Eer Sit Financiare 31.12.2013

7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013

1/53

E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.

SITUAII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE

31 DECEMBRIE 2013

CUPRINS

Raportul auditorilor independeni

Bilanul contabil

Contul de profit i pierdere

Situaia fluxurilor de trezorerie

Situaia modificrilor capitalului propriu

Note la situaiile financiare

Raportul administratorilor


2/53

JUDEUL MURES FORMA DE PROPRENTITATE E.ON Energie Romnia S.A. ACTIVITATE PREP

ADRESA: localitatea TARGU MURES Comercializarea ,sectorul: _-_ , str. Justiiei nr. 12 combustibililor gazoTel 0365. 40.33.06 Fax 0265.26.83.10 COD CLAS CAEN

NUMR DIN REG COM J26/1194/2007 COD UNIC DE NRE

Rnd Nota 31 decembrie 20

(le

A. ACTIVE IMOBILIZATEI. IMOBILIZRI NECORPORALE

3. Concesiuni, brevete, licene, mrci

comerciale, drepturi i active

similare i alte imobilizri necorporale 03 3.980.32

5. Avansuri i imobilizri necorporale

n curs de execuie 05 1.320.93

TOTAL 06 1 a) 5.301.25

II. IMOBILIZRI CORPORALE

1. Terenuri i construcii 07 18.837.70

2. Instalaii tehnice i maini 08 2.189.63

3. Alte instalaii, utilaje i mobilier 09 85.694. Avansuri i imobilizri corporale

n curs de execuie 10 197.26TOTAL 11 1 b) 21.310.29

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

1. Aciuni deinute la entiti afiliate 12 1 c) 6. Alte mprumuturi 17 449.75

TOTAL 18 449.75

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL 19 27.061.30

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI


3/53


BILAN

Rnd Nota 31 decembrie 20(le

III. INVESTIII PE TERMEN SCURT2. Alte investiii pe termen scurt 32 10o) 5.037.17TOTAL 33 5.037.17

IV. CASA I CONTURI LA BNCI 34 37.060.06

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 35 1.926.080.36

C. CHELTUIELI N AVANS 36 8.339.53D. DATORII: SUMELE CARE

TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD DE PN LA UN AN2. Sume datorate instituiilor de

credit 38 15 264.626.033. Avansuri ncasate n contul

comenzilor 39 5 4.301.914. Datorii comerciale - furnizori 40 5,14 627.716.216. Sume datorate entitilor afiliate 42 5,10m) 437.643.798. Alte datorii, inclusiv datoriile

fiscale i datoriile privind asigurrilesociale 44 5 132.506.88

TOTAL 45 1.466.794.85

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE 46 465.424.16

F. TOTAL ACTIVE MINUSDATORII CURENTE 47 492.485.46

H. PROVIZIOANE1.Provizioane pentru pensii i obligaii

similare 57 2.490.09


4/5313


5/53


CONTUL DE PROFIT I PIERDERE

Rnd Nota

Exerciiul financi

ncheiat

31 decembrie 201

(lei

1. Cifra de afaceri net 01 10 d) 5.257.350.295Producia vndut 02 5.257.350.2954. Alte venituri din exploatare: 10 16 111.994.427

VENITURI DIN EXPLOATARE -TOTAL 12 5.369.344.722

5. a) Cheltuieli cu materiile primei materialele consumabile 13 3.166.404.895

Alte cheltuieli materiale 14 1.859.921.230b) Alte cheltuieli externe

(cu energie i ap) 15 1.224.824Reduceri comerciale primite 17 (19.039

6. Cheltuieli cu personalul, din care: 18 46.205.157a) Salarii i indemnizaii 19 36.409.277

b) Cheltuieli cu asigurrilei protecia social 20 9.795.880

7. a) Ajustri de valoare privindimobilizrile corporale inecorporale 21 1 a), b) 2.655.917

a.1) Cheltuieli 22 2.659.222

a.2) Venituri 23 3.305b) Ajustri de valoare privind

activele circulante 24 98.232.360b.1) Cheltuieli 25 439.715.070b.2) Venituri 26 341.482.710


6/53

15


7/53

16


8/53


SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU

Notele de la 1 la19 fac parte integrant din situaiile financiare.7 din 52

Element al capitaluluipropriuSold la

1 ianuarie 2012 CreteriReduceri/Distribuiri

Sold la31 decembrie 2012

(lei) (lei) (lei) (lei)

1 2 3 4

Capital subscris (nota 7) 184.781.415 - - 184.781.415 Prime de capital 573.047.398 - - 573.047.398

Rezerve din reevaluare 8.985.805 7.896.919 - 26.030 16.856.694 Rezerve legale 24.432.425 - - 24.432.425 11Rezerve reprezentnd surplusul

realizat din rezerve de reevaluare 132.050 26.030 - 158.080 Alte rezerve 12.340.245 - - 12.340.245 Rezultat reportat reprezentnd

profitul nerepartizat saupierderea neacoperit

Sold creditor (nota 3) - - - - Sold debitor(nota 3) (95.436.219) (191.719.192 ) - (287.155.411) (32.5

Rezultat reportat reprezentndcorectarea erorilor fundamentale

Sold debitor (nota 10 n)) (5.777.138) - - (5.777.138)


9/53


10/53


NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE

31 DECEMBRIE 2013

ENTITATEA CARE RAPORTEAZ

Aceste situaii financiare sunt prezentate de E.ON Energie Romnia S.A. (S

ncorporeaz rezultatele operaiunilor Societii. Societatea deine titluri de p

dup cum este descris n Nota 1 c). Aceste situaii financiare nu includ rezultSocietatea deine titluri de participare.

1 ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizri necorporale

Concesiuni,

brevete, licene

mrci, drepturi i

valori similare i

alte imobilizri

necorporale

Ava

imob

necorp

n

(lei) Valoare brut

Sold la 1 ianuarie 2013 6.887.673 1.32

Creteri 2.256.619 2.21

Cedri, transferuri i alte reduceri - 2.25Sold la 31 decembrie 2013 9.144.292 1.28

Amortizare cumulatSold la 1 ianuarie 2013 2.907.352

Amortizare nregistrat n cursulexerciiului 1.103.128

Reduceri sau reluri -

Sold la 31 decembrie 2013 4 010 480


11/53



31 DECEMBRIE 2013

1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

b) Imobilizri corporale

Terenuri i

construcii

Instalaiitehnice

i

maini

utilaj

stala

mob

(lei) (lei)

Valoarea brut

Sold la 1 ianuarie 2013 18.837.706 4.657.605 134.

Creteri 201.130 1.214.797 84.

Creteri din reevaluare cu

efect n rezerve - -

Cedri, transferuri i alte reduceri - 160.569 Scderi din reevaluare cu

efect n contul de profiti pierdere - -

Anularea amortizrii pentru prezentarea

activului la valoarea evaluat - -

Sold la 31 decembrie 2013 19.038.836 5.711.833 218.

Amortizare cumulat

Sold la 1 ianuarie 2013 - 2.467.972 48.

Amortizare nregistrat

n cursul exerciiului 491.841 600.964 11.

Reduceri sau reluri 160.569 Anularea amortizrii pentru prezentarea

activului la valoarea evaluat - -


12/53



31 DECEMBRIE 2013


Reevaluarea imobilizrilor corporale

La 31 decembrie 2009 imobilizrile corporale ale E.ON Moldova Furnizare SAbsorbit au fost reevaluate de ctre un evaluator independent. Surplusul dicreditat n contul de rezerve din reevaluare n cadrul capitalurilor proprii.

n cursul anului 2011, imobilizrile corporale nu au fost reevaluate i ca rezumodificri ale rezervei din reevaluare pe parcursul exerciiului financiar.

La 31 decembrie 2012 imobilizri corporale de natura cldirilor au fost reevaevaluator independent. Surplusul din reevaluare a fost creditat n contul de ren cadrul capitalurilor proprii. Reevaluarea a fost facuta de ctre un evaluatovederea determinrii valorii juste a acestora, inndu-se seama de costul netcum se specific i n nota 6 D). Valoarea justa a cldirilor la 31 Decembrie 2este de 18.837.706 lei.

Modificarea politicii contabile cu privire la surplusul din reevaluare

Surplusul din reevaluare inclus n rezerva din reevaluare este realizat prin tra

rezerve. Pana la ianuarie 2013, acesta avea loc la scoaterea din evidenta a

a constituit rezerva din reevaluare. ncepnd cu ianuarie 2013, o parte din c

msura ce activul este folosit de entitate. n acest caz, valoarea rezervei tran

dintre amortizarea calculata pe baza valorii contabile reevaluate si valoarea baza costului iniial al activului. Modificrile rezervei de reevaluare pe parcur

financiar sunt prezentate astfel:

31 decembrie 2012

(lei)

R d l l t l ii l i


13/53



31 DECEMBRIE 2013


Datorit reevalurilor succesive, precum i a modului n care s-au nregistrat

contabilitate, respectiv prin eliminarea amortizrii cumulate din valoarea cont

reevaluate, Societatea nu a mai putut ine evidena costului istoric i amortizi, n consecin, aceste informaii nu pot fi prezentate.

c) Imobilizri financiare

In 2013, Societatea a achiziionat 100% din prile sociale E.ON Servicii Cliedecembrie 2013, Societatea deinea un titlu sub form interese de participa

entitate nelistata:

Titluri de participare deinute la entiti afiliate

Societatea Valoarea contabil la

31 decembrie 2013

(lei)

E.ON Servicii Clieni S.R.L. 2.500.000

Total 2.500.000

Exceptarea de la obligaia de a ntocmi situaii financiare anuale consolidate administratorilor este datorata faptului ca acestea sunt ntocmite de ctre SoRomania S.R.L.

2 PROVIZIOANE

Denumirea provizionului

Sold la

1 ianuarie 2013

Transferuri

n cont din co

(lei) (lei) (le


14/53



31 DECEMBRIE 2013

2 PROVIZIOANE (CONTINUARE)

Provizioanele mai pot fi analizate n urmtorul mod:

Sold la31 decembrie 2012

(lei)

Curente din care: 3.909.356 Provizioane pentru litigii 2.317.817 Provizioane pentru reorganizare 836.190

Provizioane pentru alte cheltuieli 755.349

Pe termen lung din care: 2.490.091 Provizioane pentru beneficii dup pensionare 2.490.091

Total 6.399.447

n conformitate cu raportul primit de la actuar, referitor la 31 decembrie 2013beneficii dup pensionare a sczut de la 2.490.091 lei, la 31 decembrie 2012

31 decembrie 2013.

Din totalul de 1.740.295 lei al transferurilor in cont, in baza calculului actuaria1.152.410 lei reprezint pierdere actuariala care a fost recunoscut in contulDin totalul de 2.293.981 lei al transferurilor din cont, suma de 2.239.091 lei reprovizion ctre E.ON Servicii Clieni S.R L, fr impact in contul de profit i p

Suma de 54.890 lei a ajustat contul de profit i pierdere urmare a plilor efeanul 2013.

n data de 16 septembrie 2009, Societatea a fcut public iniierea unui plan


15/53



31 DECEMBRIE 2013

3 REPARTIZAREA PROFITULUI

Profitul exerciiului financiar al Societii se prezint dup cum urmeaz:

Rezultat

Exerciiul financiarncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Profit/(Pierdere) net(a) de repartizat (32.597.692)

- rezerva legala -

Profit nerepartizat (32.597.692)

La 2013 Societatea a nregistrat un profit n valoare de 224.466.064 lei, din c

rezerva legala in suma de 11.223.303 lei. Repartizarea completa a profitului

aprobata in cadrul Adunrii Generale a Acionarilor(,,AGA) ce va avea loc in

4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Denumirea indicatorului

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

1. Cifra de afaceri net 5.257.350.295

2. Costul bunurilor vndute

i al serviciilor prestate (3+4+5) (5.280.777.536)

3 Cheltuielile activitii de baz (5 186 743 256)


16/53



31 DECEMBRIE 2013

5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR

Creane

Sold la

31 decembrie 2013

Termen

sub

(lei)

1=2+3

Creane comerciale (nota 12) 1.327.844.508 1.327.844Sume de ncasat de la entitile afiliate 127.851.750 127.851

Alte creane (nota 13) 24.374.100 24.374

1.480.070.358 1.480.070

Sumele de ncasat de la entitile afiliate sunt prezentate n nota 10 n).

Datorii

Sold la

31 decembrie 2013 sub 1 an(lei) (le

(col. 2+3+4)

1

Datorii comerciale (nota 14) 682.162.393 682.162.39

Sume datorate entitilor afiliate(nota

10 (m)) 351.847.873 351.847.87Sume datorate instituiilor de

credit (Nota 15) 87 8

Avansuri ncasate n contul

comenzilor de la clieni 6.788.441 6.788.44

Alte datorii inclusiv datoriile fiscale i


17/53



31 DECEMBRIE 2013

5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR (CONTINUARE)

Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru asigurri, mai pot fi analiza

DatoriiSold la

31 decembrie 2012

(lei)

Creditori diveri garanii clieni 59.390.259

TVA de plata 63.763.285

Alte impozite si taxe 4.248.104

Datorii personal 3.784.670 Contribuia unitii la fondul de

omaj si asigurrile sociale 870.060

Impozitul pe salarii 450.502

132.506.880


18/53



31 DECEMBRIE 2013

6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate la ntocmirea acestor situaii financiare

jos.

A Bazele ntocmirii situaiilor financiare

(1) Informaii generale

Aceste situaii financiare au fost ntocmite n conformitate cu:

(i) Legea Contabilitii 82/1991, republicat n iunie 2008 (Leg

(ii) Reglementrile contabile conforme cu directivele europene Ministrului Finanelor Publice al Romniei 3055/2009, cu mo

(OMFP 3055).

OMFP 3055/2009 prevede c persoanele juridice prevzute la art. 1

82 aplic Reglementrile contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEconomice Europene, iar situaiile financiare anuale consolidate sun

conformitate cu Directiva a VII-a a Comunitilor Economice Europen

Prezentele situaii financiare au fost ntocmite pe baza conveniei co

excepiile prezentate n continuare n politicile contabile.

(2) Utilizarea estimrilor

ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu OMFP 3055/2009

Societii s fac estimri i ipoteze care afecteaz valorile raportate

pasivelor, prezentarea activelor i datoriilor contingente la data ntoc

financiare i a veniturilor i cheltuielilor raportate pentru respectiva p

Societatea folosete estimrile cu privire la recunoaterea veniturilor


19/53



31 DECEMBRIE 2013

6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Societatea folosete estimrile cu privire la recunoaterea veniturilor

furnizata la toi clienii alii dect KAM (KAM sunt facturai in baza cit

Cantitatea de energie nregistrat ca venit si facturata clienilor finalise calculeaz pe baza consumului istoric ponderat cu curba anuala

adaug coreciile rezultate in urma citirilor. Pentru determinarea valo

mai recent (utilizat pe ultimul interval de facturare imediat anterior in

consumul volumetric estimat determinat conform celor menionate m

Metodele de estimare sunt aplicate consecvent n fiecare trimestru

prin comparaie cu sumele realizate

Estimrile cu privire la certificatele verzi sunt descrise in Nota 6R).

Estimrile cu privire la provizioane sunt descrise in Nota 6O).

Cu toate c aceste estimri sunt fcute de ctre conducerea Societ

bune informaii disponibile la data situaiilor financiare, rezultatele reaceste estimri.

(3) Continuitatea activitii

n cursul exerciiului financiar ncheiat la 31 decembrie 2012, Societa

pierderi din activitatea de exploatare, iar la 31 decembrie 2013 a nre

activitatea de exploatare. Activele curente ale Societii depeau da

att la 31 decembrie 2012 cat si la 31 decembrie 2013 iar total capit

data erau pozitive. Prezentele situaii financiare au fost ntocmite n

continuitii activitii care presupune c Societatea i va continua aprevizibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumii, conducer

previziunile referitoare la intrrile viitoare de numerar.


20/53



31 DECEMBRIE 2013


B Conversia tranzaciilor n moned strin

Tranzaciile Societii n moned strin sunt nregistrate la cursurile dde Banca Naional a Romniei (BNR) pentru data tranzaciilor. La f

soldurile n moned strin sunt convertite n lei la cursurile de schimb

pentru ultima zi bancar a lunii. Ctigurile i pierderile rezultate din d

ntr-o moned strin i din conversia activelor i datoriilor monetare e

strin sunt recunoscute n contul de profit i pierdere, n cadrul rezult

C Imobilizri necorporale

(i) Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i a

Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i anregistreaz la costul de achiziie sau la valoarea de aport.

Concesiunile primite se reflect ca imobilizri necorporale atunci cn

concesiune stabilete o durat i o valoare determinate pentru conceconcesiunii se nregistreaz pe durata de folosire a acesteia, stabilit

Brevetele, licenele, mrcile comerciale i activele similare sunt amoliniar, pe o perioad de 3 ani.

(ii) Avansuri i alte imobilizri necorporale

n cadrul avansurilor i altor imobilizri necorporale se nregistreaz furnizorilor de imobilizri necorporale, programele informatice createachiziionate de la teri pentru necesitile proprii de utilizare, precumnecorporale.


21/53



31 DECEMBRIE 2013


D Imobilizri corporale

(1) Cost/evaluare

Imobilizrile corporale sunt evaluate iniial la cost de achiziie.

La 31 decembrie 2001 i 31 decembrie 2002 imobilizrile corporale abaza HG 403/2000. n conformitate cu HG 403/2000 costul istoric saprin aplicarea hotrrilor de guvern anterioare privind reevaluarea imamortizarea cumulat au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaie

sau a ultimei reevaluri i data bilanului. Totodat, HG 403/2000 preajustrii valorii indexate prin comparaie cu valoarea de utilizare i vaCreterea valorii contabile rezultate n urma acestor reevaluri a fostdin reevaluare.

La 31 decembrie 2003 imobilizrile corporale au fost reevaluate n bHG 1553/2003 prevedea c reevaluarea imobilizrilor corporale se edeterminrii valorii juste a acestora, inndu-se seama de inflaie, utiacestora i de valoarea de pia. Cu creterea valorii contabile rezulreevaluri a fost creditat contul privind rezerva din reevaluare.

Cldirile au fost reevaluate la 31 decembrie 2006 de ctre un evalua

vederea determinrii valorii juste a acestora, inndu-se cont de valodeterminat prin metoda veniturilor (capitalizare chirii) i a costurilor

net).

La 31 decembrie 2009, respectiv la 31 decembrie 2012 cldirile au foOMFP 1752/2005 respectiv OMFP 3055/2009, care prevedea c reecorporale se efectueaz la valoarea just, determinat pe baza unorregul, de profesioniti calificai n evaluare. Cu creterea valorii conacestor reevaluri a fost creditat contul privind rezerva din reevaluar


22/53



31 DECEMBRIE 2013


Dac o imobilizare corporal complet amortizat mai poate fi folosit,

acesteia i se stabilete o nou valoare i o nou durat de utilizare ec

corespunztoare perioadei estimate a se folosi n continuare.

n costul unei imobilizri corporale sunt incluse i costurile estimate i

mutarea acesteia la scoaterea din funciune, precum i cu restaurarecare este poziionat imobilizarea, atunci cnd aceste sume pot fi es

Societatea are o obligaie legat de demontare, mutare a imobilizrii

refacere a amplasamentului.

ntreinerea i reparaiile imobilizrilor corporale se trec pe cheltuieli

mbuntirile semnificative aduse imobilizrilor corporale, care cresde via a acestora, sau care mresc semnificativ capacitatea de ge

economice, sunt capitalizate.

(2) Amortizare

Amortizarea se calculeaz la valoarea de intrare, folosindu-se metodduratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz:

Activ

Construcii Instalaii tehnice i maini

Alte instalaii, utilaje i mobilier

Amortizarea se calculeaz ncepnd cu luna urmtoare punerii in funrecuperarea integrala a valorii de intrare.


23/53



31 DECEMBRIE 2013


E Deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale

La ncheierea exerciiului financiar, valoarea elementelor de imobiliznecorporale este pus de acord cu rezultatele inventarierii. n acest contabil net se compar cu valoarea stabilit pe baza inventarieriiinventar. Diferenele constatate n minus ntre valoarea de inventar net a elementelor de imobilizri se nregistreaz n contabilitate pe suplimentare, n cazul activelor amortizabile pentru care deprecierease efectueaz o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare,deprecierea este reversibil. Valoarea de inventar este stabilit n fubunului, starea acestuia i preul pieei.

F Imobilizri financiare

Imobilizrile financiare cuprind garanii acordate furnizorilor n vedereaImobilizrile financiare cuprind si aciunile deinute la entitile afiliate, entitilor afiliate, interesele de participare, mprumuturile acordate ent

Societatea este legat n virtutea intereselor de participare, precum ica imobilizri. Imobilizrile financiare sunt recunoscute n bilan la covaloarea determinat prin contractul de dobndire a acestora. Costui costurile de tranzacionare. Imobilizrile financiare sunt evaluate uintrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierdere de valoare.

G Stocuri

Stocurile de gaz

Stocurile de gaz sunt nregistrate la costul de achiziie. Costul este de

metodei costului mediu ponderat.


24/53



31 DECEMBRIE 2013


J Numerar i echivalente de numerar

Numerarul i echivalentele de numerar sunt evideniate n bilan la cfluxului de numerar, numerarul i echivalentele acestuia cuprind num

la bnci, investiii financiare pe termen scurt, avansuri de trezorerie,

cont. n bilan, descoperitul de cont este prezentat n datorii ce trebu

perioad de un an sume datorate instituiilor de credit.

K Capital social

Aciunile sunt clasificate n capitalurile proprii.

L Dividende

Dividendele aferente aciunilor sunt recunoscute n capitalurile proprsunt declarate.

M mprumuturi

mprumuturile pe termen scurt i lung sunt nregistrate iniial la suma

costurile aferente obinerii mprumuturilor.

Poriunea pe termen scurt a mprumuturilor pe termen lung este clas

Sumele care trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an i inclu

dobnda acumulat la data bilanului contabil n Sume datorate inst

cadrul datoriilor curente.

N Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt nregistrate la valoarea sumelor care urme


25/53



31 DECEMBRIE 2013


Provizioane pentru beneficii dup pensionare

Provizioanele pentru beneficii dup pensionare se refer la sumele cSocietate dup ce angajaii au prsit entitatea. Aceste provizioane

parcursul perioadei de munc rmase a angajailor pn la pensie, c

personalului.

La 31 decembrie 2013, Societatea a prezentat provizioane pentru bepensionare. Aceste provizioane sunt calculate anual de ctre un exp

metode actuariale pe baza estimrii salariului mediu, a numrului medup pensionare, a estimrii perioadei cnd acestea vor fi pltite i a

prezent folosind un factor de actualizare bazat pe dobnda aferent

maxim de siguran (datorii suverane).

Provizioane pentru costul reorganizrii

Provizionul pentru costul reorganizrii este recunoscut atunci cnd e

aprobat de Consiliul de Administraie, comunicat angajailor sau reprn suficient detaliu pentru a genera ateptri valide asupra faptului cimplementa programul de reorganizare i au aprut evenimente conpunerea n aplicare a planului.

Provizioanele pentru reorganizare sunt recunoscute n momentul n obligaie legal sau implicit generat de un eveniment anterior, cn

obligaiei este probabil s fie necesar o ieire de resurse i cnd poestimare credibil n ceea ce privete valoarea obligaiei.

Provizioanele de reorganizare cuprind costurile directe generate de cele care sunt generate n mod necesar de acest proces i nu sunt lcontinu a activitii entitii


26/53



31 DECEMBRIE 2013


Toi angajaii Societii sunt membri ai planului de pensii al statului rsunt recunoscute n contul de profit i pierdere odat cu recunoater

n conformitate cu prevederile legale n vigoare, cu politica salarial,beneficii a Societii, precum i n baza acordurilor cu partenerii sociSocietatea acord salariailor o serie de beneficii, ntre care: compencontractului de munc i beneficii n natur constnd n energie grat

n acest sens, Societatea a nregistrat provizioane pentru beneAceste provizioane sunt stabilite de ctre specialiti n domeniu (actu

Societatea nu opereaz nici un alt plan de pensii sau de beneficii dunu are nici un fel de alte obligaii referitoare la pensii.

Q Impozitare

Impozit pe profit curent

Societatea nregistreaz impozitul pe profit curent pe baza profitului raportrile fiscale, conform legislaiei fiscale relevante.

R Recunoaterea veniturilor

Venituri din vnzarea de energiei electrice si a gazelor naturale

Veniturile se refer la bunurile vndute i la serviciile furnizate.

Veniturile din vnzrile de bunuri (care reprezint in principal energianaturale) sunt recunoscute n momentul n care Societatea a transfe


27/53



31 DECEMBRIE 2013


Veniturile aferente Certificatelor Verzi

Furnizorii de energie electrica sunt obligai de lege sa achiziioneze certificate verzi in baza energiei electrice furnizate ctre consumatoraferente sunt nregistrate in Alte cheltuieli, in conformitate cu Ordintermenul prevzut de lege.

In situaia in care achiziionarea certificatelor verzi se efectueaz naprevzute de lege, contravaloarea certificatelor verzi se nregistreaz

nregistrate in avans. Acestea sunt nregistrate pe cheltuiala in term

ncepnd din septembrie 2012, Societatea a nceput sa factureze cliaferenta certificatelor verzi si a recunoscut veniturile aferente acestodata, acesta era un aspect de negociere cu consumatorii eligibili iar captivi nu era facturata pentru aceste costuri.

In conformitate cu legislaia, in decursul anului, compania procura un

certificate verzi in baza cotei estimate de reglementator si a estimrifurnizata consumatorilor finali, dup cum e descris in nota 6A2).

Valoarea facturata clienilor finali este determinata in baza volumulufurnizata, citita sau estimata, dup cum e descris in Nota 6A2) si a preglementator.

In conformitate cu legislaia, n decursul anului Societatea determin

obinute de ctre aceasta cu privire la certificatele verzi si factureazvalorile corectate consumatorilor finali, astfel incit profitul si pierderecertificate verzi sa nu afecteze contul de profit i pierdere.

Alte venituri


28/53



31 DECEMBRIE 2013


n aceste situaii financiare, veniturile i cheltuielile sunt prezentate lbilanul contabil, datoriile i creanele de la aceiai parteneri sunt prenet n momentul n care exist un drept de compensare.

S Cifra de afaceri

Cifra de afaceri reprezint sumele facturate i de facturat, nete de TVcomerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terilor.

T Cheltuieli de exploatare

Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute n perioada la care se re

Cheltuielile de exploatare includ si cheltuielile cu reducerile comerciafacturrii.

Dup cum este descris in Nota 6R), furnizorii de energie electrica susa achiziioneze anual un numr de certificate verzi in baza volumul

furnizata consumatorilor finali. Aceste costuri aferente acestora sunconformitate cu Ordinul 1118/2012 in Alte cheltuieli, la termenul pre

U Cheltuieli financiare

Cheltuielile financiare sunt recunoscute in perioada la care se refera


29/53



31 DECEMBRIE 2013

7 PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE

a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaiuni convertib

Societatea nu a emis certificate de participare sau alte valori mobiliacomune proprii.

b) Capital social

Valoarea capitalului subscris la 31 decembrie 2013 este de 184.781

31 decembrie 2012 era de 184.781.415 lei) reprezentnd 73.912.56

31 decembrie 2012 era de 73.912.566 aciuni). Toate aciunile suntsubscrise i sunt pltite integral la 31 decembrie 2013. Toate aciun

vot i au o valoare nominal de 2,5 lei/aciune.

Structura acionariatului la 31 decembrie 2013, respectiv la 31 decem

prezentat astfel:

Numr

de aciuni Sum

(l

E.ON Romnia S.R.L 37.695.623 94.239.057

Ministerul Economiei 23.521.988 58.804.970

Fondul Proprietatea S.A. 9.903.524 24.758.810

D.F.E.E. Electrica S.A. 2.791.431 6.978.577

Total 73.912.566 184.781.415

E ON ENERGIE ROMNIA S A


30/53



31 DECEMBRIE 2013

7 PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE (CONTINUARE)

Procesul de privatizare s-a realizat, conform contractului de privatiza

2005, n dou etape care au fost:

- E.ON Ruhrgas AG a achiziionat 30% de la Ministerul Econo

- majorarea capitalului social al Societii prin emiterea unui n

aciuni noi nominative ordinare subscrise de E.ON Ruhrgas

n urma majorrii capitalului social a rezultat o prim de emisiune n 517.332.147 lei.

La data de 2 iulie 2007, n urma finalizrii procesului de separare leg

distribuie i furnizare a gazelor naturale, Societatea a preluat o prim

valoare de 429.551.321 lei.

n urma fuzionrii cu E.ON Moldova Furnizare S.A. a rezultat o prim

valoare de 143.496.077 lei, ce a fost nregistrat n contului Prime d

8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE ADMIN

CONDUCERE I SUPRAVEGHERE

a) Indemnizaiile acordate membrilor organelor de administraie, c

supraveghere


31 decembrie 2012

(lei)



31/53



31 DECEMBRIE 2013

8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE ADMIN

CONDUCERE I SUPRAVEGHERE (CONTINUARE)

b) Salariai

Numrul mediu de angajai n timpul anului a fost dup cum urmeaz

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

Personal administrativ 46

Personal n producie 474

520

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Cheltuiala cu salariile angajailor 32.281.212

31 decembrie 2012

(lei)

Salarii de plat la sfritul perioadei

(fr administratori i directori) 405



32/53



31 DECEMBRIE 2013

9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

1. Indicatori de lichiditate

a) Indicatorul lichiditii curente31 decembrie 2012

Active curente = 1,32

Datorii curente

Acest indicator evideniaz n ce msur datoriile care trebuie pltite ntr-o pun an pot fi acoperite din activele circulante.

b) Indicatorul lichiditii imediate

31 decembrie 2012

Active curente - Stocuri = 1,04 Datorii curente

Indicatorul lichiditii imediate (indicatorul test acid) prezint msura n care

scurt pot fi acoperite numai din activele realizabile i disponibile, mai uor de

2. Indicatori de risc

a) Indicatorul gradului de ndatorare

Societatea nu a calculat acest indicator ntruct nu deinea mprumuturi pe te



33/53



31 DECEMBRIE 2013

9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CON

b) Indicatorul privind acoperirea dobnzilor


31 decembrie 2012

Profit naintea plii dobnziii impozitului pe profit = Numr de ori -

Cheltuieli cu dobnd

Acest indicator reflect de cte ori societatea poate acoperi cheltuiala cu dob

La 2012, acest indicator nu s-a calculat deoarece societatea a nregistrat pie

3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)

a) Viteza de rotaie a stocurilor (rulajul stocurilor)

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

Costul vnzrilor = Numr de ori 10,63 Stocul mediu

Viteza de rotaie a stocurilor (rulajul stocurilor) aproximeaz de cte ori ,teore

de-a lungul exerciiului financiar.

b) Viteza de rotaie a debitelor-clieni



34/53



31 DECEMBRIE 2013


c) Viteza de rotaie a creditelor furnizor


31 decembrie 2012

(zile)

Sold mediu furnizori x 365 = 73,72

Achiziii

Indicatorul exprim perioada de timp n care datoriile ctre furnizori devin ex

d) Viteza de rotaie a imobilizrilor corporale

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

Cifra de afaceri = 249,01

Imobilizri corporale

Acest indicator evalueaz eficacitatea gestiunii imobilizrilor corporale sau a

examinarea cifrei de afaceri generate de o anumit cantitate de imobilizri co

e) Viteza de rotaie a activelor totale

Exerciiul financiar

ncheiat la



35/53


31 DECEMBRIE 2013


4. Indicatori de profitabilitate

a) Rentabilitatea capitalului angajat

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(%)

Profitul naintea rezultatuluifinanciar i impozitului pe profit x 100= - Capitalul angajat

Indicatorul evideniaz rata de remunerare a capitalului angajat. Pentru anul

nu s-a calculat deoarece Societatea a nregistrat pierdere.

b) Marja brut din vnzri

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

Profitul brut din vnzri x 100 -

Cifra de afaceri

Pentru anul 2012 acest indicator nu s a calculat deoarece Societatea a nreg



36/53


31 DECEMBRIE 2013

10 ALTE INFORMAII

a) Informaii cu privire la prezentarea Societii

Distrigaz Nord a fost nfiinat la 31 august 1998 ca societate comer

conformitate cu legile din Romnia, ca filiala a Romgaz S.A..

n urma restructurrii sectorului de gaze naturale din Romnia, la 31i pasivele Romgaz S.A. (societate cu capital de stat) au fost transfesocieti nfiinate n Romnia la aceeai dat (Ordonana Guvernulu

Societile nou nfiinate au fost organizate dup o structur de grupS.A. (societate comercial deinut n proporie de 100% de statul roEconomiei i Comerului, (MEC) deinnd 100% din aciuni n fieca

nfiinate.

n anul 2000, sectorul de gaze naturale din Romnia a fost reorganizde Guvern nr. 334 publicat la data de 4 mai 2000. n urma reorganisocietii au fost transferate ctre MEC

n cadrul unui proces care a nceput n anul 2003, n baza hotrrii di s-a finalizat n iunie 2005, fosta Distrigaz Nord S.A. a fost privatizadescris in nota 7c) pachetul majoritar de aciuni (51%) a fost achiziioRuhrgas AG, Oficiul Participaiilor Statului si Privatizrii in Industrie (MEC deinnd 49%.

n anul 2005 MEC a participat la constituirea capitalului iniial al Fon

aciuni de la mai multe societi comerciale aflate n portofoliul su

emis Legea 247/2005. Conform acestei legi, un numr de aciuni dDistrigaz Nord S.A., reprezentnd 12% din capitalul social al Societ

n posesia Fondului Proprietatea, n luna mai 2006.

n anul 2006 numele societii a fost schimbat din Distrigaz Nord S A



37/53


31 DECEMBRIE 2013

10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)

La 2 iulie 2007, n conformitate cu Legea Gazelor nr. 351/2004 i n

angajamentele asumate de Romnia prin Tratatul de Aderare la Uni

se alinia la Directiva Parlamentului European i a Consiliului Uniunii din 26 iunie 2003, fosta companie E.ON Gaz Romnia S.A. a finaliza

separare legal a activitilor de distribuie i furnizare a gazelor natu

La ncheierea acestui proces, compania supus divizrii, E.ON Gaz

schimbat denumirea n E.ON Gaz Distribuie S.A. i desfoar activ

a gazelor n reeaua de distribuie, n timp ce societatea nou formatS.A., desfoar activitatea de furnizare a gazelor naturale ctre con

Cele dou societi rezultate au personalitate juridic distinct i ope

actual pe piaa gazelor naturale. Ambele societi sunt membre integ

acionarul majoritar in ambele societi.

n luna ianuarie 2008, structura acionariatului Societii s-a modifica

pachetului de aciuni deinute de E.ON Ruhrgas International A.G c

Romnia Holding S.R.L.. Asociaii au decis modificarea denumirii acE.ON Gaz Romania Holding S.R.L in E.ON Romania S.R.L., ncepn

31 decembrie 2008.

n luna ianuarie 2009, structura acionariatului Societii s-a modifica

aciunilor AVAS de ctre Ministerul Economiei.

La data de 1 noiembrie 2010, Adunarea General a Acionarilor E.Oi la data de 2 noiembrie 2010, Adunarea General a Acionarilor E.

S.A., au aprobat fuziunea prin absorbie a societilor E.ON Gaz RomAbsorbant) i E.ON Moldova Furnizare S.A. (Societate Absorbit).



38/53


31 DECEMBRIE 2013

10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE

Societatea i desfoar activitatea pe teritoriul Romniei, prin Sed

regiuni, Nord, Sud, Est si Vest, cu statut de sucursale, fr personal

Societatea servete 3.017.110 locuri de consum, pentru clieni induscasnici (1.587.652 consumatori gaze naturale si 1.429.458consuma

Conform legii energiei electrice si gazelor naturale 123/2012 si modi

preturile reglementate ale pieei reglementate de energie electrica, s

ncepnd cu 1 septembrie 2012 pentru consumatorii non-casnici de

ncepnd cu 1 decembrie 2012 pentru consumatorii non-casnici de giulie 2013 pentru consumatorii casnici de energie electrica si gaze n

b) Informaii privind relaiile entitii cu filiale, entiti asociate saucare se dein titluri de participare strategice

Societatea deine 100% din prile sociale E.ON Servicii Clieni S.R.nregistrat n Romnia la 8 mai 2013, avnd sediul social n str. Jus

Mure.. Numrul de pri sociale deinute este de 250.000, n valoar

E.ON Servicii Clieni S.R.L.., Romnia - societate de prestri serviciipresteaz servicii de nchiriere, de la care Societatea a achiziionat s

Detaliile privind tranzaciile cu prile afiliate i natura relaiilor cu acen Nota 10 (k).

c) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea n moneda naio

de activ i de pasiv, a veniturilor i cheltuielilor evideniate iniistrin

Modalitatea folosit pentru exprimarea n moneda naional a eleme

veniturilor i cheltuielilor evideniate ntr-o moned strin este preze



39/53


31 DECEMBRIE 2013


d) Informaii referitoare la impozitul pe profit curent


31 decembrie 2012

(lei)

Profit/(Pierdere) brut() (32.597.692)

Repartizare la rezerva legal -

Profit/(Pierdere) net() (32.597.692)

Venituri neimpozabile (349.514.308)

Cheltuieli nedeductibile 473.456.952

Profitul/( Pierderea) fiscal() 91.344.952

Pierdere fiscal reportata (320.951.137)

Pierdere fiscal dup reportare (229.606.185)

Impozit pe profit curent -

Impozit pe profit de recuperat la sfritul

Perioadei 9.116.266

e) Cifra de afaceri

mprirea cifrei de afaceri dup destinaie

Exerciiul financiar

ncheiat la



40/53


31 DECEMBRIE 2013


mprirea cifrei de afaceri pe tipuri de produse

Exerciiul financiar

ncheiat la31 decembrie 2012

(lei)

Vnzri de gaze naturale 3.296.366.378 Vnzri de energie electrica 1.952.751.217 Venituri din nchirieri 943.712

Alte venituri 7.288.988

5.257.350.295

f) Evenimente ulterioare datei bilanului

n luna ianuarie 2014, Adunarea Generala a Acionarilor aproba mod

constitutiv al Societii, referitoare la procentul deinut de ctre E.ON53,38 %, reprezentnd 39.453.091 aciuni/ 98.632.727,5 lei) si S.D.F

1,40 %, reprezentnd 1.033.963 aciuni/2.584.907,5 lei) in E.ON Ene

Ulterior datei bilanului, prin Ordinul 27, publicat n Monitorul Oficial a1 aprilie 2014, Autoritatea Naional pentru Reglementare n Domenaprobat creterile de preturile finale reglementate pentru toate categpentru furnizarea gazelor naturale de ctre Societate, cu exeptia con

categoria A pentru care a fost aprobata o scdere de pre.

g) Cheltuielile cu chiriile i ratele achitate n cadrul unui contract d

Societatea a nregistrat urmtoarele cheltuieli:



41/53


31 DECEMBRIE 2013


h) Onorariile pltite pentru auditul statutar i alte servicii de consu

Societatea a pltit n anul 2013 ctre auditori onorarii referitoare la afinanciare ntocmite in conformitate cu OMFP 3055/2009, n valoare

(31 decembrie 2012: 143.776 lei).

Societatea a pltit n anul 2013 ctre alte firme de consultan, onora

668.435 lei (31 decembrie 2012: 517.870 lei).

i) Cheltuieli cu prestaiile externe

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Cheltuieli cu servicii externe prestate de

entiti afiliate 54.972.868 Alte cheltuieli cu servicii prestate de teri 13.186.577

Cheltuieli de publicitate 1.762.421

Cheltuieli cu serviciile bancare i

asimilate 5.719.938

Cheltuieli privind comisioane i onorarii 1.644.357

Cheltuieli de deplasare 1.548.025

Alte cheltuieli privind prestaiile 11.647.612

90.481.798



42/53


31 DECEMBRIE 2013


Angajamentele din anul 2013 reprezint achiziii de energie prevzu

ncheiate cu furnizorii, ce vor fi efectuate n perioada 2012 2030 pr

garanie emise n favoarea beneficiarilor care devin obligaii ale Socde servicii necorespunztoare.

k) Tranzacii cu prile afiliate/prile legate

n cursul anilor financiari ncheiai la 31 decembrie 2013 i 31 decem

a desfurat tranzacii cu urmtoarele pri afiliate i pri legate:

- E.ON Gaz Distribuie S.A., Romnia societate de distribui

care E.ON Energie Romnia S.A. a furnizat gaz (consum pro

tehnologic) si alte servicii diverse (servicii apeluri urgene)

de distribuie, servicii de deconectare/ reconectare; de asem

tranzacii de nchiriere spaii;

- E.ON Moldova Distribuie S.A., Romnia societate de distr

electrice, creia E.ON Energie Romnia S.A. i-a furnizat gaz

electric; de asemenea, i-a furnizat i servicii de nchiriere s- E.ON Servicii S.R.L., Romnia - societate prestatoare de se

furnizat servicii de suport afaceri ctre E.ON Energie Romn

au existat i tranzacii de nchiriere spaii i mijloace fixe;- E.ON Romnia S.R.L., Romnia societate prestatoare de

consultana pentru afaceri i management,care a furnizat se

domeniul strategiei de afaceri, suport administrativ i opera

ctre E.ON Energie Romnia S.A.; de asemenea, au existatnchiriere spaii i mijloace fixe;

- E.ON SE, Germania companie responsabil de managementitilor E.ON la nivel mondial. E.ON Energie Romnia S.Aservicii (cursuri);



43/53


31 DECEMBRIE 2013


- E.ON Fldgz Trade Zrt, Ungaria societate de distribuie ala care E.ON Energie Romnia S.A. a achiziionat servicii dede transport gaze;

- D.F.E.E. Electrica S.A., Romnia societate de furnizare a ecare E.ON Energie Romnia S.A. a achiziionat i a vndut e

- MKB Nextebank S.A., Romnia - instituie financiar bancarcreia E.ON Energie Romnia S.A. i furnizeaz gaze natura

- E.ON Servicii Clieni S.R.L.- societate care ofer servicii de

ntreprinderi, de la care E.ON Energie Romnia S.A. a achiz

suport afaceri de asemenea, au existat i tranzacii de nchir

fixe;- E.ON Servicii Tehnice S.R.L.- societate care a achiziionat d

Romnia S.A., servicii de chirie spatii si utiliti;- S.C. Gaz Est S.A.- de la care E.ON Energie Romnia S.A. a

tarif de distribuie;- Ergon Insurance Ltd.- de la care E.ON Energie Romnia S.A

de asigurri cldiri.

l) Vnzri de bunuri i servicii

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Vnzri de servicii

E.ON Gaz Distribuie S.A. 3.541 E.ON Moldova Distribuie S.A. 759.758 E.ON Servicii S.R.L. 411.647 E.ON Business Services Iai SRL 62.553 E ON S i ii T h i S R L



44/53


31 DECEMBRIE 2013


Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Vnzri de bunuriE.ON Gaz Distribuie S.A. 126.599.022 E.ON Moldova Distribuie S.A. 83.772.273 E.ON Servicii S.R.L. 69.750 E.ON Energy Trading SE 267.877.019 MKB Nextebank S.A. 211.247

CCNE Cluj 21.648.787 E.ON Romania S.R.L. -

500.178.098

Total vnzri 501.415.597

m) Cumprri de bunuri i servicii

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Cumprri de servicii

E.ON Gaz Distribuie S.A. 629.510.705

E.ON Moldova Distribuie S.A 569.048.021

E.ON Servicii S.R.L. 40.586.524 E.ON Romnia S.R.L. 6.461.028



45/53


31 DECEMBRIE 2013


Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Cumprri de bunuri

E.ON Business Services Iai SRL. 1.483.614

E.ON Energy Trading SE 10.244.245

. 11.727.859

Total cumprri 1.270.052.890

n) Solduri rezultate din vnzarea/cumprarea de bunuri/servicii

31 decembrie 2012

(lei)

Solduri debitoare cu pri afiliate/legate

din vnzarea de servicii

E.ON Moldova Distribuie S.A 92.891 E.ON Servicii S.R.L. 64.091 E.ON Romnia S.R.L. 6.906 E.ON Servicii Tehnice S.R.L. - E.ON Servicii Clienti S.R.L. -

E.ON Business Services Iasi SRL -

163.888

Solduri debitoare cu pri afiliate/legate

din vnzarea de bunuri



46/53


31 DECEMBRIE 2013


31 decembrie 2012 (lei)

Solduri creditoare cu pri afiliate/legatedin cumprarea de servicii

E.ON Gaz Distribuie S.A. 224.613.099

E.ON Servicii S.R.L. 10.213.178 E.ON Romnia S.R.L. 1.441.923

E.ON Business Services Iasi SRL. 2.657.412 E.ON Moldova Distribuie S.A. 197.441.943

E.ON SE 6.643 E.ON Servicii Clienti S.R.L. -

S.C. Gaz Est S.A. - CCNE Cluj -

436.374.198

31 decembrie 2012

(lei)

Solduri creditoare cu pri afiliate/legate

din cumprarea de bunuri

E.ON Business Services Iai SRL 1.269.601

Total 437.643.799

o) Corectarea perioadelor anterioare

Societatea nu a afectat rezultatul reportat in cursul anului 2013.



47/53


31 DECEMBRIE 2013

10 STOCURI

31 decembrie 2012

(lei)

Avansuri pentru cumprri destocuri 71.201.930

Stocuri de gaze aflate la teri 333.246.629

404.448.559

11 CREANE COMERCIALE

31 decembrie 2012

(lei)

Creane comerciale clieni interni 1.629.741.995 Clieni inceri 198.104.630

Ajustare pentru depreciere clieni (432.069.519)

1.395.777.106

12 ALTE CREANE

31 decembrie 2012

(lei)

Alte creane - debitori diveri 41.663.755 Creane privind bugetul statului-ajutoare

nclzire 8.745.734



48/53


31 DECEMBRIE 2013

13 DATORII COMERCIALE CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE U

31 decembrie 2012

(lei)

Furnizori de imobilizri 27.119 Furnizori externi 37.767.445

Furnizori interni 589.948.774

627.716.219

14 SUME DATORATE INSTITUIILOR DE CREDIT

31 decembrie 2012

(lei)

Poriunea curent

Descoperit de cont ING Bank 170.154.579

Descoperit de cont BRD GroupeSociete Generale 464.876

Descoperit de cont CITI Bank 41.703.042

mprumuturi CITI Bank 52.000.000

Dobnzi de pltit 303.542

264.626.039

Rata dobnzii

Expunerea la riscul de variaie a ratelor dobnzilor i rata efectiv a dobnzi




49/53


31 DECEMBRIE 2013

15 SUME DATORATE INSTITUIILOR DE CREDIT (CONTINUARE)

31 decembrie 2012

(lei)

Total mprumuturi si descoperit de cont: 264.626.039

Cu rata dobnzii variabil ce expir

ntr-o perioad mai mic de 12 luni 264.626.039

Faciliti de mprumut neutilizate

31 decembrie 2012 31 decembrie 2013

(lei) (lei)

BRD Groupe Societe

Generale 10.845.422 20.000.000

ING Bank 81.535.124 140.000.000

CITI Bank 6.296.958 -

98.677.504 160.000.000

Societatea nu are active acordate drept garanie.

16 ALTE VENITURI OPERAIONALE

31 decembrie 2012 3

(lei)




50/53


31 DECEMBRIE 2013

17 FLUX DE NUMERAR NET GENERAT DIN ACTIVITI OPERAIONALE

Exerciiul financiar

ncheiat la

31 decembrie 2012

(lei)

Activiti operaionale:

Profitul/(Pierderea) net (32.597.692)

Ajustarea valorii imobilizrilor corporale inecorporale 2.659.222

Cheltuieli cu provizioane pentru active

circulante 98.232.360 Ajustri privind provizioanele pentru riscuri

i cheltuieli (3.427.345)

Pierdere din vnzarea de imobilizricorporale 26.109

Efectul variaiei cursului de schimb valutar

asupra creditelor i datoriilor (900.570)

Venituri din dobnzi (456.968) Cheltuieli cu dobnzile 15.931.136

Descreterea numerarului din

exploatare nainte de modificrile

capitalului circulant 79.466.252

Modificri ale capitalului circulant:(Cretere)/Descretere n soldurile de creanecomerciale i alte creane (190.017.050)

(Cretere)/Descretere n soldurile de stocuri 184.506.496

Cretere/(Descretere) n soldurile de datorii




51/53


31 DECEMBRIE 2013

18 CONTINGENE

(a) Aciuni n instan

Societatea este obiectul unui numr de aciuni n instan rezultate

desfurrii activitii. Conducerea Societii consider c aceste ac

efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice i a poziiei

(b) Impozitarea

Sistemul de impozitare din Romnia a suferit multiple modificri n u

ntr-o faz de adaptare la jurisprudena Uniunii Europene. Ca urmare

interpretri diferite ale legislaiei fiscale. n anumite situaii, autoritilmod diferit anumite aspecte, procednd la calcularea unor impozite

a dobnzilor i penalitilor de ntrziere aferente (n prezent penalit

durata ntrzierii, plus 0,04% pe zi dobnd de ntrziere). n Romnrmne deschis pentru verificare fiscal timp de 5 ani.

Conducerea Societii consider c obligaiile fiscale incluse n aces

sunt adecvate.

(c) Preul de transfer

Legislaia fiscal din Romnia include principiul valorii de pia, con

tranzaciile ntre prile afiliate trebuie s se desfoare la valoarea d

locali care desfoar tranzacii cu pri afiliate trebuie s ntocmeas

dispoziia autoritilor fiscale din Romnia, la cererea scris a acestodocumentare a preurilor de transfer.

Neprezentarea dosarului de documentare a preurilor de transfer sau

dosar incomplet poate duce la aplicarea de penaliti pentru neconfo




52/53


31 DECEMBRIE 2013

18 CONTINGENE (CONTINUARE)

Cu toate acestea, impactul interpretrilor diferite ale autoritilor fisca

n mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziia financiaroperaiunile Societii.

(d) Criza financiar

Volatilitatea recent a pieelor financiare internaionale i romn

Actuala criz global de lichiditi care a nceput la jumtatea anului rezultat, printre altele, un nivel sczut al finanrii pieei de capital, ni

lichiditate n sectorul financiar i, ocazional, rate mai mari la mprum

volatilitate foarte ridicat a burselor de valori. De asemenea, volatilitaschimb al leului i a principalelor monede folosite n schimburile inte

ridicat. n prezent, ntregul impact al actualei crize financiare este

anticipat i de prevenit n totalitate.

Conducerea nu poate estima n mod fiabil efectele asupra poziiei fin

unei poteniale scderi a lichiditii pieelor financiare, a unei creteri

de schimb al monedei naionale i a continurii recesiunii. Conducertoate msurile necesare pentru a asigura continuitatea Societii n c

Impactul asupra lichiditii:

Volumul finanrilor din economie s-a redus semnificativ n ultimii an

capacitatea Societii de a obine noi mprumuturi i/sau de a refinan

existente n termeni i condiii similare cu finanrile precedente.

Impactul asupra clienilor/ mprumuttorilor:

Clienii i ali debitori ai Societii (sau cei crora Societatea le-a aco

afectai de condiiile de pia, ceea ce poate afecta capacitatea aces

sumele datorate. Aceasta poate avea impact i asupra previziunilor c


53/53

62

Date post:	28-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	danila-stefan
View:	225 times
Download:	0 times

Eer Sit Financiare 31.12.2013

Documents