Date post: | 07-Jul-2018 |
Category: |
Documents |
Upload: | cronistacom |
View: | 223 times |
Download: | 0 times |
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 1/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
"""no$ Aire$% !& de a'ril de #!()*
AUTOS Y VISTOS:
Para re$ol+er en la ,re$en-e cau$a nro) 3017/13%
cara-ulada “BAEZ, Lázaro Antonio y otros S/ E!UB"I#IETO y
otros$, del re.i$-ro de la /ecre-ar0a n1 !3 de e$-e Ju2.ado Nacional en lo
Criinal 4 Correccional Federal n1 7% a i car.o% re$,ec-o de la $i-uación
,roce$al de S%&astián Ari%' ()r%z *a+n 5DNI n1 3#)6#)#78% -a't%r
A+riano Zanzot 5DNI n1 !#)9&#)3% !)sar *.stao %rnán+%z 5DNI n1!6)3)&8% ani%' "o+o'2o ()r%z *a+n 5DNI n1 !)936)#9#8% Lázaro
Antonio Bá%z 5DNI n1 !!)3)!8% #artn Antonio Bá%z 5DNI n1
#&)6)6#8 4 a&ián Viri'io "ossi 5DNI n1 !()76)3#8)
Y !OSIE"AO:
I45 EL "E("O!6E A LOS I#(UTAOS
a4 Las onoatorias
El ,a$ado !( de ar2o del corrien-e a;o e<,li=u> =ue ?elcontenido de los videos exhibidos en el día de ayer en el programa televisivo
Telenoche, la contundencia de las imágenes proyectadas, como así también lo
que surge del testimonio recabado en el día de la fecha a la periodista Mariel
Fitz atric! "conf# fs# $%#&'&($%#&')*, permite la acreditaci+n de las
circunstancias de tiempo, lugar y modo de un hecho penalmente relevante,
consistente en la manipulaci+n a lo largo de distintas ornadas, por parte de
personas que se encuentran bao investigaci+n en el marco de la presente
causa, de una gran masa de dinero en efectivo, en un ámbito de sospecha que
ya ha sido descripto y valorado por el tribunal -ver procesamiento de
Federico .las!ar y /eonardo Fari0a de fecha ) de mayo de 12$'3, y que no
guardaría relaci+n con el perfil patrimonial de los protagonistas de aquélla
escena ni con el de 456 7rgentina 4#7# -en cuya sede habrían tenido lugar los
hechos3, circunstancia que sumada al resto de la prueba reunida hasta el
momento -dentro de la cual se incluye la informaci+n obrante en la causa
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 2/122
#3292133#151410426#20160418182636948
81$9($9, :;áez, /ázaro y otros s( averiguaci+n de delito<3 conduce con el
alcance legalmente requerido a inferir la ilicitud del origen de los fondos
involucrados# or tanto, considero que se encuentra reunido el grado de
sospecha necesario en esta instancia del proceso para convocar a prestar
declaraci+n indagatoria en los términos del art# 1%' del =### a 4ebastián
7riel érez 5adín, Fabián >irgilio ?ossi, @aniel ?odolfo érez 5adín y
Martín 7ntonio ;áez, para los días $A, $%, 12 y 1$ de abril del corriente a0o,
a las $2B22 hs#, respectivamente@)Con ,o$-erioridad a ello $e a;adió =ue ?58 de los videos
se desprende la participaci+n de otras personas, entre ellas, =ésar 5ustavo
Fernández y Calter 7driano Danzot# .l testimonio recabado en el día de la
fecha proporciona precisiones en el sentido indicado# 7 la fecha de los videos,
=ésar 5ustavo Fernández revestía el cargo de residente de la sociedad#
Danzot, a su vez, es residente de la empresa de servicios aéreos atribuida a
/ázaro ;áez, Top 7ir 4#7#, firma propietaria de la aeronave matrícula />3D4D, sindicada desde el inicio mismo de las actuaciones como uno de los
posibles vehículos utilizados para el traslado de grandes sumas de dinero en
efectivo# 4u presunta participaci+n, conduce a reforzar la sospecha en torno
al medio por el cual pudieron haberse trasladado los fondos# .ste panorama
lleva entonces a habilitar la instancia del art# 1%' del =### respecto de
Fernández y de Danzot, registrados en las imágenes en situaciones similares a
la de los otros convocados, como así también de /ázaro 7ntonio ;áez@)
&4 La inti8ai9n
A Bin de no eBec-uar innece$aria$ rei-eracione$% ar> $ólo
reBerencia al re,roce =ue $e le Boruló a L2aro e2% ,ue$% en deBini-i+a% de
>$-e $e de$,renden el re$-o de la$ in-iacione$% dado =ue era >l =uien $e
encon-ra'a a la ca'e2a del e$=uea Buncional =ue ,ar-ici,ó del eco lo =ue
=uedar e<,ue$-o en el -ra-aien-o de la$ di$-in-a$ re$,on$a'ilidade$*) De
-odo$ odo$% 4 -al coo lo re=uiere un ,roce$o con$-i-ucionalen-e +lido% a
#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 3/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
cada uno de lo$ i,u-ado$ $e le$ Boruló una acu$ación diri.ida a $u ,ro,ia,ar-ici,ación% en ira$ a =ue ,udieran eercer una real 4 eBica2 deBen$a Bren-e
al re,roce e$-a-al)
La in-iación =ue $e le Boruló a L2aro An-onio e2
con$i$-e en: ?haber ingresado, a través de su hio Martín ;áez, el día
21($$(12$1 y en otra fecha aEn no determinada, pero presumiblemente en los
Eltimos meses del a0o 12$1, dinero por una suma total aproximada de G4
9#$22#222 "cinco millones cien mil d+lares estadounidenses* en la sociedaddenominada :456 7rgentina 4#7#<, con oficinas ubicadas en Huana Manso
999, piso )I, departamento :=< de esta ciudad, que fue contado en el lugar
en presencia de su hio, como así también de =ésar 5ustavo Fernández,
Calter 7driano Danzot, Fabián >irgilio ?ossi, @aniel ?odolfo érez 5adín y
4ebastián 7riel érez 5adín, unto con otros suetos no identificados al día de
la fecha, disimulando de ese modo la fuente real de los fondos para obtener su
apariencia de licitud# 7 partir del ingreso de ese dinero en efectivo enaquellas oficinas se disimul+ y ocult+ el origen y titularidad de tales capitales
no declarados, iniciándose un proceso tendiente a evitar su trazabilidad, en
pos de cortar todo lazo con los hechos que los originaron y convertirlos e
integrarlos al circuito econ+mico como procedentes de fuentes lícitas# @ada
su participaci+n accionaria en 7ustral =onstrucciones 47 3%9 J3 y la
relaci+n familiar que lo une con Martín 7ntonio ;áez 3quien posee el 9 J
restante3 , se presume que dichos fondos provienen de una ganancia ilícita
obtenida por aquella firma de la que es accionista mayoritario, mediante la
utilizaci+n de facturas ap+crifas y la generaci+n 3a través de ese ardid3 de un
fraude fiscal, lo que deriva de la informaci+n obtenida en la causa 81$9($9
del registro de este Tribunal# /a sospecha de origen ilícito se deduce también
de la importantísima cantidad de dinero, la forma de traslado y disposici+n
3en efectivo3, la vigencia del régimen creado a partir de la ?esoluci+n
5eneral de 7F6 81$2($$ y conexas 3de fecha 8$ de octubre de 12$$3,
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 4/122
#3292133#151410426#20160418182636948
comEnmente denominado :cepo cambiario<, y el lugar escogido para
ocultarlo y disimularlo, es decir, sociedades que realizan actividades de
intermediaci+n financiera y cambiaria no autorizada "coloquialmente
conocidas como :cuevas< -v# fs# $22%A y $212$3*# @icho dinero en efectivo
habría sido trasladado a la sede de la citada 456 a dichos fines, mediante
aviones adudicados a la firma :Top 7ir 4#7#<, de la cual el compareciente
era accionista a través de 7ustral =onstrucciones 47, y Calter Danzot su
presidente 3y a la vez titular del 9$ J restante3@)ao -ale$ ,rei$a$% a Daniel RodolBo P>re2 Gad0n $e le
a-ri'u4ó el a'er ocul-ado 4 di$iulado la Buen-e real de lo$ Bondo$H a Mar-0n
e2% el a'er in.re$ado e$e dinero a la$ oBicina$ de /GIH a C>$ar Gu$-a+o
Fernnde2 4 Fa'in ir.ilio Ro$$i% el a'er cola'orado% 'ao la$ ordene$ de
Daniel P>re2 Gad0n 4 en $u rol de in-e.ran-e de /GI% en el ocul-aien-o 4
di$iulo de lo$ Bondo$H a /e'a$-in Ariel P>re2 Gad0n el a'er cola'orado con
$u ,adre en e$e i$o $en-ido 4% Binalen-e% a al-er Adriano Zan2o- el a'er,ar-ici,ado del -ra$lado e in.re$o del dinero a-ri'uido a L2aro e2)
II45 LOS ES!A"*OS
a4 S%&astián Ari%' ()r%z *a+n
O,-ó ,or e<,re$ar $u deBen$a ,or e$cri-o) All0 aniBe$-ó
la i,o$i'ilidad de re$,onder a cual=uier in-erro.an-e del Ju2.ado o
de$arrollar una deBen$a concre-a con relación a la i,u-ación% coo
con$ecuencia de la i,leen-ación del $ecre-o de $uario) Por ello% $olici-ó
=ue una +e2 +encida la re$-ricción de la ,u'licidad del $uario $e di$,on.a la
a,liación de $u e<,o$ición)
Dio =ue $ólo ,od0a reBerir$e en relación con la$
Bilacione$ =ue o-i+aron $u con+oca-oria% ,or de$conocer o-ro da-o =ue lo
+incule con la ,e$=ui$a)
ManiBe$-ó a'er -ra'aado un-o a $u ,adre en OACI /)A)
,or no con-ar con o-ra Buen-e de -ra'ao ren-ada 4 an-e la conBian2a =ue le
6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 5/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
.enera'a a $u ,ro.eni-or) ReBirió =ue al de$arrollar$e la ac-i+idad de $u ,adre,rinci,alen-e en la$ oBicina$ de $u$ clien-e$% e$-o i,lica'a la nece$idad de
,eranencia de un -ercero en la$ oBicina$ de OACI /)A)
Ne.ó $u ,ar-ici,ación en cual=uier ,ro4ec-o +inculado
con el .ru,o Au$-ral% aclarando =ue cuando $e -ra$ladó al $ur del ,a0$% lo i2o a
lo$ Bine$ de de$e,e;ar$e ,ara la ,o$ada ?Lo$ Alao$@) Al re$,ec-o aclaró
=ue $u -area con$i$-0a en a$i$-ir a lo$ ,roBe$ionale$ =ue rele+a'an lo$ ,roce$o$
4 ,ro,ue$-a$ de odiBicacione$% cola'orando -a'i>n en la redacción de lo$,rocediien-o$ 4 en el arado de lo$ anuale$ corre$,ondien-e$ a lo$
di$-in-o$ $ec-ore$ de la$ e,re$a$)
Kue coo con$ecuencia de la ,ro<iidad .eo.rBica
e<i$-en-e en-re la$ oBicina$ de OACI /)A) 4 la$ de la Binanciera% en-a'ló una
relación de cordialidad 4 ai$-ad con o-ro$ e,leado$ de $u edad =ue
cu,l0an Buncione$ en oBicina$ con-i.ua$)
Con$ideró ,o$i'le =ue% en e$e con-e<-o de caarader0a%a4a ,odido cola'orar con ello$ en al.una -area adini$-ra-i+a acce$oria en $u
-ie,o ocio$o% ,ero ne.ó a'er -oado in-er+ención en cual=uier conduc-a
il0ci-a o $o$,eco$a) A.re.ó al eBec-o de$conocer la$ ac-i+idade$ Binanciera$ o
lo$ clien-e$ de$-ina-ario$ de lo$ $er+icio$ 'rindado$ ,or /)G)I)
En -orno a la$ Bilacione$% ne.ó $u ,re$encia en la$
i.ene$ ca,-ada$ ,or la$ cara$) Pero% ,aralelaen-e% recordó =ue en
al.una o,or-unidad $u ,adre le ,idió =ue lo aco,a;a$e a /)G)I) /)A) Con
relación a Mar-0n e2 indicó =ue $u ,adre $ol0a a$i$-irlo en la$ reunione$ ,ara
e+aluar $u rendiien-o en la$ i$a$)
Cue$-ionó -a'i>n la ,rocedencia de la$ i.ene$%
a,un-ando al i.ual =ue lo i2o $u ,adre* =ue la$ i$a$ re.i$-ran reunione$
,ri+ada$ en un 'i-o de la i$a 0ndoleH en-endiendo =ue =uiene$
en-re.aron el a-erial no lo o'-u+ieron l0ci-a ni +olun-ariaen-e)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 6/122
#3292133#151410426#20160418182636948
rao a colación lo$ dico$ de Fi-2 Pa-ric en cuan-o a=ue en-re.ó un $olo di$co r0.idoH a diBerencia de la can-idad de di$co$ a,or-ada
a la in$-rucción 5+er B$) #)(!6"#)(38)
&4 -a't%r A+riano Zanzot
En oca$ión de reci'0r$ele declaración inda.a-oria% al-er
Zan2o- ,re$en-ó un e$cri-o conun-aen-e con $u a'o.ado deBen$or% donde
aniBe$-ó% en-re o-ra$ co$a$% =ue re$ul-a'a aeno a cual=uier -i,o de ac-i+idad
il0ci-a% aclarando en relación a ello% =ue an de$conociendo la$ con$-ancia$ del$uario en la$ =ue $e 'a$an $u i,u-ación% a=uella ,odr0a $er el ,roduc-o de lo
=ue $e de$,rende de una cin-a de +ideo 4 de-erinado$ inBore$ ,eriod0$-ico$
en lo$ =ue $e lo no'ró un-o a una $erie de ,er$ona$% al.una de la$ cuale$
inclu$o de$conoce)
A.re.ó =ue $in ,eruicio de no a'er -oado con-ac-o
con la$ con$-ancia$ del e<,edien-e% $e encon-ra'a en condicione$ de $e;alar
=ue en -odo el aco,io de docuen-ación =ue $ur.e del $uario% no $e allar0anin.n eleen-o =ue lo +incule con al.una o,era-oria ca'i$-a o Binanciera de
$i.niBicancia o de cuen-a$ 'ancaria$ -ran$nacionale$ o de cual=uier o-ro -i,o)
Por $u ,ar-e% reconoció =ue de -oda$ la$ ,er$ona$
,'licaen-e no'rada$ relacionada$ con e$-a in+e$-i.ación% $ólo conoce a
Mar-0n 4 L2aro ae2% recordando =ue al l-io de lo$ no'rado$ lo
aco,a;ó en al.una$ oca$ione$ a oBicina$ u'icada$ en la 2ona del cen-ro)
En o-ro orden% $e;aló =ue $e encuen-ra aleado del undo
de la$ Binan2a$ 4 dedicado a $u$ -area$ coo re,re$en-an-e de $er+icio$
->cnico$ de a+iación 4 coo re,re$en-an-e de una e,re$a de -a<i a>reo% 4
coo -al% $u -ra'ao con$i$-e en o,erar na+e$ a>rea$ al $er+icio de =uiene$ lo
con-ra-an)
En e$e $en-ido% aBiró =ue la ac-i+idad =ue de$arrollan
lo$ -ercero$"clien-e$ =ue re=uieren el $er+icio de -a<i a>reo ca'e 'ao la
(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 7/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
e<clu$i+a re$,on$a'ilidad ,er$onal 4 ,ar-icular de cada ,er$ona 4 aena a laincu'encia del ,re$-ador del $er+icio de -a<i)
De$-acó =ue a$ -u+o +inculación con la e,re$a
Binanciera /GI ni con $u$ direc-i+o$% e,leado$ o due;o$)
Ade$ $e;aló =ue en $u de$e,e;o 'rindando el
$er+icio de -ra$lado de clien-e$% en al.una o,or-unidad lo$ a aco,a;ado ,or
cor-e$0a a al.una oBicina% $in e'ar.o no recuerda a'er +i$-o o e$-ado Bren-e
a .en-e con-ando 'ille-e$ -al 4 coo $e o'$er+a rei-eradaen-e en lo$ edio$-ele+i$i+o$)
A$ii$o% reBirió =ue a$ +io 'ol$o$ con 'ille-e$% ,ero
$ all de ello% en-endió =ue -ra$ladar 'ol$o$ lleno$ de 'ille-e$ re$ul-a
a-erialen-e i,o$i'le -an-o ,or lo$ con-role$ a lo$ =ue e$-n $oe-ido$
-odo$ lo$ +uelo$ coo a$0 -a'i>n ,or lo$ con-role$ =ue de'en $or-ear -an-o el
in.re$o coo el e.re$o de ,er$ona$ 4 e=ui,ae$% lle+ado$ a ca'o ,or el
,er$onal de la Polic0a de /e.uridad Aero,or-uaria 5P/A8% conBore la$di$,o$icione$ de la le4 #(!# 4 el decre-o !79"#!!% cu4a a,licación ri.e ,ara
-odo$ lo$ aero,uer-o$ nacionale$ e in-ernacionale$)
En relación a ello% a$e.uró =ue el ,rocediien-o de
con-rol de e=ui,ae$ 4 ,a$aero$ re.ulado$ ,or la$ nora$ $e;alada$ en el
,rraBo ,receden-e% re.laen-a 4 alcan2a a la$ -ri,ulacione$% ,a$aero$%
e=ui,ae$% car.a$ 4 correo$ de lo$ +uelo$ de a+iación .eneral 4 coercial no
re.ulare$ de$-inado$ a cu,lir $er+icio$ acia uno o $ aeródroo$ di$-in-o$
al de ,ar-ida% 4a $ean nacionale$ o in-ernacionale$)
E<,licó -a'i>n =ue el ,rocediien-o de con-rol e<i.e la
,re$en-ación de un Borulario de declaración .eneral 5FDG8 de'iendo =uedar
una co,ia de e$e in$-ruen-o -an-o en el aero,uer-o de ,ar-ida coo en el de
lle.ada) En el ca$o de e'arcar$e car.a o correo aclaró* $e de'e adun-ar al
FDG un ManiBie$-o de Car.a) Una +e2 cu,lien-ado ello% lo$ -ri,ulan-e$%
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 8/122
#3292133#151410426#20160418182636948
,a$aero$% car.a 4 correo $e encuen-ran a'ili-ado$ a in.re$ar a lo$ ,un-o$ dein$,ección de la P/A)
M$ adelan-e $e;aló =ue ,ara lo$ ca$o$ de lo$ +uelo$
in-ernacionale$ el Borulario de declaración .eneral e$ e$-a'lecido ,or la
OACI 5FDG OACI8 4 el con-rol de la iden-idad de lo$ -ri,ulan-e$ 4 ,a$aero$
e$ eBec-uado ,or la Dirección Nacional de Mi.racione$% ien-ra$ =ue el
e=ui,ae 4 car.a e$ con-rolado ,or la Dirección Nacional de Aduana$)
Aclaró en relación a ello =ue $ólo $e e<ce,-an lo$ +uelo$reali2ado$ en Be$-i+ale$ a>reo$ o lo$ +uelo$ de la$ Buer2a$ arada$% de
$e.uridad% ,oliciale$% del e$-ado nacional o e$-ado$ ,ro+inciale$% +uelo$ de
-ra$lado de ór.ano$ ,ara -ra$,lan-e% +uelo$ $ani-ario$% de re$ca-e% de '$=ueda
4 $al+aen-o 4 a$i$-encia an-e ca-$-roBe$ na-urale$)
Coo corolario de lo e<,licado% ar.uen-ó =ue re$ul-a
a-erialen-e i,o$i'le in.re$ar o e.re$ar de un aero,uer-o nacional o
in-ernacional ercader0a$ o co$a$ $in el e$caneo de e=ui,ae de ,a$aero$ o-ri,ulacione$)
En o-ro ,a$ae% reBirió =ue $in ,eruicio de encon-rar$e
,roBundaen-e $or,rendido ,or la calidad en la =ue Bue con+ocado en e$-e
,roce$o% $e encuen-ra a en-era di$,o$ición del -ri'unal% ,ro,iciando una ac-i-ud
de cola'oración con la in+e$-i.ación 4 rei-eró =ue re$ul-a a'$olu-aen-e aeno
a cual=uier anio'ra en la =ue $e lo u'iere $e;alado 4 en ,ar-icular% a
cue$-ione$ de dinero 4a =ue no $ólo no -u+o ,ar-ici,ación al.una en la
$ociedad /GI% o con cual=uier o-ra ,er$ona =ue $e no'ra% $ino =ue ni $i=uiera
conoce a lo$ in-e.ran-e$ de e$a Bira)
De$-acó nue+aen-e =ue $u relación con la$ ,er$ona$
$e;alada$ o'edeció a la ,re$-ación de un $er+icio de -a<i a>reo% a$e.urando
=ue $ie,re cre4ó de 'uena Be% =ue $e -ra-a'a de e,re$ario$ =ue -en0an un
,ro,ó$i-o coercial l0ci-o% ,or lo =ue reca2a -a'i>n cual=uier i,u-ación% $i
&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 9/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
la u'ie$e% de coo,eración con o-ro en relación a eco$ il0ci-o$ 5+er B$)#)663"#)6(8)
4 !)sar *.stao %rnán+%z
Lle.ado $u -urno% o,-ó ,or acer u$o de $u dereco a
ne.ar$e a declarar 5+er B$) #)3&9"#)6!!8)
+4 ani%' "o+o'2o ()r%z *a+n
El inda.ado aniBe$-ó $u e<,licación ,or e$cri-o% aun=ue
decidió dear a$en-ada una e<,o$ición +er'al +inculada a la deci$ión dede-enerlo ,re+en-i+aen-e)
En cuan-o a $u de$car.o e$cri-o% recordó =ue en $u
o,or-unidad% ne.ó $u ,ar-ici,ación en el eco con relación al cual $e di$,u$o
con Beca # de dicie're ,a$ado* $u Bal-a de >ri-o 5recordeo$ $o're el
a$un-o la i,u-ación =ue le Buera diri.ida con relación a la e$-ancia ?El
Carri2aleo@8) A$0% ne.ó aora $u ,ar-ici,ación en cual=uier o-ro eco =ue
,ueda caliBicar$e de il0ci-o% ale.ando =ue $u +inculación con la$ e,re$a$ deL2aro e2 4a Bue e<,licada 4 =ue nin.una ,rue'a reBu-a $u aenidad a
cual=uier o,eración delic-i+a)
Kue $ all de la$ ,u'licacione$ ,eriod0$-ica$ 4 la$
i.ene$ B0lica$ de ,'lico conociien-o% no $e a.re.ó al le.ao o-ra ,rue'a
=ue lo +incule con lo$ eco$ in+e$-i.ado$)
Re-oando la ,rue'a B0lica i2o ,ro,io$ lo$
cue$-ionaien-o$ reali2ado$ ,or $u$ deBen$ore$ en el arco de la le.i-iación
,a$i+a de $u io /e'a$-in) Cue$-ionó -a'i>n =ue $u declaración $e a4a
eBec-uado en el con-e<-o de un $ecre-o de $uario% lo =ue le i,ide conocer el
alcance de la$ edida$ de ,rue'a)
Laen-ó =ue a4a $ido i,u-ado $u io% de$-acando a $u
re$,ec-o =ue >$-e no .uarda +inculación al.una de 0ndole ,roBe$ional con la$
e,re$a$ in+e$-i.ada$% a,un-ando =ue $ólo ,re$-ó $er+icio$ ,ara OACI /)A) a
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 10/122
#3292133#151410426#20160418182636948
,edido $u4o 4 $in in-er+ención al.una en la$ -area$ de con$ul-or0a eBec-uada$,or -al e,re$a)
Dio =ue $u +inculación con el .ru,o e2 re$ul-a de $u
la'or de a$e$or e<-erno en $u carc-er de Pre$iden-e de la Bira OACI /)A)%
con-ra-ada ,or Au$-ral Con$-ruccione$ ,ara an-ener la cer-iBicación de
nora$ I/O 4 el noral Buncionaien-o de lo$ e=ui,o$ de -ra'ao en lo$
o-ele$ del .ru,o) A -0-ulo de ee,lo de$-acó la o'-ención de cer-iBicacione$
I/O ,or ,ar-e de un e,rendiien-o del .ru,o: El o-el Al-o CalaBa-e)Co,le-ando lo a,un-ado en cuan-o a la Bunción de $u
e,re$a 4 e$,ec0Bicaen-e en lo =ue a-a;e a $u relación a Au$-ral
Con$-ruccione$% indicó =ue la ,re$-ación de OACI /)A) acia la con$-ruc-ora
con$i$-0a en .e$-ión del ca'io de or.ani2acione$ 4 la incor,oración del
-ra'ao en e=ui,o coo erraien-a de .e$-ión% lo =ue i,or-a'a accione$ de
ca,aci-ación al ,er$onal de ando$ edio$ 4 .erenciale$ 4 la coordinación de
>$-a$ accione$ con el direc-orio)Ne.ó =ue $u $ociedad a4a -enido +inculación al.una con
la reBinanciación de ,a$i+o$ o de cual=uier o-ra ac-i+idad Binanciera% coo a$0
-a'i>n $er accioni$-a o direc-i+o de e,re$a$ relacionada$ a /)G)I) /)A) o
?el+e-ic /er+ice$ Grou, /)A)@)
/o're Dalaran /)A) indicó =ue $e -ra-a de un coercio
inori$-a de ar-0culo$ de,or-i+o$ del cual Bue Pre$iden-e 4 accioni$-a a$-a
ace -re$ a;o$ 4 =ue la i$a% al i.ual =ue OACI /)A)% $e encuen-ra declarada
de$de $u ori.en an-e lo$ or.ani$o$ de con-rol 5$ocie-ario$ 4 Bi$cale$8)
E<,licó =ue ac-uó en la$ e,re$a$ =ue Bi.uran en $u
curriculum vitae en-re la$ =ue Bi.ura Au$-ral Con$-ruccione$* a -0-ulo de
con$ul-or en a-eria$ or.ani2acionale$ 4 de .e$-ión de calidad% ne.ando
a'erlo eco en $u carc-er de con-ador)
A.re.ó =ue coo con$ecuencia de la$ -area$ lle+ada$ a
ca'o ,or la con$ul-ora% la conBian2a re$ul-ó ine<cu$a'le% de$e'ocando ello en
!
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 11/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
una relación ,roBe$ional ,ruden-e 4 circun$,ec-a) De$-acó a'er ca,aci-ado5?Coacin.@8 a al.uno$ de lo$ io$ de L2aro e2 a =uiene$ no
indi+iduali2ó)
Rei-eró =ue $u$ ac-i+idade$ coerciale$ con L2aro e2
$e iniciaron con la lle.ada de la Bira alle Mi-re a la locación del o-el ?Al-o
CalaBa-e@ de la ,ro+incia de /an-a Cru2)
Kue lue.o% OACI /)A) reali2ó la'ore$ de con$ul-or0a 4
ca,aci-ación de$de la a,er-ura del o-el) A.re.ó =ue a=uella ,re$-ó $er+icio$$iilare$ ,ara la ,o$ada ?Lo$ Alao$@% $i-uada -a'i>n en el CalaBa-e)
E<,licó =ue% en e$e con-e<-o% e2 le ,idió cola'oración
,ara de$arrollar un ,lan de ca,aci-ación de$-inado al ,er$onal de ando de
Au$-ral Con$-ruccione$% ,ara lue.o e<-ender$e $u rol cola'orador a o-ra$
-area$) Fue en e$e derro-ero =ue co,ar-ió con Mar-0n e2 +aria$ reunione$ a
la$ =ue lo aco,a;a'a ,ara lue.o -ra'aar $u rendiien-o e,re$arial 4 lo.rar
una eor0a en $u de$e,e;o)A$ii$o% encionó =ue a ,rinci,io$ del a;o #)
O$car Gu-u< 4 Pa$cual Pe,e $e reincor,oraron ,arcialen-e a $u e=ui,o de
-ra'ao 4% en-re enero 4 oc-u're del a;o $i.uien-e 5#)!8% el ,riero a$uió
coo Geren-e de Adini$-ración 4 Finan2a$ del o-el ?Al-o CalaBa-e@%
-ra$ladando $u e$-udio con-a'le al i$o ediBicio en el cual o,era'a OACI
/)A)% ra2ón ,or la cual co,ar-ieron -area$ con al.uno$ clien-e$ en ,ar-icular)
Aclaró =ue% ,ara e$a >,oca% en-re lo$ clien-e$ de OACI /)A) $e encon-ra'a
Au$-ral Con$-ruccione$)
Kue lue.o de a'er$e udado a'a$ ,ar-e$ 5OACI /)A)
4 el e$-udio con-a'le de Gu-u<8 a Puer-o Madero% ,re$en-ó a $u cole.a en
/)G)I) 4a =ue OACI $e encon-ra'a eBec-uando la'ore$ de con$ul-or0a en la
Binanciera) Dio =ue ello u$-iBica lo$ con-ac-o$ en-re lo$ direc-i+o$ de /)G)I)%
$u Direc-or 4 el con-ador On$ Co$-a)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 12/122
#3292133#151410426#20160418182636948
A $u +e2% =ue an-e la deci$ión -oada ,or Gu-u< un-o a$u erano de Bundar un e$-udio ur0dico*con-a'le 4 udar $u$ oBicina$%
-ra$ladaron la$ caa$ =ue con-en0an la docuen-ación de $u$ clien-e$ de$de la
oBicina al $u'$uelo del ediBicio% ne.ando =ue $u cole.a a4a in.re$ado a la
oBicina C ocu,ada ,or la Binanciera 5/GI Ar.en-ina /)A)8)
Con relación a lo$ -el>Bono$ ,or lo$ =ue Bueran
in-erro.ado$ lo$ e,leado$ de /GI% indicó =ue lo$ in$-aló >l i$o en la$
oBicina$ del ,i$o 71% de,-o) ?@% de$-acando =ue% en-re ello$% Bi.uran nero$de -eleBon0a IP =ue Buncionan a -ra+>$ de in-erne- 4 cada uno $e -ran$Bora en
un nero in-erno del $er+icio con-ra-ado)
Kue coo con$ecuencia de e$e $i$-ea de -eleBon0a $e
,od0a e$-a'lecer nero$ in-erno$ en di$-in-o$ ,un-o$ .eo.rBico$) A$0 Bue
coo% a la >,oca en =ue a$e$ora'a a Au$-ral Con$-ruccione$ en+ió a la$
oBicina$ del $ur 4 de e$-a ciudad% al.uno$ -el>Bono$ IP% ien-ra$ =ue la
con$-ruc-ora% ,or $u ,ar-e% le en+0o -el>Bono$ del i$o $i$-ea ,er-enecien-e$a $u Blo-a a $u oBicina) Conclu4ó =ue ello e<,lica la indicación en el li$-ado% de
-el>Bono$ IP 4 $u$ in-erno$ a$ociado$ de OACI /A% Au$-ral Con$-ruccione$
/)A) 4 /GI Ar.en-ina /)A)
Por o-ro lado% a,un-ó =ue la$ de$en-ida$ de la$
e<,re$ione$ de Fari;a 4 Ela$ar% e$,ecialen-e en $ede udicial% deue$-ran la
$inra2ón de o-or.arle$ cer-e2a)
Kue la la'or de con$ul-or0a eBec-uada ,or OACI /)A) al
.ru,o Au$-ral no i,licó ac-i+idad al.una =ue i,or-ara o+iien-o$ de
Bondo$ ni di$,o$ición ,a-rionial de nin.n -i,o)
En o-ro orden aniBe$-ó =ue $i 'ien no $e encuen-ra
ocul-a $u +inculación con L2aro e2 4 con /)G)I) /)A)% no ,uede +incular$e
a L2aro e2 con dica Binanciera) /o're $u relación con la Binanciera% indicó
=ue la i$a $e inició a ra02 de un ,edido de Marcelo Rao$ ,ara =ue re+i$e
!#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 13/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
el Buncionaien-o o,era-i+o de /)G)I)% ,ue$ re$ul-a'a de $u in-er>$% dada $uac-i+idad Binanciera)
Kue a ra02 de la$ ac-i+idade$ ,roBe$ionale$ =ue le Bueran
encar.ada$ ,or Rao$% -oó con-ac-o con la Binanciera% encon-rndo$e all0
con el /r) Gu$-a+o Fernnde2% a =uien caliBicó de un +ieo 4 e$-iado ai.o%
con =uien an-u+o $ie,re una e<celen-e relación 4 aBec-o ,er$onal)
Po$-erioren-e indicó =ue Fernnde2% una +e2 reali2ada
la +en-a de /GI /)A) a el+e-ic /er+ice$ Grou, /)A)% le oBreció la$ oBicina$con-i.ua$ a la Binanciera a la$ =ue $e le$ a'0an ,rac-icado eora$* dado =ue
,en$a'an e,render o-ra$ ac-i+idade$) A a4or de-alle% $o$-u+o =ue e$e lu.ar
e$-a'a de$-inado al Buncionaien-o de /GI ur$-il /ociedad de ol$a% la cual%
Binalen-e% no inició $u$ ac-i+idade$% ,or lo =ue la$ oBicina$ de'ieron
de+ol+er$e con el co$-o corre$,ondien-e) De e$-e odo $e reali2ó la ce$ión del
con-ra-o de al=uiler de la oBicina con $u$ due;o$)
Kue no o'$-an-e ello% ,ara el ,er$onal de $e.uridad delediBicio 4 ,ara la adini$-ración% duran-e lar.o$ e$e$% /GI /A era la
in=uilina de la$ oBicina$% circun$-ancia =ue .eneró ,eranen-e$ conBu$ione$)
Coo corolario de $u de$car.o% $o$-u+o =ue cada
e,re$a di$,on0a de $u$ in$-alacione$ inde,endien-e$% =ue $u ,re$encia en la$
oBicina$ de /GI Bue real% a.re.ando =ue al.uno$ de lo$ direc-ore$ de la
Binanciera +i$i-a'an la$ oBicina$ de OACI /)A) ,ero $olaen-e con Bine$
$ociale$)
A$0% conclu4ó $u aenidad delic-i+a en lo$ eco$ al i.ual
=ue la de $u io% re$,ec-o de =uien dio =ue Bue con+ocado en el e<,edien-e
,or la +inculación e<i$-en-e en-re a'o$ 5+er B$) #)6(&"#)6798)
%4 Lázaro Antonio Bá%z
El i,u-ado o,-ó ,or Borular $u de$car.o ,or e$cri-o)
eao$ lo $e;alado en el i$o)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 14/122
#3292133#151410426#20160418182636948
En ,rier lu.ar% aclaró =ue $u io $ólo cola'oró en $u$ne.ocio$ 'ao $u$ órdene$% ,or lo cual no co,rende lo$ o-i+o$ de $u
inclu$ión al ,roce$o en carc-er de i,u-ado)
Lue.o de cri-icar al.una$ cue$-ione$ ,roce$ale$ *coo
,or ee,lo el d>Bici- en $u deBen$a coo con$ecuencia de la i,lan-ación del
$ecre-o de la$ ac-uacione$ 4 lo =ue con$idera una in$uBicien-e e$,eciBicidad de
la in-iación en ->rino$ le.ale$* ne.ó la e<i$-encia de un eco il0ci-o
,receden-e coo ,re$u,ue$-o ,ara la conBi.uración del -i,o ,enal en ue.o)Para ello ne.ó la e<i$-encia ,re+ia de un au-o de ,roce$aien-o a $u re$,ec-o
=ue ,ueda $er+ir coo eco $u'4acen-e ,ara $a-i$Bacer el re=ui$i-o -0,ico =ue
e<i.e el uicio de $u'$unción de la nora) Kue en con$ecuencia% ne.ó la
e<i$-encia de eco$ ,re+io$ =ue -orna$en il0ci-o$ lo$ Bondo$ encionado$ en
la i,u-ación)
Con relación a la$ i.ene$ ca,-ada$ ,or la$ cara$%
$o$-u+o =ue $ all de no +er$e reBleado en la$ i$a$% cual=uier aBiración=ue $e ,re-enda recon$-ruir en 'a$e a la$ i$a$ adolecer0a de a+al ,ro'a-orio
de 0ndole cien-0Bico 4% ,or ende% re$ul-ar0a de i,o$i'le reBu-ación)
Kue de$conoce el ori.en de a=uella$% el odo 4 lu.ar en
=ue Bueron con$er+ado$ lo$ $o,or-e$ a.n>-ico$% 'ao =u> ,rocediien-o$ $e
a$e.uró $u Bidelidad 4 $u cadena de cu$-odia) Cue$-ionó -a'i>n la Bal-a de
con-role$ a $u re$,ec-o ,or ,ar-e de la$ au-oridade$ udiciale$)
A.re.ó -a'i>n $u$ $o$,eca$ en cuan-o a =ue -ale$
re.i$-ro$ a'r0an $ido ani,ulado$ ,ara reBlear i.ene$ =ue no $e condicen
con la real ocurrencia de lo$ eco$) En 'a$e a ello en-endió =ue no ,arec0a un
uicio de conociien-o ,redica'le $o$-ener =ue la $ua in+olucrada a$cienda a
U/ 9)!))
En cuan-o a $u ac-i+idad e,re$arial% reconoció a'er
,ar-ici,ado de uco$ e,rendiien-o$ -an-o en el $ec-or ,'lico coo
!6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 15/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,ri+ado% con 'ueno$ 4 alo$ re$ul-ado$% ,ero -odo$ acorde$ al .iro coercialde la$ e,re$a$)
Kue $u rol de e,re$ario le ,eri-ió una di$,oni'ilidad
de Bondo$ $uBicien-e$ ,ara de$alen-ar cual=uier ,re$unción de ilici-ud con
relación a a=uello$) A.re.ó =ue con a=uel dinero eBec-uó uca$ in+er$ione$
l0ci-a$ con dinero de la$ i$a$ carac-er0$-ica$)
Cue$-ionó ,or o-ro lado =ue $u declaración $e a4a
a-eriali2ado al encon-rar$e ,endien-e un a,lio e$-udio ,ericial con-a'le-endien-e a de$,ear uca$ duda$ en -orno a lo$ a$,ec-o$ ,a-rioniale$)
Kue a $u en-ender re$ul-a i,erio$a la reali2ación de un
,eri-ae =ue de-erine $i con-a'a con la ca,acidad Binanciera ,ara anear la
can-idad dineraria =ue $e encuen-ra en ue.o en la ,e$=ui$a)
En re$,aldo de $u aBiración $o're la lici-ud de $u
,a-rionio i2o e<,re$a ención de di+er$o$ ne.ocio$% 'rindando lo$ de-alle$
del ca$o en cuan-o a la$ e,re$a$ in+olucrada$% la$ Beca$% in$-i-u-o$ le.ale$a,licado$ en la$ o,eracione$H e-c) Con re$,ec-o a e$-o$ aniBe$-ó =ue la Bora
de ,a.o% en la a4or0a de lo$ ca$o$% era al con-ado al oen-o de la Bira del
docuen-o 4% en o-ro$ ca$o$% ,or an-ici,o 4 con Binanciación de la ,ar-e
re$-an-e) A,un-ó -a'i>n en orden a e$-e ,un-o =ue lo$ 'ole-o$ de la$
o,eracione$ $e encuen-ran $ellado$ 4 con Bira le.ali2ada)
Coo con$ecuencia de e$-a$ o,eracione$ reali2ada$ a
-ra+>$ de la Bira Fiduciaria EdiBicio Nor-+ille /)A) con-rolada ,or Au$-ral
Con$-ruccione$ /)A)*% aBiró -ener Bondo$ l0ci-o$ de li're di$,oni'ilidad ,or la
$ua de U/ ()(77)!#% 4 an-e ello $olici-ó la ela'oración de un e$-udio
con-a'le =ue de-erine la ,o$i'ilidad o i,o$i'ilidad de la -enencia le.al de
-al $ua)
Finalen-e% en-endió a'er deo$-rado $u +olun-ad de
$oe-er$e a ,roce$o 4 'rindar la$ e<,licacione$ =ue le $ean re=uerida$%
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 16/122
#3292133#151410426#20160418182636948
ne.ando la e<i$-encia de ,eli.ro o acción concre-a al.una en ->rino$,roce$ale$% =ue a+alen $u de-ención 5+er B$) #)9#"#)99#8)
24 #artn Antonio Bá%z
Mar-0n e2 -a'i>n o,-ó ,or Borular $u de$car.o ,or
e$cri-o) A con-inuación $e encionar lo $ de$-acado)
En ,rier lu.ar% lue.o de cue$-ionar el adelan-aien-o de
la audiencia Biada a $u re$,ec-o% en-endió =ue el eco in-iado adolec0a de
la$ ,reci$ione$ nece$aria$% 4 =ue la i,o$i'ilidad de co,renderlo% coo a$0-a'i>n la deci$ión ado,-ada ,or e$-e Ma.i$-rado en lo$ ->rino$ del Ar-) #6
del C)P)P)N) aBec-a'a el eercicio de $u deBen$a 4 la .aran-0a de de'ido
,roce$o)
A a4or de-alle reBirió =ue lo =ue con$idera una
e<,re$ión a'i.ua de la in-iación le i,ide dar la$ e<,licacione$ nece$aria$
4 =ue -al redacción de anera al.una le ,roduce una e+ocación de recuerdo$
,ara con-rolar $i% lo =ue $e de$cri'e% re$ul-a una -er.i+er$ación de eco$ =ueeBec-i+aen-e recuerde 4 =ue no -en.an $i.niBicación ,enal)
A a4or de-alle% a.re.ó =ue la i,u-ación le i,ide
conocer la$ Beca$ e<ac-a$ de coien2o 4 Binali2ación de la$ conduc-a$
re,rocada$ 4% ,or ende% eercer $u deBen$a) A$0 -a'i>n% cue$-ionó la au$encia
de iden-iBicación del deli-o ,receden-e 4 $u Bora e$,ec0Bica de coi$ión%
coo a$0 -a'i>n del oen-o en =ue lo$ 'iene$ ,ro+enien-e$ del il0ci-o
Bueron ,ue$-o$ en circulación)
Kue ,ro,oner =ue la acción in-iada ?ani,ular
dinero@* ,ueda re$i$-ir el uicio de i,u-ación e$ e<-ender el alcance del -i,o
$ all del l0i-e i,ue$-o ,or el le.i$lador) A.re.ó =ue $o$-ener =ue con-ar
dinero e$ -0,ico del deli-o de la+ado +iola el ,rinci,io de le.alidad 5Ar-) !&
C)N)8 e i,lica una e<-en$ión udicial de la -i,icidad)
/o$-u+o -a'i>n =ue la au$encia de de$cri,ción 4 el
$ecre-o de $uario le i,idieron conocer a4ore$ ,reci$ione$ en orden al
!(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 17/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
eco ,receden-e% aclarando =ue no Bue con+ocado a declarar con relación anin.n o-ro eco) De$-acó en e$e $en-ido% la au$encia de cau$a ,enal en la
=ue $e a4a reunido a $u re$,ec-o el .rado de $o$,eca nece$ario ,ara
,roce$arlo o% al eno$% donde $e a4a reunido el .rado de $o$,eca del ar-)
#6 del C)P)P)N) en -orno a un eco ,receden-e coo re=ui$i-o -0,ico de la
Bi.ura de 'lan=ueo de ac-i+o$)
Ne.ó con $e.uridad a'er coe-ido eco al.uno =ue
i,li=ue la coi$ión de la conduc-a ,re+i$-a en la Bi.ura de 'lan=ueo deca,i-ale$ de ori.en il0ci-o% coo a$0 -a'i>n de la o,eración re.i$-rada ,or la$
Bilacione$)
En lo =ue a-a;e a la i,lan-ación del $ecre-o% en-endió
=ue ello i,licó =ue $u$ le-rado$ $e +ieran i,o$i'ili-ado$ de co,ul$ar el
e<,edien-e% colocndolo en una $i-uación de indeBen$ión 4 a-en-ando% en
con$ecuencia% con-ra el ,rinci,io de i.ualdad de ara$)
/o're la$ i.ene$ ca,-ada$ ,or la$ cara$ de Bilaciónin$-alada$ en la Binanciera /)G)I) Ar.en-ina /)A) de$conoció $u ori.en% coo
a$0 -a'i>n la e<i$-encia de la$ ,ro,ia$ =uina$ Biladora$ =ue la$
re.i$-raron)
Kue en -al ca$o% de$-aca $u di$conBoridad 4a =ue la$
i.ene$ a'r0an $ido ca,-ada$ e incor,orada$ al ,roce$o $in $u conociien-o%
au-ori2ación o con$en-iien-o)
Kue en ca$o de re$ul-ar cier-a$ la$ i.ene$
5circun$-ancia ne.ada ,or el i,u-ado8% la$ i$a$ dar0an cuen-a de reunione$
cele'rada$ en un 'i-o ,ri+ado 4 con cara$ de la i$a 0ndole) A.re.ó
an-e el conociien-o en cuan-o a =ue el a,or-e de la ,rue'a no Bue eBec-uado
,or la$ ,er$ona$ in+olucrada$ en la reunión re.i$-rada ,or la$ i.ene$% =ue
la$ circun$-ancia$ de la en-re.a de >$-a$% no a $ido aclarada en el e<,edien-e)
Dudó -a'i>n $o're la Binalidad 4 cadena de cu$-odia de
la$ Bilacione$% coo a$0 -a'i>n $i la en-re.a de >$-a$ no encerró acuerdo$
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 18/122
#3292133#151410426#20160418182636948
e$,urio$% la incur$ión en carrile$ e<-or$i+o$ o el e,rendiien-o de al.n o-roil0ci-o)
ABiró ,or o-ro lado la ani,ulación de lo$ re.i$-ro$
B0lico$ ,or -ercero$ de$conocido$ 4 =ue la o,eración no Bue re.i$-rada ni
e,rendida edian-e el cu,liien-o de lo$ ,rocediien-o$ le.ale$% coo a$0
-a,oco di$,ue$-a% con-rolada o% cuan-o eno$% conocida ,or al.una au-oridad
udicial) Re=uirió en con$ecuencia =ue $e realice un ,eri-ae $o're el a-erial
en cue$-ión)En -orno al .iro e,re$arial de la$ $ociedade$ 4 ne.ocio$
-an-o ,ri+ado$ coo ,'lico$* aniBe$-ó cola'orar con $u ,adre de$de ace
uco$ a;o$ en $u$ ne.ocio$ 4 =ue a lo lar.o de e$e -ie,o nunca -u+o
conociien-o $o're la coi$ión de al.n il0ci-o en el arco de $u ac-i+idad
e,re$arial% aBirando la ine<i$-encia de an-eceden-e$ ,enale$ en e$e $en-ido)
Kue lo$ ne.ocio$ l0ci-o$ de la$ e,re$a$ Bailiare$
,eri-ir0an u$-iBicar la ?ani,ulación@ del dinero 4 ecar ,or -ierra cual=uier$o$,eca o inBerencia de ilici-ud del ori.en de lo$ Bondo$ in+olucrado$)
Kue en el arco de una in+e$-i.ación ,or la+ado de
dinero no re$ul-an rele+an-e$ la$ -ran$accione$ de i,or-an-e$ $ua$ de dinero
ni la ,o$e$ión de e,re$a$% accione$ u o-ro$ 'iene$% $ino la in-er+ención en
al.una conduc-a en la cual un 'ien o un conun-o de ello$ =ue u'ie$e
,ro+enido de un deli-o an-erior $e le$ 'rinde una l0ci-a a,ariencia)
/o're la$ aBiracione$ eBec-uada$ ,or la acu$ación
,'lica en cuan-o al ori.en del dinero% $o$-u+o =ue $i el dinero ,ro+iene de la
,ar-ici,ación en ?nuero$a$ $ociedade$ 4 e,re$a$@ $e e$- a'lando
en-once$ de dinero de ori.en l0ci-o en el arco de la$ ac-i+idade$ de a=uella$
4% en con$ecuencia% e$e dinero no ,uede $er la+ado ,or no -ra-ar$e de dinero
?$ucio@)
!&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 19/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
En e$-e ca$o -a'i>n en-endió la nece$idad de eBec-uar un,eri-ae ,ero en a-eria con-a'le% coo re=ui$i-o indi$,en$a'le ,ara concre-ar
una i,u-aciónH lo cual Binalen-e deó e<,re$aen-e $olici-ado)
Conclu4endo con $u e<,o$ición% re$al-ó =ue $e a
encon-rado a di$,o$ición de la in$-rucción duran-e $u cur$o%
co,roe-i>ndo$e a dar la$ e<,licacione$ del ca$o la$ +ece$ =ue $ea
nece$ario)
Por o-ro lado% a,or-ó $u ,a$a,or-e% oBreciendo -a'i>n% enca$o de =ue el -ri'unal a$0 lo e$-ie nece$ario% $u co,roi$o de concurrir
diariaen-e a una $eccional ,olicial o cual=uier de,endencia ,'lica =ue
di$,on.a duran-e el -ri-e del e<,edien-e o a cual=uier o-ra edida =ue le
,eri-a deo$-rar =ue con-ina co,roe-ido con el ,roce$o)
De$-acó =ue la in+e$-i.ación no $e +io o'$-aculi2ada ,or
nin.una acción u oi$ión de $u au-or0a% recordando nue+aen-e $u aenidad
en lo$ eco$)Finalen-e% $olici-ó el le+an-aien-o del $ecre-o
i,lan-ado en lo$ ->rino$ del Ar-) #6 del ri-ual 4 =ue% una +e2 ,roducida$
la$ edia$ $olici-ada$ en $u de$car.o% $e Bie nue+a audiencia ,ara ,oder
a,liar el i$o 5+er B$) #)6!#"#)66#8)
4 a&ián Viri'io "ossi
En la audiencia% aclaró =ue $u condición an0ica lo lle+ó
a e<,re$ar$e ,or e$cri-o ,ero% $in ,eruicio de ello% ne.ó oralen-e a'er
,ar-ici,ado en la coi$ión de cual=uier cla$e de deli-o 4 con$ideró
de$,ro,orcionada la +inculación de $u$ la'ore$ en /)G)I) con la$ in-iacione$)
Yendo al e$cri-o% ra-iBicó 4 reedi-ó% ,or e$e edio% la$
e<,re$ione$ +olcada$ en $u ,riera inda.a-oria en la$ =ue e<,licó% en-re o-ra$
co$a$% la$ circun$-ancia$ en la$ =ue coen2ó a ,re$-ar $er+icio$ en la
Binanciera)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 20/122
#3292133#151410426#20160418182636948
A.re.ó lue.o% =ue la a$unción del ando de Pre$iden-ede la Bira ,or ,ar-e de Fernnde2 i,licó ,ara el inda.ado la a,er-ura de
a4ore$ ,o$i'ilidade$ ,ara e<,andir $u Bunción% +inculada con el are-in. 4
la o$,i-alidad de lo$ clien-e$)
Por o-ro lado% ne.ó an-ener con-ac-o$ di,lo-ico$ 4
con-ar con Bacilidade$ ,ara Bundar $ociedade$)
Aclaró $o're el ,rier ,un-o =ue $u relación con la
e'aada ar.en-ina en Pana no diBiere de la =ue ,udie$e -ener cual=uierciudadano ar.en-ino =ue concurre a la Re,re$en-ación di,lo-ica con
in-encione$ de cola'orar o en-a'lar ne.ocio$ en-re a'o$ ,a0$e$)
Para ello -rao a colación la declaración ,re$-ada ,or el
E'aador ar.en-ino en a=uel ,a0$ con relación a la$ circun$-ancia$ en la$ =ue
$e conocieron 4 -ra'aaron un-o$) Con$ideró di$-or$ionado a'lar de $u$
?con-ac-o$ di,lo-ico$@ con una conno-ación il0ci-a ,or -ra-ar$e de una
relación =ue caliBicó coo noral)/o're la con$-i-ución de $ociedade$% ne.ó a'er$e
dedicado a ello en al.una o,or-unidad% en-endiendo =ue /GI ,udo recurrir a
o-ra$ ,er$ona$ o e$-udio$ ur0dico$"con-a'le$ con e<,eriencia en la a-eria)
ReBor2ó $u ,o$ición aclarando =ue no e$ a'o.ado o con-ador 4 =ue carece de
lo$ conociien-o$ nece$ario$ a -al eBec-o)
Ne.ó -a'i>n a'er ,a.ado al.una cuen-a o a+ión
,ro,iedad de Federico Ela$ar% de$conociendo -a'i>n la Bira =ue $e le
a-ri'u4e en la Bo-oco,ia% a$en-ando $u$ cue$-ionaien-o$ con relación a la
,rocedencia de la co,ia)
Con relación al anco ane$co% a,un-ó =ue en una
o,or-unidad lo$ direc-i+o$ de /)G)I) le a'0an $olici-ado =ue ac-uara de
in-erediario con una docuen-ación 4a =ue la Bira 'araa'a la ,o$i'ilidad
de a'rir una cuen-a en e$a en-idad 'ancaria) Kue% en con$ecuencia% Bue
#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 21/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
a,oderado ,ara re$ol+er cual=uier ,ro'lea =ue $e ,re$en-ara% a,ro+ecandoun +iae =ue el inda.ado i'a a reali2ar)
No o'$-an-e% indicó =ue a=uello =uedó en la nada 4 =ue
no le$ 'rindaron a-ención en el anco ane$co) Con relación a la le.alidad o
ile.alidad de $u ,ar-ici,ación en e$-e ,un-o% aclaró =ue la in-ención de a'rir la
cuen-a Bue docuen-ada ,or el direc-orio en el ac-a corre$,ondien-e)
En lo =ue a-a;e a la -are-a con la le4enda ?ad$cri,-o a
Pre$idencia@% reBirió =ue cuando coen2ó a -ra'aar coo ,ro+eedor de$er+icio$ de are-in. con /GI 5a;o #!8 la Binanciera ela'oró nue+a$
-are-a$ an-e la udan2a de la$ oBicina$ a Madero Cen-er) Fue en e$e con-e<-o
donde le ela'oraron una$ con $u no're =ue -en0an la indicación
?de,ar-aen-o coercial@% la$ cuale$ ne.ó u-ili2ar% 4a =ue e,lea'a la$ $u4a$
de ?+r con$ul-ora@)
Kue al -ie,o% 4 an-e la nece$idad de e<i'ir% en el arco
de una reunión con clien-e$ de /GI% una -are-a =ue le 'rindara una ia.en dea4or rele+ancia% le $olici-ó a Fernnde2 =ue le andara a conBeccionar una$
nue+a$ con un -0-ulo de a4or en+er.adura) Fue a$0 coo reci'ió una$ ! o #
-are-a$ con la ,ala'ra ?ad$cri,-o@ =ue u-ili2ó $olaen-e en el arco de un
de$a4uno de -ra'ao)
Ne.ó a'er o$-en-ado car.o$ .erenciale$ en la Binanciera%
aBirando ,or el con-rario =ue% en ra2ón de $u rol en a-eria de aere-in. 4
o$,i-alidad% era >l =uien concurr0a al $u,erercado 4 a una +ino-eca cercano$
a la Binanciera ,ara reali2ar la$ co,ra$)
Conclu4endo con e$-e ,un-o% en-endió =ue lo$ ->rino$
?ad$cri,-o@ a Pre$idencia -ienen una $i.niBicación $iilar a ?ai.o de la
Pre$idencia@)
En o-ra ,ar-e de $u e<,o$ición $e reBirió al 'anco en
Re,'lica Doinicana)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 22/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Kue% nue+aen-e% an-e un ,edido de lo$ direc-i+o$ de/)G)I)% ,rac-icó a+eri.uacione$ en a=uel ,a0$ ,ara la co,ra de un 'anco% ello
an-e la con$ul-a al re$,ec-o ,or ,ar-e de un clien-e de /)G)I)
A$0 Bue coo reali2ó la$ '$=ueda$ corre$,ondien-e$ en
in-erne-% ,ara lue.o en+iar al.uno$ correo$ elec-rónico$ a de-erinado$ 'anco$
4 e$-udio$ ur0dico$) Kue% ,ara $u $or,re$a% reci'ió una re$,ue$-a% no a'iendo
-ra$cendido la $i-uación de dica circun$-ancia) Ne.ó conocer a ,er$ona
al.una en a=uel ,a0$ 4 a.re.ó =ue $i 'ien el correo $alió de $u direcciónelec-rónica% el i$o no Bue de $u redacción $ino de la de Gu$-a+o Fernnde2
=uien% a diBerencia de Ro$$i% con-a'a con lo$ conociien-o$ nece$ario$)
En o-ro orden% ne.ó a'er -enido cual=uier -i,o de
+inculación% o a'er an-enido con-ac-o al.uno con L2aro e2%
an-eniendo $u$ dico$ en lo rela-i+o al ca,o en la Pro+incia de Mendo2a)
/o're $u$ +iae$ a Pana% indicó =ue coen2aron
uco an-e$ de $er ,ro+eedor de /GI% $ e$,ec0Bicaen-e en el a;o #)9)Al re$,ec-o de$conoció $i la Binanciera -u+o o de$ea'a
on-ar una oBicina en a=uel ,a0$% aclarando =ue en $u$ +iae$ u-ili2a'a el
?lo''4@ del o-el en el =ue $e o$,eda'a o la$ oBicina$ de una e,re$a de
are-in. =ue $u'con-ra-a'a ,ara $u$ ne.ocio$% llaada: ?/ar- /olu-ion$@)
Q$-a$% $e.n $u$ dico$% e$-n e,la2ada$ en el ,i$o #9 de la -orre Glo'al
an% en la cual -a'i>n Buncionan la$ oBicina$ de la E'aada Ar.en-ina 4 de
la Bira LOreal 5Pi$o$ #6 4 #(% re$,ec-i+aen-e8% lo =ue le re$ul-a'a
con+enien-e)
Kue a diBerencia del rol =ue $e le a-ri'u4e en Pana
aBiró =ue lo =ue i2o all0 Bue -ra'aar con e,re$a$ de la ?oda@ Cardón%
Paruolo% Old rid.eH e-c)* 4 di$e;adore$ con =uiene$ -a'i>n aniBe$-ó
a'er -ra'aado en Colo'ia e I-alia*% or.ani2ando de$Bile$ 4 o-ro$ e+en-o$
coerciale$) A a4or de-alle% 'rindó ,reci$ione$ de oco +iae$ eBec-uado$ a
dico$ ,a0$e$% indicando Beca$ i.ra-oria$ 4 o-i+o$ de lo$ i$o$)
##
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 23/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
En lo =ue a-a;e a la$ i.ene$ ca,-ada$ ,or la$ cara$de Bilación% al i.ual =ue uco$ de $u$ con$or-e$% cue$-ionó $u ,rocedencia)
Ne.ó -a'i>n =ue la$ i$a$ de$ien-an $u +er$ión $o're $u rol en la
Binanciera)
A.re.ó =ue ,or $u Bunción en la e,re$a de$conoc0a el
ori.en% de$-ino o -rn$i-o de lo$ Bondo$ de cada uno de lo$ clien-e$% inclu4endo
a=uello$ acercado$ ,or >l)
Kue la .rBica era $u ac-i+idad ,rinci,al la cual% de$de $u+inculación con /)G)I)% la con-inuó de$arrollando de$de o-ro lu.ar)
Con relación a la$ i.ene$ =ue lo ca,-aron con-ando
dinero% reBirió =ue $u Bora de $er lo i,ul$ó a cola'orar con $u$ co,a;ero$
de -e$orer0a en dica -area) Kue $in ,eruicio de ello% de$conoc0a la ,ro,iedad%
ori.en 4 de$-ino de a=uel dineroH indicando -a'i>n =ue no $e e<-ra;a'a de
+er .rande$ can-idade$ de dinero)
En -orno Mar-0n e2 aBiró =ue $i 'ien lo +iocircun$-ancialen-e do$ o -re$ +ece$ en /)G)I)% a$ lo$ unió +inculación
al.una) Kue cuando $e lo ,re$en-aron en la Binanciera lo no'raron
$i,leen-e coo ?Mar-0n@% ,or lo cual de$conoció $u no're co,le-o
a$-a =ue la cau$a -oó e$-ado ,'lico)
Finalen-e% aBiró -a'i>n =ue la Adini$-ración
Federal de In.re$o$ P'lico$ ,rac-icó una inucio$a in$,ección Bi$cal a $u
re$,ec-o% en la =ue no ad+ir-ió irre.ularidad o $o$,eca al.una 4 de$-acó =ue
$u +ida no ca'ió en lo$ l-io$ a;o$% an-eni>ndo$e inal-era'le$: $u
,a-rionio% .a$-o$ 4 ni+el de +ida 5+er B$) #)#&"#)&(8)
III45 LA IVESTI*A!I
a4 La cau$a% cu4o inicio *coo e$ ,'lico* $e
reon-a al e$ de a'ril del a;o #!3 a ra02 de la$ l-i,le$ denuncia$
,re$en-ada$ ,or di$-in-a$ ,er$ona$ =ue $e icieron eco del con-enido del
inBore ,eriod0$-ico -i-ulado ? /a ruta del dinero K @% ei-ido duran-e el
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 24/122
#3292133#151410426#20160418182636948
,ro.raa -ele+i$i+o conducido ,or Jor.e Lana-a% reci'ió un i,ul$o inicial enel cual lo$ -i-ulare$ de la acción ,enal ,roo+ieron la ac-uación udicial en
relación con Jor.e Leonardo Fari;a 4 Federico Ela$ar 4 en orden a cier-a$
o,eracione$ =ue a'0an $ido re,or-ada$ a la Unidad de InBoración
Financiera)
Po$-erioren-e% el Dr) Mariun a,lió el o'e-o de
la ,e$=ui$a inclu4endo coo le.i-iado$ ,a$i+o$ a L2aro An-onio e2%
Mar-0n An-onio e2% Daniel RodolBo P>re2 Gad0n 4 Fa'in ir.ilio Ro$$i 4eBec-uando un rela-o de la$ anio'ra$ ,re+iaen-e denunciada$ en el aludido
,ro.raa -ele+i$i+o% en -an-o $e e<,u$o =ue Fari;a 4 Ela$ar a'r0an Bu.ado al
e<-erior duran-e lo$ ,riero$ $ei$ e$e$ del a;o #!!% a -ra+>$ de la Binanciera
/GI% una $ua cercana a lo$ cincuen-a illone$ de euro$ corre$,ondien-e$ a
L2aro e2 =ue a'r0an $ido -ra$ladado$ Buera del ,a0$ a 'ordo de aerona+e$
4 canali2ado$ edian-e una e$-ruc-ura ur0dica on-ada en el e<-ranero)
Finalen-e% con el de+enir de la la'or in$-ruc-ora $eincor,oraron .ran can-idad de con$-ancia$ =ue Bueron dando cuen-a de nue+o$
eco$ =ue ,a$aron a in-e.rar el o'e-o ,roce$al de e$-o$ au-o$% -al coo
=uedó e<,re$aen-e ,la$ado en el e<-en$o dic-aen Borulado ,or el Dr)
Mariun el ,a$ado ! de unio del corrien-e a;o 5? Formula manifestaciones#
7mplía imputaciones# 4olicita indagatorias y medidas de prueba<, B$)
!9)(7"!()&38) De a=uel dic-aen ,uede cole.ir$e =ue el o'e-o de
in+e$-i.ación de e$-e ,roce$o $e encuen-ra conBorado ,or +ario$ eco$ de
di$-in-a en+er.adura% al.uno$ de lo$ cuale$ $on $uaen-e co,leo$% ,ue$
,ara lle+arlo$ adelan-e $e a'r0an u-ili2ado $oBi$-icado$ ecani$o$
Binanciero$ coo $er la conBoración de $ociedade$ de co'er-ura 4 ,roduc-o$
'ancario$ en uri$diccione$ off shore% -ran$accione$ con +alore$ ne.ocia'le$ en
di+er$a$ ,la2a$ Binanciera$% co,en$acione$ 4 o,eracione$ de la$ denoinada$
bac! to bac! % en-re o-ra$ erraien-a$ de e$-a re'u$cada in.enier0a =ue -iene
#6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 25/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,or Binalidad do-ar del a4or ere-i$o ,o$i'le la e<i$-encia de cuan-io$a$$ua$ de dinero 4 $u recorrido)
A=u>lla in.enier0a% on-ada ,or e<,er-o$
o,eradore$ del $i$-ea% e$ la =ue $e ,re-ende de$'ara-ar) Pero re,i-o% no e$ una
-area $encilla) Foran ,ar-e de e$e e$=uea de$de la$ ,e=ue;a$ ?cue+a$@ 4
Binanci$-a$ 4 de enor o a4or en+er.adura* =ue a'undan en la ciudad a$-a
.rande$ e$-udio$ ur0dico*con-a'le$ del e<-erior% -odo$ conec-ado$ en-re $0) En
deBini-i+a% de lo =ue $e -ra-a e$ de ecar lu2 $o're -oda una +a$-a red dein-erediario$) Y dado =ue -odo el ,roce$o de 'lan=ueo $e .u0a ,or la ,rei$a
del ocul-aien-o de dinero u$-aen-e% ,ara cor-ar -odo la2o con la$ Buen-e$
=ue lo ori.inaron*% la ar=ui-ec-ura =ue $e on-a $e 'a$a en la circulación
con$-an-e de Bondo$ ,or di$-in-a$ ?cue+a$@ 4 en-idade$ Binanciera$ 4 'ancaria$
ar.en-ina$ 4 del e<-erior% -ran$Borndolo$ 5en 'ille-e$ de una oneda u o-ra%
en ce=ue$% en +alore$ ne.ocia'le$% en 'iene$% en accione$ de $ociedade$ =ue
$on -i-ulare$ de 'iene$ 4 Bondo$ 'ancario$% en accione$ de $ociedade$ =ue $ona $u +e2 accioni$-a$ de $ociedade$ =ue $on -i-ulare$ de 'iene$ 4 Bondo$
'ancario$% e-c)8% Braccionndolo$% e2clndolo$ 5con o-ro$ ,a-rionio$% coo
ocurre con la$ $ociedade$ adini$-radora$ de Bondo$ Biduciario$8% e-c)
La -area de de$'ara-ar -odo e$e en-raado e$ la
e$encia i$a de la in+e$-i.ación) Ya e<,li=u> en la re$olución del ,a$ado #
de dicie're de #!9 =ue lo =ue a=u0 $e in+e$-i.a no e$ un enri=ueciien-o
il0ci-o% ,ara cu4a acredi-ación 'a$-ar0a deo$-rar un increen-o ,a-rionial
a,recia'le ,or Buera de lo$ in.re$o$ le.0-io$ de la ,er$ona in+e$-i.ada) El
enri=ueciien-o il0ci-o e$ lo =ue $e denoina un deli-o ,ro,io 5delicta propia8%
e$-o =uiere decir% =ue el au-or del eco de'e -ener una calidad de-erinada%
en e$e ca$o% $er Buncionario ,'lico% calidad =ue no re+i$-e nin.uno de lo$
$ue-o$ cu4a re$,on$a'ilidad -ra-ar> en e$-e ,ronunciaien-o)
La Bi.ura ,enal 'ao e$-udio cu4o ,orenori2ado
anli$i$ $e eBec-uar en o-ro a,ar-ado*% ,or el con-rario% re$ul-a $er un -i,o
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 26/122
#3292133#151410426#20160418182636948
co,ue$-o% ,ue$% coo e$ $a'ido% e<i.e ,ara $u conBi.uración la e<i$-encia deun il0ci-o ,re+io 5la an-erior le4 a'la'a de delito ,re+io8 =ue a4a -enido
coo re$ul-ado un 'eneBicio econóico) E$ decir% ;ara ;o+%r 'aar +in%ro,
;ri8%ro <ay =.% %n%rar'o 8%+iant% atii+a+%s i'%a'%s =.% ;ro+.zan
ananias% coo ,or ee,lo% el narco-rBico% el con-ra'ando% la corru,ción o
deli-o$ ,re+i$-o$ en el R>.ien Penal ri'u-ario 5+er ar-) ( de la le4 #9#6(8)
A$0% =uedan 'ien diBerenciada$ la$ do$ e-a,a$ del derro-ero criinal: 'a
;ri8%ra% donde $e ,roducen lo$ deli-o$ =ue .eneran un +oluen de dinerone.ro% =ue no ,uede $er declarado u$-aen-e ,or -ener un ori.en il0ci-o) E$-o
e$ lo =ue $e conoce coo +%'ito o i'ito ;r%%+%nt%) La s%.n+a% donde $e
'u$ca +otar %s% +in%ro +% a;ari%nia +% '%a'i+a+) E$ u$-aen-e la
a,licación en el ercado del ,roduc-o del deli-o edian-e di+er$o$
ecani$o$% =ue -ienen ,or Binalidad 'orrar -odo ra$-ro acerca del ori.en del
dinero% lo =ue conBi.ura la conduc-a de 'lan=ueo de ca,i-ale$) A=. s%
in%stia >.sta8%nt% %sa s%.n+a %ta;a)Para de-ec-ar la$ anio'ra$ o eco$ ,receden-e$ en
donde ,odr0a a'er$e ori.inado el dinero 'ao $o$,eca% el -ri'unal coen2ó
,or circulari2ar oBicio$ a lo lar.o 4 anco de -odo el ,a0$ *,re.un-ando acerca
de L2aro An-onio e2% Mar-0n An-onio e2% Jor.e Leonardo Fari;a%
Federico Ela$ar% Daniel P>re2 Gad0n% Fa'in ir.ilio Ro$$i 4"o la$ e,re$a$
con ello$ +inculada$*) /e reci'ieron inBore$ del Ju2.ado Nacional en lo
Criinal 4 Correccional Federal N1 54 7?@7/078H Ju2.ado Nacional en lo
Criinal 4 Correccional Federal N1 ! 4 1?73@/0 4 $u$ de$,rendiien-o$8H
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 ! 54 @0CD/CH
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 !! 54 @07/CC8H
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 3 54 D@FC/108H
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 & 54 1@F/108H
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 9 54 C000/F01F8H
Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 (% 54 1C??F/0F 4
#(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 27/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
11DF7/138H Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 3 547F70/138H Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 #% 54
D@@C/F0138H Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal N1 !#%
54 3FC/10 4 ?1@C/138H Ju2.ado Nacional en lo Penal ri'u-ario N1 ! 5
03/F013% 111/F00% 13@7/F010% 11D/F010% 13CF/F00@% 130/13 4
170?/F00?8H Ju2.ado Nacional en lo Penal ri'u-ario N1 # 5 4 @?/F013 4
11@F/F0078H Ju2.ado Nacional en lo Penal ri'u-ario N1 3 5 41077/F010%
1@@1/F00% F7F0/F011% ?D?/F010 4 1330/F000H Ju2.ado Nacional en lo PenalEconóico N1 & 54 1@7/F010 4 C7D/F0078H Ju2.ado Nacional en lo Penal
Econóico N1 7 54 70/F00D% cau$a cara-ulada ?Ela$ar% FedericoH adelu<
/)A) $" inBracción ar-) 3# del C)P)@ 4 ?E,re$ur /)A) $" inB) Le4 !!)(&3@8H
Ju2.ado Nacional en lo Penal Econóico N1 #: 54 10DD/F00H Ju2.ado
Nacional en lo Penal Econóico N1 ! 54 177/F00C8H Ju2.ado Nacional en lo
Penal Econóico N1 ( 54 @F?/F00C8H Ju2.ado Nacional en lo Penal
Econóico N1 3 54 1330/F00% ?D?/F010% F1/0% 1@@1/F00% 100?/ F013 41@3C/F000H Ju2.ado Federal de Priera In$-ancia N1 ! de la Ciudad de R0o
Galle.o$ 54 “Ba+ia' S4A4 s/ %asi9n si8;'%$ 4 !" 3F000107/F0138H
De,ar-aen-o Judicial de /an Mar-0n: 54 “Va+%'.G S4A$% re.i$-ro de
Pre$idencia nH F303/F010 del Ju2.ado en lo Correccional n1 9 De,ar-aen-al%
%G;%+i%nt% A"BA nH F3D05DFD317F/10 4 ?!9nia y Via'%s S4"4L@% re.i$-ro
de Pre$idencia nH F?F3/F010% %G;%+i%nt% A"BA nH F3D050F01@50C8H
Ju2.ado Pro+incial de In$-rucción n1 # en lo Criinal de R0o Galle.o$ 54
?131/1F8H Ju2.ado Federal de Priera In$-ancia en lo Criinal 4
Correccional Federal de la Ciudad de la Pla-a 54 3F037DF/F0138H 4 del
/u,erior ri'unal de Ju$-icia de Cu'u- 54 ?C?F% F7730% F17% FCC1 4 33D8%
del Ju2.ado Nacional en lo Penal Econóico 3 % /ecre-ar0a n1 ( 54 17/F0138
del Ju2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal n1 3% /ecre-ar0a
n1 ( 54 7F70/F0138% del Ju2.ado Federal de Coodoro Ri+ada+ia 54 D30@/03%
10/0% C0D7 4 A$A) cara-ulado ?Go--i /A $" ,$-a) InBracción le4 #6)7(@8 4
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 28/122
#3292133#151410426#20160418182636948
del Ju2.ado Nacional en lo Criinal de In$-rucción n1 6#% a.sa nH @@4CF/11%$e.uida con-ra Federico Ela$ar)
Lo$ l-io$ an-eceden-e$ de lo$ =ue $e -iene
con$-ancia re$ul-an $er el arci+o de la cau$a n1 03/13% del Ju2.ado Nacional
en lo Penal ri'u-ario n1 !% a car.o del Dr) Ja+ier Ló,e2 i$ca4ar-% donde $e
in+e$-i.a'an la$ inBraccione$ al R>.ien Penal ri'u-ario 4 Pre+i$ional de
Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) 4 en la cual $e $o're$e4ó a Julio Enri=ue
Mendo2a Pre$iden-e de AC/A* 4 al Con-ador C>$ar Gerardo Andr>$ *>$-el-io% recu>rde$e% a $u +e2 Pre$iden-e de In+erne$ /)A) =ue Buera encionado
,or Fari;a en $u l-ia declaración coo uno de lo$ -re$ ,er$onae$ cla+e en
la red de ne.ocio$ ile.ale$ de L2aro e2*% =uiene$ a'r0an $u$cri,-o lo$
'alance$ de Au$-ral Con$-ruccione$ duran-e lo$ ,eriodo$ in+e$-i.ado$)
En e$a re$olución% de Beca #7 de a4o de #!9% el
ue2 Ló,e2 i$ca4ar- e<,licó lo$ eco$ del $i.uien-e odo: ?S,Tor un lado se
denunci+ que 7ustral =onstrucciones 4#7# habría registrado Lfacturasap+crifas, tendientes a disminuir los ingresos realesL y, por el otro, con base
en dos artículos periodísticos publicados en el diario /a Naci+n, acusa que
Lexisten al menos dos claseSsT de maniobras contables en los balancesL de
7ustral =onstrucciones 4#7#, la primera sería el Lingreso de fondos negros por
la suma de G 19' millones provenientes de cuentas del exteriorL y la segunda
Lingresos recibidos de fondos negros por la suma de G 81 millones registrados
en la contabilidad como aportes recibidos de otras empresasL# 4egEn el relato,
esas maniobras estarían dirigidas a ocultar pérdidas que arroaría la
actividad de 7ustral =onstrucciones 4#7# por más de 192 millones de pesos,
aunque también explica que Lla sociedad arroa pérdidas para así evadir el
pago de impuestos# ero lo real es que la actividad de la empresa tiene una
rentabilidad muy significativa, en parte ustificada por los sobreprecios de las
obras realizadas y en parte demostrada por la incorporación de dinero
negro, depositado en paraísos fiscales pero que pertenecen a la misma
#&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 29/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
empresa o grupo empresarioL "destacado en el original*# .n esa misma línea
subraya que entre los eercicios 122A y 12$$ se produo un incremento
significativo en los costos y los gastos de 7ustral =onstrucciones 4#7#@%
A$ii$o% en e$e i$o ,ronunciaein-o el ue2
di$,u$o =ue ?no obstante lo expuesto y aun cuando 7ustral =onstrucciones
4#7# exterioriz+ en las declaraciones uradas del impuesto a las ganancias la
totalidad de las sumas abonadas por el Fideicomiso de 6nversiones
Transnacionales 7grupadas 6 122% "F6T7 6 122%* derivadas del laudoarbitral, por lo cual no podría reprocharse ningEn ilícito desde la perspectiva
del ?égimen enal Tributario y revisional, el denunciante acus+ Lingresos
de fondos negros por la suma de G 19' millones provenientes de cuentas del
exteriorL al mismo tiempo que sostuvo que Lla actividad de la empresa tiene
una rentabilidad muy significativa, en parte ustificada por los sobreprecios
de las obras realizadas y en parte demostrada por la incorporaci+n de dinero
negro, depositado en paraísos fiscales pero que pertenecen a la mismaempresa o grupo empresarioL# También dio que el agente fiduciario HOH
Polding N#># Lno figura registrado en Polanda, a pesar de su denominaci+n
N#>#L y que, segEn informa el diario /a Naci+n, ni el agente fiduciario ni el
fideicomiso F6T7 6 122% se registraron ante el ;anco =entral de la ?epEblica
Qriental del ruguay pese a que, de conformidad con la legislaci+n vigente,
debían hacerlo# 7demás, en la denuncia mencion+ que del balance del 12$$
se desprenden Lmaniobras arteras para lavar dinero a gran escala simulando
pérdidas ficticiasL# También dio que Ldetrás de toda esta fantochada, existe
lavado de dinero, fuga de capitales, evasi+n tributaria, corrupci+nL# or
ello, si bien se determin+ que la firma ingres+ los tributos que se generaron a
raíz de los ingresos extraordinarios, habrán de extraerse testimonios y se
remitirán a sorteo a la =ámara Nacional en lo =riminal y =orreccional
Federal a fin de que un uez competente investigue la posible comisi+n de los
otros delitos denunciados@ 5cBr) B$) !&)("!&)#38)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 30/122
#3292133#151410426#20160418182636948
E$o$ -e$-ionio$ Bueron $or-eado$ 4 reca4eron en elJu2.ado Nacional en lo Criinal 4 Correccional Federal n1 !#% a car.o del Dr)
/er.io orre$% dando ori.en a la cau$a n1 ?47@7/1?) Median-e re$olución de
Beca #( de a.o$-o del a;o ,a$ado% el ue2 orre$ i2o lu.ar a la ,e-ición del
Bi$cal Carlo$ R0+olo ,ara =ue $e $o're$e4era a lo$ i,u-ado$ 4 arci+ó el
e<,edien-e 5+er co,ia$ del dic-aen del Dr) R0+olo de Beca #6"&"!9 4 de la
re$olución del ue2% o'ran-e$ a B$) !&)#6"!&)3!8)
En deBini-i+a% nin.uno de lo$ ,receden-e$ =uein+olucran a lo$ i,u-ado$ cuen-a $i=uiera con un .rado 0nio de a+ance
$in encionar a=uella$ re$olucione$ =ue direc-aen-e a'0an e$-a'lecido la
inocencia de lo$ i,u-ado$* coo ,ara ,oder a$uir de anera le.alen-e
+lida 4 $ all de la$ ,re$uncione$ =ue ,'licaen-e ,e$an $o're ello$*
=ue la$ ,er$ona$ =ue a=u0 $e in+e$-i.a'an ,or 'lan=ueo de ca,i-ale$ u'ie$en
,ar-ici,ado de deli-o$ =ue le$ .enera$e dinero il0ci-o) /ólo e<i$-e un
an-eceden-e en el cual un Bi$cal $olici-ó la inda.a-oria de L2aro e2 ,ore+a$ión Bi$calH $in e'ar.o% la u$-icia nunca con$ideró a-endi'le el ,edido 4
la cau$a -erinó ,re$cri'iendo 5+er cau$a n1 13C5F@F5F0% cara-ulada ?adial
/)A) $" e+a$ión $i,le@% del Ju2.ado Federal de R0o Galle.o$8)
Ya e de$arrollado en an-eriore$ re$olucione$ el
,ro'lea =ue re,re$en-a iniciar una in+e$-i.ación $o're la+ado de dinero
de$conec-ada del deli-o ,receden-e% en con-ra,o$ición con a=u>lla =ue
coien2a con la co,ro'ación de un inu$-o ,enal .enerador de una .anancia
il0ci-a) An a$0% 4 -al coo lo reconoce unnieen-e la doc-rina% ?SrT esulta
imprescindible determinar, al menos de modo indiciario, la existencia de un
delito precedente que constituya el origen para la operaci+n comercial o
financiera que diera origen al reporte hecho a la nidad de 6nteligencia
Financiera@ 5+er: Ple>% Ral Oar% ?La cul-ura del decoi$o coo un
in.redien-e nece$ario en la in+e$-i.ación del la+ado de ac-i+o$@ en La+ado de
Ac-i+o$ Pre+ención 4 /anción) InBou$% Edi-orial del Mini$-erio de Ju$-icia 4
3
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 31/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Dereco$ uano$ de la Nación% ueno$ Aire$% #!#% ,.) 9&"98) La,ro'le-ica auen-a $i $e -iene en cuen-a =ue en el ,re$en-e ca$o% el ,re$un-o
ori.en de lo$ Bondo$ de ,ro,iedad de L2aro e2 no e$ una incó.ni-a
a'$olu-a% $ino =ue la$ ,o$i'le$ conduc-a$ .eneradora$ an $ido $o'radaen-e
denunciada$ 4 udiciali2ada$% dando lu.ar a co,lea$ in+e$-i.acione$ =ue 4a
lle+an uco$ a;o$% -al coo $e ,la$ó en lo$ ,rraBo$ ,receden-e$)
E$-a $i-uación a .enerado $ de un conBlic-o a lo
lar.o del e<,edien-e% -ornando u4 diB0cil la Borulación de un re,roce$ólido% $ all de incon$i$-encia$ e irre.ularidade$ ,a-rioniale$ 4
Binanciera$ de-ec-ada$ ,or la in+e$-i.ación% con-ra a=uello$ i,u-ado$ =ue
con-a'an con un u4 i,or-an-e ,a-rionio declarado 4 cu4a ac-i+idad
coercial 4a a'0a $ido udiciali2ada $in ><i-o al.uno) Para el ca$o del .ru,o
econóico de L2aro e2% reconocido conce$ionario de o'ra$ ,'lica$% el
increen-o de $u Bor-una a lo lar.o de lo$ a;o$ ,a$ó -a'i>n ,or la irada de
+ario$ or.ani$o$ de con-rol e$-a-ale$ e inclu$o% una u4 recien-e audi-or0a,or ,ar-e de la ac-ual .e$-ión) eao$)
ConBore $e de$,rende del 6nforme Final de :5esti+n de
Qbras en 4anta =ruz<% ela'orado recien-een-e ,or la Unidad de Audi-or0a
In-erna de la Dirección Nacional de ialidad% la ,ro+incia de /an-a Cru2
concen-rar0a el !!%( de la o'ra ,'lica nacional +i.en-e% $olaen-e $u,erada
,or la ,ro+incia de ueno$ Aire$ 5!6%8% aun=ue el orden $e in+er-ir0a $i el
,orcen-ae $e 'a$a en el -o-al eecu-ado% con un !!%# en la ,ro+incia $ure;a 4
un !! en -erri-orio 'onaeren$e)
A odo ,reliinar% el inBore e<,lica =ue ?58 el %2J
de las obras Sen /an-a Cru2T se realizaron mediante la modalidad de Qbras
por =onvenio, es decir, con el aporte de fondos nacionales girados a la
provincia de 4anta =ruz, quien asumi+ a través de la 7dministraci+n 5eneral
de >ialidad rovincial "75>* el rol de comitente de las mismas 58, es
decir, quien proyect+, licit+, adudic+, certific+ y recibi+ las mismas, fue la
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 32/122
#3292133#151410426#20160418182636948
7dministraci+n 5eneral de >ialidad rovincial "75>* de la provincia de
4anta =ruz@% ,ara lue.o ca-alo.ar la $u,er+i$ión reali2ada ,or lo$ di$-ri-o$
coo ?muy limitada@ 4 ?superficial@)
En el a,ar-ado ? 74.=TQ4 5.N.?7/.4@ del inBore
,arece ,oner$e de relie+e una $i-uación de Ba+ori-i$o ,ara con la$ e,re$a$
de e2 en la o'ra ,'lica $an-acruce;a edian-e la$ $i.uien-e$ ,rei$a$:
• ?SDTe las A8 obras por G 12#A%8 millones, 9$
corresponden a empresas que se encontrarían vinculadas al grupo
7ustral, totalizando las mismas un monto vigente de $A& millones
")A,'J*, y un monto eecutado de G %#28) millones del mes de
@iciembre 12$9@)
• ? 7l mes de @iciembre 12$9 el grupo 7ustral
tenía en eecuci+n 1& obras, de las cuales s+lo 8 no sufrieron
modificaciones en sus plazos# 4in embargo 1 de éstas presentan un
avance que no se condice con el tiempo restante de obra@)• ? /as 18 obras restantes en eecuci+n no
cumplieron con los plazos estipulados en sus licitaciones, dado que
sufrieron ampliaciones promedio de sus plazos por 1,&8 veces@)
• ? /a demora de pago de los certificados de
obras realizadas en 4anta =ruz durante el 12$9 para el grupo 7ustral,
medida en días desde el Eltimo día del mes de certificaci+n hasta la
fecha de pago, fue de 8' días@)• ? /a misma demora durante el 12$9 para el
resto de las obras de 4anta =ruz no pertenecientes al grupo, fue de
18$ días@)
La$ ?=QN=/46QN.4 5.N.?7/.4@ a la$ =ue arri'an
lo$ e<,er-o$ de la Dirección Nacional de ialidad% aora de,endien-e del
Mini$-erio del In-erior de la Nación% re$,ec-o de la o'ra ,'lica =ue $e lle+ó
3#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 33/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
adelan-e en la ,ro+incia de /an-a Cru2 en lo$ l-io$ a;o$ Bueron la$$i.uien-e$:
• Kue e<i$-ió concen-ración de o'ra$ en el
.ru,o econóico +inculado a L2aro e2H
• Kue e<i$-ieron incu,liien-o$ rei-erado$ de
lo$ ,la2o$ de o'raH
• Kue e<i$-ió una de$i.ualdad en el ,la2o
in$uido ,ara el ,a.o de lo$ cer-iBicado$ en-re la$ diBeren-e$ e,re$a$con-ra-i$-a$% ,ri+ile.indo$e a la$ e,re$a$ del .ru,o e2)
/in e'ar.o% $e e<,re$ó -a'i>n lo $i.uien-e:
• Kue ?SdTel examen practicado no se
evidencian deficiencias constructivas de relevancia, como así tampoco
tareas que hayan sido certificadas sin eecutarse, salvo en algunos
casos puntuales que fueron detallados en cada obra@% 4
• Kue ?SlTos desaustes de certificaci+n de
obra observados no se consideran relevantes en relaci+n a la
magnitud de las respectivas obras@)
En deBini-i+a% la$ conclu$ione$ de lo$ e<,er-o$ $e reducen
a la ado,ción de edida$ =ue ,eri-an ?el fortalecimiento del ambiente de
control y del sistema de control interno 58 respetando los principios de
economía, eficiencia y eficacia@) Por $o're dica -i'ie2a% %' in2or8% no
ana'iza, %n ninn 8o8%nto, 'o =.% s.%'% onstit.ir %' ;.nto 8ás á'i+o%n %st% ti;o +% ontrataion%s: 'a anania '%a' o i'%a' +%' ontratistaJ %s
+%ir, 'a %Gist%nia +% ;osi&'%s 2ra.+%s4 Ta8;oo +i% =.% s% <.&i%r%n
%rti2ia+o tar%as sin %>%.tars%, sa'o asos insini2iant%s4
/in e'ar.o% e$e o'$-culo a ,odido +encer$e .racia$ a
la in+e$-i.ación ,rac-icada ,or el -ri'unal en la cau$a n1 3)#!9"!9% iniciada en
+ir-ud de una denuncia Borulada ,or la di,u-ada nacional Mar.ari-a
/-ol'i2er)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 34/122
#3292133#151410426#20160418182636948
&4 La a.sa nH 34F1?/1?, arat.'a+a “Bá%z, Lázaro y otros s/a%ri.ai9n +% +%'ito$
14 LA EU!IA E STOLBIZE"
La cau$a 3)#!9"!9% cara-ulada ?e2% L2aro 4 o-ro $"
A+eri.uación de Deli-o@% del re.i$-ro de e$-a /ecre-ar0a n1 !3% -u+o $u ori.en
en el e$cri-o ,re$en-ado% con Beca de enero del a;o #!9% ,or la Di,u-ada
Nacional ,or el GEN Dra) Mar.ari-a /-ol'i2er% =uien ,o$-erioren-e a$uió la
calidad de amicus curiae)En a=uella o,or-unidad la Di,u-ada a,un-ó a la$
conduc-a$ de L2aro e2 -i-ular de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)*% 4 =uiene$
re$ul-a$en $er -i-ulare$ 4"o direc-i+o$% re$,on$a'le$ de la$ e,re$a$ Cal+en-o
/)A)% Gru,o Pen-a /)A)% I'eroaericana de /er+icio$ /)A)% 4 $o're Ricardo
Ece.ara4 *-i-ular% en a=uel oen-o% de la Adini$-ración Federal de
In.re$o$ P'lico$* 4"o $o're =uien $ corre$,onda en calidad de
re$,on$a'le$ de lle+ar a ca'o la$ Bi$cali2acione$ de la$ encionada$ e,re$a$)Mencionó =ue de la acuulación de inBoración
,eriod0$-ica ,u'licada 4 recolec-ada de$de el e$ de oc-u're del #!6%
a,or-ada coo Ane<o I a la cau$a% coo a$0 -a'i>n de la a+eri.uación
reco.ida de di+er$o$ or.ani$o$ ,'lico$% re$ul-a'a la $o$,eca de =ue la
e,re$a con$-ruc-ora Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) a'0a on-ado un-o con al
eno$ -re$ .ru,o$ de e,re$a$ de a0a lanca 5la enueración no $e a.o-ó
all08 una anio'ra deBrauda-oria con-ra el E$-ado% $iendo el modus operandi la
u-ili2ación de Bac-ura$ a,ócriBa$ ,or +ario$ illone$ de ,e$o$) E$a conduc-a le
a'r0a ,eri-ido a L2aro e2 reducir con$idera'leen-e el on-o de
i,ue$-o$ ,a.ado$ en lo$ l-io$ a;o$ a la Adini$-ración Federal de
In.re$o$ P'lico$) A $u +e2% el en-e Bi$cal nicaen-e in+e$-i.ó a la$ e,re$a$
ei$ora$ de Bac-ura$ Bal$a$% 4 e+i-ó de e$a Bora cual=uier -i,o de con-rol
$o're Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)% lo =ue le ,eri-ió u$-iBicar 4 re$,aldar
docuen-alen-e co$-o$ ine<i$-en-e$ 5lo =ue% en ,aralelo% le a'r0a $er+ido
36
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 35/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,ara re$.uardar o encu'rir $o're,recio$ de o'ra ,'lica =ue lue.o -endr0ancoo de$-ino la$ o,eracione$ de la+ado de dinero8) Por e$o Bueron o'e-o de la
denuncia lo$ Buncionario$ de la AFIP% ,or a'er incu,lido la nora-i+a
+i.en-e% 'eneBiciando 4 encu'riendo de e$e odo al e,re$ario L2aro e2)
De acuerdo a la denuncian-e% la Adini$-ración Federal
de In.re$o$ P'lico$ -en0a conociien-o% ,or lo eno$ de$de ac0a do$ a;o$%
de la e$-aBa illonaria =ue L2aro e2 le a'0a ,ro+ocado al E$-ado
Nacional% u$ando coo ,un-a de lan2a la Bac-uración a,ócriBa 5de e$a Bora $ee+i-ó el ,a.o de -ri'u-o$ a la AFIP8) El de$cu'riien-o de la ul-iillonaria
e+a$ión -ri'u-aria $acudió a la Adini$-ración Federal de In.re$o$ P'lico$ de
a0a lanca% a ,un-o -al% =ue ien-ra$ lo$ in$,ec-ore$ de la Dirección
Re.ional de a=uella ciudad a+an2a'an con la in+e$-i.ación% el Dr) Ricardo
Ece.ara4 di$ol+0a la re.ional% ce$ando la Bunción de 6 eBe$% edian-e la
Di$,o$ición #"!# de la AFIP 4 la Di$,o$ición #&9"!# de la /GR% a'a$ de
Beca de a.o$-o del #!#% colocando a a0a lanca den-ro de la ór'i-a dela Re.ional Mar del Pla-a% coandada ,or /e'a$-in Durru-4) A$0% $e.n la
denuncian-e% $e a'rir0a el caino de lo =ue ,o$-erioren-e ocurrir0a% e$-o e$%
acer de$a,arecer -oda uella de la$ Bi$cali2acione$ iniciale$)
F4 LA !O""OBO"A!I EL U!LEO E LA
EU!IA E STOLBIZE"
/o're la denuncia $e le corrió +i$-a al /r) Fi$cal% =uien
Boruló el corre$,ondien-e re=ueriien-o de in$-rucción cBr) ar-) !&& CPP*%
eBec-uó una re$e;a de lo$ eco$ denunciado$ ,or la Di,u-ada Nacional 4
eBec-i+aen-e i,u-ó a L2aro An-onio e2 4 a lo$ -i-ulare$ 4"o direc-i+o$
de la$ e,re$a$ Cal+en-o /)A)% Gru,o Pen-a /)A)% erraBari /)A)% Con$-ruc-ora
Pa-a.ónica Ar.en-ina /)A)% I'eroaericana de /er+icio$ /)A)% CP Indu$-ria
/)A)% M*Ma.a /A% A--io lanca /)A)% EVJ Ar.en-ina /)R)L)% a0a
Aco,lar /)A)% /car$ur a0a /)A)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 36/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Mencionó =ue: :RtSambién conforme se desprende del
texto inicial, se individualiza como presuntos responsables de las acciones y
hechos a ser investigados a Norberto Filipini, Hefe de Fiscalizaci+n NI 9 de
;ahía ;lanca, Huan ablo Fridemberg, @irector ?egional de la 7F63@56
;ahía ;lanca y ?icardo .chegaray, titular de la 7F6, como así también a los
responsables de dicha administraci+n que, con el avance de la investigaci+n
pudieran ser identificados como partícipes de las conductas ilícitas que aquí
se denuncian< )La$ edida$ ,roducida$ ,or el u2.ado ,eri-ieron
+eriBicar =ue al.una$ de la$ e,re$a$ denunciada$ ,or la di,u-ada Bueron
conBorada$ o -en0an una +inculación direc-a con Juan I.nacio /uri$)
De'e recordar$e% -al coo $e e<,u$o en el ,rier au-o
de ,roce$aien-o dic-ado en e$-a$ ac-uacione$% =ue /uri$ *=uien a'0a $ido
,roce$ado con ,ri$ión ,re+en-i+a ,or el Ju2.ado Federal de a0a lanca n1 !
,or deli-o$ en inBracción a la le4 #3)737 4 a$ociación il0ci-a Bi$cal* -en0a unarelación de ai$-ad 4 de in-ere$e$ co,ar-ido$ con Jor.e Leonardo Fari;a 5+er
re$olu-orio$ de Beca 7 de a4o 4 7 de no+ie're de #!68)
Lo rele+an-e de /uri$ *al ar.en de la$ relacione$ con
Fari;a en un undo de ne.ocio$ $o$,eco$o$* e$ =ue la Adini$-ración
Federal de In.re$o$ P'lico$ 5en ra2ón de un oBicio ei-ido ,or el Ju2.ado
Federal nro) !% /ecre-ar0a nro) 3 de a0a lanca8 eBec-uó una in+e$-i.ación
,reliinar cara-ulada ?In+e$-i.ación Preliinar $"P-e) InBracción Le4 #6) 7(
5Re.) N1 6"#!! FF)!8@ re.i$-rada con el nero de $uario O)I) (6!&%
donde encionó =ue: :ReSn dicho listado y como usuario de facturaci+n
presumiblemente ap+crifa se encuentra la firma =onstructora atag+nica
7rgentina 4#7# con $ "una* operaci+n efectuada con la firma . H
7?5.NT6N7 4#7#, =6TB 823)2%'111A31<)
En ra2ón de e$-o$ eco$% lo$ in$,ec-ore$ del en-e rec-or
con-inuaron con la in+e$-i.ación de la Bira Con$-ruc-ora Pa-a.ónica
3(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 37/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Ar.en-ina /)A) 4 de-erinaron =ue el ,rinci,al clien-e de la e,re$a era laBira Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)% 4 =ue duran-e el ,er0odo de a.o$-o de #
a$-a enero #!!% el (%9! de la$ +en-a$ lo =ue re,re$en-ar0a un ne-o de
!9)76()9%(*% $e reali2aron a la e,re$a in$i.nia de L2aro e2% Au$-ral
Con$-ruccione$ /)A) eriBicaron% -a'i>n% =ue el <io ,ro+eedor de
Con$-ruc-ora Pa-a.ónica /)A) era la Bira Gru,o Pen-a 4 CIA /)A) 5in-e.rada
,or Nora /il+ia Mar0a Mocci Loren2o 4 /il+io Lui$ Ficcaden-i% con
ac-i+idade$ declarada$ de con$-rucción% reBora 4 re,aración de ediBicio$%$er+icio$ de ar=ui-ec-ura e in.enier0a 4 $er+icio$ cone<o$: al=uiler de
a=uinaria 4 e=ui,o% con Beca de inició de ac-i+idade$ el 9 de ar2o del
#&8)
Re$,ec-o de e$-a Bira% en la ac-uación AFIP nro)
!!979*(!*#!! $e lle.ó a la conclu$ión de =ue: :ReSn virtud de los elementos
analizados se considera que 5?Q .NT7 =67 47 fue constituida al solo
efecto de generar facturaci+n ap+crifa# 4e presume que se esta en presenciade una 46N7 - 46N =77=6@7@ .=QNQM6=7 que tiene como Enico fin la
>enta de Facturas ap+crifas# 4in embargo y por los montos involucrados, es
probable que reconozca las operaciones de venta con los diferentes usuarios y
el circuito formal va a estar bien documentado<)
En el inBore Binal de in$,ección eBec-uado en el
e<,edien-e AFIP nro) (39(# * cara-ulado ?No're 4 A,ellido o Ra2ón
/ocial: Gru,o Pen-a /)A)% Doicilio: Donado 7% Pi$o # d-o) M% A$un-o:
eriBicación de Bac-ura a,ócriBa@* $e a$en-ó =ue lo$ ,rinci,ale$ clien-e$ de la
Bira eran Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) 4 Con$-ruc-ora Pa-a.ónica Ar.en-ina
/)A)% en-re o-ro$) a'i>n en-re lo$ ,rinci,ale$ ,ro+eedore$ de la e,re$a $e
,uede o'$er+ar a la Bira $u4oi /)A) ,ro,iedad de Cri$-ó'al Lo,e2*% a la
cual $e le $olici-ó un de-alle de la$ o,eracione$ eBec-uada$ con Pen-a 5Bora en
=ue Bueron co'rada$% co,ro'an-e$ re$,alda-orio$ 4 no're de la$ ,er$ona$
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 38/122
#3292133#151410426#20160418182636948
con la cual $e eBec-uó el con-ac-o ,ara reali2ar la o,eración% duran-e el ,er0odode enero de # a unio de #!!8 =ue nunca a'r0a $ido con-e$-ado)
A$ii$o% $e corro'oró =ue el Con-ador Ro.elio
Ca=u0a% an-e la in-iación de en-re.a de docuen-ación ,or ,ar-e del ór.ano
re.ulador% $e e<cu$ó en la denuncia =ue con Beca !! de ar2o del #!!
Mauro Ficcaden-i ,re$en-ó an-e la Polic0a de a0a lanca 5aniBe$-ó =ue
au-ore$ de$conocido$ le a'0an $u$-ra0do del 'al de un olWa.en GolB%
doinio UL*&&% en-re o-ra$ co$a$% do$ caa$ con docuen-ación con-a'le dela e,re$a Gru,o Pen-a /)A)% den-ro de lo cual $e encon-ra'an lo$ li'ro$ de
ac-a$ de a$a'lea$ 4 direc-orio% li'ro$ de al-a$ 4 'aa$ de e,leado$ con co,ia
de lo$ i$o$% li'ro$ de $ueldo$ 4 ornale$% Bac-ura$ 4 li'ro$ de IA co,ra$ e
IA +en-a% reci'o$% con$-ancia de ,a.o a ,ro+eedore$% li'ro$ co,iadore$
+ario$% in+en-ario 4 'alance$% car,e-a$ con reci'o$ de $ueldo$ de e,leado$%
,lanilla de a'ere$% Bac-ura$ de +en-a cla$e A de$de el nero !!
a$-a el nero !63(% 4 Bac-ura$ de +en-a cla$e de$de el nero#! a$-a el nero #3 inclu$i+e% co,ia de 'alance$%
'iene$ de u$o 4 a'ere$ de lo$ a;o$ #&% # 4 #!% car,e-a$ ci-i+en-a$%
,a.o$ AFIP% car,e-a$ con Borulario$ F 73! 4 F 3!% car,e-a$ cuo-a $ocial
UOCRA% car,e-a$ in.re$o$ 'ru-o$ #&*#!!% con-ra-o de -ra'ao% car,e-a$ de
$e.uro$ 4 $e.uro$ AR% car,e-a$ con da-o$ $ocie-ario$ 4 DP Per$ona$
Jur0dica$% con$-i-ución de la $ociedad% car,e-a con Borulario$ F 6#"7% F 3#&3
4 F&9( 4 -alonario$ de reci'o a$-a el nero #9 de dica e,re$a8)
De la noina $alarial% $ie,re 'a$ndo$e en lo$
an-eceden-e$ au<iliare$% Gru,o Pen-a /)A) declara e,leado$ de$de enero de
#!% ,ero a ,e$ar de ello% lo$ on-o$ $on u4 in$i.niBican-e$) Por $u ,ar-e%
en a'ril del #!! declara -ener cinco e,leado$% de en-re lo$ cuale$ do$ de
ello$ a'0an $ido ,re+iaen-e -ra'aadore$ de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)% $u
,rinci,al clien-e)
3&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 39/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Coo conclu$ión% $e e<,u$o =ue: :RdSada la
documentaci+n aportada por el contribuyente, correspondiente solo a tres
meses de gesti+n, y la que se pudo recabar de terceros circularizados,
conuntamente con la tarea efectuada por el actuante se concluye que se esta
en presencia de un contribuyente que no se puede determinar efectivamente
que se trate de una usina de facturas ap+crifas, sin embargo, tampoco puede
demostrar una capacidad econ+mica como para efectuar el nivel de actividad
declarado# .s decir que se trataría de un contribuyente con parte de actividadreal y otra parte que no podría ustificar# 58 7simismo se informa que el
contribuyente present+ un plan de pagos por la deuda exteriorizada el cual se
encuentra caduco a la fecha "* .n virtud de que se encuentran en
fiscalizaci+n ordinaria distintas empresas usuarias de la firma fiscalizada, es
que se propone se envíen las actuaciones a esa @ivisi+n a efectos de que se
evalEen los antecedentes enviados para usuaria en particular, conuntamente
con la documentaci+n relevada en cada inspecci+n, y una vez concluidas lasmismas y de considerarlo oportuno se proceda a realizar la carga en la base
e3apoc#<
Lo$ docuen-o$ incor,orado$ corro'oran =ue o-ro
,ro+eedor de Con$-ruc-ora Pa-a.ónica Ar.en-ina /)A) era la e,re$a
CALENO /)A)) En el e<,edien-e n1 O)I) (6!&% ac-uación n1 !!979*((9*
#!!% $e lle.ó a la conclu$ión de =ue: :ReSn virtud de todo lo analizado y
mencionado en el ítem Tareas ?ealizadas del presente informe se concluyeB U
Vue no pudo ser ubicado ningEn integrante de la firma# U Vue no se
contestaron los requerimientos y citaciones enviadas, por lo que no se prest+
colaboraci+n en la fiscalizaci+n efectuada# U Vue no exterioriza un
patrimonio que permita desarrollar las actividades declaradas# U Vue no
declara empleados en relaci+n de dependencia, por lo que mal podrían
haberse desarrollado todas las actividades declaradas# U Vue present+ en
fecha 21(2A(12$$ declaraciones uradas de 6>7 sin movimiento :en cero<
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 40/122
#3292133#151410426#20160418182636948
rectificando los débitos y créditos originalmente declarados donde exponía
actividad gravada, en dd a0os 122%(12$2 y 12$$# U Vue actualmente, segEn
registros de base de datos 4istemas Tributarios, la =6T de =alvento 4#7#, se
encuentra cancelada de acuerdo a lo establecido en la ?5 889A y registra la
baa de impuestos con motivo :cese de actividades# or 6nternet "* or todo
lo mencionado se solicita que se incorpore al contribuyente verificado dentro
de la base .37poc, de acuerdo a los lineamientos establecidos en la 65 )'A
"@6 NF* punto 1#1#9, con resistencia pasiva a la fiscalizaci+n, punto 1#1#&,sin capacidad econ+mica#@
E$-a$ anio'ra$ no $ólo llaaron la a-ención den-ro de
la AFIP% $ino =ue aler-ó a lo$ in$,ec-ore$ de la A.encia de Recaudación de la
Pro+incia de ueno$ Aire$)
La in+e$-i.ación lle+ada a ca'o con-ra el con-ri'u4en-e
Gru,o Pen-a Bue re.i$-rada en el e<,edien-e nro) #3( 96&# #!3 =ue el
Ju2.ado lo.ró ra$-rear) De all0 $e de$,rende =ue la na+e in$i.nia delcon.loerado de e2% cuando $e le $olici-ó =ue inBor> re$,ec-o de Gru,o
Pen-a% ,re$en-ó un e$cri-o =ue reconoce o,eracione$ con la Bira indicada
duran-e lo$ ,er0odo$ co,rendido$ en-re el ! de enero del a;o #!# al 3! de
dicie're del i$o a;o% 4 =ue la i$a $e encuen-ra de-allada en la Bac-ura
A N1 !*9!(% de Beca # de enero de #!#% ,or el i,or-e 'ru-o de
!)&9)7#(%6% IA de 6!7)#%96 e i,or-e -o-al de #)6#)7#&%6% =ue el
,a.o $e eBec-uó con Beca !# de enero #!#% edian-e orden de ,a.o nero
79 de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)% u-ili2ando ce=ue$ diBerido$ del anco
Nación 4 en relación a -ra'ao$ ,re$-ado$ en la Ru-a Pro+incial n1 3% de la
Pro+incia de /an-a Cru2)
Llaan la a-ención do$ cue$-ione$: la ,riera e$ =ue
Au$-ral enciona =ue ,a.ó ,or lo$ $er+icio$ un -o-al de #)6#)7#&%6% ,ero
la $ua de lo$ i,or-e$ de lo$ ce=ue$ a$ciende a un -o-al de 6)9#!)7!%37%
el do'le de lo =ue i,o->-icaen-e de'er0a a,arecer en la Bac-uraH la $e.unda
6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 41/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
$e relaciona con la Bac-ura A n1 !*9!(% encionada ,or Au$-ralCon$-ruccione$ an-e el en-e re.ulador% -oda +e2 =ue $e reconocen -ra'ao$ con
la Bira Gru,o Pen-a ,ero no $e ,re$en-ó co,ia de la corre$,ondien-e Bac-ura)
No ,uede dear de con$iderar$e =ue ni $i=uiera la
deBen$a de L2aro e2 *en un a,lió e$cri-o donde ,re-endió u$-iBicar lo$
-ra'ao$ del Gru,o Pen-a* no'ra e$a$ o,eracione$ 5ni a,or-a% ,or
con$i.uien-e% co,ia de a=uella Bac-ura8) All0 reconoce la +inculación con la$
e,re$a$ $o$,ecada$ ,ero aduce =ue -odo$ lo$ $er+icio$ Bueron con-rolado$,or el ,er$onal de +ialidad de la ,ro+incia de /an-a Cru2% en-e $o're el cual%
-al coo $e deo$-rar a con-inuación% e<i$-e cier-a $o$,eca) El e$cri-o
e<,lica =ue la Bora de ,a.o ,or ,ar-e de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) era a
-ra+>$ de ce=ue$)
Por $u ,ar-e% $in ,eruicio de la a+an2ada del en-e Bi$cal
$o're la Bailia Ficcaden-i% >$-o$ decidieron con-inuar con $u$ ne.ocio$ con
Au$-ral Con$-ruccione$ coo $i $u,ie$en =ue la e'e$-ida no ,od0a ,ro$,erar)A$0% en el #!!% conBoraron erraBari /)A)% in-e.rada ,or Franco 4 En2o
Ficcaden-i i$o ncleo Bailiar =ue lo$ -i-ulare$ de la$ $ociedade$ Cal+en-o
/)A) 4 Gru,o Pen-a /)A)*) A ,e$ar =ue la Bira cerró el a;o #!! con un
,a-rionio ne-o de 6)% en el la,$o de un a;o o$-ró un auen-o
,a-rionial $u,erla-i+o 4 cerró el eercicio #!# con un ,a-rionio ne-o de
$ de 3%& illone$) En o-ra$ ,ala'ra$ -u+o un acreciien-o de )6 en
-an $olo 3(9 d0a$)
O-ro de-alle rele+an-e de erraBari /)A) e$ =ue% $e.n la
-a'la conBeccionada ,or la AFIP% en-re la$ +en-a$ 'ru-a$ declarada$ ,or la
$ociedad an-e el ór.ano rec-or 4 la $ua-oria de la$ acredi-acione$ 'ancaria$
de la $ociedad e<i$-e una diBerencia ne.a-i+a de oco illone$ de ,e$o$) E$-e
rele+aien-o deue$-ra cóo la Bira declara'a ,recio$ a4ore$ a lo =ue
eBec-i+aen-e co'ra'a ,or lo$ $er+icio$ a,aren-een-e ,re$-ado$)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 42/122
#3292133#151410426#20160418182636948
E$ i,or-an-e de$-acar =ue la Bira encionada -en0a uncr>di-o en el a;o #!# con $u ,rinci,al clien-e% Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)%
,or una $ua nada de$,recia'le de 6 illone$ de ,e$o$% e$ decir% ca$i el &9
del ac-i+o de erraBari /)A)
oda$ e$-a$ ,ro'an2a$ =ue a reunido el -ri'unal en el
arco de la in+e$-i.ación lle+an a concluir =ue% ,e$e a la$ e<,licacione$
,re$en-ada$ ,or la deBen$a de e2% e$ un hecho plenamente probado 5+)
$en-encia /C !37"#9% de Beca #3 de a4o de #9% del ri'unalCon$-i-ucional de E$,a;a8 =ue la e,re$a Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)% en el
arco de la$ o'ra$ =ue le Bueron adudicada$ ,or el E$-ado% a,arece
con-ra-ando a ,or lo eno$ cua-ro e,re$a$ =ue ,odr0an denoinar$e
Ban-a$a$ !8 Con$-ruc-ora Pa-a.ónica /)A) re.i$-rada den-ro del li$-ado de
?U$uario de Fac-ura$ A,ócriBa$@ ,u'licado ,or la AFIP% #8 Cal+en-o /)A)
re.i$-rada en el li$-ado de U$ina$ de Fac-ura$ A,ócriBa$ del i$o en-re
rec-or* 4 38 Gru,o Pen-a /)A) =ue $i 'ien no a $ido u'icada den-ro del li$-adoE*A,oc% e$ con$iderada ,or lo$ Bi$cali2adore$ de la AFIP coo un
con-ri'u4en-e con ,ar-e de ac-i+idad real 4 o-ra ,ar-e =ue no ,odr0a u$-iBicar%
$i-uación =ue a ca'iado ,ara $er u'icado coo con-ri'u4en-e a,ócriBo
alcance nro) !#3*3!!6*#!("! 4 68 erraBari /)A)% con una diBerencia de &
illone$ en-re la$ +en-a$ declarada$ 4 la$ acredi-acione$ 'ancaria$)
E$-o ,eri-e -ener prima facie corro'orada% en e$o$
->rino$% la denuncia Borulada ,or la Di,u-ada /-ol'i2er 4 conduce -a'i>n
a -ener ,or co,ro'ada la ilici-ud de-r$ de la o,era-oria 4 Bac-uración de la$
Bira$ Con$-ruc-ora Pa-a.ónica /A% Cal+en-o /A% el Gru,o Pen-a /A 4
erraBari /)A) 4 $u 0n-ia +inculación con Au$-ral Con$-ruccione$ /A)
De all0 $e deri+a una Bor-0$ia $o$,eca de Braude
-ri'u-ario% donde la$ Bac-ura$ con$-i-u4en un ardid ,ara inBlar co$-o$ 4
deBraudar al Fi$co ,or $ua$ illonaria$) En la u$-icia Bederal de a0a
lanca $e lle+a a ca'o una in+e$-i.ación con-ra la$ e,re$a$ ,ro+eedora$ de
6#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 43/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 44/122
#3292133#151410426#20160418182636948
a'onado -eleBónico nro) #((*66&777% =ue $er0a u-ili2ado ,or L2aro e2 cBr) la inBoración a,or-ada ,or la DIFOC al oen-o de eBec-uar el
$e.uiien-o del no'rado*% a'r0a an-enido% en-re el 3 de oc-u're del a;o
#!# al #& de dicie're del i$o a;o ,eriodo en el cual a'r0a in.re$ado el
dinero a /GI*% a,ro<iadaen-e una$ #& counicacione$ -eleBónica$ con
.en-e de $u en-orno =ue% en Bunción del i,ac-o de la$ an-ena$ de $u$
celulare$% $e encon-ra'an en la ciudad de a0a lanca)
En e$e i$o ,eriodo $e ,roduce un +iae del eBe de laDirección General I,o$i-i+a a la ciudad de R0o Galle.o$% a 'ordo de la
aerona+e =ue ,er-enece a L2aro e2) /in ,eruicio =ue e$-a circun$-ancia
$er -ra-ada $ adelan-e% la e<,o$ición 4a de$arrollada en -orno a la$ ,rue'a$
recolec-ada$ a lo lar.o del e<,edien-e e ,eri-en concluir% con un .rado de
$o$,eca $ =ue $uBicien-e% =ue no$ encon-rao$ an-e una deBraudación
-ri'u-aria en ,eruicio del E$-ado =ue% ine+i-a'leen-e% de'ió $er ,er,e-rada
con la anuencia 4 co,licidad de lo$ $ al-o$ e$-rado$ de la Adini$-raciónFederal de In.re$o$ P'lico$)
IV45 EL ELITO
!a'i2iai9n '%a' a 'a '.z +% 'a .a' +%&%n int%r;r%tars% 'os
<%<os i8;.ta+os
Pre+io a aden-rarno$ en el anli$i$ de la conduc-a =ue $e
re,roca en e$-e au-o de >ri-o% e$ nece$ario reali2ar una $erie de coen-ario$
4 e<,licacione$ en -orno a la Bi.ura ,enal) Ya $e a e<,licado lar.aen-e en
e$-a cau$a la ,ar-icular na-urale2a de lo$ deli-o$ in+e$-i.ado$ 4 el de'er de $u
e$clareciien-o 4 ,unición% en -an-o a$,ec-o$ =ue an $u$ci-ado la
,reocu,ación de la counidad in-ernacional) La ac-i+idad de$,le.ada en e$e
con-e<-o lle+ó a la a$unción de co,roi$o$ in-ernacionale$ ,or ,ar-e de la
Re,'lica Ar.en-ina% acuerdo$ =ue inBoran la -area de$arrollada ,or lo$
,odere$ del E$-ado 5+% ,) e)% =onvenci+n de la Naciones nidas contra el
Tráfico 6lícitos de .stupefacientes y 4ustancias sicotr+picasH =onvenci+n de
66
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 45/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
las Naciones nidas contra la @elincuencia Qrganizada TransnacionalH=onvenci+n de las Naciones nidas contra la =orrupci+n8)
La ,reocu,ación de la counidad in-ernacional re$,ec-o
del Benóeno de la delincuencia -ran$nacional% en .eneral% 4 del la+ado de
dinero% en ,ar-icular% no $ólo encon-ró reBleo a ni+el nora-i+o en lo$ di+er$o$
in$-ruen-o$ ci-ado$% $ino =ue ori.inó el di$e;o 4 ,ue$-a en ,rc-ica de
ecani$o$ concre-o$ -endien-e$ a la ,re+ención% ,er$ecución 4 $anción de
-ale$ co,or-aien-o$% a ni+el .lo'al)En -al con-e<-o% a.ru,ado$ en la Or.ani2ación de
Coo,eración 4 De$arrollo Econóico 5OCDE8% la$ ,rinci,ale$ ,o-encia$
econóica$ undiale$% ,roo+ieron la creación del Gru,o de Acción
Financiera In-ernacional 5GAFI8% con el o'e-o de de$arrollar una acción
coordinada undialen-e diri.ida a co'a-ir el la+ado de dinero 4 a$0 e+i-ar
la u-ili2ación de lo$ $i$-ea$ Binanciero$ de lo$ di+er$o$ ,a0$e$ ,or la$
or.ani2acione$ criinale$) Una de la$ ,riera$ accione$ del .ru,o Bue laela'oración de la$ 6 Recoendacione$% ,re$en-ada$ en a'ril de !% =ue
e$-a'lecieron ,ro.raa$ a a,licar$e a ni+el nacional ,ara la eecución de
,ol0-ica$ eBicace$ en e$e ca,o)
La a,ro'ación ,or ,ar-e de la Re,'lica Ar.en-ina de lo$
di+er$o$ in$-ruen-o$ in-ernacionale$ =ue an a+an2ado $o're la a-eria%
e$-a'leciendo lineaien-o$ ,ara la ,re+ención 4 $anción de lo$
co,or-aien-o$ en ella co,rendido$% 4 la nece$idad de cu,lir lo$
co,roi$o$ a$uido$% lle+a a e<-rear lo$ e$Buer2o$ en e$a dirección% -an-o
a la ora del di$e;o de la$ ,ol0-ica$ le.i$la-i+a$ corre$,ondien-e$% coo al
-ie,o de la a,licación de >$-a$ ,or ,ar-e de lo$ diBeren-e$ ,ro-a.oni$-a$
llaado$ a ac-uar% en-re ello$% lo$ -ri'unale$ de u$-icia al in-er+enir en la
in+e$-i.ación de eco$ de -al na-urale2a 4 la de-erinación de $u$ au-ore$)
ao e$-a$ ,rei$a$ de'e a-ender$e ,ar-icularen-e la
$i-uación e<ce,cional =ue $e ,re$en-a en la in+e$-i.ación de e$-e -i,o de
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 46/122
#3292133#151410426#20160418182636948
conduc-a$% carac-eri2ada$ ,or un en-raado de o,eracione$ con lain-er+ención de nuero$o$ $ue-o$% lle+ada$ a ca'o ,re$un-aen-e en di+er$a$
uri$diccione$)
En lo =ue ace e$-ric-aen-e al anli$i$ do.-ico de la
Bi.ura de la+ado de ac-i+o$% en Beca !3 de a'ril de # $e $ancionó la Le4
#9)#6( de Encu'riien-o 4 La+ado de Ac-i+o$ de Ori.en Delic-i+o) A ,ar-ir de
$u en-rada en +i.encia% el deli-o =uedó -i,iBicado coo una e$,ecie del .>nero
encu'riien-o)Pero a ra02 de la $anción de la Le4 #()(&3 5)O)
#!"("#!!8 $e odiBicó el -i,o ,enal de la+ado de ac-i+o$ 4 ,a$ó a in-e.rar un
nue+o -0-ulo del Códi.o de Bondo% denoinado ?Deli-o$ con-ra el orden
econóico 4 Binanciero@)
/e incor,oró a$0% el ar-) 33 =ue re2a: :$* 4erá reprimido
con prisi+n de tres "8* a diez "$2* a0os y multa de dos "1* a diez "$2* veces del
monto de la operaci+n, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere,gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulaci+n en el
mercado, bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible
de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la
apariencia de un origen lícito, y siempre que su valor supere la suma de pesos
trescientos mil "G 822#222*, sea en un solo acto o por la reiteraci+n de hechos
diversos vinculados entre sí#
1* /a pena prevista en el inciso $ será aumentada en un
tercio del máximo y en la mitad del mínimo, en los siguientes casosB
a* =uando el autor realizare el hecho con habitualidad o
como miembro de una asociaci+n o banda formada para la comisi+n
continuada de hechos de esta naturalezaW b* =uando el autor fuera
funcionario pEblico que hubiera cometido el hecho en eercicio u ocasi+n de
sus funciones# .n este caso, sufrirá además pena de inhabilitaci+n especial de
6(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 47/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
tres "8* a diez "$2* a0os# /a misma pena sufrirá el que hubiere actuado en
eercicio de una profesi+n u oficio que requirieran habilitaci+n especial#
8* .l que recibiere dinero u otros bienes provenientes de
un ilícito penal, con el fin de hacerlos aplicar en una operaci+n de las
previstas en el inciso $, que les dé la apariencia posible de un origen lícito,
será reprimido con la pena de prisi+n de seis "&* meses a tres "8* a0os#
'* 4i el valor de los bienes no superare la suma indicada
en el inciso $, el autor será reprimido con la pena de prisi+n de seis "&* mesesa tres "8* a0os#
9* /as disposiciones de este artículo regirán aEn cuando
el ilícito penal precedente hubiera sido cometido fuera del ámbito de
aplicaci+n espacial de este =+digo, en tanto el hecho que lo tipificara
también hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisi+n<#
Dico e$-o% corre$,onde an-ici,ar =ue lo$ eco$ =ue $e
-endrn ,or acredi-ado$ re$,ec-o de lo$ inda.ado$, -eniendo en con$ideraciónla Beca de $u coi$ión% encuadran den-ro del ar-0culo 33 del Códi.o Penal
de la Nación 5Redacción $e.n Le4 #()(&38% lo =ue no e$ un da-o enor)
Lo$ ca'io$ in-roducido$ ,or el ar-) 33 del Códi.o
Penal en co,aración con el #7& dero.ado ,ueden a.ru,ar$e en -re$
ca-e.or0a$: a) La$ odiBicacione$ a la$ nora$ del Códi.o Penal en a-eria de
la+ado de ac-i+o$% de odo -al de eliinar la a-i,icidad del denoinado
Xau-ola+adoX *,or deBinición i,une $i $e -ra-a a la le.i-iación de ac-i+o$
il0ci-o$ coo una odalidad de encu'riien-o*% de $u$-i-uir el conce,-o de
deli-o ,receden-e ,or el de ?il0ci-o@ ,receden-e% 4 de in-roducir en-re o-ro$ el
+er'o -0,ico ?di$iular@H &) La$ odiBicacione$ +inculada$ con la
enueración de lo$ $ue-o$ o'li.ado$% 4 lo$ de'ere$ de inBoración% con
ca'io$ en e$-e l-io a$,ec-o a4oren-e ,roduc-o de la incor,oración de
-e<-o$ e<i$-en-e$ en la re.laen-ación de la le4 #9)#6(H ) Lo$ ca'io$
in-roducido$ re$,ec-o a la UIF% con el o'e-i+o de reducir $u de,endencia del
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 48/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Poder Eecu-i+o% 4 Bor-alecer la credi'ilidad de $u ac-uación 5+er Paolan-onio%Mar-0n E)% /a reforma a la ley de lavado de activos, Pu'licado en: LA LEY
!6"7"#!!% !6"7"#!!% ! * LA LEY#!!*D% &(3@8)
El +er'o -0,ico di$iular *recien-een-e incor,orado*
co'ra una dien$ión ,ar-icular en e$-e ca$o 4% ,or ello% corre$,onde reali2ar
una 're+e ención $o're $u$ an-eceden-e$ 4 alcance$) En concre-o% la acción
$er0a la de disimular bienes provenientes de un ilícito penal con la
consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o lossubrogantes adquieran la apariencia de origen lícito 5ar-) 33 inc) !8)
Falcone al a'ordar e$-a acción -rae a colación el Códi.o Penal E$,a;ol%
de$-acando =ue% con una -erinolo.0a $iilar% ace reBerencia a ?ocul-ar@ o
?encu'rir@ el ori.en de lo$ 'iene$ coo $inónio$ de -a,ar% di$Bra2ar o
cauBlar $u il0ci-a ,rocedencia 5Falcone% Ro'er-o A% Dereco Penal 4 rBico
de Dro.a$% # edición% Ed) Ad oc)% P.) 6768)
E$-e +er'o -0,ico 5di$iular8 e$ e,leado ,or lo$ ,ro,io$in$-ruen-o$ in-ernacionale$ rec-ore$ en la a-eria de ,re+ención 4 luca
con-ra el la+ado de ac-i+o$% $iendo a$0 coo -erinó $iendo rece,-ado
Ba+ora'leen-e ,or el le.i$lador local)
La doc-rina $o$-iene =ue dico ac-o con$i$-e en: :
disfrazar u ocultar algo, para que parezca distinto de lo que es< ello de
acuerdo con el $i.niBicado e$-a'lecido en la 9 ace,ción de la ## edición del
Diccionario de la Len.ua E$,a;ola de la Real Acadeia 5Juan Cru2 Ponce% El
Deli-o de La+ado de Ac-i+o$) ! edición% ueno$ Aire$% #!6% Ed) Ad oc)
P.) 7!8)
@isimular% disfrazar% ocultar $on -oda$ accione$ =ue
in+olucran un e$,ecial co,onen-e de en.a;o)
Franci$co J) D Al'ora 58% en-iende al ->rino di$iular
:como verbo típico cubre tanto la simulaci+n o enga0o como desentenderse
del conocimiento de una cosa o tolerar o disculpar un desorden afectando
6&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 49/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
ignorarlo o no dándole importancia< 5Au-or ci-ado% ?La+ado de Dinero@% #edición ac-uali2ada 4 a,liada) Ed) Ad)ocH P.)!938)
Dada la e$,ecial redacción de la nora% e$a di$iulación
de'e -ener la ,o-encial ca,acidad de aBec-ar el 'ien ur0dico% aun cuando en
concre-o ello no ocurra) Por e$o% $e lo con$idera un deli-o de ,eli.ro)
A$0% $e $o$-iene =ue :"#* el delito queda consumado en
el momento en que se llevan a cabo cualesquiera de las acciones típicas, en
tanto de ellas se derive la posible consecuencia de que tales bienes adquieranla apariencia de licitud@ 5DAle$$io% Andr>$ Jo$>% Códi.o Penal de la Nación
Coen-ado 4 Ano-ado% Ed) La Le4% ueno$ Aire$% #!!% ,.) !6#8)
La Bórula le.al -a'i>n reBlea =ue no e$ nece$ario el
dolo direc-o% al incluir el ->rino ?con la consecuencia de que@ 4 no ?con la
intenci+n@) /e de$,rende de ello% =ue 'a$-a =ue el au-or $ea con$cien-e de =ue
en ra2ón de la conduc-a =ue reali2a ,uede -ran$i-0r$ele a lo$ 'iene$ de ori.en
delic-i+o una a,ariencia l0ci-a 5+) ai.n 4 ZaBBaroni% o,) ci-) ,.$) 977 4 97&8)La adi$ión del dolo e+en-ual ,ara la coi$ión del eco il0ci-o e$ $o$-enida
,or .ran ,ar-e de la doc-rina an de$de la redacción del ar-) #7& !) a8 del
Códi.o Penal% +i.en-e a la >,oca de lo$ eco$ =ue a=u0 $e anali2an 5+er
DAl'ora 58% Franci$co) Al.una$ cue$-ione$ reBerida$ al deli-o de la+ado de
dinero% en La Le4 /u,leen-o E$,ecial de Dereco Econóico% La Le4%
ueno$ Aire$% #6% ,.) 9(H Ce+a$co% Lui$ Jor.e) Encu'riien-o 4 la+ado de
ac-i+o$% Di Plcido% ueno$ Aire$% ##% ,.) 96H arral% Jor.e E)
Le.i-iación de 'iene$ ,ro+enien-e$ de la coi$ión de deli-o$% Ad*oc%
ueno$ Aire$% #3% ,.) #!7% en-re o-ro$8)
Lo$ nue+o$ eleen-o$ nora-i+o$ de la Bi.ura de la+ado
de ac-i+o$ aco,a;an la nece$idad de do-ar de eBicacia a la ,er$ecución 4 $e
encuen-ran en $in-on0a con la -endencia =ue 4a $e ,erBila'a
uri$,rudencialen-e)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 50/122
#3292133#151410426#20160418182636948
/e recuerda a$0% lo dico ,or la Cara Federal deCa$ación Penal en el ,receden-e :Qrentrach<) /e dio en a=uello$ au-o$% con
ci-a de Pa-ricia Llerena% =ue la :descripci+n típica desecha la necesidad de
que el autor o quienes participan en un proceso de lavado, tengan la concreta
finalidad de darle a los bienes una apariencia de licitudW basta con que el
autor sepa que con su acci+n puede ser que los bienes ilícitos adquieran
aquel carácter# /a convicci+n de dicha posibilidad debe extraerse de datos
XseriosYW datos que de conformidad con nuestra legislaci+n deberán serrelevantes, al momento del análisis, para poder sustentar que el autor aplic+
dichos bienes para que no puedan ser relacionados con el delito generador,
consolidándose de esta forma los beneficios econ+micos que se derivan del
primer delito< "opus# cit#, p#A$*# 7 continuaci+n recuerda /lerena que :se ha
sostenido que el conocimiento de la procedencia ilícita de los bienes por parte
del sueto activo, no implica que éste debe X###saber a ciencia cierta cuál fue la
concreta figura cometida, ni las circunstancias específicas de orden urídicoconcurrentes sobre el caso###YW sino que el sueto activo sepa que proceden de
la categoría o categorías de infracciones a las que hace referencia el tipo
penal de lavado de dinero< 5CFCP% /ala I% ?Oren-rac@% re.) &(##)!% r-a)
#!"3"#(8)
E$a $en-encia e$ un ,receden-e o'li.ado a la ora de
a'ordar la a-eria ,ue$ a+an2a a ni+el in-erno acia una in-er,re-ación a,lia
de la Bi.ura% -an-o en lo concernien-e a $u do.-ica coo al e$-ndar
,ro'a-orio re=uerido en cuan-o a-a;e a la deo$-ración del en-once$ llaado
deli-o ,receden-e)
I.ualen-e recordeo$ =ue la Bi.ura ac-ual $u,era
deBini-i+aen-e el e$collo en -orno a la nece$idad o no de una condena ,or el
eco ,re+io 4a =ue $u$-i-u4e la ,ala'ra delito ,or ilícito)
9
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 51/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Al i$o -ie,o *coo 4a eo$ e<,lici-ado conan-erioridad*% $i.ue $iendo -il re,arar en la ,roBu$a doc-rina 4 uri$,rudencia
e$,a;ola% ,or $u inclinación acia una -e$i$ a,lia
El Códi.o Penal E$,a;ol ,re+>: :7rt# 82$ 3 $# .l que
adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos
tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera
tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
origen ilícito, o para ayudar a la persona que haya participado en lainfracci+n o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, será
castigado con la pena de prisi+n de seis meses a seis a0os y multa del tanto al
triple del valor de los bienes<
Aora 'ien% conBore la -erinolo.0a all0 u-ili2ada% el
'lan=ueo de ca,i-ale$ en $en-ido e$-ric-o e$ ?el proceso por el que se da
apariencia de legalidad al dinero o bienes procedentes de la comisi+n de un
delito@)Pero en $en-ido a,lio -a'i>n co,rende “la
adquisición y utilización de los bienes ilícitamente obtenidos$ 5idale$
Rodr0.ue2% Ca-alina% Lo$ deli-o$ de rece,-ación 4 le.i-iación de ca,i-ale$%
iran- lo lanc% alencia% #!% ,.) 79 4 en $iilar $en-ido: Arn.ue2
/nce2% Carlo$) El deli-o de 'lan=ueo de ca,i-ale$) Ed) Marcial Pon$%
Madrid*arcelona% #H Ferr> Oli+>% Juan Carlo$) lan=ueo de dinero 4
corru,ción en el $i$-ea 'ancario% Edicione$ Uni+er$idad de /alaanca% ##H
A'el /ou-o% Mi.uel [n.el% El deli-o de 'lan=ueo en el Códi.o Penal e$,a;ol%
o$c% arcelona% #9H en-re o-ro$8)
a4 -re$ Bac-ore$ a -ener en cuen-a% =ue lle+an a concluir
=ue ,ara lo.rar un eBec-i+o eercicio del ,oder ,uni-i+o e$-a-al Bren-e a e$-e
-i,o de conduc-a$% la -e$i$ a,lia e$ la $ adecuada)
i En ,rier lu.ar% el 'ien ur0dico ,ro-e.ido ,or la
nora) La doc-rina e$,a;ola en-iende e$-e deli-o coo pluri o multiofensivo%
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 52/122
#3292133#151410426#20160418182636948
al decir :RpSor cierto que el orden socioecon+mico no puede considerarse, sin
más como el bien urídico afectado por el lavado de dinero# 7sí puede
interpretarse que el lavado afecta el marco normativo que regula el sistema
de libre mercado y el obetivo social que debe cumplirB tal por caso el
mantenimiento de las condiciones de competencia no distorsionada o la
licitud de los bienes que por él circulan< 5Del Car,io Del.ado% Juana) El
deli-o de 'lan=ueo de 'iene$ en el nue+o Códi.o Penal% alencia% #% ci-ado
en ai.n% Da+id 4 ZaBBaroni% Eu.enio Ral) Códi.o Penal 4 nora$co,leen-aria$% oo 7% aura'i% ueno$ Aire$% #!3% ,.) 3!#8)*
ii En $e.undo ->rino% la -e$i$ a,lia encuen-ra
Bundaen-o en la na-urale2a ur0dica del deli-o de la+ado de dinero) El eco
de encon-rar una nora e$,ec0Bica =ue lo re.ula lo con+ier-e en un deli-o
au-ónoo) E$ un deli-o =ue erece un re,roce ,enal ,or $u coi$ión 4 en
con$ecuencia% de'e $er in+e$-i.ado de anera au-ónoa% inclu$o del deli-o
,re+io% ,or cuan-o -u-ela 'iene$ ur0dico$ inde,endien-e$ a lo$ ,ro-e.ido$ ,orcual=uier o-ro il0ci-o) al coo $e dio en lo$ ,rraBo$ =ue an-eceden% la nora
=ue $anciona el la+ado de ac-i+o$ diBiere de la$ Bi.ura$ ,enale$ =ue ca$-i.an la
,o$i'le coi$ión de o-ro$ il0ci-o$% ra2ón ,or la cual $u u2.aien-o no de'iera
e$-ar $u,edi-ado a la deo$-ración de la coi$ión de deli-o$ ,receden-e$ o
$iul-neo$ =ue ,udieran a'er dado ori.en a e$a o,eración inde'ida en ra2ón
de =ue cada una de ella$ ,ro-e.e di$-in-o$ 'iene$ ur0dico$)*
:.s necesario insistir en que el delito de lavado es un
delito aut+nomo, que se desvincula lo máximo posible del delito previo# ello
hasta el punto que no es necesario que exista una condena por el delito previo
para poder castigar a alguien por el delito de lavado< 7sí por eemplo lo ha
reiterado el Tribunal 4upremo espa0ol en diversas sentencias# or eemplo, la
4entencia del 12 de diciembre de 122$ se0ala expresamente que Xni en la
definici+n del delito de blanqueo ni en la definici+n de la forma genérica de
receptaci+n se exige previa condena por el delito del que proceden los
9#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 53/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
bienesY basta con acreditar la existencia de una actividad delictiva de modo
genérico, que en atenci+n a las circunstancias del caso permitan excluir otros
posibles orígenes de los bienes, no siendo necesaria una probanza plena de
un acto delictivo específico ni de los intervinientes en el mismo< 5lanco
Cordero% I$idoro) Penali2ación de la+ado de dinero) A$,ec-o$ /u$-an-i+o$)
Princi,io$ 4 recoendacione$ in-ernacionale$ en lanco*Fa'in*Zara.o2a
Co'a-e del la+ado de ac-i+o$ de$de el $i$-ea udicial% ercera Edición%
CICAD"OEA% ,.) !7!8El carc-er au-ónoo del deli-o e$ el =ue de-erina =ue la
in+e$-i.ación rela-i+a al 'lan=ueo de ca,i-ale$ de'a co,render la adquisici+n
y utilizaci+n de los bienes ilícitamente obtenidos% $in nece$idad de =ue $e a4a
acredi-ado con $en-encia ,re+ia la e<i$-encia de un deli-o $u'4acen-e)*
iii El l-io Bac-or a -ener en cuen-a ,ara inclinar$e ,or
la -e$i$ a,lia radica en la diBicul-ad ,ro'a-oria =ue acarrean e$-e -i,o de
il0ci-o$ 4 en con$ecuencia% la i,erio$a nece$idad de u-ili2ar la ,rue'aindiciaria ,ara $o$-ener $u e<i$-encia)
An-e un deli-o de -aa;a co,leidad% el recur$o de la
,rue'a indiciaria $e -orna ,oco eno$ =ue ineludi'le) :R/Sa utilizaci+n de
indicios, que se ustifican en nuestro ordenamiento procesal por imperio de
los principios de libertad probatoria y de la sana crítica racional, se presenta
como instrumento válido para acreditar extremos de la imputaci+n delictiva,
aunque sean apreciaciones provisionales# @icha circunstancia ha sido puesta
de resalto en la doctrina europea, en la que se subray+ que la prueba de
indicios es especialmente id+nea y Etil para suplir las carencias de evidencia
directa en los procesos penales relativos a estas y otras actividades delictivas
encuadradas en lo que se conoce como criminalidad organizada, y evitar así
las parcelas de impunidad que podrían generarse en su defecto< 5lanco%
ernn% >cnica$ de In+e$-i.ación del La+ado de Ac-i+o$% Ed) La Le4% ueno$
Aire$% #!3% ,.) !!8)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 54/122
#3292133#151410426#20160418182636948
En $iilar $en-ido% la uri$,rudencia del ri'unal/u,reo E$,a;ol cuen-a con nuero$o$ an-eceden-e$ +inculado$ con el
-ra-aien-o de ca$o$ a$ociado$ con ac-i+idade$ ,ro,ia$ del 'lan=ueo de
ca,i-ale$) Zara.o2a A.uado e<,re$a en $u o'ra =ue :na muy consolidada
urisprudencia del Tribunal 4upremo "44T4# @e )3$13%&, 18393%), $93'3%A,
1A3$1,%%, $23$322, 1A3)32$, $A3%32$, $'3'328, 1%3$$328, $%3$1328, 193132',
%3$232', 13$132', $%3$329, $38329, $'3'329, 1%3&329 y $'3%329, entre otras* -
de entre más de un centenar de resoluciones dictadas hasta la fecha por el+rgano urisdiccional casacional con un porcentae de confirmaci+n de
condenas pr+ximo al %2J3 ha consagrado la construcci+n del tipo penal de
blanqueo de capitales sobre tres pilares reveladores de la importancia y
trascendencia de la prueba de indiciosB "i* incremento patrimonial
injustificado u operaciones financieras anómalasW "ii* inexistencia de
actividades económicas o comerciales legalesW y "iii* vinculación, relación o
conexión con actividades de tráfico de estupefacientes, o con otrasactividades delictivas, o con personas o grupos relacionados con ellas #@ el
re$al-ado no$ ,er-enece* 5conB) Zara.o2a A.uado% Ja+ier Al'er-o)
In+e$-i.ación 4 enuiciaien-o del 'lan=ueo de ca,i-ale$ en lanco*Fa'in*
Zara.o2a Co'a-e del la+ado de ac-i+o$ de$de el $i$-ea udicial% ercera
Edición% CICAD"OEA% ,.$) 6"6!8)
En i.ual dirección% $e a e<,re$ado el ri'unal
Con$-i-ucional de e$e ,a0$% en $u $en-encia /C !37"#9 de Beca #3 de
a4o de #9 al decir =ue: :####segEn venimos sosteniendo desde la 4T=
$)'($%A9 de $) de @iciembre, a falta de prueba directa de cargo, también la
prueba indiciaria puede sustentar un pronunciamiento de condena sin
menoscabo del derecho a la presunci+n de inocencia, siempre queB $* parta
de hechos plenamente probados y 1* que los hechos constitutivos de delitos se
deduzcan de los indicios a través de un proceso mental razonado y acorde con
las reglas del criterio humano, detallado en la sentencia condenatoria####<)
96
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 55/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
ol+iendo a nue$-ra uri$,rudencia% la ProcuraciónGeneral de la Nación dic-ainó en Beca # de a'ril de #!! =ue :" * en
cuanto a la necesidad de un análisis más exhaustivo de las conclusiones que
son fruto de una valoraci+n probatoria y que fueron sometidas al
conocimiento del a =uo, no puede perderse de vista que la forma de prueba
del delito materia de proceso, ha sido motivo de tratamiento expreso por la
=onvenci+n de las Naciones nidas contra el Tráfico 6lícito de
.stupefacientes y 4ustancias 4icotr+picas 3>iena $%AA3 "vid# apartado 8, delartículo 8I* en donde se previ+ que el conocimiento, la intenci+n o su
finalidad podrá inferirse de las circunstancia obetivas del caso, es decir de
sus indicios# .n igual sentido han destacado la trascendencia de esa clase de
pruebas en delitos compleos el =onvenio sobre blanqueo, detecci+n, embargo
y confiscaci+n de los productos de un delito 3.strasburgo $%%23 y la
=onvenci+n de las Naciones nidas contra la @elincuencia Qrganizada
Trasnacional del a0o 1222< 5reWer% Nicola$ $"cau$a n1 6!) /)C) ) 636%L)\LI)8)
El Procurador ci-ó la $en-encia del /u,reo ri'unal
E$,a;ol !99"#9 de Beca #3 de Be'rero de #9 en la =ue lo$ a.i$-rado$
aBiran =ue :### está unánimemente admitido por la comunidad internacional
y por la cultura constitucional más garantista, que la utilizaci+n de métodos
inductivos sobre bases indiciarias, está absolutamente ustificada, si se quiere
conseguir los efectos previstos por el legislador# .l 5rupo de 7cci+n
Financiera "57F6* y los instrumentos internacionales de cooperaci+n en
materia de blanqueo de capitales, constituye la política vertebral de la ni+n
.uropea y de la cooperaci+n con terceros países####< 5en el a,ar-ado II%
con$iderando oc-a+o% ,un-o 38)
Ya con la nue+a le4% el ri'unal Oral en lo Penal
Econóico nro) 3 ,or a4or0a 4 ,ara arri'ar a una condena* con$ideró: ? .n
primer término, cabe definir qué debe entenderse por ilícito penal en los
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 56/122
#3292133#151410426#20160418182636948
términos del art# 828 apartados $ y 8 del =# /a voz Zilícito penalL es
incorporado como novedad en el texto de la ley n[ 1&#&A8 que incorpor+ el
nuevo 828 del = en tanto la ley n[ 19#1'& anterior mencionaba ZdelitosZ o
Zbienes de origen delictivoZ para referirse al delito precedente# .n la doctrina,
se ha sostenido que la expresi+n Lilícito penalL resulta más correcta que
LdelitoL desde el punto de vista no s+lo dogmático sino que también pone
término a la controversia sobre si era necesario exigir o no una condena
firme respecto al ilícito precedente para poder imputar "Z/7>7@Q @. @6N.?QL, Francisco H# @Z7lbora, 7@ -PQ=, 1da# .dici+n actualizada y
ampliada, p# $9'*# No hay regla de interpretaci+n auténtica que permita
definir la citada voz, en tanto el legislador de 12$$ no hubo agregado al
respecto norma alguna al art# )) del = y tampoco mereci+ discusi+n en el
respectivo debate parlamentario "7ntecedentes arlamentarios N&, Hulio de
12$$, ya citado*# 4in embargo, el llamado lavado de activos de los arts# 828 y
sgtes# del citado texto legal se halla dentro del capítulo relativo a los delitoscontra el orden econ+mico y financiero# De ahí entonces que el concepto de
ilícito penal acuñado por el citado art !"! deba ser interpretado en función
del bien jurídico tutelado #orden económico y financiero$ abarcando por
consiguiente no sólo la categoría de delitos sino tambi%n aquellas
infracciones de naturaleza penal con aptitud para lesionar o poner en riesgo
tal bien jurídico al afectar la confianza en el mismo con carácter general en
alguna de sus instituciones #vgr infracciones cambiarias, aduaneras o
fiscales$ &n definitiva, a los efectos de definir la voz 'ilícito penal'
contenida en la ley n( )**+! debe concluirse que comprende tanto a los
delitos del propio - y leyes especiales #art . del -$ como a las
infracciones de naturaleza penales "* 4i, como se ha visto, la condena por
el delito antecedente no configura una cuesti+n preudicial previa para una
sentencia condenatoria por lavado de activos o receptaci+n de divisas
provenientes de un ilícito penal con el fin de ponerlo en circulaci+n al
9(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 57/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
mercado lícito respectivo, habría que fiar cuál sería entonces el estándar
mínimo a partir del cual puede darse probado el ilícito penal antecedente#
.llo estaría dado por la existencia de determinadas pautas relacionadas con
la sana crítica racional# 7 saber, a* la moneda y cantidad de dinero en tanto
cuanto mayor sea la cantidad de dinero secuestrada, más fuerte será la
presunci+n sobre su origen delictivo "ver# >gr# in re Z7costa 7guilera /uz
María y otroZ, Tribunal Qral en lo enal .con+mico n [ 1 fallo del $&(2%($$
también citada por la 4ra# Fiscal 5eneral de Huicio*, b* /as circunstancias propias del imputado en funci+n de su edad, instrucci+n, patrimonio,
situaci+n familiar, actividad econ+mica, c* 4ituaciones irrazonables orden a
la recepci+n del dinero a partir de los dichos del imputado "sobre esto ya se
volverá*, d* /a vinculaci+n del imputado con actividades delictivas capaces
de generar beneficios econ+micos@ 5c) #39 ?Colo'o Flei-a$$" inBracción
ar-) 33 inc) 3 del C)P) en -en-a-i+a@% r-a) el !3"6"!98 el re$al-ado e$ ,ro,io*)
En la i$a $en-encia% el ri'unal Oral rearcó =ue elil0ci-o ,enal ,receden-e de'0a allar$e o'e-i+aen-e +inculado con deli-o$
$u$ce,-i'le$ de .enerar .anancia$ a-en-o el carc-er e$encialen-e econóico
del la+ado de ac-i+o$) Aludió al ar-0culo nro) ( de la le4 #9)#6(% en cu4a
enueración $e encuen-ra la le4 #67( =ue re.ula el R>.ien Penal
ri'u-ario)
En $ua% lo e<,ue$-o ,receden-een-e deBine el con-e<-o
nora-i+o 4 +alora-i+o en el arco del cual de'en anali2ar$e la$ conduc-a$
prima facie e$-iada$ coo con$-i-u-i+a$ de anio'ra$ de la+ado de dinero%
'ao la odalidad de disimular)
La$ conduc-a$ de la+ado de'en $er en-endida$ coo ,ar-e
del co,leo ,roce$o de la+ado de ac-i+o$% el cual ? "* requiere que los
fondos sean ingresados y aplicados dentro de la economía legal, de modo tal
que se confundan con los provenientes de actividades econ+micas lícitas# 7 tal
efecto, el dinero de origen criminal debe canalizarse a través de las
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 58/122
#3292133#151410426#20160418182636948
instituciones propias de esa economía "bancos, casas de cambio,
aseguradoras, empresas dedicadas al comercio, etc#*, mediante transacciones
idénticas o muy similares a las que realizan, de modo estandarizado, dichas
instituciones@ 5lanco% ernn% o') ci-) ,.) #8)
El disimular dinero ,ro+enien-e de un il0ci-o ,enal con la
con$ecuencia ,o$i'le de =ue Binalen-e ad=uiera la a,ariencia de ori.en l0ci-o%
$i 'ien alcan2a ,ara -ener ,or con$uado el deli-o% $e u'ica en la ,riera Ba$e
de e$e co,leo ,roce$o)/eean-e can-idad de dinero 5monta0as8% en oneda
local 4 e<-ranera% no ,od0a $er o'e-o de una -ran$Berencia 'ancaria o de,ó$i-o
en in$-i-ucione$ Borale$ $in di$,arar la inedia-a aler-a de lo$ $ue-o$
o'li.ado$ 5recu>rde$e% ,or ee,lo% =ue la$ ,er$ona$ B0$ica$ o ur0dica$
au-ori2ada$ ,or el CRA ,ara o,erar en la co,ra+en-a de di+i$a$ 'ao la
Bora de dinero o en la -ran$i$ión de Bondo$ den-ro 4 Buera del -erri-orio
nacional e$-n o'li.ada$ a denunciar cual=uier o,eración $o$,eco$a a laUnidad de InBoración Financiera 5UIF8 ar-) # a,ar-ado # de la le4 n]
#9)#6(* S>$-e Bue un ar.uen-o -enido en cuen-a en ?Colo'o Flei-a$@T8) Por
e$o era nece$ario disimularla% in-roduci>ndola en una cueva)
Coo +io$% el en.a;o e$ un eleen-o e$encial den-ro de
un ,roce$o -endien-e a do-ar de a,ariencia de l0ci-o a a=uel ,a-rionio =ue no
lo e$) La cueva, ,reci$aen-e% cu,le la Bunción de eludir el con-rol a -ra+>$
del en.a;o)
V45 LA "ES(OSABILIA E LOS I#(UTAOS
Ya en el re$olu-orio del ,a$ado 7 de a4o del a;o #!6%
en el cual $e re$ol+ió el ,roce$aien-o de Federico Ela$ar 4 Leonardo Fari;a%
$e i2o una a,lia e<,o$ición acerca del Buncionaien-o de /GI Ar.en-ina
/)A) odo$ lo$ $er+icio$ Binanciero$ =ue all0 $e 'rinda'an e$-a'an a-ra+e$ado$
,or un i$o +ec-or: la di$iulación del dinero o,erado% lo =ue e+i-a'a
ra$-rear $u ori.en) De,ó$i-o$ de ce=ue$ de ,a.o diBerido cu4o$ on-o$ eran
9&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 59/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
re-irado$ ,or +en-anilla a la$ cuaren-a 4 oco ora$% o,eracione$ de co,ra 4+en-a de di+i$a$ ,or Buera del con-rol e$-a-al ,ue$ no $e encon-ra'an
a'ili-ado$ ,ara ello*% o,eracione$ de 'ol$a con dinero aeno careciendo
-a'i>n de au-ori2ación*% u-uo$ =ue encu'r0an o,eracione$ ,ro,ia$ del
$i$-ea 'ancario de nue+o% $in a'ili-ación ,ara o,erar coo en-idad
Binanciera*) El $er+icio de /GI era '$icaen-e de in-erediaciónH reali2a'a a
no're ,ro,io *a$-a donde a.uan-a'a $u ,erBil ,a-rionial* ,ero con dinero
de -ercero$% o,eracione$ en en-idade$ 'ancaria$% 4 dele.a'a el e<ceden-e a=uello =ue $u ,erBil ,a-rionial 4a no -olera'a* en o-ra$ cuevas con a4or
+oluen de o,eracione$)
El clien-e =ue en-ra'a a /GI ,od0a reali2ar ,rc-icaen-e
cual=uier o,eración de e$,alda$ a lo$ con-role$ e$-a-ale$) Claro =ue ello
lle+a'a a,areado un co$-o a4or =ue el oBrecido ,or la$ en-idade$ =ue $0 eran
Bi$cali2ada$) Pero% ^,or =u> reali2ar o,eracione$ en una cueva% a una -a$a
uco a4or% en lu.ar de acudir a una en-idad au-ori2ada_ La$ ra2one$,ueden $er u4 +ariada$% ,ero el denoinador con e$ $ie,re el i$o: la
nece$idad de no dear re.i$-ro del dinero aneado) En el eor de lo$ ca$o$%
ello o'edece a una in-ención de no re+elar el +erdadero caudal de un ne.ocio
le.0-io a Bin de e+i-ar ,arcialen-e el ,a.o de -ri'u-o$ lo =ue i.ualen-e
con$-i-u4e un deli-o% =ue de,endiendo de $u a.ni-ud ,uede $er .ra+0$io*)
En el ,eor% a =ue el dinero ,ro+iene de una +ariada .aa de ac-i+idade$
delic-i+a$) A a4or rie$.o% a4or .anancia)
Aora 'ien% $e encuen-ra deo$-rado en la cau$a =ue /GI
a'0a $ido aneada ,or Federico Ela$ar a$-a =ue $e de$,rendió de ella%
cediendo $u$ accione$ a la Bira /ernor-e% a ediado$ del a;o #!!)
Recu>rde$e =ue la cau$a #()!3!"!3% en donde $e in+e$-i.a'a la ,o$i'le
e<-or$ión =ue a'r0a $uBrido Federico Ela$ar ,ara ceder $u e,re$a >l
i$o reBer0a =ue $e la a'0an robado* a $ido de$e$-iada% a ,edido del
Fi$cal% ,or Bal-a de ,rue'a =ue $u$-en-a$e e$a -e$i$) El ,ro,io Fari;a $e encar.ó
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 60/122
#3292133#151410426#20160418182636948
recien-een-e en $u de$car.o de a,or-ar una nue+a +er$ión $o're el eco =uea priori ,arecer0a -ener a4or $u$-en-o en la$ con$-ancia$ de la in+e$-i.ación%
aun=ue e$e anli$i$ de'er =uedar ,ara o-ro oen-o)
ol+iendo a la +en-a de /GI% ,ara Binale$ del a;o #!!
Federico Ela$ar 4a $e encon-ra'a Buera de la Binanciera% aora en ca'e2a de la
Biduciaria $ui2a el+e-ic /er+ice$ Grou, =uien la reci'ió de /ernor-e*)
el+e-ic e$ una $ociedad con $ede en Lu.ano% ConBederación /ui2a% 4 =ue en
lo$ ,a,ele$ ,er-enece en un -ercio a N>$-or Marcelo Rao$ 4 en la$ do$ ,ar-e$re$-an-e$ a la ciudadana i-aliana Ur$ula erena Fon-ana) La Bira Bunciona
coo una $ociedad +e0culo: una $uer-e de -ren en con$-an-e o+iien-o%
donde $e $u'en 4 'aan ac-i+o$ de di$-in-a$ ,er$ona$ =ue 'u$can reducir u
ocul-ar ,ar-e de $u ,a-rionio) A cada u$uario $e le en-re.a un ,oder no-arial
=ue le ,eri-e o,erar $u ,ar-e del ne.ocio) Con el ca'io de -i-ularidad%
Gu$-a+o Fernnde2% =uien duran-e el aneo de Federico Ela$ar re+e$-0a el
car.o de +ice,re$iden-e% a$ue aora la ,re$idencia de la co,a;0a)/in e'ar.o% en lo$ eco$ /GI era aneada ,or Daniel
P>re2 Gad0n) E<i$-e con-unden-e ,rue'a en el e<,edien-e en e$e $en-ido% coo
a$0 -a'i>n de =ue a=u>l ac-ua'a 'ao órdene$ de L2aro e2)
Lue.o de la co,ra de /GI de la =ue ,ar-ici,ó el
a'o.ado Jor.e Cueco% $ocio de Gad0n% a -ra+>$ de /ernor-e*% P>re2 Gad0n
-ra$ladó la $ede de $u Bira OACI% de la cual e$ accioni$-a 4 ,re$iden-e% a la$
oBicina$ con-i.ua$ a /GI en el co,leo Madero Cen-er 4 lo.ró =ue /GI 4
OACI ,a$en a Buncionar coo una unidad de ne.ocio$) Co,ar-0an l0nea$
-eleBónica$ *cier-o$ -el>Bono$ u'icado$ en la$ oBicina$ de /GI e$-a'an a no're
de OACI*% -en0an li$-ado$ coune$ de acce$o de ,er$onal a $u$ oBicina$ *coo
$i $e -ra-aran de la i$a Bira* 4 el ,er$onal de la rece,ción adini$-ra-i+a
de /GI au-ori2a'a el in.re$o de di$-in-a$ ,er$ona$ a la$ oBicina$ de OACI 5cBr)
docuen-ación $ecue$-rada cer-iBicada a B$) !!!3"!!!&8) A $u +e2% a'0a l0nea$
de counicación -eleBónica direc-a en la$ oBicina$ de OACI =ue rei-en a
(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 61/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Au$-ral Con$-ruccione$% 4 la au-ori2ación e<,l0ci-a a in.re$ar a la$ oBicina$ deOACI 4 /GI en Bora ,er$onal Mar-0n 4 Leandro e2% Claudio u$-o$ 4
Julio Mendo2a 5a,oderado 4 ,re$iden-e% re$,ec-i+aen-e% de Au$-ral
Con$-ruccione$8) Inclu$o% en el ,rocediien-o reali2ado en la Bira OACI $e
$ecue$-ró una caa de un relo arca ? ?olex@ con una -are-a de .aran-0a en
Ba+or de L2aro e2 5+er cer-iBicado de docuen-ación colec-ada en lo$
allanaien-o$ a la Bira8) E$a$ $on $ólo al.una$ de la$ -an-a$ con$-ancia$ =ue
ue$-ran =ue el con-rol de la Bira era de e2 a -ra+>$ de Gad0n =uienre$,ond0a direc-aen-e a L2aro An-onio e2% ,ara =uien -ra'aó en $u$
e,re$a$ coo con-ador 4 a$e$oró en di+er$a$ o,eracione$ -an-o a ni+el local
coo in-ernacional% $i-uación inclu$o ,or >l reconocida en ,re$en-acione$
an-e el -ri'unal *cBr) B$) 9#!#"9#!&*% 4 =ue no ,uede dear de en-rela2ar$e con
la$ ,riera$ aniBe$-acione$ de Fari;a 4 Ela$ar re$,ec-o a =ue >l o,era'a
coo un ?audi-or@ de$i.nado ,or L2aro e2 4 con lo e<,ue$-o ,or
Aleandro Ma<iiliano Aco$-a en $u declaración -e$-ionial de B$) 3&7"33re$,ec-o a la o,eración de co,ra del ca,o El En-re+ero% donde $e lo $e;ala
a P>re2 Gad0n en el i$o $en-ido)
En e$e $en-ido% lo$ +ideo$ =ue re.i$-ran la$ e$cena$ de
ani,ulación de dinero ,or ,ar-e de lo$ i,u-ado$ re+elan i.ene$ de un
$i'oli$o 'ru-al) All0 lo$ role$ eer.en a la$ clara$: $e +e a =uiene$ $e
encar.an de con-ar el dinero% de o+er lo$ 'ol$o$H a =uiene$ en-ran 4 $alen de
la $ala% -oan no-a$% acen cuen-a$H a =uiene$ no acen a'$olu-aen-e nada%
-oan Wi$4% Buan a'ano$) A=uello =ue no $e +e -a'i>n e<,re$a uco:
=uien no -iene $i=uiera nece$idad de e$-ar en el lu.ar ,or=ue con-rola -odo
reo-aen-e% en ca'io% en+0a a $u io a e$-ar cerca del dinero% a +eriBicar%
Bunción =ue inclu$o cu,le $in uco co,roi$o 4 +i$i'le ol.a2aner0a%
,ue$ ien-ra$ lo$ e,leado$ de /GI ani,ulan -re$ illone$ de dólare$
,ro+enien-e$ del ne.ocio Bailiar% Mar-0n e2 $e concen-ra $ en la ,an-alla
de $u -el>Bono celular =ue en lo =ue ocurre a $u alrededor)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 62/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Do$ acon-eciien-o$ ,ar-iculare$ e<i'en u4claraen-e e$e ,anoraa) Uno% el oen-o en =ue /e'a$-in P>re2 Gad0n
-erina de con-ar el dinero 4% ad+ir-iendo =ue $o'ra un 'ille-e% $e lo en-re.a a
Mar-0n e2% =uien ecnicaen-e lo .uarda en el 'ol$illo de $u cai$a) No
ca'e duda a0 =ui>n e$ el ,ro,ie-ario del dinero% o al eno$% =ui>n lo
re,re$en-a en e$e oen-o en e$e $en-ido $e aniBe$-ó Fari;a en $u l-io
de$car.o% al decir =ue Mar-0n e2 $ie,re e$-a'a un-o al dinero*) El o-ro e$
el arri'o de Daniel P>re2 Gad0n% =uien de$corca un Wi$4 4 $e Bua unci.arro en ,lena ornada la'oral ien-ra$ el re$-o -ra'aa) E$o deno-a un
$e;or0o a'$olu-o $o're el en-orno% e<i'e =ue =uien anda en /GI e$ >l)
C>$ar Gu$-a+o Fernnde2% Boralen-e ,re$iden-e de la
e,re$a 4 -a'i>n accioni$-a inori-ario*% lle+a adelan-e un rol $ de -i,o
.erencial: en-ra 4 $ale% $u,er+i$a% reali2a ano-acione$) El ca$o de Fa'in Ro$$i
e$ $ diB0cil de enca$illar: -a'i>n a,arece 4 de$a,arece de e$cena 4 en
oca$ione$ a4uda a con-ar el dinero% a ordenarlo% a -ra$ladarlo) No ca'e duda=ue re+i$-e la a4or conBian2a ,or ,ar-e del re$-o de lo$ ac-ore$ 4 =ue no e$ de
a=u>llo$ =ue $e encuen-ran en e$cena ,ara una Bunción e$,ec0Bica de enor
en+er.adura coo con-ar el dineroH -a,oco $e lo +e reci'ir órdene$ de nadie)
El re,roce a al-er Zan2o- e$ di$-in-o) A,arece en el
lu.ar $ coo un o'$er+ador cu4a Bunción no $e de$,lie.a all0 $ino en o-ro
oen-o) E$ =ue ,ara e$e en-once$% $u -area 4a e$-a'a eca) /u ,ar-ici,ación
$e encuen-ra ce;ida a la or.ani2ación del -ra$lado del dinero% =ue ,ro+endr0a
de la ,ro+incia de /an-a Cru2 a 'ordo de lo$ a+ione$ de la Bira o, Air% de la
cual Zan2o- e$ ,re$iden-e 4 accioni$-a a4ori-ario ,o$ee el 9!% en -an-o =ue
el 6 re$-an-e $e encuen-ra en ca'e2a de Au$-ral Con$-ruccione$*)
Aun=ue en $u de$car.o reBiere =ue no $e ace car.o de lo
=ue ,udie$en -ra$ladar lo$ clien-e$"-ercero$ 4 =ue no -iene +inculación de
nin.n -i,o con /GI% a,un-ando a $u rol 4 a la doc-rina ,enal denoinada
,roi'ición de re.re$o% a=uella deBen$a carece de $u$-en-o) En ,rier lu.ar%
(#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 63/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,or=ue L2aro e2 4 Mar-0n e2 no $on $u$ clien-e$"-ercero$% $on $u$$ocio$) L2aro e$ due;o del 9 del ,a=ue-e accionario de Au$-ral
Con$-ruccione$% en -an-o =ue Mar-0n ,o$ee el ,orcen-ae re$-an-e 4% -al coo
aca'o de reBerir% Au$-ral Con$-ruccione$ e$ $ocio de Zan2o- en o, Air /)A) La
.ran a4or0a de lo$ +uelo$ de o, Air $on Bac-urado$ a Au$-ral 5+er
docuen-ación ,roduc-o del ,rocediien-o reali2ado en la Bira8)
En $e.undo lu.ar% ,or=ue Zan2o- era el ,re$iden-e de o,
Air% 4 al oen-o de allanar$e la$ oBicina$ de /GI% $e encon-ró ,rue'a de larelación coercial =ue >l nie.a) eao$)
E$-e e$ un ce=ue de ,a.o diBerido =ue Bue li'rado ,or
Au$-ral Con$-ruccione$ a o, Air% con Beca ( de ar2o de #!3% ,or la $ua
de 3)% a co'rar$e el ! de a'ril de #!3) E$ decir% =ue an no $e a'0a
cu,lido el ,la2o ,ara $u eecución% lo =ue ,eri-ió $u alla2.o en el
allanaien-o reali2ado ,or el u2.ado el d0a an-erior a e$e +enciien-o)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 64/122
#3292133#151410426#20160418182636948
All0 $e o'$er+a =ue Mar-0n e2 $u$cri'e cooa,oderado de Au$-ral) A $u +e2% en $u ,ar-e de a-r$% $e encuen-ra e$-a,ada la
Bira de al-er Zan2o-% en $u calidad de Pre$iden-e de o, Air% a odo de
endo$o) El eco de a'er $ido allado en la caa Buer-e de la Binanciera
,eri-e inBerir =ue /GI e$ el nue+o -i-ular del ce=ue) Pero no $ólo e$o% $ino
=ue adun-o al +alor $e alló o-ro docuen-o =ue aBira e$a $u,o$ición)
E$-e docuen-o de ce$ión del -0-ulo +er n1 de ce=ue*
$u$cri,-o ,or Zan2o- en Ba+or de /GI Ar.en-ina /)A)% no $ólo ue$-ra a la$
clara$ la relación coercial% $ino =ue -a'i>n e<i'e en ,ar-e lo =ue a'0a
e<,re$ado Leonardo Fari;a en lo$ crudo$ de la$ en-re+i$-a$ an-enida$ con el
,eriodi$-a Jor.e Lana-a% en $u ,rier declaración inda.a-oria an-e el -ri'unal
oca$ión en la =ue inclu$o reali2ó un e$=uea ,ara e<i'ir la idea* 4 en $u
(6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 65/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
l-ia a,liación: =ue la co,ra de /GI o'edec0a a una $uer-e de in-e.ración+er-ical ,ara el Bluo Binanciero del .ru,o =ue le ,eri-ir0a aorrar cuan-io$o$
co$-o$ en e$e ru'ro 54 =ue -a'i>n con-e,la'a la co,ra de una en-idad
'ancaria =ue Binalen-e no $e a'r0a concre-ado8)
A=uella in-e.ración% ,or ,ar-e de un con.loerado
econóico =ue $e dedica ,re,onderan-een-e a la con$-rucción 4 no a lo$
$er+icio$ Binanciero$* re$ul-a ,or de$ llaa-i+a% ,ue$% dada$ la$
circun$-ancia$ del ca$o% la e<,licación $ ,lau$i'le ,ara ,re-enderincur$ionar -an a.re$i+aen-e en a=uel ru'ro 4 no o-ro $e encuen-ra en la
nece$idad de con-rolar el ,roce$o de in$erción de ca,i-ale$ de 'ruo$a
,rocedencia en el ercado =ue +en0an lle+ando a ca'o% e+i-ando el incóodo
e incon+enien-e conociien-o de e$a$ o,eracione$ ,or ,ar-e de -ercero$
ac-ore$) Inclu$o% al $u.erido e$=uea de in-e.ración +er-ical al $ólo eBec-o de
la+ar dinero a'r0a =ue $uarle la ad=ui$ición de o, Air% ,ue$ la Blo-a de
a+ione$ ,ro,io$ $uada a la enore can-idad de caione$% caione-a$ 4au-o$ =ue 4a $e encon-ra'an a no're de la$ con$-ruc-ora$* cu,le la i$a
Bunción de e+i-ar el conociien-o aeno en el ,roce$o re$,ec-o de lo =ue e$ $u
,rier ,a$o: el -ra$lado)
Pre+io 4 concoi-an-een-e a ello% el .ru,o 4a $e
encon-ra'a e<,erien-ando con lo$ e<ce$o$ de dinero =ue $u ac-i+idad
,rinci,al de+en.a'a un ,roce$o de in-e.ración ori2on-al =ue inclu4ó la
ad=ui$ición 4"o creación de e,re$a$ ,e-rolera$% de edio$% .rBica$% de +en-a
inori$-a de au-oó+ile$% a.raria$% de ,ren$a% de counicación% ino'iliaria%
e-c) E$a e<,an$ión reBlea la al-a ren-a'ilidad de la$ e,re$a$ con$-ruc-ora$ de
e2% ren-a'ilidad =ue no nece$ariaen-e $e encon-ra'a -an claraen-e
reBleada en lo$ 'alance$ 4 la$ declaracione$ urada$ i,o$i-i+a$)
E$ nece$ario de$-acar =ue de la$ do$ oca$ione$ en =ue lo$
+ideo$ e<i'en a lo$ i,u-ado$ in-roduciendo el dinero en /GI% una de ella$ $e
encuen-ra iden-iBicada con Beca # de no+ie're del a;o #!#) E$e d0a% Mar-0n
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 66/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 67/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Lo$ oninelli a'0an ,ar-ido con de$-ino a la ciudad deR0o Galle.o$ el d0a an-erior) Jun-o a ello$ +iaa'a o-ro ,er$onae $ de >$-e
en-raado: Jor.e Ló,e2 Geraldi% =uien $e a'r0a de$e,e;ado coo
In.eniero JeBe de la Dirección Pro+incial de ialidad de la Pro+incia de /an-a
Cru2 4 a'0a +iaado a ueno$ Aire$ a 'ordo de e$a aerona+e un d0a an-e$) Es
+%ir, %n %' ai9n +% Lázaro Bá%z s% tras'a+a&an 2.nionarios ;&'ios
=.% +%&an .8;'ir %s;%2ias % i8;ortantsi8as tar%as +% ontra'or
so&r% %' %8;r%sario)
La dirección ,ro+incial de +ialidad% en +ir-ud de lo$
con+enio$ =ue en a-eria de o'ra ,'lica $u$cri'ieron el E$-ado Nacional 4
la$ ,ro+incia$% -en0a dele.ada$ la a4or0a de la$ o'li.acione$ e$-a-ale$
reBerida$ al con-rol de la$ o'ra$) La DGI% ,or $u ,ar-e% era la encar.ada de
,rocurar el co'ro de -ri'u-o$) La u-ili2ación ,or ,ar-e de e$o$ Buncionario$ del
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 68/122
#3292133#151410426#20160418182636948
a+ión ,er-enecien-e a L2aro e2% $o're =uien ,e$a una Bire $o$,eca dea'er $ido inde'idaen-e 'eneBiciado ,or a'a$ a.encia$% no $ólo e$
inace,-a'le en ->rino$ >-ico$ *o nora-i+o$*% $ino =ue ade$ a,or-a uco
al $u$-en-o de e$a$ -e$i$)
al coo Buere ,re+iaen-e e<,licado% en la cau$a n1
3)#!9"!9 $e a a+an2ado Bireen-e en dilucidar cul Bue el rol de la
Adini$-ración Federal de In.re$o$ P'lico$ en de-ener el a+ance
adini$-ra-i+o 4 udicial $o're el e$candalo$o Braude -ri'u-ario =ue $ein+e$-i.a en la u$-icia Bederal de a0a lanca ,ara =ue e$e co,leo
conBlic-o le.al no lle.a$e a$-a lo$ 'eneBiciario$ Binale$ de la anio'ra) Me
reBiero% en lo =ue a=u0 in-ere$a% a Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) El -ra$lado de
oninelli a$-a R0o Galle.o$% ,re$ui'leen-e ,ara reunir$e con L2aro e2%
o'edece a la nece$idad de .aran-i2ar e$a i,unidad)
Aora 'ien% la deBen$a de L2aro e2 al re,roce
Borulado $e ci;e en deo$-rar la ,rocedencia l0ci-a lo$ U/ 9)!) 5cincoillone$ cien il dólare$ e$-adouniden$e$8 =ue Bueron in.re$ado$ en la$
oBicina$ de /GI el d0a #"!!"#!# 4 en o-ra Beca =ue $e ,re$ue acon-ecida
en lo$ l-io$ e$e$ del a;o #!#) En e$e $en-ido% a-ri'u4e el ori.en de lo$
Bondo$ a un on-o $iilar =ue a'r0a ,erci'ido ,or el de$arrollo de un
e,rendiien-o ino'iliario en la ,ro+incia de ueno$ Aire$% a -ra+>$ de la
Fiduciaria EdiBicio Nor-+ille /)A)% en-re el !1 de a.o$-o de #& 4 el #7 de
enero de #!#% =ue le .eneró ?fondos absolutamente lícitos, de libre
disponibilidad por la suma de 4@ &#&))#$1%@) A=u>lla $ociedad e$ en un
,ro,iedad de Au$-ral Con$-ruccione$) $icaen-e% reBieren =ue e$o$
Bondo$ a'r0an $ido a-e$orado$ ,or el la,$o de cua-ro a;o$ ,ara $er Binalen-e
in-roducido$ en una cueva a Binale$ del a;o #!#)
M$ all de lo an-ieconóico del ar.uen-o *de'ido al
enore co$-o de o,or-unidad =ue ello i,lica* lo cier-o e$ =ue% -al coo $e
+er en el anli$i$ ,a-rionial =ue $e reali2ar a con-inuación% a=uella deBen$a
(&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 69/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 70/122
#3292133#151410426#20160418182636948
el ,er0odo) En el .rBico $e ue$-ran% a.re.ado$ ,or coluna% la$ diBeren-e$ca-e.or0a$ =ue co,onen dico ac-i+o% a $a'er: ce=ue$ en car-era% oneda
e<-ranera% 'anco$ 5de,ó$i-o$ a la +i$-a8 4 eBec-i+o en oneda nacional) /i 'ien
e$ cier-o =ue e$-a li=uide2 alcan2a +alore$ reale$ $i.niBica-i+o$ en # 4
#!# rondaron lo$ &! illone$ 4 79 illone$% re$,ec-i+aen-e re,re$en-an
una 0nBia ,ar-e de lo$ ac-i+o$ -o-ale$ de la co,a;0a 4 en nin.n a;o
$u,eraron el %! del -o-al)
Austral Construcciones
Disponibilidades
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
2009 2010 2011 2012 2013
M i l e s d e p e s o s
Efectivo m oneda naciona
!ancos
"oneda e#tranjera
$%e&'es en cartera
Aora 'ien% $u co,o$ición Bue +ariando en lo$ di$-in-o$
eercicio$) Mien-ra$ =ue en # eran u4 rele+an-e$ lo$ ru'ro$ de 'anco$%
eBec-i+o 4 oneda e<-ranera con+er-ida a ,e$o$ *% en #!# $u e$-ruc-ura $e
-ran$Bora 4 la ca-e.or0a ce=ue$ en car-era coien2a a doinar la e$cena)
Con re$,ec-o a la$ di+i$a$ declarada$ $ie,re dólare$ e$-adouniden$e$*% ca'e
dar cuen-a =ue $i 'ien en # $e aniBe$-ó un -o-al $u,erior a lo$ U/D !
illone$% a ,ar-ir de all0 $e an-u+ieron re$er+a$ de a,ro<iadaen-e U/D
7
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 71/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
7 ile$ a$-a el a;o #!#% ,ara de$cender% una +e2 $% en #!3 a edioillón de dólare$) Es +%ir, =.% %stos .aris8os an %n s%nti+o ontrario a'
+%saro ;r%s%nta+o ;or 'a +%2%nsa +% Lázaro Bá%z %n r%'ai9n a 'as
%ntas +% in8.%&'%s +% i+.iaria E+i2iio ort<i''% SA, %n .anto a =.%
+%s+% %' aKo F00 <asta F01F s% acumularon inr%sos ;or 8ás +% US D,7
8i''on%s4
Por o-ra ,ar-e $e de'e acer ención a o-ro co,onen-e
del ru'ro del ac-i+o de Au$-ral Con$-ruccione$ en e$-o$ a;o$) Me reBiero a la$cuen-a$ ,ar-iculare$ =ue lo$ $ocio$ an-ienen en la Bira o% lo =ue e$ lo
i$o% a cr>di-o$ o-or.ado$ a $u$ accioni$-a$) eao$)
Austral Construcciones
Crédito a accionistas vs. Deuda de accionistas.
En miles de pesos
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2009 2010 2011 2012 20130
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
$rditos accionistas A$A
*e'da consoidada "A! +
,A!
*iferencia (eje der.)
La Bira in$i.nia del .ru,o e2 declaró% en -odo$ lo$
a;o$ del ,er0odo #*#!3% ,r>$-ao$ a $u$ accioni$-a$ =ue% $e recuerda%
,er-enece 9 a L2aro An-onio e2 4 a Mar-0n An-onio e2 en la
,ro,orción re$-an-e) El .rBico ?Cr>di-o a accioni$-a$ +$) Deuda de
accioni$-a$@ ue$-ra no $ólo e$-o$ cr>di-o$ $ino =ue ade$ lo$ co,ara con
la deuda aniBe$-ada -o-al de L2aro e2 4 $u io Mar-0n con-ra0da con
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 72/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Au$-ral Con$-ruccione$) La$ coluna$ de la i2=uierda re,re$en-an la acreenciade Au$-ral% ien-ra$ =ue la$ de la dereca $on la $ua de la deuda de $u$
nico$ do$ due;o$ ,ara con la e,re$aH la l0nea ue$-ra una diBerencia =ue no
de'er0a e<i$-ir) /ólo en # 4 a odo de ee,lo% Au$-ral Con$-ruccione$
e<,u$o =ue le a'0a Bacili-ado a lo$ e2 dinero ,or &6 illone$ 4 e$-o$
aniBe$-aron en $u$ declaracione$ =ue $ólo ,erci'ieron ( illone$:
con-a'leen-e a4 #6 illone$ =ue $e e+a,oraron de la Ba2 de e$-e undo) Y
e$-a$ diBerencia$ $e +an aciendo $ ,e=ue;a$ con el correr de lo$ eercicio$a$-a =ue en #!3 de$a,arece co,le-aen-e) En -o-al% e$-o$ de$Ba$ae$
Binanciero$ alcan2an ca$i 3# illone$) E$ coo $i $e u'ie$e ad+er-ido de
e$-a di$cordancia 4% ,oco a ,oco% a;o -ra$ a;o $e a'r0a -ra'aado
inucio$aen-e en ,o$ de reducir e$a diBerencia a$-a acerla de$,arecer)
Lázaro Antonio Bá%z
Lázaro Báez
Evolución Patrimonial
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013
M i l e s d e p e s o s
Activo
Pasivo
Patrimonio -eto
La i$-oria ,a-rionial de L2aro e2 en el ,er0odo
#&*#!3 ue$-ra =ue $u ri=ue2a ne-a e<,erien-ó un creciien-o ,un-a a
,un-a del orden del &3) Dico e$-o% a4 =ue de$-acar =ue la e+olución de
7#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 73/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
dica +aria'le no Bue lineal) En eBec-o% la carac-er0$-ica di$-in-i+a de e$-e,er0odo $e encuen-ra en =ue -an-o $u ac-i+o coo $u$ deuda$ $e increen-aron
de la ano en ,o$ de an-ener rela-i+aen-e con$-an-e% en ->rino$
noinale$% la ri=ue2a del i,u-ado) Ca'e de$-acar =ue e$- den-ro de la ló.ica
econóica% con-a'le 4 Binanciera =ue el ac-i+o 4 el ,a$i+o de una ,er$ona
B0$ica o ur0dica* +ar0en en Bora conun-a 4 en a,ro<iadaen-e la i$a
cuan-0a)
Po$-erioren-e% el ,a-rionio ne-o e+idenció un $al-ocon$idera'le en #!!5`!78 ,ara lue.o +ol+er a e$-ancar$e en -orno a lo$
(( illone$) En e$-e $u',er0odo -odo$ lo$ .uari$o$ in+olucrado$ $e
an-ienen ca$i inal-erado$) En eBec-o% el a;o #!! re,re$en-a un ,un-o de
inBle<ión en la ri=ue2a del i,u-ado) El $al-o encionado e$ e<,licado% en
,ar-e% ,or un de$cen$o con$idera'le en $u$ deuda$ =ue% en -o-al% alcan2an al.o
$ de 9! illone$: e$-o i,lica una ca0da del #9 del -o-al en e$e ru'ro)
Una radio.raB0a de $u$ deuda$ en lo$ a;o$ cla+e #! 4#!! * $e o'$er+a en el .rBico corre$,ondien-e) En #!% el 9 de $u
,a$i+o $e concen-ra'a en la e,re$a in$.nia de $u holding% Au$-ral
Con$-ruccione$ 5(9 illone$8) Ya en #!!% s+lo le adeuda 3 illone$ a
a=u>lla% ien-ra$ =ue re,ar-e al.o $ de !# illone$ en-re o-ra$ Bira$ de
$u ,ro,iedad) Lo =ue $e e+idencia e$ =ue la$ deuda$ =ue ,o$e0a L2aro e2
en e$o$ ,er0odo$ $e concen-ra'an ca$i en $u -o-alidad con la$ e,re$a$ de $u
,ro,iedad% de Bora -al =ue ,od0a increen-ar $u 'iene$-ar ,er$onal a co$-a de
acreencia$ =ue $u con.loerado e,re$arial an-en0a con >l 4 =ue i,lica'a
=ue e$a$ Bira$ ,od0an no di$-ri'uir di+idendo$ 4a =ue el dinero $e re-ira'a ,or
canale$ al-erna-i+o$ 4 cue$-iona'le$ de$de el ,un-o de +i$-a i,o$i-i+o e
inclu$o $ocie-ario*)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 74/122
#3292133#151410426#20160418182636948
tros
5/
A$A
95/
tros
1/
erv. nt Aem
7/
*iaona 'r
$om.
6/
,a Estacin A
10/
A$A
76/
Año !"!
*e'da tota 6825 miones
Año !""
*e'da tota 5189 miones
Lázaro Báez # Composición del pasivo
Años !"! $ !""
tros
5/
A$A
95/
tros
1/
erv. nt Aem
7/
*iaona 'r
$om.
6/
,a Estacin A
10/
A$A
76/
Año !"!
*e'da tota 6825 miones
Año !""
*e'da tota 5189 miones
Lázaro Báez # Composición del pasivo
Años !"! $ !""
En e$-e $en-ido% -a'i>n de'e ,oner$e de relie+e cóo
Bue u-ando la cuan-0a de $u$ in.re$o$ illonario$ 4 $u$ or0.ene$) En ->rino$
rela-i+o$% el auen-o declarado del in.re$o a.re.ado de L2aro e2% en-re lo$
a;o$ # 4 #!3% $e colocó en el orden del !!H e$ decir =ue
inin-erru,idaen-e% a;o -ra$ a;o% el i,u-ado +io crecer $u$ in.re$o$ en $
del #) Aora 'ien% la co,o$ición de e$a$ ren-a$ e$ diae-ralen-e di$-in-a
al inicio =ue al Binal del ,er0odo) En eBec-o% acia el a;o # $u$ e'ol$o$
one-ario$ corre$,ond0an e<clu$i+aen-e a in.re$o$ de cuar-a ca-e.or0a% e$-o
e$% ren-a$ deri+ada$ del -ra'ao ,er$onal) Al a;o $i.uien-e coien2a a ,erci'ir
in.re$o$ de ,riera ca-e.or0a $e.n la caliBicación =ue ace AFIP* % lo$
cuale$ corre$,onden a ren-a$ del $uelo inclu4endo lo ,roducido ,or
al=uilere$ de ca,o$ u o-ro$ inue'le$) A ,ar-ir de dico a;o e$-e eco $econ+ier-e en -endencia: ien-ra$ =ue la$ ren-a$ deri+ada$ del -ra'ao ,er$onal
decrecen% lo$ in.re$o$ deri+ado$ de ren-a$ del $uelo crecen no $ólo en ->rino$
a'$olu-o$ $ino -a'i>n de Bora rela-i+a) No e$ B-il de$-acar =ue e$a
ca-e.or0a de in.re$o la ,riera * no inclu4e la$ deri+ada$ de 'eneBicio$
e,re$ariale$% lo cual en-ra en ,erBec-o encuadre de lo encionado con
an-erioridad en relación a $u ,a$i+o: no ,erci'e en oen-o al.uno ren-a$
76
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 75/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 76/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 77/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
2008 2009 2010 2011 2012 2013
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
Daniel Pérez (ad&n
Evolución patrimonial
Activo
Pasivo
Patrimonio -eto
P e s o
s
El de+enir ,a-rionial de Daniel P>re2 Gad0n ue$-ra% enel ,er0odo #&*#!3% una -ra4ec-oria =ue a ,riera +i$-a ,arecer0a err-ica)
En ,rier ->rino% ,uede o'$er+ar$e =ue a$-a el a;o #! el ,a-rionio ne-o
del i,u-ado% $ie,re edido coo la diBerencia en-re ac-i+o 4 ,a$i+o% $e
an-iene rela-i+aen-e con$-an-e con una le+e -endencia a la 'aa) A ,ar-ir de
dico ,er0odo el creciien-o del i$o e$ e<,onencial% alcan2ando un al2a
acuulada del #39)
E$ nece$ario e<,licar con a4or ,reci$ión e$-o$o+iien-o$) En eBec-o% a ,ar-ir del a;o #! $e e+idencia un co,or-aien-o
e<,lo$i+o de la$ acreencia$ 4 'iene$ =ue ,o$ee el i,u-ado a$0 coo de $u$
deuda$: el ac-i+o creció !9 4 el ,a$i+o lo i2o an en a4or ,ro,orción% un
#)3) E$-a circun$-ancia no e$ nue+a ni $or,re$i+a% ,ue$ coo 4a Buera
o'$er+ado con o-ro$ i,u-ado$ en e$-a cau$a +er% en e$e $en-ido% el au-o de
,roce$aien-o de Carlo$ Molinari 4 Ro'er-o Eru$ali$4*% a4 un auen-o
Bren>-ico de $u ac-i+idad econóica a ,ar-ir de e$e ,er0odo) Ade$% en e$a
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 78/122
#3292133#151410426#20160418182636948
-endencia crecien-e del ,a-rionio% el ac-i+o ue$-ra una le+e ,ro,en$ión a la'aa en e$e la,$o a la +e2 =ue $u$ deuda$ decrecen e$,ec-acularen-e% $in
o-i+o a,aren-e% a$-a e+a,orar$e co,le-aen-e en #!3) E$ en-once$ el
$al-o inicial del ac-i+o un-o con la de$a,arición del ,a$i+o de$de #! lo =ue
e<,lica el increen-o de la ri=ue2a de P>re2 Gad0n)
Aora 'ien% una irada $ ,roBunda en la econo0a de
i,u-ado re+ela un da-o cuan-o eno$ curio$o) /u$ in.re$o$ anuale$
declarado$ 0n-e.raen-e .enerado$ a ,ar-ir de $u -ra'ao ,er$onal * % coo $eo'$er+an en el .rBico corre$,ondien-e% e+idencian +alore$ dea$iado 'ao$
coo ,ara ,oder co,render a un ,roBe$ional li'eral con un e,rendiien-o
,ro,io) A odo de ee,lo% o'$>r+e$e =ue en #!#% el i,u-ado aniBe$-ó
an-e el Bi$co in.re$o$ anuale$ -o-ale$ de a,ena$ #9)% a ra2ón de
a,ro<iadaen-e #)! en$uale$)
An-e -odo e$-o% e$ ,reci$o dien$ionar lo$ coen-ado$
in.re$o$ de P>re2 Gad0n con $u$ .a$-o$) A$0 e$ coo $e o'$er+a en el i$o.rBico =ue la relación en-re on-o con$uido e in.re$o$ $ie,re $u,era la
unidad% lo cual i,lica =ue $u con$uo era u4 $u,erior a $u$ in.re$o$)
Aora 'ien% el i,u-ado ,odr0a a'er co,en$ado e$-e de$Ba$ae en-re
in.re$o$ 4 .a$-o$ con$uiendo ,ar-e de $u ri=ue2a% ,ero coo 4a $e aca'a de
+er% $u ,a-rionio% leo$ de di$inuir% ,re$en-a un auen-o con$idera'le 4
con-inuo)
7&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 79/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
2009 2010 2011 2012 2013
0
15.000
30.000
45.000
60.000
75.000
90.000
0
1
2
3
4
5
6
Daniel Pérez (ad&n
)n'reso $ consumo
nreso
atio cons'mo
inreso (eje der.)
Por o-ro lado% no ,uedo dear de encionar o-ra$cue$-ione$ $ llaa-i+a$ +er-ida$ en $u$ declaracione$ urada$ de 'iene$
,er$onale$% corre$,ondien-e$ al i$o ,er0odo% e$-o e$% #*#!3) /e
o'$er+an en ella$% en-once$% =ue Daniel P>re2 Gad0n declaró ,ara -odo$ lo$
a;o$ ,o$eer 'iene$ l0=uido$ e il0=uido$ =ue $u,eran .randeen-e lo$ ac-i+o$
declarado$ en relación al i,ue$-o a la$ .anancia$) Do$ declaracione$% do$
realidade$ diBeren-e$) Con el o'e-o de ,oner de relie+e e$-a anoal0a% $e
ue$-ra en el $i.uien-e .rBico lo$ ac-i+o$ e<-eriori2ado$ en la$ declaracione$del i,ue$-o a la$ .anancia$ con $u$ -enencia$ de eBec-i+o aniBe$-ada$ en la$
declaracione$ del i,ue$-o a lo$ 'iene$ ,er$onale$ =ue% $e recuerda% $on $ólo
una ,ro,orción de -odo$ $u$ 'iene$) Con e<ce,ción del a;o #% ,ara -odo$
lo$ de$ ,er0odo$ la can-idad de dinero $u,era a la -o-alidad de ac-i+o$%
eco e$-e diB0cil de in-er,re-ar 4a =ue el dinero en eBec-i+o e$% ,or deBinición%
un ac-i+o)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 80/122
#3292133#151410426#20160418182636948
2009 2010 2011 2012 2013
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
Daniel Pérez (ad&n
Dinero vs. Activo
Activo
*inero en efectivo
#artn Bá%zLa e+olución ,a-rionial de Mar-0n An-onio e2
ue$-ra ,ar-icularidade$ =ue erecen al.una$ ,un-uali2acione$)
En ,rier ->rino% e$ da'le de$-acar =ue en lo$ ,riero$
,er0odo$ anali2ado$ el ,a-rionio de e2 arroa .uari$o$ ne.a-i+o$% e$
decir% $u$ deuda$ 4 ,re+i$ione$ $u,era'an a,liaen-e $u$ 'iene$ 4 ac-i+o$
Binanciero$) /i 'ien e$-a $i-uación no ,uede en-ender$e coo Buera de la
nora% e$ cier-o -a'i>n =ue no ,uede ,erdurar $o$-enidaen-e en el -ie,o$i no $e cu,le con e$=uea del -i,o ?Pon2i@) En eBec-o% a ,ar-ir del a;o
#!!% Mar-0n e2 aniBe$-ó an-e la a.encia i,o$i-i+a una diBerencia
,o$i-i+a en-re $u$ ac-i+o$ 4 ,a$i+o% an-eni>ndo$e e$-a $i-uación a$-a el a;o
#!3)
&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 81/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 82/122
#3292133#151410426#20160418182636948
deri+ada$ del -ra'ao ,er$onal coo $ueldo$ u onorario$) En-re la,ar-ici,ación accionaria =ue de-en-a'a Mar-0n e2 en la$ e,re$a$
,er-enecien-e$ al ?Gru,o e2@ 5AC/A% an 4 Co$-illa /A% Aluco Au$-ral
/RL% en-re o-ra$8 4 o-ra$ en la$ =ue eerc0a el con-rol Boral 5coo ,or
ee,lo% E,$ur /A8 a'r0a ,arecido ra2ona'le =ue e<-eriori2ara% ade$%
in.re$o$ de -ercera ca-e.or0a% ,ue$ coo $o$-iene la AFIP ello$ $on reBerido$ a
?los resultados provenientes de las actividades industriales, comerciales,
agropecuarias, mineras y de cualquier otro tipo, provenientes de laconunci+n del trabao y del capital@) Al i.ual =ue $u ,adre% Mar-0n e2
,erci'0a dinero -oando deuda de $u$ e,re$a$)
2009 2010 2011 2012 2013
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
Mart&n Báez
Consumo vs. )n'reso
nresos
"onto cons'mido
P e s o s
En el i$o orden de co$a$% e$ ene$-er dar cuen-a de
cier-o$ a$,ec-o$ irre.ulare$ en cuan-o a la$ aniBe$-acione$ +er-ida$ en
relación con lo$ on-o$ con$uido$ en lo$ a;o$ anali2ado$) Con e<ce,ción
del de$cen$o o'$er+ado en #!% el con$uo crece con-inuaen-e a$-a #!3)
E$-o$ da-o$ ,or $0 i$o$ no a,or-an dea$iado al a$un-o $i no $e lo$
con-ra$-a con $u$ in.re$o$) En lo$ cua-ro ,riero$ a;o$% e$-o e$ el in-er+alo
#*#!#% $e aniBie$-a una di$inución% ,er0odo -ra$ ,er0odo% de $u$
&#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 83/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
in.re$o$ declarado$ en ,e$o$H en eBec-o% idiendo la +aria'le ,un-a a ,un-a% elde$cen$o alcan2a ca$i el (9) Lo e<-ra;o e$ en-once$ =ue $u con$uo
,re$en-e una -endencia crecien-e ien-ra$ =ue $u in.re$o e+oluciona en
$en-ido con-rario 4 =ue% en +alore$ a'$olu-o$% no alcan2a ,ara $o$-ener e$a$
ero.acione$ corrien-e$)
El .rBico ?indicadore$ de con$uo@ ,roBundi2a la$
conclu$ione$ del ,rraBo ,receden-e) Por un lado% $e ,re$en-a en el ee
i2=uierdo 4 en la$ coluna$ de la i2=uierda% el ra-io con$uo " in.re$o)Recordeo$ =ue $i e$-a ra2ón Buera $u,erior a la unidad% indicar0a =ue $e e$-
en una $i-uación en la cual $e .a$-a $ =ue lo =ue in.re$a) En el ca$o de
Mar-0n e2% la relación e$ $or,renden-e: ,ara -odo$ 4 cada uno de lo$ a;o$
anali2ado$ e$-a ,ro,orción $ie,re e$ a4or a uno) Coo ee,lo $i'ólico%
en el a;o #!#% ,or cada ,e$o =ue e'ol$ó% .a$-ó 9%!9) Un indicador con
+alore$ al-o$ e$ a$ociado a ,er$ona$ con u4 'ao$ recur$o$ o en edad
u'ila-oria% .a$-ando $ all de la Bron-era de $u in.re$o corrien-e% =uecier-aen-e no e$ el ca$o)
/in e'ar.o% 4a Bue dico =ue el con$uo de lo$
indi+iduo$ -a'i>n e$- relacionado con $u ,a-rionio) A$0 la$ co$a$% el
.rBico encionado -a'i>n ue$-ra dica relación en-re el on-o con$uido
4 el ,a-rionio del i,u-ado 4 e$ o'$er+a'le en la$ coluna$ de la dereca)
Lo in-ere$an-e a=u0 e$ +er =ue e<i$-e una relación ne.a-i+a en el indicador en
# 4 #!% e$ decir =ue -eniendo una ri=ue2a ne-a ne.a-i+a reali2a'a
con$uo$ ,or $ de edio illón de ,e$o$)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 84/122
#3292133#151410426#20160418182636948
2009 2010 2011 2012 2013
5
4
3
2
1
0
1
2
3
4
5
6
05
04
03
02
01
0
01
02
03
04
05
06
Mart&n Báez
)ndicadores de consumo
atio cons'moinreso
atio cons'mori&'e:a
(eje derec%o)
Para Binali2ar con e$-e a,ar-ado% $e reali2arn do$
coen-ario$ adicionale$) El ,riero% -al coo lo a,un-a la Di,u-ada Nacional
Mar.ari-a /-ol'i2er 5cB) B$) !7!6"98% la a4or ,ar-e de lo$ ac-i+o$ declarado$
,or Mar-0n e2 $on 'iene$ il0=uido$H e$-o e$% ,ro,iedade$ inue'le$ o
accione$ de e,re$a$) El $e.undo% =ue no aniBie$-a en lo$ Borulario$ de
.anancia$ 4 de 'iene$ ,er$onale$ ,o$eer ni deuda$ ni 'iene$ locali2ado$ en el
e<-erior del ,a0$% lo =ue inclu4e la au$encia de ,ar-ici,acione$ $ocie-aria$Bornea$)
a&ián Viri'io "ossi
&6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 85/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
2008 2009 2010 2011 2012 2013
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
+abián ,ossi
Evolución Patrimonial
Activo
Pasivo
Patrimonio -eto
P e s o s
La$ +aria'le$ ,a-rioniale$ de Fa'in Ro$$i% $e.n $u$
declaracione$ an-e el Bi$co% ue$-ran una e+olución re.ular a lo lar.o de lo$
$ei$ a;o$ anali2ado$) La nica e<ce,ción e$ el de$,ro,orcionado creciien-o
e<,erien-ado en el ac-i+o 5`3!8 en #!% lo cual -rae a$ociado un
auen-o% $u,erior an% en el ,a-rionio ne-o) Nue+aen-e e$ en el a;o #!
en el cual $e encuen-ran $i-uacione$ =ue $e e$ca,an a la nora coo $ucede
con o-ro$ i,u-ado$ en la ,re$en-e cau$a*% con o+iien-o$ de dinero$
in>di-o$: $e.n $u declaración urada de i,ue$-o a lo$ 'iene$ ,er$onale$ el
increen-o de a=u>llo$ $e de'ió e<clu$i+aen-e a la -enencia de dinero en
eBec-i+o) /u ori.en no ,uede de'er$e a $u$ ren-a$ deri+ada$ del -ra'ao
,er$onal nico -i,o de in.re$o declarado a lo lar.o del ,er0odo) E$-e
i$-erio$o ,ico en el ac-i+o de$a,arece de anera i.ualen-e i$-erio$a al
a;o $i.uien-e) /e ,odr0a inBerir =ue u'o un auen-o e$,ec-acular en lo$
.a$-o$ de con$uo de Ro$$i% ,ero no e$ a$0 $i 'ien u'o un ,e=ue;o
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 86/122
#3292133#151410426#20160418182636948
creciien-o de la +aria'le no alcan2a ,ara e<,licar e$-e $uce$o*% -al coo e$o'$er+a'le en el .rBico corre$,ondien-e)
2008 2009 2010 2011 2012 2013
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
+abián ,ossi
)n'resos $ consumo
nresos de c'arta
cateora
"onto cons'mido
P e s o s
A$ii$o% el i,u-ado reali2ó do$ ,re$en-acione$
rec-iBica-i+a$ de la$ DDJJ de i,ue$-o a la$ .anancia$ ,ara lo$ a;o$ #! 4
#!!) La$ nica$ odiBicacione$ con re$,ec-o a la$ ,re$en-acione$ ori.inale$
radican en lo$ on-o$ corre$,ondien-e$ a lo$ in.re$o$ ,erci'ido$ 4 a lo$
on-o$ con$uido$% lo$ cuale$ $e o'-ienen ,or diBerencia) En lo =ue re$,ec-a a
#!% $e odiBicó el i,or-e ori.inal de ren-a reci'ida de !& ile$ a 3!
ile$% auen-ando el on-o con$uido en la i$a cuan-0a% e$ decir% de 9
ile$ a !& ile$) En #!!% $e reali2a la i$a anio'ra% auen-ando $u
in.re$o 4 con$uo ori.inal en !6 ile$: e$-o$ o+iien-o$ e$-ar0an dando
cuen-a de una in-encionalidad de adecuar lo$ .uari$o$ de in.re$o en ,o$ de
a,aren-ar un con$uo ra2ona'le) A e$-a conclu$ión $e arri'a ,or do$ e<-reo$)
En ,riera in$-ancia% e$ diB0cil $u,oner =ue el declaran-e ,a$e ,or al-o
diBerencia$ del orden del 7 en lo$ on-o$ ,erci'ido$ en conce,-o$ de ren-a)
En $e.undo ->rino% $e.n la inBoración rei-ida ,or la AFIP% $u$ .a$-o$
&(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 87/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
con -are-a$ de cr>di-o en #! $u,era'an a,liaen-e el on-o con$uidodeclarado ori.inalen-e) Al ,arecer% Ro$$i $olucionó de e$-a anera una
incon$i$-encia =ue an-en0a de$de #% a;o en el cual con$uió $olaen-e
con -are-a de cr>di-o la $ua -o-al de 9)!9% declarando uradaen-e an-e el
Bi$co un on-o con$uido en -odo conce,-o de a,ena$ 67)!(9)
-a't%r Zanzot
-alter anzot
Evolución Patrimonia l
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013
P e s o s
Activo
Pasivo
Patrimonio neto
La $erie =ue ide la e+olución ,a-rionial de al-er
Zan2o- ,uede di+idir$e en do$ ,er0odo$ 'ien diBerenciado$) El ,riero% a$-a#!!% ue$-ra un ,a-rionio ne-o rela-i+aen-e e$-a'le% en -orno a lo$ 69
ile$% con la ,ar-icularidad =ue dica +aria'le e$ id>n-ica al ac-i+o ,ue$ no
declara on-o$ ,ara el ,a$i+o ni $i=uiera deuda$ con-ra0da$ con -are-a$ de
cr>di-o) El $e.undo -rao aniBie$-a un e<,onencial creciien-o -an-o del
ac-i+o coo del ,a$i+o) E$-o$ increen-o$ e$-n correlacionado$ en -an-o e$
-i-ular de -re$ ,r>$-ao$ ,or $ de !%9 illone$ de lo$ cuale$ de$-acan do$
$olici-ado$ a e,re$a$ de la$ =ue e$ accioni$-a A+iación A-ln-ico /ur /A 4
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 88/122
#3292133#151410426#20160418182636948
o, Air ,or !%6 illone$) acia el a;o #!3% Zan2o- increen-a Buer-een-e$u ,a-rionio 5`!798 con re$,ec-o a #!#) La ra2ón de e$e creciien-o $e
encuen-ra ,rinci,alen-e en $u$ in.re$o$ de cuar-a ca-e.or0a% $e.n $u$
declaracione$ an-e el Bi$co)
Aora 'ien% anali2ando $u ,a-rón de con$uo e in.re$o$
o'$er+ao$ =ue $u ,ro,orción de .a$-o$ en 'iene$ de con$uo e$
rela-i+aen-e con$-an-e en-re %3& 4 %9!* 4 $in e'ar.o el o'$er+ador $e
-o,a con una $in.ularidad =ue no ,uedo dear de encionar: en el a;o #!#% eli,u-ado Zan2o- no declara in.re$o$ ni deri+ado$ de $u -ra'ao ,er$onal% ni
co'rando di+idendo$ de $u$ ,ar-ici,acione$ $ocie-aria$% ni de nin.una o-ra
0ndoleH cue$-ión e<-ra;a no ,or el eco en $0% ni ,or a'er incor,orado a $u
,a-rionio un inue'le en el ,ar-ido de Rao$ Me0a% $ino ,or=ue e$-
,ro'ado =ue la Bira o, Air /A $0 o,eró coercialen-e en e$e a;o 4% ,or la
cual% a'r0a $ido ló.ico a'er ,erci'ido al.n -i,o de re-ri'ución cuan-o
eno$ ,or a'er eercido la ,re$idencia de la co,a;0a)
-alter anzot
Consumo e in'reso
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
2009 2010 2011 2012 2013
P e s o s
000
010
020
030
040
050
060
nreso
$ons'mo
atio cons'mo
inreso (eje der)
&&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 89/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
*.stao !)sar %rnán+%zFernnde2 eBec-uó el al-a en el i,ue$-o a la$ .anancia$
en el e$ de dicie're de #!3% o-i+o ,or el cual no e$ ,o$i'le reali2ar un
anli$i$ dinico de $u ,a-rionio) E$ decir% $ólo ,re$en-ó una declaración
urada de dico i,ue$-o u$-aen-e en e$e a;o aniBe$-ando un in.re$o anual
de cuar-a ca-e.or0a de al.o $ de 979 ile$ de ,e$o$) Aora 'ien% e$-a
$i-uación re$ul-a del -odo $or,renden-e ,ue$ -al coo inBora AFIP 5/EFI
(!!!(3% re$er+ado en $ecre-ar0a8 en $u /i$-ea de Con-rol de Re-encione$5/ICORE8 $e re.i$-ran re-encione$ en conce,-o de i,ue$-o a la$ .anancia$
de$de el a;o #% con la e<ce,ción de lo$ a;o$ #7 4 #&)
César +ernández
)n'resos $ ad/uisición de divisas
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013
P e s o s
nresos
eraciones de cam;ioositivas
Por $u ,ar-e% o-ra de la$ irre.ularidade$ =ue Bue o'$er+ada
$e corre$,onde a la relación de in.re$o$ 4 o,eracione$ de ca'io ,o$i-i+a$
5i)e) co,ra de di+i$a8) a$-a el a;o #!% la$ ad=ui$icione$ de oneda
e<-ranera% edida$ en ,e$o$% $u,eraron en -odo$ lo$ a;o$ a lo$ in.re$o$ del
i,u-ado lo$ cuale$ $on crecien-e$ a lo lar.o de -odo el ,er0odo) La
-endencia $e re+ier-e a ,ar-ir de #!! 4 ,ara lo$ do$ a;o$ $u'$i.uien-e$% en
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 90/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 91/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
in+e$-i.an) /in e'ar.o% 4a e encionado =ue e$a circun$-ancia no alcan2a,or $0 $ola ,ara Borular un re,roce ur0dicaen-e +lido)
al coo e<,li=u>% la$ diBicul-ade$ =ue acarrean e$-e -i,o
de cau$a$% donde de'en e$clarecer$e deli-o$ co,leo$ 4 anio'ra$ u4
$oBi$-icada$% de,aran una -area e<-readaen-e ardua ,ara el in+e$-i.ador%
=ue de'e ir uniendo ,ie2a ,or ,ie2a ,ara ,oder lle.ar a arar e$-e enore
ro,eca'e2a$ =ue e$ la in+e$-i.ación) En e$e $en-ido% lo$ +ideo$ re$ul-aron $er
una $uer-e de a-ao =ue arrió algunas de las piezas =ue Bal-a'an) Laco,ro'ación del eco ,receden-e $uó otras piezas re$-an-e$)
El de$arrollo eBec-uado ,receden-een-e da ue$-ra$ de
ello 4 de cóo $e ,udo con$olidar el re,roce en 'a$e a la la'or =ue ,eri-ió
recon$-ruir lo$ acon-eciien-o$ 4 =ue a e$-a al-ura e ,eri-en -ener ,or
acredi-ado% con el .rado de cer-e2a re=uerido ,ara e$-a in$-ancia del ,roce$o%
=ue duran-e lo$ l-io$ e$e$ del a;o #!# L2aro e2 in-roduo en /GI
Ar.en-ina /)A)% a -ra+>$ de $u io Mar-0n e2% una $ua a,ro<iada de9)!)% 4 =ue a ,ar-ir del in.re$o de e$e dinero en eBec-i+o en a=uella$
oBicina$% =ue eran con-rolada$ ,or Daniel P>re2 Gad0n% $e ,rocuró con la
in-er+ención de C>$ar Gu$-a+o Fernnde2 ,re$iden-e de /GI* 4 Fa'in
ir.ilio Ro$$i ad$cri,-o a la ,re$idencia* di$iular 4 ocul-ar el ori.en 4
-i-ularidad de -ale$ ca,i-ale$ no declarado$% inicindo$e un ,roce$o -endien-e a
e+i-ar $u -ra2a'ilidad% en ,o$ de cor-ar -odo la2o con lo$ eco$ =ue lo$
ori.inaron 4 con+er-irlo$ e in-e.rarlo$ al circui-o econóico coo ,roceden-e$
de Buen-e$ l0ci-a$) Por $u ,ar-e% e$e dinero a'r0a $ido -ra$ladado edian-e
a+ione$ adudicado$ a la Bira ?o, Air /)A)@% de la cual al-er Zan2o- e$
,re$iden-e 4 a la +e2 -i-ular de la a4or0a del ,a=ue-e accionario% con lo =ue $u
,ar-ici,ación en la anio'ra re$ul-ó -ra$cenden-al) Finalen-e% la
,ar-ici,ación de /e'a$-in P>re2 Gad0n% $ólo acredi-ada coo ,er$onal de
conBian2a =ue cuen-a el dinero% re$ul-a $ecundaria)
V45 LAS #EIAS !AUTELA"ES
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 92/122
#3292133#151410426#20160418182636948
a4 (risi9n (r%%ntiaPara in.re$ar en el anli$i$ de la ,rocedencia de la edida
cau-elar ,er$onal *Ar-) 3!# del C)P)P)* e$ nece$ario $e;alar =ue% el
reconociien-o con$-i-ucional de la .aran-0a de -oda ,er$ona a $er -ra-ada
coo inocen-e a$-a =ue en un uicio re$,e-uo$o del de'ido ,roce$o $e
deue$-re $u cul,a'ilidad 5Ar-) !& de la C)N)8 4 el dereco .eneral a la
li'er-ad a'ula-oria del =ue .o2a -odo a'i-an-e 5Ar-) !6 de la C)N)8% ,eri-e
deri+ar coo ,rinci,io en la a-eria el dereco a la li'er-ad B0$ica 4a'ula-oria del $ue-o $oe-ido a ,roce$o duran-e el -ran$cur$o de >$-e)
El a<ioa ,receden-e no i,o$i'ili-a -odo u$o de la
coerción ,or ,ar-e del E$-ado duran-e el de$arrollo de la ,er$ecución ,enal%
a$ o'ra coo una al-erna-i+a e$-ric-aen-e e<ce,cional% 4 $e eri.e coo
cri-erio rec-or ,ara e+aluar la ra2ona'ilidad de la$ re$-riccione$ =ue $e
,re-endan i,oner re$,ec-o de dica li'er-ad 4 la relación de ,ro,orcionalidad
=ue de'e e<i$-ir en-re -ale$ edida$% lo$ Bine$ =ue con >$-a$ $e ,er$i.uen 4 la,ro.no$i$ de la ,ena ,ara el ca$o 5ConB) Maier Julio )J)% Dereco Proce$al
Penal I) Fundaen-o$% Edi-ore$ del Puer-o% ueno$ Aire$% !% P.) 9!# 4
$$)8)
ao e$o$ ,re$u,ue$-o$% 4 a-endiendo a =ue la re$-ricción
a la li'er-ad a'ula-oria con$-i-u4e la Bora en la cual $e a-eriali2a% en
deBini-i+a% -an-o el u$o de la coerción a-erial *,roi'ida an-e$ del dic-ado de
una $en-encia de condena =ue i,one una ,ena =ue ad=uiera carc-er Bire*%
coo a=uella ,ro,ia del 'i-o ,roce$al en $u a$,ec-o $ .ra+o$o
de-ención% ,ri$ión ,re+en-i+a*% $ólo ,odr allar u$-iBicación e$-a l-ia en la
edida =ue re$ul-e indi$,en$a'le ,ara a$e.urar lo$ Bine$ =ue ,er$i.ue el
,rocediien-o% e$ decir: la a+eri.uación de la +erdad 4 la ac-uación de la le4
,enal 5ConB) Ar-) #& del C)P)P)8)
La orden de ,ri$ión ,re+en-i+a $u,one =ue% ,re+iaen-e%
=uien la dic-a% a4a e<ainado la i,u-ación a la lu2 de lo$ eleen-o$ de
#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 93/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,rue'a incor,orado$ al ,rocediien-o ,enal% 4 el e+en-ual de$car.o deli,u-ado 4a de-enido o -oda+0a en li'er-ad* en $u inda.a-oria% $ la$
con$ecuencia$ ,ro'a-oria$ =ue de ella eer.en o ,roducida$ ,or inicia-i+a de
$u deBen$a% 4 lle.ado a la conclu$ión de =ue e<i$-e una .ran ,ro'a'ilidad de
condena al Binal del ,rocediien-o% e$-o e$% una .ran ,ro'a'ilidad de =ue el
i,u-ado a4a ,ar-ici,ado cul,a'leen-e en un eco ,uni'le o'e-o del
,rocediien-o) Ello con$-i-u4e a=uello =ue la le.i$lación ,roce$al ar.en-ina
-radicional conoce de$de an-a;o coo ,roce$aien-o) El ,roce$aien-o e$%,ue$% un ,rier ,re$u,ue$-o de la deci$ión =ue an-iene al i,u-ado en
,ri$ión ,re+en-i+a@ 5Maier% Julio ) J) ?Dereco Proce$al Penal) III) Par-e
.eneral) Ac-o$ ,roce$ale$@% Ed) Del Puer-o $)r)l)% ueno$ Aire$% #!!% ,.) 6!(
4 $.-e)8
No o'$-an-e% a eBec-o$ de re$ol+er en la a-eria%
corre$,onde anali2ar $i en el le.ao $e o'$er+a la e<i$-encia de ,are-ro$ =ue
Bunden la nece$idad de re$-rin.ir la li'er-ad +inculado$ concre-aen-e alrie$.o de $u Bu.a o de en-or,eciien-o de la in+e$-i.ación% nica$
circun$-ancia$ =ue% ,re+io uicio de ,ro,orcionalidad con la ,ena e$,erada%
a'ili-ar0an -olerar en Bora e<ce,cional la re$-ricción cau-elar de $u li'er-ad
a'ula-oria en e$-a in$-ancia 5ConB) C)C)C)Fed)% /ala II% C) N1 66)9% re.)
!3!6% R-a) !("!#"#!% 4 C)C)C)Fed)% 4 /ala II% C) N1 3#)6% re.) 39)#7%
#9"!"#!#% en-re o-ro$8)
ao -ale$ ,are-ro$% corre$,onde acer la$ $i.uien-e$
a,reciacione$ en -orno a la e<i$-encia o no de rie$.o ,roce$ale$)
En ,rier lu.ar% la ,rue'a acuulada 4 la +aloración
reali2ada $o're la i$a% e an lle+ado a e$-a'ili2ar la$ i,u-acione$ =ue
u'ican a L2aro e2 4 Daniel P>re2 Gad0n en-re o-ro$* coo re$,on$a'le$
del deli-o de la+ado de ac-i+o$% ello con el .rado de ,ro'a'ilidad e<i.ido ,or
el ar-0culo 3( del Códi.o Proce$al Penal)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 94/122
#3292133#151410426#20160418182636948
En cuan-o a la ,ena en e<,ec-a-i+a% el Ar-) 33 del Códi.oPenal ,re+> un <io de die2 5!8 a;o$% lo cual -rae a,areado coo
aena2a la e+en-ual a,licación de una ,ena ele+ada 4 de eBec-i+o
cu,liien-o% en lo$ ->rino$ de lo$ ar-0culo$ 3!#% 3!( 4 concordan-e$ del
Códi.o Proce$al Penal de la Nación)
Por o-ro lado% e ad+er-ido =ue la$ ,er$ona$ in+olucrada$
en lo$ eco$ o'e-o en e$-e ,ronunciaien-o% cuen-an con un cuan-io$o
,a-rionio =ue% en ,rinci,io% le$ Bacili-ar0a eludir el accionar e+en-ual de la u$-icia% o en-or,ecer $eriaen-e la in+e$-i.ación en cur$o 5Ar-) 3! del
C)P)P)8)
Pun-ualen-e% L2aro e2 re$ul-a -i-ular del 9 del
,a=ue-e accionario de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A)
A $u +e2% den-ro de e$-e e$=uea% re.i$-ra nuero$o$
+e0culo$ -erre$-re$ re.i$-rado$ a $u no're o ano-ado$ 'ao la -i-ularidad de
e,re$a$ +inculada$ a ello$ 5ConBron-ar $o're e$-e ,un-o lo docuen-ado ,orla D)N)R)P)A) a B$) #)"#)!#8)
A$0 -a'i>n% $e +eriBicó no $ólo =ue e,re$a$ de la$
cuale$ el no'rado re$ul-a accioni$-a re.i$-ran do$ aerona+e$ de $u ,ro,iedad%
$ino =ue -a'i>n e<i$-en o-ro$ a+ione$ =ue% $in ,eruicio de no .uardar un
+0nculo re.i$-ral direc-o con el no'rado% $e encon-rar0an a $u en-era
di$,o$ición 5er inBore del re.i$-ro de aerona+e$ o'ran-e a B$)
#)("#)(8)
En cuan-o al ,a-rionio de P>re2 Gad0n% recordeo$ =ue
$e iden-iBicó a $0 i$o *en $u currículum vitae ,u'licado en in-erne-* coo
con-ador de +aria$ de la$ $ociedade$ de la Bailia e2 5?Au$-ral
Con$-ruccione$ /A@% ?E,$ur /A@% ?Gru,o alle Mi-re@% ?o-el Al-o
CalaBa-e@8) Ade$ de ello% re$ul-a ,re$iden-e de la Bira O)A)C)I) /)A) la
cual% al eno$ a$-a el oen-o de $er allanada% -en0a $u$ oBicina$ en el luo$o
ediBicio de Madero Cen-er)
6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 95/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 96/122
#3292133#151410426#20160418182636948
o-ro -ri'unal) Me reBiero ,rinci,alen-e% a la$ declaracione$ de lo$ e,leado$de la Binanciera /)G)I) =ue: a8 De$conocieron la ,re$encia de lo$ i,u-ado$ en
la$ oBicina$% '8 Ne.aron a'er +i$-o 'ol$o$ con dinero 4 c8 Carac-eri2aron a
Daniel P>re2 Gad0n ,oco eno$ =ue coo un 'uen +ecino% in=uilino de la$
oBicina$ con-i.ua$ cuando% ,or el con-rario% la$ Bilacione$ lo re.i$-ran
anendo$e con -o-al doinio del en-orno den-ro de la Binanciera)
En el i$o $en-ido% no ol+ideo$ =ue duran-e la
in$-rucción $e an encionado aena2a$ 4 $i-uacione$ de ,re$ión $o're-e$-i.o$% -al coo e<,u$iera 'ao uraen-o el ,eriodi$-a Daniel /an-oro =uien
,reci$ó =ue en-re lo$ e,leado$ de /)G)I a'0a uco -eor ,or -odo lo =ue
e$-a'a ocurriendo 4 =ue lo$ eBe$ de la Binanciera le oBrecieron a al.uno$
e,leado$ la $ua de U/!)9 a ca'io de $u $ilencio 4 =ue% inclu$o% a uno
de ello$ le a'r0an oBrecido +iaar al e<-erior ,or una -e,orada ,ara e+i-ar
=ue declare) E$-e a$,ec-o -a'i>n Bue $e;alado ,or la Cara Federal 5/ala II%
?P>re2 Gadin% Daniel R) $"E<carcelación% Re.) N16)&(7% de Beca !6"6"!(8)ao -ale$ ,are-ro$% 4 $e.n la$ ra2one$ e<,ue$-a$ =ue
e+idencian la ineBicacia de o-ro$ edio$ eno$ le$i+o$% el encierro ,re+en-i+o
de lo$ no'rado$ $e -orna el edio indi$,en$a'le ,ara a$e.urar lo$ Bine$
,roce$ale$) Finalen-e% de'e rearcar$e de nue+o =ue e$-a$ ,er$ona$
o$-en-a'an la a4or erar=u0a den-ro del e$=uea de role$ e<i'ido% en -an-o
el ,oder real =ue ello$ de-en-an lo$ u'ica coo =uiene$ cuen-an con a4ore$
recur$o$ ,ara $u$-raer$e de lo$ alcance$ de la in+e$-i.ación o en-or,ecer $u
cur$o) La $i-uación de Fa'in Ro$$i e$ di$-in-a del re$-o% ,ue$ $i 'ien a dado
ue$-ra$ de =uerer incidir en la declaración de un coi,u-ado 5recu>rden$e
lo$ $u.e$-i+o$ en$ae$ donde ,rc-icaen-e ro.a'a i$ericordia8% $u
ineBicacia en e$e a$,ec-o a =uedado en e+idencia con la ac-i-ud del ,ro,io
Fari;a) Por ello e$ =ue% ,ara el re$-o de lo$ i,u-ado$ * re$,ec-o de =uiene$ lo$
acu$adore$ en nin.n oen-o an $olici-ado $u de-ención* con$idero
$uBicien-e$ lo$ cri-erio$ cau-elare$ =ue 4a Bueran ado,-ado$% $uado$ a la
(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 97/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
o'li.ación =ue co,arecer $eanalen-e ,or an-e el -ri'unal 4 de noau$en-ar$e de $u$ doicilio$ ,or $ de +ein-icua-ro ora$)
Recordeo$ la rei-erada doc-rina de la /ala II de nue$-ra
Cara en cuan-o a =ue :el derecho de gozar de libertad hasta el momento
en que se dicte sentencia no constituye una salvaguarda contra el arresto, la
detenci+n o la prisi+n preventiva, medidas cautelares que cuentan con
respaldo constitucional en tanto tiendan a la efectiva realizaci+n del proceso
penal a través de presunciones basadas en la expectativa de pena aplicable alhecho imputado evitando su entorpecimiento, ya que establecen
circunstancias que se erigen como pautas valorativas positivas que, de
concurrir, conllevan a hacer excepci+n al principio general que consagra el
derecho a estar en libertad durante el proceso< 5/ala II% Cau$a n1 #)(!%
?eraa% Ru'>n E2ra $"a,elación de e<carcelación dene.ada@% r-a) el
#"("#9% re.) n1 #3)7668)
eniendo en cuen-a en-once$ =ue lo$ ,roce$aien-o$ =uea'rn de di$,oner$e con$-i-u4en el ,rier ,re$u,ue$-o de la ,ri$ión
,re+en-i+a 5Maier% Julio ) J) o') ci-)% ,.) 6!( 4 $.-e$)8 4 en ra2ón de la$
+aloracione$ =ue $e an eBec-uado en e$-a ,ar-e del in-erlocu-orio% e$ =ue la
e$-a'ili2ación de la$ i,u-acione$ diri.ida$ al /r) L2aro e2 4 $u con$or-e
Daniel P>re2 Gadin a'rn de a,licar$e en anera conun-a con la edida
cau-elar ,re+i$-a en el Ar-) 3!# del C)P)P)
&4 #%+i+as a.t%'ar%s ;atri8onia'%s
En con$onancia con el -e,eraen-o adelan-ado%
-eniendo en con$ideración =ue e<i$-e un .rado de ,ro'a'ilidad ,o$i-i+a de =ue
lo$ i,u-ado$ ,ar-ici,aron en conduc-a$ de 'lan=ueo de ca,i-ale$% un-o con el
dic-ado del ,re$en-e au-o de >ri-o% $e di$,ondrn -oda$ la$ edida$ =ue
re$ul-en conducen-e$ a Bin de: 5a8 iden-iBicar% ra$-rear 4 +aluar 'iene$ =ue e$-n
$ue-o$ a decoi$oH 5'8 eecu-ar edida$ ,ro+i$ionale$% coo con.elaien-o 4
e'ar.o% ,ara ,re+enir aneo$% -ran$Berencia$ o di$,o$ición de dico$
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 98/122
#3292133#151410426#20160418182636948
'iene$H 5c8 ado,-ar edida$ =ue i,idan o anulen accione$ =ue ,erudi=uen laca,acidad del E$-ado ,ara con.elar o e'ar.ar o recu,erar lo$ 'iene$ $ue-o$
a decoi$oH 4 5d8 -oar la$ edida$ de in+e$-i.ación a,ro,iada$ 5ConB)
Recoendación N16 de ?La$ Recoendacione$ del GAFI@ E$-ndare$
in-ernacionale$ $o're la luca con-ra el la+ado de ac-i+o$% el Binanciaien-o
del -errori$o 4 de la ,roliBeración*8)
La$ edida$ cau-elare$ de na-urale2a ,a-rionial en el
arco del ,roce$o ,enal -ienden a a$e.urar la eecución de una e+en-ual ,ena,ecuniaria% la indeni2ación ci+il deri+ada del deli-o% la$ co$-a$ del ,roce$o%
a$e.urar el decoi$o de la$ co$a$ relacionada$ con el deli-o% e+i-ar =ue $e
con$olide $u ,ro+eco o ,roduc-o 4% en $u ca$o% recu,erarlo)
A$0% el ar-) 9!& del CPPN% e$-a'lece en $u ,ar-e
,er-inen-e% =ue: ?7l dictar el auto de procesamiento, el uez ordenará el
embargo de bienes del imputado 58 en cantidad suficiente para garantizar
la pena pecuniaria, la indemnizaci+n civil y las costas# 4i el imputado o elcivilmente demandado no tuvieren bienes, o lo embargado fuere insuficiente,
se podrá decretar su inhibici+n@)
M$ all de lo e<,ue$-o% re$ul-a nece$ario o-or.arle a la
cue$-ión un -ra-aien-o $ a,lio 4a =ue% conBore la uri$,rudencia 4 de
acuerdo a la na-urale2a de lo$ deli-o$ a=u0 in+e$-i.ado$% el anli$i$ no de'er0a
=uedar circun$cri,-o $ólo al ar-0culo 9!& del CPPN)
En e$a dirección% corre$,onde de$-acar =ue el ar-0culo #3
del Códi.o Penal de la Nación e$-a'lece =ue: ? .n todos los casos en que
recayese condena por delitos previstos en este =+digo o en leyes penales
especiales, la misma decidirá el decomiso de las cosas que han servido para
cometer el hecho y de las cosas o ganancias que son el producto o el
provecho del delito, en favor del .stado nacional, de las provincias o de los
municipios, salvo los derechos de restituci+n o indemnizaci+n del damnificado
y de terceros# 58 =uando el autor o los partícipes han actuado como
&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 99/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 100/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Tomo 6, parte general, pág# 182, 18$, 8$&, /a /ey, 122%3 @ 5CCCF% /ala II%Cau$a n1 #)&! ?INC) APELACIbN EMARGO del !6""! en el inciden-e
n1 93@% r-a) el ## de ar2o de #!!% re.) N1 3#)((8)
En $u redacción ori.inal el in$-i-u-o era $ re$-ric-i+o)
Fue la reBora in-roducida al ,rier ,rraBo del ar-0culo #3 del CPN 5le4
#9)!&&8% la =ue odiBicó la redacción $u$-i-u4endo el ->rino in$-ruen-o$ del
deli-o ,or el de co$a$ ,ara coe-er el eco 4 la de eBec-o$ ,ro+enien-e$ del
i$o ,or co$a$ =ue $on el ,roduc-o o el ,ro+eco del deli-o a,liando dee$-e odo lo$ o'e-o$ ,er$e.ui'le$% ,ue$ 4a no $ólo ,odrn decoi$ar$e la$
co$a$ =ue $e u'ieren o'-enido al coe-er el il0ci-o% $ino -a'i>n lo ,roducido
con e$o$ eleen-o$)
Pedro R) Da+id e<,lica en el Ballo ?Al$o.ara4% Mar0a
Julia@ 5CFCP% /ala I% r-a) El "("98: ? las tendencias actualmente dominantes
en la lucha contra delitos tales como el narcotráfico, el crimen organizado, el
fraude y la corrupci+n, incorporan nuevas sanciones dirigidas hacia el patrimonio del delincuente, en donde el decomiso constituye uno de los
instrumentos más importantes 58 @ebemos hacer notar aquí, que la política
criminal más equitativa y eficaz de los países en materia de recuperaci+n de
activos provenientes de conductas ilícitas, se orienta ahora, no solamente
hacia acciones independientes o paralelas a la acci+n penal centrada en la
condena, sino a eercitarlas en un ámbito civil o administrativo# Todo ello, a
través de acciones de investigaci+n financiera a cargo de unidades udiciales
o administrativas multidisciplinarias de alto nivel de capacitaci+n para
encarar este tipo de proceso@)
Por $u ,ar-e% el ar-) 39 CP Bacul-a al ue2 a di$,oner
de$de el inicio de la$ ac-uacione$ la$ edida$ de cau-ela $uBicien-e$ ,ara
a$e.urar la cu$-odia% adini$-ración con$er+ación% eecución 4 di$,o$ición del
o lo$ 'iene$ =ue $ean in$-ruen-o$% ,roduc-o% ,ro+eco o eBec-o$ relacionado$
con el deli-o de la+ado de ac-i+o$)
!
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 101/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Inclu$o% coo no+edo$o% la reBora al Códi.o Penalin-roducida ,or la le4 #()(&3% e$-a'lece =ue en o,eracione$ de la+ado% lo$
ac-i+o$ $ern decoi$ado$ de odo deBini-i+o% $in nece$idad de condena
,enal% cuando $e u'iere ,odido co,ro'ar la ilici-ud de $u ori.en)
Ello radica en lo$ Bine$ ,ro,io$ del in$-i-u-o con$i$-en-e en
e+i-ar =ue el -ie,o =ue in$ue el ,roce$o Bru$-re el dereco% a$e.urndo$e el
e+en-ual cu,liien-o de la condena e i,idi>ndo$e =ue $e con$olide el
,ro+eco del deli-o)/o're e$-e ,un-o% de'e $e;alar$e =ue dado lo$ o'e-i+o$
,re-endido$ ,or el ,roce$o cau-elar% la Bunda'ilidad de la ,re-en$ión =ue
con$-i-u4e $u o'e-o no de,ende de un conociien-o e<au$-i+o 4 ,roBundo de
la a-eria con-ro+er-ida en el ,roce$o ,rinci,al% $ino de un anli$i$ de
,ro'a'ilidad acerca de la e<i$-encia del dereco di$cu-ido)
odo ello de'e $er conu.ado con la nece$idad de re$,e-ar
lo$ co,roi$o$ a$uido$ in-ernacionalen-e ,or el E$-ado) La$,ar-icularidade$ de -ale$ co,or-aien-o$ 4 $u na-urale2a ,lurioBen$i+a =ue
-ra$,a$a lo$ l0i-e$ -erri-oriale$ de un ,a0$% an $ido a-eria de -ra-aien-o ,or
la Counidad In-ernacional% =uien a reconocido la nece$idad de co'a-irlo$
4 ,enali2arlo$)
A$0% a -ra+>$ de la Bira% a,ro'ación 4 ra-iBicación de la
Con+ención de la$ Nacione$ Unida$ con-ra la Delincuencia ra$nacional
a,ro'ada ,or le4 #9)(3#* la Re,'lica Ar.en-ina $e a co,roe-ido a
ado,-ar la$ edida$ le.i$la-i+a$ 4 de o-ra 0ndole% nece$aria$ no $ólo en ,o$ de
-i,iBicar co,or-aien-o$ reBerido$ a 'lan=ueo de dinero ,roduc-o de deli-o$
$ino -a'i>n decoi$ar e incau-ar lo$ 'iene$ =ue $ean $u o'e-o 4 ,eri-ir la
iden-iBicación% locali2ación 4 e'ar.o ,re+en-i+o de >$-o$)
A=uella$ ra2one$ e<i'en el 'i-o nora-i+o en el
arco del cual $e aBincan la$ edida$ cau-elare$ dic-ada$ en lo$ ,roce$o$
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 102/122
#3292133#151410426#20160418182636948
,enale$% 4 a la lu2 de a=u>l a'rn de anali2ar$e la$ =ue ca'r0a dic-ar conBorelo$ eco$ a-ri'uido$ a lo$ i,u-ado$)
A$0% en-once$% re$ul-a de a,licación al ,re$en-e ca$o lo
di$,ue$-o en lo$ ar-$) #3% 36 4 39 del CPN 4 en el ar-0culo 9!& del CPPN% 4
-eniendo $ie,re coo .u0a lo$ ,re$u,ue$-o$ Bundaen-ale$ =ue de'en
encon-rar$e ,re$en-e$ ,ara u$-iBicar la a,licación de edida$ cau-elare$
*+ero$iili-ud del dereco 5fumus bonis iuris8 4 ,eli.ro en la deora
5 periculum in mora8*)(%rsonas 2sias
En e$-e $en-ido% -eniendo en cuen-a =ue edian-e el ,re$en-e $e
di$,ondr el au-o de ,roce$aien-o de /e'a$-in P>re2 Gad0n% Fa'in ir.ilio
Ro$$i% Daniel P>re2 Gad0n% Mar-0n ae2% C>$ar Gu$-a+o Fernnde2% al-er
Adriano Zan2o- 4 L2aro e2% en relación con un $u,ue$-o de criinalidad
econóica or.ani2ada% de'e $er co,leen-ado con erraien-a$ eBicien-e$
=ue -en.an ,or Binalidad el a$e.uraien-o 4 recu,ero del ,ro+eco del deli-o)ao -ale$ ,rei$a$% la$ circun$-ancia$ ,receden-een-e
de$cri,-a$% en ,ar-icular el +oluen de dinero ani,ulado 4 el -i,o de
o,eracione$ =ue lle+a'an adelan-e% da cuen-a de la ur.encia en la ado,ción de
edida$ $o're lo$ ,a-rionio$ de lo$ in-er+inien-e$ =ue re$.uarden la ,o$i'le
con$olidación de un e+en-ual deli-o o $u ,ro+eco)
Por -al o-i+o% a'r> de di$,oner -oda$ la$ edida$ nece$aria$
-endien-e$ al $ecue$-ro 4 e'ar.o de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ de lo$ i,u-ado$%
coo a$0 -a'i>n la ino+ili2ación 4 con.elaien-o de lo$ Bondo$ de $u$
cuen-a$ 'ancaria$)
Por o-ra ,ar-e% -eniendo en cuen-a la nuero$a can-idad de
inue'le$ =ue Bueron iden-iBicado$ ,or la AFIP coo ,ro,iedad de lo$
i,u-ado$% a'r de di$,oner$e $u -a$ación% coo a$0 -a'i>n re$,ec-o de lo$
'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$ $un-uario$ o de luo =ue all0 $e allaren)
(%rsonas .r+ias
!#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 103/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
A la ,ar de di$,oner$e edida$ cau-elare$ re$,ec-o de lo$i,u-ado$% -eniendo en cuen-a =ue la$ anio'ra$ in+e$-i.ada$ a'arcan la
in-er+ención de ,er$ona$ de e<i$-encia ideal% -a'i>n a'rn de di$,oner$e
edida$ de i.ual na-urale2a en relación con la$ e,re$a$ de la$ cuale$ $e
+alieron o en no're de la$ cuale$ $e 'eneBiciaron lo$ i,u-ado$ 5ConB) Ar-)
36 CP8)
A ,ar-ir de una ,re$en-ación de la UIF% $e conoció la
circun$-ancia de =ue una co,a;0a a$e.uradora $e encon-rar0a en condicione$de eBec-uar un ,a.o =ue in.re$ar0a al ,a-rionio del i,u-ado Zan2o-) al
acreencia ,roceder0a del ,a.o del $inie$-ro de la aerona+e L*Z/Z 4
a$cender0a a la $ua de U/!)3)) E$-a circun$-ancia Bue counicada ,or
la co,a;0a a$e.uradora =ue de$en+ol+er0a el ,a.o% en $u calidad de $ue-o
o'li.ado 5conB) le4 #9)#6(8% al or.ani$o =ue re+i$-e la calidad de =uerellan-e
en e$-e ,roce$o)
A$0 en-once$% de'e decir$e =ue e$a aerona+e% ,ro,iedadde la Bira o, Air /A% $e.n con$-a en au-o$ ,rinci,ale$% Bue $e;alada coo
a=uella u-ili2ada ,ara -ran$,or-ar dinero de ,rocedencia il0ci-a) Q$-a
circun$-ancia Bue la =ue e conduo a con+ocar al ,re$iden-e de e$a $ociedad%
al-er Adriano Zan2o-% a ,re$-ar declaración inda.a-oria 4 edian-e el
,re$en-e au-o $e di$,ondr $u ,roce$aien-o ,or $u in-er+ención en la
conduc-a in+e$-i.ada)
Dico e$-o% de'e $e;alar$e% ,or un lado% =ue la aerona+e
a'r0a $ido u-ili2ada ,ara -ra$ladar dinero ,ro+enien-e de al.una ac-i+idad
il0ci-a% circun$-ancia =ue $e encuen-ra acredi-ada en au-o$) Por o-ro lado% e$
nece$ario $e;alar =ue el ,ro,io ,re$iden-e de e$a $ociedad e$ uno de lo$
$ue-o$ a =uiene$ $e o'$er+an en la$ i.ene$ -ele+i$ada$ ,or el inBora-i+o%
-odo lo cual no$ ,eri-e concluir con cer-e2a =ue la aerona+e en cue$-ión a
$ido un in$-ruen-o de la$ conduc-a$ =ue in-e.ran el en-raado de anio'ra$
in+e$-i.ada$% 4 =ue% en el con-e<-o de lo$ eco$ in+e$-i.ado$% no ,uede
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 104/122
#3292133#151410426#20160418182636948
de$car-ar$e =ue $u ad=ui$ición ,or ,ar-e de la Bira o, Air /A% a4a,ro+enido de un il0ci-o)
Por lo -an-o% en ira$ de a$e.urar el decoi$o de co$a$
=ue an $er+ido ,ara coe-er el eco 4 la$ co$a$ o .anancia$ =ue $on el
,roduc-o o el ,ro+eco del deli-o% a'r> de di$,oner el e'ar.o de la $ua de
U/!)3) corre$,ondien-e al ,a.o del $inie$-ro de la ,óli2a (&7(7) de La
olando /udaericana Co,a;0a de /e.uro$ /A% ,or el ,a.o del $inie$-ro de
la aerona+e L*Z/Z)Por de$% a'r de di$,oner$e el $ecue$-ro 4 e'ar.o de
lo$ re$-an-e$ 'iene$ re.i$-ra'le$ de la Bira o, Air /A% en-re lo$ cuale$% $e
conocen la$ aerona+e$ L*PL 4 L*MY)
a'i>n% en relación con e$-a i$a Bira% a'r> de
di$,oner la -a$ación de lo$ inue'le$ =ue re.i$-re% coo a$0 -a'i>n re$,ec-o
de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$ $un-uario$ o de luo =ue all0 $e
allaren)Id>n-ica edida a'r de di$,oner$e re$,ec-o de el+e-ic
/er+ice$ Grou, /A 4 /GI Ar.en-ina /A% al i.ual =ue OACI /A% =ue coo 4a
e $o$-enido% $on Bira$ =ue Bueron u-ili2ada$ ,ara la ,er,e-ración de la$
anio'ra$ de la+ado de dinero in+e$-i.ada$ en e$-e le.ao con el o'e-o de
in.re$ar e$o$ +alore$ en el ercado 'ancario 4 Binanciero% con la e$,eran2a de
=ue no $e $o$,ece acerca de $u ori.en il0ci-o)
Por o-ro lado% e$ nece$ario de$-acar =ue la$ anio'ra$
a-ri'uida$ a lo$ i,u-ado$ -iene un ori.en cier-o% =ue e$ la i,ó-e$i$ de =ue la
e,re$a Au$-ral Con$-ruccione$ /A $er0a la .eneradora del dinero il0ci-o) En
e$a dirección% e$ ,reci$o $e;alar =ue la nece$idad de a$e.urar 'iene$
$u$ce,-i'le$ de decoi$o conlle+a la con+eniencia de con$er+ar 'iene$ 4
+eriBicar =ue $e lle+en a ca'o 'uena$ ,rc-ica$ en el $eno de $u adini$-ración
4 un u$o eBec-i+o de la e<,lo-ación coercial de la e,re$a =ue enca'e2a el
holding)
!6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 105/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
A$0 en-once$% di$,oner la cola'oración de ,roBe$ionale$en calidad de +eedore$ inBoran-e$ -iende al a$e.uraien-o de una e+en-ual
,ena ,ecuniaria 4 a i,edir e+en-ualen-e =ue una deci$ión udicial Bu-ura
,ierda $u +ir-ualidad o eBicacia en-re el -ie,o -ran$currido de$de la iniciación
del ,roce$o e-a,a in$-ruc-ora* a$-a la Binali2ación del i$o con el
,ronunciaien-o de la $en-encia deBini-i+a e-a,a ,lenaria)
En ra2ón de lo e<,ue$-o% 4 conBore lo di$,ue$-o ,or lo$
ar-$) ###% ##6 4 ccd-e$) del CPCC% a'r> de de$i.nar +eedore$ inBoran-e$ enAu$-ral Con$-ruccione$ /A% ,or el ,la2o de $ei$ e$e$% =uiene$ -endrn la
o'li.ación de reali2ar un inBore en$ual $o're el e$-ado de $i-uación 4% al
o,erar el +enciien-o del ,la2o% de'ern en-re.ar un inBore .eneral)
eniendo en cuen-a% la i,u-ación Borulada% el il0ci-o
,receden-e de la anio'ra de la+ado de ac-i+o$ 4 la na-urale2a de la ac-i+idad
=ue $e ,re-ende de lo$ +eedore$% e$ nece$ario con-ar con ,roBe$ionale$ =ue
,o$ean conociien-o$ con-a'le$% i,o$i-i+o$ 4 ur0dico$% lo =ue e lle+a acon$iderar =ue la Adini$-ración Federal de In.re$o$ P'lico$ $e encuen-ra en
condicione$ de de$i.nar un e=ui,o in-erdi$ci,linario de -re$ ,roBe$ionale$ =ue
,o$ean la$ a,-i-ude$ $e;alada$% ,ara =ue de$e,e;en el car.o conBerido 5ConB)
Ar-) ##9% inc) #1 CPCC8)
al edida% ir aco,a;ada de una edida de no inno+ar
-endien-e a i,edir cual=uier in$cri,ción =ue i,li=ue la +en-a de 'iene$ o
ac-i+o$% el de$e'raien-o 4"o odiBicación del e$-a-u$ ur0dico de la$
e,re$a$ del ci-ado .ru,o% 4a $ea -ra+>$ de la -ran$Berencia de ,a=ue-e$
accionario$% e$ci$ione$% Bu$ione$ 4 -odo o-ro -i,o de reor.ani2ación% coo a$0
el ca'io de $ede $ocial $ie,re =ue i,li=ue la odiBicación de uri$dicción
de lo$ br.ano$ de Con-rol)
E$-e l-io -e,eraen-o $e di$,ondr en relación con
la$ Bira$ el+e-ic /er+ice$ Grou, /A% /GI Ar.en-ina /A 4 OACI /A)
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 106/122
#3292133#151410426#20160418182636948
/in ,eruicio de e$a$ edida$ -endien-e$ al recu,ero deac-i+o$% -a'i>n $e e'ar.arn lo$ ,a-rionio$ de lo$ i,u-ado$ ,or la $ua
=ue cu'ra la anio'ra 4 lo$ o-ro$ ru'ro$ de ri.or% =ue conBoran la$ co$-a$ del
,roce$o% de conBoridad con el ar-) 9!& CPP)
VII45 OT"AS IS(OSI!IOES
a4 En $in-on0a con la$ edida$ cau-elare$ =ue a'rn de
di$,oner$e edian-e el dic-ado del ,re$en-e au-o% e$ nece$ario in$i$-ir con lo$
re=ueriien-o$ de a$i$-encia ur0dica in-ernacional o,or-unaen-e cur$ado$)Para ello% a'r> de li'rar nue+o$ e<or-o$ a la$ au-oridade$ udiciale$ de
E$-ado$ Unido$ de A>rica% la ConBederación /ui2a% la Re,'lica de Pana%
la Re,'lica Orien-al del Uru.ua4% al E$-ado de elice 4 al Reino de E$,a;a)
A $u +e2% $e re=uerir e$,ecial cola'oración a la UIF ,ara la indi+iduali2ación
de 'iene$ =ue en el e<-erior ,udieran ,o$eer lo$ i,u-ado$ 4 la$ e,re$a$
in+e$-i.ada$)
&4 eniendo en cuen-a =ue la$ au-oridade$ del /er+icioPeni-enciario Federal inBoraron =ue una ,er$ona =ue $e iden-iBicó coo
a.en-e de in-eli.encia de la Dirección de In-eli.encia Criinal% 'ao la
iden-idad de Fernando Gorne$% ,re-endió +i$i-ar al i,u-ado de-enido L2aro
e2 lo cual Bue dene.ado ,or el Direc-or de la Unidad #* 4 =ue $e con$ul-ó
al Mini$-erio de /e.uridad al re$,ec-o e inBoró =ue no e<i$-0a un a.en-e 'ao
e$a iden-idad% $e a'rn de e<-raer -e$-ionio$ ,ara =ue $e in+e$-i.ue un
e+en-ual deli-o de acción ,'lica 5conB) ar-) !77 CPP8)
Por o-ra ,ar-e% 4 en orden a lo 4a e<,ue$-o% a'r> de
e<-raer -e$-ionio$ ,ara =ue $e in+e$-i.ue la ,o$i'le coi$ión de deli-o$ de
acción ,'lica en -orno a lo$ -e$-ionio$ =ue ,re$-aron en >$-a $ede lo$
e,leado$ de /GI Ar.en-ina /)A)
Finalen-e% en orden a lo de$arrollado re$,ec-o del
Buncionaien-o de la $ociedad $ui2a el+e-ic /er+ice$ Grou,% de la cual
e<,li=u> =ue o,erar0a coo un +e0culo u-ili2ado ,or di$-in-o$ $ue-o$ con
!(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 107/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
Bine$ ,re$ui'leen-e cue$-iona'le$ de$de el ,un-o de +i$-a de la le.alidad%a'r> de e<-raer -e$-ionio$ re$,ec-o de lo$ eco$ =ue $ur.en de lo$
e<,edien-e$ UIF nero$ !#"!3% !##6"!3% !&!"!3% !!("!3% !!"!3%
!!"!3% !6(!"!3% !99"!3% !("!3% !&3&"!3% !#"!3% !&6"!3 4 !"!3%
de lo$ =ue $e de$,renden la u-ili2ación de dica Bira ,or ,ar-e de la e,re$a
de elec-rodo>$-ico$ Gar'arino)
4 A ,ar-ir del de$car.o del i,u-ado Fari;a% $uado a la
conu.ación de eleen-o$ de ,rue'a =ue $e reunieron en relación con al.una$anio'ra$ =ue $e a'r0an lle+ado a ca'o en el $eno de la adini$-ración de la$
Bira$ el+e-ic /er+ice Grou, /A% /GI Ar.en-ina /A 4 Au$-ral
Con$-ruccione$ /A 4 =ue 4a Bueran e<,ue$-a$ en lo$ ,rraBo$ ,receden-e$% $e
conBoró una i,ó-e$i$ $ólida $o're la enunciación del /r) Fi$cal rela-i+a a la
ru-a de 'ono$)
En eBec-o% e<i$-en $o$,eca$ concre-a$ de =ue en-re el
!6"!#"!# 4 el &"6"!3% a -ra+>$ de una ,o$i'le anio'ra de au-o*+en-a o au-o*co,ra de -0-ulo$ de deuda ,'lica ,or ,ar-e de el+e-ic /er+ice$ Grou, /A%
$e rein.re$ó al ,a0$ una $ua a,ro<iada de 33 illone$ de dólare$ =ue
a'r0an $ido in$er-ado$ en el ercado local a ,ar-ir de $u de,ó$i-o en una
cuen-a 'ancaria de Au$-ral Con$-ruccione$ /)A) en el anco de la Nación
Ar.en-ina% a -ra+>$ de nue+e ce=ue$ ,or un -o-al de #&)&6)&7(% endo$ado$
,or Jor.e Cueco coo a,oderado de el+e-ic* 4 de,o$i-ado$ ,or Eduardo
Larrea 4 Claudio u$-o$ en no're de Au$-ral) La$ o,era-oria$ con$i$-0an en
-ran$Berencia$ de dinero ,roceden-e de Buen-e$ il0ci-a$ de$de /GI Ar.en-ina /A
a el+e-ic /er+ice$ Grou, /AH a $u +e2 e$-a Bira% =ue re.i$-ra'a una cuen-a
coi-en-e en la $ociedad de 'ol$a ?Financial Ne- /ociedad de ol$a@%
ad=uirir0a 'ono$ de deuda $o'erana% lue.o e$o$ -0-ulo$ $e -ran$Ber0an en dólare$
a -ra+>$ de un $i$-ea de co,en$ación 4 li=uidación en /ui2a 4 Binalen-e
rein.re$ar0an al ,a0$ ,ara in.re$ar al ,a-rionio de Au$-ral Con$-ruccione$
/A) /e.n Bue inBorado ,or la encionada $ociedad de 'ol$a% la $olici-ud de
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 108/122
#3292133#151410426#20160418182636948
a,er-ura de re.i$-ro de la cuen-a coi-en-e Bue ,re$en-ada el d0a !"!#"!# ,orN>$-or Marcelo Rao$ 4 Jor.e Cueco% coo -i-ulare$ o re,re$en-an-e$
le.ale$ de el+e-ic)
A e$-a al-ura% en +ir-ud de a'er$e recolec-ado eleen-o$
,ro'a-orio$ =ue ,eri-en $o$,ecar Bundadaen-e =ue no$ encon-rao$ an-e
un $u,ue$-o de la+ado de ac-i+o$% en la$ cuale$ de *acuerdo a la$
circun$-ancia$ rela-ada$* a'r0an in-er+enido lo$ re,re$en-an-e$ 4 au-oridade$
de Au$-ral Con$-ruccione$ /A 4 el+e-ic Grou, /A% a'r> de con+ocar adeclaración inda.a-oria 5ar-) #6 C)P)P)8 4 a,liación 5ar-) 338% en $u ca$o% a
L2aro An-onio e2% Mar-0n An-onio e2% Julio Enri=ue Mendo2a% Claudio
u$-o$% Eduardo C) Larrea% Jor.e Cueco 4 N>$-or Marcelo Rao$) La
recien-e no-icia acerca del ,aradero de Jor.e Cueco e lle+a a li'rar a $u
re$,ec-o inedia-a orden de ca,-ura nacional e in-ernacional)
Por o-ro lado% en con$onancia con lo di$,ue$-o% a'r> de
ado,-ar un -e,eraen-o cau-elar =ue ,eri-a a$e.urar lo$ 'iene$ =ue,re$ui'leen-e% 4 de conBoridad con lo$ ,are-ro$ le.ale$ ,ro,io$ de e$-a
in$-ancia% a'r0an Borado ,ar-e de la$ conduc-a$ il0ci-a$ i,u-ada$ 5ar-$) #3 4
39 del C)P)8) A$0% encon-rndo$e ,re$en-e$ lo$ re=ui$i-o$ =ue a'ili-an el
re$.uardo an-ici,ado fumus boni iuris 4 el periculum in mora*% -ornndo$e
,roceden-e 4 ra2ona'le el dic-ado de la edida cau-elar re$,ec-o del
,a-rionio de lo$ i,u-ado$ ,or la+ado de dinero% e$ =ue corre$,onde
DECREAR LA INIICIbN GENERAL DE IENE/ de Julio Enri=ue
Mendo2a% Claudio u$-o$% Eduardo C) Larrea% Jor.e Cueco 4 N>$-or Marcelo
Rao$% cu4a$ de$ condicione$ ,er$onale$ o'ran en au-o$% 4 de la Bira
el+e-ic /er+ice$ Grou, /A% de conBoridad con lo norado ,or el ar-0culo
#3 4 ar-) 39 del Códi.o Penal 4 el ar-0culo 9!& del Códi.o Proce$al Penal de
la Nación)
A$ii$o% el e$cenario de anio'ra$ co,lea$ 4 deli-o$
-ra$nacionale$% =ue $e a'r0an lle+ado a ca'o de anera or.ani2ada 4 con el
!&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 109/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
au<ilio o la co,licidad de ac-ore$ in$-i-ucionale$% e lle+a -a'i>n a ado,-arun -e,eraen-o =ue ,eri-a neu-rali2ar la a,arición de rie$.o$ ,roce$ale$)
En e$e en-endiien-o% con$idero -a'i>n nece$ario IMPONER LA
PROIICIbN DE /ALIDA DEL PA/ de e$a$ ,er$ona$) Ello% ,or cuan-o
-ale$ edida$ re$ul-an conducen-e$ a lo$ Bine$ del a$e.uraien-o del o'e-o de
e$-e ,roce$o 5conBr) ar-) 3! del C)P)P8)
+4 Por l-io% 4 en Bunción de lo de$arrollado en el
a,ar-ado en el cual $e e<,licó el ,o$i'le eco ,receden-e =ue ,eri-ió a lo$ac-ore$ de e$-a encue$-a acer$e de una $ua de dinero ne.ro =ue lue.o $er0a
,aula-inaen-e in-roducida en el ercado% a'r de con+ocar$e en lo$
->rino$ del ar-) #6 del C)P)P) al e< -i-ular de la Adini$-ración Federal de
In.re$o$ P'lico$% Ricardo Ece.ara4% 4 al e< -i-ular de la Dirección General
I,o$i-i+a% [n.el Ru'>n oninelli% ,ara =ue ,re$-en declaración inda.a-oria
en el arco de la cau$a n1 3)#!9"!9) /o're ello$% 4 en Bunción de lo$
ar.uen-o$ 4a +er-ido$% -a'i>n a'r> de IMPONER LA PROIICIbN DE/ALIDA DEL PA/)
Por -odo lo e<,ue$-o% e$ =ueH
"ESUELVO:
I45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO !O ("ISI
("EVETIVA de LMZA"O ATOIO BMEZ, de la$ de$ condicione$
,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie< co*au-or
,enalen-e re$,on$a'le del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33 del
Códi.o Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3!# del C)P)P8)*
II)* #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de LMZA"O ATOIO BMEZ ,or la $ua de cien illone$
de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
III)* I!TA" EL ("O!ESA#IETO !O
("ISI ("EVETIVA de AIEL (N"EZ *AI, de la$ de$
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 110/122
#3292133#151410426#20160418182636948
condicione$ ,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie< co*au-or ,enalen-e re$,on$a'le del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33
del Códi.o Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3!# del C)P)P8)*
IV45 #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de AIEL (N"EZ *AI ,or la $ua de cien illone$ de
,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
V45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO SI ("ISI("EVETIVA de #A"T ATOIO BMEZ, de la$ de$ condicione$
,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie< co*au-or
,enalen-e re$,on$a'le del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33 del
Códi.o Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3! del C)P)P8)*
VI)* #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de #A"T ATOIO BMEZ ,or la $ua de cien illone$
de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-ecorre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
VII45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO SI ("ISI
("EVETIVA de !NSA" *USTAVO E"MEZ, de la$ de$
condicione$ ,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie@ co*
au-or ,enalen-e re$,on$a'le del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33
del Códi.o Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3! del C)P)P8)*
VIII45 #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de !NSA" *USTAVO E"MEZ ,or la $ua de cien
illone$ de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
IP45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO SI ("ISI
("EVETIVA de ABIM VI"*ILIO "OSSI, de la$ de$ condicione$
,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie@ co*au-or
!!
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 111/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
,enalen-e re$,on$a'le del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33 delCódi.o Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3! del C)P)P8)*
P45 #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de ABIM VI"*ILIO "OSSI ,or la $ua de cien illone$
de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
PI45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO SI ("ISI
("EVETIVA de -ALTE" A"IAO ZAZOT, de la$ de$condicione$ ,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie@
,ar-0ci,e nece$ario del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 69 4 33 del Códi.o
Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3! del C)P)P8)*
PII45 #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de -ALTE" A"IAO ZAZOT ,or la $ua de cien
illone$ de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*PIII45 I!TA" EL ("O!ESA#IETO SI
("ISI ("EVETIVA de SEBASTIM (N"EZ *A, de la$ de$
condicione$ ,er$onale$ o'ran-e$ en au-o$% ,or encon-rarlo ? prima facie@
,ar-0ci,e $ecundario del deli-o de la+ado de ac-i+o$ 5Ar-$) 6( 4 33 del Códi.o
Penal de la Nación 4 Ar-$) 3( 4 3! del C)P)P8)*
PIV45 #AA" A T"ABA" E#BA"*O $o're lo$
'iene$ 4 dinero de SEBASTIM (N"EZ *A ,or la $ua de un illón
de ,e$o$ 5 !))8% de'iendo Borar$e ,ara ello el inciden-e
corre$,ondien-e 5Ar-) 9!& del C)P)P8)*
PV45 !ITA" A "I!A"O AIEL E!6E*A"AY a
lo$ Bine$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del
C)P)P)8 en el arco de la cau$a n1 3)#!9"!9 de >$-e -ri'unal% Bindo$e
audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a 3 de a4o de #)!( a la$ !: ora$)*
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 112/122
#3292133#151410426#20160418182636948
PVI45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de
"I!A"O AIEL E!6E*A"AY, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia
en conociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-ea
Federal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PVII45 !ITA" A "UBN M*EL TOIELLI a lo$
Bine$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del C)P)P)8 enel arco de la cau$a n1 3)#!9"!9 de >$-e -ri'unal% Bindo$e audiencia a -al
eBec-o ,ara el d0a 6 de a4o de #)!( a la$ !: ora$)*
PVIII45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de
"UBN M*EL TOIELLI, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia en
conociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-eaFederal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PIP45 !ITA" A LMZA"O ATOIO BMEZ a lo$
Bine$ =ue A#(LE $u E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-$) #6 4 33
del C)P)P)8% Bindo$e audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a 9 de a4o de #)!( a la$
!: ora$)*
PP45 !ITA" A #A"T ATOIO BMEZ a lo$ Bine$
=ue A#(LE $u E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-$) #6 4 33 del
C)P)P)8% Bindo$e audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a ( de a4o de #)!( a la$
!: ora$)*
PPI45 !ITA" A ULIO E"IQUE #EOZA a lo$
Bine$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del C)P)P)8%
Bindo$e audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a ! de a4o de #)!( a la$ !:
ora$)*
!!#
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 113/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
PPII45 E!LA"A" LA I6IBI!I *EE"AL EBIEES de ULIO E"IQUE #EOZA 5Ar-) 9!&% $e.undo ,rraBo% del
C)P)P)8% de'iendo li'rar$e ,ara ello lo$ oBicio$ corre$,ondien-e$)*
PPIII45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de ULIO
E"IQUE #EOZA, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia en
conociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-eaFederal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PPIV45 !ITA" A !LAUIO BUSTOS a lo$ Bine$ de
reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del C)P)P)8% Bindo$e
audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a !! de a4o de #)!(% a la$ !: ora$)*
PPV45 E!LA"A" LA I6IBI!I *EE"AL E
BIEES de !LAUIO BUSTOS 5Ar-) 9!&% $e.undo ,rraBo% del C)P)P)8%
de'iendo li'rar$e ,ara ello lo$ oBicio$ corre$,ondien-e$)*PPVI45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de
!LAUIO BUSTOS, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia en conociien-o
de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$% Mini$-erio$
P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación% edian-e
oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-ea Federal de
Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PPVII45 !ITA" A EUA"O !NSA" LA""EA a
lo$ Bine$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del
C)P)P)8% Bindo$e audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a !# de a4o de #)!(% a la$
!: ora$)*
PPVIII45 E!LA"A" LA I6IBI!I *EE"AL
E BIEES de EUA"O !NSA" LA""EA 5Ar-) 9!&% $e.undo ,rraBo%
del C)P)P)8% de'iendo li'rar$e ,ara ello lo$ oBicio$ corre$,ondien-e$)*
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 114/122
#3292133#151410426#20160418182636948
PPIP45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de
EUA"O !NSA" LA""EA, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia en
conociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-ea
Federal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PPP45 !ITA" A NSTO" #A"!ELO "A#OS a lo$
Bine$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA 5Ar-) #6 del C)P)P)8%Bindo$e audiencia a -al eBec-o ,ara el d0a !3 de a4o de #)!(% a la$ !:
ora$)*
PPPI45 E!LA"A" LA I6IBI!I *EE"AL
E BIEES de NSTO" #A"!ELO "A#OS 5Ar-) 9!&% $e.undo ,rraBo%
del C)P)P)8 de'iendo li'rar$e ,ara ello lo$ oBicio$ corre$,ondien-e$)*
PPPII45 ("O6IBI" LA SALIA EL (AS de
NSTO" #A"!ELO "A#OS, de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia enconociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-ea
Federal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
PPPIII45 O"EA" LA I#EIATA !A(TU"A
A!IOAL E ITE"A!IOAL E O"*E OS!A" !6UE!O 5Ar-)
#&3 del Códi.o Proce$al Penal de la Nación8% a Bin de =ue co,are2ca ,or
an-e >$-e -ri'unal a eBec-o$ de reci'irle E!LA"A!I IA*ATO"IA
en lo$ ->rino$ del ar-) #6 del C)P)P)% de'iendo ,oner$e dica circun$-ancia en
conociien-o de la /ecre-ar0a de Coo,eración con lo$ Podere$ Judiciale$%
Mini$-erio$ P'lico$ 4 Le.i$la-ura$ del Mini$-erio de /e.uridad de la Nación%
edian-e oBicio de e$-ilo% ,ara =ue $ea re.i$-rada la edida en el /i$-ea
Federal de Counicacione$ Policiale$ 5/IFCOP8)*
!!6
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 115/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
PPPIV45 E!LA"A" LA I6IBI!I *EE"ALE BIEES de O"*E !6UE!O 5Ar-) 9!&% $e.undo ,rraBo% del C)P)P)N)8%
de'iendo li'rar$e ,ara ello lo$ oBicio$ corre$,ondien-e$)*
PPPV)* O"EA" EL SE!UEST"O y E#BA"*O
E LOS VE6!ULOS 4 OT"OS BIEES re.i$-ra'le$ a no're de
/e'a$-in Ariel P>re2 Gad0n 5DNI 3#)6#)#78% Fa'in ir.ilio Ro$$i 5DNI
!()76)3#8% Daniel RodolBo P>re2 Gad0n 5DNI !)936)#9#8% Mar-0n An-onio
e2 5DNI #&)6)6#8% C>$ar Gu$-a+o Fernnde2 5DNI !6)3)&8% al-erAdriano Zan2o- 5DNI !#)9&#)3 4 L2aro An-onio e2 5DNI !!)3)!8)
Encoi>nde$e al /r) JeBe de la Polic0a Me-ro,oli-ana la
corre$,ondien-e indi+iduali2ación 4 $ecue$-ro de lo$ +e0culo$% lo$ cuale$
=uedarn en re$.uardo de e$a Fuer2a a e<clu$i+a di$,o$ición de e$-e -ri'unal)
.a$e $a'er a la Dirección Nacional de lo$ Re.i$-ro$ de
la Pro,iedad Au-oo-or 4 Cr>di-o$ Prendario$)*
PPPVI45 IS(OE" LA I#OVILIZA!I 4!O*ELA#IETO de lo$ Bondo$ de la$ cuen-a$ 'ancaria$ de /e'a$-in
Ariel P>re2 Gad0n 5DNI 3#)6#)#78% Fa'in ir.ilio Ro$$i 5DNI !()76)3#8%
Daniel RodolBo P>re2 Gad0n 5DNI !)936)#9#8% Mar-0n An-onio e2 5DNI
#&)6)6#8% C>$ar Gu$-a+o Fernnde2 5DNI !6)3)&8% al-er Adriano
Zan2o- 5DNI !#)9&#)3 4 L2aro An-onio e2 5DNI !!)3)!8)
L0're$e oBicio al Pre$iden-e del anco Cen-ral de la
Re,'lica Ar.en-ina a Bin de =ue $e $ir+a circular -al di$,o$ición a la$
en-idade$ de ,la2a)*
PPPVII45 O"EA" LA TASA!I E LOS
I#UEBLES% coo a$0 -a'i>n de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$
$un-uario$ o de luo =ue $e allen en lo$ inue'le$ de lo$ i,u-ado$% $e.n la
inBoración $uini$-rada ,or la AFIP% de la$ $i.uien-e$ ,er$ona$% a $a'er:
5 Lázaro Antonio Bá%z: !8 Cacra 3% Lo-e # N16% R0o
Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% #8 Lo-e #&% Cacra 3% $ección C% N16% R0o
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 116/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% 38 Lo-e ! M2a !#3 A% N1!#3% CalaBa-e%,ro+incia de /an-a Cru2% 68 Lo-e !A M2a% N137!% CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a
Cru2% 98 Oi..in$ !7#9% Ciudad Au-ónoa de ueno$ Aire$% (8 Lo-e #%
/ec-or 6% Cacra N13% R0o Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% 78 Lo-e &&
Parcela !7% R0o ur'io% ,ro+incia de /an-a Cru2% &8 Cacra C!F N1(%
El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2 % 8 Parcela 9 Circ) N1 3% R0o
Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% !8 Cacra 3% L 33% $ec-or N16% R0o
Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% !!8 Lo-e !% M2a 9#9% El CalaBa-e%,ro+incia de /an-a Cru2% !#8 Lo-e% M2a !#3 N19% El CalaBa-e% R0o Galle.o$%
,ro+incia de /an-a Cru2% !38 Parc 7!% N1##!% El Cal->n% ,ro+incia /an-a
Cru2% !68 M2a !3!% L 9% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% !98 M2a (#C%
,arcela #% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% !(8 M2a !9&% ,arcela 6% El
CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% !78 M2a 3!!% ,arcela &% El CalaBa-e%
,ro+incia de /an-a Cru2% !&8 Kuin-a 69!% ,arcela &**!*!!*!#% El CalaBa-e%
,ro+incia de /an-a Cru2% !8 M2a 67(% ,arcela #% El CalaBa-e% ,ro+incia de/an-a Cru2% #8 M2a 9#!% ,arcela 3% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% #!8
M2a 9#!% ,arcela 6% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% ##8 M2a 9#!%
,arcela (% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% #38 M2a 9#!% ,arcela 9% El
CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% #68 M2a 9#% ,arcela 9% El CalaBa-e%
,ro+incia de /an-a Cru2% #98M2a 3!!% ,arcela % El CalaBa-e% ,ro+incia de
/an-a Cru2% #(8 M2a 69% ,arcela !% #& de no+ie're% ,ro+incia /an-a Cru2%
#78 Parae Julia DuoBour% P#9 N1#9% R0o ur'io% ,ro+incia /an-a Cru2% #&8
Parae Julia DuBour% P N1#6% El CalaBa-e% ,ro+incia /an-a Cru2% #8 Cacra 7
# N1#% #& de no+ie're% ,ro+incia /an-a Cru2% 38 Cacra !6% N1!6% #& de
no+ie're% ,ro+incia /an-a Cru2% 3!8 Lo-e #F% /ección G N13% Al-a R0o
/en.uer% ,ro+incia Cu'u-% 3#8 M2a 6(% /ección % Circ) N1#% R0o Galle.o$%
,ro+incia /an-a Cru2% 338 Parc) 7% Kuin-a 3% /ección C C N16% R0o
Galle.o$% ,ro+incia /an-a Cru2% 368 Lo-e !% Fracción A% M2a #69% R0o
Galle.o$% ,ro+incia /an-a Cru2% 398 Parcela 7!% 2ona nor-e% Lo-e !&!% N1!&!%
!!(
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 117/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
La.una del De$ier-o% ,ro+incia /an-a Cru2% 3(8 Man2ana #69% ,arcela 9DN19% R0o Galle.o$% ,ro+incia /an-a Cru2% 378 M2a 3(% ,arcela N1!% El
CalaBa-e% ,ro+incia /an-a Cru2% 3&8 Parcela 6 4 9% M2a !7 C% N1!% R0o
Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% 38 Lo-e !6% M2a &3% El CalaBa-e%
,ro+incia de /an-a Cru2% 68 Cacra ! N1% #& de no+ie're% ,ro+incia
/an-a Cru2% 6!8 Kuin-a (7% El CalaBa-e% ,ro+incia /an-a Cru2% 6#8 Fracción
Bracción % Lo-e N1!&% R0o Galle.o$% ,ro+incia /an-a Cru2)
* !%sar *.stao %rnan+%z: !8 A$unción 6(69 deCiudad Au-ónoa de ueno$ Aire$ 5noencla-ura ca-a$-ral !9*&7*#*!(**
#% 3(36##7*&7*#*!( 4 #&!!&&*&7*#*!(8)
* -a't%r A+riano Zanzot: !8 /cicilia !9!% Mar del
Pla-a% ,ro+incia de ueno$ Aire$% #8 Can.allo 6% Rao$ Me0a% ,ro+incia de
ueno$ Aire$)
* #artn Antonio Bá%z: !8 Parcela &% 2a 7(C% N1#%
R0o Galle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% #8 Parcela 6%2a 7(C% $ección #% R0oGalle.o$% ,ro+incia de /an-a Cru2% 38 Franlin Roo$+el- !(#% ,i$o 6-o
de,ar-aen-o A% Ciudad Au-onóa de ueno$ Aire$% 68 Franlin Roo$+el-
!(#% ,i$o 9-o de,ar-aen-o A% Ciudad Au-onóa de ueno$ Aire$% 98 Lo-e !*
#% 2a #73 N1% Coodoro Ri+ada+ia% ,ro+incia de Cu'u-% (8 Parcela !GG%
M2a 3&% /ección D C N1!% Ciudad Au-ónoa de ueno$ Aire$% 78 Parcela !6%
M2a I% N1!#% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% &8 Parcela !9% M2a I%
N1!#% El CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% 8 Parcela 3% M2a I% N1!#% El
CalaBa-e% ,ro+incia de /an-a Cru2% !8 Li'er-ad !6!% R0o Galle.o$% ,ro+incia
de /an-a Cru2% !!8 /ec-or Kuin-a$ Uno$% /ección % N16% R0o Galle.o$%
,ro+incia de /an-a Cru2)
5 ani%' "o+o'2o ()r%z *a+n: /an-ander !73!% Ciudad
Au-ónoa de ueno$ Aire$)*
PPPVIII45 T"ABA" E#BA"*O $o're la $ua de
U/!)3) corre$,ondien-e al ,a.o del $inie$-ro de la ,óli2a (&7(7) de La
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 118/122
#3292133#151410426#20160418182636948
olando /udaericana Co,a;0a de /e.uro$ /A% ,or el ,a.o del $inie$-ro dela aerona+e L*Z/Z)
.a$e $a'er a la co,a;0a a$e.uradora 4 coun0=ue$e
al Re.i$-ro Nacional de Aerona+e$)*
PPPIP45 T"ABA" E#BA"*O Y O"EA" EL
SE!UEST"O de la$ aerona+e$ con la$ $i.uien-e$ a-r0cula$: LV5B(L
5arca Leare-% Modelo 39 A% N1 de $erie 6!&8 4 LV5#BY 5arca RocWell
Coander% Modelo N1 (*% N1 de $erie !!6!#8)Coun0=ue$e al Re.i$-ro Nacional de Aerona+e$)*
PL45 O"EA" LA TASA!I E LOS
I#UEBLES% coo a$0 -a'i>n de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$
$un-uario$ o de luo =ue $e allen en lo$ inue'le$ =ue re.i$-ren a no're de
To; Air SA 5CUI 3(6#&67!!8)*
PLI45 O"EA" LA TASA!I E LOS
I#UEBLES% coo a$0 -a'i>n de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$$un-uario$ o de luo =ue $e allen en lo$ inue'le$ =ue re.i$-ren a no're de
S*I Ar%ntina SA 5CUI 37&7(!!8)*
PLII45 O"EA" LA TASA!I E LOS
I#UEBLES% coo a$0 -a'i>n de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$
$un-uario$ o de luo =ue $e allen en lo$ inue'le$ =ue re.i$-ren a no're de
6%'%ti S%ri%s *ro.; SA)*
PLIII45 O"EA" LA TASA!I E LOS
I#UEBLES% coo a$0 -a'i>n de lo$ 'iene$ re.i$-ra'le$ 4 o-ro$ 'iene$
$un-uario$ o de luo =ue $e allen en lo$ inue'le$ =ue re.i$-ren a no're de
OA!I S4A4 5CUI 37966!738 5ar-)#3 del C)P) 4 9!& del C)P)P)8)*
PLIV45 ESI*A" VEEO"ES IO"#ATES en
la e,re$a AUST"AL !OST"U!!IOES S4A4 a -re$ ,roBe$ionale$ de la
Adini$-ración Federal de In.re$o$ P'lico% ,or el ,la2o de $ei$ e$e$%
=uiene$: a8 reali2arn un de-alle del ac-i+o 4 del ,a$i+o% '8 de'ern ar'i-rar lo$
!!&
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 119/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
edio$ conducen-e ,ara -a2ar lo$ 'iene$ ue'le$ e inue'le$ =ue conBorenel ,a-rionio% c8 de-erinarn +inculacione$ con o-ra$ e,re$a$% d8
inBorarn en$ualen-e acerca de lo$ in.re$o$% e.re$o$ 4 re$ul-ado$
econóico$H $o're el de$-ino ,o$-erior de lo$ i$o$ 4 lo$ ,rinci,ale$
,ro'lea$ =ue a $u en-ender ,uedan ,erudicar el ,a-rionio de la e,re$a%
de'iendo dar cuen-a de -odo eco =ue ,ueda inBluir ne.a-i+aen-e 4 $o're
cual=uier circun$-ancia =ue a $u cri-erio ,ueda re$ul-ar rele+an-e en la cau$aH
e8 -endrn dereco a a$i$-ir a la$ reunione$ de direc-orio con Bacul-ade$ ,ara,edir -oda la inBoración nece$aria ,ara lle+ar a ca'o $u coe-idoH B8 ,odrn
in$,eccionar cual=uier -area de e$a Bira 4 conBron-arla con la$
re.laen-acione$ +i.en-e$ ,ara el correc-o de$arrollo de la $ociedad% en lo
econóico 4 en lo o,era-i+oH .8 con$iderarn $i $e lle+an a ca'o 'uena$
,rc-ica$ de ne.ocio$ 4 .e$-ión 5ConB) ar-) ##6 4 cc-e$) CPCC8)
Lo$ +eedore$ -endrn la o'li.ación de reali2ar un inBore
en$ual $o're el e$-ado de $i-uación 4% al o,erar el +enciien-o del ,la2o%de'ern en-re.ar un inBore .eneral)*
PLV45 Re=uerir a la AFIP =ue $e $ir+a de$i.nar a lo$
,roBe$ionale$ =ue in-e.rarn el e=ui,o in-erdi$ci,linario reBerido en el ,un-o
,receden-e% =ue de'ern $er idóneo$ en a-eria con-a'le% i,o$i-i+a 4 ur0dica%
,ara de$e,e;ar$e coo +eedore$ inBoran-e$)
A$ii$o% de'ern co,arecer ,or /ecre-ar0a den-ro del
,la2o de -re$ d0a$ ,ara ace,-ar el car.o conBerido 5ConB) ar-) ##9 CPCC8)*
PLVI45 Di$,oner la ,roi'ición de cual=uier in$cri,ción
=ue i,li=ue la +en-a de 'iene$ o ac-i+o$% el de$e'raien-o 4"o
odiBicación del e$-a-u$ ur0dico de la e,re$a Au$-ral Con$-ruccione$ /A% 4a
$ea -ra+>$ de la -ran$Berencia de ,a=ue-e$ accionario$% e$ci$ione$% Bu$ione$ 4
-odo o-ro -i,o de reor.ani2ación% coo a$0 el ca'io de $ede $ocial $ie,re
=ue i,li=ue la odiBicación de uri$dicción de lo$ br.ano$ de Con-rol 5ConB)
ar-) #3 CPCC8)*
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 120/122
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 121/122
#3292133#151410426#20160418182636948
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la NaciónJUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 7
CFP 3!7"#!3
LII45 LIB"A" EP6O"TO a la !OEE"A!ISUIZA% conBore lo e<,re$ado en el l-io a,ar-ado)*
LIII45 LIB"A" EP6O"TO a la "E(RBLI!A E
(AA#M% conBore lo e<,re$ado en el l-io a,ar-ado)*
LIV45 LIB"A" EP6O"TO a la "E(RBLI!A
O"IETAL EL U"U*UAY% conBore lo e<,re$ado en el l-io
a,ar-ado)*
LV45 LIB"A" EP6O"TO al "EIO E ES(AA%conBore lo e<,re$ado en el l-io a,ar-ado)*
LVI45 LIB"A" EP6O"TO al ESTAO E BELI!E%
conBore lo e<,re$ado en el l-io a,ar-ado)*
LVII45 EPT"AE" TESTI#OIOS de la$ ,ar-e$
,er-inen-e$ 4 "E#TI" lo$ i$o$ a la /ala de /or-eo$ de la Cara Federal%
a Bin =ue de$in$acule el Ju2.ado del Buero =ue a'r de con-inuar en-endiendo
en relación con lo$ deli-o$ de acción ,'lica =ue ,udieren $ur.ir de lo$-e$-ionio$ ,re$-ado$ ,or lo$ e,leado de /GI Ar.en-ina /)A)*
LVIII45 EPT"AE" TESTI#OIOS de la$ ,ar-e$
,er-inen-e$ 4 "E#TI" lo$ i$o$ a la /ala de /or-eo$ de la Cara Federal%
a Bin =ue de$in$acule el Ju2.ado del Buero =ue a'r de con-inuar en-endiendo
con relación la ,o$i'le coi$ión del deli-o de acción ,'lica =ue $e de$,rende
de lo inBorado ,or el /er+icio Peni-encia Federal 4 el Mini$-erio de
/e.uridad de la Nación)*
LIP45 EPT"AE" TESTI#OIOS de la$ ,ar-e$
,er-inen-e$ 4 "E#TI" lo$ i$o$ a la /ala de /or-eo$ de la Cara Federal%
en relación con lo$ deli-o$ de acción ,'lica =ue ,udieren $ur.ir de la$
conduc-a$ =ue de$,renden de lo$ e<,edien-e$ UIF nero$ !#"!3% !##6"!3%
!&!"!3% !!("!3% !!"!3% !!"!3% !6(!"!3% !99"!3% !("!3% !&3&"!3%
!#"!3% !&6"!3 4 !"!3% en relación con la e,re$a de elec-rodo>$-ico$
Gar'arino)*
8/18/2019 Fallo Casanello Preventiva Baez y Citacion Echegaray
http://slidepdf.com/reader/full/fallo-casanello-preventiva-baez-y-citacion-echegaray 122/122
LP45 A.r>.ue$e co,ia$ de la ,re$en-e re$olución a lacau$a n1 3)#!9"!9 del re.i$-ro de e$-e u2.ado a Bin de con-inuar all0 con el
-ri-e corre$,ondien-e)*
LPI45 .a$e $a'er a lo$ ,roce$ado$ =ue $e encuen-ran
en li'er-ad =ue de'ern co,arecer an-e e$-o$ e$-rado$ den-ro de la$ 7# ora$%
a lo$ Bine$ de no-iBicarlo$ ,er$onalen-e de lo re$uel-o a $u re$,ec-o)*
LPII45 No-iB0=ue$e a la$ deBen$a$ 4 a la =uerella$ UIF 4
AFIP* edian-e c>dula$ elec-rónica$% ien-ra$ =ue al /r) A.en-e Fi$cal a'rde no-iBicar$e ,or /ecre-ar0a)*
An-e 0: