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Orden de Pr
CLIENTE O ALMACENPRODUCTO CANTIDAD
DESCRIPCION
DEPART. MATERIALES DIRECTOSECHA RE! CANT
IN".INICIALce#ento$ra%i&&a
a&a#'ron
SUTOTAL TOTAL
Orden de Pr
CLIENTE O ALMACENPRODUCTO CANTIDAD
DESCRIPCION
DEPART. MATERIALES DIRECTOSECHA RE! CANT
ce#ento$ra%i&&a
a&a#'ron
TOTAL
Orden de Pr
CLIENTE O ALMACEN
o&%o deiedra
o&%o deiedra
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2/26
PRODUCTO CANTIDADDESCRIPCION
DEPART. MATERIALES DIRECTOSECHA RE! CANT
ce#ento
$ra%i&&a
a&a#'ron
TOTAL
Orden de Pr
CLIENTE O ALMACENPRODUCTO CANTIDADDESCRIPCION
DEPART. MATERIALES DIRECTOSECHA RE! CANT
ce#ento$ra%i&&a
a&a#'ron
TOTAL
o&%o deiedra
o&%o deiedra
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duccion (Hoja de Costos)
No. DE ORDEN C*+,ECHA DE INICIO
ECHA DE TERMINACION
MANO DE ORA COSTOS INDICOSTO OPERARIO HORAS COSTOS TASA ASE - /001.11- /221.11 roduccion 30 - +/233.23 - +.,44 - ,/5,4.11- 244.11 a6udante 25 - 343.77
- ,41.11- 751.11
- 7/734.11- ,/5,4.11 +2+ - /243.+5
duccion (Hoja de Costos)
No. DE ORDEN M*+4ECHA DE INICIO
ECHA DE TERMINACION
MANO DE ORA COSTOS INDICOSTO OPERARIO HORAS COSTOS TASA ASE - 5/211.11 roduccion 514 - 4/03.07 +.,44 - 7/344.11- 724.11 a6udante +31 - /035.47
- 401.11- 5+1.11
- 7/344.11 734 - 0/+05.53
duccion (Hoja de Costos)
No. DE ORDEN *12
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ECHA DE INICIOECHA DE TERMINACION
MANO DE ORA COSTOS INDICOSTO OPERARIO HORAS COSTOS TASA ASE - /,71.11 roduccion 3 - +/434.25 +.,44 - 7/011.11
- ,41.11 a6udante , - +/132.41
- 0,1.11- 771.11
- 7/011.11 +27 - /23.+5
duccion (Hoja de Costos)
No. DE ORDEN *1,ECHA DE INICIOECHA DE TERMINACION
MANO DE ORA COSTOS INDICOSTO OPERARIO HORAS COSTOS TASA ASE - /41.11 roduccion +74 - /4+7.07 +.,44 - 5/441.11- 701.11 a6udante +44 - /521.4
- 441.11- ,1.11
- 5/441.11 511 - 7/0,4.52
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CIPMOI -+2/52.11EDIICIOS - 011.11MA!UINARIA - 211.11
INTALACIONES - +01.11MOILIARIO - 11.11
RECTOS ENER8IA ELECTRICA - 4/51.11COSTOS COSTO TOTAL A8UA POTALE - /+11.11
REPARACIONES E9TERNAS - /251.11- +/372.+3 SE8URO DE ACCIDENTES - ,71.11
PERMISOS E IMPUESTOS - +01.11
TELEONO - 5/471.11LURICANTES - 701.11
PAPELERIA - ,1.11REACCIONES - +/401.11MATERIAL DE LIMPIE:A - +/51.11
- +/372.+3 - /301.5 TOTAL -52/51.11
LA TASA DE APLICACI;N CIPMATERIALES
-52/51.11
-1/201.11
RECTOSCOSTOS COSTO TOTAL in%entario inicia& de roducto ter#inado - 0/230.13 in%entario
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RECTOSCOSTOS COSTO TOTAL - 0/72.11
- 0/72.11 - +4/3+0.+
RECTOSCOSTOS COSTO TOTAL - 2/5+.,5
- 2/5+.,5 - +7/24,.13
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uesto OP.DE PRODUCCIONsa&ario - ++/+11.11=oras 271sa&ario>=ora - +,.57
uesto A?UDANTE DE OP.sa&ario - ,/5+1.11=oras 701sa&ario>=ora - +4.5
IRECTOS
+.,447+402
- +4/,11.11- +7/,41.11- +4/3+0.+
- 21/75.00
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Asientos Contables
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NO CTA CONCEPTO+
ancos Almacen de materiales
Materia&es directossu#inistros
Almacen de producción en proceso
orden No.Aacen de roducto ter#In#ue'&es &anta 6 e@uio Caita& socia&Asiento de aertura
Almacén de materiales
Materia&es directossu#inistrosI"A Acredita'&e ancos Pro%eedores
co#ra de #at 6 su#istros5
Almacen de Producción en proceso
orden No. C-17
orden No. M-15
orden No. B-06
orden No. B-07
Costos indirectos de roduccin
#at directos su#instros#ateria&es uti&iBados
7Mano de obra
directaindirecta ancoa$o de &a #ano de o'ra
SUMAS I8UALES
Aacen de #ateria&es
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Parcia& De'e Ha'er NO CTA
- +1/111.11+3/,1.11
-+4/71.115/041.11
/001.11
+4/,11.11511/111.11
- 74,/041.11
- +2/+51.11-++/011.11
7/551.11/401.01
- ,/707.5++/2.70
- +,/011.11
- 7/734.117/344.117/011.115/441.11
5/241.11- +/741.11
-+,/011.115/241.11
- 57/,,.11-+0/7+1.11+2/52.11
- 57/,,.11
- 45/,0.01 - 45/,0.01
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CONCEPTO Parcia& De'eSUMAS ANTERIORES - 45/,0.01
4 Almacen de Producción en proceso - +0/7+1.1+orden No. C-17 - /243.+5
orden No. M-15 - 0/+05.53orden No. B-06 /23.+5
orden No. B-07 7/0,4.52
orden No. *Costos indirectos de rod +2/52.11
directa -+0/7+1.1+
indirecta +2/52.11A&icacin de #ano de o'ra
2
astos ind !enerales +2/31.11Ser%icios '&icos -+1/321.11Dereciaciones +/,01.11Otros 5/441.11
I"A acredita'&e 5+.2 'anco dereciaciones
,Costos indirectos de rod - +2/31.11
Ser%icios '&icos -+1/321.11Dereciaciones +/,01.11Otros 5/441.11
Cance&acin ctos ind $ra&es0
Almacen de Produccion en proceso - 52/51.11orden No. C-17 - 3/+2,.,orden No. M-15 +1/+14.7orden No. B-06 3/,03.51orden No. B-07 ,/71.1+
orden No. *Costos ind roduccin
Asi$nacin ctos ind rod
SUMAS I8UALES - 250/,40.7+
Mano de obra
8astos ind !enerales
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Ha'er NO CTA - 45/,0.01
- 57/,,.1+
+2/05+.21+/,01.11
- +2/31.11
- 52/51.11
- 250/,40.7+
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CONCEPTO Parcia& De'e - 250/,40.7+
3 Almacen de producto term - 43/7,5.00orden C-17 -/301.5
orden M-15 +/052.7,orden B-06
orden B-07 +7/24,.13
orden C-17 -/301.5orden M-15 +/052.7,
orden B-06 *
orden B-07 +7/24,.13Re$istro ordenes ter#inadas
+1Costo de %entas - 21/75.00
Aacen de rod ter#or e& costo de &o %endido
++
ancos - ++2/111.11C&ientes +,7/111.11
%entas
I"A or a$arPor e& i#orte de &as %entas
+8astos de %enta - +0/111.118astos de ad#inistracin +2/111.11
ancoa$o de &os $tos de oeracin
SUMAS I8UALES - +/10/242.+,
Producción en proceso
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Ha'er - 250/,40.7+
- 43/7,5.00
- 21/75.00
- 41/111.11
71/111.11
- 57/111.11
- +/10/242.+,
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ANCOS ALMACEN DEDe'e Ha'er De'e
+) - +1/111.11 - ,/707.5 ( +) - +3/,1.11++) - ++2/111.11 - 57/,,.11 (7 ) - +2/+51.11
- +2/05+.21 (2- 57/111.11 (+
- 52/111.11 - 35/10,.3 - 54/711.11- +7/3+.10 - * - +5/341.11
CAPITAL SOCIAL I"A ACRDe'e Ha'er De'e
- 74,/041.11 (+ ) - /401.012) - /5+.21
- 74,/041.11 - 7/31.71- * - 74,/041.11 - 7/31.71
8ASTOS INDIRECTOS 8ENERALES DEPRECIACIODe'e Ha'er De'e
2) - +2/31.11 - +2/31.11 (,
- +2/31.11 - +2/31.11- * - * - *
I"A POR PA8AR 8ASTOS DDe'e Ha'er De'e
- 71/111.11 (++ +) - +0/111.11
- 71/111.11 - +0/111.11- * - 71/111.11 - +0/111.11
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MATERIALES ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESOHa'er De'e Ha'er- +/741.11 5) +) - /001.11 - 43/7,5.00 3)
5) - +,/011.11
4) - +0/7+1.1+0) - 52/51.11
- +/741.11 - ,4/53.1+ - 43/7,5.00- * - +4/3+0.+5 - *
DITALE PRO"EDORESHa'er De'e Ha'er
- ++/2.70 (
- ++/2.70- * - * - ++/2.70
ACOMULADA COSTO DE "ENTASHa'er De'e Ha'er- +/,01.11 (2 +1) - 21/75.00
- +/,01.11 - 21/75.00- +/,01.11 - 21/75.00
E "ENTAS 8ASTOS DE ADMINISTRACIONHa'er De'e Ha'er
+) - +2/111.11
- +2/111.11- * - +2/111.11 - *
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ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADODe'e Ha'er
+) - +4/,11.11 - 21/75.00 +1) +)3) - 43/7,5.00
- ,4/+,5.00 - 21/75.00- +7/,41.11 - *
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIONDe'e Ha'er
5) - 5/241.11 - 52/51.11 (0 7)4) - +2/52.11
,) - +2/31.11
- 52/51.11 - 52/51.11- * - *
CLIENTEDe'e Ha'er
++) - +,7/111.11
- +,7/111.11- +,7/111.11 - *
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INMUELES PLANTA ? E!UIPODe'e Ha'er- 511/111.11
- 511/111.11- 511/111.11 - *
MANO DE ORADe'e Ha'er- 57/,,.11 - 57/,,.1+ (4
- 57/,,.11 - 57/,,.1+- * - *
"ENTASDe'e Ha'er
- 41/111.11 (++
- 41/111.11- * - 41/111.11
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19/26
Estado de Costos de Produccion
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In%entario inicia& de #ateria ri#a
co#ras de #ateria ri#a directa#ateria ri#a disoni'&ein%entario
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- +4/71.11 MATERIAL DIRECTO IN"ENTARIO INICIAL
++/011.11 CEMENTO 011 - ,/1.11 POL"O DE PIEDRA 7411 3/71.11 8RA"ILLA 5311
- +,/011.11 ALAMRON 71 +0/7+1.11 +471 52/+1.11
52/51.11
,/4+.11/001.11
,4/53.11+4/3+0.+43/7,5.00+4/,11.11,4/+,5.00+7/,41.11
21/75.00
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COMPRAS IN"ENTARIO INAL MATERIA UTILI:ADO
++011 ++41541,41
+741++011 +,011 371
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Estado de Resultado
Columnas Mayab S.A.
%entascosto de %entas
uti&idad 'ruta$astos de oeracin$astos de %enta - +0/111.11$astos de ad#inistracion +2/111.11utu&idad antes de& inuestoPTU - +4/44,.2+ISR - 75/42+.5+
UTILIDAD NETA
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- 41/111.11- 21/75.00
- +03/4,2.+
- 57/111.11- +44/4,2.+
- 43/++0.35
- 32/74,.1
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24/26
Col
ACTIVO
CIRCUA!TE
ANCOSCLIENTESALMACEN DE MATERIA PRIMAALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESOALCENDE PRODUCTO TERMINADOI"A ACREDITALE!O CIRCUA!TE
INMUELES PLANTA ? E!UIPO - 511/111.11DEPRECIACION ACOMULADA - +/,01.11
TOTAL A
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alance General
umnas Mayab S.A.
PASIVO
A CORTO PA"O
- +7/3+.10 PRO"EEDORES - +,7/111.11 I"A POR PA8AR - +5/341.11 PTU POR PA8AR - +4/3+0.+5 ISR POR PA8AR - +7/,41.11 TOTA PASIVO
- 52+/451.+ CAPITA CO!TABECAPITAL SOCIAL - 74,/041.11UTILIDAD DEL EERCICIO - 32/74,.1
- 51+/,01.11
TI"O - 225/5+1.+
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26/26
- ++/2.70- 71/111.11- +4/44,.2+- 75/42+.5+- ++1/574.7+
- 447/51,.1- 227/24.21