上海天翼物流股份有限公司 - china-see.com...2015/11/11 ·...

上海天翼物流股份有限公司 2015年半年度报告

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上海天翼物流股份有限公司

2015 年半年度报告

（股份代码 100262）

二〇一五年十一月


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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过。

公司 2015 年半年度财务报告未经审计。

公司负责人丁雪君、主管会计工作负责人张瑞清、会计机构负责人刘成声

明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。


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目录

第一章公司基本情况 ........................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ................................................................................ 6

第三章董事会报告 ............................................................................................... 8

第四章重要事项 .................................................................................................. 11

第五章股本变动及股东情况 ............................................................................... 14

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况................................... 16

第七章财务报告 .................................................................................................. 17

第八章备查文件目录 .......................................................................................... 59


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：上海天翼物流股份有限公司

公司中文名称缩写：天翼物流

公司法定英文名称：Shanghai TianyiLogistics Co., LTD.

二、公司法定代表人：丁雪君

三、公司董事会秘书：刘朝文

联系地址：上海市嘉定区嘉松北路 4678号

邮政编码：201804

联系电话：56516672，13918222163

传真：52842890

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：上海津桥经济开发区

公司办公地址：上海市嘉定区嘉松北路 4678号

邮政编码：201804

公司网址：www.tywl99.cn

公司信箱：[email protected]

五、公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

半年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海骏川投资有限公司作为推荐机构会

员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。


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股份简称：天翼物流股份代码：100262

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期： 2002年 10月 18日

（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局崇明分局

（三）企业法人营业执照注册号：310230000171054

（四）税务登记证号码：310230743792440

（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海鼎迈会计师事务所有限公司

（六）会计师事务所办公地址：上海市浦东新区金桥路 899弄 9号 401室


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2015 年 1-6月 2014年 1-6月本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 10,015,752.09 10,108,627.89 -0.9

营业利润 518,941.37 21,036.75 2366.83

利润总额 565,941.37 348,736.75 62.28

（归属于母公司）普通股股东的净

利润

424,456.03

261,552.56 62.28

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润

389,206.03

261,552.56 48.81

经营活动产生的现金流量净额 3,619,692.82 246,743.05 1366.99

项目 2015年 6月 30日 2014年 6月 30日本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 10,143,287.43 8,427,178.26 20.36

（归属于母公司）所有者权益（或

股东权益） 6,433,994.74 6,414,421.04 6.62

股本（实收资本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.08 0.08 -38.46

稀释每股收益（元/股） 0.08 0.13 -38.46

全面摊薄净资产收益率(%) 6.21 4.08

增加 2.13个百分

点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.72 0.05 1340


7

毛利率（%） 23.55 15.49

增加 8.06个百分

点

应收账款周转率（次） 4 10.31 -

存货周转率（次） - - -

期末财务指标 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.37 1.28 7.03

资产负债率（%） 32.58 23.88 增加 8.7个百分点

母公司资产负债率（%） 32.58 23.88 增加 8.7个百分点

流动比率（倍） 2.51 3.55 0

速动比率（倍） 2.51 3.55 0

三、非经常性损益项目和金额

非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

政府补助 47,000.00

非经常性收益小计 47,000.00

非经常性损失（-）：

非经常性损失小计 -

非经常性损益对所得税的影响 11,750.00

少数股东权益影响 -

合计 35,250.00


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

2014年全年主营业务收入20,007,870.64元，营业成本1,561,335.10元，净

利润1,019,559.49元。2015年上半年主营业务收入10,015,752.09元，营业成本

7,657,433.28元。主营业务量与去年同期基本持平，但营业成本明显下降，净利

润比上年同期增加62%左右。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为公路物流运输行业，公司主要从事公路货物运输业务，公司

主要承运天津、北京及东北各地货物零担整车运输。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品

或服务营业收入营业成本

毛利率

（%）

营业收入比

上年同期增

减（%）

营业成本

比上年同

期增减

（%）

毛利率比上年

同期增减（%）

运输服务 10,015,752.09 7,657,433.28 24.20 -0.9 -10.37 增加 2.23个

百分点

合计 10,015,752.09 7,657,433.28 24.20 -0.9 -10.37 增加 2.23个

百分点

报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易

总金额为 0万元。

（2）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析



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资产负债表项目 2015-6-30 2014-12-31 增减幅度（%）变动原因

货币资金 4,037,178.05 423,485.23 853.32 -

应收账款 3,044,251.42 1,960,866.02 55.25 客户增加

预付账款 - - - -

其他应收款 1,211,326.38 4,762,065.23 -74.56 公司董事兼副总经理偿

还部分临时借款

存货 - -

固定资产 1,850,531.58 1,280,761.78 44.49 购买运输工具

无形资产 - - - -

短期借款 1,000,000 1,000,000 - -

应付账款 - - - -

预收账款 - - - -

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

营业收入 10,015,752.09 10,108,627.89 -0.9 -

营业成本 7,657,433.28 8,543,081.17 -10.36 -

营业税金及附加 19,380.46 22,950.41 -15.56 -

销售费用 - - - -

管理费用 1,781,640.95 1,482,997.64 20.14 办公费用增加

财务费用 38,356.03 38,561.72 0 0

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项

目 2015年 1-6月 2014年 1-6月

增减幅度

（%）变动原因


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经营活动产生

的现金流量净

额

3,619,692.82 246,743.05 1366.99

投资活动产生

的现金流量净

额

- -1,189,422.98 0 -

筹资活动产生

的现金流量净

额

-6,000.00 971,400.00 -100.62

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点

国家总体经济发展速度放缓，公司业务受到一定影响。现在人员成本增加，

服务标准要求提高，且场地成本逐年上升，公司经营压力加大。大环境公司无法

改变。我们要在今后运营中改变经营策略，提高服务质量和竞争力，继续在开源

节流上下功夫，争取年货运量增加30%以上，保证公司盈利目标。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

公司2015年上半年财务报告未经审计。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2015年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

况

公司出具《承诺》，“若刘成愿意在上海缴纳社保，公司将随时为其缴纳

社保；大股东赵海福承诺，若刘成要求公司为其补缴社会保险，赵海福将代公

司为其补缴社会保险，由此引发的公司的一切损失均由大股东赵海福承担。”

根据天翼物流提供的书面承诺并经适当核查，公司已经开立了住房公积金

账户，但还尚未为员工缴纳住房公积金，公司正逐渐规范住房公积金的缴纳，

公司共同实际控制人赵海福、丁雪君共同承诺：“如果员工或公积金主管部门

提出补缴住房公积金要求时，实际控制人将代公司补足欠缴的住房公积金。”

根据公司的承诺及核查，公司不存在因违反劳动和社会保障和住房公积金方面

的法律法规而受到行政处罚的情形。

公司实际控制人丁雪君、赵海福于 2014 年 8 月 22 日出具了《承诺函》，

“公司租用供应商的车辆，并向供应商支付车辆使用费用，供应商提供油票、


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过路费、过桥费等票据冲抵，供应商因出租车辆取得的收入所涉及的税收由供

应商自行承担。如因租用供应商的车辆而导致任何税务风险或给公司带来任何

损失，均由公司实际控制人丁雪君及赵海福承担，与天翼物流无关”。

公司赵海福作为公司的实际控制人，并担任冀盛投资的监事，本人承诺以

前不存在、将来也不会利用天翼物流的职务便利为自己、冀盛投资或他人谋取

属于天翼物流的商业机会，自营、为冀盛投资或为其他人经营与天翼物流同类

或类似的业务。如果发生上述情形，所涉及的利益均归天翼物流所有，由此导

致的天翼物流的损失，均由本人承担。”

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任上海鼎迈会计师事务所负责公司审计工作，聘期为两年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技

术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项刊载日期内容

关于延期披露2014年度报告的公告 2015-04-30 关于延期披露2014年度报告的公告

第一届董事会第二次会议决议公告

暨召开2014年年度股东大会的通知

2015-05-27 第一届董事会第二次会议决议公告

暨召开2014年年度股东大会的通知

第一届监事会第二次会议决议公告 2015-05-27 第一届监事会第二次会议决议公告

公司2014年年度报告 2015-05-27 公司2014年年度报告

2014年年度股东大会决议公告 2015-06-19 2014年年度股东大会决议公告

十、其它重大事项


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报告期内，公司无其他重大事项。


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第五章股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况

截至本半年报告期披露之日，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 5,000,000 100 - - 5,000,000 100

其中：高管股份 5,000,000 100 - - 5,000,000 100

其他法人或非法

人机构 - - - - - -

个人或基金 - - - - - -

二、无限售条件股份 - - - - - -

股份总数 5,000,000 100 - - 5,000,000 100

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有5%以上股份的股东（前10名股东）及其持股数量和

相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名） 2

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名称股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻结

的股份数量

赵海福董事长 433.33万 0 433.33万 86.67% 433.33万无

丁雪君董事总

经理 66.67万 0 66.67万 13.33% 66.67万无

说明：上述股东为夫妻关系，存在一致行动关系。

三、控股股东情况

赵海福先生为上海天翼物流股份有限公司改制发起人，现为公司董事长，控

股股东，到本报告期末，持股比例达到86.67%。


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四、实际控制人情况

赵海福持有公司86.67%的股份，丁雪君持有公司13.33%的股份，赵海福和丁

雪君系夫妻关系，赵海福和丁雪君夫妇可以直接控制公司的100%股份。因此，公

司控股股东为赵海福，赵海福、丁雪君为公司共同实际控制人。2014年5月30日，

赵海福与丁雪君签署了《一致行动协议》，约定作为公司的共同实际控制人，拟

在决定公司重大事宜时采取一致行动，以保持公司的平稳发展。

五、其他

无。


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第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓名职务年龄性别任职起止日期年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在公

司领薪

赵海福董事长 53 男 2014.5-2017.4 4,333,300 4,333,300 - 是

丁雪君董事、

总经理 50 女 2014.5-2017.4 666,700 666,700 - 是

张瑞清

董事、

副总经

理 55 男 2014.5-2017.4 - - - 是

刘朝文

董事、

副总经

理 43 男 2014.5-2017.4 - - - 是

曹丰董事 41 男 2014.5-2017.4 - - - 是

陈洲监事会

主席 45 男 2014.5-2017.4 - - - 是

鲁卫廷监事 42 男 2014.5-2017.4 - - - 是

赵桂厚职工监

事 56 男 2014.5-2017.4 - - - 是

刘成财务总

监 45 男 2014.5-2017.4 - - - 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。

上海天翼物流股份有限公司 2015 年半年度报告

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第七章财务报告

一、财务报告（未经审计）

资产负债表

2015 年 6 月 30 日编制单位：天翼物流股份有限公司单位：人民币元

资产 2015-06-30 2014-12-31

流动资产：

货币资金 4,037,178.05 423,485.23

交易性金融资产

应收票据

应收账款 3044251.42 1,960,866.02

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 1,211,326.38 4,762,065.23

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 8,292,755.85 7,146,416.48

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,850,531.58 1,280,761.78

在建工程

工程物资

固定资产清理


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生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,850,531.58 1,280,761.78

资产总计 10,143,287.43 8,427,178.26

公司负责人：丁雪君主管会计工作负责人：张瑞清会计机构负责人：刘成

资产负债表（续）

2015 年 6 月 30 日

编制单位：上海天翼物流股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益 2015-6-30 2014-12-31

流动负债：

短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

应交税费 58,292.69 212,757.22

应付利息

应付股利

其他应付款 2,246,117.67 800,000.00

一年内到期的非流动负债

其他流动负债


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流动负债合计 3,304,410.36 2,012,757.22

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 3,304,410.36 2,012,757.22

股东权益：

实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00

资本公积 623,326.44 623,326.44

减：库存股

盈余公积 101,955.95 101,955.95

未分配利润 1,113,594.68 689,138.65

归属于母公司所有者权益合计 6,838,877.07 6,414,421.04

少数股东权益

所有者权益合计 6,838,877.07 6,414,421.04

负债和所有者权益总计 10,143,287.43 8,427,178.26



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利润表

2015 年 1-6 月


项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

一、营业收入 10,015,752.09 10,108,627.89

减：营业成本 7,657,433.28 8,543,081.17

营业税金及附加 19,380.46 22,950.61

销售费用

管理费用 1,781,640.95 1,482,997.64

财务费用 38,356.03 38,561.72

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 518,941.37 21,036.75

加：营业外收入 47,000.00 327,700.00

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 565,941.37 348,736.75

减：所得税费用 141,485.34 87,184.19

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 424,456.03 261,552.56

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益 424,456.03 261,552.56

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 424,456.03 261,552.56



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现金流量表

2015 年 1-6 月


项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-12 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 9,923,552.21 23,827,917.56

收到的税费返还 579755

收到的其他与经营活动有关的现金 785,635.83 801,564.18

经营活动现金流入小计 10,709,188.04 25,209,236.74

购买商品、接受劳务支付的现金 5,429,151.24 17,279,059.43

支付给职工以及为职工支付的现金 235,293.50 1,527,349.40

支付的各项税费 553,050.48 772,088.34

支付的其他与经营活动有关的现金 872,000.00 5,383,996.52

经营活动现金流出小计 7,089,495.22 24,962,493.69

经营活动产生的现金流量净额 3,619,692.82 246,743.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,189,422.98

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 - 1,189,422.98

投资活动产生的现金流量净额 - -1,189,422.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,000,000.00


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取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000.00 28,600.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 6,000.00 28,600.00

筹资活动产生的现金流量净额 -6,000.00 971,400.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,613,692.82 28,720.07

加：期初现金及现金等价物余额 423,485.23 394,765.16

六、期末现金及现金等价物余额 4,037,178.05 423,485.23



23

所有者权益变动表 2015 年 1-6 月


项目

本期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益合

计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 5,000,000.00 623,326.44 101955.95 689,138.65 6,414,421.04

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 5,000,000.00 623,326.44 - 101,955.95 689,138.65 - 6,414,421.04

三、本期增减变动金额 - - - - 424,456.03 - 424,456.03

（一）净利润 424,456.03 424,456.03

（二）其他综合收益 - - - - - - -

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

-

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

-

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

-

4．其他 -


24

上述（一）和（二）小计 - - - - 424,456.03 - 424,456.03

（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1．所有者投入资本 -

2．股份支付计入所有者权益的金额 -

3．其他 -

（四）利润分配 - - - - - - -

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

四、本期期末余额 5,000,000.00 623,326.44 - 101,955.95 1,113,594.68 - 6,838,877.07

公司负责人：丁雪君主管会计工作的负责人：张瑞清会计机构负责人：刘成


25

所有者权益变动表

2014 年 1-6 月


项目

上期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本

（或股本）资本公积

减：库

存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 2,000,000.00 623326.44 241,331.55 2,153,530.02 5,018,188.01

加：会计政策

变更

-

前期差

错更正

-

二、本年年初余额 2,000,000.00 623,326.44 - 241,331.55 2,153,530.02 - 5,018,188.01

三、本期增减变动

金额

3,000,000.00 - - -139,375.60 -2,222,398.28 - 638,226.12


26

（一）净利润 261,552.56 261,552.56

（二）其他综合收

益

- - - - - - -

1．可供出售金融

资产公允价值变

动净额

-

2．权益法下被投

资单位其他所有

者权益变动的影

响

-

3．与计入所有者

权益项目相关的

所得税影响

-

4．其他 -

上述（一）和（二）

小计

- - - - 261,552.56 - 261,552.56

（三）所有者投入

和减少资本

- - - - - - -

1．所有者投入资

本

-

2．股份支付计入

所有者权益的金

额

-

3．其他 -


27

（四）利润分配 - - - -139,375.60 -2,483,950.84 - -2,623,326.44

1．提取盈余公积 101,955.95 -101,955.95 -

2．对所有者（或

股东）的分配

-

3．其他 -241,331.55 -2,381,994.89 -2,623,326.44

（五）所有者权益

内部结转

3,000,000.00 - - - - - 3,000,000.00

1．资本公积转增

资本（或股本）

1,000,000.00 1,000,000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

-

3．盈余公积弥补

亏损

-

4．其他 2,000,000.00 2,000,000.00

四、本期期末余额 5,000,000.00 623,326.44 - 101,955.95 -68,868.26 - 5,656,414.13

公司负责人：丁雪君主管会计工作的负责人：张瑞清会计机构负责人：刘成


28

二、会计报表附注


2015 年上半年财务报表附注

一、公司基本情况

1.1 历史沿革及资本变更情况：

上海天翼物流股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2002年 10月 18日，取得

了由上海工商行政管理局崇明分局核发的注册号为 3102302103352 号企业法人营业执

照。本公司设立时的注册资本为 50万元人民币，其中丁雪君出资人民币 40 万元，占

注册资本的 80%；李志刚出资人民币 10 万元，占注册资本的 20%。上述注册资本由上

海高科会计师事务所有限公司于 2012 年 10月 15日出具沪高验（2002）第 217 号验资

报告予以验证。

2004年 6月 3日，公司原股东李志刚将其持有的 20%公司股份以人民币 10万元转

让给新股东赵海福。

2004年 6月 3日，公司股东会决议新增投入人民币 150 万元，由股东赵海福新增

投入资本 150万元，公司注册资本增加至人民币 200 万元，其中，赵海福出资人民币

160万元，占注册资本的 80%；丁雪君出资人民币 40 万元，占注册资本的 20%。新增

资本由上海中狮会计师事务所于 2004 年 6月 7日出具中狮验（2004）字第 262 号验资

报告予以验证。

2014年 3月 19日公司股东会决议公司注册资本增加至 300万元。新增注册资本

人民币 100 万元由股东赵海福认缴。

2014年 3月 28日取得上海市工商行政管理局崇明分局发放的内资公司备案通知

书及准予变更（备案）登记通知书。并于 2014年 3 月 28日换发注册号为

310230000171054 号营业执照，已办理工商变更手续。变更后股东持股情况：股东赵

海福认缴出资人民币 260万元，占注册资本的 86.67%；丁雪君认缴出资人民币 40万

元，占注册资本的 13.33%。

2014年 4月 22日经过公司临时股东会决议：将公司整体变更为上海天翼物流股

份有限公司并由原股东作为发起人认购股份公司发行的全部股份。以本公司 2014 年 3

月 31 日经审计的净资产人民币 5,623,326.44 元人民币，按 1:0.8892 的比例折合为总


29

股本 500万股普通股，每股面值人民币 1.00 元。于 2014年 5月 12日取得上海市工商

行政管理局换发的注册号为 310230000171054 号的《营业执照》。

1.2 经营范围及主要产品情况

本公司经营范围为普通货物运输，货运代理。（依法须经批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营活动）。

二、遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1号—存货〉等 38项具体准则的通知》

（财会[2006]3号）等规定，本公司自 2007 年 1月 1日起执行财政部 2006 年发布的

《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则

第 38 号—首次执行企业会计准则》、企业会计准则实施问题专家工作组意见和企业会

计准则解释公告等相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，

并对财务报表进行了重新表述。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务

报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

三、重要会计政策和会计估计

3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.2 记账本位币


30

记账本位币为人民币。

3.3 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物

是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.4 外币业务和外币报表折算

3.4.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，

所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的

汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币

性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.4.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的

即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日

的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以

单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量

发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单

独列示。

3.5 金融工具

3.5.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的

金融资产终止确认条件。


31

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.5.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司

对金融资产的持有意图和持有能力。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的

金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。

(3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被

划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产

在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到

期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

3.5.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接

计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收

取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移

至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允

价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计

量。


32

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值

变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，

计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价

值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额

转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资

收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收

益。

3.5.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性

金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3.5.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接

计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且

不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3.5.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.5.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日

对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。


33

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东

权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售

债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有

关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权

益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，

原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也

不予转回。

3.6 应收款项

3.6.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：对于单项金额超过 100 万元的重

大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款

项时，确认相应的坏账准备。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

3.6.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

准备的确定依据、计提方法：

信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试

后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与

之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结

合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账

准备。

根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用帐龄分析法，详见 3.6.3

3.6.3 账龄分析法

账龄分析法应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）


34

账龄

1 年以内（含 1 年） 0% 个别确认

1—2 年 10% 个别确认

2—3 年 20% 个别确认

3—4 年 30% 个别确认

4—5 年 50% 个别确认

5 年以上 100% 个别确认

本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款

的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司其他应收款全部是货物押金且

运输货物全部财产保险，账龄长是因为老客户押金没有进行每年周转造成，故其他应

收款个别确认坏账准备。

3.6.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本

公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相

应的坏账准备。

坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

单独进行减值测试，计提坏账准备。

3.6.5 关联方不计提坏账准备

3.7 存货

3.7.1 存货的分类

本公司存货包括周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.7.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.7.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，

是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，

并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。


35

3.7.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.8 长期股权投资

3.8.1 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他

方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础

确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长

期股权投资的初始投资成本。

5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.8.2 后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益

法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控

制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。


36

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成

本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复

核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资

损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且

符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被

投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担

的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公

司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交

易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转

让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。

3.8.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。

3.8.4 减值测试方法及减值准备计提方法

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

投资，其账面价值低于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，

确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算

的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值低于可收回金额时，确认该项

投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收

回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。

3.9 固定资产

3.9.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：


37

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.9.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后

续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定

资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计

入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终

止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

3.9.3 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命

内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值

及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列

示如下：

类别折旧年限

（年）

净残值率（%）年折旧率（%）

运输工具 5 年 5% 19%

办公设备、电子设备及其他 5 年 5% 19%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

并作适当调整。

3.9.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均

低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，

其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后

的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额

列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.10 在建工程


38

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达

到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符

合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次

月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.11 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之

固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可

使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的

资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资

产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本

化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入

的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般

借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额，调整每期利息金额。

3.12 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期

负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支

出减去累计摊销后的净额列示。

3.13 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，至少每年末进行减值测试。固定资产、无形资产、长期股权投资等，于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其

账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值

准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，


39

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.14 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合

同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回

的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各

项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.14.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品

实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售

该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

3.14.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收

取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在

劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，

已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确

认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完

成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3.14.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流

入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.15 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余

成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，

其余借款为长期借款。

3.16 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府

作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政


40

府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府

补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

3.17 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于

以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始

确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债

表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣

亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和

递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差

异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.18 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医

疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或

当期损益。


41

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减

建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认

因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

3.19 主要会计政策、会计估计的变更说明

（1）会计政策变更：报告期内本公司未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更：报告期内本公司未发生会计估计变更。

3.20 前期会计差错更正说明

报告期内本公司未发生前期差错更正。

四、税项

4.1 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税

销售额乘以适用税率扣除当期允

计抵扣的进项税后的余额计算)

11%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税 1%

教育费附加按实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税 2%

河道工程修建维

护管理费

按实际缴纳的流转税 1%

企业所得税应纳税所得额 25%

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金


42

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

现金 160,532.00 110,556.53

银行存款 1,201,202.84 312,928.70

合计 1,361,734.84 423,485.23

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类

2015 年 6 月 30 日

账面余额坏账准备

金额比例

(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款 - - - -

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款 - - - -

账龄分析法组合 3,044,251.42 100.00 - -

合计 3,044,251.42 100.00 - -

种类

2014 年 12 月 31 日


金额比例

(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款 - - - -

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款 - - - -

账龄分析法组合 1,960,866.02 0 0 0


43

合计 1,960,866.02 0 0 0

（2）应收账款按账龄披露

账龄结构

2015 年 6 月 30 日

金额比例（%）坏账准备净额

1 年以内 2,927,360.19 100 - 0

1-2 年 116,891.23 100 0

合计 3,044,251.42 100 - 0

账龄结构

2014 年 12 月 31 日


1 年以内 1,960,866.02 100 0 1,960,866.02

合计 1,960,866.02 100 0 1,960,866.02

（3）期末应收账款金额前五名单位情况:

单位名称与本公司关系

2015 年 6 月 30 日

账龄

金额比例（%）

上海会成物流有限公司非关联方 766,363.06 25 1 年以内

上海元邦化工有限公司非关联方 607,748.00 20 1 年以内

上海虹迪物流有限公司非关联方 526,185.01 17 1 年以内

上海欧迪斯物流有限公司非关联方 339,246.00 11 1 年以内

上海东方希望动物营养食

品有限公司非关联方

157,824.00 5.1 1 年以内

合计 - 2,397,366.67 78.11 -


44

单位名称与本公司关

系

2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）

上海元邦化工有限公司非关联方 484,731.00 24.72 2 年以内

上海虹迪物流有限公司非关联方 451,653.25 23.03 2 年以内

上海会成物流有限公司非关联方 367,055.60 18.72 2 年以内

上海天兴物流有限公司非关联方 196,635.00 10.03 2 年以内

上海捷科工具有限公司非关联方 180,104.00 9.18 2 年以内

合计 - 1,680,178.85 85.68 -

（3）截至 2015年 6月 30日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上

表决权股份的股东单位。

3、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类

2015 年 6 月 30 日


金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款 - 0 - -

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

- - - -

账龄分析法组合 0 0 - -

合计 0 0 - -


45

种类

2014 年 12 月 31 日


金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款 - -

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

- - - -

账龄分析法组合 4,762,065.23 100 - -

合计 4,762,065.23 100 - -

（2）按信用风险特征组合账龄分析提坏账准备的其他应收款：

账龄结构

2015 年 6 月 30 日


1 年以内 0 0 - 0

1-2 年 0 0 - 0

2-3 年 0 0 - 0

3 年以上 0 0 - 0

合计 0 0 - 0

账龄结构

2014 年 12 月 31 日


1 年以内 4162065.23 87.40 - 4162065.23

1-2 年 0 0 - 0

3 年以上 600,000.00 12.60 - 600,000.00


46

合计 4,762,065.23 100 - 4,762,065.23

（3）期末其他应收款主要单位列示如下：

单位名称款项性质

2015 年 6 月 30 日账龄

金额比例（%）

上海上升物流有限公司货物押金 600,000.00 3 年以上

江西弘远物流有限公司货物押金 700,000.00 2-3 年

上海东方希望动物营养食品有限公司货物押金 100,000.00 2-3 年

张瑞清临时借款 2,,370,000.00 2 年以内

江西恒信物流有限公司货物押金 406,109.15 2 年以内

合计 - 4176,109.15 -


2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）

上海上升物流有限公司货物押金 600,000.00 3 年以上

江西弘远物流有限公司货物押金 700,000.00 2-3 年

上海东方希望动物营养食品有限公

司货物押金 100,000.00 2-3 年

江西恒信物流有限公司货物押金 406109.15 1 年以内

张瑞清临时借款 2370000.00 1 年以内

合计 4,176,109.15

（4）截止 2015年 6月 30日，其他应收款中无持有公司 5%表决权股份的股东单位

款项。

（5）截止 2015年 6月 30日，其他应收款中公司董事张瑞清暂借款 2370000.00 元。


47

4、固定资产及累计折旧

（1）2015年上半年度固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目 2014 年 12 月 31

日本期增加额本期减少额 2015 年 6 月 30 日

一、固定资产原价合计 5,105,024.98 0 - 5,812,405.87

1、房屋、建筑物 - - - -

2、机器设备 - - - -

3、运输工具 4,698,593.98 0 - 5,405,974.87

4、电子设备 183,091.00 - - 183,091.00

5、办公家具 223,340.00 - - 223,340.00

二、累计折旧合计 3,831,008.37 124,676.47 - 439,294.34

1、房屋、建筑物 - - - -

2、机器设备 - - -

3、运输工具 3,444,898.92 117,931.30 - 533,184.89

4、电子设备 173,936.45 - - 173,936.45

5、办公家具 212,173.00 - - 212,173.00

三、固定资产减值准备

累计金额合计

1、房屋、建筑物 - - - -

2、机器设备 - - - -

3、运输工具 - - - -

4、电子设备 - - - -


48

5、办公家具 - - - -

四、固定资产账面价值

合计 1,274,016.61 0 0 1,850,531.58

1、房屋、建筑物 - - - -

2、机器设备 - - - -

3、运输工具 1,253,695.06 0 0 1,830,210.03

4、电子设备 9,154.55 - - 9,154.55

5、办公家具 11,167.00 - - 11,167.00

5、短期借款

（1）短期借款分类

借款类别 2015 年 6月 30日 2014年 12月 31日

抵押借款 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

本公司上述借款是以赵善庆座落于新桥镇莘松路1288弄1005号住宅抵押给上海农商银

行高桥支行，以获取最高额为 100万元的借款。截止 2014年 12月 31 日，本公司抵押借款

余额 100万元，到期日 2015年 9 月 27日。。

6、应付职工薪酬

（1）2015年度应付职工薪酬明细：

项目 2014 年 6 月 30

日本期增加额本期减少额

2014 年 12 月 31

日

1、工资、奖金、

津贴和补贴 - 612000.00 612000.00 -

2、职工福利 - 0 0 -

3、社会保险费 - 186000 186000 -


49

合计 - 798,000.00 798,000.00 -

（2）2014年度应付职工薪酬明细：

项目 2013 年 12 月 31

日本期增加额本期减少额 2014 年 12 月 31 日

1、工资、奖金、津贴

和补贴 - 1,213,500.00 1,213,500.00 -

2、职工福利 - - - -

3、社会保险费 - 313,849.40 313,489.40 -

合计 - 1,527,349.40 1,527,349.40 -

7、应交税费

类别 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 276,863.62 21,230.36

城建税 2,602.06 212.30

教育费附加 7,806.18 636.91

地方教育费附加 5,204.12 424.61

河道管理费 2,602.06 212.3

企业所得税 141,485.34 189,675.74

个人所得税 2,190.00 365．00

合计 438,753.38 212,757.22

8、其他应付款

（1）其他应付款按账龄分析列示如下：

账龄 2015年 6月 30日 2014 年 12月 31日


50

金额比例（%）金额比例（%）

1-2年 800,000.00 100 800,000.00 100

合计 800,000.00 100 800,000.00 100

（2）期末其他应付款主要单位列示如下：


2015 年 6 月 30 日

账龄

金额比例（%）

冀盛投资公司咨询费 800,000.00 100 1-2年

合计 800,000.00 100

（3）截止 2015年 6月 30日，其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股

东单位或关联方的款项。

9、实收资本

（1）2015年上半年度实收资本变动情况如下：

股东 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减

少 2015 年 6 月 30 日

比例（%）

赵海福 4,333,400.00 0 - 4,333,400.00 86.67

丁雪君 666,600.00 0 - 666,600.00 13.33

合计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 100

（2）2014 年 3 月 19 日本公司股东会决议通过了公司注册资本由人民币 200 万元增加

至 300 万元。新增注册资本人民币 100 万元由股东赵海福认缴。本公司于 2014 年 3 月 28

日换发注册号为 310230000171054号营业执照，已办妥工商变更手续。

2014年 4月 22日经过公司临时股东会决议：将公司整体变更为上海天翼物流股份有

限公司并由原股东作为发起人认购股份公司发行的全部股份。以 2014 年 3月 31日经审计

的净资产比例折为普通股，其中 200万元转增股本并于 2014年 5月 12日取得上海市工商

行政管理局换发的注册号为 310230000171054号的《营业执照》。

11、盈余公积

（1）2015年上半年度盈余公积变动情况如下：


51

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 6 月 30 日

法定盈余公积 101,955.95 0 0 101,955.95

合计 101,955.95 101,955.95

12、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

上年年末未分配利润 689,138.65 2,153,530.02

加：年初未分配利润调整数（调

减“-”） - -

本年年初未分配利润 689,138.65 2,153,530.02

加：本期净利润 424,456.03 1,019,559.47

减：提取法定盈余公积 101,955.95 101,955.95

提取法定盈余公积调整 139,375.60 139,375.60-

提取法定公益金 - -

折股转入实收资本 0 2,000,000.00-

折股转入资本公积 0 623,326.44

期末未分配利润 1,113,594.68 689,138.65

13、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本明细如下：

项目 2015 年上半年度 2014 年 1-6 月

营业收入 10,015,752.09 10,108,627.89


52

其中：主营业务收入 10,015,752.09 10,108,627.89

其他业务收入 0 0

营业成本 7,657,433.28 8,543,081.17

其中：主营业务成本 7,657,433.28 8,543,081.17

其他业务成本 0 0-

（2）2015年上半年度公司前五名客户营业收入情况：

单位名称本期发生额占公司全部营业收入的比例

（%）

上海会成物流有限公司 766,363.06 7.7

上海元邦化工有限公司 607,748.00 6.0

上海虹迪物流有限公司 526,185.01 5.3

上海欧迪斯物流有限公司 339,296.00 3.3

上海东方希望动物营养食品有限公司 157,824.60 1.6

合计 2,397,366.67 23.9

（3）2014年度公司前五名客户营业收入情况：

单位名称本期发生额占公司全部营业收入的比例（%）

上海虹迪物流有限公司 7,591,373.74 37.94

上海欧迪斯物流有限公司 2,246,286.83 11.23

上海元邦化工有限公司 1,717,587.63 8.58

上海会成物流有限公司 1,711,363.40 8.55

上海人民电器厂 1,161,259.32 5.8

合计 12,181,584.09 72.10

（4）营业成本分类如下：


53

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6月

主营业务成本 8,543,081.17

路桥费 5,178,360.00 3,844,386.52

车辆费 5,166,184.56 4,211,850.55

运费 92,090.47 109,176.09

修理费 390,097.68 123,570.76

保险 244,484.21 254,097.25

折旧 237,872.00 0

其他业务成本 - -

合计 6,659,088.92 8,543,081.17

15、营业税金及附加

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月

城建税 4,020.81 3,278.66

河道费 4,020.81 3,278.66

教育费附加 12,062.43 9,835.98

地方教育费附加 8,041.62 6,557.31

合计 28,145.67 22,950.61

16、管理费用

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6 月

管理费用 1,781,640.95 1,482,997.64

合计 1,781,640.95 1,482,997.64

管理费用其中主要项目有：


54

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6 月

办公费 633,791.85 483,665.90

租赁费 250,000.00 233,312.00

劳动保险费 181,132.20 138,286.30

工资 612,000.00 626,000.00

折旧费 0 1,733.44

维修费 0 0

其他 0 0

招待费 0 0

17、财务费用

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6月

利息支出 36,400.00 18,000.00

减：利息收入 875.64 782.09

加：银行手续费 2,831.67 1,036.55

合计 38,356.03 18,254.46

18、营业外收入

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6 月

崇明县财政局专项扶持资金 47,000.00 327,700.00

合计 47,000.00 327,700.00

19、所得税费用

项目 2015 年半年度 2014 年 1-6 月


55

按税法及相关规定计算的当

期所得税 141,485.34 87,184.19

递延所得税费用

合计 141,485.34 87,184.19

20、现金流量表补充资料

补充资料 2015 年半年度 2014 年 1-6 月

1.将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润 424,456.03 261,552.56

加：资产减值准备 -9,015.14 -7,591.31

固定资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧 533,184.89 0

无形资产摊销 - -

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失（收益以

“－”号填列）

- -

固定资产报废损失（收益以

“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以

“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填

列） 38,356.03 17,217.91

投资损失（收益以“－”号填

列） - -


56

递延所得税资产减少（增加以

“－”号填列） 2,765.14 0

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填

列） - -

经营性应收项目的减少（增加

以“－”号填列） -1,083,385.40 -888,842.40

经营性应付项目的增加（减少

以“－”号填列） 1,651,000.00 852,833.37

其他 - -

经营活动产生的现金流量净

额 3,619,692.82 246,743.05

2.不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债

券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情

况： - -

现金的期末余额 346,781.56 423,485.23

减：现金的期初余额 146,792.45 394,765.16

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 199,989.11 28,720.07


57

六、关联方关系及其交易

1、关联方关系的认定

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一

方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

2、存在控制关系的关联方

关联方名称（姓名）与本公司关系持有方式持股金额持股比

例（%）

1 赵海福共同实际控制董事长直接持有 4,333,400.00 86.67%

2 丁雪君共同实际控制董事、总经理、法定代

表人直接持有 666,600.00 13.33%

3、公司的其他关联方情况

关联方名称（姓名/名称）与本公司关系持股金额持股比例（%）

弘梦软件控股股东投资的其他公司 - -

张瑞清董事、副总经理 - -

刘朝文董事、副总经理 - -

曹丰董事 - -

陈洲监事会主席 - -

鲁卫廷监事 - -

赵桂厚职工监事 - -

刘成财务总监 - -

4、关联交易情况

（1）销售商品、提供劳务的关联交易

无销售商品、提供劳务的关联交易。

（2）采购商品、接受劳务情况表

无采购商品、提供劳务的关联交易。


58

5、关联方应收应付款项

本报告期无关联方的应收应付款项

七、或有关事项

本报告期公司无应披露未披露的重大或有事项。

八、重大承诺事项

本报告期公司无应披露未披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本报告期公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

本报告期公司无应披露的其他重大事项。

十一、财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。


59

第八章备查文件目录

一、由董事长签名的《2015年半年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

四、文件存放地点：公司董事会办公室。


董事会

2015年11月10日

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