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7/25/2019 Caso Stylistic
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Funcion empresarialDiseo del producto
Marketing ( costo variable: $38 000 000 x 0.065
Distribuci!n ( costo variable: $" x # #0 000 pies cubicos
%ngresos
&ostos de los bienes vendidos
'tilidad bruta&ostos perativos
&ostos del diseo del producto
&ostos de )arketing
&ostos de distribuci!n
'tilidad bruta
REPORTE 8: PRESUPUESTO DE C
ESTADO DE RESULTADOS PRESUP
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Ma(eriales Direc(os
/ncino o1o
2ranito
Mano )e o*ra )irec(a
/ncino o1o
2ranito
Mano de obra directa
entas esperadas en unidade
-recio de enta
%nventario 4nal )eta en unid
%nventario inicial en unidades
%nventario inicial en d!lares
%nventario %nicial
%nventario 4nal )eta
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Cos(os +aria*les
"0000
""80000
50000
eporte #
eporte
eporte 8
eporte 8
eporte 8
STOS QUE NO SON DE MAN
ESTADO PARA LA MUE$LER
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D*+, -** / -/,'
CONTENDO DE CADA UN
PRODUCTMesa )e ,rani(o Casual
#" pies de )adera
6 pies cuadrados
oras
PRODUCTMesa )e ,rani(o Casual
MATERALES DEncino Ro-o
07000 pies de )adera
807000 pies de )adera
CasualDe Lu-oTo(al
REPORTE #: PRESUPUESTO DE N.RESOSDE D
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entas en unidades presupuestadas(eporte #
Ms inventario 4nal de productos ter)inados 41ado co)o )eta
+otal de unidades re9ueridas
Menos inventario inicial de productos ter)inados
'nidades de productos ter)inados 9ue debern producirse
REPORTE "A: PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATE
Presupues(o )e uni)a)es /0sicas
Materiales directos 9ue se re9uieren para las )esas &asualMateriales directos 9ue se re9uieren para las )esas De lu1o
&antidad total de )ateriales directos 9ue se usarn
Presupues(o en e/ec(i1oDisponible a partir del inventario inicial de )ateriales directos (con un supuesto de u1o d
/ncino ro1o
2ranito
-ara co)prarse durante este periodo:
/ncino ro1o
2ranitoMateriales directos 9ue se abrn de usar en este periodo
REPORTE "$: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERAL
REPORTE %: PRESUPUESTO DE PRODUCC N2EN UNDADES3EL "# D
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Presupues(o )e uni)a)es /0sicas* usarse en producci!n (del reporte 3*
Ms inventario 4nal 41ado co)o )eta
a (costos del departa)ento de apo?o
Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o
Costos fjos ( para apoyar la capacidad de 300000 horas de mano de obra directa)
Depreciaci!n
,upervisi!n
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o
Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura
Cos(os in)irec(o
REPORTE 7: PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE O$RA DRECTA
Reporte 5 : Presupuesto de costos indirectos de manufactura
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Costos Variables
,u)inistros
Mano de obra indirecta
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Depreciaci!n,upervisi!n
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Total de costos indirectos de confguracin de las maquinas
Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura
Reporte 6A: Costos unitarios del inventari
Encino rojo
Granito
Mano de obra directa
Costos indirectos de manufactura
Costos indirectos de conguracin de las maquinas
Total ()
Reporte 6: Presupuesto de inventarios finales
Ma(eriales )irec(os/ncino ro1o
2ranito
Pro)uc(os (ermina)os&asual
De lu1oTotal de in!entario fnal
Reporte !: Presupuesto del costo de los bienes vendidos
%nventario inicial de productos ter)inados7 # de enero de "0#"
Costos fjos ( para apoyar la capacidad de "#000 horas de mano de obra para laconfguracin de las maquinas)
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Materiales directos usados
Mano de obra directa
&ostos indirectos )anu;acturados
&osto de los bienes )anu;acturado
&osto de los bienes disponibles para la venta
Menos inventario 4nal de productos ter)inados7 3# de dicie)bre de "0#"
Costo de los bienes !endidos
Cos(os Fi-os#0"000
#330000
#5@6000
3@50000
#0"000
3800000
386000
FACTURA PARA EL AO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%
ST'LSTC PARA EL AO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%
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-'/,+ D/ "0#"
$ por pie de )adera
$#0 por pie cuadrado
$"0 por ora
AD DE PRODUCTO
Mesa )e ,rani(o )e Lu-o#" #" pies de )adera
6 8 pies cuadrados
6 oras
Mesa )e ,ra507000
$600
##7000
#7000
$38000
ECTOS.rani(o
07000 607000 pies cuadrados
807000 "07000 pies cuadrados
Uni)a)es Precio )e +en(a507000 $600#07000 800
PARA ELCEM$RE DE %%
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PRODCasual
507000
##7000
6#7000
#7000
607000
ALES DRECTOS EN CANTDAD ' EN D!LARES
Encin
"07000#"07000
807000
e;ectivo de -/-,
$@07000
573@07000
$578807000
S DRECTOS
PADCEM$RE DE %%
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Encin
807000
807000
@"07000
07000
8507000
$57@507000
$57@507000
Uni)a)es Repro)uci)as 2Repor(e%3
607000 #07000 6
e las operaciones )e manu/ac(ura
#500000
#680000
"#00000
#"00000
#0"0000
3@0000
630000
80000
)e con4,uraci5n )e las ma6uinas
%%
9oras )e mano )e o*ra)irec(a por uni)a)
Para el ao que termino el 31 de dicie
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3@0000
80000
@0000
603000#050000
"000
final de productos terminados
Mesa
Cos(o por uni)a) )e insumo 23$ #"
$#0 6
$"0
30
"00 0."
Can(i)a) Cos(o por uni)a) 23
807000 $
"07000 $#0
##7000 38
500 5"
Para el ao que termino el 31 de diciem
De la par(i)a 23
Dado
nsumo por uni)a) )epro)ucci5n
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3* $#07"807000
$670007000
5 #"000000
6A
Cos(os To(ales#0"000
3800000
386000
800000
$3870007000
$"707000
$#375607000
$87007000
$78607000
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$
$#0
$"0
#"
8
6
ni(o )e Lu-o#07000
$800
500
500
$"6"000
607000
"07000
n,resos To(ales$3070007000
870007000
$3870007000
O QUE TERMN EL "#
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MATERALRo-o
pies de )adera 07000
pies de )adera "07000
pies de )adera 607000
pies de )adera 607000
pies de )adera 007000
$70007000
$70007000
9oras To(ales
"07000 $"0607000 "0
3007000
680000
"5"0000
;&&&&&&
PARA EL A O QUE TERM
Tasa Salarial por
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#3"0000
#680000
"&&&&&%&&&&&&
31 de diciembre de 2012
PRODUCTO
asual
To(al 23
8 #"
60 8
80 6
#"0 6
0 0.3
"87
31 de diciembre de 2012
23 To(al 23
$5607000
$"007000 =>&?&&&
$7""7000
$"6"7000 7?78>?&&&@?%7>?&&&
re de 2012
To(al 23
66000
nsumo por uni)a) )epro)ucci5n
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$"87"807000
%8?;%>?&&&$7867000
%7?77&?&&&
'nidades endidas
/scenario B9uC sucederia si E &asual
-resupuesto )aestro 50 000
/scenario # 50 000
/scenario " 50 000
EF
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PARA EL AO QUE T
.rani(o
pies cuadradospies cuadrados
pies cuadrados
PARA EL AO Q
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esas )e Lu-o
To(al 23
8
80
#"0
#80
60
@%7
Ventas esperadas en unidades
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Precio de venta (!
"nventario nal meta en unidades
"nventario inicial en unidades
"nventario inicial en dlares (!
,uposiciones ;unda)entales
De u1o
#0 000
#0 000
#0 000
CTOS DE LOS CAM$OS EN LAS SUP
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ERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%
To(al
$#07"807000
E TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%
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To(al
$@7@507000
Mesas CasualCantidad de mesas a producir 60000
#umero de mesas a producir por lote 50
#umero de lotes ($! % (&! #"00
'iempo de conguracin por lote #0
oras totales de conguracin de las maquinas ()! * (+! #"000
oras de conguracin de las maquinas por mesa (,!%($! 0."
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Mesa )e ,rani(o Casual
50000 #0000
Mesa )e
,rani(o Delu-o
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600 800
##000 500
#000 500
38000 "6"000
-recio de venta
&asual De u1o
600 800
58" 6
600 800
SCONES DEL PRESUPUESTO DE LA UTLDAD EN OPERAC!N PARA S
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esas )e Lu- To(al#0000
0
"50
#"
3000 #5000
0.3
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&ostos de )ateriales direct 'tilidades operativas presupuestadas
/ncino o1o 2ranito D!lares &a)bio respecto del presupuesto )aestro
#0 860 000
#0 3 @ 000 Dis)inuci!n de ""F
.35 #0.5 83 800 Dis)inuci!n de 8F
'LLSTC FURNTURE
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