Date post: | 06-Jul-2018 |
Category: |
Documents |
Upload: | nenepatricio5806 |
View: | 225 times |
Download: | 0 times |
of 97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
1/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013
CAROZZI S.A. y SUBSIDIARIAS
(Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
2/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 1
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
Contenido:
Estado Consolidado de Situacin Financie!a Clasi"icadoEstado Consolidado de Resultados Inte#!ales $o! FuncinEstado Consolidado de Flu%os de E"ecti&o Di!ectoEstado de Ca'(ios en el )at!i'onio NetoNotas a los Estados Financie!os Consolidados
*+ : *iles de $esos c,ilenos+ : )esos c,ilenosUF : Unidades de "o'entoUT* : Unidad t!i(uta!ia 'ensualUS+ : Dla!es estadounidenses)EN : Nue&os soles $e!uanos*-N : )esos 'eicanosARS : )esos a!#entinosEUR : Eu!os
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
3/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 2
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y NOTAS
Página
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO 6
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION 7
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO 8
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO 9
NOTA 1. INFORMACION GENERAL 11
NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 12
2.1 Principios contables 12 2.2 Bases de preparacin de los estados financieros consolidados 12 2.3 !"e#os estándares$ interpretaciones % enmiendas 12 2.& 'esponsabilidad de la informacin % estimaciones realiadas 19 2. Bases de consolidacin 19
2..1 Per*metro de consolidacin directo 21 2..2 +ntidades s"bsidiarias 22 2..3 ,ransacciones % participaciones no controladoras 22
2..& !egocios conj"ntos 22 2.. -nformacin financiera por segmentos operati#os 22 2.. ,ransacciones en moneda extranjera 22
NOTA 3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 23
3.1 +fecti#o % e/"i#alentes al efecti#o 23 3.2 tros acti#os financieros corrientes 23 3.3 e"dores comerciales % otras c"entas por cobrar 25 3.& C"entas por cobrar a entidades relacionadas 25 3. -n#entarios 25 3. cti#os no corrientes mantenidos para la #enta 25 3. cti#os intangibles distintos de la pl"s#al*a 25 3.4 Propiedades$ planta % e/"ipo 26 3.5 P6rdidas por deterioro de #alor de los acti#os no financieros 27 3.10 -mp"estos a las ganancias e imp"estos diferidos 27
3.11 tros pasi#os financieros 27 3.12 C"entas por pagar comerciales % otras c"entas por pagar 27 3.13 Pro#isiones 28 3.1& Pro#isiones por beneficios a los empleados 28
3.1&.1 Plan de beneficios definidos pro#isin de indemniacin por a7os de ser#icio 24 3.1 'econocimiento de ingresos 28 3.1 -ngresos financieros 28 3.1 Capital emitido 29 3.14 i#idendo m*nimo 29
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3
NOTA !. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES 31
NOTA 6. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 32
NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES 33
NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS 37
NOTA 9. INVENTARIOS 39
NOTA 1. ACTIVOS" PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 4
NOTA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACION MANTENIDOS PARA LA VENTA 41
NOTA 12. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA 42
NOTA 13. PROPIEDADES" PLANTA Y EQUIPO 4!
NOTA 14. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 48
NOTA 1!. OTROS PASIVOS FINANCIEROS !
1.1 Pr6stamos bancarios % obligaciones con el p8blico (bonos) 51 1.2 Pasi#os de cobert"ra 57 1.3 tros pasi#os financieros 58
NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES !9
NOTA 17. OTRAS PROVISIONES CORRIENTES 6
NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 61
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
4/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 3
NOTA 19. PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS NO CORRIENTES 62
15.1 9astos del personal 62 15.2 Plan de beneficios definidos 62 15.3 :iptesis act"ariales 62 15.& nálisis de sensibilidad 62
NOTA 2. PATRIMONIO 63
20.1 Capital emitido 63 20.2 tras reser#as 63 20.3 i#idendos 64 20.& 9anancias por accin 64 20. Participaciones no controladoras 65
NOTA 21. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS" INGRESOS POR FUNCION Y COSTOS FINANCIEROS 66
NOTA 22. DIFERENCIAS DE CAMBIO 67
NOTA 23. RESULTADOS POR UNIDADES DE REAJUSTE 68
NOTA 24. INFORMACION FINANCIERA POR SEGMENTOS 69
NOTA 2!. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 71 NOTA 26. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES 72
2.1 'estricciones % Cr6ditos 72 2.2 ;"icios 76
NOTA 27. MEDIO AMBIENTE 77
NOTA 28. ADMINISTRACION DE RIESGO FINANCIERO 78
24.1 'iesgo de mercado 78 24.2 'iesgo de cr6dito 79 24.3 'iesgo de li/"ide 79
NOTA 29. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO 87
25.1 'em"neraciones del directorio 87 25.2 'em"neraciones de ejec"ti#os 87
NOTA 3. DOTACION TOTAL 88
NOTA 31. CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS 89
NOTA 32. SANCIONES 9
NOTA 33. #EC#OS ESENCIALES 91
NOTA 34. #EC#OS POSTERIORES 96
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
5/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 4
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
6/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 5
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
7/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 6
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO
l 31 de diciembre de 2013 % 2012
/01021230/ /010212302
*+ *+
Estado de Situacin Financie!a
Acti&os
Acti&os co!!ientes
+fecti#o % e/"i#alentes al efecti#o & 10.123.1& .2.44&
tros acti#os financieros$ corrientes 2.04.045 2.&4.330
tros acti#os no financieros$ corrientes 2.02.110 1.2&.24
e"dores comerciales % otras c"entas por cobrar$ corrientes 1&2.234.05 1&3.313.5
C"entas por cobrar a entidades relacionadas$ corrientes 4 .335.01 .4&.55
-n#entarios 5 110.2.55 100.322.&
cti#os por imp"estos$ corrientes 10 .3&.120 .54.&14
,otal de acti#os corrientes distintos de los acti#os o gr"pos de acti#os para s" disposicin clasificados como mantenidos
para la #enta o como mantenidos para distrib"ir a los propietarios 240.325.267 287.233.830
cti#os no corrientes o gr"pos de acti#os para s" disposicin clasificados como mantenidos para la #enta 11 0 3.24
cti#os no corrientes o gr"pos de acti#os para s" disposicin clasificados como mantenidos para la #enta o como
mantenidos para distrib"ir a los propietarios3 7/7.724
Total de acti&os co!!ientes 240.325.267 287.5/4./25
Acti&os no co!!ientes
-n#ersiones contabiliadas "tiliando el m6todo de la participacin 2.512 2.512
cti#os intangibles distintos de la pl"s#al*a 12 12&.4.2 104.2.21
Propiedades$ planta % e/"ipo 13 3.5. 3&3..355
cti#os por imp"estos diferidos 1& 3.343.14 3.22.
Total de acti&os no co!!ientes 639.3/4.55/ 968.324.654
Total de Acti&os 746.384.263 72/.588.527
)at!i'onio y )asi&os)asi&os
)asi&os co!!ientes
tros pasi#os financieros$ corrientes 1 144.50.2 14.20.&3
C"entas por pagar comerciales % otras c"entas por pagar$ corrientes 1 &.4.235 1.1.015
C"entas por pagar a entidades relacionadas$ corrientes 4 45&.213 1.33.02
tras pro#isiones$ corrientes 1 2.4.& 3.12.312
Pasi#os por imp"estos$ corrientes 10 &4.32 1.123.52
tros pasi#os no financieros$ corrientes 14 10.31.2&4 11.024.5
Total de $asi&os co!!ientes 284.250.836 2/8.907.798
)asi&os no co!!ientes
tros pasi#os financieros$ no corrientes 1 10.5.024 15.34.&
Pasi#os por imp"estos diferidos$ no corrientes 1& 34.10.510 33.105.540
Pro#isiones por beneficios a los empleados$ no corrientes 15 .024.23 .44.4
Total de $asi&os no co!!ientes 059.7/2.980 2/9./97.902
Total de )asi&os 98/.329.388 973.786.064
)at!i'onioCapital emitido 20 .1.540 &0.451.05
9anancias ac"m"ladas 1&.445.53 1&.524.&1
tras reser#as 20 (.&0.352) (&.151.35)
Patrimonio atrib"ible a los propietarios de la controladora 2/6.676.660 04/.824.036
Participaciones no controladoras 20 4.&4.33 5.3.&
)at!i'onio Total /22.399.049 26/.230.785
Total de )at!i'onio y )asi&os 746.384.263 72/.588.527
NOTASEstado Consolidado de Situacin Financie!a Clasi"icado
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
8/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 7
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTERALES )OR FUNCION
l 31 de diciembre de 2013 % 2012
301301230/ 3013012302
/01021230/ /010212302
*+ *+
Estado de Resultados
:anancia ;$
-ngresos de acti#idades ordinarias 21 .&2.&40 5.33.333
Costo de #entas 5 (341.23.552) (3.330.51)
9anancia br"ta 058.082.944 049.232.892
tros ingresos$ por f"ncin 21 2.2 3.50.235
Costos de distrib"cin (3.&33.54) (32..0&)
9astos de administracin (5.405.112) (4.&5.0&5)
Costos financieros 21 (1.34.043) (1.25.405)
Participacin en las ganancias (p6rdidas) de asociadas /"e se contabilicen "tiliando el m6todo de la participacin 0 (04.105)
iferencias de cambio 22 1.&10.1 (2.&&&.21)
'es"ltados por "nidades de reaj"ste 23 (1.2&.301) (2..10)
9anancia (p6rdida)$ antes de imp"esto 96.803.287 98.52/.633
9asto por imp"estos a las ganancias (10.0.4) (10.15.4&)
9anancia (p6rdida) /6.039.940 /8.78/.828
:anancia ;$ at!i(ui(le a
9anancia (p6rdida)$ atrib"ible a los propietarios de la controladora 2.1.10 2.55.24
9anancia (p6rdida)$ atrib"ible a participaciones no controladoras 5.3&3.331 5.5&.34
9anancia (P6rdida) /6.039.940 /8.78/.828
:anancias $o! accin
:anancia $o! accin (?sica
9anancia (p6rdida) por accin básica en operaciones contin"adas 0$11 0$135
9anancia (p6rdida) por accin básica 3>008 3>0/5
Estado del !esultado inte#!al
9anancia (P6rdida) 3.10&.&41 3.3.2Co'$onentes de ot!o !esultado inte#!al> antes de i'$uestos
Di"e!encias de ca'(io $o! con&e!sin
9anancias (p6rdidas) por diferencias de cambio de con#ersin$ antes de imp"estos (44.) 345.&3
tro res"ltado integral$ antes de imp"estos$ diferencias de cambio por con#ersin ;474.677= /45.69/
Co(e!tu!as del "lu%o de e"ecti&o
9anancias (p6rdidas) por cobert"ras de fl"jos de efecti#o$ antes de imp"estos (1.&03.33) 1.&13.31
tro res"ltado integral$ antes de imp"estos$ cobert"ras del fl"jo de efecti#o ;0.93/.8//= 0.90/./80
C?lculo actua!ial
9anancias (p6rdidas) act"ariales por planes de beneficios definidos (1.25&.32) 0
tros componentes de otro res"ltado integral$ antes de imp"estos ;0.259./26= 3
I'$uesto a las #anancias !elacionado con co'$onentes de ot!o !esultado inte#!al
-mp"esto a las ganancias relacionado con cobert"ras de fl"jos de efecti#o de otro res"ltado integral 240.2 (21.50)
-mp"esto a las ganancias (p6rdidas) act"ariales por planes de beneficios definidos 24.4 0
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
9/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 8
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO CONSOLIDADO DE FLU@OS DE EFECTIO DIRECTO
l 31 de diciembre de 2013 % 2012
301301230/ 3013012302
/01021230/ /010212302
*+ *+
Flu%os de e"ecti&o $!ocedentes de ;utiliados en= acti&idades de la o$e!acin
Clases de co(!os $o! acti&idades de o$e!acin
Cobros procedentes de las #entas de bienes % prestacin de ser#icios 45.1.2 &.02.0
Clases de $a#os
Pagos a pro#eedores por el s"ministro de bienes % ser#icios (0.012.42) (21.31&.01)
Pagos % por c"enta de los empleados (4.1&.551) (2.&0.242)
tros pagos por acti#idades de operacin (24.&3.25) (20.51.4&2)
-mp"estos a las ganancias reembolsados (pagados) (1) .040.23 0
tras entradas (salidas) de efecti#o 11.3.035 15.&5.0&1
Flu%os de e"ecti&o netos $!ocedentes de ;utiliados en= acti&idades de o$e!acin 85.034.627 72.4/5.934
Flu%os de e"ecti&o $!ocedentes de ;utiliados en= acti&idades de in&e!sin
-mportes procedentes de la #enta de propiedades$ planta % e/"ipo 1.235.&45 45.455
Compras de propiedades$ planta % e/"ipo (&1.05.233) (5.05.&2)
Compras de acti#os intangibles (2) (1.52.100) 0
-mportes recibidos por desapropiacin de in#ersin (3) 0 5.5&.320
-mportes procedentes de emisin de acciones (&) &4.&&.503 0
Flu%os de e"ecti&o netos $!ocedentes de ;utiliados en= acti&idades de in&e!sin ;7.593.590= ;46.250.62/=
Flu%os de e"ecti&o $!ocedentes de ;utiliados en= acti&idades de "inanciacin
-mportes procedentes de pr6stamos de corto plao 13&.401.&31 15.10.4&2
Total i'$o!tes $!ocedentes de $!
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
10/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE CA*BIO EN EL )ATRI*ONIO NETO
01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013
Estado de ca'(ios en el $at!i'onio neto
=> => => => =>
Saldo inicial e%e!cicio 301301230/ &0.451.05 (2.03.&) 1.14.5 0 (3.3&1.44)
9anancia (p6rdida)
tro res"ltado integral (3.323) (432.5) (42.511) 0'es"ltado integral ;88/./2/= ;4/2.775= ;742.500= 3
3.2&.511 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3.2&.511 (3.323) (432.5) (42.511) 0
Saldo "inal e%e!cicio /01021230/ 77.066.543 ;2.854.775= /6/.078 ;742.500= ;/./90.474=
'es"ltado integral
'eser#as por
diferencias de cambio
por con#ersin
'eser#as de cobert"ras
de fl"jo de caja
Ca'(ios en $at!i'onio
Capital
emitido
i#idendos
,otal de cambios en patrimonio
-ncremento (dismin"cin) por otras aportaciones de los propietarios (1)
-ncremento (dismin"cin) por transferencias % otros cambios
tras reser#as #arias
'eser#as de ganancias %
p6rdidas por planes de
beneficios definidos
(1) Corresponde al Capital s"scrito % pagado al cierre del ejercicio 2013$ e/"i#alentes a 2.45.03 acciones.
+n enero de 201&$ por ig"al concepto se s"scribi % pag 5&1.02 acciones e/"i#alentes a => 1.223.51 /"edando pendiencorrespondiente a 4.44 acciones.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
11/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CAROZZI S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE CA*BIO EN EL )ATRI*ONIO NETO
01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012
Estado de ca'(ios en el $at!i'onio neto
=> => => => =>
Saldo inicial e%e!cicio 3013012302 &0.451.05 (2.325.545) 23.52 (3.3&1.44) (.&3&
9anancia (p6rdida)
tro res"ltado integral 25&.33 5&4.543 0 1.2&3
'es"ltado integral 259.6// 594.54/ 3 0.29/
0 0 0 0
0 0 0 0
0 25&.33 5&4.543 0 1.2&3
Saldo "inal e%e!cicio /010212302 93.450.385 ;2.3/6.968= 0.046.566 ;/./90.474= ;9.050
'eser#as por
diferencias de cambio
por con#ersin
,otal de cambios en patrimonio
-ncremento (dismin"cin) por transferencias % otros cambios
Capital
emitido
'eser#as de cobert"ras
de fl"jo de caja
tras
reser#astras reser#as #arias
-ncremento (dismin"cin) por otras aportaciones de los propietarios
Ca'(ios en $at!i'onio'es"ltado integral
i#idendos
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
12/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 11
NOTA 1. INFORMACION GENERAL
Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
13/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 12
NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
2.0 )!inci$ios conta(les
@os presentes estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2013 % 2012 han sido preparados de ac"erdo con las!ormas -nternacionales de -nformacin Financiera (-F' inte!$!etaciones y en'iendas
a) @as sig"ientes normas$ interpretaciones % enmiendas son obligatorias por primera #e para el ejercicio financiero iniciadoel 01 de enero de 2013I
!ormas e interpretacionesbligatoria para
ejercicios iniciados apartir de
NIC 19 Revisada “Beneficios a los Empleados”
+mitida en j"nio de 2011$ reemplaa a !-C 15 (1554). +sta norma re#isada modifica elreconocimiento % medicin de los gastos por planes de beneficios definidos % losbeneficios por terminacin. +n esencia$ esta modificacin elimina el m6todo del corredoro banda de fl"ct"acin % re/"iere /"e las fl"ct"aciones act"ariales del per*odo sereconocan con efecto en los tros 'es"ltados -ntegrales. dicionalmente$ incl"%emodificaciones a las re#elaciones de todos los beneficios de los empleados.
01J01J2013
NIC 27 “Estados Financieros Separados”
+mitida en ma%o de 2011$ reemplaa a !-C 2 (2004). +l alcance de esta norma serestringe a partir de este cambio slo a estados financieros separados$ dado /"e losaspectos #inc"lados con la definicin de control % consolidacin f"eron remo#idos eincl"idos en la !--F 10.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
14/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 13
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”
+mitida en ma%o de 2011$ s"stit"%e a la
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
15/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 14
=ejoras a las !ormas -nternacionales de -nformacin Financiera (2011)+mitidas en ma%o de 2012
!--F 1 “dopci%n por primera ve& de las Normas Internacionales de Informaci%n
Financiera” K clara /"e "na empresa p"ede aplicar !--F 1 más de "na #e$ bajo ciertascirc"nstancias.!--F 1 “dopci%n por primera ve& de las Normas Internacionales de Informaci%n Financiera” K clara /"e "na empresa p"ede optar por adoptar !-C 23$ LCostos porinteresesL en la fecha de transicin o desde "na fecha anterior.!-C 1 “(resentaci%n de Estados Financieros” K Clarifica re/"erimientos de informacincomparati#a c"ando la entidad presenta "na tercera col"mna de balance.!--F 1 “dopci%n por primera ve& de las Normas Internacionales de Informaci%n Financiera” K Como consec"encia de la enmienda a !-C 1 anterior$ clarifica /"e "naempresa /"e adopta -F'< por primera #e p"ede entregar informacin en notas paratodos los per*odos presentados.!-C 1 G(ropiedad- (lanta * E.!iposH K Clarifica /"e los rep"estos % el e/"ipamiento deser#icio será clasificado como Propiedad$ planta % e/"ipo más /"e in#entarios$ c"ando
c"mpla con la definicin de Propiedad$ planta % e/"ipo.!-C 32 “(resentaci%n de Instr!mentos Financieros” K Clarifica el tratamiento delimp"esto a las ganancias relacionado con las distrib"ciones % costos de transaccin.!-C 3& “Informaci%n Financiera Intermedia” K Clarifica los re/"erimientos de exposicinde acti#os % pasi#os por segmentos en per*odos interinos$ ratificando los mismosre/"erimientos aplicables a los estados financieros an"ales.
01J01J2013
b) @as n"e#as normas$ interpretaciones % enmiendas emitidas$ no #igentes para el ejercicio 2013$ para las c"ales no se haefect"ado adopcin anticipada de las mismas son las sig"ientesI
!ormas e interpretacionesbligatoria para
ejercicios iniciados apartir de
NIIF 9 “Instr!mentos Financieros”
+mitida en diciembre de 2005$ modifica la clasificacin % medicin de acti#os financieros.+stablece dos categor*as de medicinI costo amortiado % #alor raonable. ,odos losinstr"mentos de patrimonio son medidos a #alor raonable. An instr"mento de de"da semide a costo amortiado slo si la entidad lo mantiene para obtener fl"jos de efecti#ocontract"ales % los fl"jos de efecti#o representan capital e intereses.Posteriormente esta norma f"e modificada en no#iembre de 2010 para incl"ir eltratamiento % clasificacin de pasi#os financieros. Para los pasi#os de la norma mantienela ma%or parte de los re/"isitos de la !-C 35. +stos incl"%en la contabiliacin a costo
amortiado para la ma%or*a de los pasi#os financieros$ con la bif"rcacin de deri#adosimpl*citos. +l principal cambio es /"e$ en los casos en /"e se toma la opcin del #alorraonable de los pasi#os financieros$ la parte del cambio de #alor raonable atrib"ibles acambios en el riesgo de cr6dito propio de la entidad es reconocida en otros res"ltadosintegrales en l"gar de res"ltados$ a menos /"e se cree "na asimetr*a contable.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
16/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 15
+nmiendas % mejorasbligatoria para
ejercicios iniciados apartir de
NIC #2 “Instr!mentos Financieros+ (resentaci%n”
+mitida en diciembre 2011$ aclara los re/"isitos para la compensacin de acti#os %pasi#os financieros en el +stado de
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
17/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 16
+nmiendas % mejorasbligatoria para
ejercicios iniciados apartir de
NIIF 9 “Instr!mentos Financieros, +mitida en no#iembre 2013$ las modificaciones incl"%en como elemento principal "na
re#isin s"stancial de la contabilidad de cobert"ras para permitir a las entidades reflejarmejor s"s acti#idades de gestin de riesgos en los estados financieros. simismo$ %a"n/"e no relacionado con la contabilidad de cobert"ras$ esta modificacin permite alas entidades adoptar anticipadamente el re/"erimiento de reconocer en otrosres"ltados integrales los cambios en el #alor raonable atrib"ibles a cambios en el riesgode cr6dito propio de la entidad (para pasi#os financieros /"e se designan bajo laadopcin del #alor raonable). icha modificacin p"ede aplicarse sin tener /"eadoptar el resto de la !--F 5.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
18/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 17
NIIF 1# “$edici%n del valor ra&ona'les,
C"ando se p"blic la !--F 13$ consec"entemente los párrafos B & 12 de la !--F 5 %9 5 de la !-C 35 f"eron eliminados. +sto gener "na d"da acerca de si las entidades%a no ten*an la capacidad de medir las c"entas por cobrar % pagar a corto plao por losimportes nominales si el efecto de no act"aliar no era significati#o. +l -
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
19/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 18
NIC 50 ,(ropiedades de Inversi%n,
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
20/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 19
2.9 Res$onsa(ilidad de la in"o!'acin y esti'aciones !ealiadas
@a informacin contenida en estos estados financieros consolidados es responsabilidad del irectorio de la
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
21/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
@as sociedades s"bsidiarias incl"idas en la consolidacin son las sig"ientesI
'"t
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
22/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
2.6.0 )e!'et!o de consolidacin di!ecto
a) 31122013
Rut Nombre subsidiariaPaís
incorporación
Moneda
funcional
Costo
inversión
M$
Porcentaje de
participación
Activos
corrientes
M$
Activos
no corrientes
M$
Pasivos
corrientes
M$
no
5.51.0&05 +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
23/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 22
2.6.2 Entidades su(sidia!ias
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
24/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 23
@os cambios en el #alor raonable de in#ersiones financieras en instr"mento de de"da denominados en moneda extranjeraclasificados como disponibles para la #enta son analiados entre diferencias de cambio res"ltantes de cambios en el costoamortiado del t*t"lo % otros cambios en el importe en libros del t*t"lo. @as diferencias de con#ersin se reconocen en elres"ltado del ejercicio % otros cambios en el importe en libros$ se reconocen en el patrimonio neto.
@as diferencias de cambio sobre partidas no monetarias$ tales como in#ersiones en instr"mentos de patrimonio mantenidos a
#alor raonable con cambios en res"ltados$ se presentan como parte de la ganancia o p6rdida en el #alor raonable.
c= Entidades del !u$o
@os res"ltados % la sit"acin financiera de todas las entidades del 9r"po (ning"na de las c"ales tiene la moneda de "naeconom*a hiperinflacionaria) /"e tienen "na moneda f"ncional diferente de la moneda de presentacin$ se con#ierten a lamoneda de presentacin como sig"eI
(i) @os acti#os % pasi#os de cada estado de sit"acin financiera presentado se con#ierten al tipo de cambio de cierredel ejercicio
(ii) @os ingresos % gastos de cada c"enta de res"ltados se con#ierten a los tipos de cambio promedio del mes$ %(iii) ,odas las diferencias de cambio res"ltantes se reconocen como "n componente separado del patrimonio neto.
+n la consolidacin$ las diferencias de cambio /"e s"rgen de la con#ersin de "na in#ersin neta en entidades extranjeras$ %de pr6stamos % otros instr"mentos en moneda extranjera$ designados como cobert"ras de esas in#ersiones$ se lle#an apatrimonio a tra#6s del estado de res"ltados integrales. C"ando se #ende o se dispone de la in#ersin$ esas diferencias decambio se reconocen en el estado de res"ltados como parte de la p6rdida o ganancia en la #enta.
@os aj"stes a la pl"s#al*a % al #alor j"sto /"e s"rgen en la ad/"isicin de "na entidad extranjera se tratan como acti#os %pasi#os de la entidad extranjera % se con#ierten al tipo de cambio de cierre del ejercicio.
d= Bases de con&e!sin
@os acti#os % pasi#os mantenidos en lares estado"nidenses$ !"e#os soles per"anos$ +"ros$ Pesos argentinos$ Pesosmexicanos % Anidades de fomento han sido con#ertidos a Pesos chilenos (=oneda f"ncional)$ considerando los tipos decambio obser#ados a la fecha de cierre de cada "no de los ejercicios$ como sig"eI
Fec,aDla!es
estadounidenses
Nue&os soles
$e!uanosEu!os
)esos
a!#entinos
)esos
'eicanos
Unidades de
"o'ento
31dic2013 2&$1 14$&5 2&$30 40$&5 &0$1& 23.305$
31dic2012 &5$5 144$1 3&$& 5$0 3$5& 22.4&0$
NOTA 3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
@os principales criterios contables aplicados en la elaboracin de los estados financieros consolidados adj"ntos$ han sido lossig"ientesI
/.0 E"ecti&o y eui&alentes al e"ecti&o
+l efecti#o % e/"i#alentes al efecti#o incl"%en el efecti#o en caja$ los depsitos a plao en entidades de cr6dito$ otrasin#ersiones a corto plao de gran li/"ide con "n #encimiento original de tres meses o menos. +stas partidas se registran a s"costo histrico$ /"e no difiere significati#amente de s" #alor de realiacin.
/.2 Ot!os acti&os "inancie!os co!!ientes
+l 9r"po clasifica s"s otros acti#os financieros corrientes dependiendo del propsito con el /"e se ad/"irieron. @aadministracin determina la clasificacin de s"s otros acti#os financieros corrientes en el momento de reconocimiento inicial$de ac"erdo a las sig"ientes categor*asI
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
25/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 24
a= Ot!os acti&os "inancie!os co!!ientes a &alo! !aona(le con ca'(ios en !esultados
@os acti#os financieros a #alor raonable con cambios en res"ltados$ son acti#os financieros mantenidos para negociar$ esdecir$ a/"ellas in#ersiones realiadas con el fin de obtener rendimientos a corto plao por #ariaciones en los precios$ por lotanto$ se clasifican en esta categor*a si se ad/"ieren principalmente con el propsito de #enderse en el corto plao. +stos
acti#os financieros se presentan como acti#os corrientes % se reconocen inicialmente por s" #alor raonable$ el c"al esobtenido a partir de datos obser#ables en el mercado$ imp"tándose a res"ltados las "tilidades o p6rdidas$ realiadas o no$res"ltantes de #ariaciones en s" #alor raonable en la fecha de cierre.
(= Acti&os de co(e!tu!a
@os acti#os de cobert"ra se reconocen inicialmente al #alor raonable en la fecha en /"e se ha efect"ado el contrato dederi#ados % posteriormente se #"el#en a #alorar a s" #alor raonable. +l m6todo para reconocer la p6rdida o gananciares"ltante depende de si el deri#ado se ha designado como "n instr"mento de cobert"ra %$ si es as*$ de la nat"ralea de lapartida /"e está c"briendo. +l 9r"po designa determinados deri#ados comoI
(i) Cobert"ras del #alor raonable de pasi#os reconocidos (cobert"ra del #alor raonable)
(ii) Cobert"ras de "n riesgo concreto asociado a "n pasi#o reconocido o a "na transaccin pre#ista altamenteprobable (cobert"ra de fl"jos de efecti#o)
+l 9r"po doc"menta al inicio de la transaccin la relacin existente entre los instr"mentos de cobert"ra % las partidasc"biertas$ as* como s"s objeti#os para la gestin del riesgo % la estrategia para lle#ar a cabo di#ersas operaciones decobert"ra. +l 9r"po tambi6n doc"menta s" e#al"acin$ tanto al inicio como sobre "na base contin"a$ si los deri#ados /"e se"tilian en las transacciones de cobert"ra son altamente efecti#os para compensar los cambios en el #alor raonable o en losfl"jos de efecti#o de las partidas c"biertas.
+l #alor raonable de los instr"mentos deri#ados #igentes$ "tiliados a efectos de cobert"ra$ se m"estra en la nota % 1.2.@os mo#imientos en la reser#a de cobert"ra se m"estran en el estado de cambios en el patrimonio. +l #alor raonable total delos deri#ados de cobert"ra se clasifica como "n acti#o o pasi#o no corriente si el #encimiento restante de la partida c"bierta
es s"perior a 12 meses % como "n acti#o o pasi#o corriente si el #encimiento restante de la partida c"bierta es inferior a 12meses. @os deri#ados negociables se clasifican como "n acti#o o pasi#o corriente.
;i= Co(e!tu!a del &alo! !aona(le
@os cambios en el #alor raonable de deri#ados /"e se designan % califican como cobert"ras del #alor raonable se registranen el estado de res"ltados$ j"nto con c"al/"ier cambio en el #alor raonable del acti#o o pasi#o c"bierto /"e sea atrib"ible alriesgo c"bierto.
;ii= Co(e!tu!a de "lu%os de e"ecti&o
@a parte efecti#a de cambios en el #alor raonable de los deri#ados /"e se designan % califican como cobert"ras de fl"jos deefecti#o se reconocen en el patrimonio neto a tra#6s de otros res"ltados integrales. @a p6rdida o ganancia relati#a a la parteno efecti#a se reconoce inmediatamente en el estado de res"ltados dentro de Gotras ganancias J (p6rdidas) netasH.
@os importes ac"m"lados en el patrimonio neto se lle#an al estado de res"ltados en los ejercicios en /"e la partida c"biertaafecta al res"ltado. @a p6rdida o ganancia relati#a a la parte efecti#a de perm"tas de tasa de inter6s /"e c"bren pr6stamos/"e de#engan intereses a tasa #ariable$ se reconoce en el estado de res"ltados dentro de Gcostos financierosH. @a p6rdida oganancia relati#a a la parte efecti#a de contratos a plao en moneda extranjera /"e c"bren #entas de exportacin sereconocen en el estado de res"ltados dentro de G#entasH.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
26/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 25
/./ Deudo!es co'e!ciales y ot!as cuentas $o! co(!a!
@os de"dores comerciales % otras c"entas por cobrar son acti#os financieros no deri#ados con pagos fijos o determinables /"eno cotian en "n mercado acti#o.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
27/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 26
@os acti#os /"e tienen #ida 8til indefinida % no están s"jetos a amortiacin se someten an"almente a pr"ebas de deterioro. $lanta y eui$o
+stos corresponden principalmente a terrenos$ constr"cciones$ obras de infraestr"ct"ra % ma/"inarias % e/"ipos$ seenc"entran registrados a s" costo menos s" correspondiente depreciacin % e#ent"al p6rdida de #alor por deterioro. +l costoincl"%e gastos /"e son directamente atrib"ibles a la ad/"isicin del bien.
+n el caso de componentes incl"idos dentro de propiedades$ planta % e/"ipo$ /"e re/"ieren s" reemplao en "n ejercicio detiempo distinto al del bien principal$ son registrados % depreciados en forma separada de ac"erdo a s" #ida 8til espec*fica. @oscostos posteriores o de reemplao$ serán registrados tambi6n en forma separada % depreciados en el tiempo /"e transc"rreentre s" ad/"isicin % s" reemplao.
@as reparaciones peridicas %Jo menores se registran con cargo a res"ltados en la medida en /"e se inc"rre en las mismas.
@a depreciacin se calc"la "sando el m6todo lineal considerando s"s #alores resid"ales % #idas 8tiles t6cnicas estimadas.
dicionalmente al #alor pagado por la ad/"isicin de cada r"bro de propiedades$ planta % e/"ipo$ tambi6n incl"%e elsig"iente conceptoI @os gastos financieros de#engados d"rante el per*odo de constr"ccin /"e sean directamente atrib"iblesa la ad/"isicin$ constr"ccin o prod"ccin de acti#os calificados$ /"e son a/"ellos /"e re/"ieren de "n per*odo de tiempos"stancial antes de estar listos para s" "so % operacin.
@os a7os de #ida 8til estimados$ se res"men de la sig"iente maneraI
0M &0 0 a7os
1M 1 2 a7os
0M 1 3 a7os
0M 10 a7os
0M & a7os
-nstalaciones fijas % accesorios
Eeh*c"los de motor
'ango de#idas 8tiles
)!o$iedades> $lanta y eui$o Ealoresresid"ales
+dificios
Planta % e/"ipo
+/"ipamiento de tecnolog*as de la informacin
@as obras en c"rso se traspasan a acti#os en explotacin "na #e finaliado el ejercicio de pr"eba c"ando se enc"entrandisponibles para s" "so$ a partir de c"%o momento comiena s" depreciacin.
@os costos de ampliacin$ moderniacin o mejora /"e representan "n a"mento de la prod"cti#idad$ capacidad$ eficiencia o"n alargamiento de la #ida 8til se capitalian como ma%or costo de los correspondientes bienes.
+l #alor resid"al % la #ida 8til de los acti#os se re#isan$ % aj"stan de ser necesario$ en cada cierre de balance.
C"ando el #alor libro de "n acti#o es s"perior a s" importe rec"perable estimado$ s" #alor se red"ce de forma inmediatahasta s" importe rec"perable.
@as p6rdidas % ganancias por la #enta de acti#o fijo$ se calc"lan comparando los ingresos obtenidos con el #alor en libros % seincl"%en en el estado de res"ltados.
@os costos por intereses inc"rridos para la constr"ccin de c"al/"ier acti#o calificado se capitalian d"rante el per*odo de
tiempo /"e es necesario para completar % preparar el acti#o para el "so /"e se pretende. tros costos por intereses seregistran en res"ltados (gastos).
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
28/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 27
/.5 )
p6rdidas por deterioro siempre /"e alg8n s"ceso o cambio en las circ"nstancias indi/"e /"e el importe en libros p"ede no serrec"perable.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
29/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 28
+stas partidas se presentan en el balance de sit"acin financiera como pasi#os corrientes por tener "na #igencia inferior a 12meses.
/.0/ )!o&isiones
@as pro#isiones se reconocen c"andoI
a) +l 9r"po tiene "na obligacin presente$ %a sea legal o impl*cita$ como res"ltado de s"cesos pasadosb) +s probable /"e #a%a a ser necesaria "na salida de rec"rsos para li/"idar la obligacin %c) +l importe se ha estimado de forma fiable.
@a obligacin p"ede ser legal o tácita$ deri#ada de$ entre otros factores$ reg"laciones$ contratos$ prácticas habit"ales ocompromisos p8blicos /"e crean ante terceros "na expectati#a #álida de /"e el 9r"po as"mirá ciertas responsabilidades.
@as pro#isiones se #aloran por el #alor act"al de los desembolsos /"e se espera /"e sean necesarios para li/"idar la obligacin"sando la mejor estimacin.
/.09 )!o&isiones $o! (ene"icios a los e'$leados
@a nat"ralea de los planes de beneficios definidos está dada sobre la base de ac"erdos contract"ales entre s"s trabajadoresen forma indi#id"al %Jo colecti#a$ lo /"e permite establecer #ariables demográficas % financieras "tiliadas en el m6todo de#al"acin act"arial.
/.09.0 )lan de (ene"icios de"inidos $!o&isin de inde'niacin $o! aos de se!&icio
+l 9r"po mantiene ac"erdos bilaterales establecidos con s"s empleados a tra#6s de contratos indi#id"ales % a s" #e concon#enios colecti#os entre s"s diferentes sindicatos$ abarcando los gr"pos de ejec"ti#os % trabajadores$ los c"ales establecen
entre s"s clá"s"las el pago de indemniaciones tras el t6rmino de s" ejercicio de empleo. +l pago de estos beneficios tienecomo base la legislacin #igente$ definida en el Cdigo del ,rabajo$ no obstante en alg"nos casos se han establecido pagos deindemniacin a todo e#ento$ en los montos % condiciones establecidos en los diferentes con#enios % contratos indi#id"ales$siendo factores rele#antes antigedad laboral$ rem"neracin$ entre otros.
Para el caso de indemniacin$ el 9r"po registra la pro#isin de a7os de ser#icio #al"ada por el m6todo de la "nidad delcr6dito pro%ectado (sim"lacin de =ontecarlo)$ para los empleados /"e tengan pactado este beneficio.
:asta el 31 de diciembre de 2012 la Compa7*a registraba las p6rdidas % ganancias act"ariales$ s"rgidas en la #aloriacin delos pasi#os afectos a estos planes$ directamente en el +stado Consolidado de 'es"ltados -ntegrales por F"ncin. contar del01 de enero de 2013$ prod"cto de la +nmienda a la !-C 15$ las p6rdidas o ganancias act"ariales se registran directamente enel +stado Consolidado de tros 'es"ltados por F"ncin$ bajo el Patrimonio.
/.06 Reconoci'iento de in#!esos
@os ingresos ordinarios incl"%en el #alor raonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la #enta de bienes %ser#icios en el c"rso ordinario de las acti#idades del 9r"po. @os ingresos ordinarios se presentan netos del imp"esto sobre el#alor a7adido$ de#ol"ciones$ rebajas % desc"entos % desp"6s de eliminadas las #entas dentro del 9r"po.
+l 9r"po reconoce los ingresos c"ando el importe de los mismos se p"ede #alorar con fiabilidad$ es probable /"e losbeneficios econmicos f"t"ros #a%an a fl"ir a la entidad % se c"mplen las condiciones espec*ficas para cada "na de lasacti#idades del 9r"po. !o se considera /"e sea posible #alorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta /"e no se hantraspasado significati#amente los riesgos % beneficios de los bienes #endidos al comprador. +l 9r"po basa s"s estimaciones enres"ltados histricos$ teniendo en c"enta el tipo de cliente$ el tipo de transaccin % los t6rminos concretos de cada ac"erdo.
/.08 In#!esos "inancie!os
@os ingresos por intereses se reconocen "sando el m6todo de tasa de inter6s efecti#a. C"ando "na c"enta a cobrar s"frep6rdida por deterioro del #alor$ el 9r"po red"ce el importe en libros a s" importe rec"perable descontando los fl"jos f"t"rosde efecti#o estimados a la tasa de inter6s efecti#o original del instr"mento$ % contin8a lle#ando el desc"ento como menosingreso por intereses. @os ingresos por intereses de pr6stamos /"e ha%an s"frido p6rdidas por deterioro del #alor sereconocen "tiliando el m6todo de tasa de inter6s efecti#o.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
30/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 29
/.07 Ca$ital e'itido
@as acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto. !o ha% acciones preferentes.
@os costos incrementales directamente atrib"ibles a la emisin de n"e#as acciones se presentan en el patrimonio neto como"na ded"ccin$ neta de imp"estos$ de los ingresos obtenidos.
C"ando c"al/"ier entidad del 9r"po ad/"iere acciones de la
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
31/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 30
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
31122013 31122012
=> =>
E"ecti&o y eui&alentes al e"ecti&o 03.02/.069 6.727.449
+fecti#o en caja &45.000 2.&23.02
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
32/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 31
NOTA !. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
+l detalle de los acti#os de cobert"ra clasificados bajo el r"bro de otros acti#os financieros corrientes es el sig"ienteI
a) 31122013
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
=onto
=>
b) 31122012
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
33/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 32
NOTA 6. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
+l detalle de los otros acti#os no financieros corrientes es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Ot!os acti&os no "inancie!os co!!ientes 2.732.003 0.629.824
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
34/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 33
NOTA 7.
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES
a) @a composicin de los de"dores comerciales % otras c"entas por cobrar es la sig"ienteI
31122013 31122012
Deudo!es co'e!ciales y ot!as cuentas $o! co(!a! co!!ientes Corrientes Corrientes
=> =>
Deudo!es co'e!ciales y ot!as cuentas $o! co(!a! co!!ientes 092.2/4.385 09/./0/.757
Deudo!es co'e!ciales 034.343.368 034.43/.280
e"dores por #entas 113.24.14 113.54.4
c"erdos comerciales (1) (.154.102) (.1.1&)
Ot!as cuentas $o! co(!a! /9.064.30/ /9.603.6/8
oc"mentos por cobrar 4..51& .144.1
e"dores #arios (2) 2.224.41 24.42.004
Pro#isin de"dores incobrables (1.24.2) (1.&0.044)
(1) @os saldos corresponden a desc"entos a clientes$ los /"e se registran a"tomáticamente al momento de la fact"racin$por lo tanto$ han sido ded"cidos de los e"dores por #enta.
(2) Corresponde a indemniacin siniestros a rec"perar por efectos del incendio de la planta de pastas en !os de fecha 03de agosto de 2010 percibido en febrero 201&$ % a remanente por cr6dito fiscal % otros de"dores.
b) +l detalle del deterioro de de"dores comerciales es el sig"ienteI
31122013 31122012
Deudo!es co'e!ciales y cuentas $o! co(!a! dete!io!adas Corrientes Corrientes
=> =>
e"dores comerciales 3.5&0 3&.441
C"entas por cobrar protestadas 213.4 15.145
C"entas por cobrar j"dicial 1.03.5 1.01&.014
Totales 0.824.772 0.693.344
@os saldos pro#isionados de de"dores comerciales % otras c"entas por cobrar corresponden a p6rdidas por deterioro c"andoexiste e#idencia significati#a de incobrabilidad.
c) @os mo#imientos de la pro#isin de incobrables para los de"dores comerciales % otras c"entas por cobrar son lossig"ientesI
31122013 31122012
*o&i'ientos deudo!es inco(!a(les Corrientes Corrientes
=> =>
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
35/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 34
d) @a apert"ra de los de"dores comerciales por moneda % clasificado seg8n el #encimiento pro%ectado es la sig"ienteI
1 a 3 meses 3 a 12 meses % más d*as ,otal => 1 a 3 meses 3 a 12 meses % más d*as ,otal =>
Total Ru(!o *oneda 0/6.645.904 8.894.860 092.2/4.385 0/8.640.627 8.7/2.273 09/./0/.757
Deudo!es $o! &entas 036.986./37 7.402.460 00/.274.064 038./9/.642 7.806.25/ 00/.564.476
Pesos chilenos .032.550 02.4& 87.6/6.879 .251.14 &52.42 88.749.336
lares estado"nidenses 20.45.411 .422.0 27.732.607 23.33&.&24 ..04& /3.303.602
!"e#os soles per"anos 1.2.0 &4.&1 04.3/5.587 1.1.5 &&.342 07.089./64
Acue!dos co'e!ciales ;9.3//.532= ;0.089.233= ;6.054.032= ;9.272.650= ;44/.32/= ;6.066.809=
Pesos chilenos (3.1.355) (1.1&.200) ;9.726.655= (&.1.35) (443.023) ;6.365./42=
!"e#os soles per"anos (&2.03) 0 ;972.63/= (5.232) 0 ;58.2/2=
Doctos. $o! co(!a! 4.667.509 3 4.667.509 7.044.808 3 7.044.808
Pesos chilenos &.2.31 0 9.882.6/0 3.545.152 0 /.545.052
!"e#os soles per"anos 3.45.343 0 /.456./4/ 3.155.&2& 0 /.055.929
Deudo!es &a!ios 27.224.470 3 27.224.470 24.482.334 3 24.482.334
Pesos chilenos 2.11.14 0 28.700.046 24.2&.&3 0 24.298.9/8
lares estado"nidenses 1.3 0 087.66/ 2.0& 0 277.398
!"e#os soles per"anos 30.133 0 /63.0// 334.2 0 //4.628
)!o&. deudo!es inco(!a(les ;0.824.772= 3 ;0.824.772= ;0.693.344= 3 ;0.693.344=
Pesos chilenos (5.125) 0 ;756.025= (55.34) 0 ;565./48=
lares estado"nidenses (233.43) 0 ;2//.4/7= (2.1&4) 0 ;268.094=
!"e#os soles per"anos (55.40) 0 ;655.438= (32&.&) 0 ;/29.669=
31122012Ru(!o
*oneda
CorrientesCorrientes
31122013
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
36/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
e) +stratificacin de la cartera neta
@a estratificacin de la cartera neta al 31 de diciembre de 2013 % 2012 es la sig"ienteI
*o!osidad *o!osidad *o!osida
0 1 /3 das /01 83 das 80 1 53 da
*+ *+ *+ *+
e"dores comerciales 4.234.&&& 15.44.303 1.541.211 2
c"erdos comerciales (.154.102) 0 0
oc"mentos por cobrar .2.54& 03.53 1.03
e"dores #arios 2.224.41 0 0
Pro#isin incobrables de de"dores comerciales % doc"mentos por
cobrar0 (2.01&) (&.434) (4
Totales 00/.422.057 23./09.262 0.522.934 65
*o!osidad *o!osidad *o!osida
0 1 /3 das /01 83 das 80 1 53 da
*+ *+ *+ *+
e"dores comerciales 4&.1&1.3&5 21.5.101 2.45.00 1.43
c"erdos comerciales (.1.1&) 0 0
oc"mentos por cobrar &.52.320 .42 &5. 1
e"dores #arios 24.42.004 0 0
Pro#isin incobrables de de"dores comerciales % doc"mentos porcobrar 0 (1.20) (25.110) (1
Totales 002.423.38/ 22.666.764 2.508.838 0.4/
/010212302Ca!te!a al da
/01021230/Ca!te!a al da
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
37/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 36
f) 'es"men de la estratificacin de la cartera neta
+l res"men de estratificacin de cartera neta al 31 de diciembre de 2013 es el sig"ienteI
T!a'os de *o!osidad *onto Ca!te!a no!e$actada (!uta
)!o&isin dete!io!o Total Ca!te!a no!e$actada neta
*+ *+ *+
Eencidos
l d*a 113.422.15 0 113.422.15
0130 d*as 20.51.2 (2.01&) 20.31&.22
310 d*as 1.55.2& (&.434) 1.522.&04
150 d*as 4&.0 (4.5&2) 5.123
51120 d*as % más d*as .2.0 (1.145.54) .42.045
Totales 08.94/ 09/.488.490 ;0.824.772= 092.2/4.385
NG Clientes ca!te!a
no !e$actada
1.&43
+l res"men de estratificacin de cartera neta al 31 de diciembre de 2012 es el sig"ienteI
T!a'os de *o!osidad*onto Ca!te!a no
!e$actada (!uta)!o&isin dete!io!o
Total Ca!te!a no
!e$actada neta
*+ *+ *+
Eencidos
l d*a 112.420.03 0 112.420.03
0130 d*as 22.32.53 (1.20) 22..4
310 d*as 2.5&.1 (25.110) 2.51.0
150 d*as 1.41.55 (1.25) 1.43&.55
51120 d*as % más d*as &.03.1& (1.31.&) 3.14.1
Totales 07.//5 099.46/.446 ;0.693.344= 09/./0/.757
NG Clientes ca!te!a
no !e$actada
1.335
@a +mpresa no mantiene cartera repactada.
g) Cartera protestada % en cobrana j"dicial
@a cartera protestada % en cobrana j"dicial al 31 de diciembre de 2013 % 2012 es la sig"ienteI
NG *+ NG *+
Cartera protestada o en cobrana j"dicial 2 1.21.432 102 1.153.20
Totales 72 0.260.4/2 032 0.05/.237
/01021230/ /010212302
Ca!te!a en co(!ana %udicialDocu'entos $o! co(!a! en ca!te!a $!otestada>
ca!te!a no secu!itiada
Docu'entos $o! co(!a! en ca!te!a
$!otestada> ca!te!a no secu!itiada
h) Pro#isiones % castigos
+l detalle de la pro#isin % castigos de la cartera no repactada al 31 de diciembre de 2013 % 2012 es el sig"ienteI
301301230/ 3013012302
/01021230/ /010212302
*+ *+
Pro#isin cartera no repactada 41&.&04 40.2
'ec"peros del ejercicio (13.&25) (5.04)
Totales 878.575 649.469
)!o&isin y casti#os
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
38/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
NOTA 8. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
a) C"entas por cobrar a entidades relacionadas
'"t !ombre de la indi#id"al =oneda origen 31122013
=>
52.&23.0002 Caso % C*a.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
39/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
40/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 39
NOTA 9. INVENTARIOS
+l detalle de los in#entarios es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
In&enta!ios 003.772.855 033./22.796
=aterias primas &0.5&2.5& 3.05.34
=ercader*as &.05.413 3.31.42
Prod"ctos en proceso .&52.0&3 3.35.433
Prod"ctos terminados 5.315.14 .031.154
tros materiales generales 04.4& &43.&
In&enta!ios
31122013 31122012
=> =>
In&enta!ios (!utos 00/.029.573 030.608.0/9
=aterias primas &1.&&.41 3.0.3&
=ercader*as &.12.013 3.335.004
Prod"ctos en proceso .&52.0&3 3.35.433
Prod"ctos terminados 0..00 .32.4&
tros materiales generales 405.33 4&.055
In&enta!ios (!utos
31122013 31122012
=> =>
)!o&isin o(solescencia ;2./62.270= ;0.05/./45=
Pro#isin materias primas (01.44) (3.50)
Pro#isin mercader*as (2.200) (23.13)
Pro#isin prod"ctos terminados (1.&&.1) (25.&5)
Pro#isin otros materiales generales (300.5) (200.&&)
)!o&isin o(solescencia
l 31 de diciembre de 2013 % 2012$ se han realiado aj"stes a las pro#isiones % castigos por obsolescencia sobre la base decriterios de rotacin % #encimiento de in#entarios.
l 31 de diciembre de 2013 % 2012$ se reconoci *ntegramente en 9astos de administracin % #entas$ los efectos porpro#isin de obsolescencia.
dicionalmente$ el 9r"po no mantiene existencias entregadas en prenda como garant*a al cierre de cada ejercicio.
-nformacin a re#elar sobre in#entariosI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
(340.55.&3) (3.330.51)=onto total de existencias % C-F reconocidas como costo
de #entas d"rante el ejercicio
Costo de &entas
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
41/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 40
NOTA 1.
ACTIVOS" PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
a) @a composicin de los acti#os por imp"estos corrientes al 31 de diciembre de 2013 % 2012$ es la sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Acti&os $o! i'$uestos> co!!ientes 8./98.023 7.548.904
Pagos pro#isionales mens"ales 2.33&.220 1.3&4.&
Cr6dito sence 252.21 333.42
Cr6dito donaciones 313.33 2&5.1
-mp"estos por rec"perar ejercicio anterior 3.&0.& .0&.25&
Acti&os $o! i'$uestos> co!!ientes
b) @a composicin de los pasi#os por imp"estos corrientes al 31 de diciembre de 2013 % 2012$ es la sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
)asi&os $o! i'$uestos> co!!ientes 947.6/2 0.02/.572
-mp"esto a la renta primera categor*a &4.32 1.123.52
)asi&os $o! i'$uestos> co!!ientes
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
42/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 41
NOTA 11.
ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACION MANTENIDOS PARA LA VENTA
l 31 de diciembre de 2012 este terreno se manten*a en r"bro cti#os no corrientes % gr"pos de desapropiacinmantenidos para la #enta$ c"%o #alor era de => 3.24$ el c"al f"e #endido con fecha 03 de abril de 2013.
=> =>
Acti&os no co!!ientes y #!u$os en desa$!o$iacin 'antenidos $a!a la &enta 3 7/7.724
,errenos 0 3.24
Acti&os no co!!ientes y #!u$os en desa$!o$iacin 'antenidos $a!a la &enta31122013 31122012
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
43/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 42
NOTA 12.
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA
@a composicin de este r"bro es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Acti&os intan#i(les> neto 029.848.268 034.627.720
Patentes$ marcas registradas % otros derechos$ neto 122.424.00 10.053.405
Programas informáticos$ neto 1.4. 1.&33.512
31122013 31122012
=> =>
Acti&os intan#i(les> (!uto 0/3./09.262 00/.828.705
Patentes$ marcas registradas % otros derechos$ br"to 123.2.33& 10.2&.112
Programas informáticos$ br"to .44.514 .502.0
31122013 31122012
=> =>
A'o!tiacin acu'ulada y dete!io!o del &alo!> acti&os intan#i(les> total ;6.827.556= ;6.354.554=
mortiacin ac"m"lada % deterioro del #alor$ patentes$ marcas registradas % otros derechos (5.433) (30.303)
mortiacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ programas informáticos (&.431.12) (&.&4.5)
Acti&os Intan#i(les distintos de la $lus&ala> neto
Acti&os Intan#i(les distintos de la $lus&ala> (!uto
A'o!tiacin acu'ulada y dete!io!o del &alo!> acti&os intan#i(les distintos de la $lus&ala
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
44/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 43
@os mo#imientos de los acti#os intangibles son los sig"ientesI
a) 31122013
Programas
informáticos$ neto
tros cti#os-ntangibles
-dentificables$ neto
,otal$
neto
=> => =>
Saldo inicial al 301301230/ 0.9//.502 037.35/.435 034.627.720
Ca'(ios
diciones 5.44& 1.52.100 08.720.549
mortiacin (35.23) 0 ;/85.2/8=
P6rdida por deterioro reconocida en el estado de res"ltados 0 (1.033) ;086.3//=
-ncremento (dismin"cin) en el cambio de moneda extranjera (2.40&) (2.3) ;25.043=
Ca'(ios> totales 92/.499 06.7/9.850 08.064.6/6
Saldo "inal al /01021230/ 0.467.768 022.424.633 029.848.268
*o&i'ientos en acti&os intan#i(les
b) 31122012
Programas
informáticos$ neto
tros cti#os
-ntangibles
-dentificables$ neto
,otal$
neto
=> => =>
Saldo inicial al 3013012302 0.694.083 88.282./85 87.403.625
Ca'(iosdiciones 204.30 51. 455.507
mortiacin (313.34) 0 ;/0/./48=
,ransferencias a intangibles desde pl"s#al*a 0 &0.24.41 93.624.408
P6rdida por deterioro reconocida en el estado de res"ltados 0 (22.43) ;226.74/=
-ncremento (dismin"cin) en el cambio de moneda extranjera (5.212) (13.10) ;072./72=
Ca'(ios> totales ;009.294= 93.4/0.993 93.707.052
Saldo "inal al /010212302 0.9//.502 037.35/.435 034.627.720
*o&i'ientos en acti&os intan#i(les
Para a/"ellas licencias con per*odos de #igencia definidos a tra#6s de contratos$ s" plao de amortiacin corresponde alplao del mismo % a/"ellas licencias informáticas ad/"iridas sin plao de #igencia$ se amortian de forma lineal a lo largo des"s #idas 8tiles estimadas en "n plao máximo de 4 a7os.
@a amortiacin de acti#os intangibles distintos de la pl"s#al*a$ se registra en el r"bro 9asto de dministracin del +stado de'es"ltados por F"ncin.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
45/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 44
+l sig"iente es el detalle de los acti#os intangiblesI
31122013 31122012
=> =>
Acti&os inta#i(les distintos de la $lus&ala> neto 029.848.268 034.627.720
)atentes> 'a!cas !e#ist!adas y ot!os de!ec,os> neto 022.424.633 037.35/.435
mbrosoli (Chile) &1.21.44 &1.21.44
=aster og (Chile) 3.31&.025 3.31&.025
=imas?ot (Per8) 13.&&0.03 0
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
46/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 45
NOTA 13.
PROPIEDADES" PLANTA Y EQUIPO
@a composicin de las partidas /"e integran este r"bro % s" correspondiente depreciacin ac"m"lada es la sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Clases de $!o$iedades> $lanta y eui$o> neto
)!o$iedades> $lanta y eui$o> neto /76.588.867 /9/.776./55
Constr"ccin en c"rso$ neto &2.0.&3 10.3.010
,errenos$ neto 0.3&.1 &5.&5.2
+dificios$ neto 13&.53.0 3.&.13
Planta % e/"ipo$ neto 131.45.24 103.5.521
+/"ipamiento de tecnolog*as de la informacin$ neto &.43 150.4
-nstalaciones fijas % accesorios$ neto 1&.233.004 4.21.401
Eeh*c"los de motor$ neto 2.5&.401 2.&5.111
Clases de $!o$iedades> $lanta y eui$o> (! uto
)!o$iedades> $lanta y eui$o> (!uto 675.672.958 6//./34.62/
Constr"ccin en c"rso$ br"to &2.0.&3 10.3.010
,errenos$ br"to 0.3&.1 &5.&5.2
+dificios$ br"to 13.22.&0 55.320.5
Planta % e/"ipo$ br"to 245.355.2 21.052.45&
+/"ipamiento de tecnolog*as de la informacin$ br"to 3.4&&.405 3.33&.142
-nstalaciones fijas % accesorios$ br"to 2.&02.& 15.2&.
Eeh*c"los de motor$ br"to &.42.&2 &..5
Clases de de$!eciacin acu'ulada y dete!io!o del & alo!> $!o$iedades> $lanta y eui$o
De$!eciacin acu'ulada y dete!io!o de &alo!> $!o$iedades> $lanta y eui$o> total ;23/.836.4/5= ;045.6//.029=
epreciacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ edificios (25.024.420) (2.43.0&)epreciacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ planta % e/"ipo (1.20.&4) (1&.35.53)
epreciacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ e/"ipamiento de tecnolog*as de la informacin (3.54.5) (3.1&3.35)
epreciacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ instalaciones fijas % accesorios (11.15.3) (11.002.4&)
epreciacin ac"m"lada % deterioro de #alor$ #eh*c"los de motor (2.04.5&1) (2.12.4&)
)!o$iedades> $lanta y eui$o> $o! clases
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
47/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
48/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 47
De$!eciacin del e%e!cicio
@a depreciacin al 31 de diciembre de 2013 % 2012$ se enc"entra registrada en el +stado de 'es"ltados por F"ncin deac"erdo a los sig"ientes r"brosI
31122013 31122012
=> =>
06.379.7/7 02.044.244
Costos de #entas 12.204.541 5.41.2
9astos de administracin 2.3&2.00 1.453.0&
Costos de distrib"cin 23.0 &23.&25
De$!eciacin del e%e!cicio
+l detalle de propiedades$ planta % e/"ipo /"e se enc"entran en "so % totalmente depreciados es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
07.850.957 07.065.853
+dificios 3.12.&02 3.&5.455
Planta % e/"ipo 2..53 2.1.20
Eeh*c"los de motor 31.4 32.13
-nstalaciones fijas % accesorios 11.00.3 10.4.34
Detalle de $!o$iedades> $lanta y eui$o
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
49/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 48
NOTA 14. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
a= In"o!'acin #ene!al
+l saldo del fondo de "tilidades trib"tarias retenidas % s"s respecti#os cr6ditos por imp"esto de primera categor*a al 31 dediciembre de 2013 % 2012 son los sig"ientesI
31122013 31122012
=> =>
Atilidades afectas con cr6dito 1M 2..10 2.1.&0
Atilidades afectas con cr6dito 1M 13.&& 13.323
Atilidades afectas con cr6dito 1$M 1.13.533 1.111.21
Atilidades afectas con cr6dito 1M 10.354.0 1&.24.34
Atilidades afectas sin cr6dito 2.112.& .43.&14
-ngresos no renta 2.353 &5.145
Fondo "tilidades no trib"tables 1.00.50 542.244
Totales 07.434.343 27.259.964
Utilidades t!i(uta!ias !etenidas
(= I'$uestos di"e!idos
@os saldos ac"m"lados netos de las diferencias temporarias originaron acti#os % pasi#os por imp"estos diferidos$ el detalle esel sig"ienteI
I'$uestos di"e!idos cti#o Pasi#o cti#o Pasi#o
=> => => =>
/./4/.084 /4.037.503 /.722.688 //.035.543
-mp"estos diferidos relati#os a depreciaciones 3.13 20.13.253 0 1.53.2
-mp"estos diferidos relati#os a pro#isiones 3.20.514 .53.220 3.22. .25.340
-mp"estos diferidos relati#os a obligaciones beneficios postempleo 0 .301 0 34.03
-mp"estos diferidos relati#os a re#al"aciones de acti#os intangibles 4.3 11.23.1&4 0 5..410
-mp"estos diferidos relati#os a re#al"aciones de instr"mentos financieros 0 10&.5&4 0 103.2
31122013 31122012
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
50/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
@os mo#imientos de los imp"estos diferidos son los sig"ientesI
Saldo inicial i'$uestos di"e!idos 07.75/.882 6.285./43 /46.83/
-ncremento (decremento) en pasi#o por imp"estos diferidos 2.3&2.31 .4&0 250.54
Saldo "inal i'$uestos di"e!idos 23.0/8.25/ 6.5/7.223 878./30
-mp"estos diferidos
-mp"estos diferidos relati#os a
depreciaciones
=>
-mp"estos diferidos relati#os a
pro#isiones
=>
-mp"estos diferidos relati#os a
obligaciones beneficios post
empleo
=>
-mp"estos dife
re#al"acion
intan
=
c= Conciliacin de i'$uesto a la !enta
l 31 de diciembre de 2013 % 2012 la conciliacin del gasto por imp"esto a partir del res"ltado financiero antes de imp"esto es la sig"ien
Base imponible -mp"esto tasa
=> =>
Resultado antes de i'$uestos 96.803.287 5.905.705
Di"e!encias /.447.09/ 0.348.387
Correccin monetaria patrimonio trib"tario (&.&3.45) (45&.14)
Correccin monetaria trib"taria de in#ersiones 1.15.0& 235.005
'es"ltado in#ersin empresas relacionadas 0 0
6ficitJ(s"perá#it) imp"esto renta ejercicio anterior 50.23 150.10
tros .21.12 1.1.1
Total #asto $o! i'$uesto sociedades 95.957.903 03.636.748
Des#lose #asto co!!ientedi"e!ido
Total #asto $o! i'$uesto !enta 95.957.903 03.636.748
-mp"esto renta ("tilidad trib"taria) &5.&5.&10 10.0.4
,otal gastoJingreso por imp"esto diferido (.33.324)
Tasa e"ecti&a 21M
31122013
*o&i'ientos
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
51/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 50
NOTA 1!. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
@a composicin de los otros pasi#os financieros es la sig"ienteI
Corrientes !o corrientes Corrientes !o corrientes
=> => => =>
15.5.05 42.215.52 1&4.541.510 103.5&2.134
bligaciones con el p8blico (bonos) .&.&2 4.3.0 4.01.45 51.&2.2
2.03.04 0 1.13&.& 0
2&5.0 0 &4.23 0
044.538.727 063.658.324 064.823.98/ 056./84.789
Ot!os $asi&os "inancie!os
31122013 31122012
1.1 Pr6stamos bancarios
1.2 Pasi#os de cobert"ra
1.3 tros pasi#os financieros
Totales
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
52/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
53/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
+l sig"iente es el detalle de las obligaciones con banco /"e de#engan intereses al 31 de diciembre de 2013I
,o
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses
=> => =>
Banco Continental Per8 !"e#os soles per"anos ,rimestral $3M 0 401.&3 2.252.3&
Banco Continental Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$0M 0 1.&42.41 0
Banco Continental Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$5M 0 1.05.0 0
Banco Continental Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$&0M 0 0 1.45.1
Banco Continental Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$&0M 0 0 1.&43.&
Banco Cr6dito del Per8 Per8 !"e#os soles per"anos ,rimestral $34M 2.25 0 1.&5&.5&0
Banco Cr6dito del Per8 Per8 !"e#os soles per"anos ,rimestral $&0M 2.2&0 0 &.022
Banco Cr6dito del Per8 Per8 !"e#os soles per"anos ,rimestral $&M 0 1&1.13 0
Banco Cr6dito del Per8 Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$0M 1.05.30 0 0
Banco Cr6dito del Per8 Per8 !"e#os soles per"anos l #encimiento &$0M 0 0 3.2.0
Banco
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
54/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
+l sig"iente es el detalle de las obligaciones con banco /"e de#engan intereses al 31 de diciembre de 2013I
,o
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses
=> => =>
OBLIACIONES CON EL )BLICO ;BONOS=
Bono
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
55/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
56/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
57/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
+l sig"iente es el detalle de las obligaciones con banco /"e de#engan intereses al 31 de diciembre de 2012I
,o
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses
=> => =>
OBLI:ACIONES CON EL )BLICO ;BONOS=
Bono
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
58/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 57
06.2 )asi&os de co(e!tu!a
+l sig"ientes es el detalle de los pasi#os de cobert"raI
a) 31122013
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
=onto
=>
b) 31122012
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
59/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 58
06./ Ot!os $asi&os "inancie!os
+l sig"ientes es el detalle de otros pasi#os financierosI
a) 31122013
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
=onto
=>
b) 31122012
Ealor ;"sto 'ealiado !o realiado
=onto
=>
=onto
=>
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
60/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 59
NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES
@a composicin de este r"bro es la sig"ienteI
31122013 31122012
Cuentas $o! $a#a! co'e!ciales y ot!as cuentas $o! $a#a! co!!ientes Corrientes Corrientes
=> =>
Cuentas $o! $a#a! co'e!ciales y ot!as cuentas $o! $a#a! co!!ientes 89.848.2/5 80.088.305
Cuentas $o! $a#a! co'e!ciales 62.496.0/7 63.0/7.9/2
C"entas por pagar 2.4&.13 0.13.&32
Ot!as cuentas $o! $a#a! 00.490.032 00.324.647
oc"mentos por pagar &.02.1 &.&&.141
tras c"entas por pagar &.30.4&3 &.02.15
'etenciones 2.4.&3 2.24.210
@a composicin de las c"entas por pagar comerciales por moneda es la sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Total Ru(!o *oneda 89.848.2/5 80.088.305
Cuentas $o! $a#a! 62.496.0/7 63.0/7.9/2
Pesos chilenos &1.51.0 35.410.
lares estado"nidenses 40.030 301.1
!"e#os soles per"anos 10.04.&01 10.02&.5&0
Docu'entos $o! $a#a! 9.732.608 9.979.040
lares estado"nidenses &.105.155 3.5&2.&4
+"ros 53.31 31.03
Ot!as cuentas $o! $a#a! 9./63.49/ 9.328.058
Pesos chilenos &.2&.513 3.40.52
lares estado"nidenses 23.11 21.30
!"e#os soles per"anos 2.41& 15.5&
Retenciones 2.747.79/ 2.624.203
Pesos chilenos 2.35.052 2.015.41
lares estado"nidenses 23.412 11.051
!"e#os soles per"anos &0&.435 &5.302
Ru(!o
*oneda
Corrientes
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
61/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 60
NOTA 17. OTRAS PROVISIONES CORRIENTES
+l detalle de las otras pro#isiones corrientes es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Ot!as $!o&isiones co!!ientes 2.746.898 /.026./02
Participacin en "tilidades 521.42 1.112.4
Pro#isiones al personal 1.1.&22 1.2.&22
tras pro#isiones corrientes 1&.32 &4.02
Ot!as $!o&isiones co!!ientes
Participacin en
"tilidadesPro#isiones al personal
tras pro#isiones
corrientes,otal
=> => => =>
)!o&isin total> saldo inicial 301301230/ 0.002.486 0.626.922 947.326 /.026./02
Ca'(ios en ot!as $!o&isiones
-ncremento (decremento) en pro#isiones existentes (150.553) 152.000 (3&0.3) (335.)
Ca'(ios en ot!as $!o&isiones> total ;053.55/= 052.333 ;/93.87/= ;//5.888=
)!o&isin total> saldo "inal /01021230/ 520.472 0.707.922 098./62 2.746.898
*o&i'ientos en ot!as $!o&isiones
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
62/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 61
NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
+l detalle de los otros pasi#os no financieros corrientes es el sig"ienteI
31122013 31122012
=> =>
Ot!os $asi&os no "inancie!os co!!ientes 03.6/0.294 00.324.566
i#idendo m*nimo 10.31.2&4 11.024.5
Ot!os $asi&os no "inancie!os co!!ientes
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
63/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 62
NOTA 19. PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS NO CORRIENTES
05.0 astos del $e!sonal
+l detalle de gastos del personal es el sig"ienteI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
astos de $e!sonal 87.994.757 80.00/.507
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
64/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 63
NOTA 2.
PATRIMONIO
23.0 Ca$ital e'itido
a)
!8mero de acciones
l 31 de diciembre de 2013$ el capital pagado de Caroi 3.2&.511.
23.2 Ot!as !ese!&as
=> => => => =>
Saldo inicial $e!odo 301301230/ (2.03.&) 1.14.5 0 (3.3&1.44) ;9.050./75=
9anancia (p6rdidas) #aloracin deri#ados 0 (1.0&0.53) 0 0 ;0.393.57/=
9anancias (p6rdidas) act"ariales por planes de beneficios definidos 0 0 (54.35) 0 ;574.8/5=
-mp"esto diferido 0 204.15& 15.24 0 93/.522
iferencias con#ersin s"bsidiarias (3.323) 0 0 0 ;88/./2/=
Saldo "inal $e!odo /01021230/ ;2.854.775= /6/.078 ;742.500= ;/./90.474= ;8.973./52=
,otal
otras reser#asOt!as !ese!&as
'eser#as por
diferencias decon#ersin
'eser#as de cobert"ras
defl"jo de caja
tras reser#as #arias
'eser#as de ganancias %
p6rdidas por planes debeneficios definidos
contin"acin se presenta por pa*s la diferencia de con#ersin de s"bsidiariasI
31122013 31122012
=> =>
Per8 (2.54.32) (1.5.443)
tros (100.&&) (23.3)
Totales ;2.854.775= ;2.3/6.968=
)as
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
65/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 64
23./ Di&idendos
a= )oltica de di&idendos
e ac"erdo a lo establecido en la le% !D 14.0& de =>
9anancia atrib"ible a los propietarios de la controladora 2.1.10 2.55.24
'es"ltado disponible para accionistas com"nes$ básico 3.10&.&41 3.3.2
!8mero de acciones 222.123.31 15&.22.2&
:anancia (?sica $o! accin 3>008 3>0/5
:anancias $o! accin (?sicas
@as cifras de res"ltado por accin han sido calc"ladas di#idiendo los montos respecti#os de ganancias$ por el n8mero de
acciones en circ"lacin d"rante el ejercicio respecti#o.
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
66/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 65
23.6 )a!tici$aciones no cont!olado!as
+ste r"bro corresponde al reconocimiento de la porcin del patrimonio % res"ltado de las s"bsidiarias /"e pertenecen aterceros.
+l detalle es el sig"ienteI
301301230/ 3013012302
/01021230/ /010212302
*+ *+ *+ *+
52.341.000 Comercial Costa
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
67/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 66
NOTA 21. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS" INGRESOS POR FUNCION Y COSTOS FINANCIEROS
+l detalle de los ingresos de acti#idades ordinarias es el sig"ienteI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
Clases de in#!esos de acti&idades o!dina!ias 677.065.529 665.6//.///
Eenta de bienes .15.52& 5.33.333
In#!esos de acti&idades o!dina!ias
+l detalle de los otros ingresos por f"ncin es el sig"ienteI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
Ot!os in#!esos $o! "uncin> totales 286.267 /.538.2/5
tros ingresos (W) 2.2 3.50.235
Ot!os in#!esos $o! "uncin
(W) =onto reconocido en el ejercicio 2013$ corresponde a los efectos en res"ltados por la #enta de "n terreno efect"ada
con fecha 03 de abril de 2013$ este terreno /"e se manten*a en el r"bro cti#os no corrientes % gr"pos de desapropiacinmantenidos para la #enta.
=onto reconocido en a7o 2012$ corresponde a los efectos en res"ltados por la #enta de la in#ersin mantenida enCompa7*a limenticia los ndes
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
68/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 67
NOTA 22. DIFERENCIAS DE CAMBIO
+l detalle de las diferencias de cambio de la moneda extranjera es el sig"ienteI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
0.903.708 ;2.999.207=
e"dores comerciales lares estado"nidenses 2.44&.212 (1.55.454)
e"dores #arios lares estado"nidenses .42 &5.4&3
tros pasi#os financieros lares estado"nidenses (4&.30) 1.24
C"entas por pagar comerciales lares estado"nidenses (12.01) (41&.01)
C"entas por pagar comerciales +"ros 3.53 1&1.2&
Di"e!encias de ca'(io =oneda
Di"e!encias de ca'(io !econocidas en !esultados
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
69/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 68
NOTA 23. RESULTADOS POR UNIDADES DE REAJUSTE
+l detalle de los res"ltados por "nidades de reaj"ste es el sig"ienteI
01012013 01012012
31122013 31122012
=> =>
Resultados $o! unidades de !ea%uste ;0.297./30= ;2.886.063=
-mp"estos por rec"perar Anidad trib"taria mens"al 202.2&1 2.23
bligaciones con el p8blico bonos Anidad de fomento (1.&4&.&10) (2.&0.24)
bligaciones con bancos Anidad de fomento 3&.44 (24.12)
Resultados $o! unidades de !ea%uste =oneda
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
70/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 69
NOTA 24.
INFORMACION FINANCIERA POR SEGMENTOS
+l 9r"po$ presenta la informacin por segmentos seg8n lo exigido en !--F 4 adoptando Gel enfo/"e de la dministracinH.
+sta informacin se "tilia internamente para e#al"ar el rendimiento de los segmentos$ tomar decisiones sobre ellos % asignar
rec"rsos$ los c"ales sonI
i#isin Chile I Considera la #enta de prod"ctos retail en Chile % las c"entas por cobrar$ existencias$ acti#o fijo% c"entas por pagar asociadas a esta #enta.
i#isin Per8 I Considera la #enta de prod"ctos retail en Per8 % las c"entas por cobrar$ existencias$ acti#o fijo% c"entas por pagar asociadas a esta #enta.
i#isin -nternacional I Considera la exportacin de prod"ctos desde Chile % Per8 % las c"entas por cobrar$ existencias$acti#o fijo % c"entas por pagar asociadas a esta #enta.
tros I Considera la #enta de s"bprod"ctos % otros no asociados a las di#isiones Chile$ Per8 o
-nternacional as* como todos los gastos no asignables. dicionalmente se consideran los saldosdel balance no asignables a las distintas di#isiones.
a= An?lisis !esultados acu'ulados:
C,ile )e!H Inte!nacional Ot!os
*+ *+ *+ *+ *+
-ngresos de acti#idades ordinarias 33.02.150 11.&0.&0 11.&1.040 4.21.0 .&2.&40
Costo de #entas Y 9astos de istrib"cin % dministracin (250.33.304) (105.&43.34) (10&.203.5) (10.24.01) (1&.0.402)
epreciacin % mortiacin 5.033.145 2.5&.32& 3.14.&00 25.00 1.&&3.53
Totales 69.682.370 03.444.3/8 09.729.746 ;0.400.290= 74./8/.860
C,ile )e!H Inte!nacional Ot!os
*+ *+ *+ *+ *+
-ngresos de acti#idades ordinarias 30.4.50 111.4.3& 125.4&3.&0 11.03.&5 5.33.333
Costo de #entas Y 9astos de istrib"cin % dministracin (2.55.143) (102.05&.504) (112.&3.0&0) (13.035.) (&5.02.4)
epreciacin % mortiacin .504.5& 2.541.5& 2..&4 3&.24 12.01.&
Totales 96.842.669 02.769.923 05.597.384 ;0.560.422= 78.9/2.223
/01021230/
Di&isinConsolidado
/010212302
Di&isinConsolidado
An?lisis Resultados Acu'ulados
An?lisis Resultados Acu'ulados
(= An?lisis in#!esos $o! $!oductos:
C,ile )e!H Inte!nacional Ot!os
*+ *+ *+ *+ *+
Prod"ctos retail 33.02.150 11.&0.&0 22.34.41& 0 &.4&4.&&
Prod"ctos agroind"strial 0 0 53.32.2 0 53.32.2
tros 0 0 0 4.21.0 4.21.0
Totales //8.382.053 007.937.963 006.790.343 4.206.783 677.928.943
C,ile )e!H Inte!nacional Ot!os
*+ *+ *+ *+ *+
Prod"ctos retail 30.4.50 111.4.3& 2.&23.32 0 &&.05.
Prod"ctos agroind"strial 0 0 102.&20.004 0 102.&20.004
tros 0 0 0 11.03.&5 11.03.&5Totales /38.784.753 000.487./69 025.49/.893 00.36/.695 665.6//.///
An?lisis )!oductosDi&isin
Consolidado
/01021230/
An?lisis )!oductosDi&isin
Consolidado
/010212302
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
71/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 70
@a i#isin Chile t"#o "n a"mento del 5$M en los ingresos por #entas debido al b"en desempe7o de las #entas retail en Chile.
ebido al mismo efecto anterior$ los costos de #entas % gastos de distrib"cin % administracin f"eron tambi6n ma%ores$ perocon "n a"mento de slo "n 4$&M.
Por s" parte la i#isin Per8 en pesos chilenos$ creci "n $0M en los ingresos de #enta debido principalmente a "na mejoraen el precio de #enta promedio. +n c"anto a los costos % gastos de distrib"cin % administracin en pesos chilenos$ f"eronma%ores en "n $2M al a7o anterior debido principalmente a "n a"mento considerable en los precios de importacin dealg"nas materias primas como el trigo % la a#ena$ los c"ales son ins"mos m"% rele#antes de #arias categor*as de la di#isin.
@a i#isin -nternacional$ t"#o "na ca*da del ingreso en pesos chilenos de "n 10$5M$ el /"e se #io afectado por restriccionescambiarias en alg"nos pa*ses de
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
72/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
73/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
74/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
75/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 74
+n este contrato de cr6dito$ +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
76/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 75
+n este contrato de cr6dito +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
77/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 76
2. =antener acti#os totales libres de gra#ámenes por "n monto de 1$20 #eces el saldo total de los bonos emitidos %colocados por el fiador solidario.
3. =antener "n patrimonio m*nimo de cinco millones trescientas treinta mil "nidades de fomento$ de ac"erdo al #alorde la "nidad de fomento en la 'ep8blica de Chile$ fijada por el Banco Central de Chile.
l 31 de diciembre de 2013 los ratios financieros a los c"ales +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
78/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 77
NOTA 27.
MEDIO AMBIENTE
Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
79/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 78
NOTA 28.
ADMINISTRACION DE RIESGO FINANCIERO
+l 9r"po se preoc"pa constantemente de re#isar /"e los riesgos a los /"e se expone sean debidamente medidos %gestionados b"scando minimiar los efectos /"e podr*an tener sobre s"s res"ltados$ la posicin de s" balance % s" posicincompetiti#a. @a administracin del riesgo es lle#ada a cabo por e/"ipos de personas dentro de la organiacin debidamentes"per#isados % /"e poseen los conocimientos adec"ados para realiar esta gestin.
!o es pol*tica de la Compa7*a la compra o #enta de instr"mentos deri#ados con fines espec"lati#os.
24.0 Ries#o de 'e!cado
Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
80/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 79
c= Ti$os de ca'(io locales
ada la nat"ralea de s" negocio % la proporcin de 6ste /"e se maneja en pesos chilenos$ Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
81/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
82/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Clase de pasi#o para el análisis del riesgo de li/"ide agr"pado por #encimiento al 31 de diciembre de 2013I
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses Ano a cinco a7os Cinco a
=> => => =>
0+ =olitalia
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
83/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Clase de pasi#o para el análisis del riesgo de li/"ide agr"pado por #encimiento al 31 de diciembre de 2013I
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses Ano a cinco a7os Cinco a
=> => => =>
OBLI:ACIONES CON EL )BLICO ;BONOS=
5.51.0&05 +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
84/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
85/97
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
86/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Clase de pasi#o para el análisis del riesgo de li/"ide agr"pado por #encimiento al 31 de diciembre de 2012I
:asta "n mes Ano a tres meses ,res a doce meses Ano a cinco a7os
=> => => =>
OBLI:ACIONES CON EL )BLICO ;BONOS=
5.51.0&05 +mpresas Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
87/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 86
l 31 de diciembre de 2013$ la
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
88/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 87
NOTA 29.
REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
25.0 Re'une!aciones del di!ecto!io
@as rem"neraciones br"tas percibidas por los irectores de Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
89/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 88
NOTA 3.
DOTACION TOTAL
@a dotacin de trabajadores al 31 de diciembre de 2013 % 2012 es la sig"ienteI
31122013 31122012
,rabajadores ,rabajadores
Dotacin total 03.946 5.4/3
Chile .125 .555
Per8 3.2& 2.4
tros 42 3
)as
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
90/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 89
NOTA 31. CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS
+l detalle de las boletas de garant*a al 31 de diciembre de 2013$ es el sig"ienteI
i!ado! )as Fec,a &enci'iento *oneda*onto
*+
Polex Chile
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
91/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 90
NOTA 32. SANCIONES
+n los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 % 2012$ la
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
92/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 91
NOTA 33.
#EC#OS ESENCIALES
• Con "ec,a 24 de "e(!e!o de 2302> Su(sidia!ia E'$!esas Ca!oi S.A. > in"o!' a la Su$e!intendencia de alo!es y Se#u!osel si#uiente ,ec,o esencial:
+n c"mplimiento de lo disp"esto en el art*c"lo 5D % en el inciso seg"ndo del art*c"lo 10D de la le% !D 14.0&$ % conforme a lasnormas de informacin contin"a contenidas en la !orma de Carácter 9eneral !D 30 de esa Ca!oi S.A.> in"o!' a la Su$e!intendencia de alo!es y Se#u!os el si#uiente ,ec,oesencial:
e ac"erdo a las normas legales #igentes$ % de ac"erdo a ;"nta ordinaria de accionistas de Caroi
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
93/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 92
• Con "ec,a 04 de 'a!o de 230/> Su(sidia!ia E'$!esas Ca!oi S.A.> in"o!' a la Su$e!intendencia de alo!es y Se#u!osel si#uiente ,ec,o esencial:
8/18/2019 Estados Financieros Carozzi
94/97
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 93
• Con "ec,a 24 de 'a!o de 23