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Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate...

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Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte Anforderungen und Ausgestaltungen Prof. Dr. Till Talaulicar 0 Ruhr-Universität Bochum Institut für Unternehmensführung (ifu) Wirtschaftswissenschaftliches Forum Wintersemester 2011/2012
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Page 1: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Corporate Governance von Familienunternehmen:

Ausgewählte Anforderungen und Ausgestaltungen

Prof. Dr. Till Talaulicar 0

Ruhr-Universität Bochum

Institut für Unternehmensführung (ifu)

Wirtschaftswissenschaftliches Forum

Wintersemester 2011/2012

Page 2: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Agenda

� Einleitung

� Begriffliche und theoretische Grundlegungen� Corporate Governance

� Familienunternehmen

� Führungsorganisation

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� Führungsorganisation

� Führungsorganisation von Familienunternehmen� Gestaltungsfelder der Führungsorganisation

� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

� Leitungsorganisatorische Strukturalternativen

� Zusammenfassung und Ausblick

Page 3: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Corporate Governance

� Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung und Überwachung von Unter-nehmen.

� Regelungen der Corporate Governance betreffen die Strukturen, Prozesse und Personen der Unternehmensführung.� Rechte und Pflichten der Führungsgremien und Bezugsgruppen� Rechtliche und faktische Möglichkeiten, um unternehmerische

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� Rechtliche und faktische Möglichkeiten, um unternehmerischeEntscheidungen zu treffen oder zu beeinflussen

� Institutionelle Regelungsebenen der Corporate Governance� Recht� Generelle Kodizes (z. B. der Deutsche Corporate Governance

Kodex)� Unternehmensindividuelle Regelungen

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Vertragstheoretische Grundlagen der Corporate Gover nance

� Unternehmen bilden Orte der Bündelung von Beiträgen verschiedener Akteure bzw. Bezugsgruppen (z. B. Eigentümer, Arbeitnehmer, Lieferanten und Gläubiger) zur arbeitsteiligen Wertschöpfung unter Leitung eines Topmanagements.

� Die Beziehungen der Bezugsgruppen zum Unternehmen werden in expliziten und impliziten Verträgen geregelt.

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� Die Verträge sind insoweit unvollständig, als sie sich auf Transaktionen in der Zukunft beziehen und nicht alle (komplexen und unvorherseh-baren) Entwicklungen im Austauschverhältnis zwischen den Vertrags-parteien im Detail richtig und fair regeln können.

� Die Vertragslücken können zu Lasten einer Bezugsgruppe ausgenutzt werden, wenn die Informationen über das Unternehmensgeschehen asymmetrisch verteilt sind und die Akteure konträre Interessen verfolgen.

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Ursachen von Governance-Problemen

� Governance-Probleme liegen dann vor, wenn zur Wertschöpfung des Unternehmens unangemessene oder unangemessen kompensierte Beiträge geleistet werden.

� Derartige Probleme können immer dann auftreten, wenn bestimmte Akteure Einflussmöglichkeiten besitzen, die sie zu ihren Gunsten und zu Lasten anderer Bezugsgruppen ausnutzen können, und

Prof. Dr. Till Talaulicar 4

und zu Lasten anderer Bezugsgruppen ausnutzen können, und diese Möglichkeiten auch entsprechend gebrauchen wollen.

� Governance-Probleme resultieren daher letztlich daraus, dass Akteure über Informationsvorsprünge verfügen, unzureichenden Kontrollen unterliegen und Zielsetzungen verfolgen, die nicht im Interesse des Unternehmens sind.

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Regelungen guter Corporate Governance

� Regelungen zur Corporate Governance sollen durch geeignete rechtliche und faktische Arrangements aus Verfügungsrechten und Anreizsystemen die Spielräume und Motivationen der Akteure für Verhaltensweisen einschränken, die dem Interesse des Unterneh-mens widersprechen.

� Governance-Mechanismen

Prof. Dr. Till Talaulicar 5

• Externe Corporate Governance: Marktkontrolle• Interne Corporate Governance: Organkontrolle

� Governance-Prinzipien• Strukturbezogene Governance-Prinzipien• Personenbezogene Governance-Prinzipien• Prozessbezogene Governance-Prinzipien

Page 7: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Prinzipien guter Corporate Governance

Prinzipien guter Corporate Governance

Strukturbezogene Governance-Prinzipien

Personenbezogene Governance-Prinzipien

Prozessbezogene Governance-Prinzipien

� Kongruenz von � Qualifikation � Informationsversorgung

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� Kongruenz von Kompetenz und Verantwortlichkeit

� Gremienübergreifende Gewaltenteilung

� Gremieninterne Gewaltenteilung

� Qualifikation� Unabhängigkeit� Engagement

� Informationsversorgung� Informationsverarbei-

tung (Entscheidungs-fundierung)

� Transparenz (Kommunikation)

Page 8: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Familienunternehmen

� Vielzahl unterschiedlicher Begriffsabgrenzungen

� Mögliche Abgrenzungsmerkmale� Unternehmensleitung durch Eigentümer des Unternehmens� Eigentümerstruktur (z. B. § 1 Abs. 1 Nr. 1 DrittelbG: Als Familiengesell-

schaften gelten solche Aktiengesellschaften, deren Aktionär eine einzelne natürliche Person ist oder deren Aktionäre untereinander im Sinne von § 15 Abs. 1 Nr. 2 bis 8, Abs. 2 der Abgabenordnung verwandt oder verschwägert sind.)

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oder verschwägert sind.)� Signifikante Kontrollrechte� Dauer der Beteiligung (Fortführungswunsch zur Weitergabe an nach-

folgende Generation)

� Unterschiedliche Typen von Familienunternehmen� Zahl der beteiligten Mitglieder, Zweige und Generationen einer Familie� Familienfremde (Mit-)Eigentümer� Börsennotierte versus geschlossene Familienunternehmen� Besetzung der Führungsgremien der Gesellschaft

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§ 15 AO: Angehörige

(1) Angehörige sind: 1. der Verlobte,2. der Ehegatte,3. Verwandte und Verschwägerte gerader Linie,4. Geschwister,5. Kinder der Geschwister,6. Ehegatten der Geschwister und Geschwister der Ehegatten,7. Geschwister der Eltern,8. Personen, die durch ein auf längere Dauer angelegtes Pflegeverhältnis mit

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8. Personen, die durch ein auf längere Dauer angelegtes Pflegeverhältnis mit häuslicher Gemeinschaft wie Eltern und Kind miteinander verbunden sind (Pflegeeltern und Pflegekinder).

(2) Angehörige sind die in Absatz 1 aufgeführten Personen auch dann, wenn 1. in den Fällen der Nummern 2, 3 und 6 die die Beziehung begründende Ehe nicht

mehr besteht;2. in den Fällen der Nummern 3 bis 7 die Verwandtschaft oder Schwägerschaft durch

Annahme als Kind erloschen ist;3. im Fall der Nummer 8 die häusliche Gemeinschaft nicht mehr besteht, sofern die

Personen weiterhin wie Eltern und Kind miteinander verbunden sind.

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Typische Merkmale von Familienunternehmen

� Mehrheit am Kapital und/oder den Stimmrechten im Eigentum der Familie

� Maßgeblicher Einfluss der Familie auf die Unternehmensführung (durch Wahrnehmung von Leitungsfunktionen und/oder Kontroll-rechten)

Prof. Dr. Till Talaulicar 9

� Prägung der Werte und der Kultur des Unternehmens durch die (Gründer-)Familie

� Fortführungswunsch zur Weitergabe des Unternehmens an nachfolgende Familiengenerationen

In Anlehnung an: Stiftung Familienunternehmen (Hrsg.) (2011): Die volkswirtschaftliche Bedeutung der Familienunternehmen. München, hier S. 5.

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Drei Definitionen von Familienunternehmen

� Nominelle Familienunternehmen� Familienname im Unternehmensnamen enthalten� Signal zur Fortführung der Familientradition� Kein Beleg für (noch) bestehenden Familieneinfluss

� Familienkontrollierte Unternehmen� Kontrolle durch überschaubare Zahl natürlicher Einzelpersonen� Mehrheit an Eigentumsanteilen der Gesellschaft (rechtsformabhängig

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� Mehrheit an Eigentumsanteilen der Gesellschaft (rechtsformabhängig operationalisiert)

� Nicht notwendigerweise auch Beteiligung an Leitungsfunktionen

� Eigentümergeführte Unternehmen� Teilmenge der familienkontrollierten Unternehmen� Leitungsfunktion durch wenigstens einen der (Familien-)Eigentümer� Operationalisierungskriterien variieren nach Rechtsform

In Anlehnung an: Stiftung Familienunternehmen (Hrsg.) (2011): Die volkswirtschaftliche Bedeutung der Familienunternehmen. München, hier S. 6.

Page 12: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

The F-PEC Scale

The F-PEC Scale

The F-PEC Experience Subscale

The F-PEC Power Subscale

The F-PEC Culture Subscale

Generation of ownershipOwnership Overlap between family values and

Prof. Dr. Till Talaulicar 11

Generation of ownership

Generation active in management

Generation active on the governance board

Number of contributing family members

Ownership (direct and indirect)

Governance [family and nonfamily (external)

board members]

Management [family and nonfamily (external)

board members]

family values and business values

Family business commitment

Quelle: Astrachan, Joseph H./Klein, Sabine B./Smyrnios, Kosmas X. (2002): The F-PEC Scale of Family Influence: A Proposal for Solving the Family Business Definition Problem. In: Family Business Review, Vol. 15, S. 45-58, hier S. 52.

Page 13: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

The F-PEC Scale Questionnaire:The Power Subscale

� Percentage of family share ownership

� Percentage of family members on the management board

� Percentage of family members on the governance board

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Quelle: Klein, Sabine B./Astrachan, Joseph H./Smyrnios, Kosmas X. (2005): The F-PEC Scale of Family Influence: Construction, Validation, and Further Implication for Theory. In: Entrepreneurship Theory and Practice, Vol. 29, S. 321-339, hier S. 328.

Page 14: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

The F-PEC Scale Questionnaire:The Experience Subscale

� What generation owns the company?

� What generation manages the company?

� What generation is active on the governance board?

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Quelle: Klein, Sabine B./Astrachan, Joseph H./Smyrnios, Kosmas X. (2005): The F-PEC Scale of Family Influence: Construction, Validation, and Further Implication for Theory. In: Entrepreneurship Theory and Practice, Vol. 29, S. 321-339, hier S. 328.

Page 15: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

The F-PEC Scale Questionnaire:The Culture Subscale (1)

1. Your family has influence on your business.

2. Your family members share similar values.

3. Your family and business share similar values.

4. Our family members are willing to put in a great deal of effort beyond that normally expected in order to help the family business be successful.

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successful.

5. We support the family business in discussions with friends, employees, and other family members.

6. We feel loyalty to the family business.

7. We find that our values are compatible with those of the business.

8. We are proud to tell others that we are part of the family business.

Quelle: Klein, Sabine B./Astrachan, Joseph H./Smyrnios, Kosmas X. (2005): The F-PEC Scale of Family Influence: Construction, Validation, and Further Implication for Theory. In: Entrepreneurship Theory and Practice, Vol. 29, S. 321-339, hier S. 328.

Page 16: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

The F-PEC Scale Questionnaire:The Culture Subscale (2)

9. There is so much to be gained by participating with the family business on a long-term basis.

10. We agree with the family business goals, plans and policies.

11. We really care about the fate of the family business.

12. Deciding to be involved with the family business has a positive influence on my life.

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influence on my life.

13. I understand and support my family’s decisions regarding the future of the family business.

Quelle: Klein, Sabine B./Astrachan, Joseph H./Smyrnios, Kosmas X. (2005): The F-PEC Scale of Family Influence: Construction, Validation, and Further Implication for Theory. In: Entrepreneurship Theory and Practice, Vol. 29, S. 321-339, hier S. 328.

Page 17: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Governance-bezogene Besonderheiten von Familienunternehmen

� Tendenziell geringere Bedeutung der Marktkontrollen

� Inhaberfamilie als aufmerksamer, aktiver und oft langfristig orientierter Eigentümer

� Wechselwirkungen und Überschwappen von unternehmens- und familienbezogenen Konflikten

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familienbezogenen Konflikten

� Konflikte zwischen Inhaberfamilie und weiteren Miteigentümern

Page 18: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Anforderungen an die Corporate Governance von Familienunternehmen

� Sicherung des Einflusses der Eigentümerfamilie im Interesse des Unternehmens� Engagierte Unternehmensleitung (Motivation)

� Aufmerksame Unternehmenskontrolle

� Konvergenz von Ziel- und Wertvorstellungen in Unternehmen und Familie

� Tendenziell längerfristige Orientierung der Unternehmensführung

� Begrenzung des Einflusses der Eigentümerfamilie im Interesse des Unternehmens� Professionelle Unternehmensleitung (Qualifikation)

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� Unabhängige Unternehmenskontrolle

� Angemessenere Risikoneigung der Unternehmensführung

� Entkopplung von (Sach-)Streitigkeiten im Unternehmen und Familienkonflikten

� Gewichtung der widerstreitenden Anforderungen in Abhängigkeit von der Art des Familienunternehmens� Größe und Komplexität des Unternehmens

� Anzahl beteiligter Mitglieder, Zweige und Generationen der Familie

� Familienexterne Miteigentümer

Page 19: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Führungsorganisation

� Wesentliches Element der Corporate Governance

� Teilkomplex der organisatorischen Gestaltung� Arbeitsteilung und Koordination� Festlegung der Handlungskompetenzen� Festlegung der Handlungsbeziehungen

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� Unternehmensführung als Gegenstand der Führungsorganisation

� Träger der Unternehmensführung� Unternehmensleitung� Hierarchiespitze� Leitungsorgan

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Begriffsabgrenzungen

� Unternehmensführung

� Wahrnehmung von Aufgaben, die sich aus der Legitimation zur Formulierung der offiziellen, für alle Unternehmensaktivitäten verbindlichen Unternehmensziele ergeben (funktionale Ebene)

� Unternehmensleitung

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� Höchste Instanz („Spitzeneinheit“) der Unternehmenshierarchie (organisationstheoretisch-institutionale Ebene)

� Leitungsorgan

� Rechtlich vorgegebenes Gremium, das den überwiegenden Teil der Unternehmensführung ausübt (rechtlich-institutionale Ebene)

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Leitungsorgan als Hierarchiespitze

Rechtliches Gremiumz. B. HV

Rechtliches Gremiumz. B. AR

Leitungsorgan(Topmanagement-Gremium)

z. B. Vorstand

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HV: HauptversammlungAR: Aufsichtsrat

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 25.

Page 22: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Agenda

� Einleitung

� Begriffliche und theoretische Grundlegungen� Corporate Governance

� Familienunternehmen

� Führungsorganisation

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� Führungsorganisation

� Führungsorganisation von Familienunternehmen� Gestaltungsfelder der Führungsorganisation

� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

� Leitungsorganisatorische Strukturalternativen

� Zusammenfassung und Ausblick

Page 23: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Gestaltungsfelder der Führungsorganisation

Leitungsorgan

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Leitungs-organisation

Legende:

Spitzen-organisation

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 41.

Page 24: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Agenda

� Einleitung

� Begriffliche und theoretische Grundlegungen

� Führungsorganisation von Familienunternehmen� Gestaltungsfelder der Führungsorganisation

� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

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� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

� Gestaltungsparameter der Spitzenorganisation

� Spitzenorganisatorische Grundmuster

� Besonderheiten der Spitzenorganisation von Familienunternehmen

� Leitungsorganisatorische Strukturalternativen

� Zusammenfassung und Ausblick

Page 25: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Bedeutung der Spitzenorganisation

� Regelung der Teilhabe bestimmter Personen und Personengruppen an der Formulierung und Realisierung der Unternehmensziele

� Festlegung der Rechte und Pflichten der verfassungsmäßig legitimierten Handlungsträger zur weiteren Kanalisierung der Einflussnahmen auf die Unternehmensführung

� Ausgleich der Interessen zwischen dem Unternehmen und seiner Umwelt sowie den diversen Interessengruppen innerhalb des

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Umwelt sowie den diversen Interessengruppen innerhalb des Unternehmens

� Große Relevanz für die Sicherung bzw. Begrenzung des Einflusses der Eigentümerfamilie auf die Unternehmensführung

� Wichtiges Signal, wie die Familie ihre Einflussnahme auf das Unternehmen kanalisiert

Page 26: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Gestaltungsparameter der Spitzenorganisation

� Gremienstruktur� Zahl der einzurichtenden Gremien

� Art der einzurichtenden Gremien

� Kompetenzausstattung der Gremien� Normalstatut

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� Normalstatut

� Rechtlich zulässiger Gestaltungsspielraum

� Personelle Besetzung der Gremien� Anzahl der Mitglieder

� Anforderungen an die Mitgliedschaft (Unabhängigkeit und insbesondere auch parallele Mitgliedschaften in verschiedenen Gremien; Qualifikation; Engagement)

Page 27: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Spitzenorganisatorische Grundmuster der Einheitsunternehmung

Monistisches System(Board-Modell)

Versammlung derUnternehmungsträger

Verwaltungsgremium

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Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 54.

Dualistisches System(Trennungsmodell)

Versammlung derUnternehmungsträger

Überwachungsgremium

Geschäftsführungsgremium

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Besonderheiten der Spitzenorganisation von Familienunternehmen

� Klassischer agencytheoretischer Ansatz� Mangelnde Trennung von Eigentum und Leitung

� Interessendivergenzen innerhalb der Inhaberfamilie oder bei weiteren Eigentümern

� Ressourcenabhängigkeits-Ansatz

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� Dualistische Verfassung zur Einbindung von Umweltpartnern

� Mangelnde Unabhängigkeit des Überwachungsgremiums

� Erweiterter agencytheoretischer Ansatz� Überwachungsbedarf bei fehlenden Interessendivergenzen

� Kognitive Grenzen der Fundierung und Umsetzung von Entscheidungen

Page 29: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Agenda

� Einleitung

� Begriffliche und theoretische Grundlegungen

� Führungsorganisation von Familienunternehmen� Gestaltungsfelder der Führungsorganisation

� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

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� Spitzenorganisatorische Strukturalternativen

� Leitungsorganisatorische Strukturalternativen

� Gestaltungsfragen der Leitungsorganisation

� Basismodelle der Organisation des Leitungsorgans

� Bewertung der Leitungsorganisation von Familienunternehmen

� Zusammenfassung und Ausblick

Page 30: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Grundfragen der Leitungsorganisation

1. Wie ist die interne Arbeitsteilung innerhalb des Leitungsorgans zu gestalten?

� Leitungsorganinterne Organisationsgestaltung

2. Wie sind das Kompetenzverhältnis und die Kommunikations-beziehungen des Leitungsorgans zu den organisatorischen

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beziehungen des Leitungsorgans zu den organisatorischen Einheiten auf der nachgelagerten Hierarchieebene zu gestalten?

� Leitungsorganübergreifende Organisationsgestaltung

Page 31: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Organisation des Leitungsorgans

Gestaltungsdimensionen

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Delegation Bereichsbildung

� Kollegialprinzip

� Direktorialprinzip

� Portefeuillebindung

� Ressortbindung

Page 32: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Kollegialprinzip der Leitungsorganisation

Beim Kollegialprinzip nehmen die Mitglieder des Leitungsorgans im Grundsatz gleichberechtigt an der Unternehmensführung teil.

Hiernach werden die Entscheidungen der Unternehmensleitung von sämtlichen Mitgliedern des Leitungsorgans getroffen, wobei entweder das Einstimmigkeitsprinzip oder ein Mehrheitsprinzip (einfache oder qualifizierte Mehrheit) Anwendung finden.

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qualifizierte Mehrheit) Anwendung finden.

� Kein ausgeprägtes Übergewicht eines Leitungsorganmitglieds bei der Beschlussfassung

� Allenfalls Zweitstimme zur Auflösung von Pattsituationen

� Unvereinbarkeit mit prinzipiellen hierarchischen Abstufungen zwischenden Organmitgliedern, daher auch keine Weisungsbefugnisse

Page 33: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Direktorialprinzip der Leitungsorganisation

Beim Direktorialprinzip besteht eine hierarchische Über-/Unterordnung zwischen den Mitgliedern des Leitungsorgans.

Hiernach werden (meist) einem Mitglied oder (seltener) einigen Mitgliedern des Leitungsorgans Weisungsbefugnisse gegenüber den übrigen Organmitgliedern eingeräumt.

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� Allein- oder Letztentscheidungsrecht eines Leitungsorganmitglieds bei Meinungsverschiedenheiten im Gremium möglich

� Im Extremfall: Durchsetzung des letztentscheidungsbefugten Mitglieds gegen alle anderen Mitglieder des Leitungsorgans

Page 34: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Grad der Arbeitsteilung im Leitungsorgan

� Bei einer portefeuillegebundenen Unternehmensführung haben die Mitglieder des Leitungsorgans für ihre jeweiligen Zuständigkeits-bereiche (Portefeuilles) lediglich Kompetenzen zur Entscheidungs-vorbereitung inne.

� Im Fall der ressortgebundenen Unternehmensführung sind die einzelnen Mitglieder des Leitungsorgans hingegen für ihre jeweiligen

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einzelnen Mitglieder des Leitungsorgans hingegen für ihre jeweiligen Zuständigkeitsbereiche (Ressorts) entscheidungsbefugt.

Page 35: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Basismodelle der internen Organisation des Leitungs organs

Status der Mitglieder im Leitungsorgan

Arbeitsteilung im Leitungsorgan

Kollegialprinzip Direktorialprinzip

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Portefeuillebindung

Ressortbindung

Sprecher-Modell

Ressort-Modell

Stabs-Modell

Hierarchie-Modell

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 176.

Page 36: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Sprecher-Modell der Organisation des Leitungsorgans

Portefeuille

Organmitglied A

Unternehmungsleitung

Organmitglieder

A, B, C

Portefeuille

Organmitglied C

Portefeuille

Organmitglied B

Leitungsorgan

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Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer 1

Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer 2

Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer 3

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 177.

Page 37: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Ressort-Modell der Organisation des Leitungsorgans

Unternehmungsleitung

Organmitglieder

A, B, C

Teilbereichsleitung Teilbereichsleitung Teilbereichsleitung

Leitungsorgan

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Teilbereichsleitung

Ressort A

Teilbereichsleitung

Ressort B

Teilbereichsleitung

Ressort C

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 1

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 2

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 3

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 180.

Page 38: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Hierarchie-Modell der Organisation des Leitungsorga ns

Unternehmungsleitung

Organmitglied A

Teilbereichsleitung Teilbereichsleitung Teilbereichsleitung

Leitungsorgan

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Teilbereichsleitung

Ressort B

Teilbereichsleitung

Ressort C

Teilbereichsleitung

Ressort D

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 1

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 2

Abteilungsleitung

Arbeitnehmer 3

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 183.

Page 39: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Stabs-Modell der Organisation des Leitungsorgans

Portefeuille

B

Unternehmungsleitung

Organmitglied A

Portefeuille

D

Portefeuille

C

Leitungsorgan

Prof. Dr. Till Talaulicar 38

Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer1

Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer 2

Teilbereichsleitung

Arbeitnehmer3

Quelle: v. Werder, Axel (2008): Führungsorganisation. Grundlagen der Corporate Governance, Spitzen- und Leitungsorganisation. 2. Aufl., Wiesbaden, S. 186.

Page 40: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Generelle Bewertung der Leitungsorganisation von Familienunternehmen

� Keine erfolgsdominante Alternative

� Vorteile kollegialer Modelle� Entscheidungsfundierung der Unternehmensleitung und Bereichs-

abstimmung

� Ausgewogenheit der Entscheidungsfindung

� Tendenziell weniger riskante Unternehmensführung

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� Tendenziell weniger riskante Unternehmensführung

� Vorteile direktorialer Modelle� Geschwindigkeit der Entscheidungsfindung

� Engagement der Unternehmensleitung

� Tendenziell geringere Personalkosten

� Einfluss spitzenorganisatorischer Arrangements

Page 41: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Spezielle Implikationen der Leitungsorganisation von Familienunternehmen

� Mögliche Gestaltungsimplikationen kollegialer Modelle� Gremieninterne Gewaltenteilung zur gleichberechtigten Einbindung

familienexterner Führungskräfte

� Begrenzung des Einflusses einzelner Mitglieder oder Zweige der Familie

� Vermeiden der modellspezifischen Gefahren einer Verantwortungs-diffusion und Paralyse bei hinreichend kleinen Gremiengrößen und homogenen Zusammensetzungen

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homogenen Zusammensetzungen

� Mögliche Gestaltungsimplikationen direktorialer Modelle� Sicherung des Familieneinflusses trotz familienexterner Leitungsorgan-

mitglieder

� Weitere Karrierepfade für familienexterne Führungskräfte des Unternehmens

� Erprobung von Familienmitgliedern in Organpositionen

Page 42: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Zusammenfassung und Ausblick

� Gestaltungsvielfalt in Hinblick auf die grundlegenden Struktur-alternativen der Spitzen- und Leitungsorganisation

� Weitere Detailausformungen der Grundstrukturen

� Wesentliche Einflussfaktoren� Rechtsform der Gesellschaft

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� Größe und Mitbestimmung des Unternehmens� Familien- und weitere Eigentümerstruktur

� Empirische Fundierung organisatorischer Gestaltungs-entscheidungen und -empfehlungen� Verbreitung unterschiedlicher Strukturalternativen� Begründungsmuster für die in der Praxis gewählten Strukturalternativen� Erfolgsbeitrag

Page 43: Corporate Governance von Familienunternehmen: Ausgewählte ... · Corporate Governance Corporate Governance bezeichnet den rechtlichen und faktischen Ordnungsrahmen für die Leitung

Kontakt

Prof. Dr. Till Talaulicar

Lehrstuhl für Organisation und ManagementStaatswissenschaftliche FakultätUniversität ErfurtNordhäuser Straße 63

Prof. Dr. Till Talaulicar 42

Nordhäuser Straße 6399089 Erfurt

Telefon: (0361) 737-4510Telefax: (0361) 737-4519E-Mail: [email protected]: http://www.uni-erfurt.de/organisationstheorie/

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Corporate Governance von Familienunternehmen:

Ausgewählte Anforderungen und Ausgestaltungen

Prof. Dr. Till Talaulicar 43

Ruhr-Universität Bochum

Institut für Unternehmensführung (ifu)

Wirtschaftswissenschaftliches Forum

Wintersemester 2011/2012


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