Comments of the Bank activities in period January – October · Efekat sinergije među zavisnim...

OTP banka Srbija a.d. Novi Sad

2010 Izveštaj o poslovanju

Mart 2011.

Sadržaj:

1. Vizija i misija .......................................................................................................... 1

2. OTP Bank Plc. (Matično preduzeće) ..................................................................... 1

3. Makroekonomsko i finansijsko okruženje u 2010. godini .................................. 3

4. Mreža filijala ........................................................................................................... 5

5. Rukovodstvo banke ............................................................................................... 6

6. Najvažniji finansijski elementi ............................................................................ 10

7. Statutarni finansijski izveštaji sa izveštajem revizora ...................................... 11

7.1. Mišljenje nezavisnog revizora .................................................................................... 11

7.2. Finansijski izveštaji ..................................................................................................... 11

7.3. Napomene uz finansijske izveštaje ............................................................................ 11

8. Konsolidovani finansijski izveštaji sa izveštajem revizora .............................. 11

8.1. Mišljenje nezavisnog revizora .................................................................................... 11

8.2. Finansijski izveštaji ..................................................................................................... 11

8.3. Napomene uz finansijske izveštaje ............................................................................ 11

Izveštaj o poslovanju OTP banke Srbija 2010 1

1. Vizija i misija Vizija OTP banke Srbija Banka nastoji da postane jedna od najpouzdanijih univerzalnih banaka u Srbiji, kroz stabilan rast, efikasno korporativno upravljanje i snažnu posvećenost društvenoj odgovornosti. Banka gradi svoj uspeh na tri stuba:

stručnosti kadra, poznavanju lokalnih i regionalnih tržišta i savesnoj izgradnji čvrstih odnosa sa klijentima.

Zadovoljstvo naših klijenata, akcionara i zaposlenih je glavni cilj aktivnosti banke. Misija OTP banke Srbija Misija banke je da pruži kompletan spektar visokokvalitetnih finansijskih usluga klijentima stanovništva i privrede, kao i opštinama. Usklađena i unapređena praksa u upravljanju bankom omogućava razvijanje postojećih potencijala, poslovanje na transparentan i mudar način, te primenjivanje proaktivnog pristupa inovacijama. Konstantni rast profitabilnosti i povećanje vrednosti za akcionare predstavljaju merila uspeha banke. Konkurentna prednost banke počiva na kvalitetu njenih raznovrsnih usluga i na njenoj fleksibilnosti. Banka se oslanja na profesionalne sposobnosti i posvećenost zaposlenih, čiji uspeh cenimo kroz konkurentnu nadoknadu na osnovu pojedinačnih rezultata i čiji je profesionalni razvoj podržan stalnom obukom.

2. OTP Bank Plc. (Matično preduzeće) Istorija Predhodnica OTP Bank, koja se zvala Nacionalna štedna banka (OTP Bank) je osnovana 1949. godine kao nacionalna, državna banka koje pruža usluge depozita i kredita građanima. U narednim godinama, njene aktivnosti i ovlašćenja su se postepeno širila. Prvo, bila je ovlašćena da ulazi u transakcije sa nekretninama. Kasnije, njena uloga je proširena na otvaranje deviznih tekućih računa i usluge deviznog poslovanja; naknadno je došlo do podele na pružanje bankarskih usluga mađarskim opštinama. Od 1989, banka je poslovala kao multifunkcionalna poslovna banka. Nastavljajući svoje prethodne aktivnosti u oblasti poslovanja sa stanovništvom i opštinama, banka je ovlašćena da prikuplja korporativne kreditne račune i depozite i da pruža komercijalne kredite i bankarske usluge za korespodentsko bankarstvo i uvozno-izvozne transakcije. Nacionalna štedna banka je 1990. godine postala javno preduzeće sa akcijskim kapitalom od 23 milijarde forinti. Ime joj je promenjeno u Nacionalnu štednu i poslovnu banku. Potom, aktivnosti koje nisu vezane za banku su odvojene od banke, uključujući i povezane organizacione jedinice. Privatizacija OTP Bank je počela 1995. godine. Kao rezultat tri javne ponude uz ponudu akcija banke na budimpeštanskoj berzi, državno vlasništvo u banci je svedeno na nultu vrednost. Trenutno, vlasnička struktura je raznolika – akcionari su većinom privatni i institucionalni (finansijski) investitori.


Nakon realizacije procesa privatizacije, OTP Bank je počela sa međunarodnom ekspanzijom ciljajući zemlje u regionu centralnoistočne Evrope, koji nudi odlične potencijale za ekonomski rast koji su slični onima na domaćem (mađarskom) tržištu. OTP Bank je završila nekoliko uspešnih akvizicija tokom prethodnih godina i na taj način je postala jedan od ključnih činilaca u regionu. Osim Mađarske, OTP grupa trenutno posluje u 8 zemalja u regionu preko svojih zavisnih preduzeća: u Bugarskoj (DSK Bank), u Hrvatskoj (OTP banka Hrvatska), u Rumuniji (OTP Bank Romania), u Srbiji (OTP banka Srbija), u Slovačkoj (OTP Banka Slovensko), u Ukrajini (CJSC OTP Bank), Crnoj Gori (Crnogorska komercijalna banka) i u Rusiji (OAO OTP Bank). OTP grupa pruža visokokvalitetna finansijska rešenja koja zadovoljavaju potrebe preko 12 miliona klijenata u skoro 1500 filijala i putem elektronskih kanala. Strategija Poslovna strategija OTP grupe je usmerena na uvećanje vrednosti za akcionare kroz razvoj efikasne, univerzalne bankarske grupe usmerene na poslovanje sa stanovništvom u centralnoistočnoj Evropi. Cilj grupe je da ostvari izvanredne finansijske rezultate u evropskim okvirima. Kroz dalje jačanje svojih inovativnih veština, OTP grupa nastoji da ponudi personalizovane usluge, da se stalno razvija kako bi zadovoljila potrebe svojih klijenata. U cilju stvaranja vrednosti, neophodno je da se kontinuirano racionalizuju operativni procesi i da se unapređuje operativnost i ekonomičnost članica otp grupe. Efekat sinergije među zavisnim preduzećima se može postići kroz harmonizovan razvoj i integraciju nekoliko aktivnosti u okviru mađarske i međunarodne OTP grupe. Visokokvalifikovani ljudski resursi su nezamenjivi u postizanju ciljeva banke i čitave OTP grupe. Stoga je stvaranje i održavanje dobro pripremljene, prodajno orijentisane i lojalne administrativne radne snage od izuzetnog značaja za strategiju banke podjednako važno sa stvaranjem personalizovanih karijera kako bi se zadržali talentovani profesionalci.

https://www.otpbank.hu/OTP_Portal/online/CE01010000000001.jsp�









3. Makroekonomsko i finansijsko okruženje u 2010. godini Prelom ekonomskih trendova u Srbiji započet je u drugoj polovini 2008. godine sa prelivanjem negativnih efekata globalne finansijske i ekonomske krize na privredu i finansije Srbije. Kriza je, nakon visokih stopa privrednog rasta u periodu 2001-2008. godine, uslovila usporavanje, a zatim i opadanje privredne aktivnosti i spoljnotrgovinske razmene kao posledica pada inostrane i domaće tražnje i smanjenja kapitalnih priliva iz inostranstva zbog opreznosti investitora i pogoršanja uslova na svetskim finansijskim tržištima. Opadajuće tendencije u privredi Srbije iz druge polovine 2008. godine produbljene su u prvoj polovini 2009. godine. U drugoj polovini 2009. godine došlo je do stabilizacije ekonomske situacije i do blagog oporavka privrede. U većini sektora privrede zabeležen je pad aktivnosti. Privredna aktivnost i spoljnotrgovinska razmena su drastično smanjene u prvoj polovini 2009. godine. Preduzetim merama ekonomske i monetarne politike ostvareni su povoljniji rezultati u drugoj polovini 2009. godine. Blagom oporavku ekonomske aktivnosti u drugoj polovini 2009. godine doprineo je realni rast ukupnih plasmana banaka. Recesiju privrede Srbije u 2009. godini pratila su nepovoljna kretanja na tržištu rada. Recesija privrede i smanjenje uvoza uticali su na smanjenje obima javnih prihoda i povećanje fiskalnog deficita u 2009. godini. Na inflaciju u 2009. godini najviše je uticao rast regulisanih cena, pre svega rast cena derivata nafte. Dinar je prema evru u 2009. godini nominalno depresirao za 7,6%, a samo u prva dva meseca za 5,5%. Stabilizaciji kursa dinara doprineo je porast devizne štednje i deviznih rezervi u uslovima globalne ekonomske krize. Zabeležen je snažan oporavak privredne i spoljnotrgovinske aktivnosti u 2010. godini. Realni rast BDP zasnovan je prvenstveno na rastu izvoza, potpomognut realnom depresijacijom dinara. Rast BDP praćen je povećanjem nezaposlenosti. Oporavak privrede zasnovan na izvozu i nepovoljna kretanja na tržištu rada uslovljavaju slabiji rast budžetskih prihoda. Industrijska proizvodnja beleži međugodišnji rast fizičkog obima, naročito u granama orijentisanim na izvoz. Izvoz robe beleži značajan međugodišnji rast, a uvoz nastavlja sporiji rast od izvoza i doprinosi smanjenju spoljnotrgovinskog deficita. Kreditna aktivnost banaka beleži usporavanje rasta, što se odražava na oporavak privrede. U drugoj polovini godine došlo je do ubrzanja rasta cena i jačanja inflatornih pritisaka, što nepovoljno utiče na makroekonomsku stabilnost. Referentna kamatna stopa je povećana zbog povećane premije rizika, povećanja cena hrane i jačanja inflatornih pritisaka. Privredni oporavak praćen je povećanjem deficita tekućeg računa i nižim prilivom kapitala zbog čega je devizni kurs izložen stalnim depresijacijskim pritiscima. Dinar je zabeležio jaču depresijaciju. Devizna štednja je povećana, a devizne rezerve su smanjene. U 2010. u odnosu na 2009. godinu ostvaren je rast industrijske proizvodnje od 2,9%. Ukupna spoljnotrgovinska robna razmena Republike Srbije za period januar-decembar 2010. godine iznosi 26.529 miliona dolara i 20.015 miliona evra. U periodu januar-decembar ove godine, imamo značajnu stopu rasta izvoza. Deficit iznosi 6.940 miliona dolara, što čini smanjenje od 10,0% u odnosu na isti period prethodne godine. Prosečna zarada u Republici Srbiji, isplaćena u periodu januar-decembar 2010. godine, u odnosu na prosečnu zaradu isplaćenu u periodu januar-decembar 2009. godine, nominalno je veća za 7,5%, a realno je veća za 0,6%. U 2010. trend smanjenja broja zaposlenih iz 2009. nije zaustavljen i stopa nezaposlenosti u oktobru dostigla je 19,2% prema poslednjim raspoloživim podacima. Inflacija je tokom prve polovine 2010. godine konzistentno bila u okvirima tolerancije NBS, ali je nedavno prešla te okvire. Monetarni trendovi u 2010. godini su bili obeleženi zvaničnim smanjenjem obavezne rezerve koje nije bilo u potpunosti sprovedeno zbog odluke o zamrzavanju rezervi na


prethodnom nivou. Bankarski sistem Srbije je likvidan i dobro osiguran od kreditnih rizika, ali je potreban kontuinuiran oprez. Na kraju oktobra 2010. godine devizna štednja stanovništva iznosila je 6.608 miliona evra, a devizne rezerve NBS iznosile su 10.002 milionaevra. Na blagi oporavak privredne aktivnosti u 2010. godini uticao je oporavak privreda 27 članica EU, uspešno završena revizija aranžmana sa MMF-om, opredeljenost stranih banaka koje posluju u Srbiji da zadrže nivo izloženosti prema Srbiji i preduzete mere ekonomske politike. Sa stanovišta podsticanja privrede, najvažnija mera ekonomske politike je nastavak subvencionisanja kredita za likvidnost i investicije, potrošačkih kredita za građane i stambenih kredita za novogradnju, a najvažnija mera monetarne politike je smanjenje obavezne rezerve. Ključna pretpostavka za stabilan oporavak privrede i održiv privredni rast u narednom periodu jeste rast investicija u fiksni kapital i povećanje izvoza, što će omogućiti otvaranje novih radnih mesta i povećati razvojni potencijal privrede i društva u celini. U sledećoj tabeli su rezimirani najvažniji makroekonomski pokazatelji srpske ekonomije. Tabela sadrži stvarne podatke za period od 2008. do 2010. godine.

Ključni makroekonomski pokazatelji

2008 2009 2010

BDP ( milijardi RSD ) 2.722 2.815 3.034 BDP ( milijardi USD ) 33,40 29,90 29,60 Lična potrošnja / GDP (%) ... -8,60 0,60 Realna stopa rasta BDP (u%) 5,50 3,10 1,50 Indeks potrošačkih cena (g-o-g, un %) 8,60 6,60 10,30 Devizne rezerve NBS ( milijardi EUR ) 9,11 12,03 10,00 Devizne rezerve NBS / BDP 0,25 0,35 0,32 Izvoz ( milijardi EUR ) 7,43 5,96 6,67 - % rasta 15,49 -19,75 11,85 Izvoz / BDP (%) 22,20 20,00 24,60 Uvoz ( milijardi EUR ) 16,48 11,50 11,42 - % rasta 22,00 -30,18 8,78 Uvoz / BDP (%) 45,00 37,10 41,40 Trgovinski deficit (u milionima EUR) -9,05 -5,54 -4,75 Strane direktne investicije / BDP 1,80 1,40 0,95

Strane direktne investicije ( milijardi EUR ) 5,50 4,70 3,40 5,40 4,60 3,40

Strani dug ( EUR milijardi ) 21,80 22,80 24,00 Strani dug / BDP 65,30 76,10 81,00 Neto strani dug / BDP 0,14 0,15 0,20 Tekući račun platnog bilansa (u miliona EUR) -7,10 -2,10 -2,30 - kao procenat BDP -21,10 -7,00 -7,90 Spoljni dug (u miliona EUR) 21,09 22,49 23,24 EUR/RSD (na kraju perioda) 88,60 95,89 105,50 Zaposlenost, godisnja promena 0,15 5,50 4,08 Broj zaposlenih , godišnji prosek, u 000 1.999 1.889 1.812

Nezaposlenost (anketa RZS prema metodologiji EUROSTAT) 14,00 16,60 19,20

Zarade (prosečne za period, u EUR) 358,00 338,00 320,00 Indeks mogućih prihoda (indeks neto ili bruto zarade) 3,90 0,20 2,00 Nominalni rast zarada (prosek godine u odnosu na prosek prethodne godine u RSD, %) 18,00 8,80 6,00

Realni rast zarada 3,90 0,20 2,00 Državni bilans / BDP -0,02 -0,04 -0,03 Konsolidovani fiskalni rezultat (metodologija MMF-a, % BDP) -2,50 -4,25 -3,20 Izvor: NBS, RZS, MFIN


4. Mreža filijala Poslovna mreža banke se sastoji od 51 organizacione jedinice za poslove sa stanovništvom koje se nalaze u 38 gradova širom Republike Srbije. Poslovna mreža je podeljena na vodeće filijale, univerzalne filijale i osnovne filijale, a spektar usluga koje se pružaju klijentima je jedinstven na svim prodajnim mestima banke. Sektor za poslovanje sa privredom se sastoji od tri regionalna centra za poslove sa privredom u Beogradu, Nišu i Novom Sadu i Centra za poslove sa velikim klijentima privrede u Novom Sadu.


5. Rukovodstvo banke UPRAVNI ODBOR: Laslo Volf – predsednik Upravnog odbora Laslo Volf (51) je predsednik Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2010. godine. Od 1994. godine je zamenik predsednika i član Upravnog odbora OTP Bank Plc, Mađarska. Od 1993. do 1994. godine bio je upravni direktor u OTP Bank Plc., Mađarska. Od 1991. do 1993. godine bio je upravni direktor u banci BNP – KH – Dresdner Bank, Budimpešta, a od 1979. do 1983. godine stariji menadžer u Međunarodnom sektoru Narodne banke Mađarske. Gospodin Laslo Volf je diplomirao ekonomiju na Univerzitetu u Budimpešti. Tečno govori engleski i nemački jezik i ima srednji nivo znanja ruskog jezika. Peter Križanović– član Upravnog odbora Peter Križanović (31) je član Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2010. godine. Od decembra 2009. godine je član Upravnog odbora CKB banke, tržišnog lidera u Crnoj Gori, a takođe je i predsedavajući u Revizorskom komitetu banke. Od oktobra 2009. godine on je stariji menadžer u Sektoru za strategiju i finansije OTP Bank Plc. i odgovoran za dva odeljenja: Odeljenje za strategiju supsidijara i analizu i Odeljenje za alokaciju kapitala. Trenutno je član Komiteta za aktivu i pasivu, Komiteta za integraciju subsidijara i upravljanje i Komiteta za upravljanje operativnim rizikom unutar OTP grupe. Od 2006. do 2009. godine bio je šef Odeljenja za alokaciju kapitala unutar OTP grupe. Od 2005. do 2006. godine g. Križanović bio je šef Odeljenja za upravljanje rizicima. Od 2003. do 2005. godine radio je kao konsultant u IFUA Horvath & Partners Ltd. Gospodin Peter Križanović je diplomirao na Fakultetu za poslovnu administraciju Univerziteta ekonomskih nauka u Budimpešti. Tečno govori engleski i nemački, poznaje osnove francuskog jezika. Norbert Kašai – član Upravnog odbora Norbert Kašai (36) je član Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2010. godine. Od 2008. do 2010. godine bio je član Nadzornog odbora OTP banka Ukrajina. Od 2007. godine je član odbora OTP Building Society Ltd. Mađarska i šef Odeljenja za razvoj prodaje u OTP Banka Plc. Od 2005. do 2007. godine g. Kašai bio je šef Odeljenja u okviru Direkcije prodaje OTP Banka Plc. a od 2002. do 2005. godine radio je kao šef Odeljenja u okviru Direkcije marketinga OTP Banke Plc.; prve dve u Odeljenju za marketinšku bazu podataka, a druge dve u Odeljenju za marketinške informacije. Od 1998. do 2002. radio je kao analitičar tržišta u okviru Direkcije marketinga OTP Banka Plc. Gospodin Norbert Kašai je diplomirao na Ekonomskom fakultetu JPTE Pečuj, Mađarska. Tečno govori engleski i nemački jezik. Dr Tibor Kovač – član Upravnog odbora Dr Tibor Kovač (41) je član Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2010. godine. Gospodin Kovač ima više od 15 godina radnog iskustva u oblasti bankarstva i prava. Od 2008. godine je zamenik generalnog direktora u okviru Pravnog odeljenja OTP Banka Plc, Budimpešta. Od 2005. do 2008. godine bio je glavni pravni savetnik u Odeljenju pravnih poslova i kontrole usklađenosti poslovanja u Volksbank Hungary Ltd., Budimpešta. Od 2001. do 2008. godine gospodin Kovač je bio zamenik direktora Odeljenja pravnih poslova i kontrole usklađenosti u okviru Central European International Bank Ltd, Budimpešta. Od 2000. do 2001. godine bio je saradnik u Pravnoj kancelariji Allen & Overy Ltd., Gospodin Tibor Kovač je diplomirao pravo na Pravnom fakultetu Univerziteta u Miškolcu. Takođe, poseduje dve master diplome, jedna je Master u bankarskom pravu (Budimpešta), i druga Master u Evropskim i međunarodnim odnosima i upravljanju (Amsterdam). Tečno govori engleski i nemački jezik.


Rita Jokoči – član Upravnog odbora Rita Jokoči (42) je član Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2010.godine. Takođe, je član u Nadzornom odboru OTP Hungaro Project Kft i Nadzornom odboru kompanije – članice OTP grupe. Gospođa Rita Jokoči je imala različite pozicije u okviru Tržišnog sektora OTP Banke, i od 1995. godine radila je u svim ključnim oblastima poslovanja: formiranje cena, prodaja i razvoj proizvoda. 2002. godine postavljena je za direktora Odeljenja za razvoj nekreditnih proizvoda u OTP Bank Plc, a u isto vreme upravljala je međunarodnom organizacijom koja pruža servisne usluge multinacionalnim „blue-chip“ kompanijama. 2005. godine imenovana je za odgovornu osobu za uspostavljanje okvira upravljanja korporativnim poslovnim linijama unutar stranih supsidijara OTP banke. Od januara 2011. godine ona je stariji menadžer u Odeljenju za akvizicije i koordinaciju u okviru Tržišnog sektora i odgovorna je za najviši stepen upravljanja supsidijarama banke i pružanje podrške direktoru sektora. Gospođa Rita Jokoči je diplomirala na univerzitetu Seton Hall (South Orange, New Jersey) i poslovnoj školi W. Paul Stilman. Tečno govori engleski jezik. Dušan Dobromirov - član Upravnog odbora Dušan Dobromirov (46) član je Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2007. godine. Prethodno je bio član borda direktora Niške banke a.d. Niš od 2006. do 2007. godine. Od 2006. godine radi na Univerzitetu u Novom Sadu kao predavač. Bio je član saveta NBS-a od 2004. do2006. godine. Od 2001. do 2004. godine bio jedirektor Produktne berze d.d. Novi Sad, nacionalne robne berze . Diplomirao je na univerzitetu Webster University St. Louis Missouri - kampus Beč, na smeru Finansijski menadžment, magistrirao je na Fakultetu tehničkih nauka u Novom Sadu 2006, a doktorirao je 2010. godine. Uže specijalizacije su mu finansijska tržišta, HoV i finansijski derivati. Pored srpskog govori i engleski, slovački i nemački jezik. Mr Vlatko Sekulović - član Upravnog odbora Vlatko Sekulović (42) je advokat iz Beograda i član Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2007. Od aprila 2004. do maja 2007. godine obavljao je dužnost Državnog sekretara za ekonomske odnose sa inostranstvom. Bio je šef pregovaračkog tima Republike Srbije za sporazum CEFTA 2006. godine i kopredsedavajući OECD Investment Kompakt komiteta. Odlikovan je ordenom Komandira od strane predsednika Republike Italije. Od 2001. do 2004. godine bavio se advokaturom. Gospodin Vlatko Sekulović je dva puta, 1993. i od 2001. do 2004. godine, bio narodni poslanik u Narodnoj skupštini Republike Srbije. U periodu od 2001. do 2004. bio je zamenik predsednika Odbora za razvoj i ekonomske odnose sa inostranstvom Narodne skupštine. Od 1996. do 2001. godine radio je u Italijanskom institutu za spoljnu trgovinu u Beogradu, a kao asistent na fakultetu u Londonu radio je 1995. godine. Gospodin Vlatko Sekulović je diplomirao 1994. na Pravnom fakultetu u Beogradu – krivično-sudski smer, a magistrirao na Londonskom univerzitetu Queen Mary and Westfield College na temu Pravo u bankarstvu i finansijama. Govori engleski, italijanski, francuski, španski i slovački jezik. Atila Čaba Farago - član Upravnog odbora Atila Čaba Farago (55), član je Upravnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2007. godine. Od 2002. godine radi u MKB bank NyRt. kao savetnik predsednika banke. Gospodin Atila Čaba Farago je imao značajnu ulogu u podršci akvizicione delatnosti MKB banke. Bio je predsednik APV Rt. od 1998. do 2002. godine, finansijski savetnik u M and F Kft. od 1991. do 1994. godine, i direktor marketinga u Klapka Gmbh od 1988. do 1991. godine. Gospodin Atila Čaba Farago je diplomirao na Univerzitetu agrarnih nauka u Godollo-u (GATE), a takođe je i stručni inženjer za inoekonomiju, Fakulteta za ekonomske nauke GATE. Tečno govori engleski i španski jezik.


IZVRŠNI ODBOR: Imre Bertalan – predsednik Izvršnog odbora Imre Bertalan (46) je predsednik Izvršnog odbora OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od septembra 2010. godine. Tokom 2009. godine je radio kao samozaposlen predavač i držao različite trening kurseve (hartije od vrednosti, upravljanje bankom, derivati, korporativne finasije i dr.), kao predavač na univerzitetu Corvinus, Budimpešta i Međunarodnom trening centru za bankare. Od 2002. do 2009. godine bio je u CIB Bank Ltd na poziciji direktora zaduženog za rizike i kontroling, a kasnije kao zamenik generalnog direktora i član Upravnog odbora. Od 1999. do 2002. godine bio je upravni direktor odgovoran za oblasti IT i operacija u Euroleasing Ltd. Od 1998. do 1999. godine g. Bertalan je bio direktor Budimpeštanske banke. Tokom 1997. godine radio je kao menadžer i bio član tima za Strategiju, planiranje i razvoj poslovanja unutar GE Financial Planning and Analysis Stamford CT, SAD. Od 1992. do 1996. godine radio je u Budimpeštanskoj banci prvo kao pomoćnik direktora, a zatima kao direktor Sektora za strategiju i planiranje. Od 1990. do 1992. godine bio je šef prodaje u Lupis brokerskoj kući, a od 1989. do 1990. godine menadžer na Berzi, Budimpešta. Gospodin Imre Bertalan je diplomirao na Karl Marx univerzitetu ekonomskih nauka u Budimpešti. Tečno govori engleski jezik i ima srednji nivo znanja nemačkog jezika. Laura FodorAgošton – član Izvršnog odbora Laura Fodor-Agošton (44) je član Izvršnog odbora i direktor Sektora za poslove sa privredom OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2007. godine. Od 2003. do 2007. godine radila je u Panonskoj banci, prvo kao direktor Odeljenja za dinarske i dugoročne plasmane, a kasnije kao direktor Sektora za poslove sa privredom. Od 1998. do 2002. godine radila je u Novosadskoj banci kao stariji kreditni analitičar, direktor Kreditnog odeljenja za dugoročne plasmane i pomoćnik izvršnog direktora za investicije u Odeljenju za planiranje i investicije. Od 1994. do 1998. godine bila je stariji projektni saradnik u Finansijskom centru, a od 1991. do 1994. godine izvršni projektni direktor u preduzeću Alfa Omega Engineering. Gospođa Fodor-Agošton je diplomirala na Prirodno-matematičkom fakultetu u Novom Sadu i ima uzlaznu karijeru u bankarstvu i finansijama. Maternji jezici gospođe Fodor-Agošton su srpski i mađarski, tečno govori engleski jezik, poznaje osnove francuskog. Kalin Klisarov – član Izvršnog odbora Kalin Klisarov (39) je član Izvršnog odbora i direktor Sektora za upravljanje rizicima OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od avgusta 2010. godine. Od 2009. godine bio je zamenik predsednika Upravnog odbora Nacional Railway Infrastructure Companny, Sofija. Od 2007. do 2008. godine bio je član Upravnog odbora i izvršni direktor banke Emporiki, Bugarska (Credit Agricole S.A.), Sofija. Od 2004. do 2007. godine bio je član Upravnog odbora i izvršni direktor DSK banke (OTP grupa), Sofija. Od 1998. do 2001. godine bio je direktor Jedinice za finansije u Demirbank, Bugarska. Od 1995. do 1997. godine radio je kao analitičar, ekspert u oblasti finansija u Financial and Brokerage House Logos – TM AD. Od 1992. do 1995. godine radio je kao reporter i urednik u 24 Hours Daily, Sofija. Gospodin Kalin Klisarov poseduje MBA diplomu i Master diplomu iz oblasti računovodstva i kontrolinga (MsAC). Tečno govori engleski, ruski i bugarski jezik. Šandor Mocar – član Izvršnog odbora Šandor Mocar (39) je član Izvršnog odbora i direktor Sektora za IT i operacije OTP banke Srbija a.d. Novi Sad od 2007. godine. Poseduje veliko iskustvo u oblasti finansija i bankarstva. U periodu od 1998. do 2006. godine gospodin Mocar je radio u OTP Banka Plc. kao analitičar u okviru Sektora tržišnog rizika i trezora, kao stariji projekt menadžer unutar Direkcije za projektno finansiranje, i u Odeljenju za akvizicije. 2005. godine bio je šef Odeljenja za akvizicije. Od maja 2006. do maja 2007. godine bio je zamenik direktora Niške banke i član Izvršnog odbora.


Gospodin Šandor Mocar je diplomirao na Univerzitetu ekonomskih nauka u Budimpešti. Tečno govori engleski jezik.


6. Najvažniji finansijski elementi

Statutarno Konsolidovano 2009 2010 2009 2010

Bilans uspeha (RSD 000)

Neto kamatni prihod

1.404.189

957.841

1.413.518

963.092

Neto rezervisanja na kredite i plasmane

(2.094.652)

(2.254.400)

(2.094.652)

(2.254.400)

Neto kamatni prihod nakon rezervisanja

(690.463)

(1.296.559)

(681.134)

(1.291.308)

Neto prihod od naknada i provizija

561.404

631.974

561.305

631.938

Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti

(10) -

(10) -

Neto prihod od kursnih razlika

100.851

114.586

100.851

114.586

Prihod od dividendi i učešća

1.042

245.268

1.042

268

Ostali poslovni prihodi

179.216

126.264

180.727

127.210 Neto rashodi rezervisanja za ostalu aktivu i vanbilansne stavke

(163.908)

(196.927)

(167.106)

(193.712)

Neto prihod od suspendovane kamate

(4.456)

519.396

(4.456)

516.198

Ostala rezervisanja

4.266

(2.603)

4.266

(2.603)

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana -

(274.462) -

(274.462)

Ostali poslovni rashodi

(3.122.931)

(2.371.764)

(3.190.259)

(2.384.291) Neto gubici poslovanja koje se obustavlja - - - -

Dobit pre oporezivanja

(3.134.989)

(2.504.827)

(3.194.774)

(2.756.176)

Dobit posle oporezivanja

(3.123.213)

(2.500.022)

(3.182.998)

(2.751.371) Bilans stanja (RSD 000)

Ukupna aktiva

44.846.456

42.653.191

44.846.113

42.653.623

Međubankarski plasmani

80.885

2.591.767

80.885

2.591.767

Krediti komitentima

27.446.988

25.761.923

27.446.988

25.761.923 Obaveze prema bankama 9.226.408 4.860.054 9.226.408 4.860.054 Depoziti komitenata 11.730.642 14.308.757 11.446.766 14.269.272 Subordinirani krediti 13.698.401 15.530.941 13.698.401 15.530.941

Kapital

9.262.041

6.759.965

9.536.885

6.783.462 Pokazatelji poslovanja (%)

Odnos troškova/prihoda 139,00% 114,25% 141,32% 129,79% Neto kamatna marža 3,01% 2,19% 3,04% 2,20% Odnos neto prihoda naknada/kamatnih prihoda 39,98% 65,98% 39,71% 65,62% Povrat na prosečan kapital (ROAE) -28,65% -31,21% -28,46% -33,72% Povrat na prosečnu aktivu (ROAA) -6,71% -5,71% -6,84% -6,29% Pokazatelj adekvatnosti kapitala 27,09% 16,40% 27,09% 16,40% Tržišno učešće Krediti komitentima 2,59% 2,08% 2,59% 2,08% Depoziti komitenata 1,07% 1,14% 1,07% 1,14% Ukupna aktiva 2,25% 1,94% 2,25% 1,94%


7. Statutarni finansijski izveštaji sa izveštajem revizora

7.1. Mišljenje nezavisnog revizora

7.2. Finansijski izveštaji

7.3. Napomene uz finansijske izveštaje

8. Konsolidovani finansijski izveštaji sa izveštajem revizora

8.1. Mišljenje nezavisnog revizora

8.2. Finansijski izveštaji

8.3. Napomene uz finansijske izveštaje

“MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o., Beograd, Studentski trg 4/V Tel: 011 3283 440, 011 3281 194, Fax: 011 2181 072 e-mail:[email protected]

Matični broj 06974848, PIB 100300288, www.revizija.co.rs

“OTP BANKA SRBIJA" AD, NOVI SAD

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2010. GODINU

Beograd, februar 2011. godine

Privredno društvo za reviziju računovodstvo i konsalting “MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o.

Studentski Trg 4/V, 11000 Beograd, Srbija

Tel: +381 (0) 11 3283 440, 3281 194; Fax: 2181 072 E-mail: [email protected], www.revizija.co.rs

Matični broj/ID: 06974848; PIB/VAT: 100300288

Nezavisni član Moore Stephens International Limited . An independent member firm of Moore Stephens International Limited

Broj: 50/11


Akcionarima "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad, koji uključuju bilans stanja na dan 31. decembra 2010. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu na taj dan, kao i statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka, kao i za ustrojavanje neophodnih internih kontrola koje omogućuju pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže greške, bilo namerne ili slučajne. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu svoje revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizorsko mišljenje. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsko stanje "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad na dan 31. decembra 2010. godine, rezultat njenog poslovanja i tokove gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje, kao i Zakonom o bankama i relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.


Akcionarima "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad - Nastavak Naglašavanje pitanja Skrećemo pažnju ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje u paragrafu Mišljenje na sledeće:

Banka je u tački 7 Napomena uz finansijske izveštaje obelodanila da je 29.09.2010. godine prodala potraživanja od dužnika „FPM Beograf“ a.d. Beograd u iznosu od EUR 13.530.384,9 preduzeću „OTP Factoring Serbia“ d.o.o. Novi Sad uz diskont od 20%, pri čemu je ostvarila rashod po osnovu prodaje u iznosu od RSD 274.462 hiljada, a ukupan efekat transakcije na finansijske izveštaje Banke za 2010 godinu je neto gubitak od prodaje u iznosu RSD 151.945 hiljada. Za ovu transakciju Narodna banka Srbije smatra da je u suprotnosti sa tačkom 11 stav 3 Odluke o upravljanju rizikom, odnosno da predstavlja transakciju sa povezanim licem, što je konstatovala u zapisniku nakon obavljene kontrole od 22. decembra 2010. godine. Banka je uložila prigovor na zapisnik smatrajući da se ne radi o povezanom licu nego o licu povezanom sa bankom u skladu sa članom 2 Zakona o bankama. U ovom trenutku nije moguće predvideti konačan stav NBS po navedenom pitanju, kao ni moguće efekte na finansijske izveštaje Banke.

Kao što je obelodanjeno u Napomenama (u tački 55 - Događaji nakon datuma bilansa), Banka

je 13. januara 2011. godine izvršila dodatnu prodaju dela svog kreditnog portfolia koji se odnosi na 19 klijenata Banke preduzeću „OTP Faktoring Serbia“ d.o.o. Novi Sad u iznosu od EUR 9.9 miliona, pri čemu je ostvarila rashod po osnovu prodaje u iznosu od RSD 903.004 hiljade, a ukupan efekat transakcije na finansijske izveštaje Banke za 2011. godinu je neto dobitak od prodaje u iznosu RSD 18.473 hiljada.

Ostala pitanja Finansijski izveštaji "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad, na dan 31. decembra 2009. godine su revidirani od strane drugog revizora koji je o njima izrazio pozitivno mišljenje 26. februara 2010. godine. U Beogradu, 4. februar 2011. godine

“MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o. Beograd

Bogoljub Aleksić Ovlašćeni revizor

Napomene uz finansijske izveštaje za 2010. godinu

SADRŢAJ:

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ............................................................................................ 3

1. Bilans uspeha ........................................................................................................... 3

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju .......................................................................... 4

2. Bilans stanja ............................................................................................................. 5

3. Bilans tokova gotovine ............................................................................................ 8

4. Promene na kapitalu i rezervama ......................................................................... 10

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE .......................................................... 12


3

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

1. Bilans uspeha (u hiljadama dinara) Grupa raĉuna, raĉun

POZICIJA Broj napomene 2010. 2009.

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJA

70 Prihodi od kamata 4 2.126.116 2.688.935 60 Rashodi kamata 4 1.168.275 1.284.746

Dobitak po osnovu kamata 957.841 1.404.189 Gubitak po osnovu kamata - -

71 Prihodi od naknada i provizija 5 725.655 637.868 61 Rashodi od naknada i provizija 5 93.681 76.464

Dobitak po osnovu naknada i provizija 631.974 561.404 Gubitak po osnovu naknada i provizija - -

720-620 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha - -

620-720 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha - -

721-621 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoloţ ive za prodaju 6 - -

621-721 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoloţ ive za prodaju 6 - 10

722-622 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drţ e do dospeća - -

622-722 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drţ e do dospeća - -

723-623 Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 623-723 Neto gubitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 724-624 Neto dobitak po osnovu prodaje ostalih plasmana - - 624-724 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 7 274.462 - 78-68 Neto prihodi od kursnih razlika - - 68-78 Neto rashodi od kursnih razlika 8 2.448.787 1.801.153 766 Prihodi od dividendi i učešća 9 245.268 1.042

74,76 (osim 766

i 769) Ostali poslovni prihodi 10 82.476 115.828

75-65 Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja - -

65-75 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 11 1.934.534 2.258.750

63 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 12 896.982 1.276.802

642 Troškovi amortizacije 13 288.769 355.067 64

(osim642), Operativni i ostali poslovni rashodi 14 1.177.335 1.411.629


4

Grupa raĉuna, raĉun


66 (osim669)

77 Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 15 3.771.274 2.814.528 67 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 16 1.172.791 928.569

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - -

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 2.504.827 3.134.989

769-669 NETO DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -

669-769 NETO GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANJA - -

REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 2.504.827 3.134.989

850 Porez na dobit 17 1.053 409

861 Dobitak od kreiranih odloţ enih poreskih sredstava i smanjenja odloţ enih poreskih obaveza 18 5.858 12.185

860 Gubitak od smanjena odloţ enih poreskih sredstava i kreiranja odloţ enih poreskih obaveza - -

DOBITAK - - GUBITAK 2.500.022 3.123.213 Zarada po akciji (u dinarima bez para) - -

Osnovna zarada po akciji (u dinarima bez para) 40 - -

Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji (u dinarima bez para) 40 - -

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju POZICIJA Broj

napomene 2010. 2009.


Revalorizacione rezerve 40 653.138 654.030

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju 23 1.863 697


5

2. Bilans stanja (u hiljadama dinara)

Grupa raĉuna, raĉun POZICIJA Broj

Napomene 2010. 2009. 2008. 2007. 2006.

Neto Neto Neto Neto Neto AKTIVA

00,05,07 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 19 2.117.576 2.757.465 5.565.440 2.143.896 8.607.762 01,06 Opozivi depoziti i krediti 20 7.884.732 9.051.569 6.064.363 8.231.541 5.566.448

02,08 Potraţ ivanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraţ ivanja

21 121.693 150.973 518.062 271.027 357.843

10,11,20,21 Dati krediti i depoziti 22 27.995.007 27.202.577 31.161.672 19.368.601 16.914.084

12 (osim 128), 22 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 23 368.042 1.379.274 120.130 827.130 469.524

13,23 Udeli (učešća) 24 232.413 232.451 234.849 237.136 437.129 16,26 Ostali plasmani 25 358.683 325.296 346.869 301.781 27.746

33 Nematerijalna ulaganja 26 147.663 182.351 235.876 206.891 139.121 34,35 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 27 3.070.607 3.213.765 3.416.469 3.125.686 2.566.594

36 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 28 42.382 54.325 17.390 8.425 0

37 Odloţ ena poreska sredstva 0 0 0 0 1.661 03,09,19, 29,30,38 Ostala sredstva 29 314.393 296.410 630.016 628.276 467.684

842 Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0 0 0 UKUPNA AKTIVA 42.653.191 44.846.456 48.311.136 35.350.390 35.555.596 PASIVA

400,500 Transakcioni depoziti 31 4.058.376 4.201.090 4.874.863 5.880.594 7.791.150 401,402,403,404, 405, 501,502,503,

504,505 Ostali depoziti 32 14.371.206 7.873.871 9.784.869 8.904.163 12.414.657

406,407, 408,409 506,507, 508,509 Primljeni krediti 33 822.625 8.940.791 7.612.795 8.052.071 4.875.406


6



Napomene 2010. 2009. 2008. 2007. 2006.

41, 51 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0

42, 52 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 34 24.393 23.371 26.366 6.626 34.590

od 450 do 454 Rezervisanja 35 317.035 194.382 114.977 196.449 324.290 456,457 Obaveze za poreze 36 5.584 5.898 8.976 21.167 37.911 434,455 Obaveze iz dobitka 37 188.583 188.523 203.243 86.270 128.768

46 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja 0 0 0 0 0

47 Odloţ ene poreske obaveze 38 12.255 18.113 30.299 34.188 34.781

43(osim434), 44,48,49 53,58,59

Ostale obaveze 39 16.093.169 14.138.376 13.221.870 444.290 338.343

UKUPNO OBAVEZE 35.893.226 35.584.415 35.878.258 23.625.818 25.979.896 80 minus 128 Kapital 40 6.950.295 6.950.295 6.950.295 6.950.295 6.367.420

81 Rezerve iz dobiti 40 4.897.927 4.897.927 3.554.522 2.513.265 2.063.205 82(osim 823) Revalorizacione rezerve 40 653.138 654.030 655.262 1.253.544 693.462

823 Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju 23 1.863 697 973 0 0

83 Dobitak 4 42.083 1.273.772 1.007.468 644.939 84 (osim842) Gubitak do nivoa kapitala 5.739.536 3.281.597 0 0 193.326

UKUPAN KAPITAL 6.759.965 9.262.041 12.432.878 11.724.572 9.575.700 UKUPNA PASIVA 42.653.191 44.846.456 48.311.136 35.350.390 35.555.596 VANBILANSNE POZICIJE 19.242.298 18.096.544 17.144.943 20.319.654 15.683.681

90, odnosno 95 Poslovi u ime i za račun trećih lica 41 105.077 151.708 415.323 446.237 410.030 91(osim 911 i 916),odnosno

96(osim 961 i 966) Preuzete buduće obaveze 42 4.017.801 4.357.401 5.146.459 7.628.091 7.344.755


7



Napomene 2010. 2009. 2008. 2007. 2006.

911,916,932, odnosno

961,966,982 Primljena jemstva za obaveze 43 87.208 68.730 54.723 22.028 0

92, odnosno 97 Derivati 44 332.495 0 0 0 79.260 93(osim 932),

odnosno 98(osim982)

Druge vanbilansne pozicije 45 14.699.717 13.518.705 11.528.438 12.223.298 7.849.636


8

3. Bilans tokova gotovine (u hiljadama dinara) POZICIJA

2010. 2009.

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.822.503 4.702.488 1. Prilivi od kamata 2.410.975 3.391.980 2. Prilivi od naknada 787.076 855.112 3. Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 379.184 455.355 4. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 245.268 41 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.424.601 4.186.915 5. Odlivi po osnovu kamata 1.072.367 1.358.845 6. Odlivi po osnovu naknada 137.977 77.934 7. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 934.524 1.280.321 8. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih daţ bina na teret prihoda 268.478 249.378 9. Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 1.011.255 1.220.437 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima 397.902 515.573

IV Neto odlliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima - -

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 2.322.583 1.355.182 10. Smanjenje kredita i plasmana bankama i komitentima 1.303.031 1.355.182 11. Smanjenje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drţ e do dospeća

1.019.552 -

12. Povećanje depozita od banaka i komitenata - - VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 3.482.095 4.484.627 13. Povećanje kredita i plasmana bankama i komitentima - - 14. Povećanje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drţ e do dospeća

- 1.371.050

15. Smanjenje depozita od banaka i komitenata 3.482.095 3.113.577 VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - - VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 761.610 2.613.872 16. Plaćeni porez na dobit 9.057 34.007 17. Isplaćene dividende - - IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - - X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 770.667 2.647.879 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 18.568 20.550 1. Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti - - 2. Prilivi od prodaje udela (učešća) 12 - 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 18.556 20.550 4. Prilivi po osnovu prodaje investicionih nekretnina - - 5. Ostali prilivi iz aktivnosti investiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 85.298 166.010 6. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti - - 7. Odlivi za kupovinu udela (učešća) - -


9

POZICIJA

2010. 2009.

8. Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 85.298 166.010 9. Odlivi po osnovu nabavke investicionih nekretnina - - 10. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 66.730 145.460 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 142.890 - 1. Prilivi po osnovu uvećanja kapitala - - 2. Neto prilivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 3. Neto prilivi gotovine po osnovu uzetih kredita 142.890 - 4. Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti - - 5. Prilivi po osnovu prodaje sopstvenih akcija - - 6. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja - 40.727 7. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija - - 8. Neto odlivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 9. Neto odlivi gotovine po osnovu uzetih kredita - 40.727 10. Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti - - 11. Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 142.890 - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - 40.727 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 6.306.544 6.078.220 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 7.001.051 8.912.286 Đ. NETO POVEĆANJE GOTOVINE - - E. NETO SMANJENJE GOTOVINE 694.507 2.834.066 Ţ. GOTOVINA NA POĈETKU GODINE (Napomena 19 ) 2.757.465 5.565.440 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 126.730 134.426 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 72.112 108.335 J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 19) 2.117.576 2.757.465


10

4. Promene na kapitalu i rezervama

(u hiljadama dinara) Akcijski kapital Sopstvene akcije Emisiona premija i ostali kapital Rezerve iz dobiti

Rezerve za procenjene

gubitke Revalorizacione rezerve

Akumulirani dobitak (gubitak)

Nereal gubici po osnovu HOV

rasp za prodaju Ukupno Stanje na dan 31.12.2006 4.761.422 -244.029 1.850.027 288.214 1.774.990 693.463 460.462 9.584.549

Korekcija dobiti za iznos dividendi za prioritetne kumulativne akcije za 2006. godinu

-8.849 -8.849

Korigovano stanje na dan 31.12.2006.

4.761.422 -244.029 1.850.027 288.214 1.774.990 693.463 451.613 0 9.575.700

Povećanje nominalne vrednosti akcija

1.839.139 -1.839.139 0

Prenos u rezerve -1.302 1.302 0

Povećanje emisione premije od prodaje sopstvenih akcija

340.148 340.148

Prodaja sopstvenih akcija 244.029 244.029

Prenos sa akumulirane dobiti

458.160 -458.160 0

Umanjenje rezerve za procenjene gubitke

-9.401 9.401 0

Revalorizacija vrednosti hartija raspoloživih za prodaju

566.576 566.576

Procena vrednosti nekretnina

4.144 4.144

Prodaja osnovnih sredstava

-10.639 10.639 0

Dobit tekuće godine 1.041.257 1.041.257


-47.282 -47.282

Stanje na dan 31.12.2007 6.600.561 0 349.734 747.676 1.765.589 1.253.544 1.007.468 0 11.724.572


11







rasp za prodaju Ukupno Izdvajanje rezervi za procenjene gubitke

- - - - 1.041.257 - - - 1.041.257

Nerealizovani gubici po osnvou usklaĎivanja HOV raspoloţ ivih za prodaju sa cenom na berzi

- - - - - - - -973 -973

UsklaĎivanje HoV sa cenom na berzi

- - - - - -219 232 - 13

Prodaja osnovnih sredstava - - - - - -32.499 32.499 - 0

Prodaja akcija raspoloţ ivih za prodaju

- - - - - -565.564 -232 - -565.796

Raspodela dobiti iz 2008 godine prenos u rezerve banke

- - - - - - -1.041.257 - -1.041.257

Dobit tekuće godine - - - - - - 1.330.033 - 1.330.033

Korekcija dobiti na osnovu naloga terenske porekse kontrole

-7.689 -7.689


-47.282 -47.282

Stanje na dan 31.12.2008 godine

6.600.561 0 349.734 747.676 2.806.846 655.262 1.273.772 -973 12.432.878

Izdvajanje rezervi za procenjene gubitke

- - - - 2.091.081 - - - 2.091.081

Nerealizovani gubici po osnovu usklaĎivanja HOV raspoloţ ivih za prodaju sa cenom na berzi

- - - - - - - 276 276


12







rasp za prodaju Ukupno UsklaĎivanje HoV sa cenom na berzi

- - - - 777 - - 777

ObezvreĎenje osnovnih sredstava

- - - - -1.395 - - -1.395

Prodaja osnovnih sredstava - - - - -614 614 - 0

Prenos na rezerve za procenjene gubitke

- - - -747.676 - - -1.343.405 - -2.091.081

Gubitak tekuće godine - - - - - -3.123.213 - -3.123.213

Korekcija gubitka za iznos dividendi za prioritetne kumulativne akcije za 2009. godinu

-47.282 -47.282

Stanje na dan 31.12.2009. godine

6.600.561 0 349.734 0 4.897.927 654.030 -3.239.514 -697 9.262.041

Nerealizovani gubici po osnovu usklaĎivanja HOV raspoloţ ivih za prodaju sa cenom na berzi

- - - - - - - -1.166 -1.166

UsklaĎivanje HoV sa cenom na berzi

- - - - -888 - - -888

Prodaja osnovnih sredstava - - - - -4 4 - 0

Prenos na rezerve za procenjene gubitke

- - - - 0

Gubitak tekuće godine - - - - - -2.500.022 - -2.500.022

Stanje na dan 31.12.2010. godine

6.600.561 0 349.734 0 4.897.927 653.138 -5.739.532 -1.863 6.759.965


N A P O M E N E

UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2010. godine

Novi Sad, februar 2011. godine


13

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad (u daljem tekstu Banka) je pravni sledbenik Kulske banke a.d. Novi Sad. Kulska banka a.d. Novi Sad registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 5. maja 1995. godine. Na osnovu Ugovora o spajanju uz pripajanje i saglasnosti Upravnih odbora Zepter banke a.d. Beograd i Niške banke a.d. Niš, 1. januara 2007. godine izvršeno je pripajanje dveju banaka Kulskoj banci a.d. Novi Sad. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine promenjeno je ime Kulske banke a.d. Novi Sad u OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad. Banka je registrovana u Republici Srbiji za obavljanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa Zakonom o bankama duţna je da posluje po principima likvidnosti, sigurnosti i profitabilnosti. Na dan 31.12.2010. godine Banka se sastojala od centrale u Novom Sadu, na adresi Bulevar OsloboĎenja br. 80, 10 vodećih filijala, 34 filijale, 7 ekspozitura. Banka na dan 31.12.2010. godine ima 706 zaposlenih dok je sa 31.12.2009. godine broj radnika bio 781. Poreski identifikacioni broj Banke je 100584604. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji Banke sa 31.12.2010. godine sastavljeni su u skladu sa vaţ ećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji ("Sluţ beni glasnik RS". broj 46/2006 i 111/09), Zakonu o bankama ("Sluţ beni glasnik RS". broj 107/2005 i 91/2010) i pratećom regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Finansijski izveštaji za 2010. godinu su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadrţ ini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke ("Sluţ beni glasnik RS", broj 74/2008, 3/2009, 2/2010 i 102/2010). Zakon o računovodstvu i reviziji i Zakon o bankama zahtevaju da se voĎenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, MeĎunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno MeĎunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Imajuću u vidu razlike izmeĎu zahteva MRS 1 i odreĎenih zahteva računovodstvenih propisa Republike Srbije i regulative Narodne banke Srbije, rukovodstvo Banke ne izraţ ava bezrezervni iskaz o usaglašenosti forme finansijskih izveštaja sa zahtevima ovog standarda. Istovremeno, rukovodstvo Banke izraţ ava da je usvojenom i primenjenom računovodstvenom politikom obuhvatilo i primenilo sve relevantne MeĎunarodne računovodstvene standarde i time obezbedilo istinito i objektivno iskazivanje svojih finansijskih pozicija.


14

Banka je u sastavljanju finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazloţ ene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima u Republici Srbiji i usklaĎene sa MeĎunarodnim računovodstvenim standardima. Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. 3. PREGLED OSNOVNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu, a na bazi obračunatih kamata primenom metode efektivnog prinosa. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionih odnosa koji su definisani ugovorom Banke i komitenta. Naknade po osnovu odobrenih kredita priznaju se u bilansu uspeha kao prihod od kamata tj. kao korekcija efektivnog prinosa od kredita u srazmeri sa proteklim vremenom korišćenja kredita. Banka vrši ispravku kamate koja je prethodno priznata u prihode za plasmane koji su prema Uputstvu za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanje prihoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke, koji je sastavni deo Računovodstvenih politika Banke, klasifikovani u kategoriju rizičnosti A, dok kamate koje se odnose na plasmane koji su u kategoriji rizičnosti B i C banka iskazuje kao suspendovanu kamatu. 3.2. Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pruţ anjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga (platni promet, izdavanje garancija i drugih jemstava, akreditiva, kupoprodaja deviza i ostale bankarske usluge) po principu fakturisane realizacije u momentu pruţ anja usluge. Prihodi od naknada po garancijama, jemstvima i akreditivima se odlaţ u i priznaju kao prihod u srazmeri sa proteklim vremenom na koji su odobreni garancije, jemstva i akreditivi. Prihode od naknade koje su deo efektivne kamatne stope, Banka priznaje kao prihode od kamata. 3.3. Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije vaţ ećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraţ ivanja, obaveza i kapitala evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha.


15

Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja. Kursevi najznačajnijih valuta, koji su korišćeni prilikom preračuna pozicija bilansa stanja, obuhvataju:

valuta zvanični srednji kurs na dan 31.12.2010. zvanični srednji kurs

na dan 31.12.2009.

USD 79,2802 66,7285 CHF 84,4458 64,4631 EUR 105,4982 95,8888 3.4. Prihodi po osnovu hartija od vrednosti Hartije od vrednosti kojima se trguje inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, a naknadno se vrednuju po trţ išnoj vrednosti. OdreĎivanje trţ išne vrednosti zasniva se na javnoj, kotiranoj ceni na aktivnom trţ ištu ili ceni kod ovlašćenog dilera, cenovnim modelima (koristeći pretpostavke zasnovane na trţ išnim i ekonomskim uslovima) ili procene rukovodstva ukoliko je primenljivo. Svi realizovani i nerealizovani dobici i gubici po osnovu promene trţ išne vrednosti se priznaju u bilansu uspeha kao prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti. Hartije od vrednosti koje se drţ e do dospeća iskazuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivnog prinosa uz umanjenje za procenjena obezvreĎenja. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća. Obračunata kamata na dan bilansa se knjiţ i kao prihod u bilansu uspeha. Promene u fer vrednosti takoĎe se prikazuju u bilansu uspeha kao prihod od promene vrednosti. Hartije od vrednosti namenjene prodaji iskazuju se po principu trţ išne vrednosti. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promena u trţ išnoj vrednosti ulaganja raspoloţi vih za prodaju iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuĎi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvreĎeno. Prilikom prodaje odgovarajući iznos prethodno formiranih revalorizacionih rezervi iskazuju se u bilansu uspeha kao neto dobitak ili gubitak perioda. Prihodi od dividendi po osnovu ulaganja u akcije drugih pravnih lica i po osnovu učešća u kapitalu drugih pravnih lica, uključuje se u prihod od dividendi onda kada je utvrĎeno pravo Banke da primi isplatu dividende. 3.5. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja predstavljaju rashode po osnovu formiranja posebnih rezervisanja za obezbeĎenje od potencijalnih gubitaka po bilansnoj i vanbilansnoj


16

aktivi odreĎenog stepena naplativosti i obračunati su prema Računovodstvenoj politici Banke donetoj u skladu sa MeĎunarodnim računovodstvenim standardom 39, a koja je definisana u Uputstvu za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanja prihoda i rashoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke i Priručniku za klasifikaciju kredita i potencijalnih obaveza tj. vanbilansnih stavki. 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina u dinarima i stranoj valuti, sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije uključujući i obaveznu dinarsku rezervu, kao i sredstva na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka u dinarima i stranoj valuti. Gotovinske ekvivalente čine i zlato i ostali plemeniti metali koji se početno vrednuju po nabavnoj vrednosti, a naknadno po trţ išnoj vrednosti. UtvrĎivanje trţ išne vrednosti vrši se na bazi kotirane cene plemenitih metala na svetskom trţ ištu. Povećanje trţ išne vrednosti priznaje se kao prihod, a smanjenje kao rashod u bilansu uspeha. 3.7. Finansijski instrumenti 3.7.1. Krediti i plasmani Krediti odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Oni se inicijalno evidentiraju po ceni koja predstavlja trţ išnu vrednost gotovine date kao kredit, uključujući sve transakcione troškove, a naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metode efektivnog prinosa. Za kredite se vrši ispravka vrednosti kada naplativost više nije izvesna u skladu sa Uputstvom za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanja prihoda i rashoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke. Banka je u toku 2009. i 2010. godine sa odreĎenim brojem korisnika kredita, radi zaštite od rizika, ugovarala valutnu klauzulu. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 15). Valutna klauzula predstavlja derivat, koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora s obzirom da su ekonomske koristi i rizici ugraĎenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Banka u svom bilansu poseduje kredite indeksirane rastom cena na malo (zvanično objavljenom) koji su odobravani i ugovarani u ranijim periodima. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 15). Ugovoreno indeksiranje potraţ ivanja primenom stope rasta cena na malo predstavlja ugraĎene (prikrivene) derivate, koji su blisko povezani sa osnovnim ugovorom, ali koji se evidentiraju odvojeno od osnovnog ugovora. 3.7.2. Rezervisanja za potencijalne gubitke Rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi vrše se na osnovu:

- Računovodstvene politike Banke koja je doneta u skladu sa MeĎunarodnim računovodstvenim standardom 39. Ova rezervisanja se u bilansu stanja evidentiraju kao ispravka vrednosti potraţ ivanja za bilansne pozicije i kao rezervacija za vanbilansne stavke u bilansu stanja i rashod u bilansu uspeha.

- Odluke Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vabilansnih stavki banke (Sluţ beni glasnik RS br. 129/2007, 63/2008 i 104/2009), po kojoj se iznos rezervisanja za procenjene gubitke utvrĎen kao razlika izmeĎu rezervacija formiranih na osnovu


17

računovodstvene politike banke i potrebnog iznosa rezervisanja utvrĎenih u skladu sa pomenutom Odlukom Narodne banke pokriva na teret nerasporeĎene dobiti nakon oporezivanja, formiranjem posebne rezerve za procenjene gubitke o čemu odluku donosi Skupština banke.

3.7.3. Hartije od vrednosti stečene u repo transakcijama sa Narodnom bankom Srbije Hartije od vrednosti koje je Banka stekla kupovinom od Narodne banke Srbije, uz ugovorenu obavezu ponovne prodaje, po osnovu Okvirnog ugovora o prodaji hartija od vrednosti sa obavezom kupovine tih hartija, iskazuju se na dan bilansa stanja po amortizovanoj vrednosti. Na dan bilansa Banka nije imala hartije od vrednosti stečene repo transakcijama sa Narodnom bankom Srbije. 3.7.4. Hartije od vrednosti kojima se trguje Hartije od vrednosti kojima se trguje obuhvataju one hartije koje Banka drţ i u cilju njihove prodaje, a radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena na berzi. Na dan bilansa 31.12.2010. godine banka u svom portfelju nije imala hartije od vrednosti kojima se trguje. 3.7.5. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Sredstva koja se drţ e do dospeća su finansijska imovina sa fiksnim ili odredivim prinosom i fiksnim rokom dospeća koju Banka namerava da drţ i do roka dospeća. U kategoriju ovih hartija klasifikovane su menice primljene u eskont, komercijalni zapisi i drţ avni zapisi. 3.7.6. Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u kapital drugih pravnih lica koja nisu pribavljena sa namerom da se prodaju u bliskoj budućnosti. Banka je u kategoriju učešća u kapitalu klasifikovala sledeće hartije:

- Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća - Učešća u kapitalu povezanih preduzeća.

Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti. Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća Ulaganje u zavisno preduzeće se u finansijskim izveštajima Banke evidentira primenom metode istorijskog troška. Banka priznaje prihode po osnovu ulaganja samo ako je zavisno preduzeće izvršilo distribuciju rezultata, odnosno ako je Banka primila dividende od zavisnog preduzeća. Ovi prihodi se evidentiraju u bilansu uspeha. Bilo kakva distribucija koju je izvršilo zavisno preduzeća preko iznosa navedenog profita se evidentira kao smanjenje ulaganja u zavisno preduzeće, a ne kao prihod u bilansu uspeha jer se takve raspodele smatraju povraćajem ulaganja.


18

Banka na dan 31.12.2010. godine poseduje 100% učešća u privrednom društvu OTP Investments d.o.o Novi Sad, koje je entitet iz finansijskog sektora. Banka priprema i konsolidovane finansijske izveštaje sa OTP Investments d.o.o Novi Sad primenom metoda potpune konsolidacije u skladu sa MRS 27. Učešća u kapitalu povezanih preduzeća Povezanim preduzećima smatraju se preduzeća u kojima Banka ima značajan uticaj odnosno:

1. ako direktno ili indirektno ima 20% ili više od 20% učešća u kapitalu pravnog lica; 2. ako je Banka zastupljena u Upravnom odboru; 3. ako učestvuje u procesima kreiranja politika datog pravnog lica; 4. ako postoje značajni poslovi izmeĎu Banke i pravnog lica u kojima Banka ima učešće,

razmena stručnog kadra i obezbeĎivanje tehničkih podataka od suštinskog značaja. U finansijskim izveštajima Banke ulaganja u povezana preduzeća se evidentiraju primenom metode udela tj. ulaganja u povezana preduzeća se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Iznosi ulaganja se na dan bilansa stanja povećavaju ili smanjuju za procentualni iznos učešća Banke u rezultatu povezanog preduzeća. Procentualna korekcija vrednosti ulaganja se vrši i u situaciji kada dolazi do promene u kapitalu povezanog preduzeća. Promene u kapitalu povezanog preduzeća mogu nastati kao posledica ponovnog vrednovanja (revalorizacije) osnovnih sredstava povezanog preduzeća, kursnih razlika i po osnovu razlika koje proizilaze iz poslovnih udruţ ivanja. Budući da na dan bilansa stanja Banka ne rapolaţ e preciznim informacijama o ostvarenim rezultatima povezanih preduzeća Banka vrši korekciju svog udela za procentualni deo ostvarenog rezultata povezanih preduzeća u narednoj godini. Banka na dan 31.12.2010. godine poseduje ulog u sledećem povezanom licu:

- OTP Leasing d.o.o. Novi Sad sa 30% udela 3.7.7. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Sredstva raspoloţ iva za prodaju predstavljaju finansijske instrumente koji su namenjeni da se drţ e na neodreĎeni vremenski period, a koji mogu biti prodati usled potrebe za obezbeĎenjem likvidnosti, izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cene kapitala. Hartije raspoloţ ive za prodaju obuhvataju hartije koje su inicijalno klasifikovane kao učešća u kapitalu drugih pravnih lica u čijem kapitalu Banka učestvuje sa manje od 20% i kod kojih nema značajan uticaj na poslovanje, kao i reklasifikovane hartije od vrednosti kojima se trguje. Na osnovu izmene MRS 39 u 2008. godini, kojom je dozvoljena reklasifikacija hartija od vrednosti kroz bilans uspeha koje se drţ e radi trgovanja u hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju, Banka je izvršila reklasifikaciju i u toku 2009. godine priznaje ih kao hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju. Ulaganja u hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju iskazuju se po principu trţ išne vrednosti ili po principu istorijskog troška. OdreĎivanje trţ išne vrednosti hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju najčešće se zasniva na kotiranju trţ išne cene na berzi. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promene u trţ išnoj vrednosti iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se ovo finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuĎi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvreĎeno.


19

Vlasničke hartije od vrednosti za koje se trţ išna vrednost ne moţ e pouzdano odrediti vrednuju se po nominalnoj vrednosti naknadno umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrĎena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. 3.8. Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti (istorijskom trošku) umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Godišnje stope amortizacije su sledeće:

Nematerijalna ulaganja 0% – 20% Kompjuteri 20% GraĎevinski objekti 1% – 6,95% Motorna vozila 15,5% Oprema za PTT 10% Oprema za zagrevanje 16,5% Oprema za umnoţ avanje 14,3% Nameštaj 12,5% Ostalo 11%

Nekretnine, postrojenja i oprema se periodično razmatraju da bi se utvrdile indicije eventualnog obezvreĎenja. Procenu vrši ovlašćeni procenjivač. U toku 2009. godine vršena je procena vrednosti nekretnina koje je Banka u toku kalendarske godine prestala da koristi u svrhu funkcionalnog poslovanja, a koje su nastavila da se priznaju kao osnovna sredstva (Napomena 27). U toku 2010. godine vršena je procena preostalog veka sredstava za pojedine kategorije sredstava (MRS 16 paragraf 51) i pošto su očekivanja različita od prethodnih godina, promena je obračunata u skladu sa MRS 8. (Napomena 28) 3.9. Investicione nekretnine Investiciona nekretnina se definiše kao nekretnina koju Banka drţ i radi ostvarivanja zarade od izdavanja i/ili uvećanja vrednosti kapitala. Investiciona nekretnina vrednuje se po trţ išnoj (fer) vrednosti sa svim promanama trţ išne vrednosti evidentirane u bilansu uspeha. Na investicione nekretnine Banka ne obračunava amortizaciju. Dobitak ili gubitak od rashodovanja ili otuĎivanja investicione nekretnine se odreĎuje kao razlika izmeĎu neto priliva od otuĎenja i knjigovodstvene vrednosti.


20

Pri naknadnom otuĎenju ili rashodovanju revalorizacioni višak se prebacuje direktno u nerasporeĎenu dobit i ne evidentira se u bilansu uspeha. U toku 2010. godine vršena je procena vrednosti investicionih nekretnina (Napomena 27). 3.10. Stalna sredstva namenjenja prodaji Stalna sredstva namenjena prodaji su sredstva koja su prilikom nabavke klasifikovana kao stalna, ali je nakon odreĎenog perioda upotrebe, Banka donela odluku o njihovoj prodaji. Prilikom reklasifikacije dela aktive u stalno sredstvo namenjeno prodaji sredstva se vrednuju po niţ oj vrednosti u zavisnosti da li je knjigovodstvena ili fer vrednost niţ a. Ako je knjigovodstvena vrednost niţ a nastavlja se vrednovanje po knjigovodstvenoj vrednosti, a ako je fer vrednost niţ a ukidaju se revalorizacione rezerve do nivou stvorenih revalorizacionih rezervi, a za preostalu razliku iskazuje se rashod perioda koji predstavlja obezvreĎenje imovine. Rashod nastao kao rashod od obezvreĎenja se prenosi na rashod od prodaje ukoliko je sredstvo prodato u istoj godini kada je i reklasifikovano kao sredstvo namenjeno prodaji. U slučaju da se vrši reklasifikacija iz investicionih nekretnina koje se vrednuju po fer vrednosti pravila vrednovanja ne moraju biti primenjena. Da bi se izvršila reklasifikacija iz kategorije investicione nekretnine u stalna sredstva namenjana prodaji nije dovoljna samo odluka o prodaji nego i kapitalni izdatak prevoĎenja tog sredstva u sredstvo namenjeno prodaji. Amortizacija stalnih sredstva namenjenih prodaji se ne vrši. Prodaja stalnih sredstava namenjenih prodaji se evidentira po neto principu. U toku 2009. godine Banka je izvršila reklasifikaciju nekretnina koje su zadovoljavale kriterijume iz MSFI 5 iz osnovnih sredstava u stalna sredstva namenjena prodaji (Napomena 27). U toku 2010. godine Banka je izvršila prodaju dela nekretnina ranije klasifikovanih kao stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5.Preostala sredstva kalsifikovana u ovoj grupi ispunjavaju zahteve MSFI 5 za priznavanje u stalna sredstva namenjena prodaji. (Napomena 28) 3.11. Imovina koja se drži radi dalje prodaje Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraţ ivanja kao i nekretnine iz zajedničkih ulaganja klasifikuju se kao imovina koja se drţ i radi prodaje i prezentirana je u okviru pozicije Ostala sredstva. Imovina namenjena prodaji odmerava se po knjigovodstvenoj vrednosti ili po fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje (priznavanje se vrši po niţ oj od ovih dveju vrednosti). Na ova sredstva se ne vrši obračun amortizacije, sve dok su klasifikovane kao sredstva namenjena prodaji. 3.12. Kapital Kapital Banke obuhvata: akcijski kapital, emisionu premiju, rezerve i akumuliranu dobit odnosno gubitak.


21

Akcijski kapital Akcijski kapital Banke obrazovan je iz uloţ enih sredstava osnivača Banke u novčanom obliku. Za uloţ ena sredstva u kapital akcionari dobijaju odgovarajući broj hartija od vrednosti ili potvrde u skladu sa Zakonom o hartijama od vrednosti. Akcionari ne mogu povlačiti sredstva uloţ ena u kapital Banke. Banka koristi kapital za obavljanje bankarskih poslova i za pokriće rizika iz poslovanja. Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke obračunavaju se kao razlika izmeĎu ukupne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki i ukupnih ispravki vrednosti i rezervisanja procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom banke. Revalorizacione rezerve Dobit utvrĎena procenom vrednosti osnovnih sredstava knjiţ i se u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 40). Prilikom prodaje ili rashodovanja osnovnih sredstava, za koje su prethodno knjiţ eni pozitivni efekti procenom, odgovarajući deo revalorizacione rezerve se prenose direktno u akumuliranu dobit. Prilikom umanjenja fer vrednost nekretnina usled niţ e trţ išne vrednosti od knjigovodstvene vrednosti, vrši se ukidanje revalorizacionih rezervi do nivoa prethodno stvorenih revalorizacionih rezervi (Napomena 27). Nerelizovani dobici i gubici po osnovu promene trţ išne vrednosti hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju se evidentiraju u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 40). Struktura i promene na kapitalu dati su u Napomeni 40. 3.13. Depoziti Obaveze po primljenim kreditima i depozitima priznaju se u bilansu kada se izvši polaganje sredstava. Pri prvobitnom priznavanju odmeravaju se po fer vrednosti uvećane za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati ili iskazati kao izdvojena finansijska obaveza. Nakon prvobitnog priznavanja obaveze po primljenim kreditima i depozitima se odmeravaju po amortizovanoj ceni koristeći metod efektivne kamate. Devizni depoziti se prikazuju u dinarima prema srednjem kursu valuta vaţ ećem na dan bilansiranja. U zavisnosti od rokova dospeća Banka je depozite prikazala kao depozite po viĎenju, kratkoročne i dugoročne depozite. 3.14. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke i prikazana su u okviru vanbilansne evidencije (Napomena 40).


22

3.15. Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.12.2010. godine. Banka je izvršila obračun budućih otpremnina u skladu sa MRS 19. Za tu svrhu je angaţ ovala ovlašćenog aktuara i izvršila uvećanje rezervisanja na dan 31.12.2010. godine. Do uvećanja rezervisanja došlo je zbog rasta stope inflacije u toku 2010 godine u odnosu na 31.12.2009. godine. 3.16. Porezi i doprinosi 3.16.1. Tekući porez na dobit Porez na dobit obračunava se u visini od 10% od iznosa oporezive dobiti utvrĎene u Poreskom bilansu. Oporeziva dobit se utvrĎuje usklaĎivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha za odreĎene prihode i rashode na način predviĎen poreskim propisima. Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Republičkim propisima. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza plaća se svakog meseca, a korekcija akontaciono uplaćenog poreza vrši se na kraju godine, odnosno po dostavljanju Poreskog bilansa poreskim organima i poreske prijave za akontaciono-konačno utvrĎivanje poreza na dobit preduzeća. S obzirom da je u 2010. godini Banka iskazala gubitak, nije iskazala oporezivu dobit u poreskom bilansu, već samo obaveze za porez na dobit po osnovu kapitalnih dobitaka Poreski bilans Banke za 2010. godinu prezentiran je u Napomeni 17. 3.16.2.Odloženi porezi Odloţ eni porez se obračunava i evidentira na privremene razlike izmeĎu poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke u skladu sa MRS 12. Obaveze po odloţ enom porezu na dobit priznaju se za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja izmeĎu poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odloţ eno oporezivanje sredstava i obaveza meri se po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo bude realizovalo ili obaveza bude izmirena, na osnovu poreskih stopa koje su usvojene ili se očekuje da budu usvojene do dana bilansa. Banka u 2010. godini ima obračunate odloţ ene poreske obaveze koje predstavljaju prebijena odloţ ena poreska sredstva i odloţ ene poreske obaveze po osnovu sredstava koje podleţ u amortizaciji, kao i po osnovu obračunatih otpremnina u skladu sa MRS 19 i po osnovu neplaćenih javnih daţ bina u 2010. godini(Napomene 38). 3.16.3. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od finansijskog rezultata uključuju: porez na imovinu, porez na dodatu vrednost, poreze i doprinose na zarade na teret poslodavca kao i druge poreze i daţ bine u skladu sa republičkim, lokalnim i poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi se


23

iskazuju u bilansu uspeha u okviru operativnih troškova i troškova zarada i naknada zarada. Dok se porez na dodatu vrednost iskazuje kao obaveza u bilansu stanja. 3.17. Finansijski derivati Finansijske derivate Banka inicijalno priznaje po ugovorenoj (nabavnoj) vrednosti u vanbilansnim evidencijama koja predstavlja fer vrednost date ili primljene naknade, pri čemu svako svoĎenje na trţ išnu vrednost na dan bilansa evidentira kroz bilans stanja i bilans uspeha 3.18. Fer vrednost Računovodstvena politika Banke je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične trţ išne informacije u slučaju kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. Banka plasmane izraţ ava po fer vrednosti jer su uslovi po kojima banka odobrava plasmane usklaĎene sa trţ išnim cenama preko varijabilne kamatne stope. Svi plasmani Banke, uključujući i plasmane sa fiksnim kamatnim stopama, imaju ugovorenu klauzulu koja omogućava da Banka, usled promene trţ išnih uslova, moţ e promeniti uslove kreditiranja. Time je otvorena mogućnost i pravo Banke da plasmane sa fiksnom kamatnom stopom uskladi sa trţ išnim uslovima. Za iznos procenjenih rizika gde postoji očekivanje da knjigovodstvena vrednost neće biti realizovana, vrši se ispravka vrednosti za potencijalne gubitke. 4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od kamata Po osnovu kredita 1.963.170 2.449.131

od toga naknade koje su deo EKS-a 163.679 166.979

Po osnovu depozita 58.237 188.822

Po osnovu hartija od vrednosti 102.374 47.895

Po osnovu ostalih plasmana 2.335 3.087

Ukupno prihodi od kamata 2.126.116 2.688.935

Rashodi od kamata Po osnovu kredita 597.726 583.213

Po osnovu depozita 562.800 701.533

Po osnovu ostalih plasmana 7.749 0

Ukupno rashodi od kamata 1.168.275 1.284.746

Dobitak po osnovu kamata, u periodu od 1.1. – 31. decembra 957.841 1.404.189


24

Banka priznaje prihode od kamata koje se odnose na nerizične plasmane i čija je naplata izvesna, u skladu sa MRS 18. U prihode od kamata uključeni su prihodi od naknada koje su deo efektivne kamatne stope. Obračunata kamata na rizične plasmane vodi se u okviru vanbilansne evidencije na pozicijama suspendovane kamate, a priznaje se u prihodima od suspendovane kamate momentom naplate. Rashod kamata po osnovu ostalih plasmana u iznosu od 7.749 hiljada dinara odnosi se na dividende po prioritetnim kumulativnim akcijama koje se odnose na 2010. godinu. 5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od naknada i provizija za odobravanje kredita koje nisu deo EKS-a 47.555 43.053

po kartičnim transakcijama 254.782 201.093

platni promet 66.426 55.471

po kastodi poslovima 1.856 1.275

ostale provizije i naknade 355.036 336.976

Ukupno prihodi od naknada i provizija 725.655 637.868

Rashodi od naknada i provizija po ostalim finansijskim obavezama 4.443 873

po kartičnim transakcijama 738 0

ostale provizije i naknade 88.500 75.591

Ukupno rashodi 93.681 76.464

Dobitak po osnovu naknada i provizija, u periodu od 1.1. – 31. decembra 631.974 561.404

6. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HOV PO FER VREDNOSTI KOJE SU RASPOLOŢIVE ZA PRODAJU (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi od prodaje hartija od vrednosti namenjenih prodaji - akcije 0 10

Neto gubitak po osnovu prodaje HoV koje su raspoloţ ive za prodaju 0 10


25

7. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE OSTALIH PLASMANA (u hiljadama dinara) 2010.

2009.

Prihodi od prodaje ostalih plasmana 0 0

Rashodi od prodaje ostalih plasmana 274.462 0

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 274.462 0

Gubitak od 274.462 hiljada dinara odnosi se na prodaju potraţ ivanja od FPM Beografa faktoring kompaniji OTP Factoring Serbija, koji je Banka izvršila na dan 29.09.2010. godine. Iznos od 274.009 hiljada dinara odnosi se na prodaju glavnice, a preostali iznos na prodaju potraţ ivanja po naknadama. Ukupna bilansna izloţ enost Banke prema klijentu FPM Beograf na dan prodaje iznosila je 1.376.290 hiljade dinara. Obračunata suspendovana kamata iznosila je 77.974 hiljade dinara. OTP Factoring Serbija je dana 29.09.2010. godine uplatio Banci iznos od 1.164.252 hiljade dinara na ime kupovine potraţ ivanja. Potraţ ivanje je prodato uz diskont od 20%. Konačni efekat prodaje potraţ ivanja FPM Beograf je: (u hiljadama dinara)

Gubitak po osnovu prodaje

Neto prihod od naplaćene suspendovane kamate

Prihod od ukidanja ispravke vrednosti Neto gubitak od prodaje

274.462 62.424 60.093 151.945

8. NETO RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Pozitivne kursne razlike Obračunate kursne razlike 3.231.324 3.722.096

Realizovane kursne razlike 258.776 168.734

Ukupno pozitivne kursne razlike 3.490.100 3.890.830

Negativne kursne razlike Obračunate kursne razlike 5.839.980 5.656.010

Realizovane kursne razlike 98.907 35.973

Ukupno negativne kursne razlike 5.938.887 5.691.983

Neto rashodi od kursnih razlika 2.448.787 1.801.153


26

9. PRIHODI OD DIVIDENDI I UĈEŠĆA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od dividendi i uĉešća Prihodi od dividendi 245.217 172

Dinarski prihodi od besplatno stečenih akcija 51 870

Ukupno prihodi od dividendi i uĉešća 245.268 1.042

Iznos od 245.000 hiljada dinara odnosi se na isplaćenu dividendu OTP Investmentsa, zavisnog preduzeća Banke. Isplata dividende izvršena je iz nerasporeĎene dobiti ranijih perioda. 10. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Ostali prihodi operativnog poslovanja 51.131 47.323

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 40.379 36.923

Prihod od zakupa sefova 7.969 7.830

Prihodi operativnog poslovanja-naplata štete od osiguravajućeg društva 1.625 1.890

Ostali operativni prihodi 1.158 680

Dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 9.728 8.773

Dobici od prodaje opreme 715 7.906

Dobici od prodaje nekretnina 9.013 867

Prihodi od smanjenja obaveza 13.279 7.595

Ostali prihodi 8.338 52.137

Ukupno ostali poslovni prihodi 82.476 115.828

Ostali prihodi odnose se na utvrdjene viškove po popisu i priznavanje akontativnih uplata po poreskim davanjima. 11. NETO RASHODI PO OSNOVU INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija kamate i naknade 25.015 30.795

dati krediti 3.487.409 3.280.517

hartije od vrednosti 4.367 75.533

udeli (učešća) 0 2.398

ostala aktiva 73.325 13.492

Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 198.445 117.637

Rashodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 2.603 0

Rashodi po osnovu suspenzije kamate 19.203 258.475


27

(u hiljadama dinara) 2010

2009 Ukupno rashodi 3.810.367 3.778.847

Prihodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija kamate i naknade 14.962 25.247

dati krediti 1.233.009 1.185.865

hartije od vrednosti 4.812 7.187

ostala aktiva 7.015 10.698

Prihodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 77.436 32.815

Prihodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 0 4.266

Prihodi po osnovu suspenzije kamate 538.599 254.019

Ukupno prihoda 1.875.833 1.520.097

Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 1.934.534 2.258.750

12. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIĈNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi zarada 621.119 800.662

Troškovi naknada zarada 18.628 12.535

Troškovi poreza na zarade i naknade zarade 98.655 125.904

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarade 137.217 179.528

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 369 0

Ostali lični rashodi 20.994 158.173

Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali liĉni rashodi 896.982 1.276.802

Ostali lični rashodi odnose se na otpremnine 12.481 hiljada dinara, paketiće za decu zaposlenih 2.026 hiljade dinara i lična primanja članova Upravnog odbora 6.487 hiljada dinara. 13. TROŠKOVI AMORTIZACIJE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi amortizacije- nekretnine u vlasništvu banke 31.170 41.803

Troškovi amortizacije opreme uzete u finansijski lizing 627 627

Troškovi amortizacije - ulaganje na tuĎim nekretninama 30.328 39.898

Troškovi amortizacije- nematerijalna ulaganja 58.467 66.018

Troškovi amortizacije- računarska oprema 50.110 63.262

Troškovi amortizacije- kancelarijskih ureĎaja 30.107 34.091

Troškovi amortizacije- ostala oprema 87.960 109.368

Ukupno troškovi amortizacije 288.769 355.067

Banka je u toku 2010. godine preispitala korisni vek upotrebe nekretnina i opreme, u skladu sa zahtevom paragrafa 51 MRS 16. Procenu korisnog veka upotrebe nekretnina vršili su ovlašćeni procenitelji, dok su procenu korisnog veka opreme vršile stručne sluţ be Banke. Procena korisnog veka upotrebe opreme koje su vršile stručne sluţ be Banke bazirala se na okolnostima istorijskih saznanja o stvarnom korisnom veku upotrebe pojedine opreme,


28

okolnostima tehničko tehnološkog napretka i standarda OTP grupe. Sve izmene amortizacionih stopa koje su rezultirale promenom korisnog veka upotrebe nekretnina i opreme ostale su u okvirima koji su propisani Računovodstvenom politikom Banke. Izmene korisnog veka upotrebe nekretnina umanjile su troškove amortizacije za 10.363 hiljade dinara, dok su izmene korisnog veka upotrebe opreme umanjile trošak amortizacije za 28.130 hiljada dinara. 14. OPERATIVNI I OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi materijala 111.757 113.793

Troškovi proizvodnih usluga 353.511 596.732

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 407.444 319.518

Troškovi poreza 80.711 61.472

Troškovi doprinosa 144.736 188.254

Ostali troškovi 19.490 84.239

Rashodi po osnovu otpisa nenaplaćenih potraţ ivanja 18.800 4.169

Ostali rashodi 40.886 43.452

Ukupno operativni i ostali poslovni rashodi 1.177.335 1.411.629

U toku 2010. godine Banka je uloţ ila značajne napore na smanjenju opreativnih troškova. Smanjeni su troškovi reklame i propagande za 78.519 hiljada dinara, troškovi zakupa poslovnog prostora za 39.259 hiljada dinara, kao i troškovi odrţ avanja bankomata za 29.307 hiljada dinara. 15. PRIHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja - opcija promene kurseva valuta 3.727.486 2.751.140

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja - opcija promene cena na malo 30.874 59.282

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja-prihodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala 7.179 3.333

Prihodi po osnovu promene vrednosti obaveza 808 773

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 4.927 0

Ukupno prihodi od promene vrednosti imovine i obaveze 3.771.274 2.814.528

Prihodi od promene vrednosti derivata u većem delu odnosi se na spot kupovinu i prodaju deviza sa rokom kupoprodaje dva dana od dana ugovaranja. Na dan bilansa Banka prikazuje fer vrednost ugovorenih derivata u bilansu uspeha.


29

16. RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja- opcija promene kurseva valuta 1.164.113 849.136

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja - opcija promene cene na malo 0 10.028

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraţ ivanja - rashodi od promene materijalnih vrednosti stečeni naplatom potraţ ivanja 0 23.937

Rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti 632 0

Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza 1.311 1.992

Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 166 43.476

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata u stranoj valuti 6.569 0

Ukupno rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 1.172.791 928.569

Banka je na dan 31.12.2009. godine izvršila obezvreĎenje materijalnih vrednosti stečenih naplatom potraţ ivanja zbog promene realne fer vrednosti u ukupnom iznosu od 23.937 hiljade dinara. ObezvreĎenje se odnosilo na robu i nekretnine. TakoĎe, izvršila je obezvreĎenje graĎevinskih objekata i investicionih nekretnina u ukupnom iznosu od 4.651 hiljade dinara nakon procene ovlašćenih procenitelja i obezvreĎenje nematerijalnih ulaganja u ukupnom iznosu od 38.825 hiljada dinara koja su se odnosila se na obezvreĎenje softvera, koje Banka ne koristi. Rashodi od promene vrednosti derivata u većem delu odnosi se na spot kupovinu i prodaju deviza sa rokom kupoprodaje dva dana od dana ugovaranja. 17. POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2010

2009

Porezi na dobitak 1.053 409

Ukupno porez na dobit, stanje na dan 31. decembra 1.053 409

Poreski bilans prezentiran je u narednoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2010

2009

Gubitak (2.504.827)

(3.134.989)

Kapitalni dobici 9.013

(8.184)

Kapitalni gubici 0

10

Troškovi koji nisu dokumentovani 2.099

-

Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina 9.208

2.645

Troškovi postupka prinudne naplate poreza i drugih dugovanja, troškovi poreskoprekršajnog i drugih postupaka koji se vode pred nadležnim organom

13.535

-

Novčane kazne, ugovorne kazne i penali 2.847

557

Primanja zaposlenih ili drugih lica po osnovu učešća u dobiti 7.749

-

Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti 13.096

23.304

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa, obračunate, a neisplaćene u poreskom periodu

2.603

-

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa koje su obračunate u prethodnom, a isplaćene u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans

(589)

-


30


2009

Rashodi za propagandu za koje je primalac povezano lice

279

Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 1.701

67.413

Korekcija osnovice za obračun za privremene razlike između amortizacije po MRS i po poreskim propisima

64.879

98.153

Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja od čijeg dospeća nije prošlo više od 60 dana, kao i otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i za koja nije pružen dokaz o neuspeloj naplati

18.800

4.169

Ispravka vrednosti iznad iznosa utvrđenog propisima Narodne banke Srbije 258.375

-

Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja i nisu plaćene u poreskom periodu, a po osnovu kojih je u poslovnim knjigama obveznika iskazan rashod

3.063

-

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koje su bile priznate na teret rashoda, a za koje, u poreskom periodu u kome se vrši direktni otpis, nisu kumulativno ispunjeni uslovi za direktan otpis

8.010

-

Prihodi po osnovu dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika 245.082

Gubitak (2.353.546)

(2.946.643)

Ukupni kapitalni gubici tekuće godine 21.061

8.174

Poreska osnovica 21.061

8.174

Poreska stopa 10 10

Obračunati iznos poreza na dobit 2.106

817

Korekcija za poreske kredite

po osnovu ulaganja u investicije 1.053

408

po osnovu zapošljavanja novih radnika -

-

Ukupna korekcija 1.053

408

Obračunati porez po umanjenju 1.053

-

Uplaćene akontacije poreza 1.053

-

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak (Napomena 36) 0

409

Banka je u poreskom bilansu za 2010. godinu iskazala gubitak u iznosu od 2.353.546 hiljade dinara. Banka je iskazala kapitalni dobitak od 21.061 hiljade dinara. Kapitalni dobitak je ostvaren u celini prodajom nekretnina. Poreska osnovica za 2010. godinu utvrĎena je u iznosu od 21.061 hiljada dinara. Banka je za 2010. godinu obračunala porez na dobit po poreskom bilansu u iznosu od 2.106 hiljada dinara. Nakon umanjenja za poreske olakšice po osnovu ulaganja u osnovna sredstva u iznosu od 1.053 hiljada dinara, konačna obaveza po osnovu tekućeg poreza za 2010. godinu je 1.053 hiljada dinara. Poreske olakšice po osnovu ulaganja u osnovna sredstva nisu u potpunosti iskorišćene, te se iznos od 10.764 hiljada dinara prenosi na račun poreza na dobit budućih obračunskih perioda. Iznos od 171.159 hiljada dinara sastoji se od neiskorišćenog dela poreskog kredita iz ranijih godina u iznosu od 160.395 hiljade dinara i 10.764 hiljada dinara neiskorišćenog poreskog kredita iz 2010. godine. S obzirom da je Banka uplatila akontacije poreza na dobit u ranijim periodima, konačna obaveza po osnovu tekućeg poreza na dobitak za 2010. godinu ne postoji.


31

18. DOBITAK OD KREIRANIH ODLOŢENIH PORESKIH SREDSTAVA I SMANJENJA ODLOŢENIH PORESKIH OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Dobitak od kreiranih odloţ enih poreskih sredstava i smanjenja odloţ enih poreskih obaveza 5.858

12.185

Dobitak od kreiranih odloţ enih poreskih sredstava i smanjenja odloţ enih poreskih obaveza, stanje na dan 31. decembra 5.858

12.185

(u hiljadama dinara) 2010. 2009. Računovodstvena dobit/gubitak pre oporezivanja (2.504.827) (3.134.989) Rashodi koji nisu poreski priznati- stalne razlike 151.281 188.346 Oporeziva dobit (2.353.546) (2.946.643) Kapitalni dobici/gubici 21.061 8.173 Poreska osnovica 21.061 8.173 Poreska stopa 10% 10% Obračunati porez na dobit 2.106 817 Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja (1.053) (408))

Tekući poreski rashod: (1.053) (409)

Umanjenje gubitka od ukidanja odloţ enih poreskih obaveza 5.858 12.185 Uvećanje dobiti od ukidanja odloţ enih poreskih obaveza - - Ukupni poreski prihod/rashod 4.805 11.776 Neto dobit (2.500.022) (3.123.213)

19. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2010

2009

U dinarima Ţiro račun 1.454.325 1.861.797

Gotovina u blagajni 288.325 435.568

Ukupno u dinarima 1.742.650 2.297.365

U stranoj valuti Devizni računi kod drugih banaka 15.571 42.014

Redovni devizni računi kod inostranih banaka 61.795 157.017

Gotovina u blagajni u stranoj valuti 277.145 247.885

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 53 0

Ukupno u stranoj valuti 354.564 446.916

Zlato i plemeniti metali 20.362 13.184

Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti, stanje na dan 31. decembra 2.117.576 2.757.465


32

Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Sluţ beni glasnik« RS, broj 116/2006, 3/2007, 31/2007, 93/2007, 35/2008, 94/2008, 100/2008, 107/2008, 110/2008, 112/2008, 12/2009, 39/2009, 44/2009, 47/2009, 111/2009,12/2010 i 78/2010.) koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 5% na dinarsku osnovicu. Dinarska osnovica za obračuna obavezne rezerve čini prosečno dnevno stanje dinarskih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i to:

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i drugim dinarskim obavezama prema domaćim pravnim licima i stanovništvu i,

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i drugim dinarskim obavezama prema inostranstvu.

Dinarski deo obračunate obavezne rezerve za decembar 2010. godine je iznosio 1.818.666 hiljada dinara, od čega je obračunata dinarska obavezna rezerva 199.099 hiljada dinara, a dinarski deo obaveze izdvajanje devizne obavezne rezerve 1.619.567 hiljada dinara. Banka je duţ na da u obračunskom periodu odrţ ava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom ţ iro-računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva izdvaja se u dinarima na ţ iro račun Banke. Na dan 31.decembra 2010. godine Banka je bila usaglašena sa propisima Narodne banke Srbije u pogledu obračuna i izdvajanja dinarske obavezne rezerve. 20. OPOZIVI DEPOZITI I KREDITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Krediti po repo transakcijama u dinarima 0 1.800.000

Obavezna rezerva kod NBS u stranoj valuti 7.884.732 7.251.569

Opozivi depoziti i krediti, stanje na dan 31. decembra 7.884.732 9.051.569

Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Sluţ beni glasnik« RS, broj: 116/2006, 3/2007, 31/2007, 93/2007, 35/2008, 94/2008, 100/2008, 107/2008, 110/2008, 112/2008, 12/2009, 39/2009, 44/2009, 47/2009, 111/2009, 12/2010 i 78/2010) koja propisuje da banke obračunavaju deviznu obaveznu rezervu po stopi od 25% na deviznu osnovicu. Devizna osnovica za obračun obavezne rezerve čini iznos prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja deviznih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom u prethodnom kalendarskom mesecu, i to:

- obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu;

- obaveze po depozitima, kreditima i hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze;

- devizna štednja poloţ ena kod banaka; - indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge

dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita.


33

Obaveznu rezervu obračunatu na deviznu osnovicu banka izdvaja na devizni račun Narodne banke Srbije. 21. POTRAŢIVANJA PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA, PRODAJE, PROMENE FER VREDNOSTI DERIVATA I DRUGA POTRAŢIVANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti ukupno u rsd

u stranoj valuti ukupno

Potraţ ivanja za kamatu 46.087 1.168 47.255 95.339 477 95.816

Ispravka vrednosti (205) (0) (205) (772) 0 (772)

45.882 1.168 47.050 94.567 477 95.044

Potraţ ivanja za naknadu 135.114 142 135.256 100.498 98 100.596

Ispravka vrednosti (67.939) (66) (68.005) (58.522) (51) (58.573)

67.175 76 67.251 41.976 47 42.023

Potraţ ivanja po osnovu prodaje 13.234 0 13.234 14.319 0 14.319

Ispravka vrednosti (7.946) 0 (7.946) (413) 0 (413)

5.288 0 5.288 13.906 0 13.906 Potraţ ivanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 74 0 74 0 0 0

Ispravka vrednosti 0 0 0 0 0 0

74 0 74 0 0 0

Druga potraţ ivanja 0 4.678 4.678 0 0 0

Ispravka vrednosti 0 (2.648) (2.648) 0 0 0

0 2.030 2.030 0 0 0 Ukupno potraţ ivanje za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata i druga potraţ ivanja

118.419 3.274 121.693 150.449 524 150.973

22. DATI KREDITI I DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

Krediti po transakcionim raĉunima

1.558.678 0 1.558.678 1.767.017 0 1.767.017

Ispravka vrednosti (489.671) 0 (489.671) (320.122) 0 (320.122)

1.069.007 0 1.069.007 1.446.895 0 1.446.895

Potrošaĉki krediti 303.485 0 303.485 343.160 0 343.160


235.766 0 235.766 273.981 0 273.981

Krediti za obrtna sredstva 9.170.825 87.327 9.258.152 7.658.481 91.101 7.749.582

Ispravka vrednosti (2.495.156) (30.646) (2.525.802) (1.450.913) (22.391) (1.473.304)


34


2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

6.675.669 56.681 6.732.350 6.207.568 68.710 6.276.278

Izvozni krediti 584.388 0 584.388 161.359 0 161.359


574.583 0 574.583 160.214 0 160.214

Investicioni krediti 5.017.074 884.114 5.901.188 5.439.417 915.666 6.355.083

Ispravka vrednosti (844.833) (409.758) (1.254.591) (424.981) (356.413) (781.394)

4.172.241 474.356 4.646.597 5.014.436 559.253 5.573.689

Stambeni krediti 4.045.389 0 4.045.389 3.319.324 0 3.319.324


3.823.605 0 3.823.605 3.172.939 0 3.172.939

Ostali krediti 10.677.906 294.145 10.972.051 12.024.812 246.807 12.271.619

Ispravka vrednosti (2.489.677) (287.049) (2.776.726) (1.741.183) (240.317) (1.981.500)

8.188.229 7.096 8.195.325 10.283.629 6.490 10.290.119

Dati krediti 24.739.100 538.133 25.277.233 26.559.662 634.453 27.194.115

Dati depoziti 3 2.717.771 2.717.774 3 8.459 8.462

Ukupno dati krediti i depoziti 24.739.103 3.255.904 27.995.007 26.559.665 642.912 27.202.577

23. HARTIJE OD VREDNOSTI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti Ukupno

u rsd


HOV raspoloţ ive za prodaju 536.429 1.831 538.260 539.065 1.541 540.606

Ispravka vrednosti (519.070) (1.831) (520.901) (519.342) (1.541) (520.883)

17.359 0 17.359 19.723 0 19.723

HOV koje se drţ e do dospeća 419.798 0 419.798 1.428.840 0 1.428.840


350.683 0 350.683 1.359.551 0 1.359.551

Ukupno HOV, neto sa stanjem na dan 31. decembra 368.042 0 368.042 1.379.274 0 1.379.274


35

23.1. ULAGANJE U HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŢIVE ZA PRODAJU

(u hiljadama dinara) 2010 2009 Akcije banaka – reklasifikovane 5.631 7.334

Akcije osiguravajućih organizacija - reklasifikovane 582 1.008

Akcije ostalih finansijskih organizacija 2.243 2.875

Akcije holding kompanija 121.669 121.669

Akcije holding kompanija- reklasifikovane 108 123

Akcije drugih preduzeća 128.791 128.792

Akcije drugih preduzeća - reklasifikovane 1.110 969

Akcije drugih komitenata 278.126 277.836

Hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju 538.260 540.606

Nominalna vrednost hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju 576.345 576.638

Odstupanje od nominalne vrednosti (38.085) (36.032)

Ispravka vrednosti 520.901 520.883

Hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju, neto na dan 31. decembar 17.359 19.723

23.2. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŢE DO DOSPEĆA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Eskont menica 68.685

71.757

Komercijalni zapisi 3.004

4.034

Drţ avni zapisi 342.933

1.347.820

Ostale hartije od vrednosti 5.176

5.229

Ukupno HOV koje se drţ e do dospeća 419.798

1.428.840

Nominalna vrednost 429.889

1.451.936

Odstupanje od nominalne vrednosti (10.091)

(23.096)

Ispravka vrednosti 69.115

69.289

HOV koje se drţ e do dospeća, neto na dan 31. decembra 350.683

1.359.551

Smanjenje HoV koje se drţ e do dospeća najvećim delom odnosi se na drţ avne zapise koji su dospeli u toku 2010. godine. Struktura drţ avnih zapisa na dan 31.12.2010. čine tri partije od kojih dve dospevaju u aprilu 2011. godine sa kamatnim stopama 9,84% i 9,60% i nominalnim vrednostima od 159.841 i 159.881 hiljada dinara respektivno, i jedna sa dospećem u novembru 2011 i nominalnim iznosom od 23.211 hiljade dinara.


36

24. UDELI (UĈEŠĆA) (u hiljadama dinara) 2010

2009

Bankarski sektor - zavisno preduzeće 203.783 203.783

Bankarski sektor - povezano preduzeće 33.043 33.043

Odstupanje od nabavne vrednosti (4.413) (4.413)

Neto udeli (uĉešća ) u bankarski sektor 232.413 232.413

Druga preduzeća - povezano preduzeće 0 80

Odstupanje od nabavne vrednosti 0 (42)

Neto udeli (uĉešća ) u druga preduzeća 0 38

Ukupno udeli (uĉešća), na dan 31. decembra 232.413 232.451

U toku 2010. godine povezano preduzeće OTP rent d.o.o. Novi Sad je likvidirano. Uĉešća u kapitalu zavisnih i povezanih preduzeća odnose se na sledeća pravna lica: 2010 2009

(u hiljadama dinara) Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto % učešća

Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto

% učešća

Učešće u kapitalu zavisnih preduzeća OTP Investment d.o.o. 203.783 0 203.783 100,00 203.783 0 203.783 100,00 Ukupno učešće u kapitalu zavisnih preduzeća

203.783 0 203.783 203.783 0 203.783

Učešće u kapitalu povezanih preduzeća OTP Leasing d.o.o. Novi Sad 33.043 4.413 28.630 30,00 33.043 4.413 28.630 30,00

OTP Rent doo Novi Sad 0 0 0 0 80 42 38 19,72 Ukupno učešće u kapitalu povezanih preduzeća

33.043 4.413 28.630 - 33.123 4.455 28.668 -

Ukupno učešće u zavisnim i povezanim licima

236.826 4.413 232.413 - 236.906 4.455 232.451 -

Budući da na datum sačinjavanja finansijskih izveštaja Banka ne raspolaţ e preciznim informacijama o ostvarenim rezultatima povezanih preduzeća, Banka ne vrši korekciju svog udela za procentualni deo ostvarenog rezultata povezanih preduzeća u 2010. godini.


37

25. OSTALI PLASMANI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama

794.912 135.182 930.094 750.857 80.505 831.362


284.337 68.556 352.893 206.511 33.37 239.881

Pokriveni akreditivi i druga jemstva 0 5 5 0 5 5

Ispravka vrednosti 0 0 0 0 (4) (4)

0 5 5 0 1 1

Ostali plasmani 26.189 8.482 34.671 40.360 71.649 83.229


2.718 3.067 5.785 16.885 68.529 85.414

Ukupno ostali plasmani, na dan 31. decembra 287.055 71.628 358.683 223.396 101.900 325.296

26. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Licence 108.257 85.526

Softver 372.719 371.693

Nematerijalna ulaganja u pripremi 0 229

Ukupno nematerijalna ulaganja 480.976 457.448

Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja (333.313) (275.097)

Nematerijalna ulaganja, sadašnja vrednost na dan 31. decembar 147.663 182.351

27. OSNOVNA SREDSTVA I INVESTICIONE NEKRETNINE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Zemljište 739 739

GraĎevinski objekti 2.841.486 2.839.040

Oprema 1.469.917 1.471.813

Osnovna sredstva u pripremi 63.515 29.075

Osnovna sredstva uzeta u lizing 4.047 4.047

Ulaganja u tuĎa osnovna sredstva 180.331 188.152

Investicione nekretnine 23.997 23.997

Ukupno osnovna sredstva i investicione nekretnine 4.584.032 4.556.863

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava i investicionih nekretnina (1.513.425) (1.343.098) Osnovna sredstva i investicione nekretnine, sadašnja vrednost na dan 31. decembra 3.070.607 3.213.765


38

Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi:

(u hiljadama dinara)

Zemljište i građevinski

objekti

Oprema i ostala

sredstva Investicione nekretnine

Investicije u toku

Nematerijalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2010. 3.027.931 1.475.861 23.997 29.076 457.448 5.014.313

Povećanja 284 46.273 0 57.066 23.957 127.580 Prenos iz investicija u toku 2.162 17.587 0 (19.801) 52 0 OtuĎivanje i rashodovanje (7.821) (65.757) 0 (2.826) (481) (76.885) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2010. godine 3.022.556 1.473.964 23.997 63.515 480.976 5.065.008

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava Stanje 1. januara 2010. 603.508 739.591 0 0 275.097 1.618.196 Amortizacija 61.497 168.805 0 0 58.467 288.769 Obezvredjenje 0 165 0 0 0 165 Amortizacija na potpuno otpisane grupe osnovnih sredstava 0 0 0 0 0 0

OtuĎivanje i rashodovanje (4.011) (56.130) 0 0 (251) (60.392) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2010. godine 660.994 852.431 0 0 333.313 1.846.738 Neotpisana vrednost, stanje 31. decembra 2010. godine 2.361.562 621.533 23.997 63.515 147.663 3.218.270

Na dan 31.12.2010. godine Banka nema osnovnih sredstava pod hipotekom radi obezbeĎenja obaveza po kreditima. 28.STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA Banka u toku 2010. godine nije sticala niti prodavala materijalne vrednosti stečene naplatom potraţ ivanja (u hiljadama dinara) 2010

2009

Stalna sredstva namenjena prodaji 42.382 54.325

Ukupno stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 42.382 54.325

Poziciju stalna sredstva namenjena prodaji na dan 31.12.2010. čine:


39

OBJEKAT POVRŠINA Vrednost Apartman namenjen prodaji, Prote Mateje 66 Beograd 151m² 14.877 Poslovni prostor, šalter Crna Trava,Trg M.Popovićabb 30m² 558 Poslovni prostor, šalter Vladičin Han,Slobodana Penezića 1 108m² 2.511 Poslovni prostor Vranjska banja,Kralja Petra I 73 50m² 1.128 Poslovni prostor Niš,Rentgenova bb 38m² 1.182 GraĎevinski ojekat Novi Sad,Bulevar osloboĎenja 69 274.60m² 18.170 Garaţ a Prokuplje,21 srpske divizije 1 15m² 50 Poslovni prostor Prokuplje,Ive Andrića 2 89,17m² 2.405 Garaţ a Vranje,Stefana Prvovenčanog 139 27,60m² 514 Poslovni prostor, Knjaţ evačka bb, Niš 15,16m² 987 UKUPNO: 42.382 U toku 2010. godine Banka je izvršila prodaju četiri nekretnine klasifikovane kao stalna sredstva namenjena prodaji. Ostala sredstva namenjena prodaji ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 i dostupna su prodaji. 29. OSTALA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

Potraţ ivanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva 3.054 0 3.054 8.828 0 8.828

Potraţ ivanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja 11.405 4.195 15.600 12.853 3.624 16.477

Potraţ ivanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 8.371 0 8.371 8.376 0 8.376

Potraţ ivanja za više plaćen porez na dobit 26.465 0 26.465 33.598 0 33.598

Potraţ ivanja u obračunu 126.671 15.158 141.829 71.139 14.341 85.480

Ostala potraţ ivanja 172.307 1.987 174.294 105.826 2.549 108.375

Ukupno ostala potraţ ivanja 348.273 21.340 369.613 240.620 20.514 261.134

Ispravka vrednosti ostalih potraţ ivanja (150.086) (1.823) (151.909) (90.148) (75) (90.223)

Neto vrednost ostalih potraţ ivanja 198.187 19.517 217.704 150.472 20.439 170.911 Razgraničena potraţ ivanja za obračunatu kamatu 79.831 2.103 81.934 79.101 15.723 94.824

Razgraničena potraţ ivanja za ostale obračunate prihode 744 1 745 13.831 0 13.831

Razgraničeni ostali troškovi 5.718 0 5.718 8.220 0 8.220

Ukupno razgraniĉena potraţ ivanja 86.293 2.104 88.397 101.152 15.723 116.875

Zalihe 567 0 567 1.552 0 1.552

Sredstva stečena naplatom potraţ ivanja 9.328 0 9.328 9.328 0 9.328

Inventar u upotrebi 33.430 0 33.430 31.428 0 31.428

Ukupno zalihe 43.325 0 43.325 42.308 0 42.308

Ispravka vrednosti zaliha (35.033) 0 (35.033) (33.684) 0 (33.684)

Neto vrednost zaliha 8.292 0 8.292 8.624 0 8.624

Ukupno ostala sredstva, na dan 31. decembra 292.772 21.621 314.393 260.248 36.162 296.410


40

30. REZERVISANJA ZA IDENTIFIKOVANE GUBITKE PO BILANSNIM POZICIJAMA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rezervisanja za potraţ ivanja po osnovu kamata, naknada, prodaje 78.804 59.758

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima 7.952.185 5.391.109

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 590.017 590.172 Rezervisanja po udelima (učešćima) 0 0 Rezervisanja po ostalim potraţ ivanjima 151.910 90.224

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama, stanje na dan 31. decembra 8.772.916 6.135.718

Promene na rezervisanjima za identifikovane gubitke po bilansnim pozicijama:

(u hiljadama dinara) Početno stanje

Definitivni otpis

Povećanje u toku godine

Smanjenje u toku godine

Smanjenje iz ranijih godina

Kursne razlike

Krajnje stanje

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada

59.758 2.295 46.975 14.351 14.962 3.679 78.804

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima

5.391.109 5.377 5.703.995 2.216.586 1.233.009 312.053 7.952.185

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 590.172 0 470.557 466.190 4.812 290 590.017

Rezervisanja po udelima (učešćima) 4.455 42 0 0 4.413 0 0

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 90.224 2.422 97.610 31.895 7.015 5.408 151.910

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama u 2010. godini

6.135.718 10.136 6.319.137 2.729.022 1.264.211 321.430 8.772.916

Posebna rezerva za procenjene gubitke Na osnovu kategorizacije plasmana utvrĎene saglasno propisima Narodne banke Srbije na dan 31.decembra 2010. godine procenjena je posebna rezerva za procenjene gubitke po osnovu ukupne izloţ enosti Banke kreditnom riziku: Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije po osnovu: (u hiljadama dinara) Bilansna potraţ ivanja 18.198.289

Vanbilanse stavke 644.319 Ukupno 18.842.608

Ispravka vrednosti i rezervisanja obračunata u skladu sa internom metodologijom (MRS 39): (u hiljadama dinara) 2010 Ispravka vrednosti bilansne aktive 8.772.916 Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama 275.124


41

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama: (u hiljadama dinara)

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke 4.897.927

Nedostajući iznos rezervi za procenjene gubitke 5.203.891 Ukupno potrebne rezerve iz dobiti 10.101.818

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansniih stavki, razlika iznosa posebne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa navedenom Odlukom i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja je obračunata u skladu sa internom metodologijom, evidentira se na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti za potencijalne gubitke (Napomena 40). Kada ne postoji dovoljno dobiti za izdvajanje rezerve za potencijalne gubitke, Banka umanjuje regulatorni kapital za nedostajući iznos rezervi. 31. TRANSAKCIONI DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Bankarski sektor 71.644 50.042 121.686 291.458 24.464 315.922

Javna preduzeća 34.819 933 35.752 41.289 896 42.185

Druga preduzeća 845.002 1.076.674 1.921.676 1.137.745 899.158 2.036.903

Preduzetnici 273.508 19.143 292.651 302.808 16.947 319.755

Javni sektor 1.500 0 1.500 1.86 14.061 15.921

Stanovništvo 509.025 459.423 968.448 592.883 407.799 1.000.682

Strana lica 26.509 402.096 428.605 14.094 157.994 172.088

Poljoprivredni proizvoĎači 66.500 0 66.500 62.706 0 62.706

Drugi komitenti 188.622 32.936 221.558 229.545 5.383 234.928

Ukupno transakcioni depoziti, na dan 31. decembra 2.017.129 2.041.247 4.058.376 2.674.388 1.526.702 4.201.090

32. OSTALI DEPOZITI 32.1. Prikaz depozita po proizvodu i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Štedni depoziti 189.496 6.802.515 6.992.011 207.137 4.499.196 4.706.333 Depoziti po osnovu datih kredita 27.544 427.105 454.649 40.153 733.904 774.057

Namenski depoziti 77.635 489.781 567.416 102.405 101.026 203.431

Ostali depoziti 2.606.364 3.750.766 6.357.130 446.043 1.744.007 2.190.050 Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 2.901.039 11.470.167 14.371.206 795.738 7.078.133 7.873.871


42

32.2. Prikaz depozita po proizvodu, inicijalnoj ročnosti i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Štedni depoziti

Po viĎenju 147.544 2.815.430 2.962.974 133.270 2.110.739 2.244.009

Kratkoročni 41.952 3.986.421 4.028.373 73.867 2.387.850 2.461.717

Dugoročni 0 664 664 0 607 607

189.496 6.802.515 6.992.011 207.137 4.499.196 4.706.333

Depoziti po osnovu datih kredita Kratkoročni 235 40.153 40.388 229 41.226 41.455

Dugoročni 27.309 386.952 414.261 39.924 692.678 732.602

27.544 427.105 454.649 40.153 733.904 774.057

Namenski depoziti Po viĎenju 71.181 49.449 120.630 87.115 18.477 105.592

Kratkoročni 3.830 230.124 233.954 686 26.434 27.120

Dugoročni 2.624 210.208 212.832 14.604 56.115 70.719

77.635 489.781 567.416 102.405 101.026 203.431

Ostali depoziti Po viĎenju 777 48.475 49.252 6.725 48.473 55.198

Kratkoročni 2.601.788 3.648.634 6.250.422 435.777 1.645.614 2.081.391

Dugoročni 3.799 53.657 57.456 3.541 49.920 53.461

2.606.364 3.750.766 6.357.130 446.043 1.744.007 2.190.050

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 2.901.039 11.470.167 14.371.206 795.738 7.078.133 7.873.871

32.3. Prikaz depozita po proizvodu, preostaloj ročnosti i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

Štedni depoziti Po viĎenju 147.544 2.815.430 2.962.974 133.383 2.110.818 2.244.201

Dospevaju do 1 godine 41.852 3.977.679 4.019.531 73.556 2.383.110 2.456.666 Dospevaju od 1 do 5 godina 100 9.406 9.506 198 5.268 5.466

189.496 6.802.515 6.992.011 207.137 4.499.196 4.706.333

Depoziti po osnovu datih kredita Po viĎenju 1.034 10.729 11.763 38 2.986 3.024

Dospevaju do 1 godine 12.379 261.787 274.166 12.431 338.276 350.707 Dospevaju od 1 do 5 godina 14.131 154.589 168.720 27.684 392.642 420.326


43


2009

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

27.544 427.105 454.649 40.153 733.904 774.057

Namenski depoziti Po viĎenju 71.183 75.809 146.992 87.139 21.708 108.847

Dospevaju do 1 godine 4.184 208.346 212.530 1.113 73.357 74.470 Dospevaju od 1 do 5 godina 2.268 205.626 207.894 14.153 5.961 20.114

77.635 489.781 567.416 102.405 101.026 203.431

Ostali depoziti Po viĎenju 777 2.692.262 2.693.039 6.725 341.894 348.619

Dospevaju do 1 godine 2.602.158 1.058.504 3.660.688 436.173 1.402.113 1.838.286 Dospevaju od 1 do 5 godina 3.403 0 3.403 3.145 0 3.145

2.606.364 3.750.766 6.357.130 446.043 1.744.007 2.190.050

Ukupno ostali depoziti na dan 31. decembra 2.901.039 11.470.167 14.371.206 795.738 7.078.133 7.873.871

33. PRIMLJENI KREDITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 570.421 12.667 583.088 30.094 8.831.359 8.861.453

Primljeni krediti 153.142 2.999 156.141 3.444 17.192 20.636

Ostale finansijske obaveze 68.153 15.243 83.396 53.736 4.966 58.702 Ukupno primljeni krediti, na dan 31. decembra 791.716 30.909 822.625 87.274 8.853.517 8.940.791

34. OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROMENE VREDNOSTI DERIVATA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Obaveze po osnovu kamata 11.085 1.164 12.249 6.352 2.614 8.966 Obaveze po osnovu naknada i provizija 8.976 1.722 10.698 14.405 0 14.405

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata 1.446 0 1.446 0 0 0

Ukupno obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

21.507 2.886 24.393 20.757 2.614 23.371

35. REZERVISANJA


44


2009

Rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima 31.201 31.571

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 275.124 154.115

Rezervisanja za penzije 10.710 8.696

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembra 317.035 194.382

Protiv Banke tuţ ilac Sartid a.d. Stečajna masa je dana 21.3.2006. godine podneo tuţ bu pred Trgovinskim sudom u Beogradu radi naplate potraţ ivanja. Postupak se vodio pod posl. Br. 17P-8947/07. Vrednost predmeta spora iznosi 217.201 hiljade dinara. Dana 23.1.2007. godine doneta je presuda u korist tuţ ioca. Dana 23.10.2007. godine presuda je ukinuta na osnovu ţ albe Banke. Ponovni postupak se vodi pred Privrednim sudom u Beogradu pod posl. brojem P. 527/2010. Na ročištu koje je odrţ ano 02.02.2011. godine pristupio je veštak koji će se u pismenoj formi izjasniti na primedbe tuţ ilačke strane na obavljeno veštačenje. Očekujemo da sud zaključi glavnu raspravu na narednom ročištu koje je zakazano za 12.04.2011. god. Na dan 31.12.2010. godine rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima iznose 31.201 hiljada dinara. Rukovodstvo Banke ne očekuje dodatne gubitke u narednom periodu po osnovu sudskih sporova. Povećanje rezervisanja za penzije je rezultat novog aktuarskog obračuna rezervisanja za penzije za 2010. godinu koji iznosi 10.710 hiljada dinara (u 2009. godini iznosio je 8.696 hiljada dinara). 36. OBAVEZE ZA POREZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Obaveze za porez na dodatu vrednost 1.345 2.042

Obaveze za poreze na zarade i ostala lična primanja na teret banke 53 1.283

Doprinosi na zarade i ostala lična primanja na teret banke 18 20

Obaveze za doprinose za gradsko graĎevinsko zemljište 2.056 2.002

Obaveze po ostalim doprinosima-taksa za isticanje firme 574 451

Obaveze za porez na kamate na štednju stanovništva 1.189 0

Obaveze za poreze na dohodak graĎana 100 100

Obaveze za druge poreze i doprinose 249 0

Ukupno obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 5.584 5.898

37. OBAVEZE IZ DOBITKA


45


2009

Obaveze iz dobitka za dividende na redovne akcije 19.545 19.544

Obaveze iz dobitka za dividende na prioritetne akcije 15 15

Obaveze iz dobitka za redovne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 61 61

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 14 14

Obaveze iz dobitka za redovne dividende -2003.godina 4.157 4.157

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende -2003. godina 4 4

Obaveze iz dobitka za redovne dividende za 2004. godinu 6.337 6.337

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende za 2004. godinu. 7 7

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2006. godinu 8.849 8.849




Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2010. godinu 7.748 0

Obaveze za poreze na dobit iz ranijih perioda 0 7.689

Obaveze iz dobitka, stanje na dan 31.decembra 188.583 188.523

Banka je u toku 2010. godine izršila korekciju početnog stanja akumuliranog gubitka za iznos obaveza za dividende koje prema Odluci o izdavanju običnih i preferencijalnih akcija 21. emisije bez javne ponude radi pretvaranja rezervi u osnovni kapital i po tom osnovu zamene akcija radi povećanja njihove nominalne vrednosti pripadaju vlasnicima prioritetnih (preferencijalnih) akcija, a koju je usvojila Skupština Banke dana 20. juna 2007. godine. Vlasnici prioritetnih (preferencijalnih) zamenljivih akcija iz ove Odluke imaju sledeća prava: - Pravo na prioritetnu dividendu u visini od 3% godišnje; prioritetna dividenda se isplaćuje u

roku koji utvrdi Skupština Banke. Ukoliko se dividenda ne isplati u tekućoj poslovnoj godini pravo isplate prenosi se u narednu godinu. Isplata prioritetne dividende moţ e se odloţi ti samo jedan put na osnovu Odluke Skupštine Banke, na rok koji ne moţ e biti duţi od tri godine. Imaocima običnih akcija ne moţ e se isplatiti dividenda dok se u potpunosti ne isplati dividenda po prioritetnim akcijama. Ako Banka ostvari dobit koja je nedovoljna za izmirenje obaveza koje proizilaze iz prioritetnih akcija, isplata dividende na osnovu tih akcija srazmerno se smanjuje prema ostvarenoj dobiti, a deo neizmirenih obaveza prenosi se u narednu godinu.

- Prioritetna zamenljiva akcija Banke, daje pravo imaocu da je moţ e pretvoriti u običnu akciju, na paritetu 1:1, pod uslovom da Upravni odbor Banke na pismeni zahtev imaoca donese pozitivnu Odluku. Upravni odbor Banke moţ e doneti pozitivnu Odluku o pretvaranju prioritetne u običnu akciju pod uslovom da imalac akcija u trenutku odlučivanja po zahtevu nema dospelih neizmirenih obaveza prema Banci kao emitentu.

- Pravo prvenstva naplate dividendi u odnosu na imaoce običnih akcija - Pravo prvenstva u raspodeli likvidacione mase u slučaju likvidacije Banke, u odnosu na

imaoce običnih akcija - Ostala prava u skladu sa Zakonom i Opštim aktima Banke. Ovi uslovi vaţi li su za vlasnike prioritetnih akcija bivše Kulske banke. Obavezu za dividende za prioritetne akcije koje se odnose na 2010. godinu Banka je priznala kroz bilans uspeha 2010. godine.


46

38. ODLOŢENE PORESKE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Odloţ ene poreske obaveze 12.255 18.113

Obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 12.255 18.113

(u hiljadama dinara) Iznos razlike

Iznos odloţ enog

poreza Ukupno na dan 31.12.2007.godine 34.188 Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podleţ u amortizaciji - odloţ ene poreske obaveze 39.693 (3.969)

Oporezive privremene razlike po osnovu procene (fer vrednosti HOV) - odloţ ena poreska sredstva (798) 80

Ukupno na dan 31.12.2008. godine 38.895 30.299

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podleţ u amortizaciji - odloţ ene poreske obaveze 186.829 18.682

Oporezive privremene razlike po osnovu procene graĎevinski objekti - odloţ ena poreska sredstva (5.695) (569)


Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podleţ u amortizaciji - odloţ ene poreske obaveze 136.326 13.632

Oporezive privremene razlike po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 – odloţ ena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda – odloţ ena poreska sredstva

(10.710)

(3.063)

(1.071)

(306)


Promene na odloţ enim poreskim obavezama bile su sledeće: U 2010. godini Banka je umanjila odloţ ene poreske obaveze za 5.858 hiljada dinara. Umanjenje je izvršeno po osnovu privremene razlike izmeĎu sredstava koja podleţ u amortizaciji, po osnovu privremene razlike po osnovu izvrešnih rezervisanja za otpremnine i po osnovu privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda. Odloţ ena poreska sredstva po osnovu privremenih razlika po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine i po osnovu neplaćenih javnih prihoda prvi put su iskazana u 2010. godini, što je omogućeno izmenama Zakona o porezu na dobit pravnih lica. Na kraju godine ukupne odloţ ene poreske obaveze iznose 12.255 hiljada dinara. 39. OSTALE OBAVEZE


47


2009

u rsd


u rsd


Obaveze prema dobavljačima 58.676 50.236 108.912 58.564 15.021 73.585 Obaveze po osnovu primljenih avansa 36.626 16.316 52.942 35.844 12.175 48.019

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0 0 0 0 0 0

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 18.724 28 18.752 25.786 103 25.889

Obaveze u obračunu 29.723 1 29.724 26.805 740 27.545

Ukupno ostale obaveze 143.749 66.581 210.330 146.999 28.039 175.038

Obaveze za neto zarade 46 0 46 74 0 74 Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 8 0 8 13 0 13

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 12 0 12 19 0 19

Ostale obaveze prema zaposlenima 145 0 145 1.298 0 1.298

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 211 0 211 1.404 0 1.404

Ukupno subordinirane obaveze 0 15.530.941 15.530.941 0 13.698.401 13.698.401

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 18.003 129.664 147.667 687 65.312 65.999

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 63.055 0 63.055 39.163 0 39.163

Razgraničeni prihodi kamata 33.415 0 33.415 31.990 0 31.990 Razgraničeni prihodi za potraţ ivanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope

95.635 0 95.635 111.472 0 111.472

Razgraničeni ostali prihodi 11.440 0 11.440 14.909 0 14.909 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 475 0 475 0 0 0

Ukupno pasivna vremenska razgraniĉenja 222.023 129.664 351.687 198.221 65.312 263.533

Ukupne ostale obaveze, na dan 31. decembra 365.983 15.727.186 16.093.169 346.624 13.791.752 14.138.376

40. KAPITAL Kapital Banke se sastoji od: akcijskog kapitala, rezervi, emisione premije, akumulirane dobiti i gubitka. Akcijski kapital banake čine obične (redovne) i prioritetne kumulativne akcije.


48


2009 Akcijski kapital

Obične akcije 6.342.259 5.024.495

Prioritetne kumulativne akcije 258.302 1.576.066

Ukupno akcijski kapital 6.600.561 6.600.561

Emisiona premija 349.734 349.734

Emisiona premija 349.734 349.734

Rezerve Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 652.454 652.459

Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu 684 1.571

Rezerve 0 0

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke 4.897.927 4.897.927

Ukupno rezerve 5.551.065 5.551.957

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloţ ivih za prodaju 1.863 697

Akumulirana dobit NerasporeĎeni dobitak ranijih godina 4 42.083

NerasporeĎeni dobitak tekuće godine 0 0

Ukupno akumulirana dobit 4 42.083

Gubitak tekućeg perioda 2.500.022 3.170.495

Gubitak ranijih perioda 3.239.514 111.102

Kapital, stanje na dan 31. decembra 6.759.965 9.262.041

Na osnovu Rešenja Komisije za hartije od vrednosti Br, 4/0-26-4759/4-10 od 16.12.2010. godine Banka je izvršila zamenu 26.600 komada preferencijalnih zamenjivih akcija nominalne vrednosti od 49.540,00 dinara sa CFI kodom EFNXCR i ISIN brojem RSKULBE89816 u obične akcije pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara sa CFI kodom ESVUFR i ISIN brojem RSKULBE40207. Na dan 31.12.2010. godine Banka ima 128.023 komada običnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara i 5.214 komada prioritetnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Prioritetne kumulativne akcije Banka priznaje u skladu sa paragrafom 29 MRS 32 kao sloţ eni finansijski instrument. Razlika izmeĎu zbira nominalne vrednosti akcijskog kapitala banaka pre pripajanja i nominalne vrednosti sticaoca nakon statusne promene i zamene akcija pripojenih banaka evidentirana je u korist emisione premije. Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu formirane su po osnovu utvrĎivanja trţ išne vrednosti hartija raspoloţ ivih za prodaju.


49

Posebne rezerve za procenjene gubitke formirane su u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke (Sl.glasnik RS br. 129/2007, 63/2008 и 104/2009) – Napomena 30. Na osnovu odluke 48 sednice Skupštine Banke izvršena je raspodela akumulirane dobiti iz prethodnog perioda, gde je 32.681 hiljada dinara nerasporeĎene dobiti stvorene na osnovu ukidanja revalorizacionih rezervi od prodaje nekretnina usmereno na pokriće gubitka iz 2009. godine i 9.401 hiljada dinara nerasporeĎene dobiti ranijih godina bivše Niške banke usmereno na pokriće dela gubitka iz 2009. godine. Struktura akcionara Sa stanjem na dan 31.12.2010. godine Banka je imala ukupno 88 akcionara (sa 31.12.2009. godine: 87 akcionara). Struktura akcionara na dan 31.12.2010. godine sa učešćem preko 1% i podaci o broju akcija evidentiranih u Centralnom registru, depo i kliring hartija od vrednosti: Obične akcije

Akcionar

Knjigovodstvena vrednost u hiljadama

dinara Broj akcija % učešća OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 5.861.820 118.325 92,42480%

Home art & Sales services a.g. 259.689 5.242 4,09458%

Dunav a.d. Ivanovo 111.069 2.242 1,75125%

Ukupno 6.232.578 125.809 98,27062%

Ostali 109.681 2.214 1,72938%

Ukupno obiĉne akcije 6.342.259 128.023 100,00000%

Prioritetne kumulativne akcije

Akcionar


dinara Broj akcija % učešća OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 172.994 3.492 66,97353%

Republika Srbija 27.792 561 10,75949%

VojvoĎanska banka -kastodi 19.717 398 7,63329%

AIK Niš doo 8.521 172 3,29881%

Home art & Sales services a.g. 6.143 124 2,37821%

VojvoĎanska banka ad Novi Sad 5.449 110 2,10970%

Ukupno 240.616 4.857 93,15305%

Ostali 17.686 357 6,84695%

Ukupno prioritetne akcije 258.302 5.214 100,00000%


50

Gubitak po akciji U toku 2010. godine Banka je ostvarila gubitak, te je osnovni gubitak po akciji 19.527,91 dinara. Banka nije računala umanjeni (razvodnjeni) gubitak po akciji jer obaveze za dividende po prioritetnim akcijama iskazuje kao rashod perioda i ne poseduje akcijske varante i opcije koje se mogu konvertovati u obične akcije. 41. POSLOVI U IME I ZA RAĈUN TREĆIH LICA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Poslovi u ime i za raĉun trećih lica Sektor drugih preduzeća 34.870 37.862

Javni sektor 70.207 113.846

Ukupno poslovi u ime i za raĉun trećih lica, stanje na dan 31. decembra 105.077 151.708

Poslovi u ime i za račun trećih lica za račun javnog sektora odnose se na kreditiranje poljoprivrede iz sredstava Fonda za razvoj Republike Srbije i sredstava Ministarstva za razvoj poljoprivrede. 42. PREUZETE BUDUĆE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Date garancije i druga jemstva

Plative garancije 1.052.455 307.737 1.360.192 1.172.632 372.216 1.544.848

Činidbene garancije 1.061.311 242.969 1.304.280 1.210.520 152.418 1.362.938

Avali i akcepti menica 49.503 0 49.503 122.459 13.278 135.737

Akreditivi 0 36.539 36.539 0 9.683 9.683 Ukupno date garancije i druga jemstva 2.163.269 587.245 2.750.514 2.505.611 547.595 3.053.206

Obaveze za nepovuĉene kredite i plasmane, koje banka ne moţ e otkazati bez uslova i bez najave

1.167.531 77.429 1.244.960 807.771 70.377 878.148

Ostale preuzete obaveze, koje banka ne moţ e otkazati bez uslova i bez najave

0 22.327 22.327 208.932 217.115 426.047

Ukupno preuzete buduće obaveze, na dan 31. decembar 3.330.800 687.001 4.017.801 3.522.314 835.087 4.357.401

43. PRIMLJENA JEMSTVA ZA OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Jemstva za obaveze u stranoj valuti 87.208 68.730

Ukupno primljena jemstva za obaveze, stanje na dan 31. decembra 87.208 68.730


51

44. DERIVATI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Potraţ ivanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta-Terminska kupovina i prodaja 16.000 0

Potraţ ivanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta-Spot 316.495 0

Ukupno derivati, stanje na dan 31. decembra 332.495 0

Spot trgovina podrazumeva posao po kojem banka ima obavezu da prenese dinarsku odnosno deviznu protuvrednost kupljenih deviza odnosno dinara i pri tome ujedno potraţ uje od druge banke devize odnosno dinare. Datum izvršenja transakcije je dva radna dana od dana ugovaranja. Na dan 31.12.2010. godine Banka je imala ugovorene spot kupovine deviza sa bankama sa teritorije Republike Srbije. 45. DRUGE VANBILANSNE POZICIJE


2009 Suspendovana kamata 5.883.864 3.381.832

Obveznice deponovane štednje 7.034.838 6.814.933

Druga vanbilansna aktiva 9.073 12.405

Novčani ekvivalenti 1 1.800.001

Akreditivi i garancije 110.281 68.73

Krediti po kreditnim karticama 4.203 4.204

Obaveze koje banka moţ e otkazati bez uslova i bez najave 1.340.297 1.110.080

Druga vanbilansna aktiva-kapitalizovana kamata 12.873 12.873

Kolaterali 279.301 289.172

Druga vanbilansna aktiva 24.986 24.475

Ukupno druge vanbilansne pozicije, stanje na dan 31. decembra 14.699.717 13.518.705 Promene na poziciji novčanih ekvivalenata predstavljaju repo poslovi koje je Banka u toku 2009. godine imala sa Narodnom bankom Srbije kupujući kratkoročne blagajničke zapise. U toku 2010. godine Banka nije imala intenzivno poslovanje preko repo poslova.

46. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA Odnosi sa povezanim stranama se javljaju u formi uloga osnivača, plasmanima i depozitima zavisnim i povezanim preduzećima u kojima Banka ima značajno učešće kapitala ili gde je Banka u odnosima sa matičnom bankom ili entitetom koji je povezano lice sa matičnom bankom. Ukupna potraţ ivanja i obaveze prema zavisnim i povezanim stranama na dan 31.12.2010. godine su sledeći:


52


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring

OTP Bank LTD Budapest

OTP Financing Netherlands

Potraţ ivanja Potraţ ivanja za kamatu 0 0 113 0 0 Potraţ ivanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 0 0 0 74 0

Potraţ ivanja za naknadu 1 1 2 0 0

Devizni računi 0 0 0 1.729 0

Učešća u kapitalu 33.043 203.783 0 0 0

Ostala potraţ ivanja 27 37 428 0 0

Odstupanja od nabavne vrednosti udela (4.413) 0 0 0 0 Potraţ ivanja iz platnog prometa po platnim karticama 0 0 5 0 0

Ispravka vrednosti ostalih potraţ ivanja 0 (19) 4 0 0

Krediti po transakcionim računima 0 0 10.305 0 0 Ispravka vrednosti kredita po transakcionim računima 0 0 (103) 0 0

Ostali dati depoziti u stranoj valuti 0 0 0 1.551.013 0

Razgraničena potraţ ivanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti 0 0 0 79 0

Ukupno potraţ ivanja 28.658 203.802 10.754 1.552.895 0

Obaveze Transakcioni depoziti u dinarima 473 39.485 0 12.570 0

Namenski depoziti 0 0 0 44 0

Ostali depoziti u dinarima 68.730 0 0 2.000.000 0

Obaveza za porez na dodatu vrednost 0 0 0 620 0 Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 0 0 0 12.667 0

Obaveze po osnovu kamata 1 204 0 0 0

Obaveze prema dobavljačima 77 1.530 0 14.709 0

Razgraničene obaveze za kamatu u dinarima 773 0 0 14.057 0 Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 0 0 0 2.258 0

Razgraničeni prihodi za potraţ ivanja iskazana po amortizovanoj vrednosti 0 0 62 0 0

Transakcioni depoziti u stranoj valuti 0 0 0 5.323 0

Ostali depoziti u stranoj valuti 1.394 0 0 2.637.455 0

Subordinirane obaveze 0 0 0 0 15.530.941

Razgraničene obaveze za kamatu u stranoj valuti 2 0 0 36.730 59.320

Ukupno obaveze 71.450 41.219 62 4.736.433 15.590.261

Kapital Akcijski kapital 0 0 0 6.034.815 0

Ukupno kapital 0 0 0 6.034.815 0

Ukupno obaveze i kapital 71.450 41.219 62 10.771.248 15.590.261

Ukupno neto (42.792) 162.583 10.692 (9.218.353) (15.590.261)

Jemstva u stranoj valuti 0 0 0 87.208 0

Potraţ ivanja/obaveze po derivatima za kurseve 0 0 0 16.000 0


53


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



valuta

Kontragarancije 0 0 0 7.385 0

Preuzete obaveze po kreditu po tekućem računu 0 0 4.695 0 0

Vanbilansne pozicije 0 0 4.695 110.593 0

Ostali dati depoziti u stranoj valuti prema OTP LTD Budapest predstavljaju pozajmicu u vrednosti od 11.500 hiljada eura po kamati 1,89% koja je ugororena 31.12.2010. i dospela 04.01.2011. i pozamicu od 4.000 hiljade švajcarskih franaka po kamati od 1,68% ugovorenu 31.12.2010. i dospelu 07.01.2011. Ostali depozit u stranoj valuti od OTP LTD predstavlja iznos od 25.000 hiljada evra koji je Banka krajem juna 2010. godine uzela od matične banke kao oročeni depozit na devet meseci sa kamatnom stopom 2.71% Subordinirane obaveze u stranoj valuti od OTP Financing sačinjene su od sledećih iznosa sa pripadajućim kamatnim stopama:

Ugovoren iznos Saldo duga na dan 31.12.2010. Krajnji datum dospeća Kamatna stopa na godišnjem

nivou

40.000.000,00 eur 40.000.000,00 eur 9.1.2013. Tromesečni Euribor + 2,21 %

20.000.000,00 eur 20.000.000,00 eur 18.3.2013 Tromesečni Euribor + 2,21 %

60.000.000,00 eur 60.000.000,00 eur 9.6.2013. Tromesečni Euribor + 3,00% 24.000.000,00chf 24.000.000,00chf 29.4.2013. Tromesečni CHF Libor + 2,26%

10.000.000,00chf 10.000.000,00chf 5.9.2013. Tromesečni CHF Libor + 3,00%

Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći:


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



Prihodi Prihodi od kamata 0 0 227 3.135 0

Prihodi od naknada 14 33 30 93 0

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 289 375 1.610 0 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi 0 2 0 0 0

Dobici od prodaje opreme 0 434 0 0 0

Dinarska dividenda 0 245.000 0 0 0

Ostali prihodi 0 0 0 0 0


54


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 0 0 9 74 0

Prihodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 14 1 5.770 0

Prihodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 62 79 1 200.587 567.778

Ukupno prihodi 365 245.937 1.878 209.659 567.778

Rashodi Rashodi kamata 5.512 5.253 0 146.815 494.100

Rashodi od naknada 0 0 0 189 0

Rashodi operativnog poslovanja 954 864 0 21.178 0 Rashodi rezervisanja po osnovu procenjenih gubitaka po bilansnoj aktivi 0 19 107 0 0

Ostali neposlovni rashodi i rashodi iz poslovanja 0 0 0 365 0

Rashodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 0 0 1.068 0

Rashodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 185 0 3 823.101 2.405.003

Ukupno rashodi 6.651 6.136 110 992.716 2.899.103

Ukupno neto (6.286) 239.801 1.768 (783.057) (2.331.325)

Banka u 2010. godini nije plasirala povezanim pravnim licima plasmane pod povoljnijim uslovima od trţ išnih. U toku 2010. godine, na članove Izvršnog i Upravnog odbora odnose se sledeća izdvajanja:

(u hiljadama dinara) Bruto zarada članova Izvršnog odbora 53.258 Neto zarada članova Izvršnog odbora 42.023 Troškovi zakupa članova Izvršnog odbora 927 Troškovi korišćenja sluţ benog vozila članova Izvršnog odbora 1.015 Troškovi naknade troškova članova Izvršnog odbora 230 Troškovi mobilnih telefona članova Izvršnog odbora 534 Bruto naknada članova Upravnog odbora 7.799 Neto naknada članova Upravnog odbora 6.487 47. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA 47.1. Rizik likvidnosti Likvidnost banke znači njenu sposobnost da izvršava svoje obaveze u rokovima dospeća prema deponentima i svojim kreditorima. Rizik likvidnosti je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled nesposobnosti banke da ispunjava svoje dospele obaveze.


55

Banka kontinuirano prati izloţ enost riziku likvidnosti i njegovoj usklaĎenosti sa postavljenim limitima. Banka je odrţ avala nivo likvidnosti u 2010. godini u propisanim okvirima, tako što je prosečan racio likvidnosti u toku 2010. godine bio 1.99%. U toku 2009. godini prosečan racio likvidnosti bio je 3.62% Racio likvidnosti se u toku 2010. godine kretao u rasponu od 1.16% (21. maja) do 4.81% (12. marta). Racio neto likvidnih sredstava u odnosu na depozite komitenata na dan 31. decembra 2010. godine iznosio je 4.34%, što je mnogo viši pokazatelj u odnosu na prosek za celu 2010. godinu. Banka je u mogućnosti da se osloni na likvidna sredstva matične banke, te je u slučaju pogoršanja likvidnosti usled poremećaja na finansijskom trţ ištu u mogućnosti da isti premosti zaduţ ivanjem kod matične banke. Banka je u toku 2010. godine upravljala likvidnošću i direktnim učešćem na meĎubankarskom finansijskom trţ ištu. Za potrebe merenja i praćenja rizika likvidnosti Banka vrši merenje i praćenje neto tokova gotovine praćenjem imovine i obaveza Banke po periodu preostalom do dospeća, merenjem i uporeĎivanjem priliva i odliva gotovine, odnosno GAP analizom. Suština upravljanja rizikom likvidnosti sastoji se u tome da se za odreĎene vremenske intervale izračunava GAP likvidnosti banke koji predstavlja razliku izmeĎu anticipiranih izvora i potencijalne upotrebe sredstava od strane banke. Banka sačinjava GAP izveštaj za dinare, koji čine 32% ukupne aktive Banke, kao i za značajne valute koje čine više od 1 procentnog poena ukupne aktive Banke. Te valute su euro, koji obuhvata 61% ukupne aktive Banke, i švajcarski franak, koji obuhvata 7% ukupne aktive Banke. GAP likvidnosti za RSD

(U hiljadama dinara)

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.

Plasm./obav. bez ug.roka dosp.

Dospeli plasmani/obaveze UKUPNO

Gotovina i gotovinski elementi 0 0 0 0 0 1.763.013 0 1.763.013

Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 0 0

Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 0 93.405 93.405

Dati krediti 43.482 628.865 1.789.287 1.817.766 861.911 1.215.125 998.359 7.354.795

Dati depoziti 0 0 0 0 0 3 0 3

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija)

0 0 342.933 0 0 17.359 7.750 368.042

Udeli (učešća) 0 0 0 0 232.413 0 0 232.413

Ostali plasmani 333 5.338 0 0 0 2.716 123.749 132.136

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 147.663 0 0 147.663

Osnovna sredstva i investicione nekretnine

0 0 0 0 3.070.607 0 0 3.070.607

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

0 0 0 0 42.382 0 0 42.382

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostala sredstva 96.116 8.972 39.317 3.393 1.012 56.000 50.120 254.930

Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO AKTIVA 139.931 643.175 2.171.537 1.821.159 4.355.988 3.054.216 1.273.383 13.459.389


56

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



Transakcioni depoziti 0 0 0 0 0 2.017.129 0 2.017.129

Ostali depoziti 153.928 2.460.876 31.701 27.757 318 185.197 37.736 2.897.513

Primljeni krediti 708.978 1.083 12 0 0 68.008 13.636 791.717

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

3.466 1.280 8 4 0 13.045 3.701 21.504

Rezervisanja 0 275.124 0 31.201 10.710 0 0 317.035

Obaveze za poreze 1.345 4.239 0 0 0 0 0 5.584

Obaveze iz dobitka 188.583 0 0 0 0 0 0 188.583

Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja

0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 12.255 0 0 12.255

Ostale obaveze 223.672 137 1.539 4.668 5.033 121.204 9.194 365.447

UKUPNO OBAVEZE 1.279.972 2.742.739 33.260 63.630 28.316 2.404.583 64.267 6.616.767

Kapital 0 0 0 0 0 6.759.965 0 6.759.965

UKUPNO PASIVA 1.279.972 2.742.739 33.260 63.630 28.316 9.164.548 64.267 13.376.732

GAP RSD -1.140.041 -2.099.564 2.138.277 1.757.529 4.327.672 -6.110.332 1.209.116 82.657

GAP likvidnosti za EUR


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



Gotovina i gotovinski elementi 0 0 0 0 0 207.514 0 207.514

Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 7.765.812 0 7.765.812

Potraživanja po osnovu kamata. naknada. prodaje. promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 0 26.873 26.873

Dati krediti 85.619 742.959 2.698.698 7.999.292 2.286.343 7.096 1.572.963 15.392.970

Dati depoziti 0 0 0 0 0 2.373.710 0 2.373.710


0 0 0 0 0 0 0 0

Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostali plasmani 0 32.657 68.940 21.608 0 3.068 100.274 226.547

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


Ostala sredstva -14.184 2.242 1.382 0 0 -3 59.033 48.470



57

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



UKUPNO AKTIVA 71.435 777.858 2.769.020 8.020.900 2.286.343 10.357.197 1.759.143 26.041.896


Ostali depoziti 16.049 1.196.876 3.998.505 179.021 238.985 5.518.882 139.166 11.287.484

Primljeni krediti 0 0 2.999 0 0 13.194 0 16.193


0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze po osnovu kamata. naknada i promene vrednosti derivata

2 145 81 27 0 1.082 1.455 2.792

Rezervisanja 0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze za poreze 0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostale obaveze 118.507 0 0 12.659.784 0 32.474 59 12.810.824

UKUPNO OBAVEZE 134.558 1.197.021 4.001.585 12.838.832 238.985 7.500.019 140.680 26.051.680

Kapital 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO PASIVA 134.558 1.197.021 4.001.585 12.838.832 238.985 7.500.019 140.680 26.051.680

GAP EUR -63.123 -419.163 -1.232.565 -4.817.932 2.047.358 2.857.178 1.618.463 -9.784

GAP likvidnosti za CHF


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.




Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 1.410 1.410

Dati krediti 53 0 128 23.217 2.506.069 0 0 2.529.467

Dati depoziti 0 0 0 0 0 337.783 0 337.783


0 0 0 0 0 0 0 0

Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostali plasmani 0 0 0 0 0 0 0 0

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


Ostala sredstva 6.297 0 0 0 0 0 0 6.297


58

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.




UKUPNO AKTIVA 6.350 0 128 23.217 2.506.069 447.823 1.410 2.984.997

Transakcioni depoziti 0 0 0 0 0 37.409 0 37.409

Ostali depoziti 453 35.245 31.861 0 0 26.653 8 94.220

Primljeni krediti 0 0 0 0 0 12.718 0 12.718


0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 1 0 0 0 51 52





0 0 0 0 0 0 0 0


Ostale obaveze 10.909 0 0 2.871.157 0 0 0 2.882.066

UKUPNO OBAVEZE 11.362 35.245 31.862 2.871.157 0 76.780 59 3.026.465

Kapital 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO PASIVA 11.362 35.245 31.862 2.871.157 0 76.780 59 3.026.465

GAP CHF -5.012 -35.245 -31.734 -2.847.940 2.506.069 371.043 1.351 -41.468

GAP likvidnosti - Ukupno


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.

Plasm./obav. bez ug.roka

dosp. Dospeli

plasmani/obaveze UKUPNO




0 0 0 0 0 0 121.693 121.693

Dati krediti 129.155 1.371.824 4.488.114 9.840.275 5.654.323 1.222.221 2.571.321 25.277.233

Dati depoziti 0 0 0 0 0 2.717.774 0 2.717.774

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 0 0 342.933 0 0 17.359 7.750 368.042

Udeli (učešća) 0 0 0 0 232.413 0 0 232.413

Ostali plasmani 333 37.995 68.940 21.608 0 5.784 224.023 358.683



0 0 0 0 3.070.607 0 0 3.070.607


0 0 0 0 42.382 0 0 42.382



59

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.


dosp. Dospeli

plasmani/obaveze UKUPNO

Ostala sredstva 90.139 11.213 43.513 3.393 1.012 55.969 109.154 314.393


UKUPNO AKTIVA 219.627 1.421.032 4.943.500 9.865.276 9.148.400 14.021.415 3.033.941 42.653.191


Ostali depoziti 170.430 3.711.340 4.087.369 209.297 239.303 5.773.320 180.147 14.371.206

Primljeni krediti 708.978 1.083 3.011 0 0 95.917 13.636 822.625


0 0 0 0 0 0 0 0


3.467 1.427 104 40 0 14.128 5.227 24.393

Rezervisanja 0 275.124 0 31.201 10.710 0 0 317.035




0 0 0 0 0 0 0 0


Ostale obaveze 353.337 137 1.539 15.535.609 5.033 188.261 9.253 16.093.169

UKUPNO OBAVEZE 1.426.140 3.993.350 4.092.023 15.776.147 267.301 10.130.002 208.263 35.893.226

Kapital 0 0 0 0 0 6.759.965 0 6.759.965

UKUPNO PASIVA 1.426.140 3.993.350 4.092.023 15.776.147 267.301 16.889.967 208.263 42.653.191

GAP TOTAL 31.12.2010 -1.206.513 -2.572.318 851.477 -5.910.871 8.881.099 -2.868.552 2.825.678 0

GAP TOTAL 31.12.2009 1.980.601 -2.166.706 3.050.871 -611.451 8.244.222 -11.534.591 1.037.054 0

Tabele predstavljaju analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na dan 31.12.2010. godine na osnovu ugovorenih rokova. 47.2. Rizik od promene kamatnih stopa Rizik kamatnih stopa odraţ ava neizvesnost u pogledu profitabilnosti banke zbog eventualnih promena kamatnih stopa na domaćem i inostranom trţ ištu. Promene kamatnih stopa direktno utiču na prihode i rashode banke. Banka uglavnom ugovara varijabilne kamatne stope, kako na plasirana sredstva tako i na izvore sredstava. Tako je iznos aktive koji je ugovaran sa varijabilnom kamatnom stopom na dan 31.12.2010. godine 17,6 milijardi dinara ili 41% ukupne aktive, dok je iznos pasive sa ugovorenom varijabilnom kamatnom stopom 16 milijardi dinara ili 38% ukupne pasive. Iz tog razloga Banka je i u toku 2010. godine bila vrlo malo izloţ ena riziku od promene kamatnih stopa.


60

(U hiljadama dinara) Naziv 0-30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 360-720 d preko 2g nekamatonosni UKUPNO

Gotovina i gotovinski elementi 0 0 0 0 0 0 2.117.576 2.117.576

Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 7.884.732 7.884.732


48.125 52.547 858 2.878 284 2.977 14.024 121.693

Fiksna kamatna stopa 24.513 148 78 2.878 284 2.977 0 30.878

Varijabilna kamatana stopa 23.612 52.399 780 0 0 0 0 76.791

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 14.024 14.024

Dati krediti 5.127.776 13.636.086 733.408 181.724 205.668 5.393.929 0 25.278.591

Fiksna kamatna stopa 1.818.359 77.085 62.530 180.543 205.668 5.393.929 0 7.738.114

Varijabilna kamatana stopa 3.309.417 13.559.001 670.878 1.181 0 0 0 17.540.477

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 0 0

Dati depoziti 2.716.413 0 0 0 0 0 3 2.716.416

Fiksna kamatna stopa 2.716.413 0 0 0 0 0 0 2.716.413

Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0



7.750 0 337.081 23.211 0 0 0 368.042

Fiksna kamatna stopa 7.450 0 337.081 23.211 0 0 0 367.742



Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 232.413 232.413

Ostali plasmani 39.635 0 0 28.928 0 0 290.120 358.683

Fiksna kamatna stopa 39.635 0 0 28.928 0 0 0 68.563


Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 290.120 290.120

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 147.663 147.663


0 0 0 0 0 0 3.070.607 3.070.607


0 0 0 0 0 0 42.382 42.382

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 0 0 0

Ostala sredstva 0 0 0 0 0 0 314.393 314.393


UKUPNO AKTIVA 7.939.699 13.688.633 1.071.347 236.741 205.952 5.396.906 14.113.913 42.653.191

Transakcioni depoziti 4.058.376 0 0 0 0 0 0 4.058.376

Fiksna kamatna stopa 4.058.376 4.058.376



Ostali depoziti 6.382.953 3.272.474 3.026.908 646.769 246.955 204.318 590.829 14.371.206

Fiksna kamatna stopa 5.825.460 3.272.474 3.026.908 646.769 246.955 204.318 13.222.884

Varijabilna kamatana stopa 557.493 0 0 0 0 0 0 557.493

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 590.829 590.829

Primljeni krediti 248.675 0 0 2.999 0 0 570.951 822.625

Fiksna kamatna stopa 238.675 0 0 2.999 0 0 0 241.674


Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 570.951 570.951


0 0 0 0 0 0 0 0


61

Naziv 0-30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 360-720 d preko 2g nekamatonosni UKUPNO


7.227 148 29 66 22 26 16.875 24.393

Fiksna kamatna stopa 5.897 148 29 66 22 26 0 6.188


Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 16.875 16.875

Rezervisanja 0 0 0 0 0 0 317.035 317.035

Obaveze za poreze 0 0 0 0 0 0 5.584 5.584

Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 0 0 188.583 188.583


0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 0 0 12.255 12.255

Ostale obaveze 7.091.085 8.439.856 0 0 0 0 562.228 16.093.169

Fiksna kamatna stopa 0 0 0 0 0 0 0 0

Varijabilna kamatana stopa 7.091.085 8.439.856 0 0 0 0 0 15.530.941

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 562.228 562.228

UKUPNO OBAVEZE 17.788.316 11.712.478 3.026.937 649.834 246.977 204.344 2.264.340 35.893.226

Kapital 0 0 0 0 0 0 6.759.965 6.759.965

UKUPNO PASIVA 17.788.316 11.712.478 3.026.937 649.834 246.977 204.344 9.024.305 42.653.191

GAP 31.12.2010. -9.848.617 1.976.155 -1.955.590 -413.093 -41.025 5.192.562 5.089.608 0

KUMULATIVNI GAP -9.848.617 -7.872.462 -9.828.052 -10.241.145 -10.282.170 -5.089.608 0 0

GAP 31.12.2009. -15.333.114 -7.259.896 -444.341 153.415 496.569 3.866.924 3.111.969 0

U cilju merenja izloţ enosti riziku kamatnih stopa Banka koristi metode koje su propisane od strane NBS, a koje su u skladu sa Bazelom II. Pozitivni iznosi u GAP analizi ukazuju da je kamatonosna aktiva (KA) veća od kamatonosne pasive (KP), i obrnuto, kada su iznosi negativni kamatonosna pasiva (KP) je veća od kamatonosne aktive (KA). Pozitivni iznosi ukazuju da je bilans banke više izloţ en riziku promene kamatnih stopa na data sredstva, dok negativni iznosi ukazuju da je banka više izloţen a riziku od promena kamatnih stopa na primljena sredstva. Na dan 31.12.2010. godine, u vremenskim intervalima do 30 dana, od 90-180 dana, od 180-360 dana i od 360-720 dana je ostvaren negativan GAP. Ovo označava da promena kamatnih stopa više utiče na obaveze Banke nego na plasmane u tom vremenskom intervalu i da je Banka izloţ ena riziku rasta kamatnih stopa na trţ ištu. Pregled kamatnih stopa OTP Banke za 2010. godinu:

Godišnje kamatne stope u %

RSD EUR

Finansijska aktiva Obavezna rezerva – kamatonosni deo 2,5%

Kratkoročni krediti komitentima srednja i velika preduzeća 2n repo+2,75% do 2n repo+ 9,00% 3m euribor+0,50% do 3m euribor+18,5%

mala preduzeća i preduzetnici 2n repo-6% do 2n repo+16,5% 3m euribor+3,5% do 3m euribor+30,2%

fizička lica 25% do 34,49% 5,5% do 22%

Dugoročni krediti komitentima pravna lica 2n repo+3,30% do 2n repo+8,50% 3m euribor+9,00% do 3m euribor+13,00%

mala preduzeća i preduzetnici 2n repo-6% do 2n repo+14,5% 3m euribor+3,5% do 3m euribor+30,2%

fizička lica 12,95% do 33,27% 5,5% do 22%

Finansijske obaveze


62


RSD EUR

Depoziti bankama 10,6% -11,5% (O/N)

14,3% (na 3 m) 0,7% -1,1% (O/N) 1% (na 1 nedelju)

Obaveze prema klijentima

mala, srednja i velika preduzeća 2n repo-1,70% do 2n repo+2,00%

( na oročene depozite) 3.20% do 4.20%

(na oročene depozite)

JLS, AP i RS 2n repo-1,30% do Eskontna stopa

NBS+2,00% ( na oročene depozite)

preduzetnici 6% - 7%

( na oročene depozite) 2,6% - 3,3%


fizička lica do 9,50% (na oročene depozite)

do 18% (na avista štedne depozite) do 7,20% (na oročene depozite)

do 11,10% ( na avista štedne depozite)

47.3. Devizni rizik Devizni rizik predstavlja rizik od fluktuacije deviznog kursa koji moţ e da ima uticaj na promene u obimu i strukturi aktive i pasive koje su izraţ ene u deviznom znaku, što dalje moţ e prouzrokovati uticaj na finansijski reziltat i kapital Banke. Upravljanje deviznim rizikom Banke mora biti u saglasnosti sa limitima postavljenim od strane Narodne banke Srbije i limitima postavljenim od same Banke, pri čemu profitabilnost Banke ne sme biti ugroţ ena. Limiti deviznog rizika se utvrĎuju na nivou pri kojem Banka nema gubitke zbog kretanja kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Izloţ enost deviznom riziku u odreĎenoj valuti predstavlja rizik od potencijalne promene u vrednosti potraţ ivanja i obaveza Banke u toj valuti koje se mogu pripisati promenama kursa. Devizni rizik pretpostavljen od strane Banke u odreĎenoj valuti se meri razlikom izmeĎu ukupnog iznosa potraţ ivanja i ukupnog iznosa obaveza denominiran u toj valuti (devizna otvorena pozicija). Obaveze i potraţ ivanja indeksirana valutnom klauzulom predstavljaju obaveze i potraţ ivanja gde je ugovorom predviĎeno da se vrednost u dinarima vezuje za vrednost druge valute. Takve obaveze i potraţ ivanja uključuju se u merenje izloţ enosti Banke deviznom riziku. Pokazatelj deviznog rizika je osnovni pokazatelj stanja i strukture deviznih potraţ ivanja i obaveza Banke u odnosu na kapital. Banka upravlja deviznim rizikom na efikasan način, što potvĎjuje i pokazatelj deviznog rizika koji je u 2010. godini bio na prosečnom nivou od 1.26%, što je daleko manje od limita, koji je postavila Narodna banka Srbije od 20%. Pokazatelj deviznog rizika se u toku 2010. godine kretao u rasponu od 0.12% (dana 14. januara) do 11.02% (29. januara). Uglavnom se kretao u intervalu do 2%. Povremena odstupanja od tog nivoa je rezultat naknadnog obračuna i evidentiranja ispravki vrednosti kod kredita sa valutnom klauzulom. Za te iznose je povremeno u toku godine povećana otvorena pozicija u evrima, što je uslovilo probijanje utvrĎenih limita otvorenih pozicija Banke i povećanog pokazatelja deviznog rizika. Nakon obavljenih knjiţ anja ispravki vrednosti otvorena pozicija u evrima je vraćena u propisane granice. Pokazatelj deviznog rizika je poslednjeg dana u godini iznosio 0,96%.


63


Naziv RSD EUR

INDEKSIRANO EUR

USD CHF INDEKSIRANO

CHF Ostalo Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.763.013 207.514 0 24.058 110.040 0 12.951 2.117.576

Opozivi depoziti i krediti 0 7.765.812 0 118.920 0 0 0 7.884.732


93.406 3.270 23.603 4 0 1.410 0 121.693

Dati krediti i depoziti 7.354.799 2.911.842 14.854.837 6.279 337.783 2.529.467 0 27.995.007


368.042 0 0 0 0 0 0 368.042

Udeli (učešća) 232.413 0 0 0 0 0 0 232.413

Ostali plasmani 132.136 71.629 154.918 0 0 0 0 358.683

Nematerijalna ulaganja 147.663 0 0 0 0 0 0 147.663


3.070.607 0 0 0 0 0 0 3.070.607


42.382 0 0 0 0 0 0 42.382

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 0 0 0

Ostala sredstva 254.929 16.911 31.560 2.864 16 6.281 1.832 314.393


UKUPNO AKTIVA 13.459.390 10.976.978 15.064.918 152.125 447.839 2.537.158 14.783 42.653.191

Transakcioni depoziti 2.017.129 1.934.387 0 63.433 37.409 0 6.018 4.058.376

Ostali depoziti 2.897.513 11.283.958 3.526 83.763 94.219 0 8.227 14.371.206

Primljeni krediti 791.716 16.194 0 1.997 12.718 0 0 822.625


0 0 0 0 0 0 0 0


21.506 2.792 0 43 52 0 0 24.393

Rezervisanja 317.035 0 0 0 0 0 0 317.035

Obaveze za poreze 5.584 0 0 0 0 0 0 5.584


Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 12.255 0 0 0 0 0 0 12.255

Ostale obaveze 365.446 12.810.289 535 34.829 2.882.067 0 3 16.093.169

UKUPNO OBAVEZE 6.616.767 26.047.620 4.061 184.065 3.026.465 0 14.248 35.893.226

KAPITAL 6.759.965 0 0 0 0 0 0 6.759.965

UKUPNO PASIVA 13.376.732 26.047.620 4.061 184.065 3.026.465 0 14.248 42.653.191

GAP 31.12.2010. 82.658 -15.070.642 15.060.857 -31.940 -2.578.626 2.537.158 535 0

47.4. Kreditni rizik Kreditni rizik predstavlja rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled neizvršavanja obaveza duţ nika prema banci. Odobravanjem kredita Banka je izloţ ena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane


64

nesposoban da delimično ili u potpunosti izmiri obaveze o dospeću. Poslovna politika Banke zahteva da se kreditni rizik identifikuje, meri i procenjuje prema kreditnoj sposobnosti duţ nika i njegovoj urednosti u izvršavanju obaveza prema banci. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrĎuje limite nivoa kreditnog rizika, tako što utvrĎuje granice prihvatljivog kreditnog rizika u odnosu na jednog ili više duţ nika. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovnih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obaveze otplate kamate i glavnice, odnosno, utvrĎivanjem kreditnih limita. U Banci postoji disperzija u nivoima odlučivanja kod plasiranja sredstava. Ova disperzija je obezbeĎena utvrĎivanjem limita do kojih pojedina lica ili organi Banke odlučuju. Banka kontinuirano prati kreditni rizik kroz:

- bonitet i kreditnu sposobnost klijenata Banke i načine (instrumente) obezbeĎenja (stalno ili prema potrebi),

- stepen naplativosti kredita, kamata, naknada (dnevno i mesečno praćenje), - utvrĎivanjem adekvatne cene kredita koja pokriva rizik plasmana, - sagledavanje izloţ enosti Banke kreditnom riziku, procenom stepena rizičnosti ukupnog

kreditnog portfolija u skladu sa propisanim standardima, na osnovu čega se formiraju posebne rezerve (mesečno praćenje),

- evidentiranje potencijalnih gubitaka za svakog klijenta pojedinačno. Od kreditnog rizika Banka se obezbeĎuje pre svega:

- sagledavanjem (procenom) mogućnosti duţ nika da u ugovorenim rokovima izmiruje svoje obaveze,

- procenom i utvrĎivanjem profitabilnosti posla i stope prinosa na plasirana sredstva, - uzimanjem odgovarajućih sredstava obezbeĎenja od duţ nika (korisnika plasmana):

depoziti, hipoteke, jemstva, garancije drugih banaka, menice itd, - diversifikacijom kredita na veći broj klijenata, - ugovaranjem devizne klauzule radi očuvanja realne vrednosti plasmana, - uspostavljanjem limita na nivou klijenata i grupe klijenata kao povezanih lica i ostalo.

Banka procenjuje nadoknadivost odnosno gubitak svakog plasmana pre odobravanja plasmana kroz analizu, u skladu sa propisanim kreditnim analizama, kao i periodično (mesečno) tokom trajanja poslovnog odnosa. Rezervisanja za rizike nastanka potencijalnih gubitaka procenjuju se u skladu sa internom metodologijom u skladu sa MRS 39, kao i propisima Narodne banke Srbije. Iznos rezervisanja za kredite koji se vode po amortizovanoj vrednosti se obračunava primenom diskontovanja budućih novčanih tokova. Procena rizika od neispunjenja obaveza, odnosno mogućeg gubitka za izloţ enosti koje čine potraţ ivanja za koje se ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansim stavkama obračunava na pojedinačnoj osnovi (individulana procena), se vrši klasifikovanjem u pojedine kategorije rizika svakog pojedinačnog plasmana individualno, u okviru navedenog dela kreditnog portfolija, kroz diskontovanje budućih novčanih tokova kako bi se utvrdio neophodan iznos sadašnje vrednosti plasmana. Preostali iznos kreditnog portfolija koji čine potraţ ivanja koja se klasifikuju na grupnoj osnovi klasifikuju se na osnovu dana kašnjenja u izmirivanju obaveza duţ nika prema Banci kao osnovni princip, a posebna rezerva se formira direktnom primenom procenata navedenih u


65

tabeli koji su primereni datoj grupi. Ova grupa potraţ ivanja je razvrstana na podgrupe sa sličnim karakteristikama. Provisioning/Impairment Matrix Pravna lica A B

C Proizvod/Kategorija A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 B0 Dani kašnjenja do 5 od 6-9 od 10-12 od 13-15 16-30 31-60 61-90 91-180 181-

Investicioni krediti 0% 1% 1.5% 2% 11% 30% 70% 80% 100% Krediti za obrtna sredstva 0% 2% 5% 7% 25% 35% 80% 85% 100% Dozvoljeni minus za pravna lica; revolving krediti; ostali 1% 2% 7% 10% 30% 50% 85% 90% 100%

Fiziĉka lica A B

C Proizvod/Kategorija A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 B0 Dani kašnjenja do 5 0d 6-15 16-20 21-30 31-60 61-90 91-120 121-180 181-

Stambeni krediti 0% 1% 1.5% 2% 11% 30% 70% 80% 100% Auto krediti 0% 1.5% 2% 5% 20% 40% 80% 85% 100% Potrošački krediti 0% 2% 5% 10% 30% 50% 90% 90% 100% Ostali krediti 0% 2% 5% 7% 30% 50% 85% 90% 100% Ostalo: overdraft pozajmice, kreditne kartice, krediti bez posebne namene i sl. Evidentirane ispravke vrednosti i rezervisanja za gubitke na bazi pojedinačne procene utvrĎene su analizom postojećih informacija i dogaĎaja na osnovu kojih se moţ e očekivati da plasmani neće biti naplativi. Banka procenjuje postojanje objektivnih dokaza o obezvreĎenju finansijskih sredstava. Ukoliko se utvrdi postojanje objektivnih dokaza o obezvreĎenju finansijskih sredstava iznos ispravke vrednosti se procenjuje kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova obračunate primenom ugovorene efektivne kamatne stope finansijskog sredstva. Ovako obračunata ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama knjiţ e se na teret rashoda Banke. Procena postojanja objektivnih dokaza o obezvreĎenju se sprovodi na individualnom nivou finansijskih sredstava koja su pojedinačno značajna ili na grupnom nivou za finansijska sredstva koja su manjeg značaja. Ukoliko Banka individualnom procenom utvrdi da ne postoje objektivni dokazi o obezvreĎenju finansijskog sredstva takva sredstva se uključuju u procenu na nivou grupe finansijskih sredstava sličnog kreditnog rizika. Sredstva za koja se individualnom procenom utvrdi i prizna obezvreĎenje ne uključuju se u procenu na grupnom nivou. Procena na grupnom nivou je diversifikovana po kriterijumu vrste duţ nika, vrste plasmana i ročnosti. Posebna rezerva za procenjene gubitke procenjuje se u skladu sa propisima Narodne banke Srbije. Krediti, plasmani i druga izloţ enost Banke klasifikuju se u kategorije A, B, V, G i D u skladu sa procenom naplativosti kredita i drugih plasmana, u zavisnosti od: broja dana koliko je prekoračen rok dospeća glavnice i kamate, finansijskog poloţ aja komitenta i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeĎenja. Procenjeni iznos posebne rezerve za procenjene gubitke je obračunat primenom procenata 0% na plasmane klasifikovane ukategoriju A, 5% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, 20% na plasmane klasifikovane u kategoriju V, 40% na plasmane klasifikovane u kategoriju G i 100% na plasmane klasifikovane u kategoriju D.


66

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke obračunavaju se kao zbir utvrĎenih pozitivnih razlika izmeĎu posebne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa propisima Narodne banke Srbije (Sl. Glasnik RS 129/2007,63/2008,104/2009 i 30/2010) i ispravki vrednosti bilanse aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom Banke. U slučaju da dobit Banke nije dovoljna za formiranje obračunate visine ove rezerve, razlika se iskazuje kao iznos rezerve koji nedostaje. 47.4.1. Preuzete obaveze kreditiranja Osnovna svrha ovih instrumenata je osiguranje raspoloţ ivosti sredstava prema potrebama komitenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jemstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti komitenta da izmiri svoje obaveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Preuzete obaveze kreditiranja predstavljaju neiskorišćene delove odobrenih okvirnih kredita (revolving krediti i kreditne kartice), garancije ili akreditive, kao i ostale oblike jemstva. Obzirom da je kreditni rizik povezan s preuzetim obavezama kreditiranja, Banka je potencijalno izloţ ena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorišćenim sredstvima. MeĎutim, očekivani iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorišćenih odobrenih sredstava, jer je većina preuzetih obaveza za kreditiranje povezana sa odrţ avanjem specifičnih kreditnih standarda od strane komitenata. Banka prati period do dospeća preuzetih obaveza kreditiranja, s obzirom da navedene dugoročne obaveze predstavljaju veći kreditni rizik od kratkoročnih. Banka je upravljala kreditnim rizikom u skladu sa usvojenom politikom i identifikovala značajnije promene u kretanjima koje bi imale uticaj na kreditni rizik. 47.4.1.1. Maksimalna izloženost kreditnom riziku pre uzimanja sredstava obezbeđenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti Tabela u nastavku predstavlja maksimalnu izloţ enost kreditnom riziku bez respektovanja sredstava obezbeĎenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti. Izloţ enost je zasnovana na knjigovodstvenim iznosima iz bilansa stanja. Maksimalna izloţ enost po bilansnim stavkama sa stanjem na dan 31.12.2010.je u odnosu na stanje na dan 31.12.2009. porasla za 7,01% i to najviše u delu kredita za 10,5%, takoĎe i po vanbilansnim stavkama porasla je za 4,6%. (u hiljadama dinara) 2010

2009

Potraţ ivanja po osnovu kamata, naknada 182.510

196.412 Dati krediti i depoziti 35.341.105

31.975.606

Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha u dinarima 0.0

0 Hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju 538.261

540.606

Hartije od vrednosti koje se drţ e do dospeća u dinarima 419.798

1.428.840 Ostali plasmani 964.770

943.376

Ostala sredstva 349.327

233.715 Maksimalna izloţ enost po bilansnim stavkama 37.795.771

35.318.556

Plative garancije 1.360.191

1.544.848 Činidbene garancije 1.304.281

1.362.937


67

Avali iakcepti menica 49.503

135.737 Akreditivi 36.539

9.683

Jemstva za obaveze 87.208

68.730 Preuzete neopozive obaveze 1.267.287

1.304.196

Potraţ ivanja po derivatima 332.495

0 Druga vanbilansna aktiva 1.427.505

1.178.811

Maksimalna izloţ enost po vanbilansnim stavkama 5.865.009

5.604.941 47.4.2. Plasmani Ukupno rezervisanje za obezvreĎenje plasmana na pojedinačnoj osnovi je 7.952.186 hiljada dinara (dok je u 2009. godini bilo 5.391.110 hiljada dinara) od čega 6.488.858 hiljada dinara predstavlja rezervisanje za pojedinačno obezvreĎene kredite, a preostali iznos od 1.463.326 hiljada dinara predstavlja rezervisanje na grupnoj osnovi. Tokom 2010. godine bančini plasmani su se povećali za 5,6% i što je rezultat veće kreditne aktivnosti sa bankama. U cilju minimiziranja potencijalnog povećanja izloţ enosti kreditnom riziku. Banka će se više fokusirati na klijente iz stanovništva koji imaju valjano sredstvo obezbeĎenja.


Ni dospeli ni

obezvređeni

Dospeli ali ne

obezređeni Obezvređeni

Oslobođenje za pojedinačne obezvređene

kredite

Oslobođenje za grupne

obezvređene kredite

Ukupno oslobođenje

za obezvređenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 886.379 1.394 3.157.616 121.996 99.787 221.784 3.823.606

Overdraft 179.957 9.269 154.237 5.215 134.107 139.322 204.141

Keš krediti 1.705.833 2.744 527.507 66 373.277 373.342 1.862.741

Kartice 1.059.331 6.621 381.437 2.429 286.643 289.072 1.158.317

Potrošački 110.479 442 78.796 22 65.486 65.508 124.209

Ostali potrošački 250.028 154 366.597 72.988 46.784 119.772 497.007 MSE 281.733 9.906 4.707.294 1.200.162 432.209 1.632.372 3.366.562

Corporate 214.941 33.132 19.164.792 4.796.836 22.596 4.819.432 14.593.433

Opštine 0 0 120 0 1 1 119 Krediti bankama 1.160.483 2.716 294.648 289.144 2.436 291.581 1.166.267

na dan 31.12.2010. 5.849.164 66.378 28.833.044 6.488.858 1.463.326 7.952.186 26.796.402


Ni dospeli ni

obezvređeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno oslobođenje

za obezvređenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 895.249 1.102 2.422.973 47.701 98.685 146.386 3.172.938 Overdraft 168.440 5.799 137.188 5.017 108.945 113.962 197.465 Keš krediti 538.410 4.475 716.340 83 458.658 458.741 800.484 Kartice 1.160.667 8.443 372.153 661 248.896 249.558 1.291.706 Potrošački 151.395 301 93.591 19 68.966 68.985 176.302 Ostali potrošački 174.452 4.272 324.915 43.045 25.270 68.315 435.324 MSE 341.940 16.115 4.551.461 467.853 343.754 811.607 4.097.909 Corporate 263.765 32.455 20.275.328 3.206.050 20.512 3.226.562 17.344.986 Opštine 0 0 0 0 0 0 0 Krediti bankama 0 16.884 240.867 244.724 2.270 246.994 10.757

na dan 31.12.2009.

3.694.318 89.846 29.134.816 4.015.153 1.375.956 5.391.110 27.527.871


68

47.4.2.1. Plasmani koji niti su dospeli niti su obezvređeni Kreditni kvalitet portfelja plasmana koji niti su dospeli niti su obezvreĎeni moţ e se proceniti putem sistema internog rejtinga koji je usvojen od strane Banke. Krediti koji nisu dospeli niti su obezvreĎeni čine 16,8% ukupnih kredita, od čega 98,99% spada u grupu kredita koji se otplaćuju prema internom rejtingu Banke.

(u hiljadama dinara) Krediti koji se

otplaćuju Krediti koje treba

nadgledati Krediti ispod prosečnog

Krediti sumnjivi

Krediti loši Ukupno

Stambeni krediti 886.379 0 0 0 0 886.379

Overdraft 179.957 0 0 0 0 179.957

Keš krediti 1.683.833 22.000 0 0 0 1.705.833

Kartice 1.059.316 7 8 0 0 1.059.331

Potrošački 110.479 0 0 0 0 110.479

Ostali potrošački 250.028 0 0 0 0 250.028

MSE 280.438 1.295 0 0 0 281.733

Corporate 179.462 11 35.468 0 0 214.941

Opštine 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 1.160.483 0 0 0 0 1.160.483

na dan 31.12.2010. 5.790.375 23.313 35.476 0 0 5.849.164


Krediti koji se otplaćuju

Krediti koje treba nadgledati

Krediti ispod prosečnog

Krediti sumnjivi

Krediti loši

Ukupno

Stambeni krediti 895.249 0 0 0 0 895.249

Overdraft 168.440 0 0 0 0 168.440

Keš krediti 538.372 38 0 0 0 538.410

Kartice 1.160.466 147 45 1 8 1.160.667

Potrošački 151.395 0 0 0 0 151.395

Ostali potrošački 174.452 0 0 0 0 174.452

MSE 336.050 4.540 1.350 0 0 341.940

Corporate 235.881 27.885 0 0 0 263.766

Opštine 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 0 0 0 0 0 0

na dan 31.12.2009. 3.660.305 32.610 1.395 1 8 3.694.319

47.4.2.2. Plasmani koji su dospeli ali nisu obezvređeni Krediti koji su dospeli ali nisu obezvreĎeni čine 0,20% ukupnih kredita, od čega 56,17% spada u grupu kredita koji nisu dospeli ili su dospeli do najviše 30 dana. Bruto iznos plasmana po klasama klijenata koji su u kašnjenju ali nisu obezvreĎeni je sledeći:


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina

Dospevaju preko 5 godina Ukupno

Stambeni krediti 1.034 27 0 0 0 334 0 1.395

Overdraft 9.269 0 0 0 0 0 0 9.269

Keš krediti 2.024 201 65 116 83 254 0 2.743

Kartice 6.562 6 0 0 0 52 0 6.620

Potrošački 363 0 11 5 0 63 0 442

Ostali potrošački 154 0 0 0 0 0 0 154

MSE 9.906 0 0 0 0 0 0 9.906


69


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina


Corporate 5.258 0 0 0 0 27.874 0 33.132

Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 2.716 0 0 0 0 0 0 2.716

Stanjena dan 31.12.2010. 37.286 234 76 121 83 28.577 0 66.378

Fer vrednost kolaterala 4.834 234 76 121 83 703 0 0

(u hiljadama dinara) Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina

Dospevaju preko 5 godina

Ukupno

Stambeni krediti 0 0 0 0 0 0 0 0

Overdraft 753 28 0 0 322 0 0 1.102

Keš krediti 5.799 0 0 0 0 0 0 5.799

Kartice 3.391 187 41 276 254 326 0 4.475

Potrošački 8.155 80 5 37 4 162 0 8.443

Ostali potrošački 269 7 0 4 17 3 0 301

MSE 4.272 0 0 0 0 0 0 4.272

Corporate 16.010 96 10 0 0 0 0 16.115

Opštine 29.866 0 0 2.589 0 0 0 32.455

Krediti bankama 16.884 0 0 0 0 0 0 16.884

Stanjena dan 31.12.2009 85.399 398 56 2.906 597 491 0 89.847


47.4.2.3. Zanovljeni plasmani Aktivnosti restruktuiranja se vrše kada Banka smatra malo verovatnim da će duţ nik u potpunosti izmiriti obavezu prema Banci prema postojećem kreditnom ugovoru i kreditnom aranţ manu. Aktivnosti restruktuiranja uključuju aranţ mane sa produţ enim plaćanjem, odobrene planove za eksterno rukovoĎenje, izmene i odlaganje plaćanja. Ukoliko nakon restruktuiranja klijent nastavlja uredno servisirati obaveze po novom kreditnom aranţ manu, plasman se više ne tretira kao problematičan. Odluka o restruktuiranju se donosi kada Banka na osnovu sagledavanja finansijskog stanja klijenta i njegovog trţ išnog potencijala utvrdi da bi restruktuiranjem odnosno reprogramiranjem obaveza klijenta u Banci odnosno svih obaveza u svim kreditnim institucijama, klijent mogao prevazići postojeće probleme i poslovanjem i budućim finansijskim rezultatima nastaviti sa urednim servisiranjem obaveza. Restruktuiranje/reprogramiranje je definisano Procedurom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki Banke u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije i Procedurom za klasifikaciju kredita i potencijalnih obaveza – interni sistem klasifikacije u skladu sa MRS . Banka je u toku 2010 godine izvršila restruktuiranja/reprogramiranje u ukupnom iznosu 23.906 hiljade eura odnosno 2.522.127 hiljada dinara.


70

47.4.2.4. Koncentracija rizika finansijskih sredstava sa izloženošću kreditnom riziku Koncentracije rizika se javljaju zbog finansijskih instrumenata koji imaju slične karakteristike i na koje slično utiču promene ekonomskih i drugih uslova. a) Koncentracija po regionima Sledeće tabele daju presek glavne izloţ enosti Banke prema knjigovodstvenim iznosima, kategorisano po geografskim regionima na dan 31. decembra 2010. i 31. decembra 2009. godine. Za ove tabele, Banka je odredila izloţ enosti po regionima Republike Srbije. (u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraţ ivanja po osnovu kamate. naknade 77.398 31.430 73.682 182.510

Dati krediti i depoziti 19.140.151 6.425.583 9.775.371 35.341.105

Hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju 538.567 -286 -21 538.261 Hartije od vrednosti koje se drţ e do dospeća u dinarima 381.739 20.684 17.376 419.798

Ostali plasmani 493.313 138.278 333.179 964.770

Ostala sredstva 1.344.777 145.351 (1.140.801) 349.327

Maksimalna izloţ enost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2010. 21.975.945 6.761.041 9.058.786 37.795.771 (u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraţ ivanja po osnovu kamate, naknade 84.245 39.772 72.395 196.412


Hartije od vrednosti raspoloţ ive za prodaju 540.606 0 0 540.606 Hartije od vrednosti koje se drţ e do dospeća u dinarima 1.388.708 20.729 19.403 1.428.840

Ostali plasmani 422.354 166.419 354.603 943.376

Ostala sredstva 154.722 78.993 0 233.715

Maksimalna izloţ enost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2009. 18.555.496 7.652.687 9.110.372 35.318.555 b) Koncentracija po delatnostima

Sledeća tabela daje prikaz glavne izloţ enosti banke prema iskazanim vrednostima, kategorisano po industrijskim sektorima klijenata.


71

u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina

Javni sektor Ostalo Preduzetnici

Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 2.483 80.398 2.729 40.000 62 14.895 11.609 15.781 14.553 182.510

Dati krediti i depoziti 3.040.123 12.041.049 739.614 6.331.173 120 2.067.606 811.248 8.528.535 1.781.639 35.341.105

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 130.233 120.446 85 175 0 9.195 0 0 278.126 538.261 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 0 56.575 973 5.672 342.933 0 0 0 13.645 419.798

Ostali plasmani 7.316 333.873 0 187.285 0 31.810 7.999 28.316 368.170 964.770

Ostala sredstva 3.206 75.711 4.312 29.794 24.262 181.917 7.887 5.510 16.728 349.327

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2010. 3.183.360 12.708.052 747.713 6.594.100 367.378 2.296.597 838.743 8.578.142 2.472.860 37.795.771

(u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina


Fizička lica Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 1.151 101.912 5.216 45.580 1 17.755 11.921 12.876 196.412

Dati krediti i depoziti 244.216 13.324.454 1.149.969 7.285.219 0 2.142.075 1.022.718 6.806.955 31.975.606

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 289.054 120.305 131.072 175 0 0 0 0 540.606 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 1.640 64.415 973 10.434 1.347.820 3.558 0 0 1.428.840

Ostali plasmani 95.169 541.615 7.991 230.577 0 32.852 7.999 27.173 943.376

Ostala sredstva 3.997 65.556 4.175 18.569 4.488 129.931 5.139 1.860 233.715

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2009. 635.227 14.218.257 1.299.396 7.590.554 1.352.309 2.326.171 1.047.777 6.848.864 35.318.555

c) ročnost vanbilansne evidencije (u hiljadama dinara) 2010

2009

Date garancije i druga jemstva 2.750.514

3.053.206

Do 1 godine 2.665.172

2.908.485

Od 1 do 5 godina 41.633

25.778

Preko 5 godina 43.709

118.943


68.730

Do 1 godine 0

0


68.730

Preko 5 godina 0

0

Preuzete neopozive obaveze 1.267.287

1.304.195

Do 1 godine 290.161

1.024.372


159.418


120.405

Derivati 332.495

0


72


2009

Do 1 godine 332.495

0

Od 1 do 5 godina 0

0

Preko 5 godina 0

0

Druga vanbilansna aktiva 1.427.505

1.178.810

Do 1 godine 1.340.297

191.729


987.081

Preko 5 godina 0

0

Roĉnost vanbilansne evidencije

Do 1 godine 4.628.125

4.124.586


1.241.007


239.348

Ukupno-roĉnost vanbilansne evidencije 5.865.009

5.604.941 47.4.2.5. Ispravka vrednosti Usaglašavanje računa za rezerve za gubitke po plasmanima po klasi:

Ispravke vrednosti

Kratkoroĉni krediti Dugoroĉni krediti

Dinarski Devizni Dinarski Devizni Bilans na 1.1.2010. 3.027.416 409.646 1.126.492 209.475 Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010.

4.814.017 176.054 2.364.956 191.253

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 2.382.793 102.801 2.318.958 156.174

Stanje na 31.12.2010. 5.458.640 482.899 1.172.490 244.554

Ispravke vrednosti Kamate Naknade Ostala aktiva

Bilans na 1.1.2010. 772 58.573 708.304

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010. 4.527 47.494 583.614

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 5.094 38.050 533.185

Stanje na 31.12.2010. 205 68.017 758.733

Ispravke vrednosti Hartije od vrednosti

Bilans na 1.1.2010. 590.172

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010.

471.508

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 471.663

Stanje na 31.12.2010. 590.017


73

48. ANALIZE OSETLJIVOSTI 48.1. Devizni rizik Budući da su obaveze Banke u valutnom znaku veće od potraţ ivanja, osetljivost na promenu kursa je vezana za depresijaciju dinara. U analizi osetljivosti pošlo se od pretpostavke da domaća valuta moţ e depresirati u najboljem slučaju 5%, u umerenom 10% i u najgorem slučaju 15%. U toku 2010. godine, dinar je depresirao za 10% u odnosu na evro. Na taj način je ugroţ en planirani nivo inflacije. MeĎutim, već početkom februara 2011. godine (na dan 3. februar – srednji kurs NBS za evro je 103.7789 RSD) dinar je apresirao 1.63%. Pošto bi kurs trebalo da odraţ ava odnos ponude i traţ nje za devizama na trţ išt, realno je očekivati da će se odrţ ati stabilan trend, eventualno uz slabije dnevne oscilacije u odnosu na 2010. godinu. Devizne rezerve su stabilne i pored toga što je što NBS u toku godine intervenisala na meĎubankarskom deviznom trţ ištu sa 2,579 milijardi evra koje je prodala i 226,5 miliona evra koje je kupila. Osim toga, početak procesa pridruţ ivanja EU, smanjenje rizika zemlje od strane meĎjunarodnih agencija za kreditni rejting, kao i prodaja Telekoma, moţ e dovesti do povećanja priliva stranog kapitala, što bi trebalo da dovede do jačanje dinara. Iz tog razloga u analizi osetljivosti nismo pretpostavili pad dinara veći od 15%, koliko je u najgorem slučaju predviĎeno. Na dan 31.12.2010. godine, Banka ima ukupnu kratku otvorenu poziciju i osetljiva je na depresijaciju dinara. Dugu otvorenu poziciju ima u evrima, ali kratku otvorenu poziciju u dolarima i švajcarskim francima. Banka koristi VaR analizu za izračunavanje deviznog rizika i dnevni limit za 99%. Jednodnevni VaR je postavljen na 7,25 miliona dinara. Na istom nivou je i stop-loss limit, te ukoliko Banka bude u situacijii da joj je limit narušen usled velikih oscilacija kursa, ona će smanjiti otvorenu poziciju na nivo koji obezbeĎuje kretanje potencijalnog gubitka u postavljenim okvirima. U analizi osetljivosti na promenu kursa dinara, uzeli smo samo one bilansne pozicije, koje imaju valutni znak. Na te iznose smo primenili procenat povećanja kursa za 5%, 10% i 15% i dobili iznose koji bi uvećali vrednost pod rizikom koja je zabeleţ ena na dan 31.12.2010. godine. (U hiljadama dinara)

Naziv

Stanje 31.12.2010.

Promena kursa 5% 10% 15%

AKTIVA

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 354.563 17.728 35.456 53.184

Opozivi depoziti i krediti 7.884.732 394.237 788.473 1.182.710

Potraţ ivanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraţ ivanja

28.287 1.414 2.829 4.243


Ostali plasmani 226.547 11.327 22.655 33.982

Ostala sredstva 59.465 2.974 5.946 8.920 UKUPNA AKTIVA 29.193.801 1.459.690 2.919.380 4.379.070


74

Naziv

Stanje 31.12.2010.


PASIVA

Transakcioni depoziti 2.041.247 102.062 204.125 306.187

Ostali depoziti 11.473.692 573.685 1.147.369 1.721.054

Primljeni krediti 30.909 1.545 3.091 4.636


2.887 144 289 433

Ostale obaveze 15.727.723 786.387 1.572.772 2.359.159

UKUPNA PASIVA 29.276.458 1.463.823 2.927.646 4.391.469

Vrednost pod rizikom -82,658 -4,133 -8,266 -12,399

Promena kursa stanje 31.12.2010. 5% 10% 15% Vrednost pod rizikom 2010. godine (82.658)

(4.133) (8.266) (12.399)

5% 10% 20%

Vrednost pod rizikom 2009. godine

(56.988) (113.975) (227.950)

48.2. Kamatni rizik Kamatni rizik predstavlja neizvesnost u pogledu prihoda i troškova zbog promena kamatnih stopa, koje direktno utiču na odnos izmeĎu prihoda i rashoda Banke. Kamate na dinarske kredite u 2011. godini će prvenstveno zavisiti od visine premije za kreditni rizik zemlje, kretanja referentne kamatne stope i stope inflacije, stabilnosti kursa, kao i kamate koje banke plaćaju na svoje izvore, pre svega na deviznu štednju graĎana. NBS je izvršila značajnu korekciju referentne kamatne stope u 2010. godini, sa 9.50% koliko je iznosila na kraju 2009. godine na 11.50% na dan 31.12. 2010. godine. Time je ona povećana za 200 baznih poena. U januarau 2011. Referentna kamatna stopa je dodatno povećana za 50 baznih poena, te je trenutno na nivou od 12%. Povećanjem referentne kamatne stope NBS teţ i da obezbedi da se inflacija u srednjem roku naĎe u granicama utvrĎenog cilja od 4,5 % (plus-minus 1,5 %) za kraj 2011. godine i 4% (plus/minus 1,5 %) za kraj 2012.godine. Naime, u prvom kvartalu 2011. se očekuje rast inflacije, njeno zadrţ avanje na visokom nivou u toku drugog kvartala, a u drugoj polovini godine njen značajan pad. Trend referentne kamatne stope je u saglasnosti sa kretanjem inflacije, tako da se moţ e očekivati njen rast u prvoj polovini godine.Činjenica je da će dalji rast referentne kamatne stope dovesti do neizbeţ nog korigovanja cene kredita, što bi dodatno poskupelo kredite i izvore finansiranja. U 2010. godini tromesečni euribor se kretao u rasponu od 0.5756 do 0.9950, a godinu je završio na nivou od 0.9388. Naime, skoro cele godine euribor je imao neprekidan rast, tako da očekujemo da i u 2011. godini nastavi sa blagim rastom. Kod analize osetljivosti kamatnog rizika pošli smo od pretpostavke da se isti moţ e povećati i to u zoni niskog rizika za deset indeksnih poena, u zoni prosečnog rizika za dvadeset i u zoni visokog rizika za pedeset indeksnih poena. Budući da su obaveze Banke u deviznom znaku veće za 1.6 milijardi dinara od potraţ ivanja u deviznom znaku, to trend rasta euribora moţ e dovesti do smanjenja neto kamatnog prihoda.


75

U analizi osetljivosti kamatnog rizika uzete su samo bilansne pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. Iz tog razloga podaci za 2009. godinu, kada smo uzimali ukupne iznose odreĎenih bilansnih pozicija, ne mogu biti uporedivi sa vrednošću pod rizikom za 2010. godinu. (U hiljadama dinara) Nizak Umeren Visok

Naziv UKUPNO 31.12.2010. RSD FX RSD 0.50% 1.00% 1.50%

FX 0.10% 0.20% 0.50% AKTIVA

Dati krediti i depoziti 17.540.469 3.576.482 13.963.987 31.846 63.693 123.467 HoV (bez sopstvenih akcija) 300 300 0 2 3 5 Potraţ ivanja po osnovu kamata. naknada. prodaje. promene fer vrednosti derivata i druga potraţ ivanja 69.807 47.382 22,425 259 519 823 UKUPNA AKTIVA 17.610.576 3.624.164 13.986.412 32.107 64.214 124.295 PASIVA

0

Ostali depoziti 557.343 557.343 0 2.787 5.573 8.360 Primljeni krediti 10.000 10.000 0 50 100 150 Obaveze po osnovu kamata. naknada i promene vrednosti derivata 1.330 1.330 0 7 13 20 Ostale obaveze 15.579.722 0 15.579.722 15.580 31.159 77.899 UKUPNA PASIVA 16.148.395 568.673 15.579.722 18.423 36.846 86.429 Vrednost pod rizikom 2010. 1.462.181 3.055.491 -1.593.310 13.684 27.368 37.866

48.3. Stres test Stres test se sastoji iz dva dela: 1. Analize uticaja promene kursa 2. Analize uticaja promene kamatnih stopa


2010 2009

Nizak Umeren Visok Nizak Umeren Visok

Rizik kursa 4.133 8.266 12.399 56.988 113.975 227.95

Rizik kamatne stope 13.684 27.368 37.866 9.431 18.863 78.718

Rizik akcija 0 0 0 13.793 68.963 137.927

Ukupna vrednost pod rizikom 17.817 35.634 50.265 80.212 201.801 216.645


76

49. POSLOVANJE PO SEGMENTIMA 49.1. Pregled neto prihoda i rashoda po sektorima (u hiljadama dinara) 2010

Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno

Neto prihodi / rashodi od kamata 602.687

362.993

(7.840)

957.841 Neto prihodi od naknada i provizija 330.777

295.364

5.833

631.974

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

274.462

0

274.462 Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika (592.624)

(1.876.464)

20.301

(2.448.787)

Prihodi od dividendi i učešća 0

245.217

51

245.268 Ostali prihodi 13.238

36.639

32.599

82.476

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 16.636

(1.933.783)

(17.388)

(1.934.534)

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 0

0

0

896.982 Troškovi amortizacije 0

0

0

288.769

Operativni i ostali poslovni rashodi 169.305

711.807

296.222

1.177.335 Neto prihodi od promene vrednosti plasmana i obaveza 881.299

1.711.818

5.366

2.598.483

Gubitak iz redovnog poslovanja 0

0

0

2.504.827 Porez na dobitak 0

0

0

1.053

Dobitak od kreiranih odloţ enih poreskih sredstava i smanjenja odloţ enih poreskih obaveza 0

0

0

5.858

Gubitak

(2.500.022)


Stanovništvo

Privreda

Ostalo

Ukupno

Neto prihodi od kamata 554.654

757.643

91.892

1.404.189 Neto prihodi od naknada i provizija 286.064

256.069

19.271

561.404

Neto gubitak po osnovu prodaje hov koje su rasploţ ive za prodaju 0

10

0

10

Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika (426.900)

(1.143.946)

(230.307)

(1.801.153) Prihodi od dividendi i učešća 0

749

293

1.042

Ostali prihodi 18.409

37.034

60.385

115.828 Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja (39.041)

(2.232.671)

12.962

(2.258.750)


0

0

1.276.802 Troskovi amortizacije 0

0

0

355.067


884.781

361.442

1.411.629 Neto prihodi / rashodi od promene vrednosti plasmana i obaveza 419.277

1.530.795

64.113

1.885.959


0

0


0

0

409

Dobitak od kreiranih odloţ enih poreskih sredstava i smanjenja odloţ enih poreskih obaveza 0

0

0

12.185

Gubitak

(3.123.213) Sektorom stanovništva obuhvaćena su domaća i strana fizička lica, kao i poljoprivrednici i preduzetnici, dok su sektorom privrede obuhvaćena javna preduzeća, druga preduzeća i strana pravna lica. Sektor ostali obuhvata sve sektorske strukture koje nisu navedene u prethodne dve grupe.


77

49.2 Pregled prihoda i netekuće aktive po geografskoj podeli (u hiljadama dinara) 2010

2009

Region Prihodi

Netekuća aktiva

Prihodi Netekuća aktiva

Beograd 2.037.478

185.902

2.115.128

188.358

Srbija 3.138.446

1.268.451

3.273.595

1.367.266

Vojvodina 7.140.798

1.763.917

6.280.406

1.840.492

Ukupno 12.316.722

3.218.270

11.669.129

3.396.116

50. UPRAVLJANJE KAPITALOM Banka je duţ na da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim Zakonom o bankama i podzakonskim aktima. Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke koji se odnose na kapitalne zahteve na dan 31.decembra 2010. godine bili su u okviru propisanih vrednosti od strane Narodne banke Srbije. Devizna neto otvorena pozicija na dan 31.12.2010. godine iznosila je 0,96% kapitala Banke. Banka je uskladila plasmane i obaveze po valutama i aktivno vodi politiku deviznih otvorenih pozicija nastojeći da se uskladi sa kretanjem kursa, pre svega dinar/evro. Banka ima postavljene limite od matične banke i to za otvorenu deviznu poziciju u evrima od 240 miliona dinara i ukupnu otvorenu deviznu poziciju od 400 miliona dinara, što je niţ e od 20% kapitala Banke propisanih od strane Narodne banke Srbije. 51. PRESTANAK PRIZNAVANJA FINANSIJSKOG SREDSTVA Banka nije imala slučajeva prestanka priznavanja finansijskih sredstava u smislu gubljenja kontrole nad finansijskim sredstvom. 52. NEIZMIRENJE OBAVEZA I POVREDE OBAVEZA Banka nije imala neizmirenje odnosno povredu svojih obaveza. 53. HEDŢING Banka ne primenjuje hedţ ing računovodstva. 54. KOLATERALI Banka ima primljenih jemstva za svoje obaveze u ukupnom iznosu od 87.208 hiljada dinara. Ovo jemstvo se odnosi na uzetu garanciju od matične banke i odnosi se na garanciju u koristi Visa Internacionala.

78

“OTP BANKA SRBIJA" AD, NOVI SAD


O IZVRŠENOJ REVIZIJI KONSOLIDOVANIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2010. GODINU

Beograd, februar 2011. godine

Privredno društvo za reviziju računovodstvo i konsalting “MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o.

Studentski Trg 4/V, 11000 Beograd, Srbija

Tel: +381 (0) 11 3283 440, 3281 194; Fax: 2181 072 E-mail: [email protected], www.revizija.co.rs

Matični broj/ID: 06974848; PIB/VAT: 100300288

Nezavisni član Moore Stephens International Limited . An independent member firm of Moore Stephens International Limited


Akcionarima "OTP BANKE SRBIJA" a.d., Novi Sad Izveštaj o konsolidovanim finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih konsolidovanih finansijskih izveštaja matičnog društva "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad i njegovog zavisnog društva „OTP Investments“ d.o.o. Novi Sad, koji uključuju konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2010. godine, konsolidovani bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu na taj dan, kao i konsolidovani statistički aneks i napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka, kao i za ustrojavanje neophodnih internih kontrola koje omogućuju pripremu konsolidovanih finansijskih izveštaja koji ne sadrže greške, bilo namerne ili slučajne. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim konsolidovanim finansijskim izveštajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u konsolidovanim finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju konsolidovanih finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije konsolidovanih finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizorsko mišljenje. Mišljenje Po našem mišljenju, konsolidovani finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsko stanje matičnog društva "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad i njegovog zavisnog društva „OTP Investments“ d.o.o. Novi Sad na dan 31. decembra 2010. godine, kao i rezultat njenog poslovanja i tokove gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje, kao i Zakonom o bankama kao i relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.


Akcionarima "OTP BANKE SRBIJA" a.d., Novi Sad - Nastavak Naglašavanje pitanja Skrećemo pažnju ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje u paragrafu Mišljenje na sledeće:

Banka je u tački 7 Napomena uz finansijske izveštaje obelodanila da je 29.09.2010. godine prodala potraživanja od dužnika „FPM Beograf“ a.d. Beograd u iznosu od EUR 13.530.384,9 preduzeću „OTP Factoring Serbia“ d.o.o., Novi Sad uz diskont od 20%, pri čemu je ostvarila rashod po osnovu prodaje u iznosu od RSD 274.462 hiljada, a ukupan efekat transakcije na finansijske izveštaje Banke za 2010. godinu je neto gubitak od prodaje u iznosu RSD 151.945 hiljada. Za ovu transakciju Narodna banka Srbije smatra da je u suprotnosti sa tačkom 11 stav 3 Odluke o upravljanju rizikom, odnosno da predstavlja transakciju sa povezanim licem, što je konstatovala u zapisniku nakon obavljene kontrole od 22. decembra 2010. godine. Banka je uložila prigovor na zapisnik smatrajući da se ne radi o povezanom licu nego o licu povezanom sa bankom u skladu sa članom 2 Zakona o bankama. U ovom trenutku nije moguće predvideti konačan stav NBS po navedenom pitanju, kao ni moguće efekte na konsolidovane finansijske izveštaje.

Kao što je obelodanjeno u Napomenama (u tački 55 - Događaji nakon datuma bilansa), Banka je

13. januara 2011. godine izvršila dodatnu prodaju dela svog kreditnog portfolia koji se odnosi na 19 klijenata Banke preduzeću „OTP Faktoring Serbia“ d.o.o. Novi Sad u iznosu od EUR 9.9 miliona, pri čemu je ostvarila rashod po osnovu prodaje u iznosu od RSD 903.004 hiljade, a ukupan efekat transakcije na konsolidovane finansijske izveštaje za 2011. godinu je neto dobitak od prodaje u iznosu RSD 18.473 hiljada.

Ostala pitanja Konsolidovani finansijski izveštaji matičnog društva "OTP Banke Srbija" a.d., Novi Sad, na dan 31. decembra 2009. godine su revidirani od strane drugog revizora koji je o njima izrazio pozitivno mišljenje 26. februara 2010. godine. U Beogradu, 28. februar 2011. godine

“MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o. Beograd

Bogoljub Aleksić Ovlašćeni revizor


NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

31. decembar 2010. godine

Konsolidovana pravna lica: -OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad -OTP Investments d.o.o. Novi Sad

Novi Sad, april 2011. godine

Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2010. godinu

2

SADRŽAJ:

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ............................................................................................ 3

1. Bilans uspeha ........................................................................................................... 3

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju .......................................................................... 4

2. Bilans stanja ............................................................................................................. 5

3. Bilans tokova gotovine ............................................................................................ 7

4. Promene na kapitalu i rezervama ........................................................................... 9

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE .......................................................... 10


3

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

1. Bilans uspeha (u hiljadama dinara) Grupa računa, račun


PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJA

70 Prihodi od kamata 4 2.126.116 2.688.935 60 Rashodi kamata 4 1.163.024 1.275.417

Dobitak po osnovu kamata 963.092 1.413.518 Gubitak po osnovu kamata - -

71 Prihodi od naknada i provizija 5 725.622 637.769 61 Rashodi od naknada i provizija 5 93.684 76.464

Dobitak po osnovu naknada i provizija 631.938 561.305 Gubitak po osnovu naknada i provizija - -

720-620 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha - -

620-720 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha - -

721-621 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju 6 - -

621-721 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju 6 - 10

722-622 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća - -

622-722 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća - -

723-623 Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 623-723 Neto gubitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 724-624 Neto dobitak po osnovu prodaje ostalih plasmana - - 624-724 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 7 274.462 - 78-68 Neto prihodi od kursnih razlika - - 68-78 Neto rashodi od kursnih razlika 8 2.448.787 1.801.153 766 Prihodi od dividendi i učešća 9 268 1.042

74,76 (osim 766

i 769) Ostali poslovni prihodi 10 83.422 117.339

75-65 Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja - -

65-75 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 11 1.934.517 2.261.948

63 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 12 897.751 1.285.083

642 Troškovi amortizacije 13 288.843 355.162 64

(osim642), 66

(osim669)

Operativni i ostali poslovni rashodi 14 1.189.019 1.431.893


4

Grupa računa, račun


77 Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 15 3.771.274 2.814.528 67 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 16 1.172.791 967.257

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - -

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 2.756.176 3.194.774

769-669 NETO DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -

669-769 NETO GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA - -

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANJA - -


850 Porez na dobit 17 1.053 409

861 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 18 5.858 12.185

860 Gubitak od smanjena odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza - -

DOBITAK - - GUBITAK 2.751.371 3.182.998 Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima - -

Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog lica - -

Neto gubitak manjinskih ulagača - - Neto gubitak vlasnika matičnog pravnog lica 2.751.371 3.182.998 Zarada po akciji (u dinarima bez para) - -

Osnovna zarada po akciji (u dinarima bez para) 40 - -

Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji (u dinarima bez para) 40 - -

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju POZICIJA Broj

napomene 2010. 2009.


Revalorizacione rezerve 40 653.138 654.030

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 23 1.863 697


5

2. Bilans stanja (u hiljadama dinara) Grupa računa, račun POZICIJA Broj

Napomene 2010. 2009.

Neto Neto AKTIVA

00,05,07 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 19 2.117.576 2.757.465 01,06 Opozivi depoziti i krediti 20 7.884.732 9.051.569

02,08 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

21 121.692 150.973

10,11,20,21 Dati krediti i depoziti 22 27.995.007 27.202.577

12 (osim 128), 22 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 23 368.042 1.379.274

13,23 Udeli (učešća) 24 0 0 16,26 Ostali plasmani 25 358.683 325.296

33 Nematerijalna ulaganja 26 147.663 182.351 34,35 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 27 3.255.503 3.390.746

36 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 28 42.382 54.325

37 Odložena poreska sredstva 0 0 03,09,19, 29,30,38 Ostala sredstva 29 333.713 322.869

842 Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0

deo 13,23 Udeli (učešća) u kapitalu povezanih pravnih lica po metodu kapitala 28.630 28.668

UKUPNA AKTIVA 42.653.623 44.846.113 PASIVA

400,500 Transakcioni depoziti 31 4.018.891 3.917.214 401,402,403,404, 405, 501,502,503,

504,505 Ostali depoziti 32 14.371.206 7.873.871

406,407, 408,409 506,507, 508,509 Primljeni krediti 33 822.625 8.940.791

41, 51 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0

42, 52 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 34 24.188 22.644

od 450 do 454 Rezervisanja 35 317.035 194.382 456,457 Obaveze za poreze 36 5.630 5.898 434,455 Obaveze iz dobitka 37 188.583 188.523

46 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja

0 0

47 Odložene poreske obaveze 38 12.256 18.114

43(osim434), 44,48,49 53,58,59

Ostale obaveze 39 16.109.747 14.147.791

UKUPNO OBAVEZE 35.870.161 35.309.228 80 minus 128 Kapital 40 6.950.295 6.950.295

81 Rezerve iz dobiti 40 4.913.705 4.913.703


6

2. Bilans stanja (u hiljadama dinara) Grupa računa, račun POZICIJA Broj

Napomene 2010. 2009.

82(osim 823) Revalorizacione rezerve 40 653.138 654.030

823 Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 23 1.863 697

83 Dobitak 259.072 360.936 84 (osim842) Gubitak do nivoa kapitala 5.990.885 3.341.382

Pozitivne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija - -

Negativne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija - -

UKUPAN KAPITAL 6.783.462 9.536.885 UKUPNA PASIVA 42.653.623 44.846.113 Interes manjinskih vlasnika - - VANBILANSNE POZICIJE 19.242.298 18.096.544

90, odnosno 95 Poslovi u ime i za račun trećih lica 41 105.077 151.708 91(osim 911 i 916),odnosno 96(osim 961 i

966)

Preuzete buduće obaveze 42 4.017.801 4.357.401

911,916,932, odnosno

961,966,982 Primljena jemstva za obaveze 43 87.208 68.730

92, odnosno 97 Derivati 44 332.495 0 93(osim 932),

odnosno 98(osim982)

Druge vanbilansne pozicije 45 14.699.717 13.518.705

3. Bilans tokova gotovine (u hiljadama dinara) POZICIJA

2010. 2009.

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.584.851 4.713.207 1. Prilivi od kamata 2.410.975 3.391.980 2. Prilivi od naknada 787.076 855.112 3. Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 386.532 466.074 4. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 268 41 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.423.351 4.244.145 5. Odlivi po osnovu kamata 1.066.591 1.347.555 6. Odlivi po osnovu naknada 137.977 77.934 7. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 937.900 1.289.612 8. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda 268.571 274.173 9. Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 1.012.312 1.254.871 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima 161.500 469.062

IV Neto odlliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima - -

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 2.322.583 1.355.182 10. Smanjenje kredita i plasmana bankama i komitentima 1.303.031 1.355.182 11. Smanjenje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

1.019.552 -

12. Povećanje depozita od banaka i komitenata - - VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 3.237.704 4.396.972 13. Povećanje kredita i plasmana bankama i komitentima - - 14. Povećanje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- 1.371.050

15. Smanjenje depozita od banaka i komitenata 3.237.704 3.025.922 VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - - VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 753.621 2.572.728 16. Plaćeni porez na dobit 9.057 34.007 17. Isplaćene dividende - - IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - - X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 762.678 2.606.735 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 18.568 20.550 1. Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti - - 2. Prilivi od prodaje udela (učešća) 12 - 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 18.556 20.550 4. Prilivi po osnovu prodaje investicionih nekretnina - - 5. Ostali prilivi iz aktivnosti investiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 93.287 207.154 6. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti - - 7. Odlivi za kupovinu udela (učešća) - - 8. Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 93.287 207.157 9. Odlivi po osnovu nabavke investicionih nekretnina - - 10. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 74.719 186.604


8

POZICIJA

2010. 2009.

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 142.890 - 1. Prilivi po osnovu uvećanja kapitala - - 2. Neto prilivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 3. Neto prilivi gotovine po osnovu uzetih kredita 142.890 - 4. Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti - - 5. Prilivi po osnovu prodaje sopstvenih akcija - - 6. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja - 40.727 7. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija - - 8. Neto odlivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 9. Neto odlivi gotovine po osnovu uzetih kredita - 40.727 10. Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti - - 11. Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 142.890 - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - 40.727 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 6.068.892 6.088.939 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 6.763.399 8.923.005 Đ. NETO POVEĆANJE GOTOVINE - - E. NETO SMANJENJE GOTOVINE 694.507 2.834.066 Ž. GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena 19 ) 2.757.465 5.565.440 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 126.730 134.426 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 72.112 108.335 J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 19) 2.117.576 2.757.465



Akcijski kapital

Ostali kapital

Upisani a neuplaćeni

akcijski kapital

Emisiona premija

Rezerve iz dobiti i ostale

rezerve

Revalorizacione rezerve Dobitak

Gubitak do visine

kapitala Sopstvene

akcije

Nerealizovani gubici po

osnovu HoV raspoloživih za prodaju

Ukupno Gubitak

iznad iznosa

kapitala

Stanje na dan 01. januara prethodne godine 6.600.561 0 0 349.734 3.570.298 655.262 1.656.651 0 0 973 12.831.533 0

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena u računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Korigovano početno stanje na dan 1. janura prethodne godine 6.600.561 0 0 349.734 3.570.298 655.262 1.656.651 0 0 973 12.831.533 0

Ukupna povećanja u prethodnoj godini 0 0 0 0 2.091.081 3.941 47.076 3.182.998 0 3.368 -1.044.268 0 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 0 0 0 0 747.676 5.173 1.342.791 0 0 3.644 2.091.996 0 Stanje na dan 31. decembra prethodne godine 6.600.561 0 0 349.734 4.913.703 654.030 360.936 3.182.998 0 697 9.695.269 0

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena tačunovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanja

0 0 0 0 0 0 0 158.384 0 0 -158.384 0

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Korigovano početno stanje na dan 1. januara tekuće godine 6.600.561 0 0 349.734 4.913.703 654.030 360.936 3.341.382 0 697 9.536.885 0

Ukupno povećanje u tekućoj godini 0 0 0 0 2 1.518 245.004 2.751.371 0 2.218 -2.507.065 0 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 0 0 0 0 0 2.410 346.868 101.868 0 1.052 246.358 0 Stanje na dan 31.decembra tekuće godine 6.600.561 0 0 349.734 4.913.705 653.138 259.072 5.990.885 0 1.863 6.783.462 0

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE Konsolidovani finansijski izveštaji obuhvataju pojedinačne izveštaje OTP Banke Srbija a.d. Novi Sad i izveštaje zavisnog preduzeća OTP Investments d.o.o Novi Sad. OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad, kao matično preduzeće zavisnog preduzeća OTP Investments d.o.o. Novi Sad, sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje. OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad (u daljem tekstu Banka) je pravni sledbenik Kulske banke a.d. Novi Sad. Kulska banka a.d. Novi Sad registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 5. maja 1995. godine. Na osnovu Ugovora o spajanju uz pripajanje i saglasnosti Upravnih odbora Zepter banke a.d. Beograd i Niške banke a.d. Niš, 1. januara 2007. godine izvršeno je pripajanje dveju banaka Kulskoj banci a.d. Novi Sad. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine promenjeno je ime Kulske banke a.d. Novi Sad u OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad. Banka je registrovana u Republici Srbiji za obavljanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa Zakonom o bankama dužna je da posluje po principima likvidnosti, sigurnosti i profitabilnosti. Na dan 31.12.2010. godine Banka se sastojala od centrale u Novom Sadu, na adresi Bulevar Oslobođenja br. 80, 10 vodećih filijala, 34 filijale, 7 ekspozitura. Banka na dan 31.12.2010. godine ima 706 zaposlenih dok je sa 31.12.2009. godine broj radnika bio 781. Poreski identifikacioni broj Banke je 100584604. OTP Investments d.o.o Novi Sad pravni je sledbenik preduzeća KB-NS Investments d.o.o. KB-NS Investments d.o.o. osnovan je Odlukom o osnivanju od 19. januara 2006. godine kao društvo sa ograničenom odgovornošću. Preduzeće je registrovano kod Agencije za privredne registre u Novom Sadu Rešenjem br. BD 105736/2006. Osnovna delatnost preduzeća je faktoring i konsalting. Udeo banke u ovom preduzeću je 100%. Preduzeće je na dan 31.12.2010. godine nije imalo zaposlenog radnika (2009. godina je imao 1 zaposlenog radnika). Poreski identifikacioni broj preduzeća OTP Investments je 104234088. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Konsolidovani finansijski izveštaji Banke sa 31.12.2010. godine sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS". broj 46/2006 i 111/09), Zakonu o bankama ("Službeni glasnik RS". broj 107/2005 i 91/2010) i pratećom regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Konsolidovani finansijski izveštaji za 2010. godinu su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke ("Službeni glasnik RS", broj 74/2008, 3/2009, 2/2010 i 102/2010). Zakon o računovodstvu i


11

reviziji i Zakon o bankama zahtevaju da se vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Imajuću u vidu razlike između zahteva MRS 1 i određenih zahteva računovodstvenih propisa Republike Srbije i regulative Narodne banke Srbije, rukovodstvo Banke ne izražava bezrezervni iskaz o usaglašenosti forme finansijskih izveštaja sa zahtevima ovog standarda. Istovremeno, rukovodstvo Banke izražava da je usvojenom i primenjenom računovodstvenom politikom obuhvatilo i primenilo sve relevantne Međunarodne računovodstvene standarde i time obezbedilo istinito i objektivno iskazivanje svojih finansijskih pozicija. Banka je u sastavljanju finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima u Republici Srbiji i usklađene sa Međunarodnim računovodstvenim standardima. Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. 3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu, a na bazi obračunatih kamata primenom metode efektivnog prinosa. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionih odnosa koji su definisani ugovorom Banke i komitenta. Naknade po osnovu odobrenih kredita priznaju se u bilansu uspeha kao prihod od kamata tj. kao korekcija efektivnog prinosa od kredita u srazmeri sa proteklim vremenom korišćenja kredita. Banka vrši ispravku kamate koja je prethodno priznata u prihode za plasmane koji su prema Uputstvu za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanje prihoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke, koji je sastavni deo Računovodstvenih politika Banke, klasifikovani u kategoriju rizičnosti A, dok kamate koje se odnose na plasmane koji su u kategoriji rizičnosti B i C banka iskazuje kao suspendovanu kamatu. 3.2. Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga (platni promet, izdavanje garancija i drugih jemstava, akreditiva, kupoprodaja deviza i ostale bankarske usluge) po principu fakturisane realizacije u momentu pružanja usluge.


12

Prihodi od naknada po garancijama, jemstvima i akreditivima se odlažu i priznaju kao prihod u srazmeri sa proteklim vremenom na koji su odobreni garancije, jemstva i akreditivi. Prihode od naknade koje su deo efektivne kamatne stope, Banka priznaje kao prihode od kamata. 3.3. Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraživanja, obaveza i kapitala evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja. Kursevi najznačajnijih valuta, koji su korišćeni prilikom preračuna pozicija bilansa stanja, obuhvataju:

valuta zvanični srednji kurs na dan 31.12.2010. zvanični srednji kurs

na dan 31.12.2009.

USD 79,2802 66,7285 CHF 84,4458 64,4631 EUR 105,4982 95,8888 3.4. Prihodi po osnovu hartija od vrednosti Hartije od vrednosti kojima se trguje inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, a naknadno se vrednuju po tržišnoj vrednosti. Određivanje tržišne vrednosti zasniva se na javnoj, kotiranoj ceni na aktivnom tržištu ili ceni kod ovlašćenog dilera, cenovnim modelima (koristeći pretpostavke zasnovane na tržišnim i ekonomskim uslovima) ili procene rukovodstva ukoliko je primenljivo. Svi realizovani i nerealizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti se priznaju u bilansu uspeha kao prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća iskazuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivnog prinosa uz umanjenje za procenjena obezvređenja. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća. Obračunata kamata na dan bilansa se knjiži kao prihod u bilansu uspeha. Promene u fer vrednosti takođe se prikazuju u bilansu uspeha kao prihod od promene vrednosti. Hartije od vrednosti namenjene prodaji iskazuju se po principu tržišne vrednosti. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promena u tržišnoj vrednosti ulaganja raspoloživih za prodaju


13

iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuđi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno. Prilikom prodaje odgovarajući iznos prethodno formiranih revalorizacionih rezervi iskazuju se u bilansu uspeha kao neto dobitak ili gubitak perioda. Prihodi od dividendi po osnovu ulaganja u akcije drugih pravnih lica i po osnovu učešća u kapitalu drugih pravnih lica, uključuje se u prihod od dividendi onda kada je utvrđeno pravo Banke da primi isplatu dividende. 3.5. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja predstavljaju rashode po osnovu formiranja posebnih rezervisanja za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi određenog stepena naplativosti i obračunati su prema Računovodstvenoj politici Banke donetoj u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 39, a koja je definisana u Uputstvu za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanja prihoda i rashoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke i Priručniku za klasifikaciju kredita i potencijalnih obaveza tj. vanbilansnih stavki. 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina u dinarima i stranoj valuti, sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije uključujući i obaveznu dinarsku rezervu, kao i sredstva na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka u dinarima i stranoj valuti. Gotovinske ekvivalente čine i zlato i ostali plemeniti metali koji se početno vrednuju po nabavnoj vrednosti, a naknadno po tržišnoj vrednosti. Utvrđivanje tržišne vrednosti vrši se na bazi kotirane cene plemenitih metala na svetskom tržištu. Povećanje tržišne vrednosti priznaje se kao prihod, a smanjenje kao rashod u bilansu uspeha. 3.7. Finansijski instrumenti 3.7.1. Krediti i plasmani Krediti odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Oni se inicijalno evidentiraju po ceni koja predstavlja tržišnu vrednost gotovine date kao kredit, uključujući sve transakcione troškove, a naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metode efektivnog prinosa. Za kredite se vrši ispravka vrednosti kada naplativost više nije izvesna u skladu sa Uputstvom za smanjenje vrednosti plasmana, priznavanja prihoda i rashoda od kamata i stvaranje novčanih rezervi za potencijalne obaveze tj. vanbilansne stavke. Banka je u toku 2009. i 2010. godine sa određenim brojem korisnika kredita, radi zaštite od rizika, ugovarala valutnu klauzulu. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 15). Valutna klauzula predstavlja derivat, koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora s obzirom da su ekonomske koristi i rizici ugrađenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Banka u svom bilansu poseduje kredite indeksirane rastom cena na malo (zvanično objavljenom) koji su odobravani i ugovarani u ranijim periodima. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 15). Ugovoreno indeksiranje potraživanja


14

primenom stope rasta cena na malo predstavlja ugrađene (prikrivene) derivate, koji su blisko povezani sa osnovnim ugovorom, ali koji se evidentiraju odvojeno od osnovnog ugovora. 3.7.2. Rezervisanja za potencijalne gubitke Rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi vrše se na osnovu:

- Računovodstvene politike Banke koja je doneta u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 39. Ova rezervisanja se u bilansu stanja evidentiraju kao ispravka vrednosti potraživanja za bilansne pozicije i kao rezervacija za vanbilansne stavke u bilansu stanja i rashod u bilansu uspeha.

- Odluke Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vabilansnih stavki banke (Službeni glasnik RS br. 129/2007, 63/2008 i 104/2009), po kojoj se iznos rezervisanja za procenjene gubitke utvrđen kao razlika između rezervacija formiranih na osnovu računovodstvene politike banke i potrebnog iznosa rezervisanja utvrđenih u skladu sa pomenutom Odlukom Narodne banke pokriva na teret neraspoređene dobiti nakon oporezivanja, formiranjem posebne rezerve za procenjene gubitke o čemu odluku donosi Skupština banke.

3.7.3. Hartije od vrednosti stečene u repo transakcijama sa Narodnom bankom Srbije Hartije od vrednosti koje je Banka stekla kupovinom od Narodne banke Srbije, uz ugovorenu obavezu ponovne prodaje, po osnovu Okvirnog ugovora o prodaji hartija od vrednosti sa obavezom kupovine tih hartija, iskazuju se na dan bilansa stanja po amortizovanoj vrednosti. Na dan bilansa Banka nije imala hartije od vrednosti stečene repo transakcijama sa Narodnom bankom Srbije. 3.7.4. Hartije od vrednosti kojima se trguje Hartije od vrednosti kojima se trguje obuhvataju one hartije koje Banka drži u cilju njihove prodaje, a radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena na berzi. Na dan bilansa 31.12.2010. godine banka u svom portfelju nije imala hartije od vrednosti kojima se trguje. 3.7.5. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Sredstva koja se drže do dospeća su finansijska imovina sa fiksnim ili odredivim prinosom i fiksnim rokom dospeća koju Banka namerava da drži do roka dospeća. U kategoriju ovih hartija klasifikovane su menice primljene u eskont, komercijalni zapisi i državni zapisi. 3.7.6. Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u kapital drugih pravnih lica koja nisu pribavljena sa namerom da se prodaju u bliskoj budućnosti. Banka je u kategoriju učešća u kapitalu klasifikovala sledeće hartije:

- Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća - Učešća u kapitalu povezanih preduzeća.


15

Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti. Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća Ulaganje u zavisno preduzeće se u finansijskim izveštajima Banke evidentira primenom metode istorijskog troška. Banka priznaje prihode po osnovu ulaganja samo ako je zavisno preduzeće izvršilo distribuciju rezultata, odnosno ako je Banka primila dividende od zavisnog preduzeća. Ovi prihodi se evidentiraju u bilansu uspeha. Bilo kakva distribucija koju je izvršilo zavisno preduzeća preko iznosa navedenog profita se evidentira kao smanjenje ulaganja u zavisno preduzeće, a ne kao prihod u bilansu uspeha jer se takve raspodele smatraju povraćajem ulaganja. Banka na dan 31.12.2010. godine poseduje 100% učešća u privrednom društvu OTP Investments d.o.o Novi Sad, koje je entitet iz finansijskog sektora. Banka priprema i konsolidovane finansijske izveštaje sa OTP Investments d.o.o Novi Sad primenom metoda potpune konsolidacije u skladu sa MRS 27. Učešća u kapitalu povezanih preduzeća Povezanim preduzećima smatraju se preduzeća u kojima Banka ima značajan uticaj odnosno:

1. ako direktno ili indirektno ima 20% ili više od 20% učešća u kapitalu pravnog lica; 2. ako je Banka zastupljena u Upravnom odboru; 3. ako učestvuje u procesima kreiranja politika datog pravnog lica; 4. ako postoje značajni poslovi između Banke i pravnog lica u kojima Banka ima učešće,

razmena stručnog kadra i obezbeđivanje tehničkih podataka od suštinskog značaja. U finansijskim izveštajima Banke ulaganja u povezana preduzeća se evidentiraju primenom metode udela tj. ulaganja u povezana preduzeća se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Iznosi ulaganja se na dan bilansa stanja povećavaju ili smanjuju za procentualni iznos učešća Banke u rezultatu povezanog preduzeća. Procentualna korekcija vrednosti ulaganja se vrši i u situaciji kada dolazi do promene u kapitalu povezanog preduzeća. Promene u kapitalu povezanog preduzeća mogu nastati kao posledica ponovnog vrednovanja (revalorizacije) osnovnih sredstava povezanog preduzeća, kursnih razlika i po osnovu razlika koje proizilaze iz poslovnih udruživanja. Budući da na dan bilansa stanja Banka ne rapolaže preciznim informacijama o ostvarenim rezultatima povezanih preduzeća Banka vrši korekciju svog udela za procentualni deo ostvarenog rezultata povezanih preduzeća u narednoj godini. Banka na dan 31.12.2010. godine poseduje ulog u sledećem povezanom licu:

- OTP Leasing d.o.o. Novi Sad sa 30% udela 3.7.7. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju finansijske instrumente koji su namenjeni da se drže na neodređeni vremenski period, a koji mogu biti prodati usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti, izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cene kapitala. Hartije raspoložive za prodaju obuhvataju hartije koje su inicijalno klasifikovane kao učešća u kapitalu drugih pravnih lica u čijem kapitalu Banka učestvuje sa manje od 20% i kod kojih nema značajan uticaj na poslovanje, kao i reklasifikovane hartije od vrednosti kojima se trguje. Na osnovu


16

izmene MRS 39 u 2008. godini, kojom je dozvoljena reklasifikacija hartija od vrednosti kroz bilans uspeha koje se drže radi trgovanja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, Banka je izvršila reklasifikaciju i u toku 2009. godine priznaje ih kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Ulaganja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po principu tržišne vrednosti ili po principu istorijskog troška. Određivanje tržišne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju najčešće se zasniva na kotiranju tržišne cene na berzi. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promene u tržišnoj vrednosti iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se ovo finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuđi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno. Vlasničke hartije od vrednosti za koje se tržišna vrednost ne može pouzdano odrediti vrednuju se po nominalnoj vrednosti naknadno umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrđena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. 3.8. Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti (istorijskom trošku) umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Godišnje stope amortizacije su sledeće:

Nematerijalna ulaganja

0% – 20%

Kompjuteri 20% Građevinski objekti 1% – 6,95% Motorna vozila 15,5% Oprema za PTT 10% Oprema za zagrevanje 16,5% Oprema za umnožavanje 14,3% Nameštaj 12,5% Ostalo 11%

Nekretnine, postrojenja i oprema se periodično razmatraju da bi se utvrdile indicije eventualnog obezvređenja. Procenu vrši ovlašćeni procenjivač. U toku 2009. godine vršena je procena vrednosti nekretnina koje je Banka u toku kalendarske godine prestala da koristi u svrhu funkcionalnog poslovanja, a koje su nastavila da se priznaju kao osnovna sredstva (Napomena 26). U toku 2010. godine vršena je procena preostalog veka sredstava za pojedine kategorije sredstava (MRS 16 paragraf 51) i pošto su očekivanja različita od prethodnih godina, promena je obračunata u skladu sa MRS 8. (Napomena 27)


17

3.9. Investicione nekretnine Investiciona nekretnina se definiše kao nekretnina koju Banka drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja i/ili uvećanja vrednosti kapitala. Investiciona nekretnina vrednuje se po tržišnoj (fer) vrednosti sa svim promanama tržišne vrednosti evidentirane u bilansu uspeha. Na investicione nekretnine Banka ne obračunava amortizaciju. Dobitak ili gubitak od rashodovanja ili otuđivanja investicione nekretnine se određuje kao razlika između neto priliva od otuđenja i knjigovodstvene vrednosti. Pri naknadnom otuđenju ili rashodovanju revalorizacioni višak se prebacuje direktno u neraspoređenu dobit i ne evidentira se u bilansu uspeha. U toku 2010. godine vršena je procena vrednosti investicionih nekretnina (Napomena 26). 3.10. Stalna sredstva namenjenja prodaji Stalna sredstva namenjena prodaji su sredstva koja su prilikom nabavke klasifikovana kao stalna, ali je nakon određenog perioda upotrebe, Banka donela odluku o njihovoj prodaji. Prilikom reklasifikacije dela aktive u stalno sredstvo namenjeno prodaji sredstva se vrednuju po nižoj vrednosti u zavisnosti da li je knjigovodstvena ili fer vrednost niža. Ako je knjigovodstvena vrednost niža nastavlja se vrednovanje po knjigovodstvenoj vrednosti, a ako je fer vrednost niža ukidaju se revalorizacione rezerve do nivou stvorenih revalorizacionih rezervi, a za preostalu razliku iskazuje se rashod perioda koji predstavlja obezvređenje imovine. Rashod nastao kao rashod od obezvređenja se prenosi na rashod od prodaje ukoliko je sredstvo prodato u istoj godini kada je i reklasifikovano kao sredstvo namenjeno prodaji. U slučaju da se vrši reklasifikacija iz investicionih nekretnina koje se vrednuju po fer vrednosti pravila vrednovanja ne moraju biti primenjena. Da bi se izvršila reklasifikacija iz kategorije investicione nekretnine u stalna sredstva namenjana prodaji nije dovoljna samo odluka o prodaji nego i kapitalni izdatak prevođenja tog sredstva u sredstvo namenjeno prodaji. Amortizacija stalnih sredstva namenjenih prodaji se ne vrši. Prodaja stalnih sredstava namenjenih prodaji se evidentira po neto principu. U toku 2009. godine Banka je izvršila reklasifikaciju nekretnina koje su zadovoljavale kriterijume iz MSFI 5 iz osnovnih sredstava u stalna sredstva namenjena prodaji (Napomena 26). U toku 2010. godine Banka je izvršila prodaju dela nekretnina ranije klasifikovanih kao stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5.Preostala sredstva kalsifikovana u ovoj grupi ispunjavaju zahteve MSFI 5 za priznavanje u stalna sredstva namenjena prodaji. ( 27) 3.11. Imovina koja se drži radi dalje prodaje Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja kao i nekretnine iz zajedničkih ulaganja klasifikuju se kao imovina koja se drži radi prodaje i prezentirana je u okviru pozicije Ostala sredstva. Imovina namenjena prodaji odmerava se po knjigovodstvenoj vrednosti ili po fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje (priznavanje se vrši po nižoj od ovih dveju vrednosti).


18

Na ova sredstva se ne vrši obračun amortizacije, sve dok su klasifikovane kao sredstva namenjena prodaji. 3.12. Kapital Kapital Banke obuhvata: akcijski kapital, emisionu premiju, rezerve i akumuliranu dobit odnosno gubitak. Akcijski kapital Akcijski kapital Banke obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Banke u novčanom obliku. Za uložena sredstva u kapital akcionari dobijaju odgovarajući broj hartija od vrednosti ili potvrde u skladu sa Zakonom o hartijama od vrednosti. Akcionari ne mogu povlačiti sredstva uložena u kapital Banke. Banka koristi kapital za obavljanje bankarskih poslova i za pokriće rizika iz poslovanja. Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke obračunavaju se kao razlika između ukupne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki i ukupnih ispravki vrednosti i rezervisanja procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom banke. Revalorizacione rezerve Dobit utvrđena procenom vrednosti osnovnih sredstava knjiži se u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 40). Prilikom prodaje ili rashodovanja osnovnih sredstava, za koje su prethodno knjiženi pozitivni efekti procenom, odgovarajući deo revalorizacione rezerve se prenose direktno u akumuliranu dobit. Prilikom umanjenja fer vrednost nekretnina usled niže tržišne vrednosti od knjigovodstvene vrednosti, vrši se ukidanje revalorizacionih rezervi do nivoa prethodno stvorenih revalorizacionih rezervi (Napomena 26). Nerelizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se evidentiraju u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 40). Struktura i promene na kapitalu dati su u Napomeni 40. 3.13. Depoziti Obaveze po primljenim kreditima i depozitima priznaju se u bilansu kada se izvši polaganje sredstava. Pri prvobitnom priznavanju odmeravaju se po fer vrednosti uvećane za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati ili iskazati kao izdvojena finansijska obaveza. Nakon prvobitnog priznavanja obaveze po primljenim kreditima i depozitima se odmeravaju po amortizovanoj ceni koristeći metod efektivne kamate. Devizni depoziti se prikazuju u dinarima prema srednjem kursu valuta važećem na dan bilansiranja. U zavisnosti od rokova dospeća Banka je depozite prikazala kao depozite po viđenju, kratkoročne i dugoročne depozite.


19

3.14. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke i prikazana su u okviru vanbilansne evidencije (Napomena 40). 3.15. Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.12.2010. godine. Banka je izvršila obračun budućih otpremnina u skladu sa MRS 19. Za tu svrhu je angažovala ovlašćenog aktuara i izvršila uvećanje rezervisanja na dan 31.12.2010. godine. Do uvećanja rezervisanja došlo je zbog rasta stope inflacije u toku 2010 godine u odnosu na 31.12.2009. godine. 3.16. Porezi i doprinosi 3.16.1. Tekući porez na dobit Porez na dobit obračunava se u visini od 10% od iznosa oporezive dobiti utvrđene u Poreskom bilansu. Oporeziva dobit se utvrđuje usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha za određene prihode i rashode na način predviđen poreskim propisima. Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Republičkim propisima. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza plaća se svakog meseca, a korekcija akontaciono uplaćenog poreza vrši se na kraju godine, odnosno po dostavljanju Poreskog bilansa poreskim organima i poreske prijave za akontaciono-konačno utvrđivanje poreza na dobit preduzeća. S obzirom da je u 2010. godini Banka iskazala gubitak, nije iskazala oporezivu dobit u poreskom bilansu, već samo obaveze za porez na dobit po osnovu kapitalnih dobitaka Poreski bilans Banke za 2010. godinu prezentiran je u Napomeni 17. 3.16.2.Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke u skladu sa MRS 12. Obaveze po odloženom porezu na dobit priznaju se za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja između poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odloženo oporezivanje sredstava i obaveza meri se po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo bude realizovalo ili obaveza bude izmirena, na osnovu poreskih stopa koje su usvojene ili se očekuje da budu usvojene do dana bilansa. Banka u 2010. godini ima obračunate odložene poreske obaveze koje predstavljaju prebijena odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze po osnovu sredstava koje podležu


20

amortizaciji, kao i po osnovu obračunatih otpremnina u skladu sa MRS 19 i po osnovu neplaćenih javnih dažbina u 2010. godini(Napomene 38). 3.16.3. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od finansijskog rezultata uključuju: porez na imovinu, porez na dodatu vrednost, poreze i doprinose na zarade na teret poslodavca kao i druge poreze i dažbine u skladu sa republičkim, lokalnim i poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi se iskazuju u bilansu uspeha u okviru operativnih troškova i troškova zarada i naknada zarada. Dok se porez na dodatu vrednost iskazuje kao obaveza u bilansu stanja. 3.17. Finansijski derivati Finansijske derivate Banka inicijalno priznaje po ugovorenoj (nabavnoj) vrednosti u vanbilansnim evidencijama koja predstavlja fer vrednost date ili primljene naknade, pri čemu svako svođenje na tržišnu vrednost na dan bilansa evidentira kroz bilans stanja i bilans uspeha 3.18. Fer vrednost Računovodstvena politika Banke je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije u slučaju kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. Banka plasmane izražava po fer vrednosti jer su uslovi po kojima banka odobrava plasmane usklađene sa tržišnim cenama preko varijabilne kamatne stope. Svi plasmani Banke, uključujući i plasmane sa fiksnim kamatnim stopama, imaju ugovorenu klauzulu koja omogućava da Banka, usled promene tržišnih uslova, može promeniti uslove kreditiranja. Time je otvorena mogućnost i pravo Banke da plasmane sa fiksnom kamatnom stopom uskladi sa tržišnim uslovima. Za iznos procenjenih rizika gde postoji očekivanje da knjigovodstvena vrednost neće biti realizovana, vrši se ispravka vrednosti za potencijalne gubitke. 4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od kamata Po osnovu kredita 1.963.170

2.449.131

od toga naknade koje su deo EKS-a 163.679 166.979

Po osnovu depozita 58.237

188.822

Po osnovu hartija od vrednosti 102.374

47.895

Po osnovu ostalih plasmana 2.335

3.087

Ukupno prihodi od kamata 2.126.116

2.688.935


21


2009

Rashodi od kamata Po osnovu kredita 597.726

583.213

Po osnovu depozita 562.800

701.533

zavisno preduzeće (5.251)

(9.329)

Po osnovu ostalih plasmana 7.749

0

Ukupno rashodi od kamata 1.163.024

1.275.417

Dobitak po osnovu kamata, u periodu od 1.1. – 31. decembra 963.092

1.413.518 Banka priznaje prihode od kamata koje se odnose na nerizične plasmane i čija je naplata izvesna, u skladu sa MRS 18. U prihode od kamata uključeni su prihodi od naknada koje su deo efektivne kamatne stope. Obračunata kamata na rizične plasmane vodi se u okviru vanbilansne evidencije na pozicijama suspendovane kamate, a priznaje se u prihodima od suspendovane kamate momentom naplate. Rashod kamata po osnovu ostalih plasmana u iznosu od 7.749 hiljada dinara odnosi se na dividende po prioritetnim kumulativnim akcijama koje se odnose na 2010. godinu. 5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od naknada i provizija za odobravanje kredita koje nisu deo EKS-a 47.555

43.053

po kartičnim transakcijama 254.782

201.093

platni promet 66.426

55.471 zavisno preduzeće (33)

(99)

po kastodi poslovima 1.856

1.275

ostale provizije i naknade 355.036

336.976

Ukupno prihodi od naknada i provizija 725.622

637.769

Rashodi od naknada i provizija po ostalim finansijskim obavezama 4.443

873

zavisno preduzeće 3

0

po kartičnim transakcijama 738

0

ostale provizije i naknade 88.500

75.591

Ukupno rashodi 93.684

76.464

Dobitak po osnovu naknada i provizija, u periodu od 1.1. – 31. decembra 631.938

561.305


22

6. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HOV PO FER VREDNOSTI KOJE SU RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi od prodaje hartija od vrednosti namenjenih prodaji - akcije 0

10

Neto gubitak po osnovu prodaje HoV koje su raspoložive za prodaju 0

10 7. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE OSTALIH PLASMANA (u hiljadama dinara) 2010.

2009.

Prihodi od prodaje ostalih plasmana 0

0

Rashodi od prodaje ostalih plasmana 274.462

0

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 274.462 0

Gubitak od 274.462 hiljada dinara odnosi se na prodaju potraživanja od FPM Beografa faktoring kompaniji OTP Factoring Serbija, koji je Banka izvršila na dan 29.09.2010. godine. Iznos od 274.009 hiljada dinara odnosi se na prodaju glavnice, a preostali iznos na prodaju potraživanja po naknadama. Ukupna bilansna izloženost Banke prema klijentu FPM Beograf na dan prodaje iznosila je 1.376.290 hiljade dinara. Obračunata suspendovana kamata iznosila je 77.974 hiljade dinara. OTP Factoring Serbija je dana 29.09.2010. godine uplatio Banci iznos od 1.164.252 hiljade dinara na ime kupovine potraživanja. Potraživanje je prodato uz diskont od 20%. Konačni efekat prodaje potraživanja FPM Beograf je: (u hiljadama dinara)

Gubitak po osnovu prodaje

Neto prihod od naplaćene suspendovane kamate

Prihod od ukidanja ispravke vrednosti Neto gubitak od prodaje

274.462 62.424 60.093 151.945

8. NETO RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Pozitivne kursne razlike Obračunate kursne razlike 3.231.324

3.722.096

Realizovane kursne razlike 258.776

168.734

Ukupno pozitivne kursne razlike 3.490.100

3.890.830

Negativne kursne razlike Obračunate kursne razlike 5.839.980

5.656.010

Realizovane kursne razlike 98.907

35.973

Ukupno negativne kursne razlike 5.938.887

5.691.983

Neto rashodi od kursnih razlika 2.448.787

1.801.153


23

9. PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi od dividendi i učešća Prihodi od dividendi 245.217

172


0

Dinarski prihodi od besplatno stečenih akcija 51

870

Ukupno prihodi od dividendi i učešća 268

1.042 Iznos od 245.000 hiljada dinara odnosi se na isplaćenu dividendu OTP Investmentsa, zavisnog preduzeća Banke. Isplata dividende izvršena je iz neraspoređene dobiti ranijih perioda. 10. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Ostali prihodi operativnog poslovanja 51.131

47.323

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 40.379

36.923

Prihod od zakupa sefova 7.969

7.830

Prihodi operativnog poslovanja-naplata štete od osiguravajućeg društva 1.625

1.890

Ostali operativni prihodi 1.158

680

Dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 9.728

8.773

Dobici od prodaje opreme 715

7.906

Dobici od prodaje nekretnina 9.013

867

Prihodi od smanjenja obaveza 13.279

7.595


52.137


1.511

Ukupno ostali poslovni prihodi 83.422

117.339 Ostali prihodi odnose se na utvrdjene viškove po popisu i priznavanje akontativnih uplata po poreskim davanjima. 11. NETO RASHODI PO OSNOVU INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija kamate i naknade 25.015

30.795

dati krediti 3.487.409

3.280.517

hartije od vrednosti 4.367

75.533


24


2009

udeli (učešća) 0

2.398

ostala aktiva 73.325


0

Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 198.445

117.637

Rashodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 2.603

0

Rashodi po osnovu suspenzije kamate 19.203

258.475


3.198

Ukupno rashodi 3.810.348

3.782.045

Prihodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija kamate i naknade 14.962

25.247

dati krediti 1.233.009

1.185.865

hartije od vrednosti 4.812

7.187

ostala aktiva 7.015


0

Prihodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 77.436

32.815

Prihodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 0

4.266

Prihodi po osnovu suspenzije kamate 538.599

254.019

Ukupno prihoda 1.875.831

1.520.097

Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 1.934.517

2.261.948

12. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi zarada 621.119

800.662 zavisno preduzeće 539

3.422

Troškovi naknada zarada 18.628


2.689

Troškovi poreza na zarade i naknade zarade 98.655


618

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarade 137.217


988

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 369

0

Ostali lični rashodi 20.994

158.173


564

Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 897.751

1.285.083 Ostali lični rashodi odnose se na otpremnine 12.481 hiljada dinara, paketiće za decu zaposlenih 2.026 hiljade dinara i lična primanja članova Upravnog odbora 6.487 hiljada dinara.


25

13. TROŠKOVI AMORTIZACIJE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi amortizacije- nekretnine u vlasništvu banke 31.170

41.803

Troškovi amortizacije opreme uzete u finansijski lizing 627

627

Troškovi amortizacije - ulaganje na tuđim nekretninama 30.328

39.898

Troškovi amortizacije- nematerijalna ulaganja 58.467

66.018

Troškovi amortizacije- računarska oprema 50.110


95

Troškovi amortizacije- kancelarijskih uređaja 30.107

34.091

Troškovi amortizacije- ostala oprema 87.960

109.368

Ukupno troškovi amortizacije 288.843

355.162 Banka je u toku 2010. godine preispitala korisni vek upotrebe nekretnina i opreme, u skladu sa zahtevom paragrafa 51 MRS 16. Procenu korisnog veka upotrebe nekretnina vršili su ovlašćeni procenitelji, dok su procenu korisnog veka opreme vršile stručne službe Banke. Procena korisnog veka upotrebe opreme koje su vršile stručne službe Banke bazirala se na okolnostima istorijskih saznanja o stvarnom korisnom veku upotrebe pojedine opreme, okolnostima tehničko tehnološkog napretka i standarda OTP grupe. Sve izmene amortizacionih stopa koje su rezultirale promenom korisnog veka upotrebe nekretnina i opreme ostale su u okvirima koji su propisani Računovodstvenom politikom Banke. Izmene korisnog veka upotrebe nekretnina umanjile su troškove amortizacije za 10.363 hiljade dinara, dok su izmene korisnog veka upotrebe opreme umanjile trošak amortizacije za 28.130 hiljada dinara. 14. OPERATIVNI I OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Troškovi materijala 111.757


145

Troškovi proizvodnih usluga 353.511

596.732 zavisno preduzeće 6.916

6.868

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 407.444


12.384

Troškovi poreza 80.711


232

Troškovi doprinosa 144.736


570

Ostali troškovi 19.490


65

Rashodi po osnovu otpisa nenaplaćenih potraživanja 18.800

4.169

Ostali rashodi 40.886

43.452

Ukupno operativni i ostali poslovni rashodi 1.189.019

1.431.893


26

U toku 2010. godine Banka je uložila značajne napore na smanjenju opreativnih troškova. Smanjeni su troškovi reklame i propagande za 78.519 hiljada dinara, troškovi zakupa poslovnog prostora za 39.259 hiljada dinara, kao i troškovi održavanja bankomata za 29.307 hiljada dinara. 15. PRIHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene kurseva valuta 3.727.486

2.751.140

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cena na malo 30.874

59.282

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja-prihodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala 7.179

3.333

Prihodi po osnovu promene vrednosti obaveza 808

773

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 4.927

0

Ukupno prihodi od promene vrednosti imovine i obaveze 3.771.274

2.814.528 Prihodi od promene vrednosti derivata u većem delu odnosi se na spot kupovinu i prodaju deviza sa rokom kupoprodaje dva dana od dana ugovaranja. Na dan bilansa Banka prikazuje fer vrednost ugovorenih derivata u bilansu uspeha. 16. RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja- opcija promene kurseva valuta 1.164.113

849.136

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cene na malo 0

10.028

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - rashodi od promene materijalnih vrednosti stečeni naplatom potraživanja 0

23.937

Rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti 632

0

Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza 1.311

1.992

Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 166

43.476

Rashodi po osnovu promene vrednosti udela i učešća 0

0


38.688

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata u stranoj valuti 6.569

0

Ukupno rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 1.172.791

967.257 Banka je na dan 31.12.2009. godine izvršila obezvređenje materijalnih vrednosti stečenih naplatom potraživanja zbog promene realne fer vrednosti u ukupnom iznosu od 23.937 hiljade dinara. Obezvređenje se odnosilo na robu i nekretnine. Takođe, izvršila je obezvređenje građevinskih objekata i investicionih nekretnina u ukupnom iznosu od 4.651 hiljade dinara nakon procene ovlašćenih procenitelja i obezvređenje nematerijalnih ulaganja u ukupnom iznosu od 38.825 hiljada dinara koja su se odnosila se na obezvređenje softvera, koje Banka ne koristi.


27

Rashodi od promene vrednosti derivata u većem delu odnosi se na spot kupovinu i prodaju deviza sa rokom kupoprodaje dva dana od dana ugovaranja. 17. POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2010

2009

Porezi na dobitak 1.053

409

Ukupno porez na dobit, stanje na dan 31. decembra 1.053

409 Poreski bilans prezentiran je u narednoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2010

2009

Gubitak (2.504.827)

(3.134.989) Kapitalni dobici 9.013

(8.184)

Kapitalni gubici 0

10 Troškovi koji nisu dokumentovani 2.099

-

Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina 9.208

2.645 Troškovi postupka prinudne naplate poreza i drugih dugovanja, troškovi poreskoprekršajnog i drugih postupaka koji se vode pred nadležnim organom 13.535

-

Novčane kazne, ugovorne kazne i penali 2.847

557 Primanja zaposlenih ili drugih lica po osnovu učešća u dobiti 7.749

-

Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti 13.096

23.304 Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa, obračunate, a neisplaćene u poreskom periodu 2.603

-

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa koje su obračunate u prethodnom, a isplaćene u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans (589)

-

Rashodi za propagandu za koje je primalac povezano lice

279 Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 1.701

67.413

Korekcija osnovice za obračun za privremene razlike između amortizacije po MRS i po poreskim propisima 64.879

98.153

Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja od čijeg dospeća nije prošlo više od 60 dana, kao i otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i za koja nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 18.800

4.169

Ispravka vrednosti iznad iznosa utvrđenog propisima Narodne banke Srbije 258.375

-

Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja i nisu plaćene u poreskom periodu, a po osnovu kojih je u poslovnim knjigama obveznika iskazan rashod 3.063

-

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koje su bile priznate na teret rashoda, a za koje, u poreskom periodu u kome se vrši direktni otpis, nisu kumulativno ispunjeni uslovi za direktan otpis 8.010

-

Prihodi po osnovu dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika 245.082

Gubitak (2.353.546)

(2.946.643)

Ukupni kapitalni gubici tekuće godine 21.061

8.174 Poreska osnovica 21.061

8.174

Poreska stopa 10 10 Obračunati iznos poreza na dobit 2.106

817

Korekcija za poreske kredite po osnovu ulaganja u investicije 1.053

408

po osnovu zapošljavanja novih radnika -

-


28


2009 Ukupna korekcija 1.053

408

Obračunati porez po umanjenju 1.053

- Uplaćene akontacije poreza 1.053

-

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak (Napomena 36) 0

409 Banka je u poreskom bilansu za 2010. godinu iskazala gubitak u iznosu od 2.353.546 hiljade dinara. Banka je iskazala kapitalni dobitak od 21.061 hiljade dinara. Kapitalni dobitak je ostvaren u celini prodajom nekretnina. Poreska osnovica za 2010. godinu utvrđena je u iznosu od 21.061 hiljada dinara. Banka je za 2010. godinu obračunala porez na dobit po poreskom bilansu u iznosu od 2.106 hiljada dinara. Nakon umanjenja za poreske olakšice po osnovu ulaganja u osnovna sredstva u iznosu od 1.053 hiljada dinara, konačna obaveza po osnovu tekućeg poreza za 2010. godinu je 1.053 hiljada dinara. Poreske olakšice po osnovu ulaganja u osnovna sredstva nisu u potpunosti iskorišćene, te se iznos od 10.764 hiljada dinara prenosi na račun poreza na dobit budućih obračunskih perioda. Iznos od 171.159 hiljada dinara sastoji se od neiskorišćenog dela poreskog kredita iz ranijih godina u iznosu od 160.395 hiljade dinara i 10.764 hiljada dinara neiskorišćenog poreskog kredita iz 2010. godine. S obzirom da je Banka uplatila akontacije poreza na dobit u ranijim periodima, konačna obaveza po osnovu tekućeg poreza na dobitak za 2010. godinu ne postoji. 18. DOBITAK OD KREIRANIH ODLOŽENIH PORESKIH SREDSTAVA I SMANJENJA ODLOŽENIH PORESKIH OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 5.858

12.185

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza, stanje na dan 31. decembra 5.858

12.185

(u hiljadama dinara) 2010. 2009.

Računovodstvena dobit/gubitak pre oporezivanja (2.504.827) (3.134.989) Rashodi koji nisu poreski priznati- stalne razlike 151.281 188.346 Oporeziva dobit (2.353.546) (2.946.643) Kapitalni dobici/gubici 21.061 8.173 Poreska osnovica 21.061 8.173 Poreska stopa 10% 10% Obračunati porez na dobit 2.106 817 Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja (1.053) (408)) Tekući poreski rashod: (1.053) (409)

Umanjenje gubitka od ukidanja odloženih poreskih obaveza 5.858 12.185


29

(u hiljadama dinara) 2010. 2009. Uvećanje dobiti od ukidanja odloženih poreskih obaveza - - Ukupni poreski prihod/rashod 4.805 11.776 Neto dobit (2.500.022) (3.123.213) 19. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2010

2009

U dinarima Žiro račun 1.454.325

1.861.797

Gotovina u blagajni 288.325

435.568

Ukupno u dinarima 1.742.650

2.297.365

U stranoj valuti Devizni računi kod drugih banaka 15.571

42.014

Redovni devizni računi kod inostranih banaka 61.795

157.017

Gotovina u blagajni u stranoj valuti 277.145

247.885

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 53

0

Ukupno u stranoj valuti 354.564

446.916

Zlato i plemeniti metali 20.362

13.184

Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti, stanje na dan 31. decembra 2.117.576

2.757.465 Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS, broj 116/2006, 3/2007, 31/2007, 93/2007, 35/2008, 94/2008, 100/2008, 107/2008, 110/2008, 112/2008, 12/2009, 39/2009, 44/2009, 47/2009, 111/2009,12/2010 i 78/2010.) koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 5% na dinarsku osnovicu. Dinarska osnovica za obračuna obavezne rezerve čini prosečno dnevno stanje dinarskih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i to:

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i drugim dinarskim obavezama prema domaćim pravnim licima i stanovništvu i,

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i drugim dinarskim obavezama prema inostranstvu.

Dinarski deo obračunate obavezne rezerve za decembar 2010. godine je iznosio 1.818.666 hiljada dinara, od čega je obračunata dinarska obavezna rezerva 199.099 hiljada dinara, a dinarski deo obaveze izdvajanje devizne obavezne rezerve 1.619.567 hiljada dinara. Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom žiro-računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva izdvaja se u dinarima na žiro račun Banke. Na dan 31.decembra 2010. godine Banka je bila usaglašena sa propisima Narodne banke Srbije u pogledu obračuna i izdvajanja dinarske obavezne rezerve.


30

20. OPOZIVI DEPOZITI I KREDITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Krediti po repo transakcijama u dinarima 0

1.800.000

Obavezna rezerva kod NBS u stranoj valuti 7.884.732

7.251.569

Opozivi depoziti i krediti, stanje na dan 31. decembra 7.884.732

9.051.569 Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS, broj: 116/2006, 3/2007, 31/2007, 93/2007, 35/2008, 94/2008, 100/2008, 107/2008, 110/2008, 112/2008, 12/2009, 39/2009, 44/2009, 47/2009, 111/2009, 12/2010 i 78/2010) koja propisuje da banke obračunavaju deviznu obaveznu rezervu po stopi od 25% na deviznu osnovicu. Devizna osnovica za obračun obavezne rezerve čini iznos prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja deviznih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom u prethodnom kalendarskom mesecu, i to:

- obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu;

- obaveze po depozitima, kreditima i hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze;

- devizna štednja položena kod banaka; - indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge

dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita.

Obaveznu rezervu obračunatu na deviznu osnovicu banka izdvaja na devizni račun Narodne banke Srbije. 21. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA, PRODAJE, PROMENE FER VREDNOSTI DERIVATA I DRUGA POTRAŽIVANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Potraživanja za kamatu 46.087

1.168

47.255

95.339

477

95.816

Ispravka vrednosti (205)

(0)

(205)

(772)

0

(772)

45.882

1.168

47.050

94.567

477

95.044

Potraživanja za naknadu 135.114

142

135.256

100.498

98


0

(1)

0

0

0

Ispravka vrednosti (67.939)

(66)

(68.005)

(58.522)

(51)

(58.573)

67.174

76

67.250

41.976

47

42.023

Potraživanja po osnovu prodaje 13.234

0

13.234

14.319

0

14.319


0

(7.946)

(413)

0

(413)

5.288

0

5.288

13.906

0

13.906


31


2009

u rsd


u rsd


Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 74

0

74

0

0

0

Ispravka vrednosti 0

0

0

0

0

0

74

0

74

0

0

0

Druga potraživanja 0

4.678

4.678

0

0

0


(2.648)

(2.648)

0

0

0

0

2.030

2.030

0

0

0

Ukupno potraživanje za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata i druga potraživanja, stanje na dan 31. decembar 118.418

3.274

121.692

150.449

524

150.973

22. DATI KREDITI I DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

Krediti po transakcionim računima 1.558.678

0

1.558.678

1.767.017

0

1.767.017


0

(489.671)

(320.122)

0

(320.122)

1.069.007

0

1.069.007

1.446.895

0

1.446.895

Potrošački krediti 303.485

0

303.485

343.160

0

343.160


0

(67.719)

(69.179)

0

(69.179)

235.766

0

235.766

273.981

0

273.981

Krediti za obrtna sredstva 9.170.825

87.327

9.258.152

7.658.481

91.101

7.749.582

Ispravka vrednosti (2.495.156)

(30.646)

(2.525.802)

(1.450.913)

(22.391)

(1.473.304)

6.675.669

56.681

6.732.350

6.207.568

68.710

6.276.278

Izvozni krediti 584.388

0

584.388

161.359

0

161.359


0

(9.805)

(1.145)

0

(1.145)

574.583

0

574.583

160.214

0

160.214

Investicioni krediti 5.017.074

884.114

5.901.188

5.439.417

915.666

6.355.083


(409.758)

(1.254.591)

(424.981)

(356.413)

(781.394)

4.172.241

474.356

4.646.597

5.014.436

559.253

5.573.689

Stambeni krediti 4.045.389

0

4.045.389

3.319.324

0

3.319.324


0

(221.784)

(146.385)

0

(146.385)

3.823.605

0

3.823.605

3.172.939

0

3.172.939

Ostali krediti 10.677.906

294.145

10.972.051

12.024.812

246.807

12.271.619

Ispravka vrednosti (2.489.677)

(287.049)

(2.776.726)

(1.741.183)

(240.317)

(1.981.500)

8.188.229

7.096

8.195.325

10.283.629

6.490

10.290.119


32


2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

Dati krediti 24.739.100

538.133

25.277.233

26.559.662

634.453

27.194.115

Dati depoziti 3

2.717.771

2.717.774

3

8.459

8.462

Ukupno dati krediti i depoziti 24.739.103

3.255.904

27.995.007

26.559.665

642.912

27.202.577

23. HARTIJE OD VREDNOSTI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


HOV raspoložive za prodaju 536.429

1.831

538.260

539.065

1.541

540.606


(1.831)

(520.901)

(519.342)

(1.541)

(520.883)

17.359

0

17.359

19.723

0

19.723

HOV koje se drže do dospeća 419.798

0

419.798

1.428.840

0

1.428.840


0

(69.115)

(69.289)

0

(69.289)

350.683

0

350.683

1.359.551

0

1.359.551

Ukupno HOV, neto sa stanjem na dan 31. decembra 368.042

0

368.042

1.379.274

0

1.379.274

23.1. ULAGANJE U HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

(u hiljadama dinara) 2010 2009

Akcije banaka – reklasifikovane 5.631 7.334

Akcije osiguravajućih organizacija - reklasifikovane 582 1.008

Akcije ostalih finansijskih organizacija 2.243 2.875

Akcije holding kompanija 121.669 121.669

Akcije holding kompanija- reklasifikovane 108 123

Akcije drugih preduzeća 128.791 128.792

Akcije drugih preduzeća - reklasifikovane 1.110 969

Akcije drugih komitenata 278.126 277.836

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 538.260 540.606

Nominalna vrednost hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 576.345 576.638

Odstupanje od nominalne vrednosti (38.085) (36.032)

Ispravka vrednosti 520.901 520.883

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, neto na dan 31. decembar 17.359 19.723


33

23.2. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Eskont menica 68.685

71.757

Komercijalni zapisi 3.004

4.034

Državni zapisi 342.933

1.347.820

Ostale hartije od vrednosti 5.176

5.229

Ukupno HOV koje se drže do dospeća 419.798

1.428.840

Nominalna vrednost 429.889

1.451.936

Odstupanje od nominalne vrednosti (10.091)

(23.096)

Ispravka vrednosti 69.115

69.289

HOV koje se drže do dospeća, neto na dan 31. decembra 350.683

1.359.551 Smanjenje HoV koje se drže do dospeća najvećim delom odnosi se na državne zapise koji su dospeli u toku 2010. godine. Struktura državnih zapisa na dan 31.12.2010. čine tri partije od kojih dve dospevaju u aprilu 2011. godine sa kamatnim stopama 9,84% i 9,60% i nominalnim vrednostima od 159.841 i 159.881 hiljada dinara respektivno, i jedna sa dospećem u novembru 2011 i nominalnim iznosom od 23.211 hiljade dinara. 24. OSTALI PLASMANI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama 794.912

135.182

930.094

750.857

80.505

831.362


(66.626)

(577.201)

(544.346)

(47.135)

(591.481)

284.337

68.556

352.893

206.511

33.37

239.881

Pokriveni akreditivi i druga jemstva 0

5

5

0

5

5


0

0

0

(4)

(4)

0

5

5

0

1

1

Ostali plasmani 26.189

8.482

34.671

40.360

71.649

83.229


(5.415)

(28.886)

(23.475)

(3.120)

(26.595)

2.718

3.067

5.785

16.885

68.529

85.414

Ukupno ostali plasmani, na dan 31. decembra 287.055

71.628

358.683

223.396

101.900

325.296


34

25. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Licence 108.257

85.526

Softver 372.719

371.693

Nematerijalna ulaganja u pripremi 0

229

Ukupno nematerijalna ulaganja 480.976

457.448

Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja (333.313)

(275.097)

Nematerijalna ulaganja, sadašnja vrednost na dan 31. decembar 147.663

182.351 26. OSNOVNA SREDSTVA I INVESTICIONE NEKRETNINE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Zemljište 739

739

Građevinski objekti 2.841.486

2.839.040

Oprema 1.469.917

1.471.813 zavisno preduzeće 465

465

Osnovna sredstva u pripremi 63.515


157.522

Osnovna sredstva uzeta u lizing 4.047

4.047

Ulaganja u tuđa osnovna sredstva 180.331

188.152

Investicione nekretnine 23.997

23.997

zavisno preduzeće 19.194

19.194

Ukupno osnovna sredstva i investicione nekretnine 4.584.032

4.556.863

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava i investicionih nekretnina (1.513.425)

(1.343.098)

zavisno preduzeće (274)

(200)

Osnovna sredstva i investicione nekretnine, sadašnja vrednost na dan 31. decembra 3.255.503

3.390.746

Promene na Bančinim nekretninama, postrojenjima i opremi:



objekti

Oprema i ostala


Investicije u toku


Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2010. 3.027.931 1.475.861 23.997 29.076 457.448 5.014.313

Povećanja 284 46.273 0 57.066 23.957 127.580 Prenos iz investicija u toku 2.162 17.587 0 (19.801) 52 0 Otuđivanje i rashodovanje (7.821) (65.757) 0 (2.826) (481) (76.885) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2010. godine 3.022.556 1.473.964 23.997 63.515 480.976 5.065.008


35



objekti

Oprema i ostala


Investicije u toku


Ispravka vrednosti osnovnih sredstava Stanje 1. januara 2010. 603.508 739.591 0 0 275.097 1.618.196 Amortizacija 61.497 168.805 0 0 58.467 288.769 Obezvređenje 0 165 0 0 0 165 Amortizacija na potpuno otpisane grupe osnovnih sredstava 0 0 0 0 0 0

Otuđivanje i rashodovanje (4.011) (56.130) 0 0 (251) (60.392) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2010. godine 660.994 852.431 0 0 333.313 1.846.738

Neotpisana vrednost, stanje 31. decembra 2010. godine 2.361.562 621.533 23.997 63.515 147.663 3.218.270

Na dan 31.12.2010. godine Banka nema osnovnih sredstava pod hipotekom radi obezbeđenja obaveza po kreditima. 27. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA Banka u toku 2010. godine nije sticala niti prodavala materijalne vrednosti stečene naplatom potraživanja (u hiljadama dinara) 2010

2009

Stalna sredstva namenjena prodaji 42.382

54.325

Ukupno stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 42.382

54.325

Poziciju stalna sredstva namenjena prodaji na dan 31.12.2010. čine:

OBJEKAT POVRŠINA Vrednost Apartman namenjen prodaji, Prote Mateje 66 Beograd 151m² 14.877 Poslovni prostor, šalter Crna Trava,Trg M.Popovićabb 30m² 558 Poslovni prostor, šalter Vladičin Han,Slobodana Penezića 1 108m² 2.511 Poslovni prostor Vranjska banja,Kralja Petra I 73 50m² 1.128 Poslovni prostor Niš,Rentgenova bb 38m² 1.182 Građevinski ojekat Novi Sad,Bulevar oslobođenja 69 274.60m² 18.170 Garaža Prokuplje,21 srpske divizije 1 15m² 50 Poslovni prostor Prokuplje,Ive Andrića 2 89,17m² 2.405 Garaža Vranje,Stefana Prvovenčanog 139 27,60m² 514 Poslovni prostor, Knjaževačka bb, Niš 15,16m² 987 UKUPNO: 42.382


36

U toku 2010. godine Banka je izvršila prodaju četiri nekretnine klasifikovane kao stalna sredstva namenjena prodaji. Ostala sredstva namenjena prodaji ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 i dostupna su prodaji. 28. OSTALA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

u rsd

u stranoj valuti

ukupno

Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva 3.054

0

3.054

8.828

0

8.828


0

7.418

12.998

0

12.998 Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja 11.405

4.195

15.600

12.853

3.624

16.477

Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 8.371

0

8.371

8.376

0

8.376


0

5.187

4.037

0

4.037 Potraživanja za više plaćen porez na dobit 26.465

0

26.465

33.598

0

33.598

Potraživanja u obračunu 126.671

15.158

141.829

71.139

14.341

85.480

Ostala potraživanja 172.307

1.987

174.294

105.826

2.549

108.375


0

7.307

11.103

0

11.103

Ukupno ostala potraživanja 368.185

21.340

389.525

268.758

20.514

289.272

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja (150.086)

(1.823)

(151.909)

(90.148)

(75)

(90.223)


0

(1.987)

(1.987)

0

(1.987)

Neto vrednost ostalih potraživanja 216.112

19.517

235.629

176.623

20.439

197.062 Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu 79.831

2.103

81.934

79.101

15.723

94.824

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode 744

1

745

13.831

0

13.831

Razgraničeni ostali troškovi 5.718

0

5.718

8.220

0

8.220 Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima 0

0

0

0

0

0


0

1.395

308

0

308

Ukupno razgraničena potraživanja 87.688

2.104

89.792

101.460

15.723

117.183

Zalihe 567

0

567

1.552

0

1.552

Sredstva stečena naplatom potraživanja 9.328

0

9.328

9.328

0

9.328

Inventar u upotrebi 33.430

0

33.430

31.428

0

31.428

Ukupno zalihe 43.325

0

43.325

42.308

0

42.308

Ispravka vrednosti zaliha (35.033)

0

(35.033)

(33.684)

0

(33.684)

Neto vrednost zaliha 8.292

0

8.292

8.624 0 8.624

Ukupno ostala sredstva, na dan 31. decembra 312.092

21.621

333.713

286.707

36.162

322.869


37

29. UDELI (UČEŠĆA) U KAPITALU POVEZANIH PRAVNIH LICA PO METODU KAPITALA (u hiljadama dinara) 2010 2009 Bankarski sektor - povezano preduzeće 33.043 33.043 Odstupanje od nabavne vrednosti (4.413) (4.413) Neto udeli (učešća ) u bankarski sektor 28.630 28.630 Druga preduzeća - povezano preduzeće 0 80 Odstupanje od nabavne vrednosti 0 (42) Neto udeli (učešća ) u druga preduzeća 0 38 Ukupno udeli (učešća), na dan 31. decembar 28.630 28.668

U toku 2010.godine povezano preduzeće OTP Rent d.o.o. Novi Sad je likvidirano. Učešća u kapitalu zavisnih i povezanih preduzeća odnose se na sledeća pravna lica:

2010

2009

(u hiljadama dinara) Nabavna vrednost

Odstupanje od

nabavne vrednosti Neto

% učešća

Nabavna vrednost

Odstupanje od

nabavne vrednosti Neto

% učešća

Učešće u kapitalu povezanih preduzeća

OTP Leasing d.o.o. Novi Sad 33.043 4.413 28.630 30,00

33.043 4.413 28.630 30,00

OTP Rent doo Novi Sad 0 0 0 0

80 42 38 19,72 Ukupno učešće u kapitalu povezanih preduzeća 33.043 4.413 28.630 -

33.123 4.455 28.668 -

OTP Leasing je na osnovu Ugovora, o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću za poslove finansijskog lizinga, zaključenog dana 19.12.2007. godine između Banke i Merkantil bank. Zrt iz Budimpešte, dokapitalizovan. Dokapitalizacija je izvršena u decembru 2007. godine čime je osnovni kapital OTP Leasinga povećan na 1.300.000 eura. Ulog Banke je povećan sa 100.000 eur-a na 390.000 eura-a. čime je Banka stekla 30% ukupnog kapitala OTP Leasinga, dok udeo Merkantil banke Zrt. iznosi 70% ukupnog kapitala. Banka je nakon dokapitalizacije izvršila reklasifikaciju učešća u zavisna preduzeća i učešća u kapitalu povezanih preduzeća. Banka je u toku 2008. godine sa Merkantil bankom Zrt. osnovala OTP Rent d.o.o Novi Sad sa učešćem od 19,9%, ali sa značajnim uticajem na donošenje odluke, zbog čega je inicijalno klasifikovan kao ulog u povezana preduzeća. Ugovor o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću OTP Rent Novi Sad zaključen je dana 30.4.2008. godine. Dana 09.11.2010. godine Rešenjem Agencije za privredne registre BD 122892/2010 OTP Rent Novi Sad obrisan je iz Registra privrednih subjekata. Budući da na datum sačinjavanja finansijskih izveštaja Banka ne raspolaže preciznim informacijama o ostvarenim rezultatima povezanog preduzeća, Banka ne vrši korekciju svog udela za procentualni deo ostvarenog rezultata povezanog preduzeća u 2010. godini.


38

30. REZERVISANJA ZA IDENTIFIKOVANE GUBITKE PO BILANSNIM POZICIJAMA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje 78.804

59.758

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima 7.952.185

5.391.109 Rezervisanja po hartijama od vrednosti 590.017

590.172

Rezervisanja po udelima (učešćima) 0

0

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 151.910


0

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama, stanje na dan 31. decembra 8.772.899

6.135.718

Promene na rezervisanjima za identifikovane gubitke po bilansnim pozicijama:

(u hiljadama dinara) Početno stanje

Definitivni otpis

Povećanje u toku godine

Smanjenje u toku godine

Smanjenje iz ranijih godina

Kursne razlike

Krajnje stanje

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada 59.758 2.295 46.975 14.351 14.962 3.679 78.804 Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima 5.391.109 5.377 5.703.995 2.216.586 1.233.009 312.053 7.952.185 Rezervisanja po hartijama od vrednosti 590.172 0 470.557 466.190 4.812 290 590.017 Rezervisanja po udelima (učešćima) 4.455 42 0 0 4.413 0 0 Rezervisanja po ostalim potraživanjima 90.224 2.422 97.610 31.895 7.015 5.408 151.910

zavisno preduzeće 0 0 (19) 0 (2) 0 (17)

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama u 2010. godini 6.135.718 10.136 6.319.118 2.729.022 1.264.209 321.430 8.772.899 Posebna rezerva za procenjene gubitke Na osnovu kategorizacije plasmana utvrđene saglasno propisima Narodne banke Srbije na dan 31.decembra 2010. godine procenjena je posebna rezerva za procenjene gubitke po osnovu ukupne izloženosti Banke kreditnom riziku: Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije po osnovu: (u hiljadama dinara) Bilansna potraživanja 18.198.289

Vanbilanse stavke 644.319 Ukupno 18.842.608

Ispravka vrednosti i rezervisanja obračunata u skladu sa internom metodologijom (MRS 39): (u hiljadama dinara) 2010 Ispravka vrednosti bilansne aktive 8.772.916 Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama 275.124


39

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama: (u hiljadama dinara)


Nedostajući iznos rezervi za procenjene gubitke 5.203.891 Ukupno potrebne rezerve iz dobiti 10.101.818

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansniih stavki, razlika iznosa posebne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa navedenom Odlukom i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja je obračunata u skladu sa internom metodologijom, evidentira se na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti za potencijalne gubitke (Napomena 40). Kada ne postoji dovoljno dobiti za izdvajanje rezerve za potencijalne gubitke, Banka umanjuje regulatorni kapital za nedostajući iznos rezervi. 31. TRANSAKCIONI DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Bankarski sektor 71.644

50.042

121.686

291.458

24.464

315.922 zavisno preduzeće (39.485)

0

(39.485)

(283.876)

0

(283.876)

Javna preduzeća 34.819

933

35.752

41.289

896

42.185

Druga preduzeća 845.002

1.076.674

1.921.676

1.137.745

899.158

2.036.903

Preduzetnici 273.508

19.143

292.651

302.808

16.947

319.755

Javni sektor 1.500

0

1.500

1.86

14.061

15.921

Stanovništvo 509.025

459.423

968.448

592.883

407.799

1.000.682

Strana lica 26.509

402.096

428.605

14.094

157.994

172.088

Poljoprivredni proizvođači 66.500

0

66.500

62.706

0

62.706

Drugi komitenti 188.622

32.936

221.558

229.545

5.383

234.928 Ukupno transakcioni depoziti, na dan 31. decembra 1.977.644

2.041.247

4.018.891

2.390.512

1.526.702

3.917.214

32. OSTALI DEPOZITI 32.1. Prikaz depozita po proizvodu i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Štedni depoziti 189.496

6.802.515

6.992.011

207.137

4.499.196

4.706.333 Depoziti po osnovu datih kredita 27.544

427.105

454.649

40.153

733.904

774.057

Namenski depoziti 77.635

489.781

567.416

102.405

101.026

203.431

Ostali depoziti 2.606.364

3.750.766

6.357.130

446.043

1.744.007

2.190.050 Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 2.901.039

11.470.167

14.371.206

795.738

7.078.133

7.873.871


40

32.2. Prikaz depozita po proizvodu, inicijalnoj ročnosti i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Štedni depoziti

Po viđenju 147.544

2.815.430

2.962.974

133.270

2.110.739

2.244.009

Kratkoročni 41.952

3.986.421

4.028.373

73.867

2.387.850

2.461.717

Dugoročni 0

664

664

0

607

607

189.496

6.802.515

6.992.011

207.137

4.499.196

4.706.333

Depoziti po osnovu datih kredita

Kratkoročni 235

40.153

40.388

229

41.226

41.455

Dugoročni 27.309

386.952

414.261

39.924

692.678

732.602

27.544

427.105

454.649

40.153

733.904

774.057

Namenski depoziti Po viđenju 71.181

49.449

120.630

87.115

18.477

105.592

Kratkoročni 3.830

230.124

233.954

686

26.434

27.120

Dugoročni 2.624

210.208

212.832

14.604

56.115

70.719

77.635

489.781

567.416

102.405

101.026

203.431

Ostali depoziti Po viđenju 777

48.475

49.252

6.725

48.473

55.198

Kratkoročni 2.601.788

3.648.634

6.250.422

435.777

1.645.614

2.081.391

Dugoročni 3.799

53.657

57.456

3.541

49.920

53.461

2.606.364

3.750.766

6.357.130

446.043

1.744.007

2.190.050

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 2.901.039

11.470.167

14.371.206

795.738

7.078.133

7.873.871

32.3. Prikaz depozita po proizvodu, preostaloj ročnosti i valuti: (u hiljadama dinara) 2010

2009

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

Štedni depoziti Po viđenju 147.544

2.815.430

2.962.974

133.383

2.110.818

2.244.201

Dospevaju do 1 godine 41.852

3.977.679

4.019.531

73.556

2.383.110

2.456.666 Dospevaju od 1 do 5 godina 100

9.406

9.506

198

5.268

5.466

189.496

6.802.515

6.992.011

207.137

4.499.196

4.706.333

Depoziti po osnovu datih kredita

Po viđenju 1.034

10.729

11.763

38

2.986

3.024


261.787

274.166

12.431

338.276

350.707 Dospevaju od 1 do 5 godina 14.131

154.589

168.720

27.684

392.642

420.326


41


2009

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

rsd

u stranoj valuti

Ukupno

27.544

427.105

454.649

40.153

733.904

774.057

Namenski depoziti Po viđenju 71.183

75.809

146.992

87.139

21.708

108.847


208.346

212.530

1.113

73.357

74.470 Dospevaju od 1 do 5 godina 2.268

205.626

207.894

14.153

5.961

20.114

77.635

489.781

567.416

102.405

101.026

203.431

Ostali depoziti Po viđenju 777

2.692.262

2.693.039

6.725

341.894

348.619

Dospevaju do 1 godine 2.602.158

1.058.504

3.660.688

436.173

1.402.113

1.838.286 Dospevaju od 1 do 5 godina 3.403

0

3.403

3.145

0

3.145

2.606.364

3.750.766

6.357.130

446.043

1.744.007

2.190.050

Ukupno ostali depoziti na dan 31. decembra 2.901.039

11.470.167

14.371.206

795.738

7.078.133

7.873.871

33. PRIMLJENI KREDITI (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 570.421

12.667

583.088

30.094

8.831.359

8.861.453

Primljeni krediti 153.142

2.999

156.141

3.444

17.192

20.636

Ostale finansijske obaveze 68.153

15.243

83.396

53.736

4.966

58.702 Ukupno primljeni krediti, na dan 31. decembra 791.716

30.909

822.625

87.274

8.853.517

8.940.791

34. OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROMENE VREDNOSTI DERIVATA (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Obaveze po osnovu kamata 11.085

1.164

12.249

6.352

2.614


0

(204)

(727)

0

(727)

Obaveze po osnovu naknada i provizija 8.976

1.722

10.698

14.405

0

14.405

zavisno preduzeće (1)

0

(1)

0

0 Obaveze po osnovu promene

vrednosti derivata 1.446

0

1.446

0

0

0 Ukupno obaveze po osnovu kamata, naknada I promene vrednosti derivata 21.302

2.886

24.188

20.030

2.614

22.644


42

35. REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima 31.201

31.571

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 275.124

154.115

Rezervisanja za penzije 10.710

8.696

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembra 317.035

194.382 Protiv Banke tužilac Sartid a.d. Stečajna masa je dana 21.3.2006. godine podneo tužbu pred Trgovinskim sudom u Beogradu radi naplate potraživanja. Postupak se vodi pod posl. Br. 17P-8947/07. Vrednost predmeta spora iznosi 217.201 hiljade dinara. Dana 23.1.2007. godine doneta je presuda u korist tužioca. Dana 23.10.2007. godine presuda je ukinuta na osnovu žalbe Banke. U vezi sa trenutnim stanjem postupka, nakon predaje nalaza i mišljenja veštaka, sud je naložio veštaku da se izjasni na primedbe. Na dan 31.12.2010. godine rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima iznose 31.201 hiljada dinara. Rukovodstvo Banke ne očekuje dodatne gubitke u narednom periodu po osnovu sudskih sporova. Povećanje rezervisanja za penzije je rezultat novog aktuarskog obračuna rezervisanja za penzije za 2010. godinu koji iznosi 10.710 hiljada dinara (u 2009. godini iznosio je 8.696 hiljada dinara). 36. OBAVEZE ZA POREZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Obaveze za porez na dodatu vrednost 1.345

2.042

Obaveze za poreze na zarade i ostala lična primanja na teret banke 53

1.283

Doprinosi na zarade i ostala lična primanja na teret banke 18

20

Obaveze za doprinose za gradsko građevinsko zemljište 2.056

2.002

Obaveze po ostalim doprinosima-taksa za isticanje firme 574

451

Obaveze za porez na kamate na štednju stanovništva 1.189

0

Obaveze za poreze na dohodak građana 100

100

Obaveze za druge poreze i doprinose 249

0


0

Ukupno obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 5.630

5.898 37. OBAVEZE IZ DOBITKA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Obaveze iz dobitka za dividende na redovne akcije 19.545

19.544

Obaveze iz dobitka za dividende na prioritetne akcije 15

15

Obaveze iz dobitka za redovne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 61

61

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 14

14


43


2009

Obaveze iz dobitka za redovne dividende -2003.godina 4.157

4.157

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende -2003. godina 4

4

Obaveze iz dobitka za redovne dividende za 2004. godinu 6.337

6.337

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende za 2004. godinu. 7

7

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2006. godinu 8.849

8.849


47.282


47.282


47.282


0

Obaveze za poreze na dobit iz ranijih perioda 0

7.689

Obaveze iz dobitka, stanje na dan 31.decembra 188.583

188.523 Banka je u toku 2010. godine izršila korekciju početnog stanja akumuliranog gubitka za iznos obaveza za dividende koje prema Odluci o izdavanju običnih i preferencijalnih akcija 21. emisije bez javne ponude radi pretvaranja rezervi u osnovni kapital i po tom osnovu zamene akcija radi povećanja njihove nominalne vrednosti pripadaju vlasnicima prioritetnih (preferencijalnih) akcija, a koju je usvojila Skupština Banke dana 20. juna 2007. godine. Vlasnici prioritetnih (preferencijalnih) zamenljivih akcija iz ove Odluke imaju sledeća prava: - Pravo na prioritetnu dividendu u visini od 3% godišnje; prioritetna dividenda se isplaćuje u

roku koji utvrdi Skupština Banke. Ukoliko se dividenda ne isplati u tekućoj poslovnoj godini pravo isplate prenosi se u narednu godinu. Isplata prioritetne dividende može se odložiti samo jedan put na osnovu Odluke Skupštine Banke, na rok koji ne može biti duži od tri godine. Imaocima običnih akcija ne može se isplatiti dividenda dok se u potpunosti ne isplati dividenda po prioritetnim akcijama. Ako Banka ostvari dobit koja je nedovoljna za izmirenje obaveza koje proizilaze iz prioritetnih akcija, isplata dividende na osnovu tih akcija srazmerno se smanjuje prema ostvarenoj dobiti, a deo neizmirenih obaveza prenosi se u narednu godinu.

- Prioritetna zamenljiva akcija Banke, daje pravo imaocu da je može pretvoriti u običnu akciju, na paritetu 1:1, pod uslovom da Upravni odbor Banke na pismeni zahtev imaoca donese pozitivnu Odluku. Upravni odbor Banke može doneti pozitivnu Odluku o pretvaranju prioritetne u običnu akciju pod uslovom da imalac akcija u trenutku odlučivanja po zahtevu nema dospelih neizmirenih obaveza prema Banci kao emitentu.

- Pravo prvenstva naplate dividendi u odnosu na imaoce običnih akcija - Pravo prvenstva u raspodeli likvidacione mase u slučaju likvidacije Banke, u odnosu na

imaoce običnih akcija - Ostala prava u skladu sa Zakonom i Opštim aktima Banke. Ovi uslovi važili su za vlasnike prioritetnih akcija bivše Kulske banke. Obavezu za dividende za prioritetne akcije koje se odnose na 2010. godinu Banka je priznala kroz bilans uspeha 2010. godine.


44

38. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Odložene poreske obaveze 12.255

18.113


1

Obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 12.256

18.114

(u hiljadama dinara) Iznos razlike

Iznos odloženog

poreza Ukupno na dan 31.12.2007.godine 34.188

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji - odložene poreske obaveze 39.693 (3.969)

Oporezive privremene razlike po osnovu procene (fer vrednosti HOV) - odložena poreska sredstva (798) 80 Ukupno na dan 31.12.2008. godine 38.895 30.299

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji - odložene poreske obaveze 186.829 18.682

Oporezive privremene razlike po osnovu procene građevinski objekti - odložena poreska sredstva (5.695) (569) Ukupno na dan 31.12.2009. godine 181.134 18.113

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji - odložene poreske obaveze 136.326 13.632 Oporezive privremene razlike po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 – odložena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda – odložena poreska sredstva

(10.710)

(3.063)

(1.071)

(306)

Ukupno na dan 31.12.2010. godine 122.553 12.255 Promene na odloženim poreskim obavezama bile su sledeće: U 2010. godini Banka je umanjila odložene poreske obaveze za 5.858 hiljada dinara. Umanjenje je izvršeno po osnovu privremene razlike između sredstava koja podležu amortizaciji, po osnovu privremene razlike po osnovu izvrešnih rezervisanja za otpremnine i po osnovu privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda. Odložena poreska sredstva po osnovu privremenih razlika po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine i po osnovu neplaćenih javnih prihoda prvi put su iskazana u 2010. godini, što je omogućeno izmenama Zakona o porezu na dobit pravnih lica. Na kraju godine ukupne odložene poreske obaveze iznose 12.256 hiljada dinara.


45

39. OSTALE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Obaveze prema dobavljačima 58.676

50.236

108.912

58.564

15.021

73.585 zavisno preduzeće (1.491)

0

(1.491)

0

0

0

Obaveze po osnovu primljenih avansa 36.626

16.316

52.942

35.844

12.175

48.019


0

18.069

0

0

0 Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 18.724

28

18.752

25.786

103

25.889


0

0

9.415

0

9.415

Obaveze u obračunu 29.723

1

29.724

26.805

740

27.545

Ukupno ostale obaveze 160.327

66.581

226.908

156.414

28.039

184.453

Obaveze za neto zarade 46

0

46

74

0

74 Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 8

0

8

13

0

13

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 12

0

12

19

0

19

Ostale obaveze prema zaposlenima 145

0

145

1.298

0

1.298

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 211

0

211

1.404

0

1.404

Ukupno subordinirane obaveze 0

15.530.941

15.530.941

0

13.698.401

13.698.401

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 18.003

129.664

147.667

687

65.312

65.999

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 63.055

0

63.055

39.163

0

39.163

Razgraničeni prihodi kamata 33.415

0

33.415

31.990

0

31.990 Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope 95.635

0

95.635

111.472

0

111.472

Razgraničeni ostali prihodi 11.440

0

11.440

14.909

0

14.909 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 475

0

475

0

0

0

Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 222.023

129.664

351.687

198.221

65.312

263.533

Ukupne ostale obaveze, na dan 31. decembra 382.561

15.727.186

16.109.747

356.039

13.791.752

14.147.791

40. KAPITAL Kapital Banke se sastoji od: akcijskog kapitala, rezervi, emisione premije, akumulirane dobiti i gubitka. Akcijski kapital banake čine obične (redovne) i prioritetne kumulativne akcije.


46


2009

Akcijski kapital Obične akcije 6.342.259

5.024.495

Prioritetne kumulativne akcije 258.302

1.576.066

Ukupno akcijski kapital 6.600.561

6.600.561

Emisiona premija 349.734

349.734

Emisiona premija 349.734

349.734

Rezerve Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 652.454

652.459

Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu 684

1.571

Rezerve 15.778

15.776


4.897.927

Ukupno rezerve 5.566.843

5.568.733

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 1.863

697

Akumulirana dobit Neraspoređeni dobitak ranijih godina 4

360.936

Neraspoređeni dobitak tekuće godine 259.068

0

Ukupno akumulirana dobit 259.072

360.936

Gubitak tekućeg perioda 2.751.371

3.230.280

Gubitak ranijih perioda 3.239.514

111.020

Kapital, stanje na dan 31. decembra 6.783.462

9.853.653

Na osnovu Rešenja Komisije za hartije od vrednosti Br, 4/0-26-4759/4-10 od 16.12.2010. godine Banka je izvršila zamenu 26.600 komada preferencijalnih zamenjivih akcija nominalne vrednosti od 49.540,00 dinara sa CFI kodom EFNXCR i ISIN brojem RSKULBE89816 u obične akcije pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara sa CFI kodom ESVUFR i ISIN brojem RSKULBE40207. Na dan 31.12.2010. godine Banka ima 128.023 komada običnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara i 5.214 komada prioritetnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Prioritetne kumulativne akcije Banka priznaje u skladu sa paragrafom 29 MRS 32 kao složeni finansijski instrument. Razlika između zbira nominalne vrednosti akcijskog kapitala banaka pre pripajanja i nominalne vrednosti sticaoca nakon statusne promene i zamene akcija pripojenih banaka evidentirana je u korist emisione premije. Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu formirane su po osnovu utvrđivanja tržišne vrednosti hartija raspoloživih za prodaju.


47

Posebne rezerve za procenjene gubitke formirane su u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke (Sl.glasnik RS br. 129/2007, 63/2008 и 104/2009) – Napomena 30. Na osnovu odluke 48 sednice Skupštine Banke izvršena je raspodela akumulirane dobiti iz prethodnog perioda, gde je 32.681 hiljada dinara neraspoređene dobiti stvorene na osnovu ukidanja revalorizacionih rezervi od prodaje nekretnina usmereno na pokriće gubitka iz 2009. godine i 9.401 hiljada dinara neraspoređene dobiti ranijih godina bivše Niške banke usmereno na pokriće dela gubitka iz 2009. godine. Struktura akcionara Sa stanjem na dan 31.12.2010. godine Banka je imala ukupno 88 akcionara (sa 31.12.2009. godine: 87 akcionara). Struktura akcionara na dan 31.12.2010. godine sa učešćem preko 1% i podaci o broju akcija evidentiranih u Centralnom registru, depo i kliring hartija od vrednosti: Obične akcije

Akcionar


dinara Broj akcija % učešća

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 5.861.820 118.325 92,42480%

Home art & Sales services a.g. 259.689 5.242 4,09458%

Dunav a.d. Ivanovo 111.069 2.242 1,75125%

Ukupno 6.232.578 125.809 98,27062%

Ostali 109.681 2.214 1,72938%

Ukupno obične akcije 6.342.259 128.023 100,00000% Prioritetne kumulativne akcije

Akcionar


dinara Broj akcija % učešća

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 172.994 3.492 66,97353%

Republika Srbija 27.792 561 10,75949%

Vojvođanska banka -kastodi 19.717 398 7,63329%

AIK Niš doo 8.521 172 3,29881%

Home art & Sales services a.g. 6.143 124 2,37821%

Vojvođanska banka ad Novi Sad 5.449 110 2,10970%

Ukupno 240.616 4.857 93,15305%

Ostali 17.686 357 6,84695%

Ukupno prioritetne akcije 258.302 5.214 100,00000%


48

Gubitak po akciji U toku 2010. godine Banka je ostvarila gubitak, te je osnovni gubitak po akciji 19.527,91 dinara. Banka nije računala umanjeni (razvodnjeni) gubitak po akciji jer obaveze za dividende po prioritetnim akcijama iskazuje kao rashod perioda i ne poseduje akcijske varante i opcije koje se mogu konvertovati u obične akcije. 41. POSLOVI U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA (u hiljadama dinara) 2010

2009

Poslovi u ime i za račun trećih lica Sektor drugih preduzeća 34.870

37.862

Javni sektor 70.207

113.846

Ukupno poslovi u ime i za račun trećih lica, stanje na dan 31. decembra 105.077

151.708 Poslovi u ime i za račun trećih lica za račun javnog sektora odnose se na kreditiranje poljoprivrede iz sredstava Fonda za razvoj Republike Srbije i sredstava Ministarstva za razvoj poljoprivrede. 42. PREUZETE BUDUĆE OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

u rsd


u rsd


Date garancije i druga jemstva


307.737

1.360.192

1.172.632

372.216

1.544.848

Činidbene garancije 1.061.311

242.969

1.304.280

1.210.520

152.418

1.362.938

Avali i akcepti menica 49.503

0

49.503

122.459

13.278

135.737

Akreditivi 0

36.539

36.539

0

9.683

9.683 Ukupno date garancije i druga jemstva 2.163.269

587.245

2.750.514

2.505.611

547.595

3.053.206

Obaveze za nepovučene kredite i plasmane, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave 1.167.531

77.429

1.244.960

807.771

70.377

878.148

Ostale preuzete obaveze, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave 0

22.327

22.327

208.932

217.115

426.047

Ukupno preuzete buduće obaveze, na dan 31. decembar 3.330.800

687.001

4.017.801

3.522.314

835.087

4.357.401

43. PRIMLJENA JEMSTVA ZA OBAVEZE (u hiljadama dinara) 2010

2009

Jemstva za obaveze u stranoj valuti 87.208

68.730

Ukupno primljena jemstva za obaveze, stanje na dan 31. decembra 87.208

68.730


49

44. DERIVATI (u hiljadama dinara) 2010

2009

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta-Terminska kupovina i prodaja 16.000

0

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta-Spot 316.495

0

Ukupno derivati, stanje na dan 31. decembra 332.495

0 Spot trgovina podrazumeva posao po kojem banka ima obavezu da prenese dinarsku odnosno deviznu protuvrednost kupljenih deviza odnosno dinara i pri tome ujedno potražuje od druge banke devize odnosno dinare. Datum izvršenja transakcije je dva radna dana od dana ugovaranja. Na dan 31.12.2010. godine Banka je imala ugovorene spot kupovine deviza sa bankama sa teritorije Republike Srbije. 45. DRUGE VANBILANSNE POZICIJE


2009

Suspendovana kamata 5.883.864

3.381.832

Obveznice deponovane štednje 7.034.838

6.814.933

Druga vanbilansna aktiva 9.073

12.405

Novčani ekvivalenti 1

1.800.001

Akreditivi i garancije 110.281

68.73

Krediti po kreditnim karticama 4.203

4.204

Obaveze koje banka može otkazati bez uslova i bez najave 1.340.297

1.110.080

Druga vanbilansna aktiva-kapitalizovana kamata 12.873

12.873

Kolaterali 279.301

289.172

Druga vanbilansna aktiva 24.986

24.475

Ukupno druge vanbilansne pozicije, stanje na dan 31. decembra 14.699.717

13.518.705 Promene na poziciji novčanih ekvivalenata predstavljaju repo poslovi koje je Banka u toku 2009. godine imala sa Narodnom bankom Srbije kupujući kratkoročne blagajničke zapise. U toku 2010. godine Banka nije imala intenzivno poslovanje preko repo poslova.

46. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA Odnosi sa povezanim stranama se javljaju u formi uloga osnivača, plasmanima i depozitima zavisnim i povezanim preduzećima u kojima Banka ima značajno učešće kapitala ili gde je Banka u odnosima sa matičnom bankom ili entitetom koji je povezano lice sa matičnom bankom. Ukupna potraživanja i obaveze prema zavisnim i povezanim stranama na dan 31.12.2010. godine su sledeći:


50


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



Potraživanja

Potraživanja za kamatu 0 0 113 0 0 Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 0 0 0 74 0

Potraživanja za naknadu 1 1 2 0 0

Devizni računi 0 0 0 1.729 0

Učešća u kapitalu 33.043 203.783 0 0 0

Ostala potraživanja 27 37 428 0 0

Odstupanja od nabavne vrednosti udela (4.413) 0 0 0 0 Potraživanja iz platnog prometa po platnim karticama 0 0 5 0 0

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja 0 (19) 4 0 0

Krediti po transakcionim računima 0 0 10.305 0 0 Ispravka vrednosti kredita po transakcionim računima 0 0 (103) 0 0

Ostali dati depoziti u stranoj valuti 0 0 0 1.551.013 0

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti 0 0 0 79 0

Ukupno potraživanja 28.658 203.802 10.754 1.552.895 0

Obaveze Transakcioni depoziti u dinarima 473 39.485 0 12.570 0

Namenski depoziti 0 0 0 44 0

Ostali depoziti u dinarima 68.730 0 0 2.000.000 0

Obaveza za porez na dodatu vrednost 0 0 0 620 0 Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 0 0 0 12.667 0

Obaveze po osnovu kamata 1 204 0 0 0

Obaveze prema dobavljačima 77 1.530 0 14.709 0

Razgraničene obaveze za kamatu u dinarima 773 0 0 14.057 0 Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 0 0 0 2.258 0 Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti 0 0 62 0 0

Transakcioni depoziti u stranoj valuti 0 0 0 5.323 0

Ostali depoziti u stranoj valuti 1.394 0 0 2.637.455 0

Subordinirane obaveze 0 0 0 0 15.530.941

Razgraničene obaveze za kamatu u stranoj valuti 2 0 0 36.730 59.320

Ukupno obaveze 71.450 41.219 62 4.736.433 15.590.261

Kapital Akcijski kapital 0 0 0 6.034.815 0

Ukupno kapital 0 0 0 6.034.815 0

Ukupno obaveze i kapital 71.450 41.219 62 10.771.248 15.590.261

Ukupno neto (42.792) 162.583 10.692 (9.218.353) (15.590.261)

Jemstva u stranoj valuti 0 0 0 87.208 0

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve 0 0 0 16.000 0


51


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



valuta

Kontragarancije 0 0 0 7.385 0

Preuzete obaveze po kreditu po tekućem računu 0 0 4.695 0 0

Vanbilansne pozicije 0 0 4.695 110.593 0 Ostali dati depoziti u stranoj valuti prema OTP LTD Budapest predstavljaju pozajmicu u vrednosti od 11.500 hiljada eura po kamati 1,89% koja je ugororena 31.12.2010. i dospela 04.01.2011. i pozamicu od 4.000 hiljade švajcarskih franaka po kamati od 1,68% ugovorenu 31.12.2010. i dospelu 07.01.2011. Ostali depozit u stranoj valuti od OTP LTD predstavlja iznos od 25.000 hiljada evra koji je Banka krajem juna 2010. godine uzela od matične banke kao oročeni depozit na devet meseci sa kamatnom stopom 2,71 Subordinirane obaveze u stranoj valuti od OTP Financing sačinjene su od sledećih iznosa sa pripadajućim kamatnim stopama:

Ugovoren iznos Saldo duga na dan 31.12.2010. Krajnji datum dospeća Kamatna stopa na godišnjem

nivou

40.000.000,00 eur 40.000.000,00 eur 9.1.2013. Tromesečni Euribor + 2,21 %

20.000.000,00 eur 20.000.000,00 eur 18.3.2013 Tromesečni Euribor + 2,21 %

60.000.000,00 eur 60.000.000,00 eur 9.6.2013. Tromesečni Euribor + 3,00% 24.000.000,00chf 24.000.000,00chf 29.4.2013. Tromesečni CHF Libor + 2,26%

10.000.000,00chf 10.000.000,00chf 5.9.2013. Tromesečni CHF Libor + 3,00%

Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći:


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



Prihodi

Prihodi od kamata 0 0 227 3.135 0

Prihodi od naknada 14 33 30 93 0

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 289 375 1.610 0 0 Prihodi od ukidanja rezervisanja za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi 0 2 0 0 0

Dobici od prodaje opreme 0 434 0 0 0

Dinarska dividenda 0 245.000 0 0 0

Ostali prihodi 0 0 0 0 0

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 0 0 9 74 0


52


OTP Leasing

OTP Investment

OTP Factoring



Prihodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 14 1 5.770 0

Prihodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 62 79 1 200.587 567.778

Ukupno prihodi 365 245.937 1.878 209.659 567.778

Rashodi Rashodi kamata 5.512 5.253 0 146.815 494.100

Rashodi od naknada 0 0 0 189 0

Rashodi operativnog poslovanja 954 864 0 21.178 0 Rashodi rezervisanja po osnovu procenjenih gubitaka po bilansnoj aktivi 0 19 107 0 0 Ostali neposlovni rashodi i rashodi iz poslovanja 0 0 0 365 0 Rashodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 0 0 1.068 0 Rashodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 185 0 3 823.101 2.405.003

Ukupno rashodi 6.651 6.136 110 992.716 2.899.103

Ukupno neto (6.286) 239.801 1.768 (783.057) (2.331.325) Banka u 2010. godini nije plasirala povezanim pravnim licima plasmane pod povoljnijim uslovima od tržišnih. U toku 2010. godine, na članove Izvršnog i Upravnog odbora odnose se sledeća izdvajanja:

(u hiljadama dinara) Bruto zarada članova Izvršnog odbora 53.258 Neto zarada članova Izvršnog odbora 42.023 Troškovi zakupa članova Izvršnog odbora 927 Troškovi korišćenja službenog vozila članova Izvršnog odbora 1.015 Troškovi naknade troškova članova Izvršnog odbora 230 Troškovi mobilnih telefona članova Izvršnog odbora 534 Bruto naknada članova Upravnog odbora 7.799 Neto naknada članova Upravnog odbora 6.487 47. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA 47.1. Rizik likvidnosti Likvidnost banke znači njenu sposobnost da izvršava svoje obaveze u rokovima dospeća prema deponentima i svojim kreditorima. Rizik likvidnosti je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled nesposobnosti banke da ispunjava svoje dospele obaveze. Banka kontinuirano prati izloženost riziku likvidnosti i njegovoj usklađenosti sa postavljenim limitima. Banka je održavala nivo likvidnosti u 2010. godini u propisanim okvirima, tako što je prosečan racio likvidnosti u toku 2010. godine bio 1.99%. U toku 2009. godini prosečan racio likvidnosti bio je 3.62%


53

Racio likvidnosti se u toku 2010. godine kretao u rasponu od 1.16% (21. maja) do 4.81% (12. marta). Racio neto likvidnih sredstava u odnosu na depozite komitenata na dan 31. decembra 2010. godine iznosio je 4.34%, što je mnogo viši pokazatelj u odnosu na prosek za celu 2010. godinu. Banka je u mogućnosti da se osloni na likvidna sredstva matične banke, te je u slučaju pogoršanja likvidnosti usled poremećaja na finansijskom tržištu u mogućnosti da isti premosti zaduživanjem kod matične banke. Banka je u toku 2010. godine upravljala likvidnošću i direktnim učešćem na međubankarskom finansijskom tržištu. Za potrebe merenja i praćenja rizika likvidnosti Banka vrši merenje i praćenje neto tokova gotovine praćenjem imovine i obaveza Banke po periodu preostalom do dospeća, merenjem i upoređivanjem priliva i odliva gotovine, odnosno GAP analizom. Suština upravljanja rizikom likvidnosti sastoji se u tome da se za određene vremenske intervale izračunava GAP likvidnosti banke koji predstavlja razliku između anticipiranih izvora i potencijalne upotrebe sredstava od strane banke. Banka sačinjava GAP izveštaj za dinare, koji čine 32% ukupne aktive Banke, kao i za značajne valute koje čine više od 1 procentnog poena ukupne aktive Banke. Te valute su euro, koji obuhvata 61% ukupne aktive Banke, i švajcarski franak, koji obuhvata 7% ukupne aktive Banke. GAP likvidnosti za RSD


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.




Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 0 0 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 0 0 0 0 0 0 93.405 93.404

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -1

Dati krediti 43.482 628.865 1.789.287 1.817.766 861.911 1.215.125 998.359 7.354.795

Dati depoziti 0 0 0 0 0 3 0 3 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija)

0 0 342.933 0 0 17.359 7.750 368.042

Udeli (učešća) 0 0 0 0 203.783 0 0 0

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 -203.783 0 0

Ostali plasmani 333 5.338 0 0 0 2.716 123.749 132.136


Osnovna sredstva i investicione nekretnine 0 0 0 0 3.070.607 0 0 3.255.503

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 184.896 0 0

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0 0 0 42.382 0 0 42.382


Ostala sredstva 96.116 8.972 39.317 3.393 1.012 56.000 50.120 274.250

-zavisno preduzeće 19.320 0 0 0 0 0 0



54

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



Udeli (učešća)u kapitalu povezanih paravnih lica po metodu kapitala 0 0 0 0 28.630 0 0 28.630

UKUPNO AKTIVA 159.251 643.175 2.171.537 1.821.159 4.337.101 3.054.216 1.273.382 13.459.821


-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 -39.485 0

Ostali depoziti 153.928 2.460.876 31.701 27.757 318 185.197 37.736 2.897.513

Primljeni krediti 708.978 1.083 12 0 0 68.008 13.636 791.717

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 3.466 1.280 8 4 0 13.045 3.701 21.299

-zavisno preduzeće -205 0 0 0 0 0 0

Rezervisanja 0 275.124 0 31.201 10.710 0 0 317.035


-zavisno preduzeće 46 0 0 0 0 0 0


Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja 0 0 0 0 0 0 0 0



Ostale obaveze 223.672 137 1.539 4.668 5.033 121.204 9.194 382.025


UKUPNO OBAVEZE 1.296.391 2.742.739 33.260 63.630 28.317 2.365.098 64.267 6.593.702

Kapital 0 0 0 0 0 6.759.965 0 6.783.462

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 23.497 0

UKUPNO PASIVA 1.296.391 2.742.739 33.260 63.630 28.317 9.148.560 64.267 13.377.164

GAP RSD -1.137.140 -2.099.564 2.138.277 1.757.529 4.308.784 -6.094.344 1.209.115 82.657 GAP likvidnosti za EUR


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.






0 0 0 0 0 0 26.873 26.873

Dati krediti 85.619 742.959 2.698.698 7.999.292 2.286.343 7.096 1.572.963 15.392.970


55

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



Dati depoziti 0 0 0 0 0 2.373.710 0 2.373.710 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 0 0 0 0 0 0 0 0

Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostali plasmani 0 32.657 68.940 21.608 0 3.068 100.274 226.547

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 0 0 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


Ostala sredstva -14.184 2.242 1.382 0 0 -3 59.033 48.470


UKUPNO AKTIVA 71.435 777.858 2.769.020 8.020.900 2.286.343 10.357.197 1.759.143 26.041.896


Ostali depoziti 16.049 1.196.876 3.998.505 179.021 238.985 5.518.882 139.166 11.287.484

Primljeni krediti 0 0 2.999 0 0 13.194 0 16.193 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0 0 0 0


2 145 81 27 0 1.082 1.455 2.792





0 0 0 0 0 0 0 0


Ostale obaveze 118.507 0 0 12.659.784 0 32.474 59 12.810.824

UKUPNO OBAVEZE 134.558 1.197.021 4.001.585 12.838.832 238.985 7.500.019 140.680 26.051.680

Kapital 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO PASIVA 134.558 1.197.021 4.001.585 12.838.832 238.985 7.500.019 140.680 26.051.680

GAP EUR -63.123 -419.163 -1.232.565 -4.817.932 2.047.358 2.857.178 1.618.463 -9.784

GAP likvidnosti za CHF


Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.




Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 0 0 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 0 1.410 1.410


56

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



Dati krediti 53 0 128 23.217 2.506.069 0 0 2.529.467

Dati depoziti 0 0 0 0 0 337.783 0 337.783 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 0 0 0 0 0 0 0 0

Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostali plasmani 0 0 0 0 0 0 0 0

Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 0 0 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0


Ostala sredstva 6.297 0 0 0 0 0 0 6.297


UKUPNO AKTIVA 6.350 0 128 23.217 2.506.069 447.823 1.410 2.984.997

Transakcioni depoziti 0 0 0 0 0 37.409 0 37.409

Ostali depoziti 453 35.245 31.861 0 0 26.653 8 94.220

Primljeni krediti 0 0 0 0 0 12.718 0 12.718


0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 1 0 0 0 51 52



Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 0 0 0 0 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja 0 0 0 0 0 0 0 0


Ostale obaveze 10.909 0 0 2.871.157 0 0 0 2.882.066

UKUPNO OBAVEZE 11.362 35.245 31.862 2.871.157 0 76.780 59 3.026.465

Kapital 0 0 0 0 0 0 0 0

UKUPNO PASIVA 11.362 35.245 31.862 2.871.157 0 76.780 59 3.026.465

GAP CHF -5.012 -35.245 -31.734 -2.847.940 2.506.069 371.043 1.351 -41.468

GAP likvidnosti – ukupno

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.


dosp. Dospeli plasmani/

obaveze UKUPNO




57

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



obaveze UKUPNO

Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 0 0 0 0 0 0 121.693 121.692

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -1

Dati krediti 129.155 1.371.824 4.488.114 9.840.275 5.654.323 1.222.221 2.571.321 25.277.233

Dati depoziti 0 0 0 0 0 2.717.774 0 2.717.774 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija)

0 0 342.933 0 0 17.359 7.750 368.042

Udeli (učešća) 0 0 0 0 203.783 0 0 0

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 -203.783 0 0

Ostali plasmani 333 37.995 68.940 21.608 0 5.784 224.023 358.683


Osnovna sredstva i investicione nekretnine 0 0 0 0 3.070.607 0 0 3.255.503

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 184.896 0 0

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0 0 0 42.382 0 0 42.382


Ostala sredstva 90.139 11.213 43.513 3.393 1.012 55.969 109.154 333.713



Udeli (učešća)u kapitalu povezanih paravnih lica po metodu kapitala 0 0 0 0 28.630 0 0 28.630

UKUPNO AKTIVA 238.947 1.421.032 4.943.500 9.865.276 9.129.513 14.021.415 3.033.940 42.653.623


-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 -39.485 0

Ostali depoziti 170.430 3.711.340 4.087.369 209.297 239.303 5.773.320 180.147 14.371.206

Primljeni krediti 708.978 1.083 3.011 0 0 95.917 13.636 822.625

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0 0 0 0

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 3.467 1.427 104 40 0 14.128 5.227 24.188


Rezervisanja 0 275.124 0 31.201 10.710 0 0 317.035




Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovnja koje se obustavlja 0 0 0 0 0 0 0 0



58

Naziv 0-30 d. 31 - 90 d. 3 - 12 m. 1 - 5 g. 5 - .. g.



obaveze UKUPNO


Ostale obaveze 353.337 137 1.539 15.535.609 5.033 188.261 9.253 16.109.747


UKUPNO OBAVEZE 1.442.559 3.993.350 4.092.023 15.776.147 267.302 10.090.517 208.263 35.870.161

Kapital 0 0 0 0 0 6.759.965 0 6.783.462

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 23.497 0

UKUPNO PASIVA 1.442.559 3.993.350 4.092.023 15.776.147 267.302 16.873.979 208.263 42.653.623

GAP TOTAL 31.12.2010 -1.203.612 -2.572.318 851.477 -5.910.871 8.862.211 -2.852.564 2.825.677 0

GAP TOTAL 31.12.2009 1.998.372 -2.166.706 3.050.871 -611.451 8.217.419 -11.525.559 1.037.054 0 Tabele predstavljaju analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na dan 31.12.2010. godine na osnovu ugovorenih rokova. 47.2. Rizik od promene kamatnih stopa Rizik kamatnih stopa odražava neizvesnost u pogledu profitabilnosti banke zbog eventualnih promena kamatnih stopa na domaćem i inostranom tržištu. Promene kamatnih stopa direktno utiču na prihode i rashode banke. Banka uglavnom ugovara varijabilne kamatne stope, kako na plasirana sredstva tako i na izvore sredstava. Tako je iznos aktive koji je ugovaran sa varijabilnom kamatnom stopom na dan 31.12.2010. godine 17,6 milijardi dinara ili 41% ukupne aktive, dok je iznos pasive sa ugovorenom varijabilnom kamatnom stopom 16 milijardi dinara ili 38% ukupne pasive. Iz tog razloga Banka je i u toku 2010. godine bila vrlo malo izložena riziku od promene kamatnih stopa.

(U hiljadama dinara) Naziv 0-30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 360-720 d preko 2g nekamatonosni UKUPNO Gotovina i gotovinski elementi 0 0 0 0 0 0 2.117.576 2.117.576 Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 7.884.732 7.884.732 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

48.125 52.547 858 2.878 284 2.977 14.023 121.692

Fiksna kamatna stopa 24.513 148 78 2.878 284 2.977 0 30.878 Varijabilna kamatana stopa 23.612 52.399 780 0 0 0 0 76.791 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 14.024 14.023

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -1 Dati krediti 5.127.776 13.636.086 733.408 181.724 205.668 5.393.929 0 25.278.591 Fiksna kamatna stopa 1.818.359 77.085 62.530 180.543 205.668 5.393.929 0 7.738.114 Varijabilna kamatana stopa 3.309.417 13.559.001 670.878 1.181 0 0 0 17.540.477 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 0 0 Dati depoziti 2.716.413 0 0 0 0 0 3 2.716.416 Fiksna kamatna stopa 2.716.413 0 0 0 0 0 0 2.716.413 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 3 3


7.750 0 337.081 23.211 0 0 0 368.042


59

Naziv 0-30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 360-720 d preko 2g nekamatonosni UKUPNO Fiksna kamatna stopa 7.450 0 337.081 23.211 0 0 0 367.742



Udeli (učešća) 0 0 0 0 0 0 203.783 0 -zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 -203.783

Ostali plasmani 39.635 0 0 28.928 0 0 290.120 358.683 Fiksna kamatna stopa 39.635 0 0 28.928 0 0 0 68.563 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 290.120 290.120 Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 0 0 147.663 147.663


0 0 0 0 0 0 3.070.607 3.255.503

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 184.896


0 0 0 0 0 0 42.382 42.382

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostala sredstva 0 0 0 0 0 0 314.393 333.713

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 19.320 Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0 0 0 0 0 0 0

Udeli (učešća)u kapitalu povezanih paravnih lica po metodu kapitala

0 0 0 0 0 0 28.630 28.630

UKUPNO AKTIVA 7.939.699 13.688.633 1.071.347 236.741 205.952 5.396.906 14.114.345 42.653.623 Transakcioni depoziti 4.018.891 0 0 0 0 0 0 4.018.891 Fiksna kamatna stopa 4.058.376 0 0 0 0 0 0 4.018.891

-zavisno preduzeće -39.485 0 0 0 0 0 0 0 Varijabilna kamatana stopa 0 0 0 0 0 0 0 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostali depoziti 6.382.953 3.272.474 3.026.908 646.769 246.955 204.318 590.829 14.371.206 Fiksna kamatna stopa 5.825.460 3.272.474 3.026.908 646.769 246.955 204.318 0 13.222.884 Varijabilna kamatana stopa 557.493 0 0 0 0 0 0 557.493 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 590.829 590.829 Primljeni krediti 248.675 0 0 2.999 0 0 570.951 822.625 Fiksna kamatna stopa 238.675 0 0 2.999 0 0 0 241.674 Varijabilna kamatana stopa 10.000 0 0 0 0 0 0 10.000 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 570.951 570.951


0 0 0 0 0 0 0 0


7.022 148 29 66 22 26 16.875 24.188

Fiksna kamatna stopa 5.897 148 29 66 22 26 0 5.983 -zavisno preduzeće -205 0 0 0 0 0 0

Varijabilna kamatana stopa 1.330 0 0 0 0 0 0 1.330 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 16.875 16.875 Rezervisanja 0 0 0 0 0 0 317.035 317.035 Obaveze za poreze 0 0 0 0 0 0 5.584 5.630

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 46 Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 0 0 188.583 188.583


0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 0 0 12.255 12.256


60

Naziv 0-30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 360-720 d preko 2g nekamatonosni UKUPNO -zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 1

Ostale obaveze 7.091.085 8.439.856 0 0 0 0 578.806 16.109.747 Fiksna kamatna stopa 0 0 0 0 0 0 0 0 Varijabilna kamatana stopa 7.091.085 8.439.856 0 0 0 0 0 15.530.941 Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 562.228 578.806

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 16.578 UKUPNO OBAVEZE 17.748.626 11.712.478 3.026.937 649.834 246.977 204.344 2.280.965 35.870.161 Kapital 0 0 0 0 0 0 6.759.965 6.783.462

-zavisno preduzeće 0 0 0 0 0 0 23.497 UKUPNO PASIVA 17.748.626 11.712.478 3.026.937 649.834 246.977 204.344 9.064.427 42.653.623 GAP 31.12.2010. -9.808.927 1.976.155 -1.955.590 -413.093 -41.025 5.192.562 5.049.918 0 KUMULATIVNI GAP -9.808.927 -7.832.772 -9.788.362 -10.201.455 -10.242.480 -5.049.918 0 0 GAP 31.12.2009. -15.048.511 7.259.896 444.341 153.415 496.569 3.866.924 2.827.366 0

U cilju merenja izloženosti riziku kamatnih stopa Banka koristi metode koje su propisane od strane NBS, a koje su u skladu sa Bazelom II. Pozitivni iznosi u GAP analizi ukazuju da je kamatonosna aktiva (KA) veća od kamatonosne pasive (KP), i obrnuto, kada su iznosi negativni kamatonosna pasiva (KP) je veća od kamatonosne aktive (KA). Pozitivni iznosi ukazuju da je bilans banke više izložen riziku promene kamatnih stopa na data sredstva, dok negativni iznosi ukazuju da je banka više izložena riziku od promena kamatnih stopa na primljena sredstva. Na dan 31.12.2010. godine, u vremenskim intervalima do 30 dana, od 90-180 dana, od 180-360 dana i od 360-720 dana je ostvaren negativan GAP. Ovo označava da promena kamatnih stopa više utiče na obaveze Banke nego na plasmane u tom vremenskom intervalu i da je Banka izložena riziku rasta kamatnih stopa na tržištu. Pregled kamatnih stopa OTP Banke za 2010. godinu:


RSD EUR

Finansijska aktiva Obavezna rezerva – kamatonosni deo 2,5%

Kratkoročni krediti komitentima srednja i velika preduzeća 2n repo+2,75% do 2n repo+ 9,00% 3m euribor+0,50% do 3m euribor+18,5%

mala preduzeća i preduzetnici 2n repo-6% do 2n repo+16,5% 3m euribor+3,5% do 3m euribor+30,2% fizička lica 25% do 34,49% 5,5% do 22%

Dugoročni krediti komitentima pravna lica 2n repo+3,30% do 2n repo+8,50% 3m euribor+9,00% do 3m euribor+13,00%

mala preduzeća i preduzetnici 2n repo-6% do 2n repo+14,5% 3m euribor+3,5% do 3m euribor+30,2% fizička lica 12,95% do 33,27% 5,5% do 22%

Finansijske obaveze Depoziti bankama 10,6% -11,5% (O/N)

14,3% (na 3 m) 0,7% -1,1% (O/N) 1% (na 1 nedelju)

Obaveze prema klijentima mala, srednja i velika preduzeća 2n repo-1,70% do 2n repo+2,00%

( na oročene depozite) 3.20% do 4.20%


JLS, AP i RS 2n repo-1,30% do Eskontna stopa

NBS+2,00% ( na oročene depozite)


61


RSD EUR

preduzetnici 6% - 7% ( na oročene depozite)

2,6% - 3,3% (na oročene depozite)

fizička lica do 9,50% (na oročene depozite) do 18% (na avista štedne depozite)

do 7,20% (na oročene depozite) do 11,10% ( na avista štedne depozite)

47.3. Devizni rizik Devizni rizik predstavlja rizik od fluktuacije deviznog kursa koji može da ima uticaj na promene u obimu i strukturi aktive i pasive koje su izražene u deviznom znaku, što dalje može prouzrokovati uticaj na finansijski reziltat i kapital Banke. Upravljanje deviznim rizikom Banke mora biti u saglasnosti sa limitima postavljenim od strane Narodne banke Srbije i limitima postavljenim od same Banke, pri čemu profitabilnost Banke ne sme biti ugrožena. Limiti deviznog rizika se utvrđuju na nivou pri kojem Banka nema gubitke zbog kretanja kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Izloženost deviznom riziku u određenoj valuti predstavlja rizik od potencijalne promene u vrednosti potraživanja i obaveza Banke u toj valuti koje se mogu pripisati promenama kursa. Devizni rizik pretpostavljen od strane Banke u određenoj valuti se meri razlikom između ukupnog iznosa potraživanja i ukupnog iznosa obaveza denominiran u toj valuti (devizna otvorena pozicija). Obaveze i potraživanja indeksirana valutnom klauzulom predstavljaju obaveze i potraživanja gde je ugovorom predviđeno da se vrednost u dinarima vezuje za vrednost druge valute. Takve obaveze i potraživanja uključuju se u merenje izloženosti Banke deviznom riziku. Pokazatelj deviznog rizika je osnovni pokazatelj stanja i strukture deviznih potraživanja i obaveza Banke u odnosu na kapital. Banka upravlja deviznim rizikom na efikasan način, što potvđjuje i pokazatelj deviznog rizika koji je u 2010. godini bio na prosečnom nivou od 1.26%, što je daleko manje od limita, koji je postavila Narodna banka Srbije od 20%. Pokazatelj deviznog rizika se u toku 2010. godine kretao u rasponu od 0.12% (dana 14. januara) do 11.02% (29. januara). Uglavnom se kretao u intervalu do 2%. Povremena odstupanja od tog nivoa je rezultat naknadnog obračuna i evidentiranja ispravki vrednosti kod kredita sa valutnom klauzulom. Za te iznose je povremeno u toku godine povećana otvorena pozicija u evrima, što je uslovilo probijanje utvrđenih limita otvorenih pozicija Banke i povećanog pokazatelja deviznog rizika. Nakon obavljenih knjižanja ispravki vrednosti otvorena pozicija u evrima je vraćena u propisane granice. Pokazatelj deviznog rizika je poslednjeg dana u godini iznosio 0,96%.


Naziv RSD EUR INDEKSIRANO

EUR USD CHF INDEKSIRANO

CHF Ostalo Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.763.013 207.514 0 24.058 110.040 0 12.951 2.117.576

Opozivi depoziti i krediti 0 7.765.812 0 118.920 0 0 0 7.884.732 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

93.406 3.270 23.603 4 0 1.410 0 121.692


62



CHF Ostalo Ukupno


Dati krediti i depoziti 7.354.799 2.911.842 14.854.837 6.279 337.783 2.529.467 0 27.995.007


368.042 0 0 0 0 0 0 368.042

Udeli (učešća) 203.783 0 0 0 0 0 0 0

-zavisno preduzeće -203.783 0 0 0 0 0 0

Ostali plasmani 132.136 71.629 154.918 0 0 0 0 358.683

Nematerijalna ulaganja 147.663 0 0 0 0 0 0 147.663


3.070.607 0 0 0 0 0 0 3.255.503



42.382 0 0 0 0 0 0 42.382


Ostala sredstva 254.929 16.911 31.560 2.864 16 6.281 1.832 333.713


Udeli (učešća)u kapitalu povezanih paravnih lica po metodu kapitala

28.630 0 0 0 0 0 0 28.630


UKUPNO AKTIVA 13.459.822 10.976.978 15.064.918 152.125 447.839 2.537.158 14.783 42.653.623

Transakcioni depoziti 2.017.129 1.934.387 0 63.433 37.409 0 6.018 4.018.891

-zavisno preduzeće -39.485 0 0 0 0 0 0 Ostali depoziti 2.897.513 11.283.958 3.526 83.763 94.219 0 8.227 14.371.206

Primljeni krediti 791.716 16.194 0 1.997 12.718 0 0 822.625


0 0 0 0 0 0 0 0


21.506 2.792 0 43 52 0 0 24.188

-zavisno preduzeće -205 0 0 0 0 0

Rezervisanja 317.035 0 0 0 0 0 0 317.035

Obaveze za poreze 5.584 0 0 0 0 0 0 5.630


Obaveze iz dobitka 188.583 0 0 0 0 0 0 188.583 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

0 0 0 0 0 0 0 0

Odložene poreske obaveze 12.255 0 0 0 0 0 0 12.256


Ostale obaveze 365.446 12.810.289 535 34.829 2.882.067 0 3 16.109.747



63



CHF Ostalo Ukupno

UKUPNO OBAVEZE 6.593.702 26.047.620 4.061 184.065 3.026.465 0 14.248 35.870.161

KAPITAL 6.759.965 0 0 0 0 0 0 6.783.462


UKUPNO PASIVA 13.377.164 26.047.620 4.061 184.065 3.026.465 0 14.248 42.653.623

GAP 31.12.2010. 82.658 -15.070.642 15.060.857 -31.940 -2.578.626 2.537.158 535 0

47.4. Kreditni rizik Kreditni rizik predstavlja rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled neizvršavanja obaveza dužnika prema banci. Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane nesposoban da delimično ili u potpunosti izmiri obaveze o dospeću. Poslovna politika Banke zahteva da se kreditni rizik identifikuje, meri i procenjuje prema kreditnoj sposobnosti dužnika i njegovoj urednosti u izvršavanju obaveza prema banci. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrđuje limite nivoa kreditnog rizika, tako što utvrđuje granice prihvatljivog kreditnog rizika u odnosu na jednog ili više dužnika. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovnih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obaveze otplate kamate i glavnice, odnosno, utvrđivanjem kreditnih limita. U Banci postoji disperzija u nivoima odlučivanja kod plasiranja sredstava. Ova disperzija je obezbeđena utvrđivanjem limita do kojih pojedina lica ili organi Banke odlučuju. Banka kontinuirano prati kreditni rizik kroz:

- bonitet i kreditnu sposobnost klijenata Banke i načine (instrumente) obezbeđenja (stalno ili prema potrebi),

- stepen naplativosti kredita, kamata, naknada (dnevno i mesečno praćenje), - utvrđivanjem adekvatne cene kredita koja pokriva rizik plasmana, - sagledavanje izloženosti Banke kreditnom riziku, procenom stepena rizičnosti ukupnog

kreditnog portfolija u skladu sa propisanim standardima, na osnovu čega se formiraju posebne rezerve (mesečno praćenje),

- evidentiranje potencijalnih gubitaka za svakog klijenta pojedinačno. Od kreditnog rizika Banka se obezbeđuje pre svega:

- sagledavanjem (procenom) mogućnosti dužnika da u ugovorenim rokovima izmiruje svoje obaveze,

- procenom i utvrđivanjem profitabilnosti posla i stope prinosa na plasirana sredstva, - uzimanjem odgovarajućih sredstava obezbeđenja od dužnika (korisnika plasmana):

depoziti, hipoteke, jemstva, garancije drugih banaka, menice itd, - diversifikacijom kredita na veći broj klijenata, - ugovaranjem devizne klauzule radi očuvanja realne vrednosti plasmana, - uspostavljanjem limita na nivou klijenata i grupe klijenata kao povezanih lica i ostalo.

Banka procenjuje nadoknadivost odnosno gubitak svakog plasmana pre odobravanja plasmana kroz analizu, u skladu sa propisanim kreditnim analizama, kao i periodično (mesečno) tokom trajanja poslovnog odnosa. Rezervisanja za rizike nastanka potencijalnih gubitaka procenjuju se u skladu sa internom metodologijom u skladu sa MRS 39, kao i propisima Narodne banke Srbije. Iznos rezervisanja


64

za kredite koji se vode po amortizovanoj vrednosti se obračunava primenom diskontovanja budućih novčanih tokova. Procena rizika od neispunjenja obaveza, odnosno mogućeg gubitka za izloženosti koje čine potraživanja za koje se ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansim stavkama obračunava na pojedinačnoj osnovi (individulana procena), se vrši klasifikovanjem u pojedine kategorije rizika svakog pojedinačnog plasmana individualno, u okviru navedenog dela kreditnog portfolija, kroz diskontovanje budućih novčanih tokova kako bi se utvrdio neophodan iznos sadašnje vrednosti plasmana. Preostali iznos kreditnog portfolija koji čine potraživanja koja se klasifikuju na grupnoj osnovi klasifikuju se na osnovu dana kašnjenja u izmirivanju obaveza dužnika prema Banci kao osnovni princip, a posebna rezerva se formira direktnom primenom procenata navedenih u tabeli koji su primereni datoj grupi. Ova grupa potraživanja je razvrstana na podgrupe sa sličnim karakteristikama. Provisioning/Impairment Matrix Pravna lica A B

C Proizvod/Kategorija A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 B0 Dani kašnjenja do 5 od 6-9 od 10-12 od 13-15 16-30 31-60 61-90 91-180 181-

Investicioni krediti 0% 1% 1.5% 2% 11% 30% 70% 80% 100% Krediti za obrtna sredstva 0% 2% 5% 7% 25% 35% 80% 85% 100%

Dozvoljeni minus za pravna lica; revolving krediti; ostali 1% 2% 7% 10% 30% 50% 85% 90% 100%

Fizička lica A B

C Proizvod/Kategorija A1 A2 A3 A4 B1 B2 B3 B0 Dani kašnjenja do 5 0d 6-15 16-20 21-30 31-60 61-90 91-120 121-180 181-

Stambeni krediti 0% 1% 1.5% 2% 11% 30% 70% 80% 100% Auto krediti 0% 1.5% 2% 5% 20% 40% 80% 85% 100% Potrošački krediti 0% 2% 5% 10% 30% 50% 90% 90% 100% Ostali krediti 0% 2% 5% 7% 30% 50% 85% 90% 100% Ostalo: overdraft pozajmice, kreditne kartice, krediti bez posebne namene i sl. Evidentirane ispravke vrednosti i rezervisanja za gubitke na bazi pojedinačne procene utvrđene su analizom postojećih informacija i događaja na osnovu kojih se može očekivati da plasmani neće biti naplativi. Banka procenjuje postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijskih sredstava. Ukoliko se utvrdi postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijskih sredstava iznos ispravke vrednosti se procenjuje kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova obračunate primenom ugovorene efektivne kamatne stope finansijskog sredstva. Ovako obračunata ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama knjiže se na teret rashoda Banke. Procena postojanja objektivnih dokaza o obezvređenju se sprovodi na individualnom nivou finansijskih sredstava koja su pojedinačno značajna ili na grupnom nivou za finansijska sredstva koja su manjeg značaja. Ukoliko Banka individualnom procenom utvrdi da ne postoje objektivni dokazi o obezvređenju finansijskog sredstva takva sredstva se uključuju u procenu na nivou grupe finansijskih sredstava sličnog kreditnog rizika. Sredstva za koja se


65

individualnom procenom utvrdi i prizna obezvređenje ne uključuju se u procenu na grupnom nivou. Procena na grupnom nivou je diversifikovana po kriterijumu vrste dužnika, vrste plasmana i ročnosti. Posebna rezerva za procenjene gubitke procenjuje se u skladu sa propisima Narodne banke Srbije. Krediti, plasmani i druga izloženost Banke klasifikuju se u kategorije A, B, V, G i D u skladu sa procenom naplativosti kredita i drugih plasmana, u zavisnosti od: broja dana koliko je prekoračen rok dospeća glavnice i kamate, finansijskog položaja komitenta i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeđenja. Procenjeni iznos posebne rezerve za procenjene gubitke je obračunat primenom procenata 0% na plasmane klasifikovane ukategoriju A, 5% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, 20% na plasmane klasifikovane u kategoriju V, 40% na plasmane klasifikovane u kategoriju G i 100% na plasmane klasifikovane u kategoriju D. Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke obračunavaju se kao zbir utvrđenih pozitivnih razlika između posebne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa propisima Narodne banke Srbije (Sl. Glasnik RS 129/2007,63/2008,104/2009 i 30/2010) i ispravki vrednosti bilanse aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom Banke. U slučaju da dobit Banke nije dovoljna za formiranje obračunate visine ove rezerve, razlika se iskazuje kao iznos rezerve koji nedostaje. 47.4.1. Preuzete obaveze kreditiranja Osnovna svrha ovih instrumenata je osiguranje raspoloživosti sredstava prema potrebama komitenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jemstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti komitenta da izmiri svoje obaveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Preuzete obaveze kreditiranja predstavljaju neiskorišćene delove odobrenih okvirnih kredita (revolving krediti i kreditne kartice), garancije ili akreditive, kao i ostale oblike jemstva. Obzirom da je kreditni rizik povezan s preuzetim obavezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorišćenim sredstvima. Međutim, očekivani iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorišćenih odobrenih sredstava, jer je većina preuzetih obaveza za kreditiranje povezana sa održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane komitenata. Banka prati period do dospeća preuzetih obaveza kreditiranja, s obzirom da navedene dugoročne obaveze predstavljaju veći kreditni rizik od kratkoročnih. Banka je upravljala kreditnim rizikom u skladu sa usvojenom politikom i identifikovala značajnije promene u kretanjima koje bi imale uticaj na kreditni rizik. 47.4.1.1. Maksimalna izloženost kreditnom riziku pre uzimanja sredstava obezbeđenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti Tabela u nastavku predstavlja maksimalnu izloženost kreditnom riziku bez respektovanja sredstava obezbeđenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti. Izloženost je zasnovana na knjigovodstvenim iznosima iz bilansa stanja. Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama sa stanjem na dan 31.12.2010.je u odnosu na stanje na dan 31.12.2009. porasla za 7,01% i to najviše u delu kredita za 10,5%, takođe i po vanbilansnim stavkama porasla je za 4,6%.


66


2009 Potraživanja po osnovu kamata, naknada 182.510

196.412

Dati krediti i depoziti 35.341.105

31.975.606

Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha u dinarima 0.0

0 Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 538.261

540.606

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 419.798

1.428.840 Ostali plasmani 964.770

943.376

Ostala sredstva 349.327

233.715 Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama 37.795.771

35.318.556


1.544.848 Činidbene garancije 1.304.281

1.362.937

Avali iakcepti menica 49.503

135.737 Akreditivi 36.539

9.683


68.730 Preuzete neopozive obaveze 1.267.287

1.304.196

Potraživanja po derivatima 332.495

0 Druga vanbilansna aktiva 1.427.505

1.178.811

Maksimalna izloženost po vanbilansnim stavkama 5.865.009

5.604.941 47.4.2. Plasmani Ukupno rezervisanje za obezvređenje plasmana na pojedinačnoj osnovi je 7.952.186 hiljada dinara (dok je u 2009. godini bilo 5.391.110 hiljada dinara) od čega 6.488.858 hiljada dinara predstavlja rezervisanje za pojedinačno obezvređene kredite, a preostali iznos od 1.463.326 hiljada dinara predstavlja rezervisanje na grupnoj osnovi. Tokom 2010. godine bančini plasmani su se povećali za 5,6% i što je rezultat veće kreditne aktivnosti sa bankama. U cilju minimiziranja potencijalnog povećanja izloženosti kreditnom riziku. Banka će se više fokusirati na klijente iz stanovništva koji imaju valjano sredstvo obezbeđenja.


Ni dospeli ni

obezvređeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno oslobođenje

za obezvređenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 886.379 1.394 3.157.616 121.996 99.787 221.784 3.823.606 Overdraft 179.957 9.269 154.237 5.215 134.107 139.322 204.141 Keš krediti 1.705.833 2.744 527.507 66 373.277 373.342 1.862.741 Kartice 1.059.331 6.621 381.437 2.429 286.643 289.072 1.158.317 Potrošački 110.479 442 78.796 22 65.486 65.508 124.209 Ostali potrošački 250.028 154 366.597 72.988 46.784 119.772 497.007 MSE 281.733 9.906 4.707.294 1.200.162 432.209 1.632.372 3.366.562 Corporate 214.941 33.132 19.164.792 4.796.836 22.596 4.819.432 14.593.433 Opštine 0 0 120 0 1 1 119 Krediti bankama 1.160.483 2.716 294.648 289.144 2.436 291.581 1.166.267 na dan 31.12.2010. 5.849.164 66.378 28.833.044 6.488.858 1.463.326 7.952.186 26.796.402


67


Ni dospeli ni

obezvređeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno oslobođenje

za obezvređenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 895.249 1.102 2.422.973 47.701 98.685 146.386 3.172.938 Overdraft 168.440 5.799 137.188 5.017 108.945 113.962 197.465 Keš krediti 538.410 4.475 716.340 83 458.658 458.741 800.484 Kartice 1.160.667 8.443 372.153 661 248.896 249.558 1.291.706 Potrošački 151.395 301 93.591 19 68.966 68.985 176.302 Ostali potrošački 174.452 4.272 324.915 43.045 25.270 68.315 435.324 MSE 341.940 16.115 4.551.461 467.853 343.754 811.607 4.097.909 Corporate 263.765 32.455 20.275.328 3.206.050 20.512 3.226.562 17.344.986 Opštine 0 0 0 0 0 0 0 Krediti bankama 0 16.884 240.867 244.724 2.270 246.994 10.757 na dan 31.12.2009. 3.694.318 89.846 29.134.816 4.015.153 1.375.956 5.391.110 27.527.871

47.4.2.1. Plasmani koji niti su dospeli niti su obezvređeni Kreditni kvalitet portfelja plasmana koji niti su dospeli niti su obezvređeni može se proceniti putem sistema internog rejtinga koji je usvojen od strane Banke. Krediti koji nisu dospeli niti su obezvređeni čine 16,8% ukupnih kredita, od čega 98,99% spada u grupu kredita koji se otplaćuju prema internom rejtingu Banke.




Krediti sumnjivi


Stambeni krediti 886.379 0 0 0 0 886.379 Overdraft 179.957 0 0 0 0 179.957 Keš krediti 1.683.833 22.000 0 0 0 1.705.833 Kartice 1.059.316 7 8 0 0 1.059.331 Potrošački 110.479 0 0 0 0 110.479 Ostali potrošački 250.028 0 0 0 0 250.028 MSE 280.438 1.295 0 0 0 281.733 Corporate 179.462 11 35.468 0 0 214.941 Opštine 0 0 0 0 0 0 Krediti bankama 1.160.483 0 0 0 0 1.160.483 na dan 31.12.2010. 5.790.375 23.313 35.476 0 0 5.849.164




Krediti sumnjivi


Stambeni krediti 895.249 0 0 0 0 895.249 Overdraft 168.440 0 0 0 0 168.440 Keš krediti 538.372 38 0 0 0 538.410 Kartice 1.160.466 147 45 1 8 1.160.667 Potrošački 151.395 0 0 0 0 151.395 Ostali potrošački 174.452 0 0 0 0 174.452 MSE 336.050 4.540 1.350 0 0 341.940 Corporate 235.881 27.885 0 0 0 263.766 Opštine 0 0 0 0 0 0 Krediti bankama 0 0 0 0 0 0 na dan 31.12.2009. 3.660.305 32.610 1.395 1 8 3.694.319


68

47.4.2.2. Plasmani koji su dospeli ali nisu obezvređeni Krediti koji su dospeli ali nisu obezvređeni čine 0,20% ukupnih kredita, od čega 56,17% spada u grupu kredita koji nisu dospeli ili su dospeli do najviše 30 dana. Bruto iznos plasmana po klasama klijenata koji su u kašnjenju ali nisu obezvređeni je sledeći:


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina


Stambeni krediti 1.034 27 0 0 0 334 0 1.395 Overdraft 9.269 0 0 0 0 0 0 9.269 Keš krediti 2.024 201 65 116 83 254 0 2.743 Kartice 6.562 6 0 0 0 52 0 6.620 Potrošački 363 0 11 5 0 63 0 442 Ostali potrošački 154 0 0 0 0 0 0 154 MSE 9.906 0 0 0 0 0 0 9.906 Corporate 5.258 0 0 0 0 27.874 0 33.132 Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0 Krediti bankama 2.716 0 0 0 0 0 0 2.716 Stanjena dan 31.12.2010. 37.286 234 76 121 83 28.577 0 66.378


(u hiljadama dinara) Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5

godina

Dospevaju preko 5 godina

Ukupno

Stambeni krediti 0 0 0 0 0 0 0 0 Overdraft 753 28 0 0 322 0 0 1.102 Keš krediti 5.799 0 0 0 0 0 0 5.799 Kartice 3.391 187 41 276 254 326 0 4.475 Potrošački 8.155 80 5 37 4 162 0 8.443 Ostali potrošački 269 7 0 4 17 3 0 301 MSE 4.272 0 0 0 0 0 0 4.272 Corporate 16.010 96 10 0 0 0 0 16.115 Opštine 29.866 0 0 2.589 0 0 0 32.455 Krediti bankama 16.884 0 0 0 0 0 0 16.884 Stanjena dan 31.12.2009 85.399 398 56 2.906 597 491 0 89.847 Fer vrednost kolaterala 8.303 216 46 307 593 412 0 0

47.4.2.3. Zanovljeni plasmani Aktivnosti restruktuiranja se vrše kada Banka smatra malo verovatnim da će dužnik u potpunosti izmiriti obavezu prema Banci prema postojećem kreditnom ugovoru i kreditnom aranžmanu. Aktivnosti restruktuiranja uključuju aranžmane sa produženim plaćanjem, odobrene planove za eksterno rukovođenje, izmene i odlaganje plaćanja. Ukoliko nakon restruktuiranja klijent nastavlja uredno servisirati obaveze po novom kreditnom aranžmanu, plasman se više ne tretira kao problematičan. Odluka o restruktuiranju se donosi kada Banka na osnovu sagledavanja finansijskog stanja klijenta i njegovog tržišnog potencijala utvrdi da bi restruktuiranjem odnosno reprogramiranjem obaveza klijenta u Banci odnosno svih obaveza u svim kreditnim institucijama, klijent mogao prevazići postojeće probleme i poslovanjem i budućim finansijskim rezultatima nastaviti sa urednim servisiranjem obaveza.


69

Restruktuiranje/reprogramiranje je definisano Procedurom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki Banke u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije i Procedurom za klasifikaciju kredita i potencijalnih obaveza – interni sistem klasifikacije u skladu sa MRS . Banka je u toku 2010 godine izvršila restruktuiranja/reprogramiranje u ukupnom iznosu 23.906 hiljade eura odnosno 2.522.127 hiljada dinara. 47.4.2.4. Koncentracija rizika finansijskih sredstava sa izloženošću kreditnom riziku Koncentracije rizika se javljaju zbog finansijskih instrumenata koji imaju slične karakteristike i na koje slično utiču promene ekonomskih i drugih uslova. a) Koncentracija po regionima Sledeće tabele daju presek glavne izloženosti Banke prema knjigovodstvenim iznosima, kategorisano po geografskim regionima na dan 31. decembra 2010. i 31. decembra 2009. godine. Za ove tabele, Banka je odredila izloženosti po regionima Republike Srbije. (u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate. naknade 77.398 31.430 73.682 182.510


Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 538.567 -286 -21 538.261

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 381.739 20.684 17.376 419.798

Ostali plasmani 493.313 138.278 333.179 964.770

Ostala sredstva 1.344.777 145.351 (1.140.801) 349.327

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2010. 21.975.945 6.761.041 9.058.786 37.795.771 (u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 84.245 39.772 72.395 196.412


Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 540.606 0 0 540.606

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 1.388.708 20.729 19.403 1.428.840

Ostali plasmani 422.354 166.419 354.603 943.376

Ostala sredstva 154.722 78.993 0 233.715

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2009. 18.555.496 7.652.687 9.110.372 35.318.555 b) Koncentracija po delatnostima

Sledeća tabela daje prikaz glavne izloženosti banke prema iskazanim vrednostima, kategorisano po industrijskim sektorima klijenata.


70



Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 2.483 80.398 2.729 40.000 62 14.895 11.609 15.781 14.553 182.510 Dati krediti i depoziti 3.040.123 12.041.049 739.614 6.331.173 120 2.067.606 811.248 8.528.535 1.781.639 35.341.105 Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 130.233 120.446 85 175 0 9.195 0 0 278.126 538.261 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 0 56.575 973 5.672 342.933 0 0 0 13.645 419.798 Ostali plasmani 7.316 333.873 0 187.285 0 31.810 7.999 28.316 368.170 964.770 Ostala sredstva 3.206 75.711 4.312 29.794 24.262 181.917 7.887 5.510 16.728 349.327 Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2010. 3.183.360 12.708.052 747.713 6.594.100 367.378 2.296.597 838.743 8.578.142 2.472.860 37.795.771



Fizička lica Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 1.151 101.912 5.216 45.580 1 17.755 11.921 12.876 196.412 Dati krediti i depoziti 244.216 13.324.454 1.149.969 7.285.219 0 2.142.075 1.022.718 6.806.955 31.975.606 Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 289.054 120.305 131.072 175 0 0 0 0 540.606 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 1.640 64.415 973 10.434 1.347.820 3.558 0 0 1.428.840 Ostali plasmani 95.169 541.615 7.991 230.577 0 32.852 7.999 27.173 943.376 Ostala sredstva 3.997 65.556 4.175 18.569 4.488 129.931 5.139 1.860 233.715 Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2009. 635.227 14.218.257 1.299.396 7.590.554 1.352.309 2.326.171 1.047.777 6.848.864 35.318.555

c) ročnost vanbilansne evidencije (u hiljadama dinara) 2010

2009

Date garancije i druga jemstva 2.750.514

3.053.206

Do 1 godine 2.665.172

2.908.485


25.778


118.943


68.730

Do 1 godine 0

0


68.730

Preko 5 godina 0

0

Preuzete neopozive obaveze 1.267.287

1.304.195

Do 1 godine 290.161

1.024.372


159.418


120.405

Derivati 332.495

0


71


2009

Do 1 godine 332.495

0

Od 1 do 5 godina 0

0

Preko 5 godina 0

0

Druga vanbilansna aktiva 1.427.505

1.178.810

Do 1 godine 1.340.297

191.729


987.081

Preko 5 godina 0

0

Ročnost vanbilansne evidencije

Do 1 godine 4.628.125

4.124.586


1.241.007


239.348

Ukupno-ročnost vanbilansne evidencije 5.865.009

5.604.941 47.4.2.5. Ispravka vrednosti Usaglašavanje računa za rezerve za gubitke po plasmanima po klasi:

Ispravke vrednosti

Kratkoročni krediti Dugoročni krediti

Dinarski Devizni Dinarski Devizni Bilans na 1.1.2010. 3.027.416 409.646 1.126.492 209.475 Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010.

4.814.017 176.054 2.364.956 191.253

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 2.382.793 102.801 2.318.958 156.174

Stanje na 31.12.2010. 5.458.640 482.899 1.172.490 244.554

Ispravke vrednosti Kamate Naknade Ostala aktiva

Bilans na 1.1.2010. 772 58.573 708.304

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010. 4.527 47.494 583.614

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 5.094 38.050 533.185

Stanje na 31.12.2010. 205 68.017 758.733

Ispravke vrednosti Hartije od vrednosti

Bilans na 1.1.2010. 590.172

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2010.

471.508

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2010. 471.663

Stanje na 31.12.2010. 590.017


72

48. ANALIZE OSETLJIVOSTI 48.1. Devizni rizik Budući da su obaveze Banke u valutnom znaku veće od potraživanja, osetljivost na promenu kursa je vezana za depresijaciju dinara. U analizi osetljivosti pošlo se od pretpostavke da domaća valuta može depresirati u najboljem slučaju 5%, u umerenom 10% i u najgorem slučaju 15%. U toku 2010. godine, dinar je depresirao za 10% u odnosu na evro. Na taj način je ugrožen planirani nivo inflacije. Međutim, već početkom februara 2011. godine (na dan 3. februar – srednji kurs NBS za evro je 103.7789 RSD) dinar je apresirao 1.63%. Pošto bi kurs trebalo da odražava odnos ponude i tražnje za devizama na tržišt, realno je očekivati da će se održati stabilan trend, eventualno uz slabije dnevne oscilacije u odnosu na 2010. godinu. Devizne rezerve su stabilne i pored toga što je što NBS u toku godine intervenisala na međubankarskom deviznom tržištu sa 2,579 milijardi evra koje je prodala i 226,5 miliona evra koje je kupila. Osim toga, početak procesa pridruživanja EU, smanjenje rizika zemlje od strane međjunarodnih agencija za kreditni rejting, kao i prodaja Telekoma, može dovesti do povećanja priliva stranog kapitala, što bi trebalo da dovede do jačanje dinara. Iz tog razloga u analizi osetljivosti nismo pretpostavili pad dinara veći od 15%, koliko je u najgorem slučaju predviđeno. Na dan 31.12.2010. godine, Banka ima ukupnu kratku otvorenu poziciju i osetljiva je na depresijaciju dinara. Dugu otvorenu poziciju ima u evrima, ali kratku otvorenu poziciju u dolarima i švajcarskim francima. Banka koristi VaR analizu za izračunavanje deviznog rizika i dnevni limit za 99%. Jednodnevni VaR je postavljen na 7,25 miliona dinara. Na istom nivou je i stop-loss limit, te ukoliko Banka bude u situacijii da joj je limit narušen usled velikih oscilacija kursa, ona će smanjiti otvorenu poziciju na nivo koji obezbeđuje kretanje potencijalnog gubitka u postavljenim okvirima. U analizi osetljivosti na promenu kursa dinara, uzeli smo samo one bilansne pozicije, koje imaju valutni znak. Na te iznose smo primenili procenat povećanja kursa za 5%, 10% i 15% i dobili iznose koji bi uvećali vrednost pod rizikom koja je zabeležena na dan 31.12.2010. godine. (U hiljadama dinara)

Naziv

Stanje 31.12.2010.


AKTIVA

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 354.563 17.728 35.456 53.184

Opozivi depoziti i krediti 7.884.732 394.237 788.473 1.182.710


28.287 1.414 2.829 4.243


Ostali plasmani 226.547 11.327 22.655 33.982


73

Naziv

Stanje 31.12.2010.


Ostala sredstva 59.465 2.974 5.946 8.920 UKUPNA AKTIVA 29.193.801 1.459.690 2.919.380 4.379.070

PASIVA Transakcioni depoziti 2.041.247 102.062 204.125 306.187

Ostali depoziti 11.473.692 573.685 1.147.369 1.721.054

Primljeni krediti 30.909 1.545 3.091 4.636


2.887 144 289 433

Ostale obaveze 15.727.723 786.387 1.572.772 2.359.159

UKUPNA PASIVA 29.276.458 1.463.823 2.927.646 4.391.469

Vrednost pod rizikom -82,658 -4,133 -8,266 -12,399

Promena kursa stanje 31.12.2010. 5% 10% 15% Vrednost pod rizikom 2010. godine (82.658)

(4.133) (8.266) (12.399)

5% 10% 20%

Vrednost pod rizikom 2009. godine

(56.988) (113.975) (227.950)

48.2. Kamatni rizik Kamatni rizik predstavlja neizvesnost u pogledu prihoda i troškova zbog promena kamatnih stopa, koje direktno utiču na odnos između prihoda i rashoda Banke. Kamate na dinarske kredite u 2011. godini će prvenstveno zavisiti od visine premije za kreditni rizik zemlje, kretanja referentne kamatne stope i stope inflacije, stabilnosti kursa, kao i kamate koje banke plaćaju na svoje izvore, pre svega na deviznu štednju građana. NBS je izvršila značajnu korekciju referentne kamatne stope u 2010. godini, sa 9.50% koliko je iznosila na kraju 2009. godine na 11.50% na dan 31.12. 2010. godine. Time je ona povećana za 200 baznih poena. U januarau 2011. Referentna kamatna stopa je dodatno povećana za 50 baznih poena, te je trenutno na nivou od 12%. Povećanjem referentne kamatne stope NBS teži da obezbedi da se inflacija u srednjem roku nađe u granicama utvrđenog cilja od 4,5 % (plus-minus 1,5 %) za kraj 2011. godine i 4% (plus/minus 1,5 %) za kraj 2012.godine. Naime, u prvom kvartalu 2011. se očekuje rast inflacije, njeno zadržavanje na visokom nivou u toku drugog kvartala, a u drugoj polovini godine njen značajan pad. Trend referentne kamatne stope je u saglasnosti sa kretanjem inflacije, tako da se može očekivati njen rast u prvoj polovini godine.Činjenica je da će dalji rast referentne kamatne stope dovesti do neizbežnog korigovanja cene kredita, što bi dodatno poskupelo kredite i izvore finansiranja. U 2010. godini tromesečni euribor se kretao u rasponu od 0.5756 do 0.9950, a godinu je završio na nivou od 0.9388. Naime, skoro cele godine euribor je imao neprekidan rast, tako da očekujemo da i u 2011. godini nastavi sa blagim rastom. Kod analize osetljivosti kamatnog rizika pošli smo od pretpostavke da se isti može povećati i to u zoni niskog rizika za deset indeksnih poena, u zoni prosečnog rizika za dvadeset i u zoni visokog rizika za pedeset indeksnih poena. Budući da su obaveze Banke u


74

deviznom znaku veće za 1.6 milijardi dinara od potraživanja u deviznom znaku, to trend rasta euribora može dovesti do smanjenja neto kamatnog prihoda. U analizi osetljivosti kamatnog rizika uzete su samo bilansne pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. Iz tog razloga podaci za 2009. godinu, kada smo uzimali ukupne iznose određenih bilansnih pozicija, ne mogu biti uporedivi sa vrednošću pod rizikom za 2010. godinu. (U hiljadama dinara) Nizak Umeren Visok

Naziv UKUPNO 31.12.2010. RSD FX RSD 0.50% 1.00% 1.50%

FX 0.10% 0.20% 0.50% AKTIVA

Dati krediti i depoziti 17.540.469 3.576.482 13.963.987 31.846 63.693 123.467 HoV (bez sopstvenih akcija) 300 300 0 2 3 5 Potraživanja po osnovu kamata. naknada. prodaje. promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 69.807 47.382 22,425 259 519 823 UKUPNA AKTIVA 17.610.576 3.624.164 13.986.412 32.107 64.214 124.295 PASIVA

0

Ostali depoziti 557.343 557.343 0 2.787 5.573 8.360 Primljeni krediti 10.000 10.000 0 50 100 150 Obaveze po osnovu kamata. naknada i promene vrednosti derivata 1.330 1.330 0 7 13 20 Ostale obaveze 15.579.722 0 15.579.722 15.580 31.159 77.899 UKUPNA PASIVA 16.148.395 568.673 15.579.722 18.423 36.846 86.429 Vrednost pod rizikom 2010. 1.462.181 3.055.491 -1.593.310 13.684 27.368 37.866

48.3. Stres test Stres test se sastoji iz dva dela: 1. Analize uticaja promene kursa 2. Analize uticaja promene kamatnih stopa


2010 2009

Nizak Umeren Visok Nizak Umeren Visok

Rizik kursa 4.133 8.266 12.399 56.988 113.975 227.95

Rizik kamatne stope 13.684 27.368 37.866 9.431 18.863 78.718

Rizik akcija 0 0 0 13.793 68.963 137.927 Ukupna vrednost pod rizikom 17.817 35.634 50.265 80.212 201.801 216.645


75

49. POSLOVANJE PO SEGMENTIMA 49.1. Pregled Bančinih neto prihoda i rashoda po sektorima (u hiljadama dinara) 2010

Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno

Neto prihodi / rashodi od kamata 602.687

362.993

(7.840)

957.841 Neto prihodi od naknada i provizija 330.777

295.364

5.833

631.974

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

274.462

0

274.462 Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika (592.624)

(1.876.464)

20.301

(2.448.787)

Prihodi od dividendi i učešća 0

245.217

51

245.268 Ostali prihodi 13.238

36.639

32.599

82.476

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 16.636

(1.933.783)

(17.388)

(1.934.534)


0

0

896.982 Troškovi amortizacije 0

0

0

288.769


711.807

296.222

1.177.335 Neto prihodi od promene vrednosti plasmana i obaveza 881.299

1.711.818

5.366

2.598.483


0

0


0

0

1.053

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 0

0

0

5.858

Gubitak

(2.500.022)


Stanovništvo

Privreda

Ostalo

Ukupno

Neto prihodi od kamata 554.654

757.643

91.892

1.404.189 Neto prihodi od naknada i provizija 286.064

256.069

19.271

561.404

Neto gubitak po osnovu prodaje hov koje su raspložive za prodaju 0

10

0

10

Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika (426.900)

(1.143.946)

(230.307)

(1.801.153) Prihodi od dividendi i učešća 0

749

293

1.042


37.034

60.385

115.828 Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja (39.041)

(2.232.671)

12.962

(2.258.750)


0

0

1.276.802 Troskovi amortizacije 0

0

0

355.067


884.781

361.442

1.411.629 Neto prihodi / rashodi od promene vrednosti plasmana i obaveza 419.277

1.530.795

64.113

1.885.959


0

0


0

0

409

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 0

0

0

12.185

Gubitak

(3.123.213) Sektorom stanovništva obuhvaćena su domaća i strana fizička lica, kao i poljoprivrednici i preduzetnici, dok su sektorom privrede obuhvaćena javna preduzeća, druga preduzeća i


76

strana pravna lica. Sektor ostali obuhvata sve sektorske strukture koje nisu navedene u prethodne dve grupe. 49.2 Pregled Bančinih prihoda i netekuće aktive po geografskoj podeli (u hiljadama dinara) 2010

2009

Region Prihodi

Netekuća aktiva

Prihodi Netekuća aktiva

Beograd 2.037.478

185.902

2.115.128

188.358

Srbija 3.138.446

1.268.451

3.273.595

1.367.266

Vojvodina 7.140.798

1.763.917

6.280.406

1.840.492

Ukupno 12.316.722

3.218.270

11.669.129

3.396.116

49.3 Pregled konsolidovanog bilansa uspeha 2010 2009

(u hiljadama dinara) Ukupno Interni odnosi Konsolidovano Ukupno

Interni odnosi Konsolidovano

Neto prihodi od kamata 957.841 5.251 963.092 1.404.189 9.329 1.413.518 Neto prihodi od naknada i provizija 631.974 -36 631.938 561.404 -99 561.305 Neto gubitak po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 0 0 0 10 0 10 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 274.462 0 274.462 0 0 0 Neto rashodi od kursnih razlika 2.448.787 0 2.448.787 1.801.153 0 1.801.153 Prihodi od dividendi i učešća 245.268 -245.000 268 1.042 0 1.042 Ostali prihodi 82.476 946 83.422 115.828 1.511 117.339 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 1.934.534 -17 1.934.517 2.258.750 3.198 2.261.948 Neto prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 2.598.483 0 2.598.483 1.885.959 -38.688 1.847.271 Ostali rashodi 2.363.086 12.527 2.375.613 3.043.498 28.650 3.072.148 Dobitak iz redovnog poslovanja 0 0 0 0 0 Gubitak iz redovnog poslovanja 2.504.827 251.349 2.756.176 3.134.989 59.785 3.194.774 Rezultat perioda -gubitak pre oporezivanja 2.504.827 0 2.756.176 3.134.989 0 3.194.774 Porez na dobitak 1.053 0 1.053 409 0 409 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza 5.858 0 5.858 12.185 0 12.185 Neto dobitak 0 0 0 0 0 Neto gubitak 2.500.022 0 2.751.371 3.146.765 0 3.182.998 50. UPRAVLJANJE KAPITALOM Banka je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim Zakonom o bankama i podzakonskim aktima.


77

Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke koji se odnose na kapitalne zahteve na dan 31.decembra 2010. godine bili su u okviru propisanih vrednosti od strane Narodne banke Srbije. Devizna neto otvorena pozicija na dan 31.12.2010. godine iznosila je 0,96% kapitala Banke. Banka je uskladila plasmane i obaveze po valutama i aktivno vodi politiku deviznih otvorenih pozicija nastojeći da se uskladi sa kretanjem kursa, pre svega dinar/evro. Banka ima postavljene limite od matične banke i to za otvorenu deviznu poziciju u evrima od 240 miliona dinara i ukupnu otvorenu deviznu poziciju od 400 miliona dinara, što je niže od 20% kapitala Banke propisanih od strane Narodne banke Srbije. 51. PRESTANAK PRIZNAVANJA FINANSIJSKOG SREDSTVA Banka nije imala slučajeva prestanka priznavanja finansijskih sredstava u smislu gubljenja kontrole nad finansijskim sredstvom. 52. NEIZMIRENJE OBAVEZA I POVREDE OBAVEZA Banka nije imala neizmirenje odnosno povredu svojih obaveza. 53. HEDŽING Banka ne primenjuje hedžing računovodstva. 54. KOLATERALI Banka ima primljenih jemstva za svoje obaveze u ukupnom iznosu od 87.208 hiljada dinara. Ovo jemstvo se odnosi na uzetu garanciju od matične banke i odnosi se na garanciju u koristi Visa Internacionala. 55. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Dana 05.01.2011. godine Banka je vratila pozajmicu od OTP LTD u iznosu od 25.000 hiljada eura, tri meseca pre roka dospeća. Dana 13. januara 2011. godine Banka je izvršila prodaju svog kreditnog portfolija preduzeću OTP Factoring Serbia u iznosu od 9,9 miliona evra. Na dan 31.12.2010. godine Banka je imala stvoreni nivo ispravki vrednosti na prodatim plasmanima u visini koji je obezbedio da neto knjigovodstvena vrednost odgovara tržišnoj odnosno prodajnoj ceni. Prodaja potraživanja odnosila se na potraživanja od 19 klijenata, od kojih je najveći klijent Medoprodukt DOO Tavankut. (u hiljadama dinara)

Ukupna bilansna izloženost na dan prodaje

Obračunata suspendovana kamata na dan prodaje

Ukupan nivo ispravki vrednosti na dan prodaje

1.840.560 205.842 816.708

78

Date post:	20-Sep-2019
Category:	Documents
Upload:	others
View:	1 times
Download:	0 times

Comments of the Bank activities in period January – October · Efekat sinergije među zavisnim...

Documents