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董事长及行长致辞
集团及公司简介
关于永丰金控
关于永丰银行（中国）
公司治理
组织架构
股东
董事会、监事的构成及履职情况
管理层的构成及履职情况
薪酬管理
业务经营
风险管理
信息科技
人力资源
社会责任
财务报表及审计报告
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目 录
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调节，推动金融业回归本源，提高服务实体经济能力。
2018 年在国内外经济深度调整的过程中，我行
遵循各项监管要求及中长期战略规划，公司治理、
风险管理、业务拓展等各项工作均取得健康平稳的
发展。截至 2018 年底，我行资产规模达人民币 7,546
百万元，年成长率 5%；全年营业利润达人民币 69
百万元，净利润达人民币 50 百万元，资本利润率
为 2.31%，资产利润率为 0.67%；各项风险指标均
保持正常，整体经营保持健康状况，其中资本充足
率达 41.21%，存贷比为 58.32%，流动性比率为
237.64 %，无不良贷款，贷款拨备率 2.55%，风
险抵御能力良好。年度内，惠誉国际信评公司（Fitch
Ratings）对我行信用评级结果为“BBB-” ，中
诚信公司信用评级结果为 AA，展望稳定。
我行业务稳定发展，各项产品逐步丰富。在新
业务方面，2018 年我行开办了企业结构性存款及发
行了同业存单，丰富了资金来源渠道；另一方面，
我行顺利加入全国支付清算体系，为客户便利高效
的支付提供保障；在企业金融业务方面，我行持续
深耕地方，审慎遴选优质客户，服务实体经济，满
足客户各类金融需求，包含资金结算、外汇买卖、
短期资金周转、贸易（供应链）融资、各类担保承诺、
金融衍生产品等；年度内我行主办 4 件国内银团贷
款，并被江苏省银行业协会评为“银团业务最佳发
展单位”；同时，受惠于国家惠台政策、扩大金融
业对外开放政策等，我行积极对电子化交易及境内
公民零售业务开展规划，启动了电子票据、手机银行、
银行卡等项目的筹备，预计 2019 年上线后可大幅
提升对客户的服务能力及水平。
在网点营运方面，我行总部于 2018 年 3 月份
正式迁入南京金融城新址办公，同时拟申设南京
分行案于 2018 年 11 月经台湾金管会同意，预计
2019 年正式向江苏银保监局提出申请；拟设成都分
董事长 / 钟敏敏
董事长及行长致辞
2018 年，受诸多国际事件及政治变数交叉影响，
整体经济形势不确定性日益升高，为情形较复杂的
一年。受中美贸易摩擦影响，全球经贸格局发生巨
大变化；外资撤离新兴市场引发金融风暴及全球股
市震荡；G7 国家货币政策趋于紧缩，以及英国脱
欧等事件的影响持续发酵，经济景气指数逐步回落。
从国内来看，政府持续深化供给侧结构改革，整体
经济相较平稳运行，但也面临了民营企业经营困难、
基建投资规模快速回落等挑战，为此，国内继续实
施积极的财政政策和稳健的货币政策，强化逆周期
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调节，推动金融业回归本源，提高服务实体经济能力。
2018 年在国内外经济深度调整的过程中，我行
遵循各项监管要求及中长期战略规划，公司治理、
风险管理、业务拓展等各项工作均取得健康平稳的
发展。截至 2018 年底，我行资产规模达人民币 7,546
百万元，年成长率 5%；全年营业利润达人民币 69
百万元，净利润达人民币 50 百万元，资本利润率
为 2.31%，资产利润率为 0.67%；各项风险指标均
保持正常，整体经营保持健康状况，其中资本充足
率达 41.21%，存贷比为 58.32%，流动性比率为
237.64 %，无不良贷款，贷款拨备率 2.55%，风
险抵御能力良好。年度内，惠誉国际信评公司（Fitch
Ratings）对我行信用评级结果为“BBB-” ，中
诚信公司信用评级结果为 AA，展望稳定。
我行业务稳定发展，各项产品逐步丰富。在新
业务方面，2018 年我行开办了企业结构性存款及发
行了同业存单，丰富了资金来源渠道；另一方面，
我行顺利加入全国支付清算体系，为客户便利高效
的支付提供保障；在企业金融业务方面，我行持续
深耕地方，审慎遴选优质客户，服务实体经济，满
足客户各类金融需求，包含资金结算、外汇买卖、
短期资金周转、贸易（供应链）融资、各类担保承诺、
金融衍生产品等；年度内我行主办 4 件国内银团贷
款，并被江苏省银行业协会评为“银团业务最佳发
展单位”；同时，受惠于国家惠台政策、扩大金融
业对外开放政策等，我行积极对电子化交易及境内
公民零售业务开展规划，启动了电子票据、手机银行、
银行卡等项目的筹备，预计 2019 年上线后可大幅
提升对客户的服务能力及水平。
在网点营运方面，我行总部于 2018 年 3 月份
正式迁入南京金融城新址办公，同时拟申设南京
分行案于 2018 年 11 月经台湾金管会同意，预计
2019 年正式向江苏银保监局提出申请；拟设成都分
董事长 / 钟敏敏
董事长及行长致辞
2018 年，受诸多国际事件及政治变数交叉影响，
整体经济形势不确定性日益升高，为情形较复杂的
一年。受中美贸易摩擦影响，全球经贸格局发生巨
大变化；外资撤离新兴市场引发金融风暴及全球股
市震荡；G7 国家货币政策趋于紧缩，以及英国脱
欧等事件的影响持续发酵，经济景气指数逐步回落。
从国内来看，政府持续深化供给侧结构改革，整体
经济相较平稳运行，但也面临了民营企业经营困难、
基建投资规模快速回落等挑战，为此，国内继续实
施积极的财政政策和稳健的货币政策，强化逆周期
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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行相关筹备申请于 2018 年 11 月经四川银保监局正
式受理。
我行结合自身实际情况，持续完善全面风险管
理体系，加快构建内控合规管理的长效机制，由董
事会、管理层及全行员工各司其职，共同防范和管
理贯穿于业务发展过程中的各类风险。我行加强反
洗钱工作，在内控制度修订、信息系统建设、落实
共同申报准则 (CRS) 等方面完成大量工作；为提高
组织管理水平，提升数据使用的价值，未来有利于
进一步营销应用，我行启动数据质量治理规划，成
立数据质量治理小组；持续提升信息科技风险管理
能力、健全信息科技安全管理的各项措施，以支持
各项新业务、新网点的开展；持续完善考核体系，
透过目标的订定，强化全员金融专业知识及风险防
范意识。
在社会责任方面，我行积极推广和实践台湾永
丰集团的企业社会责任理念 , 包括合规的公司治理
和良好的道德操守、对环境的保护、对社会公益的
贡献等，其中尤为重要的是对员工及其家庭照顾的
责任。我行坚持以人为本的原则，尽心尽力提供一
个 “有感，有温度”的环境，让员工快乐投入工作
生活，提升服务质量，带给客户好的服务，不断建
立并增强互信，实现永续发展。
“永丰”在台湾是一个有历史的金融机构，我
行开业至今即将迈入第六个年头，长久以来，秉承
集团“审慎经营，稳健发展”的理念，稳中求进，
不断提升自我能力，朝向“以金融成就美好生活”
行 长 / 黄宗贯
永丰银行（中国）有限公司 董事长 永丰银行（中国）有限公司 行 长
的愿景前进。展望未来，银行经营仍充满挑战，
我们将持续努力，为建设和谐美好生活的目标共
尽心力。
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永丰金融控股股份有限公司（以下简称“永丰金控”）为注册于台湾地区的金融机构，前身为 1948 年
设立的台北区合会储蓄公司，为台湾最早之中小企业专业银行，参与并见证了台湾各年代的经济发展，扶
持中小企业走出台湾，迈向全球。
永丰金控为台湾大型民营金控，旗下子公司包括银行、证券、租赁、创投、投信、客服科技、保险代
理等金融产业。近年来海外事业日益增长，机构网点遍及中国大陆、香港、澳门、美国、越南、英国等地。
永丰金控 世界地图
集团及 公司简介
关于永丰金控
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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公司基本信息
营业网点及分支机构
法定名称 : 永丰银行（中国）有限公司
英文法定名称 : Bank SinoPac (China) Ltd.
注册资本 : 人民币 20 亿元整
注册地址 : 南京市建邺区庐山路 248 号金融城 4 号楼 105 室（1、2 层）及 3501、3601 室（210019）
注册登记日 : 2014 年 1 月 2 日
注册登记机构 : 南京市工商行政管理局
企业法人营业执照证号（统一社会信用代码）: 91320100087747181M
金融机构许可证号 : B0409H232010001
法定代表人 : 黄宗贯
股东：永丰商业银行股份有限公司 100% 持股
客诉专线：025-8886-6005
客户服务邮箱 : [email protected]
官网 : http://bank.sinopac.com.cn
机构 地址 电话 传真
总行 南京市建邺区庐山路 248 号金融城 4 号楼 105 室 (1、2 层 )及 3501、3601 室 (210019)
025-88866000 025-88866088
上海分行上海市长宁区古北路 666 号嘉麒大厦 1 楼 102 室、2 楼 202室、1902 室及 1903A 室 (200050)
021-52036800 021-62523305
广州分行广州市天河区珠江西路 15 号珠江城大厦第 41 层自编 06-08房（510623）
020-22115399 020-22115388
关于永丰银行（中国）
永丰银行（中国）有限公司（以下简称“我行 ”）于 2014 年 2 月 28 日正式对外营业。注册资本金
为人民币 20 亿元整，总部设于江苏省南京市河西中央商务区（CBD），为永丰商业银行股份有限公司在
中华人民共和国成立的全资子公司。
鉴于两岸经贸密切发展，为追随客户的脚步及服务世界华人，我行秉持集团多年耕耘台商中小企业客
户和零售业务之经验，与推动两岸金融业务创新的领先优势，以长三角地区、珠三角地区为深耕发展目标
区域，提供各类金融服务等。
2018 年，惠誉国际信评公司对我行的信用评级结果为“BBB-”，中诚信公司信用评级结果为 AA，
展望稳定。
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2018.03.05 我行总行搬迁至南京金融城新址对外营业
2018.04.16 我行正式加入大、小额支付系统
2018.05.23 我行于东莞、昆山举行“2018 年全球经济展望研讨会”
2018.08.01 我行推出企业结构性存款业务
2018.08.14 我行与南京台协共同主办“2018 年保龄球友谊赛”
2018.08.31 我行举办“小小金融家”青少年金融知识普及活动
2018.09.18 江苏银保监局核准我行庄铭福、蔡瑞庭两位董事任职资格
2018.11.02 我行于南京银杏湖举办第一届“永丰杯高尔夫球邀请赛”
2018.11.20 我行首次发行同业存单
2018.11.21 四川银保监局受理我行成都分行筹建申请
2018 年度重大事件一览表
我行经中国银保监会批准，在下列范围内经营对各类客户的外汇业务及除中国境内公民以外客户的人
民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券，
买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、代理买卖外汇；代
理保险；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；经国务院银行业
监督管理机构批准的其他业务。
经营业务范围
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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截至 2018 年 12 月 31 日
永丰银行（中国）组织架构图
股 东
监 事
董事会（董事长）
行 长
上海分行 广州分行营业部
金融市场部业务推展部 信贷管理部 风险管理部 合规部 法律事务部 运营管理部 会计部 行政管理部财务管理部 电子科技部
行 长 办 公 室内 部 审 计 部
风 险 管 理 委 员 会
审 计 委 员 会
关 联 交 易 控 制 委 员 会
董 事 会 办 公 室
经 营 委 员 会
资 产 负 债 管 理 委 员 会
授 信 审 查 委 员 会
人 事 评 议 委 员 会
信 息 科 技 管 理 委 员 会
消 费 者 权 益 保 护 委 员 会
我行由永丰商业银行股份有限公司独资设立，其作为我行的唯一股东，按照法律法规以及我行《章程》
的规定切实履行股东职责。2018年度，股东听取我行各季度经营情况报告；审议批准我行年度财务预算方案；
审批年度财务报告、利润分配方案；审阅年度公司治理自评估报告、关联交易专项报告；决定独立董事报酬；
审议年度监事工作报告；并对部分董监事进行改派等。
组织架构
股东
董事会、监事的构成及履职情况
公 司 治 理
董事会的构成及履职情况
我行董事会对股东负责，是经营和管理最终责任承担者。董事会根据《章程》履行相关职责；决定银
行战略规划、经营计划和投资方案，决定风险管理及内部控制政策，批准重大关联交易，批准设立分支机构，
任命高级管理层人员，监督、确保高级管理层有效履职。
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截至 2018 年 12 月 31 日，我行董事会成员及出任专门委员会情形：
2018 年度董事会共召开 6 次例行会议，董事会会议的召开程序、出席人数以及会议内容等均符合法律
法规规定。
风险管理委员会： 全年共召开 15 次会议，审
议风险管理组织、制度政策、流程；审议年度风险
偏好或限额；检视整体暴险及风险状况；了解本行
在信用、市场、操作等方面的风险控制情形；审核
逾一级资深授信人权限之授信案件及信用风险相关
之投资案件共 68 件以及其他如开办新产品、转让
不良资产等相关风险管理案件。
审计委员会：全年共召开 5 次会议，合计审阅
24 个报告事项和批准 13 个讨论事项，通过审阅全
行季度经营情况报告、数据治理工作情况、外部审
计工作会议纪要、内部审计工作情况、内部审计报告、
审核案防工作制度及工作计划等，有效指导我行内
部审计及案防工作，监督及评价外部审计机构工作
及审阅我行的财务报告并对其发表意见后提交董事
会审议。
关联交易控制委员会：全年共召开 3 次会议，
各委员出席率均为 100%；会议审阅相关管理制度，
审查需董事会批准的重大关联交易，审议确认关联
方名单，审议通过《2017 年度关联交易专项报告》
以及 2018 年关联交易控制委员会工作计划等。
茅宁独董、李心丹独董分别担任审计委员会、
我行设监事 1 名，履职期间，监事持续关注董
事会及各专门委员会对后续跟进事项的追踪及处理
机制；要求高级管理层加大分行管理力度；要求增
订明确的书面办法规范数据质量问题的管理机制；
监事关注信息系统重大项目的管理情况，以及业务
连续性演练及灾备系统的建置情况。相关议题已经
形成监事工作记录并交由相关部门进行整改跟进。
监事能够依照法律法规及我行《章程》相关规定，
监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定
符合我行实际的发展战略，监督我行经营决策、风
险管理和内部控制。
职务 姓 名出任董事会专门委员会情形
风险管理委员会 审计委员会 关联交易控制委员会
董事长 钟敏敏 委员 委员
执行董事 黄宗贯 委员 委员
独立董事 茅 宁 主席 委员
独立董事 李心丹 委员 主席
董事 蔡瑞庭（注）
董事 庄铭福（注） 委员
董事 王启志 主席
注：庄铭福、蔡瑞庭之董事任职资格于 2018 年 9 月 18 日经江苏银保监局核准。
注：张香元经股东指派于 2018 年 7 月就任。
董事会下专门委员会工作情形
独立非执行董事履职情况
监事及其履职情况
职务 姓 名
监事 张香元（注）
截至 2018 年 12 月 31 日，我行监事：
关联交易控制委员会主席以及委员职务；在董事会
授权下开展专委会工作，及时召开会议、形成专业
意见；监督指导内外部审计、财务报告、案防、反
洗钱、关联交易等工作；对我行董事会决策进行有
益监督和有效指导。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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我行管理层包括总行行长、各部、室负责人、
及分行行长，共 16 人，其遵循诚信原则，审慎勤勉
地在职权范围内行使职权；依循监管机构各项要求，
认真落实有关规定；并积极着力应对国际国内复杂
多变的经济形势，以客户为中心，在现行有限的业
务种类下，尽力提供更佳服务。
截至 2018 年 12 月 31 日，我行高级管理人员以及
关键岗位构成情况 :
我行由管理层组成的经营委员会、资产负债管
理委员会、授信审查委员会、人事评议委员会、信
息科技管理委员会、消费者权益保护委员会、反洗
钱领导小组，通过日常运作，确保银行经营与董事
会批准的经营计划、各项业务之政策及程序一致。
管理层的构成及履职情况
职务 姓 名
行长 ( 兼执行董事 ) 黄宗贯
合规负责人 郑国平
内审负责人 叶孟秋
业务推展部总监 陈大华
运营管理部总监 林苓苓
各委员会年度内工作情况如下：
经营委员会：对银行重大事项的审议和监督，
2018 年共召开 12 次会议。
资产负债管理委员会：负责管理银行资金的来
源与使用，使银行在承担业务风险的同时，能够有
效控制风险暴露并达成最大效益经营目标，持续增
加银行之权益价值，2018 年共召开 12 次会议。
授信审查委员会：对授信、投资等业务、交易、
投资部位、金融同业部位、国别风险限额等案件审议，
2018 年共召开 28 场会议。
人事评议委员会：审议人员考核、奖惩、升迁
制度与制定人力资源发展及人事相关重要政策，
2018 年共召开 2 场会议。
信息科技管理委员会：制定有关金融科技发展
与服务手段创新等战略目标的规划、预算审核，及
监督各项信息科技管理职责的落实，2018 年度共召
开 3 次会议。
消费者权益保护委员会：推进及监督我行各项
有关消费者保护工作有效的进行，2018 年度共召开
3 次会议。
反洗钱领导小组：作为我行日常反洗钱工作的
最高领导机构，负责本行反洗钱各项工作的组织推
进和管理，2018 年共召开 3 次会议。
10
董事、监事、高级管理人员及关键岗位薪酬情况
2018 高级管理人员及关键岗位薪酬情况 2018 年董事、监事薪酬情况
职位 姓名 任职期间 200~300 万 50~100 万 <50 万
董事长 钟敏敏 1/1~12/31 V
监事 张香元 7/1~12/31 V
独立董事 茅 宁 1/1~12/31 V
独立董事 李心丹 1/1~12/31 V
执行董事 黄宗贯 1/1~12/31 V
董事 王启志 2/8~12/31 V
董事 庄铭福 9/19~12/31 V
董事 蔡瑞庭 9/19~12/31 V
职位 姓名 任职期间 100~200 万 50~100 万 <50 万
行长 黄宗贯 1/1~12/31 V
合规负责人 郑国平 1/1~12/31 V
内审负责人 叶孟秋 1/1~12/31 V
业务推展部总监 陈大华 9/1-12/31 V
运营管理部总监 林苓苓 1/1~12/31 V
单位 : 人民币 单位 : 人民币
薪酬政策
近几年金融科技与传统银行进行业务竞争，利率市场化不断推进，银行利润空间逐渐被压缩，传统银
行人才及薪酬策略受到极大挑战。
至 2018 年底我行总员工人数达 215 人，比 2017 年增加 36%；因营收提升，总薪酬占营收比微降。
为吸引、保留和激励优秀的人才以及致力于创造具备市场竞争优势、充分发挥薪酬在我行公司治理和风险
管控中的导向作用，兼顾激励与员工关怀，我行拟定了优于市场中位值的竞争性薪酬策略，并定期向外部
顾问取得外资银行薪酬信息以保持贴近市场。
为确保薪酬战略和风险管控的相互匹配，变动薪资在符合《商业银行稳健薪酬监管指引》延期支付、
追索扣回的要求下，2018 年我行修改了《薪酬管理准则》，合理设定业务绩效薪酬的发放机制，确保绩效
薪酬与风险管控相互联结。
为我行中长期在地化的经营发展，持续引入当地人才是必要的招聘方针，短期目标是补充高阶主管，
厚实各部门各阶层人力素质 , 使日常业务能够顺利运行。薪酬战略必须保持弹性，不受限于外资银行薪酬框
架，才能提高人才晋用的效率。中长期目标是核心主管由当地人才接手，以利未来如零售及金融科技等业
务的长远发展。同时，薪酬战略必须融合中资银行或金融科技业的薪酬架构及相关股权等激励措施，才能
有效引进人才，实现业务发展目标。
薪酬管理
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
11
财务概览
2017-2018 年主要财务指标 / 数字汇整表
我行业务稳步发展，产品内容逐步丰富。在负债业务上，我行以多元业务方案吸收存款，包含贸易相
关支付结算业务的金流沉淀，年度内我行开办了企业结构性存款及发行了同业存单，丰富了资金来源渠道；
在资产业务上，我行持续深耕地方，审慎遴选优质客户，服务实体经济，满足客户各类金融需求，包含资
金结算、外汇买卖、短期资金周转、贸易（供应链）融资、各类担保承诺、金融衍生产品等；我行持续推
进主办银团贷款业务，对象包含中大型企业、国企、知名上市民企和类银行金融机构，年度内我行主办 4
件国内银团贷款，并被江苏省银行业协会评为 “银团业务最佳发展单位”；在中间业务上，除上述主办银
团贷款的手续费收入外，亦利用衍生交易产品提供客户在多变的金融环境下避险操作及换汇服务；在电子
化交易服务上，我行持续提升企业网上银行的各类交易功能，年度内，我行加入全国支付清算体系，大力
提升客户资金收付的效率。
业务经营
单位：人民币百万元
指标类别 指标名称 2017 年 12 月末 2018 年 12 月末
资产负债表
股东权益 2,162 2,152
总资产 7,210 7,546
总负债 5,048 5,394
总贷款 1,500 2,217
总存款 3,902 3,910
损益表
营业收入 175 209
营业支出 113 141
营业利润 62 69
净利润 47 50
盈利水平资产利润率 (ROA) 0.71% 0.67%
资本利润率 (ROE) 2.05% 2.31%
效益性指标
净利差（NIM） 1.75% 1.77%
利差（Spread） 3.12% 3.03%
贷存比 45.18% 58.32%
活存比 5.20% 4.00%
成本收入占比 (C/I) 52.94% 59.08%
获利结构
利息收入 110 128
非利息收入 (8) 14
手续费收入 6 13
汇兑收益 67 54
业务开展情况
营运网点及机构设立情况
我行总部于 2018 年 3 月份正式迁入南京金融城新址办公。
拟申设南京分行，本案于 2018 年 11 月经台湾金管会同意，预计 2019 年正式向江苏银保监局提出申请。
拟设成都分行相关筹备申请于 2018 年 11 月经四川银保监局正式受理，目标于 2019 年下半年对外营业。
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理框架，包括董事会及风险管理委员会、管理层及
授信审查委员会和业务营销等其它风险管理人员。
我行董事会负全行信用风险管理的最终责任，
具体职责包括：确保银行建立并实施充分有效的内
部控制以管理信用风险；审批总体业务战略和重大
政策；确保我行在法律及政策框架内审慎运作；明
确并审批我行的风险偏好和风险承受能力；确保高
级管理层采取必要措施来识别、计量、监督和控制
风险。
我行风险管理委员会协助董事会核决逾一级资
深授信人权限的授信案件及信用风险相关的投资案
件；同时，确保在授信案件及信用风险相关的投资
案件额度方面做出合理的决策，独立执行审批职权。
我行董事会下设关联交易控制委员会，由独立
董事担任主席，委员会依我行《关联交易管理制度》
的规定履行职责。
我行高级管理层负责执行董事会的业务战略和
重大政策等，其中行长主要负责信贷业务增长的规
划和发展，在授权范围内审批借款人风险头寸；授
信审查委员会负责审议授信、投资等业务、交易、
投资部位、金融同业部位，以及国别风险限额等，
运用系统在线审核功能及委员会合议机制，针对大
额授信案件集中审视。
信用风险是我行目前面临最主要的风险，在经
济发展放缓和利率市场化的宏观经济背景下，我行
信用风险管理着重在维持良好的资产质量下，同时
能够保持合理的风险抵补水平。我行全面提高“信
贷三查”质量，提升预见性风险的管理能力，建立
动态适应性的调整机制，加强风险预研预判及退出
机制。除核心偏好指标中的不良贷款率外，也强调
对新增不良及拨备的管理机制。
为规范风险性资产的分类管理，我行制定了《资
产分类操作准则》，确保真实、全面、动态地反映
资产质量，有效防范和化解资产风险。营业部门和
金融市场部按季分别对信贷资产和非信贷资产进行
五级分类初分，并将检查结果上报总行信贷管理部
汇整；总行风险管理部在每个季度月末召集会议，
我行已建立了职责清晰、分工明确的风险管理
组织架构。
董事会对各类风险负最终责任。董事会及其下
设的风险管理委员会依照《商业银行公司治理指引》
的有关要求，搭建了良好的风险管理架构；并制定
银行整体风险管理战略和各类风险管理政策，监督
银行风险管理及内部控制系统的有效性，评估银行
总体风险，为有效控制各类风险提供了必要的条件。
我行管理层依照董事会制定的各类风险管理政
策，进一步细化相应的管理方针、流程、计量标准、
控制规则，以便业务单位依照要求落实执行，并定
期汇报业务实际进展与风险管控成效。其次，内部
审计人员利用定期 / 不定期抽样检查，确保所有标
准和规则充分、全面且谨慎地被执行。各类风险的
管理职能部门在管理层的领导下开展日常风险管理
的具体工作，并定期向有关层级汇报。
我行已将全面风险管理纳入内部审计范畴，定
期审查和评价全面风险管理的充分性和有效性。全
面风险管理的内部审计报告将提交董事会和监事，
董事会针对内部审计发现的问题，督促高级管理层
及时采取整改措施。
信用风险
信用风险是指借款人不能够履行债务的风险，
以及信用强化措施不能完全覆盖因借款人无力偿债
而产生损失的风险。在现阶段亦是我行面临的主要
风险。
我行已建立职责明确、流程完整的信用风险管
风险管理体系建设
风险管理
我行持续导入全面风险管理的理念，围绕总体
经营目标，在执行经营管理的各项流程中，重视良
好的风险管理文化，逐步建立及完善全面风险管理
体系。透过董事会及管理层的相互协作，由董事会
明确风险管理的策略及政策，管理层依据安全稳健
的原则，对各项风险持续进行识别、评估、监控以
达到风险和收益的平衡，从而确保经营成果。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
13
审议分类认定的最终结果。风险管理部依确认后各
级分类的账户余额进行资产减损准备测试。
2018 年度江苏银保监局下发我行贷款损失准备
监管要求正式调整为拨备覆盖率 120%，贷款拨备
率 1.5%。我行已于 12月将不良贷款进行打包出售。
截至 2018 年底，不良贷款率为 0，贷款拨备率
为 2.55%。
市场风险
市场风险是指因市场价格出现不利变动而使银
行表内和表外业务发生损失的风险。存在于银行的
交易和非交易业务中。主要包括利率风险、外汇风
险及其他价格风险。
我行市场风险管理遵循匹配性、全流程风险管
理、分层管理、全面性和专业性等五大原则，强调
安全与效益并重，通过“三道防线”体系对所有存
在市场风险的业务和产品进行事前防范、事中监控
和事后监督，并不断提升市场风险管理的专业能力，
提高市场风险的量化水平，以严格控制市场风险相
关业务导致损失和资本耗用的情况。
我行已建立市场风险管理框架，明确了市场风
险的识别、计量、监测与控制流程，适当控制所有
交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市
场风险水平下安全稳健经营，使所承担的市场风险
水平与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。
我行董事会承担对市场风险管理实施监控的最
终责任，确保我行能够有效地识别、计量、监测和
控制各项业务所承担的各类市场风险，主要职责包
括：（一）确保高级管理层实采取必要的措施来识别、
计量、监测和控制市场风险。（二）负责审批市场
风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受
的市场风险水平，督促高级管理层采取必要的措施
识别、计量、监测和控制市场风险，并至少每半年
获得关于市场风险性质和水平的报告，监控和评价
市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在
市场风险管理方面的履职情况。
我行高级管理层至少每年一次审查和监督执行
市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，
及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行
具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构和控制
各项业务所承担的各类市场风险。
我行由风险管理部负责市场风险的日常监测和
控制，包含交易账户的头寸管理、评价、独立的市
价查证、评价调整及准备；对交易员持有头寸、止
损限额进行监控和报告；向风险管理委员报告每月
交易账户风险价值 (VaR) 的计算结果、外汇风险敞
口情况、重要的头寸敏感度数据；我行将压力测试
结果作为持续完善应急处理方案及内部资本充足评
估程序的重要参考依据。
操作风险
操作风险是指由于不完善或有缺陷的内部程序、
人员和信息科技系统，以及潜在的外部事件所造成
银行损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风
险和声誉风险。操作风险管理贯穿各项经营管理活
动及其环节。
我行在操作风险管理上已建立相关制度及流程，
并明确组织架构及职责分工。在坚持审慎稳健经营
的原则下，强调在有效控制操作风险的前提下开展
各项业务。在成本允许的情况下，将最大限度地持
续强化操作风险管理体系，落实内部控制制度，尽
可能地降低或避免操作风险损失。我行不断完善操
作风险三大工具建设和运用，提高操作风险管理自
动化程度，强化约束考核机制，提高全员操作风险
管控意识，对员工、内部程序、信息系统、外部事
件等不同诱因导致的潜在操作风险和已发生操作风
险事件进行积极预防和及时管理。
我行董事会承担操作风险管理的最终责任；风
险管理委员会核定报告董事会的操作风险相关事项；
在操作风险的日常管理方面，由高级管理层向董事
会负责并定期提交操作风险总体情况报告；总行风
险管理部负责全行操作风险的管理职责，风险管理
部主管直接汇报高级管理层及风险管理委员会；同
时，内部审计部直接向董事会报告我行操作风险相
关内容；我行所有部门皆为操作风险负责，部门主
管对操作风险管理负督导及管理之责，推动并执行
操作风险管理机制，所有人员具体落实执行操作风
险管理措施。
14
我行操作风险管理的流程与方法主要包括操作
风险评估、损失事件的报告和资料搜集、关键风险
指标的设定与检测。
我行除关注直接对财务报表造成冲击的操作风
险损失外，同时关注信息科技风险、日常操作差错、
员工行为等可能危害银行及客户权益事项。
我行持续进行《风险控制自我评估（RCSA）
专案》, 年度内 , 召开 34 次会议，将各个部门共 38
个主要业务流程的风险控制自我评估（RCSA）梳
理操作风险点 413 条、控制措施 493 条，以及 1 个
风险提示。这个专案成果将纳入后续风险控管评估
因子及单位绩效考评的指标应用 , 为后续建立关键
风险指标（KRI）体系及操作风险有效控制管理的
重要参考依据。
2018 年我行未发生重大操作风险事件。
流动性风险
流动性风险是指银行无法及时获得充足资金，
以偿付到期债务或其他支付义务。
我行秉承“安全第一、集中统一、科学应急、
事前预防”的原则，切实对业务的流动性风险进行
充分识别、有效计量、持续监测和有效控制，在保
障我行流动性需求的前提下发挥资金使用效率。认
真研究和判断市场利率走势和货币政策方向，加强
现金流精细化管理，提高现金流计量的准确性和缺
口资金安排的科学性、合理性。充分运用内部资金
转移定价等工具，灵活调整资产负债期限结构，优
化资产负债期限配置。提高核心负债资产比例，保
持良好的市场融资能力，促进存款稳定持续增长，
建立多层次的流动性保障，确保满足我行流动性的
需求。加强新业务、新产品的流动性风险评估和控制。
定期开展流动性风险压力测试，完善流动性风险预
警机制和应急计划，确保我行无论在正常经营情况
还是压力情景下均有充足的资金应对资产的增长和
到期债务的支付。
我行董事会承担流动性风险管理的最终责任，
主要负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管
理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好至少
每年审议一次；监督高级管理层对流动性风险实施
有效管理和控制，持续关注流动性风险状况，定期
获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、
管理状况及其重大变化；审批流动性风险信息披露
内容，确保披露信息的真实性和准确性。
我行高级管理层在流动性风险管理中，主要负
责制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流
动性风险管理策略、政策和程序；确定流动性风险
管理组织架构，明确各部门职责分工，确保商业银
行具有足够的资源，独立、有效地开展流动性风险
管理工作。
我行由财务管理部为流动性风险的牵头管理部
门，其流动性风险管理职能与业务经营职能保持相
对独立，并且具备履行流动性风险管理职能所需要
的人力、物力资源。我行根据业务规模、性质、复
杂程度及风险状况，运用适当方法和模型，在正常
经营和压力情景下，对未来不同时间段的资产负债
期限错配、融资来源的多元化和稳定程度、优质流
动性资产、重要币种的流动性风险及市场流动性等
进行分析和监测。我行制定了流动性风险限额管理
的政策和程序，建立了流动性风险限额设定、调整
的授权制度、审批流程和超限额审批程序，每年一
季度对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行
调整。同时，对流动性风险限额遵守情况进行监控，
及时报告超限额情况。对未经批准的超限额情况则
按照限额管理的政策和程序进行处理。
年度内，我行亦持续推进资金头寸管理系统建
设，提高流动性风险系统支持水平。
声誉风险
声誉风险是指由我行经营、管理及其他行为或
外部事件导致公众或利益相关方对我行负面评价的
风险。我行将声誉风险纳入公司治理及全面风险管
理体系进行管理，通过建立积极、合理、有效的声
誉风险管理机制，实现对声誉风险的识别、监测、
控制和化解。并由行长办公室负责对外信息发布的
管理及处理我行各项声誉事件。
我行秉持“预防为主、全局观念、主动应对、
及时报告、全员有责”的基本原则实行主动和全面
的声誉风险管理，在加强舆情管理和妥善应对舆情
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
15
事件的基础上，积极推进管理关口前移，及时识别
和有效管理可能导致监管、员工、合作伙伴、外部
评级机构、客户、媒体等各内外部利益相关方负面
评价的潜在风险事件。
2018 年我行未发生客户投诉及声誉风险事件。
国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、
社会变化及事件，导致该国家或地区的借款人或其
他债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债
务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业遭
受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。
我行遵循“国际信贷与国内信贷适用同等标准
管理”、“国别风险控管以设立暴险上限控管”、“定
期监测、审慎监控、积极应对、弹性调整”等原则，
严格落实境外业务尽职调查制度，严格遵守反洗钱
和反恐融资法律法规，严格执行联合国安理会的有
关决议，对涉及敏感国家或地区的业务及交易保持
高度警惕，及时查询包括联合国制裁决议在内的与
本机构经营相关的国际事件信息，并逐步完善相应
的管理信息系统，及时录入、更新有关制裁名单和
可疑交易客户等信息，防止个别组织或个人利用本
机构提供的金融服务从事或支持恐怖主义、洗钱或
其他非法活动。
2018 年我行国别风险管理情形良好，单一国别
风险均于可控限额内。
洗钱风险
我行高度重视洗钱、恐怖融资和扩散融资风险
( 以下统称“洗钱风险”) 管理，充分认识在开展业
务和经营管理过程中可能被违法犯罪活动利用而面
临的洗钱风险。牢固树立合规意识和风险意识，建
立健全洗钱风险管理体系，按照风险为本方法，合
理配置资源，对本机构洗钱风险进行持续识别、审
慎评估、有效控制及全程管理，有效防范洗钱风险。
我行洗钱风险管理框架包括董事会、监事、高级管
理层、业务部门、反洗钱管理部门、运营管理部门、
风险管理部门、内部审计部门、人力资源部门、信
息科技部门及分支机构。
2018 年，我行强化全行反洗钱宣传培训和监督
检查，积极推动反洗钱信息系统建设。在洗钱风险
识别、评估与防控水平稳步提升，我行面临洗钱的
剩余风险较低。
合规风险
合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则
和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损
失和声誉损失的风险。
我行制定了合规政策，确立了“诚信、正直、守法、
合规”的合规文化理念，建立了针对合规风险的识别、
评估、监控、应对、考核的全流程管理机制，配备
了专门的合规管理队伍，不断完善内部合规管理制
度和工作流程，努力提升合规管理效能，防范合规
风险，保障全行的监控可持续发展。
2018 年度我行各项业务在合法合规的前提下有
序开展，年度内未发生监管处分或行政裁罚案件。
内控及审计
年度内 , 我行加强内部控制的建设和管理 , 新制
定《内部规章制度后评价办法》, 规范对各项制度制
定执行情况、实施效果等进行检验评估的方式 , 另
一方面 , 完善自查机制 , 将自查范围推展至所有单位 ,
各单位严格按照年初提交计划进行自查 , 由总行风
险管理部进行抽查并向行长报告，全年自查开展基
本能够符合要求。
2018 年，内部审计部按《内部审计部 2018 年
度工作计划》完成各项审计工作，未发现高风险审
计事项。2018 年，内部审计部加强了对新开办业务
的审计工作，包括衍生产品、结构性存款等。2018
年根据《授信工作尽职问责准则》、《小微企业业
务尽职免责办法》，内部审计部对授信转入不良案
件进行检查，并将检查结果通知行政管理部，依《员
工奖惩准则》规定予以究责。针对尚未完成整改的
审计发现，内部审计部将持续关注，定期追踪及呈
报其整改落实情况直至完成。内部审计部已将年度
内部审计的结果及整改的具体情况通知绩效考核部
门作为年度绩效考核的重要参考。
根据银保监会《商业银行内部控制指引》要求，
16
我行对 2018 年内部控制开展了评价工作，评价范
围涵盖了所有业务活动、管理活动、支持保障活动
及营业机构，从高级管理层的内部控制评价报告、
年度内部审计结果、外部检查及例外事项，以及缺
失整改等方面，评价内部控制建设及执行情况。评
指标类别 指标名称适用法定 /监测指标值
2017 年末 2018 年末
资本充足性Capital
Adequacy
核心一级资本充足率 ≥ 5% 44.76% 40.54%
一级资本充足率 ≥ 6% 44.76% 40.54%
资本充足率 ≥ 8% 45.15% 41.21%
杠杆率 ≥ 4% 27.80% 25.09%
资产质量Asset
Quality
不良贷款率 ≤ 4% 2.24% 0.00%
逾期 90 天贷款与不良贷款比例
≤ 100% 100.00% 0.00%
单一集团授信集中度 ≤ 15% 9.06% 8.76%
单一客户贷款集中度 ≤ 10% 6.75% 6.16%
全部关联度 ≤ 50% 0.00% 0.00%
贷款拨备率 ≥ 2.5% 3.44% 2.55%
拨备覆盖率 ≥ 150% 153.63% 0.00%
市场风险Market
Risk
累计外汇敞口头寸比例 ≤ 20% 0.81% 7.78%
RMB 利率风险敏感度 ≤ 15% 0.89% 0.66%
USD 利率风险敏感度 ≤ 15% （0.11%） 0.21%
流动性风险Liquidity Risk
优质流动性资产充足率 ≥ 100% N/A 153.63%
流动性比例 ≥ 25% 98.10% 237.64%
价结果显示，我行已按照《商业银行内部控制指引》
和相关规定的要求在重要管理和业务方面保持了有
效的内部控制。高级管理层重视内控缺陷，认真分
析问题并提出整改方案，同时努力提高整改的时效
性以有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行。
2017~2018 年主要风险指标汇整表
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
17
信息科技
在董事会制定《信息科技战略规划》框架下，
我行以金融科技推动银行发展为目标，朝满足既有
客户、内部员工、管理层和监管部门各项需求方向
努力迈进。2018 年我行持续在重要业务系统的信息
安全管理方面投入大量资源。
信息科技安全管理
我行持续完善信息安全管理的各项措施，年度
内除加强对员工的信息安全教育训练外，亦完成电
子邮件社交工程的演练；同时加强对正版软件检视
及管理、电子邮件过滤、无线网络控管及网络准入
等措施。
信息系统建设
2018 年，我行在全行重大系统建置工程上展现
具体成果，包含接入国家支付清算系统 ( 二代支付
系统 )、完成企业网上银行功能优化、启动电子票
据系统建置工作；外围系统建置共 16 项 , 包含本位
币系统转换、法报升级、监管数据标准化规范项目
（EAST 项目）、理财系统、债券系统升级、可疑
交易监测系统等。
配合零售业务的发展规划，我行于 2018 年下
半年正式启动个人业务相关的系统建置，主要包括
银行卡系统的建置（借记卡）及手机银行平台的开发，
计划将于 2019 年度正式推出。
18
人力架构
硕士
2018 年员工学历分布情况
本科
其他
30.2%
3.7%
66.0%
丰富的交流学习课程
2018 年引进线上学习平台 (E-Learning)，并
开始自制线上课程，员工可弹性运用时间进行学习。
定期举行集团内全球网点交流学习计划，扩大
员工金融视野。
定期举行“菁英招募计划”，每年招募管培生
作为我行培养未来基层干部的重要人力来源。
良好的工作环境及薪酬福利制度
营造良好的工作环境，促进员工身心平衡家庭
和谐 , 以增进员工向心力及对组织文化的认同。
除了法定福利项目外，我行提供补充保险、用
餐补贴、外勤通讯补贴、异地住房补贴等弹性激励
制度。
我行人力资源管理工作主要为配合公司业务的
发展战略提供最佳的人力资源，2018 年我行按计划
完成年度招募工作，为充实中阶干部，并做好接班
梯队的储备。以因应新业务、新网点的陆续开展及
必要的教育训练需求，年度内引进线上学习系统，
让员工能够弹性利用时间完成培训课程，以提高学
习效率及效果。同时，组织软性活动及团队比赛，
以增加员工的团队向心力，及提高对组织愿景与公
司文化的认同。
在员工行为管理方面 , 年度内制定员工行为管
理制度，并定期开展案防工作、员工异常行为排查、
关键岗位强制休假，以及重要岗位轮岗等。
2018 年我行新增员工 58 人，截至 2018 年底
总人数已达 215 人，与 2017 年相比成长了 36%，
员工平均年龄 33.3 岁 , 男 : 女比例为 45:55。
人力资源
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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2018 年度，我行依循金控及母行的企业社会责
任理念，以“永业经营、丰富人生”为主轴，从顾
客关系、员工照顾、社会参与、环境永续几个方面，
结合自身的实际情况，积极履行社会责任。
在顾客关系方面，我行支持消费者权益保护工
作，持续推进金融知识教育，年度内配合监管机构
开展主题宣传；完善个人信息安全保护、消费者保
护内部评级等办法；优化营业网点对弱势团体的服
务，2018 年我行持续保持零客诉的成绩。
在员工照顾方面 , 我行关怀员工家庭生活，年
度内举办两次员工活动，邀请员工眷属共同参与；
我行用心培育人才，2018 年举办第三届管培生训练
课程；为促进员工深入了解永丰企业文化，配合永
社会责任
丰银行 70周年行庆 , 扩大举办“两岸人员交流”，
提供陆籍员工于母公司境外机构实地研习机会。
在社会参与方面 , 我行支持地区发展，积极参
与当地台协、台办举办的活动，与南京台协共同举
办2018“永丰杯”保龄球友谊赛、高尔夫球友谊赛；
与华灯坊、南京市台协联合举办亲子公益跑活动，
以“你跑一公里，我捐一元钱”为主题，传递公益
和健康运动的理念，活动善款用于提高一线环卫工
人的生活品质。
在环境永续方面 , 我行支持绿色产业发展，将
银保监会提供的绿色信贷名单导入到内部征审系统，
将企业的排污许可证、环评、企业在环保受罚案件
等纳入信贷审查评估要项。
20
2018 年 12 月 31 日止年度
目 录
审计报告
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注
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财 务 报 表 及 审 计 报 告
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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永丰银行 ( 中国 ) 有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了永丰银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称“贵行”) 的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的
资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2018 年 12
月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并
运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
德师报 ( 审 ) 字 (19) 第 P00623 号审计报告
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不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 )，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中 国 注 册 会 计 师
中国•上海
2019 年 3 月 5 日
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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资产
存放中央银行款项 8 509,993,257.74 237,703,388.25
存放同业款项 9 146,405,453.69 896,158,838.38
拆出资金 10 3,670,258,039.04 3,916,932,403.61
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11 163,237,180.00 59,245,040.00
应收利息 12 36,298,607.24 19,678,390.98
发放贷款和垫款 13 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
可供出售金融资产 14 660,531,247.48 456,691,461.86
衍生金融资产 22 7,913,211.99 -
固定资产 15 88,572,981.37 6,576,272.74
在建工程 16 - 190,062.50
无形资产 17 20,435,419.37 17,753,730.93
递延所得税资产 18 5,353,247.59 8,568,581.01
其他资产 19 19,618,714.61 89,789,351.78
资产总计 7,545,699,471.65 7,209,567,320.30
负债及所有者权益
负债
同业及其他金融机构
存放款项 20 312,431.28 3,631.71
拆入资金 21 1,076,508,800.00 1,079,344,460.00
衍生金融负债 22 6,762,502.84 5,516,244.14
吸收存款 23 3,910,373,444.30 3,902,432,962.91
应付债券 24 295,293,363.46 -
应付职工薪酬 25 20,260,612.80 13,933,406.48
应交 /( 退 ) 税费 26 1,723,475.56 (3,198,896.21)
应付利息 27 45,561,464.35 21,689,340.03
其他负债 28 36,773,782.93 28,186,950.72
负债合计 5,393,569,877.52 5,047,908,099.78
所有者权益
实收资本 29 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
资本公积 30 53,265,353.73 145,294.31
其他综合收益 43 5,569,194.51 118,242,254.73
盈余公积 31 4,672,654.99 4,514,586.35
一般风险准备 32 41,002,547.83 39,615,495.17
未分配利润 /( 累计亏损 ) 33 47,619,843.07 (858,410.04)
所有者权益合计 2,152,129,594.13 2,161,659,220.52
负债及所有者权益总计 7,545,699,471.65 7,209,567,320.30
附注 年末数 年初数
人民币元 折合人民币元
2018 年 12 月 31 日资产负债表
附注为财务报表的组成部分。第 21 页至第 67页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
24
附注 本年累计数上年累计数
人民币元折合人民币元
2018 年 12 月 31 日止年度
营业收入 209,345,836.10 175,058,860.40
利息净收入 34 128,344,793.82 109,513,495.72
利息收入 34 259,637,484.35 183,197,995.48
利息支出 34 131,292,690.53 73,684,499.76
手续费及佣金净收入 35 13,256,075.82 6,243,148.73
手续费及佣金收入 35 14,034,175.41 6,772,539.87
手续费及佣金支出 35 778,099.59 529,391.14
其他收益 36 2,006,000.00 -
投资损益 37 4,309,830.71 (1,861,110.46)
公允价值变动损益 38 7,365,263.29 (6,072,453.88)
汇兑收益 54,063,872.46 67,235,780.29
营业支出 140,764,298.60 112,574,759.56
税金及附加 39 1,375,742.77 635,461.14
业务及管理费 40 122,497,968.85 92,460,658.13
资产减值损失 41 16,890,586.98 19,478,640.29
营业利润 68,581,537.50 62,484,100.84
加：营业外收入 9,669.19 6,656.94
减：营业外支出 110,452.08 17,434.02
利润总额 68,480,754.61 62,473,323.76
减：所得税费用 42 18,740,813.22 15,806,490.25
净利润 49,739,941.39 46,666,833.51
1. 持续经营净利润 49,739,941.39 46,666,833.51
2. 终止经营净利润 - -
其他综合收益的税后净额 43 (112,673,060.22) (131,654,404.13)
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币报表折算差额 (64,838,762.45) (131,080,900.85)
可供出售金融资产公允价值变动净额 7,425,592.89 (764,671.06)
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 (1,856,398.22) 191,167.78
变更记账本位币折算差异 (53,403,492.44) -
综合收益总额 (62,933,118.83) (84,987,570.62)
附注为财务报表的组成部分。
利润表
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
25
附注 本年累计数 上年累计数
人民币元 折合人民币元
2018 年 12 月 31 日止年度
经营活动产生的现金流量
同业存放款项净减少额 308,799.57 -
客户存款净增加额 7,940,481.39 1,025,411,252.38
向其他金融机构拆出资金净减少额 740,877,441.39 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 1,079,344,460.00
收取利息、手续费及佣金的现金 244,501,924.97 187,662,942.45
收到的其他与经营活动有关的现金 2,015,669.19 6,656.94
经营活动现金流入小计 995,644,316.51 2,292,425,311.77
存放中央银行及同业款项净增加额 158,996,390.89 73,026,222.94
向其他金融机构拆出资金净增加额 - 7,795,081.89
发放贷款及垫款净增加额 723,751,198.46 7,780,712.81
向其他金融机构拆入资金净减少额 2,835,660.00 -
同业存放款项净减少额 - 312,163,776.96
买卖交易性金融资产支付的现金 97,195,867.99 60,152,877.95
支付利息、手续费及佣金的现金 107,061,502.34 59,842,329.49
支付给职工以及为职工支付的现金 78,115,903.49 60,309,971.74
支付的各项税费 11,978,850.80 4,128,381.25
支付的其他与经营活动有关的现金 15,061,450.23 28,848,712.13
经营活动现金流出小计 1,194,996,824.20 614,048,067.16
经营活动产生的现金流量净额 (199,352,507.69) 1,678,377,244.61
投资活动产生的现金流量
取得债券利息收入所收到的现金 12,549,518.53 1,771,176.65
投资活动现金流入小计 12,549,518.53 1,771,176.65
投资活动支付的现金
买卖衍生金融工具支付的现金 1,788,131.30 1,314,982.51
购建固定资产、无形资产、在建工程和
其他长期资产支付的现金 28,297,639.08 77,947,673.23
购置可供出售金融资产所支付的现金 203,839,785.62 457,264,965.15
投资活动现金流出小计 233,925,556.00 536,527,620.89
投资活动产生的现金流量净额 (221,376,037.47) (534,756,444.24)
筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 394,156,200.00 -
筹资活动现金流入小计 394,156,200.00 -
偿还债券所支付的现金 99,774,500.00 -
偿付债券利息所支付的现金 225,500.00 -
筹资活动现金流出小计 100,000,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 294,156,200.00 -
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (15,756,154.60) (72,275,184.53)
现金及现金等价物净减少额 45 (142,328,499.76) 1,071,345,615.84
加：年初现金及现金等价物余额 2,335,802,054.64 1,264,456,438.80
年末现金及现金等价物余额 44 2,193,473,554.88 2,335,802,054.64
附注为财务报表的组成部分。
现金流量表
26
本年金额
实收资本
人民币元人民币元人民币元人民币元 人民币元人民币元人民币元
资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 所有者权益合计未分配利润 /( 累计亏损 )
一、2018 年 1 月 1 日余额 2,000,000,000.00 145,294.31 118,242,254.73 4,514,586.35 39,615,495.17 (858,410.04) 2,161,659,220.52
二、本年增减变动金额
( 一 ) 净利润 - - - - - 49,739,941.39 49,739,941.39
( 二 ) 其他综合收益 - - (59,269,567.78) - - - (59,269,567.78)
1. 外币报表折算差 - - (64,838,762.45) - - - (64,838,762.45)
2. 可供出售金融资产
公允价值变动净额 - - 7,425,592.89 - - - 7,425,592.89
3. 与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 - - (1,856,398.22) - - - (1,856,398.22)
上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - (59,269,567.78) - - 49,739,941.39 (9,529,626.39)
( 三 ) 记账本位币变更折算差异 53,114,828.45 5,230.97 (53,403,492.44) 158,068.64 1,387,052.66 (1,261,688.28) -
( 四 ) 所有者权益内部结转 (53,114,828.45) 53,114,828.45 - - - - -
三、2018 年 12 月 31 日余额 2,000,000,000.00 53,265,353.73 5,569,194.51 4,672,654.99 41,002,547.83 47,619,843.07 2,152,129,594.13
上年金额
实收资本
折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元
资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 所有者权益合计累计亏损
2018 年 12 月 31 日止年度
一、2017 年 1 月 1 日余额 2,000,000,000.00 145,294.31 249,896,658.86 4,514,586.35 39,615,495.17 (47,525,243.55) 2,246,646,791.14
二、本年增减变动金额
( 一 ) 净利润 - - - - - 46,666,833.51 46,666,833.51
( 二 ) 其他综合收益 - - (131,654,404.13) - - - (131,654,404.13)
1. 外币报表折算差 - - (131,080,900.85) - - - (131,080,900.85)
2. 可供出售金融资产
公允价值变动净额 - - (764,671.06) - - - (764,671.06)
3. 与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 - - 191,167.78 - - - 191,167.78
上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - - (131,654,404.13) - - 46,666,833.51 (84,987,570.62)
三、2017 年 12 月 31 日余额 2,000,000,000.00 145,294.31 118,242,254.73 4,514,586.35 39,615,495.17 (858,410.04) 2,161,659,220.52
附注为财务报表的组成部分。
所有者权益变动表
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
27
1. 基本情况
永丰银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称“本行”) 于 2013 年 12 月 16 日经中国银行业监督管理
委员会 ( 以下简称“银监会”，现称中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”) 银监复
[2013]648 号《外资银行批准书》的批准，由台湾永丰商业银行股份有限公司在中华人民共和国南京市成
立的有限责任公司 ( 台港澳法人独资 )。本行于 2014 年 1 月 2 日取得南京市工商行政管理局执照编号为
320100000201501020002 的企业法人营业执照。本行的注册资本为人民币 20 亿元，投资方实际出资情
况详见附注 29。
经中国银行业监督管理委员会批准，本行在下列范围内经营对各类客户的外汇业务及除中国境内公民
以外客户的人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；买卖政府债
券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、代
理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；
经银监会批准的其他业务。经国家外汇管理局江苏省分局批准，经营即期结售汇业务及人民币与外汇远期、
掉期和期权衍生品业务。经银监会江苏监管局批准，经营普通类衍生产品交易业务。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本行在上海和广州共设有 2 家分行。
2. 财务报表编制基础
本行执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及其他相关规定 ( 以下简称“企业会计准则”)。
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3. 遵循企业会计准则的声明
本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于 2018 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
4. 重要会计政策和会计估计
下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。
(1) 会计年度
本行的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币
本行以前年度采用美元为记账本位币。本行在考虑了确定记账本位币时应考虑的因素后，认为本行经
营所处的主要经济环境在 2018 年度发生了重大变化，人民币为本行经营所处的主要经济环境中的货币，
因此，于 2018 年 4 月 30 日营业终了时，本行将记账本位币变更为人民币。本行采用当日的即期汇率将所
有项目折算为变更后的记账本位币，折算后的金额作为新的记账本位币的历史成本。
(3) 记账基础和计价原则
本行会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值
计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
2018 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
28
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在
此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被
划分为三个层次；
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(4) 现金及现金等价物
现金是指本行可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5) 金融工具
在本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直
接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
a 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考
虑未来的信用损失 )，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
b 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本行的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为交易性金融
资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；(2) 初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；(3) 属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财
务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
29
(b) 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为
贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、应收利息、发放贷款和垫款
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
(c) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
c 金融资产的减值
本行在每个资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本行能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
本行出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(a) 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定
的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 ( 包
括单项金额重大和不重大的金融资产 )，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
30
(b) 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
d 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b) 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c) 该金融资产已转移，虽
然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
e 金融负债的分类、确认和计量
本行将发行金融工具的合同条款及其反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的
定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(a) 其他金融负债
本行划分为其他金融负债的金融负债包括拆入资金、吸收存款和应付款项等。除财务担保合同负债及
贷款承诺之外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
(b) 财务担保及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，
在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 - 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号 - 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
f 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本行 ( 债务人 ) 与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债 ) 之间的差额，计入当期损益。
g 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
31
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
h 金融资产和金融负债的抵销
当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本行
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6) 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定
资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本
进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
房屋及建筑 10-30 年 10% 3%-9%
电子设备 5 年 10% 18%
办公设备 5 年 10% 18%
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本行目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
(7) 无形资产
本行的无形资产为软件。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值
和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(8) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用在预计受益期间分期平均摊销。
32
(9) 非金融资产减值
本行在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在
可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(10) 职工薪酬
本行在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本行发生的
职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。
本行为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为本行
提供服务的会计期间，根据规定过的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益。
本行在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。
(11) 利息收入及支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。实
际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
(12) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
(13) 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附
条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接冲减相关成本。
本行将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
(14) 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
a 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 )，以按照税法规定计算的预期应
交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量。
b 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本行以很可能取得
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
33
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或所有者权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所
得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
c 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本行当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本行递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(15) 外币业务和外币报表折算
a 外币业务
外币业务是指本行以记账本位币以外的货币计价或者结算的交易。外币交易在初始确认时采用交易发
生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为美元，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
b 外币财务报表折算
本行的美元财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负
债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中
的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响
额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响额”单独列示。
(16) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经
营租赁。
a 本行作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用于
发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
34
5.运用会计政策过程中所做的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本行在运用附注 4 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本行需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本行管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本行的估计存在差异。
本行对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确
定性主要有：
(1) 发放贷款和垫款的减值
本行定期对贷款组合进行减值准备的评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，
本行对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。个别方式评
估的贷款和垫款减值损失金额为该贷款和垫款预计未来现金流量现值的净减少额。本行会定期审阅对未来
现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计的贷款减值损失和实际贷款减值损失情况
之间的差异。
(2) 所得税
本行在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要政府主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(3) 递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在
很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的限度内，本行就所有未利用的可抵扣暂时性差
异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适
用的税率，结合税务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。
6.记账本位币变更说明
本行原采用美元作为记账本位币。2017 年度本行的美元财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产
负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权
益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综
合收益并计入所有者权益。外币现金流量采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现
金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单
独列示。
自 2015 年获得银监会江苏监管局批复，批准办理各项人民币业务后，本行人民币业务持续不断增长，
截至 2018 年 4 月 30 日营业终了时，本行之人民币资产已超过美元资产且超过总资产 50%，本行认为经
营所处的主要经济环境中的货币转变为人民币，因此将记账本位币变更为人民币。
本财务报表已按企业会计准则的相关要求进行列报和披露，财务报表所有项目采用变更当日的即期汇
率折算为变更后的记账本位币。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
35
上述因记账本位币变更导致 2018 年度人民币财务报表的变动，对银行所有者权益的影响列示如下：
记账本位币 实收资本2018 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 30 日
变更本位币前
折算的人民币报表 折算差异 转入资本公积
变更 折算差异 变更本位币后
折合人民币元 人民币元 人民币元 人民币元( 未经审计 ) ( 未经审计 )
实收资本 2,000,000,000.00 53,114,828.45 (53,114,828.45) 2,000,000,000.00
资本公积 145,294.31 5,230.97 53,114,828.45 53,265,353.73
其他综合收益 54,112,936.19 (53,403,492.44) - 709,443.75
盈余公积 4,514,586.35 158,068.64 - 4,672,654.99
一般风险准备 39,615,495.17 1,387,052.66 - 41,002,547.83
未分配利润 21,495,646.09 (1,261,688.28) - 20,233,957.81
所有者权益合计 2,119,883,958.11 - - 2,119,883,958.11
7. 税项
(1) 所得税
本行的企业所得税税率为 25%。
(2) 增值税
本行应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的应税金融服务
乘以相应的增值税税率 6% 计算。
(3) 其他税项
本行城市维护建设税税率为 7%，教育费附加税率为 3%，地方教育费附加税率为 2%。
8. 存放中央银行款项
存放中央银行法定准备金 340,104,326.83 234,055,932.60
存放中央银行外汇风险准备金 15,510,832.00 -
存放中央银行其他款项 154,378,098.91 3,647,455.65
合计 509,993,257.74 237,703,388.25
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
存放中央银行法定准备金系指本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，该准备金不
能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本行吸收的个人储蓄存款和单位存款。
根据中国人民银行规定，2018 年 12 月 31 日，本行适用的人民币业务存款准备金缴存比率为 12.5%(2017
年 12 月 31 日：14.5%)，外币存款准备金缴存比例为 5%(2017 年 12 月 31 日：5%)，外币存款准备金不
计付利息。
外汇风险准备金按照中国人民银行于 2015 年 8 月 31 日发出的《关于加强远期售汇宏观审慎管理的通
知》缴存，准备金根据本行远期售汇 ( 含期权和掉期 ) 签约额按比例缴存，冻结期 1 年。根据中国人民银行
于 2018 年 8 月 3 日发出的相关通知，自 2018 年 8 月 6 日起，外汇风险准备金率设定为 20%。
36
9. 存放同业款项
存放境内同业 112,043,025.31 864,932,431.39
存放境外同业 34,608,798.66 31,833,960.33
小计 146,651,823.97 896,766,391.72
存放同业减值准备 ( 注 ) (246,370.28) (607,553.34)
合计 146,405,453.69 896,158,838.38
( 注 ) 根据《银行业金融机构国别风险管理指引》规定，本行对低国别风险国家按 0.5% 计提国别风险准备金。
同时，本行对存放同业款项按 0.05% 计提减值准备。
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
10. 拆出资金
11. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
( 注 ) 根据《银行业金融机构国别风险管理指引》规定，本行对低国别风险国家按 0.5% 计提国别风险准备金。
同时，本行对拆出资金按 0.05% 计提减值准备。
拆放境内同业 2,445,965,600.00 2,254,150,198.44
拆放境内其他金融机构 1,056,432,328.00 1,372,173,595.82
拆放境外同业 171,580,000.00 294,038,985.74
小计 3,673,977,928.00 3,920,362,780.00
拆放同业减值准备 ( 注 ) (3,719,888.96) (3,430,376.39)
合计 3,670,258,039.04 3,916,932,403.61
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
交易性金融资产
- 金融机构债券 163,237,180.00 49,260,100.00
- 政府债券 - 9,984,940.00
合计 163,237,180.00 59,245,040.00
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
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12. 应收利息
(1) 按性质列示
13. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按业务类型分布情况
(2) 按变动列示
存放同业和拆出资金应收利息 14,681,250.68 12,959,233.93
发放贷款和垫款应收利息 4,714,326.43 2,648,263.91
债券应收利息 16,903,030.13 4,070,893.14
合计 36,298,607.24 19,678,390.98
年初数 19,678,390.98 19,141,974.73
本年计提 259,637,484.35 183,197,995.48
本年收回 (243,546,629.99) (186,966,843.95)
汇率差异 529,361.90 4,305,264.72
年末 36,298,607.24 19,678,390.98
企业贷款及垫款
- 贷款 2,234,090,684.03 1,497,182,493.52
- 贸易融资 46,113,971.29 59,270,963.34
发放贷款和垫款总额 2,280,204,655.32 1,556,453,456.86
减：贷款损失准备 63,122,543.79 56,173,658.60
其中：个别方式评估 - 12,425,609.57
组合方式评估 63,122,543.79 43,748,049.03
发放贷款和垫款账面价值 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
38
制造业 46.02 1,049,337,413.97 44.18 687,475,498.10
批发与零售业 15.51 353,597,329.94 18.12 282,104,611.77
金融业 13.42 306,009,370.00 - -
建筑业 8.85 201,817,993.67 2.81 43,779,052.26
租赁和商务服务业 4.80 109,551,634.30 29.93 465,796,634.95
房地产业 4.56 104,035,046.97 4.81 74,926,942.03
教育 4.39 100,000,000.00 - -
交通运输、仓储和邮政业 1.22 27,869,015.99 0.02 318,777.75
采矿业 0.66 15,000,000.00 - -
科学研究和技术服务业 0.36 8,140,800.00 0.08 1,316,250.00
农、林、牧、渔业 0.12 2,768,533.31 0.05 735,690.00
电力、热力、燃气及
水的生产和供应业 0.09 2,077,517.18 - -
发放贷款和垫款总额 100.00 2,280,204,655.32 100.00 1,556,453,456.86
减：贷款损失准备 63,122,543.79 56,173,658.60
其中：个别方式评估 - 12,425,609.57
组合方式评估 63,122,543.79 43,748,049.03
发放贷款和垫款账面价值 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
华东地区 ( 注 1) 66.15 1,508,530,992.30 83.18 1,294,667,729.58
华南地区 ( 注 2) 17.70 403,601,497.14 1.62 25,202,303.67
华北地区 ( 注 3) 10.47 238,828,749.38 2.14 33,333,023.03
西南地区 ( 注 4) 2.78 63,350,000.00 8.86 137,908,433.38
其他地区 ( 注 5) 2.90 65,893,416.50 4.20 65,341,967.20
发放贷款和垫款总额 100.00 2,280,204,655.32 100.00 1,556,453,456.86
减：贷款损失准备 63,122,543.79 56,173,658.60
其中：个别方式评估 - 12,425,609.57
组合方式评估 63,122,543.79 43,748,049.03
发放贷款和垫款账面价值 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
年末数
年末数
人民币元
人民币元
比例%
比例%
比例%
比例%
折合人民币元
折合人民币元
年初数
年初数
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况
(3) 贷款和垫款按地区分布情况
注 1：包括上海市、江苏省、浙江省、山东省、福建省等；
注 2：包括广东省；
注 3：包括北京市、天津市、河北省及内蒙古自治区等；
注 4：包括四川省；
注 5：包括萨摩亚。
注：本行自 2018 年始对发放贷款及垫款行业按照新的国家标准《国民经济行业分类》(GB/T 4754—
2017) 进行分类。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
39
信用贷款 638,651,755.99 259,930,381.55 898,582,137.54
保证贷款 483,147,402.53 248,835,681.90 731,983,084.43
抵质押贷款 554,028,225.15 95,611,208.20 649,639,433.35
发放贷款及垫款总额 1,675,827,383.67 604,377,271.65 2,280,204,655.32
减：贷款损失准备 63,122,543.79
其中：个别方式评估 -
组合方式评估 63,122,543.79
发放贷款及垫款账面价值 2,217,082,111.53
年末数
人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内（含 1 年） 1 年至 5 年（含 5 年） 合计
(4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况
年初数
折合人民币元 折合人民币元 折合人民币元
1 年以内（含 1 年） 1 年至 5 年（含 5 年） 合计
发放贷款和垫款 - 34,830,315.54 34,830,315.54
发放贷款和垫款 - - -
年末数
年初数
人民币元
折合人民币元
人民币元
折合人民币元
人民币元
折合人民币元
逾期 1 天至 90 天
逾期 1 天至 90 天
逾期 91 天至 1 年
逾期 91 天至 1 年
合计
合计
(5) 逾期贷款
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天或以上的贷款。截至 2018 年 12 月 31 日，本行无逾期贷款。
信用贷款 561,002,371.86 86,895,664.57 647,898,036.43
保证贷款 306,312,031.19 249,338,551.78 555,650,582.97
抵质押贷款 207,789,663.29 145,115,174.17 352,904,837.46
发放贷款及垫款总额 1,075,104,066.34 481,349,390.52 1,556,453,456.86
减：贷款损失准备 56,173,658.60
其中：个别方式评估 12,425,609.57
组合方式评估 43,748,049.03
发放贷款及垫款账面价值 1,500,279,798.26
40
年初余额 12,425,609.57 43,748,049.03 56,173,658.60
本年计提 - 16,978,335.60 16,978,335.60
本年核销 (12,425,609.57) - (12,425,609.57)
汇率差异 - 2,396,159.16 2,396,159.16
年末余额 - 63,122,543.79 63,122,543.79
年初余额 5,470,766.06 40,176,333.39 45,647,099.45
本年计提 12,425,609.57 4,763,690.29 17,189,299.86
本年核销 (5,153,103.59) - (5,153,103.59)
汇率差异 (317,662.47) (1,191,974.65) (1,509,637.12)
年末余额 12,425,609.57 43,748,049.03 56,173,658.60
本年度
上年度
人民币元
折合人民币元
人民币元
折合人民币元
人民币元
折合人民币元
个别方式评估
个别方式评估
组合方式评估
组合方式评估
合计
合计
(6) 贷款损失准备
金融机构债券 461,953,469.98 456,691,461.86
银行间同业存单 198,577,777.50 -
合计 660,531,247.48 456,691,461.86
14. 可供出售金融资产
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
本行于 2018 年 12 月与第三方交易对手完成债权金额 40,102,648.50 元的不良贷款转让，收到对价之
外的部分债权已全额核销。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
41
16. 在建工程
年初数 190,062.50
本年转出 (190,062.50)
年末数 -
人民币元
行舍装修工程
原值
年初数 23,501,324.98
本年购置 5,678,213.73
汇率影响 (650,864.99)
年末数 28,528,673.72
累计摊销
年初数 5,747,594.05
本年计提 2,519,445.61
汇率影响 (173,785.31)
年末数 8,093,254.35
净值
年初数 17,753,730.93
年末数 20,435,419.37
人民币元
软件
17. 无形资产
15. 固定资产
原值
年初数 - 11,593,419.22 823,417.21 12,416,836.43
本年增加 84,566,759.56 2,584,331.10 181,822.13 87,332,912.79
本年减少 - (91,742.86) (184,422.55) (276,165.41)
汇率影响 - (313,630.84) (24,560.59) (338,191.43)
年末数 84,566,759.56 13,772,376.62 796,256.20 99,135,392.38
累计折旧
年初数 - 5,507,508.92 333,054.77 5,840,563.69
本年计提 2,737,227.38 2,207,219.99 140,701.64 5,085,149.01
本年减少 - (67,430.66) (120,032.67) (187,463.33)
汇率影响 (663.82) (165,175.75) (9,998.79) (175,838.36)
年末数 2,736,563.56 7,482,122.50 343,724.95 10,562,411.01
净额
年初数 - 6,085,910.30 490,362.44 6,576,272.74
年末数 81,830,196.00 6,290,254.12 452,531.25 88,572,981.37
人民币元人民币元 人民币元 人民币元
电子设备房屋及建筑 办公设备 合计
42
贷款及同业资产
减值准备 30,325,892.13 7,581,473.03 27,631,698.81 6,907,924.70
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产公允价值变动 (336,600.00) (84,150.00) 361,710.00 90,427.50
可供出售金融资产
公允价值变动 (7,425,592.68) (1,856,398.15) 764,671.06 191,167.77
衍生金融工具
公允价值变动 (1,150,709.15) (287,677.29) 5,516,244.14 1,379,061.04
合计 21,412,990.30 5,353,247.59 34,274,324.01 8,568,581.01
人民币元人民币元
可抵扣 /( 应纳税 ) 可抵扣 /( 应纳税 )递延所得税 递延所得税
折合人民币元 折合人民币元
资产 /( 负债 )暂时性差异
年末数
项目
年初数
暂时性差异 资产 /( 负债 )
18. 递延所得税资产本行递延所得税资产明细如下：
长期待摊费用 ( 注 1) 6,384,734.74 7,729,296.95
存出保证金 5,756,594.01 5,083,557.60
其他应收款 ( 注 2) 7,477,385.86 76,976,497.23
合计 19,618,714.61 89,789,351.78
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
19. 其他资产
20. 同业及其他金融机构存放款项
注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，本行完成了行舍购置，其他应收款年初余额中行舍购置预付款人民币 6,468
万元已于本年度结转，同步确认固定资产。
租赁房屋装修费用 7,729,296.95 1,424,220.31 (2,505,777.48) (263,005.04) 6,384,734.74
人民币元折合人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
本年增加年初数 本年摊销 汇率影响 年末数
注 1：长期待摊费用按变动情况列示如下：
境内同业及其他金融机构存放款项 312,431.28 3,631.71
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
43
22. 衍生金融工具
衍生金融工具为本行在外汇市场进行的货币及利率衍生工具交易。于 2018 年 12 月 31 日，本行持有的
衍生金融产品的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下：
货币衍生工具
- 外汇掉期合约 593,222,936.41 1,480,145.63 (1,687,098.30)
- 外汇远期合约 93,120,180.00 1,189,929.17 (75,589.62)
- 货币互换合约 234,033,400.00 2,122,883.30 (1,879,561.03)
利率衍生工具
- 利率掉期合约 982,420,000.00 3,120,253.89 (3,120,253.89)
合计 1,902,796,516.41 7,913,211.99 (6,762,502.84)
资产
公允价值
年末数
名义金额
人民币元 人民币元人民币元
负债
汇率衍生金融工具
- 外汇掉期合约 490,065,000.00 - 5,516,244.14
合计 490,065,000.00 - 5,516,244.14
资产
公允价值
年初数
名义金额
人民币元 人民币元人民币元
负债
23. 吸收存款
活期存款
公司 322,086,986.97 397,002,443.34
个人 11,406,054.32 6,763,434.18
小计 333,493,041.29 403,765,877.52
定期存款
公司 3,406,843,008.96 3,338,004,013.35
个人 170,037,394.05 160,663,072.04
小计 3,576,880,403.01 3,498,667,085.39
合计 3,910,373,444.30 3,902,432,962.91
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
21. 拆入资金
境内同业拆入 770,612,800.00 550,023,600.00
境外同业拆入 305,896,000.00 529,320,860.00
合计 1,076,508,800.00 1,079,344,460.00
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
44
注：其中包含设定提存计划，为本行按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，具体缴存比
例依据总行与各分行所在地相关法律规定。除上述每月缴存费用外，本行不再承担进一步支付义务。相应
的支出于发生时计入当期损益。本行本年应向养老保险、失业保险计划缴存费用合计 3,587,471.70 元人民
币 (2017 年为 2,457,253.59 元人民币 )。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本行无于本报告
期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的费用。
银行同业存单 295,293,363.46 -
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
25. 应付职工薪酬
24.应付债券
应付工资、奖金、
津贴和补贴 12,849,735.76 67,188,830.65 60,829,767.41 19,208,799.00
职工奖励
及福利基金 1,083,670.72 346,630.96 378,487.88 1,051,813.80
社会保险费 ( 注 ) - 5,467,203.81 5,467,203.81 -
住房公积金 - 1,952,924.17 1,952,924.17 -
其他 - 9,487,520.22 9,487,520.22 -
合计 13,933,406.48 84,443,109.81 78,115,903.49 20,260,612.80
人民币元折合人民币元 人民币元 人民币元
本年计提年初数 本年支付 年末数
应交 /( 退 ) 企业所得税 384,592.72 (2,477,931.04)
应交 /( 退 ) 税金及附加 148,759.45 (10,427.47)
应交 /( 待抵扣 ) 增值税 751,578.84 (1,159,057.42)
其他 438,544.55 448,519.72
合计 1,723,475.56 (3,198,896.21)
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
26.应交 /( 退 ) 税费
应付吸收存款利息 38,891,444.73 19,052,227.58
应付拆入及同业存放资金利息 6,670,019.62 2,637,112.45
合计 45,561,464.35 21,689,340.03
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
27.应付利息
(1) 按性质列示
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
45
母行代垫款项 20,589,217.94 19,601,747.55
其他应付款 16,184,564.99 8,585,203.17
合计 36,773,782.93 28,186,950.72
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
28. 其他负债
29. 实收资本
(2) 按变动列示
年初数 21,689,340.03 7,317,778.62
本年计提 131,292,690.53 73,684,499.76
本年支付 (108,161,001.04) (56,490,655.32)
汇率差异 740,434.83 (2,822,283.03)
年末数 45,561,464.35 21,689,340.03
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
(1) 本行实收资本为人民币 20 亿元。投资者按本行章程规定的资本投入情况如下：
永丰商业银行股份有限公司 2,000,000,000.00 100.00
出资比例
年末数及年初数
%
人民币元
年初数 2,000,000,000.00
记账本位币变更折算差异 53,114,828.45
实收资本折算差异转入资本公积 (53,114,828.45)
年末数 2,000,000,000.00
人民币元
本年度
(2) 实收资本变动情况如下：
本行编制 2017 年度财务报表时，以美元为记账本位币，在将美元财务报表折算为人民币财务报表时，
除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按交易发生时的历史汇率折算为人民币。本行之记账本位币
于 2018 年 4 月 30 日营业终了时由美元变更为人民币。对权益科目采用 2018 年 4 月 30 日即期汇率进
行折算，其中永丰商业银行股份有限公司投入营运资金计 323,870,905.06 美元，按即期汇率折合人民币
2,053,114,828.45 元，该金额超过银监会批准成立本行时的营运资金 2,000,000,000.00 元的部分计人民
币 53,114,828.45 元转入资本公积。
上述投入资本已经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2013) 第 526 号验
资报告验证。
46
年初数 145,294.31 145,294.31
记账本位币变更折算差异 ( 附注 6) 5,230.97 -
实收资本折算差异转入资本公积 ( 附注 6) 53,114,828.45 -
年末数 53,265,353.73 145,294.31
年初数 4,514,586.35 4,514,586.35
记账本位币变更折算差异 ( 附注 6) 158,068.64 -
年末数 4,672,654.99 4,514,586.35
本年度
本年度
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
上年度
上年度
30. 资本公积
31. 盈余公积
年初数 39,615,495.17 39,615,495.17
记账本位币变更折算差异 ( 附注 6) 1,387,052.66 -
年末数 41,002,547.83 39,615,495.17
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
32. 一般风险准备
年初累计亏损 (858,410.04) (47,525,243.55)
加：记账本位币变更折算差异 ( 附注 6) (1,261,688.28) -
加：本年净利润 49,739,941.39 46,666,833.51
年末未分配利润 /( 累计亏损 ) 47,619,843.07 (858,410.04)
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
33. 未分配利润 /( 累计亏损 )
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
47
手续费及佣金收入
授信业务手续费收入 13,718,223.28 6,538,083.41
其他手续费及佣金收入 315,952.13 234,456.46
小计 14,034,175.41 6,772,539.87
手续费及佣金支出
结算业务手续费支出 398,241.68 389,314.63
佣金支出 379,857.91 137,523.11
其他手续费及佣金支出 - 2,553.40
小计 778,099.59 529,391.14
手续费及佣金净收入 13,256,075.82 6,243,148.73
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
35. 手续费及佣金净收入
政府补助 2,006,000.00 -
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
36. 其他收益
利息收入
存放中央银行利息收入 2,749,812.13 1,766,830.41
存放同业和拆出资金利息收入 129,886,031.29 101,440,064.70
发放贷款和垫款利息收入 101,619,985.41 74,149,030.58
债券投资利息收入 25,381,655.52 5,842,069.79
利息收入小计 259,637,484.35 183,197,995.48
利息支出
同业存放利息支出 825,893.20 627,101.92
拆入资金利息支出 39,812,714.61 16,774,548.39
吸收存款利息支出 88,662,193.56 56,008,356.98
卖出回购利息支出 854,725.70 274,492.47
同业存单利息支出 1,137,163.46 -
利息支出小计 131,292,690.53 73,684,499.76
利息净收入 128,344,793.82 109,513,495.72
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
34. 利息净收入
48
衍生金融工具 (1,788,131.30) (1,314,982.51)
交易性金融资产 6,097,962.01 (546,127.95)
合计 4,309,830.71 (1,861,110.46)
交易性金融资产 698,310.00 (370,700.23)
衍生金融工具 6,666,953.29 (5,701,753.65)
合计 7,365,263.29 (6,072,453.88)
城建税及教育费附加 551,433.01 422,619.68
印花税 273,508.53 212,841.46
房产税 550,801.23 -
合计 1,375,742.77 635,461.14
本年累计数
本年累计数
本年累计数
人民币元
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
折合人民币元
上年累计数
上年累计数
上年累计数
37. 投资损益
38.公允价值变动损益
39. 税金及附加
职工工资支出 67,188,830.65 50,002,399.94
专业服务费 8,796,328.08 4,825,219.70
租赁费 7,111,655.91 7,708,508.57
折旧与摊销支出 10,110,372.10 5,672,007.66
业务招待费 1,485,236.34 1,403,656.84
福利保险支出 17,254,279.16 13,948,976.84
通讯费 1,980,559.18 1,517,981.91
业务宣传费 524,120.92 408,924.64
其他 8,046,586.51 6,972,982.03
合计 122,497,968.85 92,460,658.13
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
40.业务及管理费
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
49
税前利润 68,480,754.61 62,473,323.76
按法定税率 25% 计算的所得税费用 17,120,188.65 15,618,330.90
不可抵扣的纳税影响 141,254.33 218,403.19
免税项目收益的税负 (12,576.66) (30,243.84)
汇算清缴差异 1,491,946.90 -
所得税费用 18,740,813.22 15,806,490.25
发放贷款和垫款 16,978,335.60 17,189,299.86
存放境外同业 (375,708.20) 150,894.43
拆放境外同业 287,959.58 2,084,472.74
其他应收款 - 53,973.26
合计 16,890,586.98 19,478,640.29
本年累计数
本年累计数
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
上年累计数
上年累计数
41. 资产减值损失
当期所得税费用 16,081,098.82 -
递延所得税费用 1,167,767.50 15,806,490.25
汇算清缴差异 1,491,946.90 -
合计 18,740,813.22 15,806,490.25
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
42. 所得税费用
所得税费用与会计利润的调节表如下：
外币报表折算差额 (64,838,762.45) (131,080,900.85)
可供出售金融资产公允价值变动净额 7,425,592.89 (764,671.05)
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 (1,856,398.22) 191,167.77
记账变更本位币折算差异 ( 附注 6) (53,403,492.44) -
合计 (112,673,060.22) (131,654,404.13)
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
43. 其他综合收益的税后净额
(1) 其他综合收益的税后净额项目
50
年初余额 118,242,254.73 249,896,658.86
本年变动金额 (112,673,060.22) (131,654,404.13)
年末余额 5,569,194.51 118,242,254.73
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
(2) 其他综合收益的税后净额变动情况
存放中央银行款项 509,993,257.74 237,703,388.25
减：法定存款准备金 340,104,326.83 234,055,932.60
原到期日为三个月以内的存放同业款项 43,703,823.97 846,766,388.38
原到期日为三个月以内的拆出资金 1,979,880,800.00 1,485,388,210.61
现金及现金等价物余额 2,193,473,554.88 2,335,802,054.64
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
44. 现金及现金等价物
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,739,941.39 46,666,833.51
加：资产减值准备 16,890,586.98 19,478,640.29
折旧及摊销 10,110,372.10 5,672,007.66
投资损失 1,788,131.30 1,314,982.51
公允价值变动 ( 收益 )/ 损失 (7,365,263.29) 6,072,453.88
汇兑损益 (54,063,872.46) (66,475,552.50)
投资债券的利息收入 (25,381,655.52) (5,842,069.79)
发行债券的利息支出 1,137,163.46 -
递延所得税资产的减少 3,215,333.42 15,615,322.48
经营性应收项目的减少 /( 增加 ) 139,631,541.78 (148,405,841.47)
经营性应付项目的 ( 减少 )/ 增加 (1,003,253,618.85) 1,804,280,468.04
经营活动产生的现金流量净额 (867,551,339.69) 1,678,377,244.61
现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 1,540,785,554.88 2,335,802,054.64
减：现金及现金等价物的年初余额 2,335,802,054.64 1,264,456,438.80
现金及现金等价物净 ( 减少 )/ 增加额 (795,016,499.76) 1,071,345,615.84
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
45. 现金流量表补充资料
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
51
利息收入 101,619,985.41 158,017,498.94 - - 259,637,484.35
利息支出 88,662,193.56 42,630,496.97 - - 131,292,690.53
利息净收入 12,957,791.85 115,387,001.97 - - 128,344,793.82
手续费及佣金收入 14,034,175.41 - - - 14,034,175.41
手续费及佣金支出 379,857.91 398,241.68 - - 778,099.59
手续费及佣金净额 13,654,317.50 (398,241.68) - - 13,256,075.82
投资损失 - 4,309,830.71 - - 4,309,830.71
公允价值变动损失 - 7,365,263.29 - - 7,365,263.29
汇兑收益 21,912,678.93 32,151,193.53 - - 54,063,872.46
其他收益 813,053.74 1,192,946.26 - - 2,006,000.00
营业收入 49,337,842.03 160,007,994.07 - - 209,345,836.10
税金及附加 557,603.59 818,139.18 - - 1,375,742.77
业务及管理费 49,649,766.83 72,848,202.02 - - 122,497,968.85
资产减值损失 16,978,335.60 (87,748.62) - - 16,890,586.98
营业支出 67,185,706.02 73,578,592.58 - - 140,764,298.60
营业利润 /( 亏损 ) (17,847,863.99) 86,429,401.49 - - 68,581,537.50
营业外收入 3,919.03 5,750.16 - - 9,669.19
营业外支出 44,767.44 65,684.64 - - 110,452.08
利润 /( 亏损 ) 总额 (17,888,712.40) 86,369,467.01 - - 68,480,754.61
总资产 2,229,775,035.57 5,182,009,458.76 133,914,977.32 - 7,545,699,471.65
总负债 3,850,701,811.76 1,486,434,510.28 56,433,555.48 - 5,393,569,877.52
折旧及摊销 4,097,844.41 6,012,527.69 - - 10,110,372.10
资本性支出 54,825,867.95 80,442,792.77 - - 135,268,660.72
- 购置固定资产支出 40,180,659.01 58,954,733.37 - - 99,135,392.38
- 购置无形资产支出 11,562,983.55 16,965,690.17 - - 28,528,673.72
- 行舍装修支出 577,252.07 846,968.24 - - 1,424,220.31
- 构建在建工程支出 - - - - -
46. 分部报告
根据本行的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本行的经营业务划分为二个报告分部。本行的
管理层能够定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务
报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息如下：
本年累计数
分部间抵消未分配项目 合计资金业务商业银行业务项目
( 单位：人民币元 )
52
未分配项目
利息收入 74,149,030.58 109,048,964.90 - - 183,197,995.48
利息支出 56,008,356.98 17,676,142.78 - - 73,684,499.76
利息净收入 18,140,673.60 91,372,822.12 - - 109,513,495.72
手续费及佣金收入 6,772,539.87 - - - 6,772,539.87
手续费及佣金支出 140,076.51 389,314.63 - - 529,391.14
手续费及佣金净额 6,632,463.36 (389,314.63) - - 6,243,148.73
投资损失 - (1,861,110.46) - - (1,861,110.46)
公允价值变动损失 - (6,072,453.88) - - (6,072,453.88)
汇兑收益 29,888,570.99 37,347,209.30 - - 67,235,780.29
营业收入 54,661,707.95 120,397,152.45 - - 175,058,860.40
税金及附加 282,483.90 352,977.24 - - 635,461.14
业务及管理费 41,101,879.57 51,358,778.56 - - 92,460,658.13
资产减值损失 17,243,273.12 2,235,367.17 - - 19,478,640.29
营业支出 58,627,636.59 53,947,122.97 - - 112,574,759.56
营业利润 /( 亏损 ) (3,965,928.64) 66,450,029.48 - - 62,484,100.84
营业外收入 2,959.23 3,697.71 - - 6,656.94
营业外支出 7,750.01 9,684.01 - - 17,434.02
利润 /( 亏损 ) 总额 (3,970,719.42) 66,444,043.18 - - 62,473,323.76
总资产 1,503,412,018.37 5,583,782,859.17 122,372,442.76 7,209,567,320.30
总负债 3,933,625,380.15 1,102,906,273.97 11,376,445.66 5,047,908,099.78
折旧及摊销 2,521,398.62 3,150,609.04 - - 5,672,007.66
资本性支出 6,476,410.99 8,092,587.53 - - 14,568,998.52
- 购置固定资产支出 995,801.79 1,244,302.31 - - 2,240,104.10
- 购置无形资产支出 2,092,345.60 2,614,486.63 - - 4,706,832.23
- 行舍装修支出 3,384,251.84 4,228,785.71 - - 7,613,037.55
- 构建在建工程支出 4,011.76 5,012.88 - - 9,024.64
上年累计数
分部间抵消 合计资金业务商业银行业务项目
(单位：人民币元 )
(2) 地区信息
本行按不同地区列示的非流动资产 ( 不包括金融资产、递延所得税资产 ) 均处于中国境内。本行按不
同地区列示的对外交易收入 ( 包括利息收入及手续费及佣金收入 ) 信息如下。对外交易收入是按照接受服务
的客户的所在地进行划分。
中国境内 271,151,457.24 189,119,117.42
中国境外 2,520,202.52 851,417.93
合计 273,671,659.76 189,970,535.35
本年度人民币元 折合人民币元
上年度
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
53
存在控制关系的关联方的股本和其他实收资本及其变化：
发生交易且与本行不存在控制关系的其他关联方的股本和其他实收资本及其变化：
本行关联方还包括本行关键管理人员及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
本行与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，本行与关联方发生重大关联交易，应
当由本行关联交易控制委员会审查后提交董事会批准；发生一般关联交易，应当按照商业银行内部授权程
序审批，并向关联交易控制委员会报备。本行一般关联交易亦可以按照重大关联交易的程序审批。
a. 利息收入
47. 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
(2) 本年与本行发生交易且与本行不存在控制关系的其他关联方如下：
(3) 本行与关联方之间主要的关联方交易列示如下：
永丰商业银行股份有限公司 中国台湾 商业银行业 股份有限公司 陈嘉贤 母行
永丰金融控股股份有限公司 中国台湾 金融控股公司业 股份有限公司 翁文祺 最终控股方
永丰金国际租赁有限公司 天津 融资租赁业务 有限责任公司 邵茂龙 同受一方控制
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 江苏南京 融资租赁业务 有限责任公司 邵茂龙 同受一方控制
永丰商业银行股份有限公司 新台币 86,061,158,650 - 新台币 86,061,158,650
永丰金融控股股份有限公司 新台币 110,600,530,450 新台币 2,210,010,610 新台币 112,810,541,060
永丰金国际租赁有限公司 人民币 19,188.2 万元 - 人民币 19,188.2 万元
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 人民币 18,800 万元 - 人民币 18,800 万元
经济性质或类型
经济性质或类型
本年净增加
本年净增加
注册地址
注册地址
2018 年 1 月 1 日
2017 年 12 月 31 日
主营业务
主营业务
企业名称
企业名称
企业名称
企业名称
与本行关系
与本行关系
法定代表人
法定代表人
2018 年 12 月 31 日
2018 年 12 月 31 日
永丰商业银行股份有限公司 2,297.66 913.90
合计 2,297.66 913.90
本年累计数人民币元 折合人民币元
上年累计数
54
b. 利息支出
c. 手续费及佣金收入
永丰金国际租赁有限公司 57,841.90 100,022.46
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 92,670.20 162,914.34
永丰商业银行股份有限公司 24,293,540.32 7,809,941.35
合计 24,444,052.42 8,072,878.15
永丰金国际租赁有限公司 2,105.07 896.40
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 723.60 819.20
合计 2,828.67 1,715.60
本年累计数
本年累计数
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
上年累计数
上年累计数
(4) 本行与关联方之间主要的往来余额列示如下：
a 存放同业款项
永丰商业银行股份有限公司 229,343.92 216,512.52
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
b 吸收存款
永丰金国际租赁有限公司 9,177,819.72 9,202,441.37
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 1,508,827.19 41,409,365.17
合计 10,686,646.91 50,611,806.54
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
c 拆入资金
永丰商业银行股份有限公司 305,896,000.00 463,978,860.00
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
d 应付利息
永丰金国际租赁有限公司 3,254.17 300.27
永丰金融资租赁 ( 天津 ) 有限公司 161.36 150.72
永丰商业银行股份有限公司 4,622,499.48 2,277,563.96
合计 4,625,915.01 2,278,014.95
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
55
(5) 关键管理人员薪酬
e 其他应付款
永丰商业银行股份有限公司 23,744,119.93 19,601,747.55
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
f 同业存放
永丰商业银行股份有限公司 301,032.35 -
年末数折合人民币元 折合人民币元
年初数
(1) 财务担保及受托业务
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本行作为承租人，对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
48. 承诺及或有事项
开立信用证 19,222,999.62 38,733,683.43
保函 974,504,116.65 494,110,762.27
委托贷款 - 24,999,992.00
合计 993,727,116.27 557,844,437.70
关键管理人员薪酬 14,022,921.00 13,586,649.72
其中：工资及奖金 10,127,196.00 10,003,768.42
其他 3,895,725.00 3,582,881.30
年末数
本年度
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
年初数
上年度
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 13,128 9,741
资产负债表日后第 2 年 8,508 5,729
资产负债表日后第 3 年 3,841 4,931
以后年度 3,136 2,499
合计 28,613 22,900
年末数人民币千元 折合人民币千元
年初数
(3) 其他资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的：
- 购建长期资产承诺 5,645,998.40 6,878,975.70
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
56
表内项目
存放中央银行款项 509,993,257.74 237,703,388.25
应收同业款项 3,816,663,492.73 4,813,091,241.99
其中：存放同业款项 146,405,453.69 896,158,838.38
拆出资金 3,670,258,039.04 3,916,932,403.61
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 163,237,180.00 59,245,040.00
发放贷款和垫款 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
可供出售金融资产 660,531,247.48 456,691,461.86
衍生金融资产 7,913,211.99 -
应收利息 36,298,607.24 19,678,390.98
其他金融资产 13,233,979.87 82,038,454.24
表内项目合计 7,411,719,108.71 7,168,727,775.58
表外项目合计 993,727,116.27 557,844,437.70
总计 8,418,680,204.85 7,726,572,213.28
年末数人民币元 折合人民币元
年初数
49. 风险管理
(1) 风险管理概述
本行从事的金融业务使本行面临各种类型的风险。本行持续进行风险识别、评估来监控各类风险。本
行业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险及操作风险。其中市场风险主要包括外汇风险、
利率风险。
本行的风险控制系统是一个自上而下的体系，管理层依据安全稳健的原则，对各项风险，包括信用风险、
市场风险、流动风险及操作风险等，进行综合评价，以达到风险和收益的平衡，从而确立经营基础。
董事会对各类风险负最终责任。董事会要求高级管理层针对各类风险制定相应的管理方针、计量标准、
控制规则以及应对策略，并通过管理层的定期汇报以及内部审计人员的检查确保所有标准和规则被充分、
全面且谨慎地实行。高级管理层在董事会的监督下，根据董事会的要求以及当局制定的相关法规制定风险
管理的基本方针、计量标准、控制规则以及应对策略并对下级的实施情况负指导、监督责任。各风险管理
的职能部门在高级管理层的领导和监督下展开风险管理的具体工作，并定期向上级汇报。
(2) 信用风险
信用风险是指借款人不能够履行其对本行的债务的风险，以及抵押资产不能完全覆盖因借款人无力偿
债而产生的本行索偿权的风险。信用风险的集中程度：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处
于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用
风险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本行信用风险主要来自于信贷 ( 包括贷款、其他授信业务等 )。本行信贷管理环节包含了：受理、调查
评价、审批、发放及贷后管理五个阶段，这些环节将由营业部、信贷管理部及运营管理部依职责分工办理。
受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户递交材料、初步审查等内容。调查评价阶段包括客户评价、
业务评价及担保评价三部分。审批阶段包括进行合规性审查、明确审批权限以及作出明确的审批结论。发
放阶段包括落实贷前条件、签订合同、落实用款条件、支用及信贷登记。贷后管理阶段包括对信贷资产的
检查、回收、展期及不良资产管理等内容。本行已严格按照银监会的五级贷款分级制度进行贷款分类，并
根据五级分类评级标准对客户的信用状况作出评估，给于授信额度，客户可在授信范围内进行信贷申请。
a 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞
口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣
除下列两项金额后的余额：1) 按照《企业会计准则第 37 号 - 金融工具列报》的规定已经抵销的金额；2)
已对该金融资产确认的减值损失。
下表列示本行最大信用风险敞口信息：
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
57
尚未逾期和未发生减值 ( 注 1) 2,280,204,655.32 1,521,623,141.32
已减值 ( 注 2) - 34,830,315.54
减：减值准备 63,122,543.79 56,173,658.60
净额 2,217,082,111.53 1,500,279,798.26
b 发放贷款和垫款
逾期与减值
年末数
发放贷款和垫款
人民币元 折合人民币元
年初数
尚未逾期和未发生减值 3,820,629,751.97 4,817,129,171.72
减：减值准备 3,966,259.24 4,037,929.73
净额 3,816,663,492.73 4,813,091,241.99
次级 - 28,241,932.50
可疑 - 6,588,383.04
损失 - -
合计 - 34,830,315.54
注 1：尚未逾期且未发生减值
未逾期未减值贷款及垫款按照银监会贷款五级分类标准划分的情况如下：
(ii) 已减值
正常 2,280,204,655.32 1,521,623,141.32
合计 2,280,204,655.32 1,521,623,141.32
年末数
年末数
年末数
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款
应收同业款项
人民币元
人民币元
人民币元
折合人民币元
折合人民币元
折合人民币元
年初数
年初数
年初数
(3) 流动性风险
流动性是指资产在不受价值损失的条件下，具有迅速变现的能力。流动性风险是指负债到期时缺乏足
够资金偿付负债的风险，故流动性风险是因资产和负债的金额和到期日不匹配而产生。
根据银监会的规定，本行的流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 25%，在日常监管中，
若发现相对的流动性比率由接近预警指标的趋势，则需通知风险管理部来处理。流动性比率摘要定期上报
给本行的资产负债管理委员会。
58
a 非衍生流动性风险分析
下表为本行资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。金融资产和金融
负债均按合同约定的未折现现金流列示。
金融资产
存放中央银行款项 324,802,738.09 185,190,519.65 - - - - - 509,993,257.74
存放同业款项 - 43,458,360.99 - - - 102,948,000.00 - 146,406,360.99
拆出资金 - - 1,554,533,177.01 1,044,767,278.17 968,839,584.12 166,377,814.67 - 3,734,517,853.97
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 6,404,000.00 117,518,400.00 69,090,780.00 193,013,180.00
可供出售金融资产 64,713,410.21 49,831,059.78 103,429,377.49 512,077,400.00 - 730,051,247.48
发放贷款和垫款 - - 216,397,051.04 405,997,397.00 1,266,081,176.19 387,851,135.62 3,877,895.47 2,280,204,655.32
其他金融资产 - 13,233,979.87 - - - - - 13,233,979.87
金融资产总额 324,802,738.09 241,882,860.51 1,835,643,638.26 1,500,595,734.95 2,344,754,137.80 1,286,772,750.29 72,968,675.47 7,607,420,535.37
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 - - 312,431.28 - - - - 312,431.28
拆入资金 - - 715,595,370.02 362,223,316.09 - - - 1,077,818,686.11
吸收存款 - 518,501,463.77 297,795,572.86 1,414,490,677.45 1,309,955,730.22 369,630,000.00 - 3,910,373,444.30
应付债券 - - - 200,000,000.00 100,000,000.00 - - 300,000,000.00
其他金融负债 - 37,114,548.63 - - - - - 37,114,548.63
金融负债总额 - 555,616,012.40 1,013,703,374.16 1,976,713,993.54 1,409,955,730.22 369,630,000.00 - 5,325,619,110.32
净头寸 324,802,738.09 (313,733,151.89) 821,940,264.10 (476,118,258.59) 934,798,407.58 917,142,750.29 72,968,675.47 2,281,801,425.05
年末数( 单位：人民币元 )项目逾期 / 无期限即时偿还1 个月内1-3 个月3 个月 -1 年1-5 年5 年以上合计
年初数( 单位：折合人民币元 )项目逾期 / 无期限即时偿还1 个月内1-3 个月3 个月 -1 年1-5 年5 年以上合计
金融资产
存放中央银行款项 234,055,932.60 3,647,455.65 - - - - - 237,703,388.25
存放同业款项 - 66,577,109.60 499,750,033.39 329,835,022.04 - - - 896,162,165.03
拆出资金 - - 1,764,177,947.37 668,474,470.59 1,101,337,163.89 452,893,764.11 - 3,986,883,345.96
发放贷款和垫款 6,588,383.04 - 68,218,696.52 151,023,325.21 975,291,466.08 386,062,416.15 - 1,587,184,287.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,010,000.00 - 10,316,940.00 53,280,100.00 - 65,607,040.00
可供出售金融资产 189,663,426.58 168,831,209.32 32,253,745.96 76,807,080.00 - 467,555,461.86
其他金融资产 - 82,038,454.24 - - - - - 82,038,454.24
金融资产总额 240,644,315.64 152,263,019.49 2,523,820,103.86 1,318,164,027.16 2,119,199,315.93 969,043,360.26 - 7,323,134,142.34
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 - - 3,631.71 - - - - 3,631.71
拆入资金 - - 914,220,723.12 165,731,602.38 - - - 1,079,952,325.50
吸收存款 - 412,442,660.85 1,328,644,941.08 667,053,169.50 1,207,192,224.40 362,684,768.31 - 3,978,017,764.14
其他金融负债 - 28,186,950.72 - - - - - 28,186,950.72
金融负债总额 - 440,629,611.57 2,242,869,295.91 832,784,771.88 1,207,192,224.40 362,684,768.31 - 5,086,160,672.07
净头寸 240,644,315.64 (288,366,592.08) 280,950,807.95 485,379,255.28 912,007,091.53 606,358,591.95 - 2,236,973,470.27
可用于偿还所有负债的资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金及发放贷款和垫款等。
在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本行。
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
59
2018 年 12 月 31 日
货币衍生工具
- 流出 199,345,476.41 114,734,210.00 467,230,100.00 138,282,000.00 - 919,591,786.41
- 流入 (199,390,726.00) (114,236,822.20) (466,763,140.00) (138,282,000.00) - (918,672,688.20)
合计 (45,249.59) 497,387.80 466,960.00 - - 919,098.21
2017 年末无以净额交割的衍生金融工具
以全额交割的衍生金融工具
本行年末持有的以总额交割的衍生金融工具包括货币衍生工具如：外汇掉期合约、外汇远期合约、货
币互换合约。下表列示了本行年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字
均为合同规定的未贴现现金流，其中正数表示现金流入，负数表示现金流出。
1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计
1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币元
美元 美元 美元 美元 美元 美元
人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元
(4) 市场风险
市场风险是指因市场价格出现不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。本行市场风险主要
包括外汇风险与利率风险。
市场风险的管理目标是充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，
确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营，使所承担的市场风险水平与其市场风险管理能力和资本
实力相匹配。
a 外汇风险
本行以人民币作为记账本位币。截至 12 月 31 日止，本行金融工具主要以人民币计价。有关资产和负
债按币种列示如下：
2017 年 12 月 31 日
外汇掉期合约
- 流出 (495,772,000.00) - - - - (495,772,000.00)
- 流入 490,065,000.00 - - - - 490,065,000.00
合计 (5,707,000.00) - - - - (5,707,000.00)
2018 年 12 月 31 日
利率掉期合约 14,009.92 396,000.27 514,509.62 - - 924,519.81
b 衍生流动性风险分析
以净额交割的衍生金融工具
本行年末持有的以净额交割的衍生金融工具利率掉期合约。下表列示了本行年末持有的以净额交割的
衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流，其中正数表示现金流入，
负数表示现金流出。
1 个月内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元
60
金融资产
存放中央银行款项 383,696,651.34 126,296,606.40 - - 509,993,257.74
存放同业款项 2,513,713.64 141,082,215.65 143,622.46 2,665,901.94 146,405,453.69
拆出资金 1,458,840,630.04 2,211,417,409.00 - - 3,670,258,039.04
发放贷款和垫款 1,924,173,055.97 292,909,055.56 - - 2,217,082,111.53
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 163,237,180.00 - - - 163,237,180.00
可供出售金融资产 660,531,247.48 - - - 6 60,531,247.48
衍生金融资产 - 7,913,211.99 - - 7,913,211.99
应收利息 36,298,607.24 - - - 36,298,607.24
其他金融资产 13,233,979.87 - - - 13,233,979.87
金融资产总额 4,642,525,065.58 2,779,618,498.60 143,622.46 2,665,901.94 7,424,953,088.58
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 307,852.02 4,579.26 - - 312,431.28
拆入资金 500,000,000.00 576,508,800.00 - - 1,076,508,800.00
衍生金融负债 - 6,762,502.84 - - 6,762,502.84
吸收存款 1,690,473,078.84 2,219,900,353.24 0.16 12.06 3,910,373,444.30
应付债券 295,293,363.46 - 295,293,363.46
应付利息 19,094,735.92 26,466,728.43 - - 45,561,464.35
其他金融负债 16,525,330.70 20,589,217.93 37,114,548.63
金融负债总额 2,521,694,360.94 2,850,232,181.70 0.16 12.06 5,371,926,554.86
资产负债净头寸 2,120,830,704.64 (70,613,683.10) 143,622.30 2,665,889.88 2,053,026,533.72
年末数欧元 本外币其他币种美元人民币项目
(单位：人民币元 )
金融资产
存放中央银行款项 99,485,455.65 138,217,932.60 - - 237,703,388.25
存放同业款项 857,624,783.72 32,818,567.51 3,089,803.74 2,625,683.41 896,158,838.38
拆出资金 413,793,187.74 3,393,961,655.06 109,177,560.81 - 3,916,932,403.61
发放贷款和垫款 905,017,305.15 534,841,597.14 60,420,895.97 - 1,500,279,798.26
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 59,245,040.00 - - - 59,245,040.00
可供出售金融资产 456,691,461.86 - - - 456,691,461.86
应收利息 9,113,195.78 10,506,863.96 58,331.24 - 19,678,390.98
其他金融资产 72,387,175.44 9,651,278.80 - - 82,038,454.24
金融资产总额 2,873,357,605.34 4,119,997,895.07 172,746,591.76 2,625,683.41 7,168,727,775.58
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 - 3,631.71 - - 3,631.71
拆入资金 403,000,000.00 503,133,400.00 173,211,060.00 - 1,079,344,460.00
衍生金融负债 - 5,516,244.14 - - 5,516,244.14
吸收存款 974,864,493.36 2,927,568,469.47 0.08 - 3,902,432,962.91
应付利息 6,962,829.75 14,702,918.70 23,591.58 - 21,689,340.03
其他金融负债 3,249,350.20 24,937,600.52 - - 28,186,950.72
金融负债总额 1,388,076,673.31 3,475,862,264.54 173,234,651.66 - 5,037,173,589.51
资产负债净头寸 1,485,280,932.03 644,135,630.53 (488,059.90) 2,625,683.41 2,131,554,186.07
年初数欧元 本外币其他币种美元人民币项目
(单位：折合人民币元 )
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
61
下表显示了记账本位币对所有非记账本位币货币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，
对本行该年度净利润的影响。
升值 5% (2,528,801.31 ) (36,430,577.01)
贬值 5% 2,528,801.31 36,430,577.01
人民币元 折合人民币元
净利润 /( 净亏损 )
本年度汇率变动 上年度
年末数 ( 单位：人民币元 )
1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
b 利率风险
利率风险指市场利率变动对资产负债表上资产及负债之公允价值以及损益表中之期间利息收入及支出
之潜在影响。
于各资产负债表日，本行生息资产和付息负债的重新定价日或到期日 ( 较早者 ) 的情况如下：
金融资产
存放中央银行
款项 368,185,819.34 - - - - 141,807,438.40 509,993,257.74
存放同业款项 43,457,453.69 - - 102,948,000.00 - - 146,405,453.69
拆出资金 1,542,997,223.60 1,029,820,682.00 939,665,460.24 157,774,673.20 - - 3,670,258,039.04
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融资产 - - 163,237,180.00 - - - 163,237,180.00
可供出售金融资产 - 212,815,469.99 447,715,777.49 - - - 660,531,247.48
应收利息 - - - - - 36,298,607.24 36,298,607.24
衍生金融资产 - - - - - 7,913,211.99 7,913,211.99
发放贷款
和垫款 1,572,147,501.68 606,652,664.60 38,281,945.25 - - - 2,217,082,111.53
其他金融资产 - - - - - 13,233,979.87 13,233,979.87
金融资产总额 3,526,787,998.31 1,849,288,816.59 1,588,900,362.98 260,722,673.20 - 199,253,237.50 7,424,953,088.58
金融负债
同业及其他
金融机构
存放款项 312,431.28 - - - - - 312,431.28
拆入资金 715,023,200.00 361,485,600.00 - - - - 1,076,508,800.00
衍生金融负债 6,762,502.84 6,762,502.84
吸收存款 518,501,463.77 297,795,572.86 1,414,490,677.45 1,309,955,730.22 369,630,000.00 - 3,910,373,444.30
应付债券 199,000,973.40 96,292,390.06 - - - 295,293,363.46
应付利息 - - - - - 45,561,464.35 45,561,464.35
其他金融负债 - - - - - 37,114,548.63 37,114,548.63
金融负债总额 1,233,837,095.05 858,282,146.26 1,510,783,067.51 1,309,955,730.22 369,630,000.00 89,438,515.82 5,371,926,554.86
资产与负债
净头寸 2,292,950,903.26 991,006,670.33 78,117,295.47 (1,049,233,057.02) (369,630,000.00) 109,814,721.68 2,053,026,533.72
62
年初数( 单位：折合人民币元)1 个月内1-3 个月3 个月 -1 年1 至 5 年5 年以上不计息合计
金融资产
存放中央银行
款项 3,647,455.65 - - - - 234,055,932.60 237,703,388.25
存放同业款项 566,323,816.34 329,835,022.04 - - - - 896,158,838.38
拆出资金 1,757,760,871.39 657,065,371.53 1,061,616,479.83 440,489,680.86 - - 3,916,932,403.61
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融资产 - 49,260,100.00 9,984,940.00 - - - 59,245,040.00
可供出售金融资产 - 358,494,635.90 98,196,825.96 - - - 456,691,461.86
应收利息 - - - - - 19,678,390.98 19,678,390.98
发放贷款
和垫款 1,036,212,015.45 432,348,250.91 29,084,178.69 - - 2,635,353.21 1,500,279,798.26
其他金融资产 - - - - - 82,038,454.24 82,038,454.24
金融资产总额 3,363,944,158.83 1,827,003,380.38 1,198,882,424.48 440,489,680.86 - 338,408,131.03 7,168,727,775.58
金融负债
同业及其他金
融机构
存放款项 3,631.71 - - - - - 3,631.71
拆入资金 914,002,460.00 165,342,000.00 - - - - 1,079,344,460.00
吸收存款 1,730,814,729.44 661,218,272.45 1,182,626,961.02 327,773,000.00 - - 3,902,432,962.91
应付利息 - - - - - 21,689,340.03 21,689,340.03
其他金融负债 - - - - - 28,186,950.72 28,186,950.72
金融负债总额 2,644,820,821.15 826,560,272.45 1,182,626,961.02 327,773,000.00 - 49,876,290.75 5,031,657,345.37
资产与负债
净头寸 719,123,337.68 1,000,443,107.93 16,255,463.46 112,716,680.86 - 288,531,840.28 2,137,070,430.21
利率敏感性分析
下表列示了基于资产负债表日“生息资产”和“付息负债”的结构，当所有货币的利率上浮或下降 50
个基点时对本行净利润的影响。
利率上升 50 个基点 10,800,529.20 4,307,229.29
利率下降 50 个基点 (10,800,529.20) (4,307,229.29)
人民币元 折合人民币元
对净利润影响
本年度利率变动 上年度
50. 资本管理
本行通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保能持续经营，同时最大限度增加股东回报。
本行按照银监会关于《商业银行资本管理办法 ( 试行 )》的要求进行资本管理并计算资本充足率。
针对于各项风险的计量方法，本行依据《商业银行资本管理办法 ( 试行 )》及《商业银行资本监管配套
政策》实施计算，其中：
(1) 信用风险
本行采用权重法的计量方式，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项
因素；通过公式计算，获得加权后表内风险资产总额。
本行采用权重法的计量方式，根据表外业务的业务品种，以及该表外项目交易主体或担保主体对应的
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
63
风险权重，将其会计账面余额和对应的减值准备金额分别列示；按照对表内风险资产的分类方式，将转换
前风险资产以不同风险权重分类，拆分填列到对应的风险权重行中；根据公式计算，得到加权后表外风险
资产总额。
本行采用权重法的计量方式，制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手
信用风险管理政策和程序，计量银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风
险暴露的风险加权资产。
(2) 市场风险
本行以标准法计量各类市场风险，包含交易账户中的利率风险和股票风险、以及全部汇率风险和商品
风险。其中，外汇风险是指银行账户及交易账户中外汇 ( 包括黄金 ) 及外汇衍生金融工具头寸的风险，外汇
衍生工具应转换为基础工具，并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。
(3) 操作风险
本行按基本指标法计算的操作风险资本要求情况，并计算操作风险加权资产。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本行提交至相关监管机构的资本充足率如下：
核心一级资本净额
一级资本净额
资本净额
风险加权资产总额
核心一级资本充足率
一级资本充足率
资本充足率
杠杆率
2,131,019
2,131,019
2,166,367
5,257,014
40.5367%
40.5367%
41.2091%
25.0898%
2,141,131
2,141,131
2,159,810
4,783,490
44.7608%
44.7608%
45.1513%
27.8015%
年末数人民币千元
项目折合人民币千元
年初数
51. 公允价值信息
本行对于存在活跃市场的资产负债金融工具，首选以活跃市场中报价为公允价值；对于不存在活跃市
场的金融工具，采用公认的估值模型和可观测的市场参数进行估值或参考第三方报价并经相关风险管理部
门复核后确定其公允价值。
本行的金融资产和金融负债主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、衍生金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、发放贷款和垫款、应收款项、衍
生金融负债、拆入资金，同业及其他金融机构存放款项，吸收存款及应付款项等。本行管理层认为，除衍
生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产及衍生金融负债外，财务报表按摊余成本计量的金融资
产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产及衍生金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现
行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债 ( 不包括衍生工具 ) 的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价
模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工
64
具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公
允价值采用期权定价模型 ( 如二项式模型 ) 计算确定。
(1) 持续以公允价值计量的资产和负债
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 163,237,180.00 - 163,237,180.00
可供出售金融资产 - 660,531,247.48 - 660,531,247.48
衍生金融资产 - 7,913,211.99 - 7,913,211.99
金融资产合计 - 831,681,639.47 - 831,681,639.47
衍生金融负债 - 6,762,502.84 - 6,762,502.84
金融负债合计 - 6,762,502.84 - 6,762,502.84
2018 年 12 月 31 日第二层 合计第三层第一层
(单位：人民币元 )
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 59,245,040.00 - 59,245,040.00
可供出售金融资产 - 456,691,461.86 - 456,691,461.86
金融资产合计 - 515,936,501.86 - 515,936,501.86
衍生金融负债 - 5,516,244.14 - 5,516,244.14
金融负债合计 - 5,516,244.14 - 5,516,244.14
2017 年 12 月 31 日第二层 合计第三层第一层
(单位：折合人民币元 )
本年度及上年度本行的资产及负债的公允价值计量未发生各层次之间的转换。
(2) 第二层次公允价值计量的定量信息
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 163,237,180.00 现金流量折现法 收益率曲线
可供出售金融资产 660,531,247.48 现金流量折现法 收益率曲线
衍生金融资产 /( 负债 ) 7,913,211.99 现金流量折现法 远期汇率
(6,762,502.84) 收益率曲线
合同执行价
2018 年 12 月 31 日估值技术 输入值公允价值
折合人民币元
(单位：人民币元 )
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
65
(3) 资产负债表日不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债的公允价值层次
资产负债表中未以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆
出资金、发放贷款和垫款、应收利息、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、吸收存款、应付债券及
应付利息等。本行管理层认为，该等金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
52. 财务报表之列报
因财务报表列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当年列报方式进行了重新列报。
53. 财务报表之批准
本行的财务报表于 2019 年 3 月 5 日已经本行董事会批准。
* * * 财务报表结束 * * *
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 59,245,040.00 现金流量折现法 收益率曲线
可供出售金融资产 456,691,461.86 现金流量折现法 收益率曲线
衍生金融负债 5,516,244.14 现金流量折现法 远期汇率
收益率曲线
合同执行价
2017 年 12 月 31 日估值技术 输入值公允价值
折合人民币元
( 单位：折合人民币元 )
66
资产
存放中央银行款项 368,185,819.34 141,807,438.40 - 509,993,257.74
存放同业款项 2,758,703.88 143,646,749.81 - 146,405,453.69
拆出资金 1,458,840,630.04 2,211,417,409.00 - 3,670,258,039.04
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 163,237,180.00 - - 163,237,180.00
可供出售金融资产 660,531,247.48 - - 660,531,247.48
衍生金融资产 7,913,211.99 - - 7,913,211.99
应收利息 24,563,922.37 11,734,684.87 - 36,298,607.24
发放贷款及垫款 1,925,908,077.22 291,174,034.31 - 2,217,082,111.53
固定资产 88,572,981.37 - - 88,572,981.37
无形资产 20,435,419.37 - - 20,435,419.37
递延所得税资产 5,353,247.59 - - 5,353,247.59
其他资产 19,618,714.61 - - 19,618,714.61
资产总计 4,745,919,155.26 2,799,780,316.39 - 7,545,699,471.65
负债
同业及其他金融机构存放款项 307,852.02 4,579.26 - 312,431.28
拆入资金 500,000,000.00 576,508,800.00 - 1,076,508,800.00
衍生金融负债 6,761,287.23 1,215.61 - 6,762,502.84
吸收存款 1,690,473,078.80 2,219,900,365.50 - 3,910,373,444.30
应付债券 295,293,363.46 - - 295,293,363.46
应付职工薪酬 20,260,612.80 - - 20,260,612.80
应交税费 1,723,474.12 1.44 - 1,723,475.56
应付利息 19,094,735.92 26,466,728.43 - 45,561,464.35
其他负债 1,059,875,156.78 (1,023,101,373.85) - 36,773,782.93
负债总计 3,593,789,561.13 1,799,780,316.39 - 5,393,569,877.52
所有者权益
实收资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00
资本公积 53,265,353.73 - - 53,265,353.73
其他综合收益 5,569,194.51 - - 5,569,194.51
盈余公积 4,672,654.99 - - 4,672,654.99
一般风险准备 41,002,547.83 - - 41,002,547.83
未分配利润 47,619,843.07 - - 47,619,843.07
所有者权益总计 1,152,129,594.13 1,000,000,000.00 - 2,152,129,594.13
负债及所有者权益总计 4,745,919,155.26 2,799,780,316.39 - 7,545,699,471.65
2018 年 12 月 31 日外币业务 全行合并抵消人民币业务
本表仅供监管机构参考与使用，不构成财务报表的组成部分。
补充资料 ( 一 ) 2018 年 12 月 31 日资产负债表
2018 永丰银行 ( 中国 ) 年度报告
67
营业收入 241,542,133.99 (32,196,297.89) - 209,345,836.10
利息净收入 161,951,174.21 (33,606,380.39) - 128,344,793.82
利息收入 259,654,933.71 (17,449.36) - 259,637,484.35
利息支出 97,703,759.50 33,588,931.03 - 131,292,690.53
手续费及佣金净收入 13,350,501.62 (94,425.80) - 13,256,075.82
手续费及佣金收入 14,150,751.41 (116,576.00) - 14,034,175.41
手续费及佣金支出 800,249.79 (22,150.20) - 778,099.59
其他收益 2,006,000.00 - - 2,006,000.00
投资损失 13,890,763.23 (9,580,932.52) - 4,309,830.71
公允价值变动损失 (3,501,876.72) 10,867,140.01 - 7,365,263.29
汇兑收益 53,845,571.65 218,300.81 - 54,063,872.46
营业支出 159,973,412.35 (19,209,113.75) - 140,764,298.60
税金及附加 691,412.76 684,330.01 - 1,375,742.77
业务及管理费 122,003,342.68 494,626.17 - 122,497,968.85
资产减值损失 37,278,656.91 (20,388,069.93) - 16,890,586.98
营业利润 81,568,721.64 (12,987,184.14) - 68,581,537.50
加：营业外收入 9,669.19 - - 9,669.19
减：营业外支出 110,452.08 - - 110,452.08
利润额 81,467,938.75 (12,987,184.13) - 68,480,754.61
减：所得税费用 18,665,140.97 75,672.25 - 18,740,813.22
净利润 62,802,797.78 (13,062,856.39) - 49,739,941.39
2018 年 12 月 31 日外币业务 全行合并抵消人民币业务
本表仅供监管机构参考与使用，不构成财务报表的组成部分。
补充资料 ( 二 ) 2018 年度利润表 - ( 汇总列示，以人民币列报 )
