS SOBRE

 EL

 LAVADO

 DE

 ACTIVOS

•  CUMPLIMIENTO DE LAS

 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

•  CUMPLIMIENTO PRESUPUEST RIO  MENSUAL

  SOBRE

 LA EMISIÓN

ACTUALIZACIÓN

 Y

 LEGALIZACIÓN

  DE

 CERTIFICADOS

•

  SOBRE

 LOS

 COMPROBANTES

 DE

 INGRESOS

 Y

 EGRESOS

 

CUMPLIMIENTO  DEL

  PLAN

  DE

  ACCIÓN

  SOBRE

  RECOMENDACIONES

  DE LA

AUDITORIA

 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA

 SEPS

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Señores:

Vocales

 de los

 Consejos

 de Administración y

 Vigilancia

Cooperativa de Transporte

  Intracantonal Ciudad

 de

 Máchala

Ciudad.-

Señores

 Directivo:

Dentro   del  seg uimiento interno   del

  Plan

  de  Acción pract icado  a las  recomendaciones  de la

SEPS de la

  Cooperativa

en el ejercicio

  económico

  del 1 al 29

  Febrero

 del

  2016 estoy

realizando  algunas

  observaciones

  y   comentarios dirigidos   a   mejorar   la   estructura

administ rat iva

para conocimientos

 de los

 señores directivos.

El  objetivo   de la   evaluación   del   Control

  Interno,

  fue   determinar

  el

  alcance

  de los

procedimientos

  generales

  de

  auditoría,  para expresar

  una  opinión

  razonada

  de la

documentación anal izada

sin que

 es tos garanticen

  una

 seguridad sobre

 el

  funcionamiento

del control interno.   Por  esta

 razón

 n o   revela  la  totalidad   de las  debil idade s.

Una   real idad   no   relevante   representa  una  s i tuación   en la   cual  el   diseño   u  operación   de

uno o más elemento de la estructura del control

  interno,

  reduce a un nivel aceptable el

riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan  influir  o afectar la

presentación

 de los

 E stados

 Financieros.

Estos

 errores pueden ocurrir   y no ser   detectados   co n   oportunidad   por los  empleados.  Sin

embargo

no se   observa

  otras deficiencias significativas

  en el

  diseño

  y

  operación

  del

control interno, en los términos definidos anteriormente.

Atentamente

Ordoñez Muñoz

Auditor Interno

Resol.

  #100117-SEPS

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CONTROL INTERNO DMINISTR TIVO

Como

  parte

  del Control

 interno  Administrativo,

 se revisaron los

  libros

  de

  actas

  de los

organismos

 internos,

 des tacando las siguientes nove dades:

  S MBLE GENER L DE SOCIOS

La  Asamblea General

 de

 Socios durante

  el

 periodo auditado

  del 1

 al

 29 de

  Febrero

  del

7.016

 no

 proced ió

 con

 reunión alguna,

 según

 libro

 d e

 actas.

SOBRE EL

 FUNCION MIENTO

 DEL

 CONSEJO  DMINISTR TIVO

E l  Consejo de Administración durante el periodo auditado se ha reunido por 2

  ocasiones,

en s esiones ordinar ias.

Este  Consejo  ha funcionado  con  normal idad durante  el periodo comprendido del 1 al 29

de

  Febrero

 del

  2016.

  Lo

 tratado

 en

  las  secciones ordinarias

 se

 encuentra

  en los

 libros

 de

Actas 989 del  16/2/2016  donde  se  analiza  y resuelve las elecciones de las

 diferentes

Comisiones (Accidente

  de

 Tránsito,  Asistencia Social-Deportes,

  de

  Prestamos

 ordinarios,

Revisión vehicular)

  de

 acuerdo

 al

 Art.

 34.-

 Atribuciones y

 deberes del

 numeral 8.-  Designar

Comisiones  o  Comités especiales y  removerlos cuando inobservaren  la  normativa  legal  y

reglamentaria  ,  además  se  procede  a la  elección  del  Jefe  de  Ruta  y se  aprueba  la

evaluación presupuestar ia  de  Enero a  Diciembre  del  2015.  En e l Acta 990 del

 23/2/2016

se

  anal iza y se resuelve sobre la evaluación presupuestario de Enero del 2016 entre

  otros

puntos.

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE

 VIGILANCIA

E l Consejo d e Vigi lancia dura nte  el

 periodo

 auditado  se ha

 reunido

  por una sola ocasión  en

sesión  ordinaria,  existe  evidencia de la revisión de las Cuentas Contables (Estados

Financieros)

 y

 dem ás procedimientos  internos.

Este  Consejo de Vigi lancia  fia  funcionado con  normalidad.  L o  tratado  en  estas  sesión

cons ta  en el  libro  de  Acta  296 del

  25/2/2016,

  donde  se  procede  al  análisis  y

pronunciamiento

  de los  Estados Financiero del  periodo  fiscal 2015, ade má s  se realiza un

a rqu e o  de

  caja

  y  recaudac iones

 sorpresivo,

  de  acuerdo  al  Art ículo  38.- Atribuciones y

deberes del l i teral 2-3-4-5-6 del Reglamento de la LOE PS.

NOMIN

DE  DIRECTIVOS

La nómina  de

 los

 direct ivos que desempeñ aron funciones  en el

 periodo

 de estudio  2016

Sr .

 José María Loaiza, Presidente de la Co opera t iva,

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Ing.

  Ángel Apolo León, Gerente.

Sr. David Toledo Rom ero, Presidente

 del

 Consejo

  de

  Vigilancia.

CONTROL  Y

  UMPLIMIENTO

 DE L GERENTE

E l

  Gerente es tá cum pliendo con la presentación de los  informes  mensuales según  el

numeral  14 del  Art.  No 34 del  Reglamento General  de la Ley   Orgánica  de   Economía

Popular

 y

 Solidaria.

El  Gerente instruyo

  a la

  contadora

  a que  emigren

 todos

  los

  datos

  a la

  nueva licencia

  del

sof tware

  contable,

 se procedió a   reciasificar  y ajustar las

 cuentas,

 para que su estructura,

orden y nom bre estén de acuerd o con el Catalogo Único de Cuenta. Así se demu estra en

los Anexos Contables y Notas Explicativas que se adjunta   (Balance  General, Estado de

Resultados,

  Flujo   de   Efectivo, Evaluación Patr imonial),  con   corte   al 31 de   Diciembre   del

2015 .

A

  continuación  detallo   las cuentas, subcuentas creadas, reclasificadas y ajustadas   en el

Balance General

  y

 Estados

 de

 Pérdidas

 y

  Ganancias.

Activos

Caja,

  Bancos, Depósitos a

  Plazo

  Fijo,  Provisión para Cuentas

  incobrables,

Intereses por Cobrar en Créditos, Inventarios desglosando la misma en Combustibles,

Llantas  y Consumo interno,  Activos Fijos Depreciables con sus respectiva Depreciación y

desg lose,

 por el

 método

  de

 línea recta

 .

Pasivos Cuentas   por  Pagar  a  Proveedores  entre  ellos   a   Casas  Comerciales, Fondos   por

Pagar  reclasif icadas  con su   normativa   y  reglamentación  interna,  Sobregiros, Valores

Recibidos   en

  Garantía

 de

  acuerdo

 a las

 recomendaciones

  de   la  SEPS.

Patrimonio

En la cuenta Cert i f icado de Aportación se descargó el valor de registro  a las

mejoras efectuada  en el terreno ubicado en el sector  e l Cambio, quedando   así solo   e l  valor

neto de los

 C ert if icados.

Se

 creó   la  subcuenta R evaluaciones   de  Propiedad, Planta  y  Equipo.

Ingresos

Cuotas

  de

  Ingresos

  en la

  misma

  se

  procedió

  a

  reajustar

  la

  subcuenta

  Cuotas

para

  la Administración,  de acuerdo a la circular

  SEPS-INEPS-2013-1477

  con fecha 15 de

Octubre

  deí

 2013

  en su

 literal

 C ,

 numera

3.

Egresos

En

 esta  cuenta

  de

  gastos

  se procedió  hacer la  revisión  del  mayor  contable  y

facturas,  con el

 objeto

  de   determinar  e valor real  que   corresponde   a los  gastos. Ademá s

se

  hicieron  los ajustes necesarios  para  la presentación razonable en el Estado de

Resultado,

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

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En

 general  el Gerente  ha

 cumpliendo

  con  todas  las recomendaciones hechas  por la  SEPS

en la

 Evaluación Económica Financiera, según

 e l

 Articulo #

  2 de la

 Resolución SEPS - INEPS -

2012-0024.

CUMPLIMIENTO

 DE FINALIDADES

Los fines

  y

 objetivos para

  los

 cuales

 fue

  creada

  la

 organización,

  se

 encuentran señalados

en

  sus

  Estatutos y Reglamento  Interno, observándose que las actividades desarrolladas

por la Cooperativa se han efectuado  dentro del marco legal autorizado y en concordancia

con lo que estipula en el Ar t 4 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaría y del

Sector Financiero Popular y

  Solidario,  referente

  a los  principios  universales del

cooperativismo.

S e  evidencia

  que la

  organización  real iza  actividades destinadas

  a

  operaciones-

  de

transporte Intracantonal.

REGISTRO

 DE DIRECTIV Y

 REGL MENTOS

 EN EL ÓRGANO DE CONTROL

La

 cooperativa ha

 registrado

 su

 directiva al órgano

 de control como es la

 Superintendencia

de

 Economía Popular

 y

 Solidaria, con   fecha 5/2/2016 según documento

 que

 adjunto.

CUMPLIMIENTO  DE NORMAS SOBRE EL

 L V DO

 DE ACTIVOS

La

  Cooperativa de Transporte Intracantonal Ciudad de

  Máchala ,

  no cuenta con un

mecanismo alguno

  de

 control

  de

 depósitos

  que

 pudieran

  provenir  de

 actividades  ilícitas.

Esto

 se debe a que los depósitos que se receptan son mínimos y

 exclusivamente

 de los

Socios.

P or

  lo que se concluye que no existe  lavado de dinero.

CUMPLIMIENTO  DE OBLIG CIONES TRIBUT RI S

Durante  el proceso de Auditoria  Interna  se

 determinó

 que la Cooperativa ha cumplido con

sus  obligaciones tributarias  del  Impuesto 

la  Renta

Retención  l Fuente y el

 Impuesto

del

 Valor Agregado

 en el

 Servicios

 de

 Rentas Internas.

CUMPLIMIENTO

 PRESUPUEST RIO MENSUAL

Durante

  el  proceso de

 Auditoria

  se ha determinado  que la

 Cooperativa

  ha cumplido  con

el

 Plan estratégico

 y

 operativo

  en su

 Presupuesto mensual,

 el

 mismo

 que fue

  presentado

en su debido  momento para la aprobación correspondiente.

SOBRE  L EMISIÓN ACTUALIZACIÓN  Y LEG LIZ CIÓN DE CERTIFIC DOS DE

APORTACIÓN

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

10/34

La aud itoría obs ervo que se debe proceder  a la

 emisión

actua l ización y  legal ización de los

Cert i f icados  de Apor tac ión ante  la Superintendencia  de  Economía Popular y Sol idar ia . (Y a

está

  aprobado

  por la

 Asamblea

 Genera l

 de Socios,

 acta

 

254),

  a sí

 mismo todos

  los

 Socios

deben encontrarse registrado  en la SEPS.

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

COMPROBANTES

  DE

  EGRESOS.-

  Se

  encuentra n numerados

  y

  ordenados

cronológicamente, destacándose

 que en

 todo

  ellos consta

  la firma  de l

  Presidente

  de la

Coopera t iva, Gerente, Presidente de  la,  Comisión de Vigi lancia , Contadora y del

Beneficiario.

COMPROBANTE DE

  INGRESOS.-

  Están  numerados cronológicamente, ordenados  y

f i rmados

  por el

 P residente

 de la

  Cooperat iva,

 de l

  Gerente,

  de l

  Presidente

  de la

  Comisión

de

 Vigilancia

 y de la

 Contadora .

SEGUIMIENTO

  AL  PLAN  DE   ACCIÓN  SOBRE  EL

  CUMPLIMIENTO

  DE LAS

RECOMENDACIONES  DEL

 INFORME

  DE AUDITORIA  EXTERNA 2014  Y DE LOS HALLAZGOS

ENCONTRADOS

  POR LA

 SEPS, INDICANDO

 LAS NO

 CUMPLIDAS

La

  auditoría interna actual ha insistido en alguna de el las con el objeto de mejorar el

control

 interno.

 

1.-

  El

 Consejo

 de

  Vigila ncia tend rá seguir cum pliendo

  co n

  los puntos detal lado

  en el

 Art.

No. 38 del Reg lam ento Ge nera l de la L ey Orgánica de Economía Popular y Solidaria en su

numera l  6. (A-SEPS)

2.-El Presidente  y el  Gerente  tendrán que  emitir  suscribir  y  actua l izar  de  manera

conjunta los Cert i f ica dos de Aportación que sustenten el Aporte del Capita l Social  de la

Cooperat iva   real izados  por los socios ( Ya está aproba do en Asam blea Genera l según acta

  254 punto 7).  (A-SEPS) (A-Ex te rna ) .

  Jorge Ordoñez

 Muñoz

Auditor Interno

Res .

  t

 100117 SEPS

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

11/34

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

12/34

OFICIO AL

  GERENTE SOBRE

 EL CONTROL ÍNTERNO

Máchala, Marzo   10 de  2016

Ingeniero Ángel  poío León

Gerente

  de a

  Cooperativa

  de la

  Cooperat iva

  de

  Transporte

  Intracantonal

  "Ciudad

  de

Máchala"

Ciudad.-

De m is   consideraciones:

D e

  acuerdo

  al

  examen real izado

  a los

  Estados Financieros, controles  Internos

  y

Administrat ivos

  de la  Cooperativa,

  corno  auditor

  m e

  pude

  dar

  cuenta

  que la

 institución

debe corregir

  o

 hacer énfasis

 de los

 siguientes puntos:

l.-Que  los Certi f icados de Aportación se deben de  emitir  y actual izarlos para

  luego

  se r

registrados

  y

  legalizados

  en la

  Superintendencia

  de

  Economía Popular

  y  Solidaria de

acuerdo al A rt. N o. 44   numeral  de l  Reglamento General de la Ley  Orgánica de  Economía

Popular y  Solidaria (Esta aprobado  por

  la

 Asamblea General de  Socios  en  acta #  254).

2.-   El Presidente y el  Gerente deberán  de   suscribir  de   manera conjunta  los  Certificados  de

Aportación

  que

  sustenten

 e l

 Apor te

 del

 Capital Social

  de la

  Cooperativa realizados

  por los

socios.

3.-  En el  caso  de   obl igaciones  po r  pagar  a ex   socios,  el   Gerente debe  notificar  a tos

interesados por  escrito   en algún m edio de com unicación , para que se acerque n a

 cobrar.

La  Asamblea General establecerá

  el

  plazo  máximo para

  el

  cobro

  de

  estos valores.

Transcurrido

  el plazo, con los

  valores

  no

  cobrados

  se

  podrán realizar

  las

  reservas

especiales.

4.-Se

  tendrá que elaborar los Manuales éticos de   procedimiento

  contables

adm inistrativos que están contemplados en el Estatuto y en conco rdancia con la Ley y

Reglamento

 de

 Economía Popular

 y

 Solidario.

5.-Dar  cumplimiento  a   todas  las Recomendaciones de la

  SEPS

  y de la  Auditoria Externa

2014 sobre los  C ertificados  de

 Aportación

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

13/34

Esperando haber cumplido

 a  cabal idad  con el

 t rabajo encomendado

Atentamente

Eco

Jorge Ordoñez Muñoz

Auditor Interno

Resol 100117-SEPS

L2

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14/34

 ON LUSION S

Concluido

  los

  procesos

  de

  Auditoría  Interna,  practicados

  a los

  Estados  Financieros,

controles internos administrativos

  de la

  Cooperativa

  auditada,

  correspondiente

  al

ejercicio estudiado,  de  acuerdo a los principios  de  auditoria  generalmente

  aceptados,

  he

llegado a obtene r las siguientes

  conclusiones.

1,-Que  durante el periodo auditado la  Cooperativa  de Transpo rte Intracantonal Ciudad

de   Máchala ,  ha  cumplido  con las  recomendaciones

  realizadas

  por la  SEPS  en la

Evaluación

 Económ ica Financiera, según Oficio No.

 S EPS-IZ6-DZEPS-2015.

2 Que la  Cooperat iva d e  Transporte  Intracantonal  Ciudad  de  Máchala se  encuentra

desarrollando  sus

  act iv idades

  dentro  de

  los

  objetivos  y  f inalidades establecidas  en el

Estatuto,

 Reglamento Interno y

  la

 Ley.

3.-

  Que

  los o rganismo s internos están funcionando  normalmente

  y han

 cumplido

  con sus

atr ibuciones

  y obligaciones, siendo estos,  IESS,  Impuestos  a la

 Renta,

  Retenciones al IVA y

a

  la

 Fuente, Impuestos

 al

 valor agregad o

 y

 Anexos

  Transaccionales.

4. -

  La

  Asamblea  General,

  el

  Consejo

  de

  Administración

  , el

  Consejo

  de

  Vigilancia

  y la

Gerencia  han funcionado normalm ente duran te el periodo auditado, cumpliendo  con sus

obligaciones

  básicas,

  señaladas

  en la Ley

 O rgánica

  de

  Economía P opular

  y

  Solidaria,

  su s

Reglamentos

 y el Estatuto

 Institucional

5 .-  La

  Cooperativa  tiene  elaborados

  los

  comprobantes contables

  y los

  auxiliares

consistentes,

  los  cuales  se  llevan  en  forma computerizada,  se  registran  los  ingresos  -

egresos  de las operaciones de los  socios  y en  la  posterior elabora ción  de los Estados

Financieros.

6.- En el periodo auditado, la  institución  fue administrada con un presupuesto anual,

mensual

 y debidamente financiado, autorizado por la Asamblea

 General.

7.-

  Las

 personas

 responsables

  de la

  contabilidad, tiene correctamente delimitada

  su

  labor

y  conocimiento  del  Catalogo Único  de Cuenta, además se observa  que  existe separació n

entre

  las

 funciones con tables

 y

 administrativas.

8.-  En general,  las actividades de

  la

  Cooperativa ha n  sido realizadas dentro  del  marco  de

los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas eri la Ley y el Estatuto.

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RECOMEND CIONES

  L S MBLE GENER L

1.-  Las

 Asamblea General

 de Socios tendrá  que reunirse las

 veces

  que sean necesaria  en

forma  ordinaria y extraordinaria  para  la aprobación  de los

  Estados

 Financieros

como

  lo

índica eí Art. 30 del

  Reglamento

 de la

  Ley,

2 Ot ro s

DE L

 CONSEJO  DE

  DMINISTR CIÓN

1.-

  Reglamentar  las

  atribuciones

  y funciones del

  Gerente

  y

  Empleados

Art .  34 del

Reglamento

 General de la Ley en su numeral 5.

2

Otros

 que la Ley lo establezca.

CONSEJO DE VIGIL NCI

1.-

  Deb erá veri f icar si las recom enda ciones de la Auditoría Externa e Interna se

  cumplan.

Ar t .38  del  Reglamento  de la  Ley. Además  de las  observac iones

  hechas

  por la

  SEPS

(Cert i f icados de A portac ión) .

2 .-Proponer ante  la Asam blea Genera l ,  la  terna para designación  de l

 Auditor

  Externo, Art

38 del

  Reglamento

  de la  Ley,

  cons ide ra ra tamb ién

  el

  Art.

  455 del

  Código Orgánico

Monetario  y  Financiero. Además tendrán  que tomar  en  cuenta  la  última  resolución  de la

SEPS

 del mes de Noviembre/2015 (Nombram iento de

 Au d i to r

 no F inanciero) .

3.-V¡gilar

  que la

  contabi l idad

  de  la

  Cooperativa

  se

 ajuste

  a las

  normas técn icas

  y

  legales

vigente. Art.3 8 del Reg lamento de la Ley.

4. -Una vez que se

 aprobaron

 los  Estados

 Financiero

  con cor te 3:t de

 Diciembre

  del

 2015,

  el

Conse jo tendrá

  que

 presentar

  a la

 A samblea G enera l

  un  informe

  conteniendo

  su opinión

sobre la razonabi l idad de los mismos. Art

 

38 numeral 7

4. -Dem ás que la Ley lo

 es tab lezca .

DE LOS SECRET RIOS

1.-

  Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros  correspondientes.

2

Ve ri f icar y da r fe de la ve rac idad de los actos, resoluc iones y

 documentos .

.1.4

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16/34

3.-

 Notificar

  las

 Resoluciones.

4.- Tener toda s

 las

 atribuciones propias

 de la

 naturaleza

 d el

 cargo.

AL

  GERENTE

1.-  Que los  Certif icados de  Aportación  se deben  de emitir  y  actualizarlos para  luego  ser

registrados y legalizados en la Superintendencia de Econom ía Popular y Solidaria, de

acuerdo

  al

 Art.

 No. 44

 numeral

 2 del

 Reglamento General

 de la Ley

 Orgánica

 de

  Economía

Popular  y Solidaria (Esta aprobado por la A samblea General de Socios en acta  254).

2.-

 El Presidente y el Gerente deberán de suscribir de ma nera conjunta  los Certificados de

Aportación que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los

socios.

3.-

  En el  caso  de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe

  notificar

  a los

interesad os por escrito en algún medio de comunicación, para que se acerque n a cobrar.

La  Asamblea General establecerá  el  plazo máximo para  el  cobro  de  estos valores.

Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se   podrán  realizar las reservas

especiales.

 

4.-Se  tendrá

  qu e

  elaborar

  los

  Manuales éticos

  de

  procedimiento contables,

administrativos

  qu e

  están contemplados

  en el

  Estatuto

  y en

  concordancia

  con la Ley y

Reglamento de Economía Popular y

 Solidario.

5.-Dar cumplimiento  a  todas  las  Recomendaciones  de la  SEPS  y de la  Auditoria Externa

2014,  sobre los Certificados  de Aportación.

AL CONTADOR  A)

L-

  Seguir utilizando  el  Catalogo Único  de  Cuenta Contable para  las  Asociaciones  y

Cooperativas, según Art.

  2 de la

 Resolución SEPS-1NEPS-2012-0024.

Jorge Ordoñez Muñoz

 •

v

Auditor

 Interno

Resol.

 

100117 SEPS

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ACTA

  DE

 AUDITORIA INTERNA

  DE LA

 COOPERATIVA

  DE

 TRANSPORTE

 INTRACANTONAL

  CIUDAD  DE MÁCHALA DEL AL 29 DE FEBRERO DEL  2016

En el  cantón Máchala, Provincia del Oro a los 10 días  del mes de  Marzo del 2016, previo

not i f icac ión comparecen

  los

  señores Presidente, Gerente,  Miembro  del Consejo de

Admin is t rac ión

  y

 V igilancia  responsable  ríe  la  administración

  en el

  ejercicio económicos

estudiado, de la Cooperativa de  T ranspo r t e  I fí t racantonal Ciudad de Máchala , ante el

suscr i to Auditor  Interno, con t ra tado por la en t idad  el 18 de En ero del 2016.  Se reúnen  con

la f inal idad

  de

  levantar

 la

 presente

 ACTA DE

 AUDITORIA INTERNA,  administrado

  por el Sr.

José  María  Loaiza,  Presidente de la Cooperativa,

  Ing.

  Ángel Apolo León, Gerente de la

Cooperativa,

 Sr.

 David T oledo

  Romero,

 Presidente

  del

  Consejo

 de

 Vigilancia.

 Para

 iniciar

 la

diligencia

  se

  proced ió

 a

 n ot i ficar

  a

  rodos

  los

 rindentes

  de la

  organización

  en

 mención,

  la

misma que s e le da a cono cer sob re el examen a efectuarse y de prestar la facil idad es del

caso

 en la

  dil igencia encomendada.

Al

  efecto,

  constituido en la  sede social  de

  f

Cooperativa de Transporte

  Intracantonal

 Ciudad  de

  Máchala ,

  co n

  domicilio

  en la

  Provincia

  del

  Oro, Cantón

  Máchala,

  previa

obtención  del Libro de  Actas,  Estatutos, Reglamente

  Internos,  Estados

  F inanc ieros y

demás documentos relacionados

 con la

 administración

  de la

 Cooperativa,

  se

  llevó

  a

 cabo

el t rabajo  de Campo obten ién dose  los siguientes resultados :

Primero:

  Que  durante  el  per iodo  auditado  la  Cooperat iva  de  Transporte  Intracantonal

 Ciudad  de

  Máchala ,

  ha

 cumplido

  co n

  todas

 las

  recomendaciones real izadas

 por la  SEP5

en lo que

  se  refiere

  a la

  Eva luac ión Económica

  Financiera,

  según  Oficio

  No.

  SEPS-IZ6-

DZEPS-2015.

Segundo:  Que durante este per iodo  auditado,  no se  establecen

  cargos

  por  fraudes

f inan cieros, errores contables,  diferencias  de  caja  n i  egresos  injustificados,  en la

administración   del Sr. José  Loaiza  Espinoza  Presidente  de la  Coo pera tiva; Ing.  Ángel

Apolo León -  Gerente y Sr. David Toledo Romero,  Presidente del Consejo de Vigilan cia.

Tercero:  Que  los  Estados Financieros  audi tados,  con  corte  31 de  Diciembre  del  ¿Ü15

presentan   razonablemente  la  situación económica  de la Cooperativa, la  contabilidad

guarda conformidad con el Catalogo Único de Cuanta que la supervisa la

 SEPS

  y normas

contables de  general aceptación.

Cuarto:

  Que la  Cooperat iva  de  T ran sp orte Intracantonal Ciudad  de  Máchala ha

desarrollado sus actividades

 dentro

 de los

 objetivos

 y finalidades  establecidas  en la  Ley,

su s

 E statuto

  y

 Reglamentos  Internos.

  6

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

18/34

Quinto:

 Que los

  organismos

  internos han

 funcionado  normalmente

 y han

 cumplido

  con

sus  atr ibuciones  y  obligaciones, siendo

  estos,

 IESS,  Impuestos  a la R enta, Retenciones a la

Fuente, Imp uestos al Valor Agregad o y An exo s Transaccionales.(Adjunto cert i f icaciones)

Sexto:  Que el

  valor

  del 1% de

  contribución

  a la  S P S  fue

  pagado

  por S 0,24,

  quedando

pendiente

  el pago del 5% por un valor de 13,15  del excedente del año 2015.

  (Adjunto

comprobante).

Se deja constan cia que todo los docum entos que se utilizaron p ara el proces o de auditoría

queda

  en

 poder

 de la

 Cooperat iva examinada.

Una vez  terminada  la diligencia,  y  para constancia  de los  actuados, suscr ibe e l

  Auditor

Interno  actu ante y las persona s relacionada con la administración  en un original  y dos

copias

 del mismo tenor y efectos.

Sr

José

 María

 Loaiza

Presidente

 de la Cooperativa

Sr DavidToledo Romero

Presidente

 del Consejo   de

 Vigilancia

Auditor

 Interno

Resol.  100117-SEPS

 

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19/34

 CIUDAD

 DE

 MÁCHALA

NEXOS CONT BLES

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

20/34

 OOP

CIUDAD

 DE MÁCHALA

BALANCE GENERAL

. A J Í 31 12 2015

Fecha

  Im

  U 4 / Ü 3 / 2 0 1 6

Hora;

  1

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 . 0 1 CAJA

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 .02. 01. 02 CTA..

  CTE,

  .'.?CO.

  MACÉALA M 10106

1. 1, O .

 0 2

  BANCO MÁCHALA CTA AÜORHOS

],I. 02. 02. 02 CTA. AHORROS

  BCO.

  MACHABA N°  10

1.1.02.03 BANCO

  PACIFICO

 CTA.

 AHORRO.

1.1.02.03.02

  CTA.AHORRO  BOO.PACIFICO

  10-1231

1 . 1 . 0 2 . 0 4  BANC O DEL PACIFICO CTA.CTE.

1.   .1 . .02.04 , 01  CTA, TE.. BCO. PACT   P i  CO ^09121-7

1 . 1 . 0 2 . 0 0

  COOP.   DE  AHORRO  Y  CPE1..HTO

 SANTA

 ROSA

1 . 1 .  02.

 05.  O í   CTA DE  DEPOSITO

  O

 O 2 , í  4 j

  .

 1.03

 DEPOSITO? A PLAZOS

1 . 1 . 0 3 . 0 1   ]  T ;

 POS

 TTOfí

  A

  CORTO PLAZO

1 .

 .1.0X0

  ¡

 . 02  BANCO  DE  MÁCHALA  3. A.

1 . 1 . 1 ) 4   cnEMTA: POP

  COBRAR  CORTO

 PLAZO

1 . 1

 .04.01

 CUENTAS

  POR COBRAR

 5OC102

 

. 1 . 0 4 . 0 1 . 0 0 1

  C U E N T A .   P O P

  C O B R A R

  202105

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 l.O'l .01 .00? »  P R E S T A M O S

  E M E R O E D T E S  SOCIOS

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  C U E N T A S

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  C O líK A R E M P L E A D O S

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  E M P L E A D O S

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  P I A E S T A M O S

  A

  E M P L E A D O S

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  C O R T E Z  C A S T R O  C A K I . , 0 ' S

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 .

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  RAMÍREZ

  IAJIS

1.1.07.OL.11  M E S A N T E S

  SAN01NE3

  A L E X

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  l . O ' / . O L .

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 . 01.

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1.1.07.0.1.23  V A L A R E Z O

  F A R D O

  JOSÉ

  M I G U E L

1 .1 . 07 . 01 . 26  T A C U R I G A L L E G O S  J E M M T

  STKFANIA

1. .1 .07.01. 28  AGUÍ LAR

  M O R A

  D O P Y S J L P v

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  C U E N T A S  POR

  C O B R A R

1 1 08.03  A N T I C I P O P R O V E E D O R E S

1 .1 , 0 8 , 0 3 . 0 0 5  .ANTICIPO  A

  P R O V E E J

  H j R E S

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  V A Í Ü O S

  D E U D O R E S

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  675.77

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

21/34

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

22/34

COOP.

 CIUDAD

 DE MÁCHALA

  L NCE  GENERAL

  L

 31 12 2015

1, 3. oí,  o ]. " O í  E O V   \O   I > E   e j ^ í i - n c A O   r c K

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 ALMACENAMIENTO

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 OTROS

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  R E T E N C I O N E S

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  I M T E F E S

  S O U R E

  A H O R R O ^

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  487,134.16

 

487,134.16

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6,887.86

  6,887.86

  6,887.86

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-1,132,452.39

  -1 131 770.92

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 O

 

•:r.,142,

799 47

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

23/34

t;OOP CIUDAD

 DE

 MÁCHALA

K 7 \ L ? \ N C E G E  M E R A L

T O T A L  ACTIVOS:

T O T A L  PASIVOS :

TOTA ,  P A T R I M O N IO :

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

24/34

G O Ü P .

  C I U D A D

  D E

  M Á C H A L A

B A L A N C E   D E  R E S U L T A D O S

 \

31 12 2015

4.1

 XN6PESO3  POR VENTAS

4.1.01 VENTA

 DE HIERES

-3,1.01.01 VENTA DE BIENES

 GRAVADOS

 CGW  . l ^ 7 \ .  Ul .   J. i  , UO l

  VEN TA DK

  COMBUST.U-*,., ',

4 . 1 . 0 1 .

 U   i .   „  00;^ VEHTA DE LLANTAS

4.2 INGRESOS ADMINISTRATIVOS

 Y

 SOCIALES

4,2.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

4.2.01.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SQOfftLES

4 . 2 . 01. , n i .r j i j . l  C U O T A S

  P A P A

  G A í ' l T O S  OK  A U M L I N I S ' .

• i : . : . o i,

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 0 0 3

  r . u o T n S  D I Ü   . L N G R R C V

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4 . 2 .

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 O

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  M I

  i . ] , T A S  -HM-

4.2. 0.1 , M . í o r i R

  OTROS

  ' ¡ .N'^R ^.^OS

4.3

 OTROS

 INGRESOS

4.3.01 POR UTILIDADES FINANCIERAS REGALÍAS Y SUBSID

4.3.01.02 EN

 INVERSIONES

 DE RENTA VARIABLE

 1

 . 3,

 Ul. vXMMU

  EN CUENTAS

 PS  A H í J R R o

4.3.02  OTROS

4.3.02.01

OTROS

•1.3.0;:.  o . l

  .  [ j i . i ?   A . R P , E N D A M r E H T 0 3

TOTA ,  INGRESOS:

 COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

5.1 COSTOS

 DE

 PRODUCCIÓN

5.1.01 COMPRAS METAS

5.1.01,0.1 COMPRAS DE

 BIENES

 

.  o í .

 n i

 . 0 0 3   C O S T O

  D F :   V E N T A

ÉITOÍ;

6,1 GASTO

 DB

 ADMINISTRACIÓN

 Y

 VENTA

6.1.01

 GASTOS

 DE

 PERSONA .

6.1.01,01

 REMUNERACIONES

6 ,  . 1 . 0   1 .  O

 

.001  SUELDO BÁSICO

 UNIFICADO

6.

 1.

 t. U .01.

 002

 HORAS EXTRAE

6.1.01.01.003

  R O U I F I C A C I O M

  A D I C Í O M A L

6.1.01.01.004  SE R V I C IO S

  P R E S T A D O S

6.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALEÍ3

6. 1. 1. 02

G O L  D R I C I MO

 TERCERO

f í . l . 01. 0:^ .

  00:"í

 DKCTMO CUARTO

6.1.

 1 . O/ .  I'M)3

 VACACIONES

6.1.01.03

 GASTOS DE ALIMENTACIÓN, HOVILIKAC.Y UN

fi.].01.03.004 UNIFORMES  Y

  P RE N D AS

  D E VESTIR

6.1.01.04  ATORÜES

  AL

 IESS

$  -1,086,859.97

$

  -1,086,859.97

$

  -1,086,859.97

$

  -9¿tt ,169.7'

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$  -359,208.79

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$  -"75,890- O t

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 . 4

$  -3,0,8129.22

  -799.22

$  -799.22

 

464,861.53

 

233,169.94

 

1.45,751.69

$

  9i>,(nií.8

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  23,631.9í

S 500. i K

$ 26,

 616.91

  30,309.68

 

10,419.8;

$  11,321.];

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B . 7

997.50

?  497.5C

 

25r402.

 

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

25/34

COOP.  CIUDAD  DE  MÁCHALA

BAtANCE  DE RESULTADOS

3 1/12/2015

 j

I . O   . 04 .  M I )  i  A f O i V i ' E  P ' Y í ' P d M A Í ,  I

  Í ' X ' F .

  Y  S E ' r E C

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  R E S E R V A

5 1 01 05 PAGO DE DIETAS

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  D ¡ - : i .

  O ; > 1 ' ] S E . J O

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6.1.01. .06  OTROS  GASTOS  DE

  P E R S O N A L ,

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  D E S Í M D O

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6

 Vi .02 GASTOS

  G E N E R A L E S

6. 1 . 02. 01  SERVICIOS

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 OS D K   S F . ^ Í Í J R

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C.  J . .  O A . O I .007   ( , ; O M U J ' I J C  CIÓN  ¡ UBI,   C . I .DAD  i PPOP

6.1.02.02  MANTEN IMIENTO

  Y

  REPARACIÓN

e,

 l. o;::.

  u . ? . .  0 0 1

  E D I

  E ; ríos  v  L Ó C A L E : - ;

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  ¡ ' O f ' j i j i ' j r c A ' . :

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6.1. 01: . O,; .   i m í i VÍAS  Y

  Tp:RNlNAI,ES

6.

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  02 .

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 09 INSTALAi :ioNES  EL-ICTK i CAS

 Y

 TEL

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  / A O O E I A

< ¿ .  1.  02.0..:. 012  E S T A C I O Í 1  DE  o E R V . i

  : ; ' D . )

6.1.02.03

  MATER IALES  Y SUMINISTROS

6. 1 .

 02 .

  O . ' í . 001

O T L L E S

  I

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  O F I C I N A

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  Ú T I L E S   D K   A S J O ^   • L U " ' I - V E Z A

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  1 . 02 .  O / i ,  004  C O M B U S T I  BLES  Y  , U . B R 7  < ; A N T . E 3

G .

 1. 02 . ( i   v . O O G

  COPIAS

  R E P R O J U C O . [ . O H E S  JjlAKlOS

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G .

  : i . . 02.0. Í .

U O Í . Í   A G U A

  .D E  C O N S U M O

6.1.02.04  SISTEMAS

  TECNOLÓGICOS

n. 1

O/:.

 04 ,  DO;; M/V-IT.

 KQU I.POS

 SOFTWARE   Y

 H.ARDWA

G .  i.. u::.

 04  . O D J

  M A M T .

  F/onipos

  T E C Í O A L ,

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  R A P I O

  E

  1 N T E R N

6. 1 .

 02 . 04

 . 00r5  R P . D F I S  DE

  D A T O S  T E C i ' I A T ,

6.1.02.05  SERVICIOS

  COOPERATIVOS

í - " .   J .  .02.  O f ,  . 003

  EDUCACIÓN

  Y CAPACITACIÓN

6 1 02 06 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS

  •

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  3,022.71

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  1,070.00

$   .¡ ,  u /   ( .)  . n  í

 

32,529.11

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

26/34

JOP.  CIUDAD   DE  MÁCHALA

  RESULTADOS

L

  31 12 2015

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6.  :i  . o:-:.  ( i c - . 010   " Í V A   uui j  su C A R G A

  A L ,

  ^ASTO

6 1 2 7

 SERVICIOS

 VARIOS

6. 1 . O. : ,07.  i . K U

  A S A M B f ^ A S

  O R L M J Í - A R . T A  ̂ Y  E X T R A O P

6.

  1.02.ov.nc;::   CESIONES  J > L ;  cobíSE.ior:

6. i..

 o;;.

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

27/34

 Método

 indirecto)

EXCEDENTE

 ANTES DE

 APUESTO

 + ) Gastos no monetarios

23.712,4

CTAS

  POR

 COBRAR  SOCIOS

CTAS  POR COBRAR  ARRIENDO

CTAS

  POR COBRAR EMPLEADOS

INVENTARIOS

OTRAS CUENTAS

  POR

  COBRAR

CTAS   POR COBRAR FiSCO

CTAS

 X

 COBRAR

  SOCIOS

 L/P

-4.839,41

-11.707,80

-93112

-50.127:81

-10.95077

3.774,57

-82.305.40

KU K

 rAoAK

 rrcuvttL?

SOBREGiROS FINANCIEROS

IMPUESTOS POR  PAGAR

AHORRO

 DE

  SOCIOS

FONDOS DE SOCIOS

PROVS.BENEFCIOS  SOCIALES

DEPOST RECIBOS GARANTÍA

ACTIVIDADES DE

 INVERSIÓN

TERRENO

EDIFICIO

MUEBLES  Y

  ENSERES

EQUIPO  DE OFICINA

OTROS  ACTIVOS

INTANGIBLES

CAPITAL Y R ESERVAS

~2.D44,S£

139.087 92

 291.579.15

-8.407.57

92.311,91

  -188.400.43

-4.53271

-634,56

13.088,57

1.148,82

1.174,07

-4.387.86

-169.728.41

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

28/34

S L O FINAL

  J

Machaia iciembre 31 de

 2015

110.582 13

Sr José

  oayza

 Espinosa id 1

Ing

Ángel

  polo

 León

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

29/34

  CIUDAD DE  MÁCHALA

AL 31 DE DICIEM RE  DE 2015

SALDOS

 A L

  INICIO

 DE L  EJERCICIO

Incremento  de 3

 nuevos

 puestos d e trabajo

Transferencia recibida de   la  cta certificado de aportación

Transferencia recibida de  la  cta certificado de

 aportación

  ldos al

 3

Diciembre 2 15

OERTIFIC  CERTF.APORTAÍ

APORTACIÓN

49,774,63

  £ 4 9 .  7 4 . Ó ? )

0 00

  a)

EMITIDOS

560.000 00

10 . 500 ,00

570.500 00

R E S E R V A

LEGAL

135,24

135.24

DEPOSIT.

F U T . C A P I T .

4 353 41

4.353.4Í

 b)

SUPE

KEV

j  

a

Se

 reaüzo

 ei

 ingreso

 de 3

 nuevos socios

C RPIÓ F REZ SEGUNDO RODOLFO

S GB Y NÜGRA

 ÁNGEL

 EDU RDO

LEÓN

 SANTANDER ENA

 ADRIANA

b

Ss da

 cumplimiento

 a la

 recomendación

  realizada

SUPERAVIT

 POR

 REVALUACION DE PRGPIEDA  PL

PRESI ENTE  CONSJ.ADMINISTRAC1ON

PRE CQNSJ VÍGILANCiA

ing Ángel  poío León

las

Si lv ana

 Jaime

 R.

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

30/34

í

REGISTRO

 DE

 DIRECTIVAS

DE ORGANIZACIONES DE LA

ECONOMÍA POPULAD Y

 SOLIDARIA

FECHA

 DE REGISTRO:  5 de

 febrero

 del

  2016

DATOS

 DE LA ORGANIZACIÓN:

RAZÓN

 SOCIAL: COOPERATIVA

 DE TRANSPORTE DK SERVICIO URBANO

CIUDAD DE MÁCHALA

RUC: 0790059395001 PROVINCIA:  EL

ORO

CANTÓN: MÁCHALA

PARROQUIA: ESMERALDAS

DIRECCIÓN:

 FRENTE A CIUDADELA LAS BRISAS VIA PAJONAL

DIRECTIVA

 REOISTRADA

  R NT

NOMBRES

 Y

 APELLIDOS

APOLO

 LEÓN  ÁNGEL GERMÁN

NOMBRES

 Y

 APELLIDOS

No.

  IDENTIFICACIÓN

LOAIZA

 ESPINOZA  JOSÉ

 MARÍA

 7 842833

NoJDENTIRCACIÓN

 7 754 8

VICEPRESIDENTA/E

  ____

NOMBRES

 Y APELLIDOS

UZHO VALARE2O EDWARD

 NEWTQN

L.

SECRETARIA/O

NOMBRES Y APELLIDOS

AGUILAR MORA DOñYSLEY VANESSA

VOCALES

 DEL

 CONSEJO

  DE

 ADMINISTRACIÓN

No

IDENTIFICACIÓN

No. IDENTIFICACIÓN

CARGO

VOCAL PRINCIPAL

 1

VOCAL

 PRINCIPAL

 2

VOCAL PRINCIPAL

 3

VOCAL PRINCIPAL 4

VOCAL PRINCIPAL 5

VOCAL

 PRINCIPAL  6

VOCAL

 PRINCIPAL

 7

VOCAL SUPLENTE  1

VOCAL SUPLENTE

 

VOCAL

 SUPLENTE

 3

VOCAL

 SUPLENTE  4

NOMBRES

  Y

 APELLIDOS

LOAIZA

  ESPINOZA

 JOSÉ

 M RÍ

MOROCHO AGUILERA RICHARD JÚNIOR

UZHO VALAREZO EDWARD NEWTON

LOAYZA APOLO ROBERTH PATRICIO

ORDOÑE2 TORRES

  VÍCTOR HUBERTO

CRIOLLO AGUILAR MARIANA DE JESÚS

MACAS

 BALSECA

 IRMA

 DEL CARMEN

JIMÉNEZ MARTÍNEZ CARLOS MANUEL

SANGURIMA QUZMAN

 ROSA ELVIR

MACAS

 ESPINOZA

  LUIS

GERMÁN

SOTO

 RODRÍGUEZ

 NELSON

 FRANKLIN

No.

IDENTIFICACIÓN

0/01175408

0702133059

0703996298

0702832544

0702043241

0701233942

0702021635

0702253592

0702704420

1100067097

1100372083

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

31/34

;y$CAL SUPLENTE 5

 Í̂ Ŝ̂Jñ̂̂ 2O11O

 PEDRO

ROMÁN OUEVEDO

p ̂ ^ i yiLLAyiCENCIO CASTILLO

 NERI RENE

MLCONSEJO

 DE

 VIGILANCIA

 .' >

1100608270

£703684951

0702407453

%ARGQ

 

VOCAL PRINCIPAL

 1

VOCAL PRINCIPAL

 K

VOCAL

 PRINCIPAL 3

VOCAL PRINCIPAL 4

VOCAL PRINCIPAL 5

VOCAL

 SUPLENTE 1

VOCAL SUPLENTE 2

VOCAL SUPLENTE

 3

VOCAL SUPLENTE 4

VOCAL

 SUPLENTE

 5

NOMBRES Y

 APELLIDOS

TOLEDO

 ROMERO

 DAVID ANTONIO

MARTÍNEZ  ANAZCO RICHARD GONZALO

MONTERO

 OLGA MARÍA

 DEL

 ROSARIO

ZAMBRANO ZAMBRANO  GUILLERMO AMADO

BELDUMA PINEDA MARCO ORLANDO

VEGA

 ÁNGEL CLAUDIO

ARMIJOS ARMIJOS VÍCTOR NELSON

AGUILAR

 JARAMILLO SEGUNDO DARÍO

RAMÍREZ SERRANO FABRICIO DAVID

MORALES  LOAYZA

 LEYDER BIENVENIDO

No,

IDENTIFICACIÓN

0702397662

0703005256

0700909484

0700863404

U70QB5147Q

0200546935

0703967667

0700335003

0703528125

0702517335

NOMBRES Y APELLIDOS

TOLEDO ROMERO DAVID ANTONIO

No IDENTIFICACIÓN

 7 39766

SECRETABIA/O

 DEL

 CONSEJO

 DE

 VIGILANCIA

NOMBRES

  APELLIDOS

MONTERO OLGA MARÍA DEL ROSARIO

No

IDENTIFICACIÓN

 7 9 9 8

La Superintendencia de Economía Papular y

 Solidaria

 se reserva

 e

derecho de revisar, en

 cualquier

tiempo,

 e cumplimiento de los requisitos reglamentarios y estatutarios y en

 caso

 de incumplimiento

o falsedad en la certificación, aplicará las sanciones previstas en la

 Ley,

 a la organización y.dejará

sin e fecto el registro.

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

32/34

B NCO

 DEL

 RMdFICO

C O M P R O B N T E

 D E  T R N S C C IÓ N

  Etta oomprobanta de franeacciün no  s nagodaMa. n tranaíertjle, ni puMa BM t*J«to 

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

33/34

SERVICIO

  DE

 RENTAS INTERNAS

DIRECCIÓN NACIONAL

CERTIFICADO

 DE CUMPLIMIENTO

 TRIBUTARIO

1

de

 marzo

 de

 2 16

Señor/a:

APOLO LEÓN ÁNGEL GERMÁN

GERENTE DE COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE MÁCHALA

RUC: 0790059395001

Prese nte.-

 e

 acuerdo

  a la

 revisión efectuada

 en la

 base

 de

 datos

 del

 Servicio

 de

 Rentas Internas,

 el

 sujeto pasivo

(COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE MÁCHALA con RUC número

0790059395001, se encuentra en estado ACTIVO,  ha cumplido la presentación de sus declaraciones

impositivas hasta ENERO

 2016,

 y no registra obligaciones pendientes por este concepto a la fecha de

emisión  de presente certificado.

Sin

 embargo,

 debo advertir a usted que la Administración Tributaria se reserva el derecho de verificar fa

información constante en las declaraciones presentadas y de ejercer las facultades determinadora y de

control,

 orientadas

  a

 comprobar

 la

 correcta

  aplicación de las

 normas

 tributarias

 vigentes,

 sin

 perjuicio

 de

aplicar

 las

 sanciones correspondientes

  en

 caso

 de detectarse

 falsedad

 en ia

 documentación presentada.

El presente  certificado, no tiene validez legal para el proceso de cancelación ante la Superintendencia de

Compañías.

^Particular

 que

 comunico para

 los

 fines

 de

 ley.

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

CÓDIGO: SRICCT2 16 28912

l rzo de 2016  11:49

8/17/2019 Aud Inter Feb 2016

34/34

 ™™̂

CERTIFIC DO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIG CIONES

El

 IESS

 CERTÍFICA que revisados los archivos del Sistema de Historia

 Laboral,

el señor a) APOLO LEÓN ÁNGEL GERMÁN, representante

 legal

 de la empresa

COOPERATIVA DE

 TRANSPORTE

  DE

 SERVICIO

  URBANO CIUDAD DE

MÁCHALA con RUC  Nro.  0790059395001  y dirección

 CIUDADELA

  LAS

BRISAS  CALLESUR  ESTE /

  LUIS

 ÁNGEL LEÓN Y 25 DE JU, NO

 registra

obligaciones patronales

 en

 mora.

El  Instituto Ecuatoriano

  de

  Seguridad Social aclara

  que, si

  exist ieran

obligaciones pendientes

  no

  determinadas

  a ia

  fecha esta certificación

  no

implica condonac ión o renuncia del derecho del IESS al ejercicio de las

acciones legales a que hubiere lugar para su cobro.

El

 contenido

 de

 éste certificado puede

 ser

 validado ingresando

 al

 portal

 web

 del

IESS en el  menú Empleador -  Certif icado  de  Obligaciones Patronales

digitando  el  RUC de la empresa o número de cédula.

Héctor Mosquera Alcocer

Director Nacional de Recaudación y Gestión  de  Cartera

Emitido

 eMO de marzo de  2016