Condition-Based Tax Calculation in R/3 For Brazil

Novo esquema de cálculo baseado em condições (esquemas de cálculo TAXBRA e RVABRA) substitui os antigos (esquemas de cálculo TAXBRJ e RVXBRC).

O método anterior de calcular impostos brasileiros usava uma interface de cálculo de impostos externa. A tarefa de calcular impostos é feita por um módulo de função dedicada que direciona o processamento do cálculo de impostos para o esquema de cálculo atribuído ao país, usando as taxas configuradas na transação FTXP. O esquema de cálculo standard anterior atribuído ao Brasil, TAXBRJ, não faz uso da funcionalidade de cálculo provido pelos módulos, mas apenas chama o módulo de função J_1BCALCULATE_TAXES com o uso da fórmula 320. Toda a lógica de cálculo de imposto é contida neste módulo de função.

A nova abordagem para o cálculo de impostos do Brasil a qual é descrita neste documento, faz uso da técnica de condição standard para calcular os impostos. Durante o cálculo de imposto, por chamadas das funções de PRICING, um esquema de cálculo é processado. As taxas são armazenadas como registros de condição e determinado durante o procedimento, baseado nos valores atuais dos campos da estrutura de comunicação KOMP e KOMK. A lógica de cálculo inteira é contida no próprio esquema de cálculo sem chamar um módulo de função externo. Fórmulas usadas fazem somente cálculos especiais que não são providos pela funcionalidade Standard da pricing. Estas fórmulas consistem tipicamente em apenas algumas linhas de código, processando quatro parâmetros que são armazenados nos campos de trabalho XWORKD e XWORKE, o valor da base XKAWRT da respectiva linha no esquema de cálculo e a alíquota XKOMV-KBETR.

As alíquotas, as leis fiscais e indicadores especiais considerando o aparecimento da linha de imposto na Nota Fiscal são mantidos dentro de visões específicas do Brasil J_1BTX * (por exemplo J_1BTXIP1 contém a taxa de IPI). No método antigo, as tabelas relevantes estão sendo diretamente lidas pelo módulo de função J_1BCALCULATE_TAXES. Na nova solução, os dados não são armazenados nas tabelas J_1BTX *** mas estão gravados na forma de registros de condição no banco de dados. Estes registros podem ser lidos diretamente pela lógica da pricing de forma que nenhuma seleção adicional do banco de dados tenha que ser executado pelas fórmulas que são processadas pelo Esquema de Cálculo. Além disso, os registros de condição podem ser transferidos facilmente a outros sistemas (por exemplo sistemas de CRM)

A geração da nota fiscal era parcialmente executada pela função J_1BCALCULATE_TAXES no método antigo. No método novo, toda a lógica que determina valores para cada campo dos itens da Nota Fiscal e cada item de impostos são customizados em uma outra tabela de mapeamento de campos e pela configuração do código de imposto. Basicamente, o sistema é configurado para determinar quais linhas e valores da tabela do esquema de cálculo contêm cada item de impostos. Assim, a lógica de mapeamento de toda a Nota fiscal é feito por customização e não há mais nenhum grande hard-code, escondido no módulo de função J_1BCALCULATE_TAXES.

Para usar o novo cálculo de imposto baseado em condições, a geração de registros de condição na manutenção de taxas de imposto tem que ser ativada fixando um flag para o respectivo país (veja a tela abaixo – Figura 1-1). Um novo passo de Customização no IMG foi adicionado:

•IMG > Contabilidade Financeira > Configurações Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Cálculo de Imposto Baseado em Condições > Ativar Geração de Condições

Nesta atividade de customização, a tabela nova J_1BCONDTAXACT é mantida.

•Figura 1‑1. Ativação da Geração de Condições.

OBS.: Se o flag está ligado para o Brasil, os registros de condição serão gerados em background durante a manutenção das tabelas de impostos do Brasil.

O sistema precisa identificar se o atual esquema de cálculo de impostos é baseado em condições ou não. Isto é necessário para chamar o esquema de cálculo de imposto clássico, externo ou o novo cálculo de imposto na fórmula de valor da condição 320. Por isto, você especifica o esquema de cálculo para CBT na nova atividade de IMG

•IMG > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações globais > Brasil > Indicar Esquema de Cálculo para Cálculo de Impostos Baseado em Condições.

Esquemas de cálculo da Contabilidade financeira Esquemas de cálculo de Vendas e Distribuição

A Transação usada como Gerenciador de Impostos é um canal geral de entradas para fazer quase todas as configurações pertinentes ao cálculo de impostos brasileiros. É chamado pela transação J1BTAX e também pode ser acessada pelo IMG.

•IMG > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > Configurações Globais > IVA > Cálculo > Opções para Cálculo de Impostos no Brasil > Acessar Tax Administration Tools

•Figura 1‑2. Transação J1BTAX.

Gerenciador de Impostos (J1BTAX)

Na tela de entrada é mostrada uma lista de todas as tabelas dos impostos do Brasil. (Figura 1-2) mostra um print da tela inicial da transação. O termo "tabelas de impostos “, significa que todas as tabelas que contêm dados de impostos do Brasil e que são acessadas durante o cálculo de impostos para encontrar as taxas, leis fiscais, e flags especiais como "Convênio 100" ou "Outra base". As configurações destas tabelas também podem ser encontrados no IMG abaixo:

•IMG > Contabilidade Financeira > Configuração da Contabilidade Financeira > IVA > Cálculo > Opções de Cálculo de Impostos no Basil > Taxas de Impostos.

Não é necessário ativar o cálculo de imposto baseado em condições (CBT) para usar isto. Porém, se não for ativo, algumas opções de menu relativo ao CBT não são acessíveis

Regiões Fiscais

Atribuição das regiões geográficas às regiões fiscais as quais são usadas nos cadastros dos parceiros de origem e destino e que são relevantes para o cálculo de impostos. Se o indicador de Zona Franca é marcado e cálculo de impostos baseado em condições está ativo, um registro de condição com uma taxa de 100% é gerado em background cujo tipo foi atribuído ao código interno TAXFREEREGION. Esta condição pode ser usada no esquema de cálculo de imposto para executar cálculos especiais para as regiões livres de imposto.

•IMG > Contabilidade Financeira > Configurações Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Definir Regiões fiscais do Brasil e atribuir a Regiões Gerográficas

NCM Codes (Códigos NCM)

O sistema utiliza os códigos NCM para determinar as taxas de impostoIPI.Também é possível utilizar o código NCM como campo chave, caso sejamdefinidos grupos de impostos para exceções dinâmicas.

•IMG > Componentes Válidos para Várias Aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Códigos NCM >

Grupos de Substituição Tributária

Definição de possíveis grupos de Substituição Tributária no cadastro de fornecedores e de clientes.

•IMG > Contabilidade Financeira > Configurações Contabilidade Financeira > IVA > Cálculo > Opções para Cálculo de Impostos no Brasil > Definir Grupo de Clientes para cálculo de Substituição Tributária.

CFOP

• CFOP Versions (CFOP Versões)

•IMG > Componentes Válidos para Várias Aplicações > Funções Gerais de Aplicação > Nota Fiscal > Códigos CFOP >

• Validity Date of CFOP Versions (Data de Validade das Versões de CFOP)

Códigos CFOP

Determinação de CFOP MM / SD

• Tax Laws IPI (Leis Fiscais de IPI – Direitos Fiscais)

• Tax Laws ICMS (Leis Fiscais de ICMS – Direitos Fiscais)

•IMG > Contabilidade Financeira > Configurações Contabilidade Financeira IVA > Configurações Globais > Brasil >

Gerenciador de Impostos (J1BTAX)

Grupo de imposto para a determinação de exceções dinâmicas

Passo a passo:1) Determinar grupo de imposto no botão acima;2) Ir em preparação de condição/seqüência de acesso3) Atribuir tabela de condições a tabela de impostos4) Ativar o grupo de imposto

Tax Calculation (Cálculo de Impostos)

Neste menu, são configuradas as etapas que controlam as alíquotas, flags, e textos os quais são usados no cálculo de impostos.

• Maintain Tax Rates (Manter Taxas de Impostos)

•IMG > Contabilidade Financeira > Configurações Contabilidade Financeira > IVA > Cálculo > Opções para Cálculo de Impostos no Brasil > Taxas de Imposto.

• Maintain Tax Groups (Manter Grupos de Impostos)

Aqui é definidos os grupos de imposto usados nas exceções dinâmicas de impostos. A atividade também pode ser acessada via transação J1BTAX, Podem ser definidos grupos no range de 10 a 89. Os números entre 0 e 9 bem como entre 90 e 99 estão reservados e são usados pela a SAP. Estes grupos não devem ser apagados!

Os números entre 0 e 9 bem como entre 90 e 99 estão reservados e são usados pela a SAP. Estes grupos não devem ser apagados!O grupo 98 por exemplo, é utilizado pela SAP para armazenar as taxas de impostos do ICMS genérico. Para visualizar esta tabela, entrar na seqüência de acesso/Tipo Condição: ICVA através da VK13.

CBT – Tabela DinâmicaPara cada novo Grupo de Imposto Criado é necessário ajustar as Sequencias de Acesso:

ATENÇÃO.......

Por aqui é possível inserir, atualizar e excluir uma seqüência de acesso.

CBT – Tabela DinâmicaPara cada novo Grupo de Imposto Criado è necessário Atribuir Tabelas de Condições

ATENÇÃO.........

ICMS: atualizar exceções dinâmicas

ICVA

ICBS

ICOB

ICLW L100

Na tabela de exceções, alimentar com os dados.

Conversão de Dados de Impostos para Registros de Condição

Escolhendo Preparação da Condição > Migração > Tabela de Impostos para Condições (F6) a conversão de registros de imposto para condições é iniciada. É pré-requisitado que todo o customizing do mapeamento de tabelas descrito nesta seção já esteja concluído, caso contrário serão emitidos erros. A seleção feita nas Opções de Conversão de grupo determina a forma de conversão. Se a primeira opção for escolhida, todo campo é convertido em qualquer caso, não importa se lá já existe um registro de condição correspondente. Se a segunda opção for escolhida, o usuário é perguntado no caso da situação descrita anteriormente. Se a terceira opção é escolhida, só os campos que não têm registros de condição são convertidos.

Cada vez que um novo dado é alimentado nas tabelas de exceções, é preciso habilitá-los aqui!!!

Forma manual de cadastro dos grupos de condição dentro das seqüências de acesso. Não é recomendado!!!

A exclusão de algum grupo de condição, pode ser feita de forma manual por aqui em cada seqüência de acesso.

Ao encontrar o primeiro registro,O SAP abandona as proximas

consultas.

O Grupo de Imposto é incluido na sequência deacesso. Dessa forma, a sequência de consulta dosdados, depende do número definido para o grupo

de imposto.

Para inserir a estrutura na seqüência de acesso:Selecione a linha e clique em “Catál.cpos.”

Selecionar o campo referente a exceção dinâmica, nesse casso como é o código do NCM selecionamos o campo STEUC.

Desmarcar o “X” para o campo onde incluímos a estrutura.

Outro exemplo de seqüência de acesso

País

Tipo de Documento0 = Todos

Emissor / Receptor ...

Campo = X Chave dinâmica não

utilizada

Numero de Acesso e Grupo de imposto iguais

Atribuição de Tabelas de Condições a Tabelas de Impostos

Durante a manutenção das tabelas de imposto do Brasil, são gerados e alterados automaticamente os registros de condição. Na tabela J_1BVIEWMAP deve ser especificado quais tabelas de condição serão usadas para uma tabela específica de imposto. No caso das exceções dinâmicas, você adicionalmente especifica a tabela de condição por grupo de imposto.

•IMG > Contabilidade financeira (novo) > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Brasil > Cálculo de imposto baseado em condições > Atribuir tabelas de controle a tabelas de impostos

Códigos de Impostos MM

Códigos de Impostos SD

CBT – Migração – Tabela J_1BTXSDC

DISI

DICM

DIPI

DSUB

DISS

DICF

DSUF

DPIS

DCOF

DWHT

Condições que aparecem ou não na princing (a depender

do flag) e que definem se um imposto pode

ser calculado ou não.

CBT – Case Exemplo

Cliente de São PauloCentro de São Paulo

No caso do ICMS (exemplo) A condição ICVA apenas define o % do imposto. Mas é uma condição Estatística. O cálculo do ICMS será feito na condição BX13, conforme próximo slide.

Neste exemplo, a condição BX13 replica a taxa da condição ICVA, mas não calcula o montante, pois no código de imposto SD, a condição DICM não está flegada, isso quer dizer que o imposto não será calculado.

Já neste exemplo, a condição BX13 replica a taxa da condição ICVA e calcula o montante, pois no código de imposto SD, a condição DICM está flegada, isso quer dizer que o imposto pode será calculado.

Isenção de ICMS

Quando não está flegado para cálculo do ICMS, a base é jogada para a condição Outras Bases (BX12). Quando está flegado para isenção do ICMS, a base vai para a condição de base excluída (BX11). Em ambos os casos, o ICMS não é calculado. IPC: Apenas um campo deve estar flegado - cálculo ICMS ou isento ICMS.

Não há cálculo ICMS

Condition Types

Os tipos de condição que devem ser definidas podem ser classificadas em quatro categorias:

1 - Condições que contêm dados de imposto. Estes registros de condição são mantidos automaticamente durante a manutenção das tabelas de taxas de impostos do Brasil. Um código interno deve ser atribuído a cada condição na tabela J_1BTXCOND.

2 - Condições que referem a outras condições. Estas são condições que têm uma condição de referência que contém os dados. Elas são usadas com base novalor de outra condição em outra linha do esquema de cálculo.

3 - Condições que são usadas apenas para marcar linhas específicas do esquema de cálculo para usá-las nas tabelas de mapeamento de Notas Fiscais. Estas condições são manuais, elas não têm nenhuma seqüência de acesso e nem registros de condições na base de dados.

4 - Condições que indicam que um determinado tipo de imposto é devido. Estes tipos de condição também devem ter entradas na tabela J_1BAJ para os classificá-las como tipo de imposto. A manutenção dos tipos de imposto é acessado através do Gerenciador de Impostos (J1BTAX) pela opção: Preparação da condição > Tipo de ImpostoOs registros são mantidos através da configuração dos Códigos de Imposto (IVA´s).de customizing os códigos de imposto.

Esquema de Cálculo

O novo esquema de cálculo de imposto para o Brasil é a TAXBRA. As configurações do esquema de cálculo são feitas através da visão VVC_T683_TX e pode ser acessado através do Gerenciador de Impostos (J1BTAX) pela opção: Preparação da condição > Procedimento de Cálculo > Procedimento de Cálculo MM

Este procedimento de cálculo de imposto deve ser atribuído ao país BR na tabela T005. A atividade correspondente de IMG pode ser encontrada no caminho:

•IMG > Contabilidade Financeira > Configuração Contabilidade Financeira > IVA > Configurações Globais > Atribuir País a esquema de cálculo

Cálculo do ICMI

18 % de ICMS 1,65% de PIS3,0 de COFINS----------------------Total = 22,65

22,65 / 100-------------------Total = 0,2265

1 – 0,2265-------------------Total = 0,7735

392,00 / 0,7735----------------------Total = 506,79

No caso da inexistência de uma base de impostos (ZBAS),

O valor a ser dividido é o preço.

Manutenção das Condições do Código de Imposto- IVA

As condições que pertencem a um Código de Imposto são mantidas selecionando a linha com o Código de Imposto que será mantido e escolhendo Ir para > Atualizar Condições (Ctrl+F3).

No slide anterior mostra um exemplo da tela onde as condições de Código de Imposto são mantidas. Na tabela, são listados todos os tipos de condição que estão definidos como tipos de imposto na tabela J_1BAJ (veja a seção anterior) e aquele estão presentes no Esquema de Cálculo atribuído ao país. Um tipo de imposto é ativo quando o respectivo checkbox é marcado, caso contrário é inativo.

Quando os dados são gravados na tela exibida no slide anterior, os registros de condição são gerados automaticamente. Os Tipos de Impostos marcados são transferidos para os Registros de Condição com valor de 100%; para tipos não marcados os registros de condição são deletados de forma que a linha não irá aparecer na tabela de resultados do Esquema de Cálculo depois da execução do Esquema de Cálculo durante o Cálculo de Imposto.

Linhas de ICMS e IPI na Nota Fiscal

Em geral, uma Nota Fiscal sempre tem uma linha para ICMS e uma linha para IPI, não importa se ICMS e IPI são devidos. (Há algumas exceções a esta regra que, porém, são controladas no código ABAP Cálculo de Imposto.)

Para gerar as linhas de IPI ou ICMS na Nota Fiscal que apenas armazena a base de cálculo no campo Outra Base no caso do respectivo imposto não ser devido, as seguintes condições devem ser ativadas:

IPI0 Activar se IPI Clearing deverá ser gerada na Nota Fiscal ICM0 Activar se ICMS Clearing deverá ser gerada na Nota Fiscal

Estas condições adicionais especiais que têm que ser mantidas são relevantes apenas para ICMS e IPI, não para ISS, SubTrib, ou qualquer outro grupo de imposto. Isto porque somente ICMS e IPI tem leis que precisam constar na nota fiscal.

IPI

De forma a considerar o caso especial "fornecedor não indutrial” nos lançamentos de IPI Industrialização, duas condições de IPI devem ser ativadas, uma sendo dedutível e uma não-dedutível.

No novo padrão os Tipos de condição são IPI1 e IPI4.

IPI1 é dedutível IPI4 não-dedutível

No antigo cálculo de impostos, era o Tipo de condição IPI2 que tinha que ser ativada junto com IPI1. Isto foi alterado, porque o conceito da IPI2 é ser de consumo e o mapeamento da Nota Fiscal é diferente. O código ABAP possui uma lógica especial e não transfere os valores da linha do IPI4 para a Nota Fiscal. Nesta situação, tanto o valor da taxa quanto todos valores das bases são zero, que indica que tal linha não será considerada na nota fiscal.

Lançamentos de Contrapartida

No antigo cálculo de imposto, condições para lançamentos de contrapartida têm a taxa -100%. No novo cálculo de impostos, entretanto, você apenas ativa ou desativa condições. Se você ativa uma condição, um registro com sempre +100% é gerado. Então, em cada linha do Esquema de Cálculo que corresponde a um Tipo de Condição usada para um lançamento de contrapartida, Fórmula de condição da base 164 tem que ser especificada. Esta fórmula multiplica o valor básico com -1.

Definição de Tipos de Impostos

Os tipos de condição que indicam se um imposto específico é devido ou se linhas específicas serão listadas na nota fiscal devem ser especificadas na tabela J_1BAJ. Os tipos de condição se referem aos tipos de impostos nesta tabela. Eles são configurados na visão J_1BAJV que pode ser acessado pelo Gerenciador de Impostos (J1BTAX) através da opção: Preparação das Condições > Tipos de Impostos.

Aqui são associados quais impostos serão levados para a Nota Fiscal. Mesmo com a associação, o imposto só será levado para a nota se esta condição tiver

valor na princing. Além da definição feita aqui, a condição precisa estar cadastrada em Mapeamento dos valores de Impostos para a Nota Fiscal. Este

mapeamento é por esquema de cálculo.

Um tipo de imposto pode ser atribuído a um grupo de imposto. Grupos de imposto são os diferentes impostos do Brasil (IPI, ICMS, Substituição Tributaria, ISS) e a informação se é um imposto complementar ou um imposto sobre fretes. Se um grupo de imposto é atribuído a um tipo de imposto que corresponde a uma condição do Código de imposto (IVA), esta linha de imposto será transferida para a Nota Fiscal. Há uma linha separada na Nota Fiscal por grupo. Se você não atribuir um grupo de imposto a um tipo de imposto, a condição será ignorada na geração da Nota Fiscal. Por exemplo o caso para condições de contrapartida (compensação) como a ICOX. Para manter esta condição na manutenção do Código de Imposto (IVA), deve ser definido como um tipo de imposto. Porém, não é relevante para a Nota Fiscal, e então nenhum grupo de imposto é atribuído a ele.

Para cada tipo de imposto o indicador LPP pode ser fixado, indicando que para este tipo de imposto será calculado o último preço de compra e será usado na determinação de taxa de imposto. Maiores detalhes sobre esta funcionalidade podem ser encontrados no documento Último preço de compra no R/3 para o Brasil.

Até a versão 4.6C três etapas de Configuração tinham que ser executadas para a configuração de um Código de Imposto (IVA):

1 - As condições do Código de Imposto tinham que ser mantidas na transação FTXP. Lá também era necessário especificar se o Código de Impostos era de entrada ou de saída.

2 - Os campos específicos do Brasil na tabela T007A a qual contém os dados do Código de Imposto (exceto os registros de condição), tiveram que ser mantidos através da visão J_1BTXMMCV. Para a determinação automática de Códigos de Imposto em processos de transferência, 3 - A tabela T007_IT devida ser mantida para mapear os Códigos de Imposto de SD (definidos na tabela J_1BTXSDC) em relação aos códigos de entrada e saída. (definidos na tabela T007A).

A tabela T007_IT foi substituída pela tabela nova J_1BT007 nas versões seguintes. A nova visão J_1BTAXCODEV permite para a manutenção de todos os campos mencionados nos três passos citados acima em uma única linha.

Atenção!!!

Código interno das Condições deimpostos

Não coloque a mãozinha suja nesta tabela, a não ser por orientação da SAP ou aplicação de Nota...

Código interno das Condições deImpostos X Condição de Imposto

Todas as condições lançadas nestatabela, são calculadas pela fórmula

320

Não coloque a mãozinha suja nesta tabela, a não ser por orientação da SAP ou aplicação de Nota...

Aplicação V = SDAplicação TX = MM/FI ATENÇÂO....................

Mapeamento dos Valores de Impostos para a Nota Fiscal

Usando o CBT, a tabela de resultados do Esquema de Cálculo contém todos os valores que devem ser listados na Nota Fiscal. Quais valores são transferidos para quais campos da Nota Fiscal são configurados no Gerenciador de Impostos (J1BTAX) através da opção : Preparação da Condição > Atribuição de Nota Fiscal > Valores de Impostos MM ou SD

Uma linha de imposto na Nota Fiscal consiste na taxa de imposto, taxa pauta (usado para IPI), o valor de imposto, a base normal, a base excluída, e a outra base. Um tipo de imposto ativo para um Código de Imposto conduz a uma linha correspondente na Nota Fiscal. Nesta visão é especificado de quais campos da tabela de resultados do Esquema de Cálculo mencionada acima os campos da Nota Fiscal deverão ser preenchidos.

Para cada campo da Nota Fiscal, o Tipo de Condição que identifica a linha no Esquema de Cálculo deve ser especificado. Se a condição for inativa, a linha respectiva não será encontrada na tabela de resultados do Esquema de Cálculo e o valor inicial será transferido.

Além disso, o campo da linha da tabela de resultados do Esquema de Cálculo deve ser especificado na coluna Map. Campo. Há três alternativas:

0 - Valor da condição, KWERT1 – Montante de condição, KBETR 2 – Base da condição, KAWRT

Mapeamento das Leis Fiscais para a Nota Fiscal

As Leis Fiscais também são armazenadas em registros de condição que são gerados pela manutenção do Código de Imposto (IVA) ou pela manutenção de determinadas tabelas de taxa de imposto (por exemplo J_1BTXIP1 ou J_1BTXIC2). De quais Tipos de Condição as leis são trazidas é vindas da tabela J_1BNFLWCOND. É mantido no gerenciador de Impostos (J1BTAX) através da opção : Preparação da condição > Atribuição de Nota Fiscal > Leis Fiscais

Migração Coletiva de todos os dados de Impostos

Para migrar toda a configuração de impostos para registros de condição, você pode usar o programa J_1B_GEN_TAX_COND_BACK. A Nota SAP 634981 descreve mais detalhes. Este programa é útil na migração inicial de todos os dados de imposto. Você também pode executá-lo em background.

Seqüência para Determinação de Código de Imposto de SD

Em Vendas e Distribuição, há dois lugares para definir o Código de Imposto de SD o qual pode ser automaticamente determinado em uma transação (por exemplo uma ordem de vendas). Pode ser derivado da Categoria de Item ou do Info Record Cliente/Material.

Seqüência para Determinação de Leis Fiscais em SD

Em Vendas e Distribuição há vários lugares para definir Leis Fiscais para ICMS e IPI os quais podem ser determinados automaticamente nas transações (por exemplo uma ordem de vendas). Eles podem ser derivados da Categoria de Item, das Tabelas de Exceções de Impostos, ou do Cadastro do Cliente.

Lógica de Cálculo de Impostos

Diferente da primeira abordagem do Cálculo de Impostos Baseados em Condições (Esquema de Cálculo MM/FI TAXBRC), o cálculo de imposto já não é mais executado pelo algoritmo da pricing em várias etapas do Esquema de Cálculo. Ao invés disso cálculo é executado por um código ABAP. Porém, diferente ao cálculo de imposto brasileiro clássico (TAXBRJ), somente o cálculo é feito lá.Todas as informações e a geração da Nota Fiscal está baseado no Customizing do Esquema de Cálculo e na tabela de mapeamento da Nota Fiscal.

A fórmula do valor da condição 320, já usada no cálculo de imposto brasileiro clássico, foi estendida para também trabalhar com CBT. Se o esquema de cálculo é especificado na tabela J_1BCBTAXPROC (veja slide 5), o módulo de função J_1B_CBT é chamado no qual a nova lógica de cálculo é executada.

Condições de preço incluindo Impostos

A nova solução para cálculo de impostos suporta preços que não são os reais preços líquidos, mas podem conter PIS, COFINS, ISS devido ao município do provedor de serviço, ISS devido ao município da execução de serviço, ou qualquer combinação destes.

Para permitir que o sistema considere corretamente quais impostos já estão incluídos em um preço e quais não, as condições de preço devem ser mantidas. É possível tanto continuar a usar as condições de preço existentes ou introduzir novas. Claro que, se novas condições de preço são introduzidas, todas as condições de preço devem ser atualizadas.

Seqüências de Acesso usadas no cálculo de impostos em SD

• AccSeq • Description

• BRCO • Brazil Cofins

• BRPI • Brazil PIS

• BRWT • Brazil wht

• DIBR • Brazil Taxes Due

• IBRR • Brazil: 100% offset

• IBRX • Brazil Ext. Tax Det.

• ICBS • BR: ICMS Tax Base Val

• ICCB • BR: ICMS Offsetting Entry

• ICLW • BR: ICMS Tax Laws

• ICVA • BR: ICMS Tax Rates

• ICXC • BR: Customer ICMS Exempt

• IPBS • BR: IPI Tax Base Value

• IPLW • BR: IPI Tax Laws

• IPVA • BR: IPI Tax Rates

• ISS1 • Brazil ISS at Service Provider

• ISS2 • Brazil ISS wh Service provided

• IPXC • BR: Customer IPI Exempt

• ISTC • BR: ICMS Rates for Subtrib

• ISTI • BR: ICMS Rate for S.T

• ISTV • BR: Subtrib Surcharge

• ISVA • BR: ISS Tax Rates

• IZOF • Zona Franca

Criação de Chaves de Contas para Impostos Retidos em Fonte) (T007B)

Para os impostos retidos na fonte novas chaves de processamento (chaves de conta) têm que ser criadas separar contas e identificar montantes de imposto retido na fonte no cálculo normal de impostos.

•Processing Key •Description

•ISW •ISS WHT

•WTC •COFINS WHT

•WTG •General WHT

•WTI •IR WHT

•WTP •PIS WHT

•WTS •CSLL WHT

Criado por: Sandro Chanchinski