รายงานผลการวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอน

ส านกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๓

กลมงานนตการ

ส านกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน หนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

ประจำปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๓

กลมงานนตการ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

คำนำ

เหตการณความเสยงดานการทจรตเกดแลวจะมผลกระทบทางลบ ซงปญหามาจากสาเหตตาง ๆ ทคนหาตนตอไดยาก ความเสยงจงเปนการพยากรณเหตการณลวงหนาเสมอ การปองกนทจรต และการประพฤตมชอบในระบบราชการ จงเปนสงสำคญยง เพราะจะเปนการแกไขปญหาการท จรตทยงยน ซงถอเปนบทบาทหนาทอนสำคญยงของหวหนาสวนราชการ และเปนเจตจำนงของบคลากรในองคกรภาครฐ ทรวมกนตอตานการทจรตทกรปแบบ อนเปนวาระเรงดวนของรฐบาล การประเมนความเสยงทอาจกอใหเกดผลประโยชนทบซอนในองคกร จงถอเปนเครองมอทจะเปนหลกประกนไดวา องคกรมการเตรยมความพรอมในการรบมอโอกาสทจะประสบปญหาความเสยหายทอาจจะเกดขนจากความเสยงทอาจกอใหเกดการทจรต ในอนาคต หรอเปนเตรยมการปองกนความผดพลาด ความเสยหายลวงหนาจากการปฏบตงานประจำ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ในฐานะหนวยงานสงกดสำนกงานปลดกระทรวงสาธารณสขสวนภมภาค ททำหนาทในการขบเคลอนการบรหารงานภายใตกรอบธรรมาภบาล ของหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน เลงเหนวาการประเมนความเสยงการทจรตเปนเครองมอ สรางธรรมาภบาลในการบรหารงาน สงเสรมการมสวนรวมจากทกภาคสวนในการตรวจสอบ เฝาระวง เพอสกดกนไมใหเกดการทจรตและประพฤตมชอบ และการลดปญหาการทจรตภาครฐ

จงไดจดทำรายงานผลการวเคราะหความเส ยงเก ยวกบการปฏบตงานท อา จกอใหเกดผลประโยชนทบซอน โดยวเคราะหความเสยงตามมาตรฐาน COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of The Tread way Commission) เพ อกำหนดมาตรการสำคญเชงรกในการปองกนการทจรต การบรหารทโปรงใส ตรวจสอบได และแกไขปญหาการกระทำผดวนยของเจาหนาทของรฐทเปนปญหาสำคญและพบบอย เพอกำหนดมาตรการ คมอ การปฏบตงานเพอปองกนผลประโยชนทบซอน หนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน เพอเปนแนวทางในการถอปฏบตอยางเครงครด ตอไป

กลมงานนตการ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

สารบญ

หนา

คำนำ ก สารบญ ข

บทท ๑ บทนำ ๑.๑ หลกการเหตผล ๑ ๑.๒ นยาม ๒ ๑.๓ กรอบการประเมนความเสยงการทจรต ๒ ๑.๔ วตถประสงค ๓ บทท ๒ การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน ๒.๑ การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน ๔ ๒.๒ อภปรายผลการวเคราะหความเสยง สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ๙ ๒.๓ มาตรการเพอปองกนความเสยงหรอลดความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน ๑๐

บทท ๓ ภาคผนวก ๑๒

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

ผลการวเคราะหความเสยการทจรตเพอปองกนผลประโยชนทบซอน

หนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ประจำปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๓

บทท ๑ บทนำ

๑.๑ หลกการและเหตผล การมผลประโยชนทบซอนถอเปนการทจรตคอรรปชนประเภทหนง เพราะเปนการแสวงหา

ประโยชนสวนบคคลโดยการละเมดตอกฎหมายหรอจรยธรรมดวยการใชอำนาจในตำแหนงหนาทไปแทรกแซงการใชดลยพนจในการตดสนใจของเจาหนาท ของรฐ จนทำใหเกดการทงคณธรรมในการปฏบตหนาทสาธารณะ ขาดความอสระ ความเปนกลาง และความเปนธรรม จนสงผลกระทบตอประโยชนสาธารณะของสวนรวม และทำใหผลประโยชนหลกขององคกร หนวยงาน สถาบนและสงคมตองสญเสยไปโดย ผลประโยนชนทสญเสยไปอาจอยในรปของผลประโยชนทางการเงน คณภาพการใหบรการ ความเปนธรรม ในสงคม รวมถงคณคาอน ๆ ตลอดจนโอกาสในอนาคตตงแตระดบองคกรจนถงระดบสงคม อยางไรกตามทามกลางผทจงใจกระทำความผด ยงพบผกระทำความผดโดยไมเจตนาหรอไมมความรในเรองดงกลาวอกจำนวนมาก จนนำไปสการถกกลาวหารองเรยนเรองทจรตหรอลงโทษทางอาญา ผลประโยชนทบซอนหรอความขดแยงกนระหวางผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม (Conflict of interet : COI) เปนประเดนปญหาทางการบรหารภาครฐในปจจบนทเปนบอเกดของปญหาการทจรตประพฤตมชอบในระดบทรนแรงขน และยงสะทอนปญหาการขาดหลกธรรมาภบาลและอปสรรคในการพฒนาประเทศอกดวย

กระทรวงสาธารณสข กำหนดมาตรการ 3 ป. 1 ค. (ปลก/ปลกจตสำนก ปองกน ปราบปราม และสรางเครอขายมงเนนสรางกลไกปองกนการทจรต ผานกระบวนการประเมนคณธรรมและความโปรงใสในการดำเนนงานของหนวยงาน (Integrity &transparency Assessment : ITA) ทบรรจในแผนยทธศาสตรชาต 20 ป (ดานสาธารณสข) ในยทธศาสตรท 4 บรหารเปนเลศดานธรรมาภบาล แผนงานท 1 พฒนาระบบธรรมาภบาลและองคกรคณภาพ ตวชวดรอยละหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขผานเกณฑการประเมน ITA ซงนำหลกการของการประเมนคณธรรมและความโปรงใสในการดำเนนงานของหนวยงาน (Integrity &transparency Assessment : ITA) มาประยกตใชเปนเครองมอตอตานการทจรตทใชในการประเมนตนเอง (Self-Assessment) จากขอเทจจรงทสามารถตรวจสอบไดจากเอกสารหลกฐานเชงประจกษ ( Evidence Base Integrity &transparency Assessment : EBIT) เพ อปรบปรงและพฒนากระบวนการปฏบตงาน และใหการบรหารราชการกระทรวงสาธารณสขมประสทธภาพ และประสทธผลตามหลกธรรมาภบาล โดยในปงบประมาณ พ.ศ. 256๓ ไดกำหนดคาเปาหมายความสำเรจ รอยละหนวยงานในสงกดกระทรวงสาธารณสขผานเกณฑการประเมน เอกสารหลกฐานเชงประจกษ ( Evidence Base Integrity &transparency Assessment : EBIT) รอยละ 90 โดยมงหวงวาการพฒนากลไกการบรหารจดการภาครฐ จะสามารถผลกดนคาดชนการรบรการทจรต (CPI) ของประเทศใหมแนวโนมดขนบาง มตทประชมคณะอนกรรมการขบเคลอนการดำเนนงานของศนยปฏบตการตอตานการทจรต ครงท ๑/๒๕๖๓ เมอวนท ๓๐ กรกฎาคม ๒๕๖๒ ทประชมเหนชอบกรอบการดำเนนการเพอวางระบบการประเมนความเสยงการทจรตประพฤตมชอบในสวนราชการ การประเมนความเสยงการทจรต ปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๓ เปนไปในทศทางเดยวกนนำไปสการกำหนดมาตรการในการปองกนการทจรต สำนกงาน ป.ป.ท.กำหนดกรอบการประเมนความเสยงการทจรตใน ๓ ดาน คอ

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๒-

ดานท ๑ ประเมนความเสยงการทจรตทเกยวของกบการพจารณา อนมต อนญาต (เฉพาะหนวยงานทมภารกจใหบรการประชาชน อนมต อนญาต ตามพระราชบญญตการอำนวยความสะดวกในการพจารณาอนญาตของทางราชการ พ.ศ.๒๕๕๘) ดานท ๒ ประเมนความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชอำนาจและตำแหนงหนาท ดานท ๓ ประเมนความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชจายงบประมาณและการจดการทรพยากรภาครฐ

สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน โดยกลมงานนตการ ในฐานะหนวยงานขบเคลอน การบรหารงานภายใตกรอบธรรมาภบาลของสำนกงานปลดกระทรวงสาธารณสข และกระทรวงสาธารณสข เลงเหนการประเมนความเสยงการทจรตเปนเครองมอหนงในการขบเคลอนธรรมาภบาล เพอลดปญหาการทจรตภาครฐ จงไดวเคราะหความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทเกยวกบผลประโยชนทบซอน โดยใชมาตฐาน COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of The Tread way Commission) เปนกรอบในการวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอน อาศยขอมลนำเขาจากการออกนเทศระบบควบคมภายในหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๓

๑.๒ นยาม การวเคราะหความเสยง หมายถง กระบวนการวเคราะหความเสยงทเปนระบบในการบรหาร ปจจยและควบคมกระบวนการปฏบตงานเพอลดมลเหตของโอกาสทจะทำใหเกดความเสยหายจากการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอน ผลประโยชนทบซอนหมายถง สภาวการณ หรอขอเทจจรงทบคคล ไมวาจะเปนนกการเมอง ขาราชการ พนกงานบรษท หรอผบรหารซงมอำนาจหนาทของรฐ ปฏบตหนาทในตำแหนงหนาททบคคลนนรบผดชอบอย และสงผลกระทบตอประโยชนสวนรวม ซงการกระทำนนอาจจะเกดขนอยางรตวหรอไมรตว ทงเจตนาและไมเจตนา มรปแบบทหลากหลายไมจำกดอยในรปของตวเงนหรอทรพยสนเทานน แตรวมถงผลประโยชนอ น ๆ ทไมใชตวเงนหรอทรพยสนกได อาท การแตงตงพรรคพวกเขารบตำแหนงในองคกร หนวยงาน หรอการทบคคลผมมอำนาจหนาทตดสนใจใหญาตพนอง หรอบรษททตนมสวนไดสวนเสยไดรบ สมปทานหรอผลประโยชน จากทางราชการโดยมชอบ สงผลใหบคคลนนขาดการตดสนใจทเท ยงธรรม เนองจากยดผลประโยชนสวนตนเปนหลก ผลเสยจงเกดขนกบประเทศชาต การกระทำแบบนเปนการกระทำทผดทางจรยธรรมและจรรยาบรรณ การวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอน จงหมายถงกระบวนการวเคราะหความเสยงทเปนระบบในการบรหารปจจยและควบคมกระบวนการปฏบตงานเพอลดมลเหตของโอกาสทจะทำใหเกดความเสยหายจากการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยนชทบซอน หรอขดแยงระหวางผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวมเปนสำคญ อนเกยวเนองเชอมโยงอยางใกลชดกบการทจรต กลาวคอ ยงมสถานการณหรอสภาวการณของการขดกนระหวางผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวมมากเทาใด กยงมโอกาสกอใหเกดหรอนำไปสการทจรตมากเทานน

๑.๓ กรอบการประเมนความเสยงการทจรต การวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนในครงนนำเอาความเสยงในดานตาง ๆ มาดำเนนการวเคราะหตามหลกการของ การควบคมภายในองคกร (Control Environment) ตามมาตรฐาน

/ COSO…

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๓-

COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of The Tread way Commission 2013) องคประกอบท ๒ การประเมนความเสยง (Risk Assessment) หลกการท ๘ พจารณาโอกาสทจะเกดการทจรต และตามบรบทความเสยงดานผลประโยชนทบซอนของหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอนทเกดขน จะชวยใหทราบถงความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนทเกดขน สามารถกำหนดมาตรการสำคญเรงดวนเชงรกในการปองกนการทจรต การบรหารงานทโปรงใส ตรวจสอบได และการแกไขปญหาการกระทำผดวนยของเจาหนาทรฐทเปนปญหาสำคญและพบบอยอกดวย

กรอบหรอภาระในการประเมนความเสยงการทจรต ม ๔ กระบวนการ ดงน

กรอบหรอภาระงาน นยาม

Corrective แกไขปญหาทเคยรบรวาเกด สงทมประวตอยแลว ทำอยางไรจะไมเกดซำ

Preventive เฝาระวง สอดสอง ตดตามพฤตกรรมเส ยง ทำอยางไรจะตรวจพบ ตองสอดสองตงแตแรก ตงขอบงชบางเรองทนาสงสยทำการลดระดบความเสย งนนหรอใหเบาะแสแกผบรหาร

Preventive ปองกน หลกเลยง พฤตกรรมทนำไปสการสมเสยงตอการกระทำผดในสวนทพฤตกรรมทเคยรวาเคยทำมากอน คาดหมายไดวามโอกาสสงทจะเกดซำอก (Know Factor) ทงทรวาทำไปมความเสยงตอการทจรตจะตองหลกเลยงดวยการปรบ Workflow ใหม ไมเปดชองวางใหการทจรตเขามาไดอก

Forecasting การพยากรณประมาณการสงทอาจจะเกด

๑.๔ วตถประสงค ๑. เพอใหหนวยงานภาครฐมมาตการ ระบบ หรอ แนวทางในบรหารจดการความเสยงของการดำเนนงานทอาจกอใหเกดการทจรต ซงเปนมาตรการปองกนการทจรตเชงรกทมประสทธภาพ ๒. เพอแสดงความมงมนของหนวยงาน ในการบรหารราชการโดยยดหลกธรรมาภบาล เพอสรางความเชอมนศรทธาตอการบรหารราชการแผนดน การใหบรการแกผรบบรการ ผมสวนไดสวนเสย และประชาชน ทไดคณภาพ มาตรฐาน เปนธรรม และประโยชนสงสดแกประเทศชาต ๓. เพอปลกฝงคานยมอนพงประสงค “พอเพยง วนย สจรต จตอาสา” สรางวฒนธรรมสจรตในองคกร “กระทรวงสาธารณสข รวมตอตานทจรต” และแสดงเจตจำนงสจรตในการบรหารราชการใหเกดประโยขนสงสดแกประชาชนและประเทศชาต โดยปรบรากฐานความคดของขาราชการในสงกด (Mind set) ใหเกดความคดแยกแยะประโยชนสวนตนกบผลประโยชนสวนรวม และเลงเหนผลประโยชนของประเทศชาตเปนสำคญ ๔. เพอใหสามารถสอบทาน ตรวจสอบการบรหารงานและการปฏบตราชการเจาหนาทของรฐในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ไมใหมชองโหวในการแสวงหาผลประโยชนสวนตนและพวกพอง โดยใชตำแหนงหนาทอนมควรไดโดยชอบตามกฎหมาย ใหยดมนในหลกคณธรรมจรยธรรม เปนแบบอยางทด กลาหาญ ยนหยดทำในสงทถกตอง เปนธรรม ถกกฎหมาย โปรงใส ตรวจสอบได ตามคานยมกระทรวงสาธารณสข MOPH code of conduct

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-4-

บทท ๒ การวเคราะหความเสยงการทจรตเพอปองกนผลประโยชนทบซอน ๒.๑ การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน (Risk Assessment for Conflict of Interest) การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน เปนการวเคราะหระดบโอกาสทจะเกดผลกระทบของความเสยงตาง ๆ เพอประเมนโอกาสและผลกระทบของความเส ยง และดำเนนการวเคราะหและจดลำดบความเสยง โดยการกำหนดเกณฑการประเมนมาตรฐานทจะใชในการประเมนความเสยงดานผลประโยชนทบซอน ไดแก ระดบโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) และระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) จนแสดงถงระดบความสำคญของความเสยง (Degree of Risk) นน เกณฑระดบโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) เชงคณภาพ

ระดบ โอกาสทเกด คำอธบาย /เปอรเซนตโอกาสทจะเกด ๕ สงมาก มโอกาสเกดขนเปนประจำ / มากกวา 7๕% ๔ สง มโอกาสเกดขนบอยครง / 51 % – 75 % ๓ ปานกลาง มโอกาสเกดขนบางครง /26 % – 50 %

๒ นอย มโอกาสเกดขนนอยครง / 26 % – 50 % ๑ นอยมาก มโอกาสเกดขนยาก / นอยกวา 10 %

๒.๒ เกณฑระดบความรนแรงของผลกระทบ เชงคณภาพ ทสงผลกระทบดานการดำเนนงาน

ระดบ โอกาสทเกด

ผไดรบผลกระทบ ตวบคลากร องคกร ประชาชน

๕ สงมาก ถกลงโทษทางวนยรายแรง ผลกระทบมาก ผลกระทบมาก ๔ สง ถกลงโทษทางวนยอยางไมรายแรง ผลกระทบมาก ผลกระทบปานกลาง ๓ ปานกลาง สรางบรรยายกาศในการทำงานทไม

เหมาะสม ผลกระทบปานกลาง ผลกระทบนอย

๒ นอย สรางความไมสะดวกตอการปฏบตงาน

ไมไดรบผลกระทบ ไมไดรบผลกระทบ

๑ นอยมาก สรางความไมสะดวกตอการปฏบตงานนาน ๆ ครง

ไมไดรบผลกระทบ ไมไดรบผลกระทบ

ระดบของความเสยง (Degree of Risk) แสดงถงระดบความสำคบในการบรหารความเสยง โดยพจารณาจากผลคณของระดบโอกาสท จะเกดความเส ยง (Likelihood) กบระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) ของความเสยงแตละสาเหต (โอกาส X ผลกระทบ) กำหนดเกณฑได ๔ ระดบ ดงน

ลำดบ ระดบความเสยง ชวงคะแนน ๑ ความเสยงระดบสงมาก (Extreme Risk : E) ๑๕-๒๕ คะแนน ๒ ความเสยงระดบสง (High Risk : H) ๙-๑๔ คะแนน

๓ ความเสยงระดบปานกลาง (Moderate Risk : M) ๔-๘ คะแนน

๔ ความเสยงระดบตำ (Low Risk : L) ๑-๓ คะแนน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๕- ในการวเคราะหความเสยงตองมการกำหนดแผนภมความเสยง Risk Profile) ทไดจากการ

พจารณาจดระดบความสาคญของความเสยงจากโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) และผลกระทบ ทเกดขน (Impact) และขอบเขตของระดบความเสยงทสามารถยอมรบได (Risk Appetite Boundary) โดยท

ระดบความเสยง = โอกาสในการเกดเหตการณตาง ๆ x ความรนแรงของเหตการณตาง ๆ (Likelihood x Impact)

ซงจดแบงเปน ๔ ระดบ สามารถแสดงเปน เปน Risk Profile แบงพนทเปน ๔ สวน (๔ Quadrant) ใชเกณฑในการ จดแบง ดงน ระดบความเสยง คะแนนระดบความเสยง มาตรการกำหนด การแสดงสสญลกษณ ตำ (Low) ๑-๓ คะแนน ยอมรบความเสยง สเขยว ปานกลาง (Medium)

๔-๘ คะแนน

ยอมรบความเสยง แตมมาตรการควบคมความเสยง

สเหลอง

เสยงสง (High)

๔-๑๔ คะแนน มมาตรการลดความเสยง สสม

เสยงสงมาก (Extreme)

๑๕-๒๕ คะแนน

มมาตรการลด และประเมนซำ หรอถายโอนความเสยง

สแดง

การวเคราะหความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอนของสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ในครงน ไดนำเอาความเสยงในดานตาง ๆ มาดำเนนการวเคราะหตามกรอบมาตรฐาน และตามบรบทความวเคราะห ความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอน และสามารถกำหนดมาตรการแนวทางการปองกน ยบยงการทจรตหรอ ปดโอกาสการทจรต และเพอกำหนดมาตรการหรอแนวทางการปองกนและแกไขปญหาการ ทจรตประพฤตมชอบ การกระทำผดวนยของเจาหนาทรฐทเปนปญหาสำคญ และพบบอยอกดวย

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๖-

การวเคราะหความเสยงทอาจกอใหเกดการทจรต การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาท

โดยมชอบ ในการปฏบตราชการและผลประโยชนทบซอนโดยการวเคราะหเพอใหทราบถงปจจยเสยงทสาเหตทำใหเกด ๑. การปฏบตราชการตามอำนาจหนาทของขาราชการเปนไปในลกษณะทขาดตกบกพรอง หรอมความรบผดชอบไมเพยงพอ

๒. การปฏบตหนาทไปในทางททำใหประชาชนขาดความเชอถอในความมคณธรรม จรยธรรม ๓. การปฏบตหนาทโดยการขาดการคำนงถงประโยชนสวนรวมมากกวาประโยชนสวนตน

และการยดมนในหลกธรรมาภบาล สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ไดดำเนนการวเคราะหความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอน หรออาจเกดการทจรตและประพฤตมชอบในการปฏบตราชการ โดยใชแหลงขอมลจากการตรวจสอบภายในของคณะกรรมการตรวจสอบภายในภาคเครอขายระดบจงหวด สามารถคนหาความเสยง และจำแนกความเสยงออกเปนประเดนความเสยงตอการทจรต หรอทอาจเกดผลประโยชนทบซอน ดงน

๑. การเบกจายเงนโดยไมมหลกฐาน หลกฐานไมครบ ๒.การจดทำโครงการฝกอบรม ศกษาดงาน ประชม และสมมนา เปนเทจ และไมเปนไปตาม

ระเบยบทเกยวของ ๓. การเบกจายคาตอบแทนไมเปนไปตามระเบยบ

๔. การเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการไมเปนไปตามระเบยบ

เมอพจารณาประเดนความเสยงทง ๔ ประเดน ตามกรอบการประเมนความเสยงของ สำนกงาน ป.ป.ท.จะพบวาความเสยงทพบโดยมากในหนวยงานสงกดสำนกงานสาธารสขจงหวดอบลราชธาน เปนความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชจายงบประมาณ และการจดการทรพยากรภาครฐ

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๗-

ผลการวเคราะหความเสยงเกยวกบการผลประโยชนทบซอน ประจำป พ.ศ. 256๓

ลำดบ ปจจยความเสยงในการเกดทจรต โอกาส ผล กระทบ

ระดบความเสยง

ลำดบ ความเสยง

1 การเบกจายเงนโดยไมมหลกฐาน หรอหลกฐานไมครบ 3 5 15 1

2 การจดทำโครงการฝกอบรม ศกษาดงาน ประชม และสมนมา เปนเทจ และไมเปนไปตามระเบยบทเกยวของ

3 4 12 2

๓ การเบกจายคาตอบแทนไมเปนไปตามระเบยบ (อตราการเบก) 3 ๓ ๙ 3

๔ การเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ เบยเลยง< 12 ชม. ๓ ๑ ๓ ๑

แผนจดการความเส ยงปองกนผลประโยชนท บซอน (Risk Assessment for Conflict of Interest) สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

ปจจยทจะเกดความเสยง มาตรการจดการความเสยง

1. การเบกจายเงน อาท -หลกฐานการเบกจายไมครบ -จายเงนสด ไมใช e-Payment -ไมมหลกฐานผรบเงน -เชคเงนสดไมขดฆาหรอผถอ

1. ควบคม กำกบ ดแลให ขาราชการ และบคลากร ทไดรบมอบหมายหนาทเกยวกบการเงน บญช พสด ตองปฏบตหนาทตามระเบยบ กระทรวงการคลง วาดวยการเบกจายเงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ. 2562 โดยเครงครด 2. มคมอหรอมาตรฐานการปฏบตงานทชดเจน มการตรวจสอบเอกสารหลกฐานกอนการเบกจายอยางรดกม ๓. หากพบกรณการกระทำความผดเกยวกบการเบกจายเงนโดยไมมหลกฐาน หรอหลกฐานไมสมบรณ ใหถอวา ผนนกระทำความผดฐานทจรต ใหผบงคบบญชาดำเนนการตามขนตอนทางวนยอยางเครงครด

๒.การจดทำโครงการฝกอบรม ศกษาดงาน ประชม และสมมนา เปนเทจ และไมเปนไปตามระเบยบทเกยวของ อาท -โครงการไมตรงกบวตถประสงค

๑.ผบงคบบญชาควบคม กำกบ ดแลใหขาราชการ และบคลากรของสวนราชการในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน โดยเฉพาะผมหนาทเกยวของ เชน เจ าของโครงการ ผ ย มเง นและเจ าหน าท การเงน ตรวจสอบเอกสารประกอบการเบกจายตามโครงการ และปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบก

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-ไมมบนทกขออนมตจดกจกรรมกอนดำเนนการจดอบรม -ไมมการรายงานผลการดำเนนงาน -สำรองเงนจดอบรม สมมนา (ไมยมเงนเพอสำรองจดอบรม สมมนา) -กลมเปาหมายไมครบ /เอกสารเปนเทจ

เงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ. ๒๕๖๒ อยางเครงครด โดยมการควบคมกำกบจากผบงคบบญชาทกระดบชน ๒.ควรมคมอมาตรฐานการปฏบตงาน หรอ Work Flow เพ อเปนแนวทางในการปฏบตงานของเจาหนาท หรอผเกยวของทชดเจน

4. การเบกจายคาตอบแทนไมเปนไปตามระเบยบ (อตราการเบก)

1. ผบงคบบญชา ตองควบคมกำกบ อนมต อนญาตในการเบกจายคาตอบแทน ใหเปนไปตาม ขอบงคบ หลกเกณฑ ระเบยบ ประกาศ ทเกยวของ อยางเครงครด หากมกรณดำเนนการไมเปนไปตามระเบยบ ตองรบดำเนนการแกไข หรอขอคำปรกษาจากหนวยงานทเกยวของชขาดโดยเรว 2. ควบคม กำกบ ดแลใหขาราชการ และบคลากรของสวนราชการในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ปฏบตตามคมอปองกนผลประโยชนทบซอนของสำนกงานปลดกระทรวงสาธารณสข และสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

2. การเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการเปนเทจ (เบยเลยง<12 ชม.เบกเตมวน)

๑.ผบงคบบญชา ควบคม กำกบ ดแลใหขาราชการ และบคลากรของสวนราชการในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ถอปฏบตระเบยบหลกเกณฑการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ กฎ ระเบยบหนงสอเวยนตาง ๆ ทเกยวของ อาท - แจงกำชบใหถอปฏบตตามมาตรการและแนวทางเบกคาใชจายไปราชการ พ.ศ ๒๕๖๒ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ท อบ ๐๐๓๒.๐๐๑/๔๖๒๘ วนท ๒๕ ตลาคม ๒๕๖๑

๒.สงเสรมคานยมทถกตอง สรางจตสำนกใหบคลากรของบคลากรในสงก ดสำนกงานสาธารณสขจ งหวดอบลราชธาน ดำเนนชวตตามแนวทางของหลกคณธรรมแหงชาต คอ “พอเพยง วนย สจรต จตอาสา ”

๘

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๙-

๒.๒ อภปรายผลการวเคราะหความเสยงการทจรตเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน เปนการวเคราะหระดบโอกาสทเกดผล กระทบ (Likelihood ) และระดบความรนแรงของผลกระทบ ( Impact) จนแสดงถงระดบความสำคญของความเส ยง (Degree of Risk) ซ งจากผลการวเคราะหความเส ยงฯ พบวามความเส ยงในระดบสงมาก (Extreme Risk : E) จำเปนตองมการพฒนาคณภาพและควบคมปจจย และผลกระทบทอาจกอใหเกดความเสยงตาง ๆ ไดแกความเสยงในประเดนการเบกจายเงนงบประมาณ ทไมเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกเงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ.๒๕๖๒ ซงอาจกอใหเกดผลประโยชนทบซอนในการบรหารราชการแผนดน ของหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารสขจงหวดอบลราชธาน

โดยสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน มอำนาจหนาทตามกฎกระทรวงการแบงสวน ราชการสำนกงานปลดกระทรวงสาธารณสข พ.ศ. 25๖๐ “ขอ ๒๐ ๓) กำกบดแลประเมนผล และสนบสนนการปฏบตงาน ของหนวยงานสาธารณสขในเขตพนทจงหวดเพอใหการปฏบตงานเปนไปตามกฎหมาย มบรการสขภาพทมคณภาพมการคมครองผบรโภคดานสขภาพ และ๖ ) ปฏบตงานรวมกบหรอสนบสนนการปฏบตงานของหนวยงานอนทเกยวของหรอไดรบมอบหมาย” หากไมดำเนนการวางมาตรการในการควบคมความเสยงดงกลาว อาจกอใหเกดความเสยงดานตาง ๆ อาท

๑) ความเสยงทางดานนโยบาย แผนงาน (Strategic Risk ; SR) สำนกงานสาธารณสข จงหวดเปนผดำเนนการในการเบกจายเงนงบประมาณ ใหกบหนวยงานในสงกดทกแหง และเปนทปรกษาในดานการเงนการคลงใหกบหนวยงานในสงกดในการปฏบตงานดานการเงนการคลง

๒) ความเสยงทางดานการเงน งบประมาณ (Financial Risk ; FR) การดำเนนงานเบกจาย งบประมาณอาจไมเปนไปตามกำหนดระยะเวลา และตรงตามวตถประสงค

๓) ความเสยงดานการปฏบตงาน (Operation Risk ; OR) เชน อาจกอใหเกดมขอรองเรยน ดานการดานการเบกจาย เงนงบประมาณของเจาหนาทการเงนหรอผทำหนาทการเงนของหนวยงานในสงกด, หนวยงานในระดบอำเภอมขอจำกดดานกำลงคน ผทำหนาทการเงน พสด ควบคมภายในอาจเปนคนเดยวกนอาจทำใหเกดความเสยงทอาจกอใหเกดผลประโยชนทบซอน หรอขอผดพลาดในการปฏบตงาน เนองจากไมมการสอบทานความถกตอง ในการปฏบตงาน

๔) ความเสยงทางดานกฎหมาย ระเบยบ ขอกำหนดผกพนขององคการ (Compliance Risk ; CR) มปรบปรงแกไขเพมเตมกฎหมายและระเบยบ วธปฏบตทเกยวของ อาท ระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกเงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ.๒๕๖๒ ประกาศ ณ วนท ๑๙ เมษายน พ.ศ.๒๕๖๒

เมอประเมนความเสยง (Risk Assessment) และผลกระทบทอาจจะเกด (Impact) ความเสยงดานการเบกจายเงน เปนประเดนเรงดวนและเปนความเสยงระดบสงมาก (Extreme Risk ;H) ทจะตองดำเนนกำหนดใหมมาตรการเพอปองกนความเสยงหรอลดความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน ดงน

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๑๐-

๒.๓ มาตรการเพอปองกนความเสยงหรอลดความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน 1. ผบรหาร มนโยบายทชดเจน ดานการปองกนความเสยงทอาจกอใหเกดผลประโยชนทบ

ซอน การบรหารราชการแผนดน โดยยดตามหลกธรรมาภบาล มสวนรวม โปรงใส ตรวจสอบได เพอสรางความเชอมนใหกบประชาชน ผรบบรการตอภาพลกษณขององคกร

2. กำกบ ดแลให ขาราชการ และบคลากร ทไดรบมอบหมายหรอมหนาทเกยวกบการเงน บญช พสด ตองปฏบตหนาทตามระเบยบ กระทรวงการคลง วาดวยการเบกจายเงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ. 2562 โดยเครงครด ๓. หนวยงานมมาตรการ กลไกในการควบคมความเสยงทจดเจน เชน การจดทำคมอหรอมาตรฐานการปฏบตงาน มการกำกบตดตามผลการปฏบตงานของเจาหนาทเพอปองกนการละเวนการปฏบตหนาทของเจาหนาทของรฐ ผทำหนาทการเงน บญช เชน มการตรวจสอบ สอบทาน เอกสารหลกฐานกอนการเบกจายอยางรดกม ๔.หากพบกรณการกระทำความผดเกยวกบการเบกจายเงนโดยไมมหลกฐาน หรอหลกฐานไมสมบรณ ใหถอวา ผนนกระทำความผดฐานทจรต ใหผบงคบบญชาดำเนนการตามขนตอนทางวนย

๕. การลดและควบคมความเสยงโดยการปรบปรงระบบการทำงาน และออกแบบ กระบวนการทำงานใหมเพอลดโอกาสทจะเกดผลกระทบ หรอใหอยในระดบทองคกรยอมรบได โดยการจดทำ “คมอการเบกจายเงน” ในหนวยงานสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน” เพอใหเปนมาตรฐาน และยดถอเปนแนวทางในการปฏบตรวมกน “Guide line” ตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกเงนจากคลง การรบเงน การจายเงน การเกบรกษาเงน และการนำเงนสงคลง พ.ศ.๒๕๖๒ ประกาศ ณ วนท ๑๙ เมษายน พ.ศ.๒๕๖๒ รายละเอยดตาม กระบวนการจดหา เอกสารทแนบมาพรอมน

๗.เนนพฒนาศกยภาพบคลากร ผปฏบตงานดานการเงน บญช ใหความรความเขาใจใน ขนตอนการปฏบตงาน กฎหมาย ระเบยบขอบงคบทเกยวของ และทแกไขปรบปรงใหเปนปจจบน

๘.เปดโอกาสใหประชาชน ผมสวนไดสวนเสย ไดมสวนรวมในการประชมหารอ การรวม กำหนดแผนงาน/โครงการ และสอสารชแจง ทำความเขาใจ การดำเนนงานใหผมสวนไดสวนเสย ทกภาคสวนทเกยวของไดรบทราบ ตามประกาศของคณะกรรมการขอมลขาวสารของราชการ ตามเกณฑมาตรฐานโปรงใสและตวชวดความโปรงใสของหนวยงานภาครฐเปนขอมลขาวสารทตองจดใหประชาชนตรวจดได ตามมาตร ๙ วรรคหนง (๘) แหงพระราชบญญตขอมลขาวสาร พ.ศ.๒๕๔๐

๙.ทำงานในรปแบบ คณะกรรมการ คณะทำงาน เพอเปนการกระจายความเสยง หรอการ โอนความเสยง (Risk Sharing) รวมรบผดชอบ เชน แตงตงคณะกรรมการควบคมภาย คณะกรรมการควบคมความเสยงของหนวยงาน ๑๐. มการควบคมกำกบความเสยงเกยวกบการดำเนนงาน จดซอจดจางของหนวยงานในสงกดโดยควบคมภายใน และตรวจสอบภายใน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน และกลมงานนตการ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน มบทบาทหนาทในการใหคำชแนะ ขอเสนอแนะในดานกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ เพอปองกนความเสยงทอาจเกดขนจากการใชดลยพนจ หรอความไมชดเจนกบการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบตาง ๆ ทเปลยนแปลงหรอแกไขปรบปรง เพอใหผปฏบตงาน มความร ความเขาใจ ทนสมย สามารถปฏบตงานไดครอบคลมตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบนน ๆ เปนการสอบทานเปนProcess สดทายของกระบวนการจดหา จะชวยลดความเสยงในขนตอนการเบกจายเงนอกทางหนง

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

-๑๑-

สำหรบประเดนความเสยง ในลำดบถดมา มาตรการจดทำโครงการฝกอบรมศกษาดงานประชมสมมนา มาตรการเบกคาตอบแทน และ การเบกจายเงนในการเดนทางไปราชการ มความเสยงในระดบสง ( Hight Risk : H) ปานกลาง (Medium) และ ตำ (Low) และมคะแนนทไดจากการวเคราะหเลยงตามลำดบ สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน ไดมการกำหนดมาตรการเพอควบคมและกำกบความเส ยงดงกลาว มใหขยายความรนแรงและเกดผลกระทบ (Impact) ตอการบรหารราชการ ดานกลยทธ (Strategic Risk ;S) ,ดานการดำเนนงาน (Operation Risk ; O) ,ดานการเงน (Financial Risk ; F) และดานการปฏบตตามกฎหมาย/กฎระเบยบ (Compliance Risk; C) พรอมทงความเชอมน ศรทธา ในการใหบรการตอผมสวนไดสวนเสย ประชาชน ของหนวยงานในสงกดสำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชานตอไป รายละเอยดตามหนงสอ เรอง กำชบใหถอปฏบตตามมาตรการปองกนการทจรตและการกระทำผดวนยของเจาหนาทรฐ ท อบ ๐๐๓๒.๐๐๒/ว ๑๗๔๙ ลงวนท ๒๒ กมภาพนธ ๒๕๖๒ (เอกสารผนวก)

รายงานผลการวเคราะหความเสยงเพอปองกนผลประโยชนทบซอน สำนกงานสาธารณสขจงหวดอบลราชธาน

ภาคผนวก กำชบใหถอปฏบตตามมาตรการปองกนการทจรตและการกระทำผดวนยของเจาหนาทรฐ ท อบ ๐๐๓๒.๐๐๒/ว ๑๗๔๙ ลงวนท ๒๒ กมภาพนธ ๒๕๖๒