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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
FONDOS FIJOS
EFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES BCP
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPSITOS DE A!ORRO
DEPSITOS A PLA"O
FONDOS SUJETOS A RESTRICCINFONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
INVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES #ANTENIDAS PARA NE$OCIACION
VALORES E#ITIDOS O $ARANTI"ADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RA"ONABLE
VALORES E#ITIDOS POR EL SISTE#A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA"ONABLE
VALORES E#ITIDOS POR E#PRESASCOSTO
VALOR RA"ONABLE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RA"ONABLE
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
VALORES E#ITIDOS O $ARANTI"ADOS POR EL ESTADOCOSTO
VALOR RA"ONABLE
VALORES E#ITIDOS POR EL SISTE#A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA"ONABLE
VALORES E#ITIDOS POR E#PRESAS
COSTO
VALOR RA"ONABLE
SEBASTIANI:He creados dos hojas que contienen el plan contable general paraempresas, en la hoja denominada "plan (2)" esta estructurada deacuerdo a las divisionarias, dale un vistazo te puede servir.
¿NECESITAS ESTE PLAN CONTABLE PERO ORDENADODIFERENTE? puedes escribire !e"ce#p!r!c$%&!d$res'($&!i#)c$ * es&!r+ !c&u!#i,!%d$ es&e!rc(i-$ c$% u%! &ercer! ($.!)
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RA"ONABLE
ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO#PRA
INVERSIONES #ANTENIDAS PARA NE$OCIACION & ACUERDO DE CO#PRA
COSTO
VALOR RA"ONABLEINVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO#PRA
COSTO
VALOR RA"ONABLE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR COBRAR
NO E#ITIDAS
E#ITIDAS EN CARTERA
EN COBRAN"A
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTESLETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRAN"A
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR COBRAR
NO E#ITIDAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
E#ITIDAS EN CARTERA
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN COBRAN"A
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
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OTROS
ANTICIPOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALESOTROS
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN COBRAN"A
#ATRI"SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES
PERSONAL
PR)STA#OS
ADELANTO DE RE#UNERACIONES
ENTRE$AS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS *O SOCIOS+
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PR)STA#OS
DIRECTORES
PR)STA#OS
ADELANTO DE DIETAS
ENTRE$AS A RENDIR CUENTA
$ERENTES
PR)STA#OS
ADELANTO DE NU#ERACIONES
ENTRE$AS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS
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CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS
PR)STA#OS
CON $ARANTÍA
SIN $ARANTÍA
RECLA#ACIONES A TERCEROS
CO#PA,ÍAS ASE$URADORAS
TRANSPORTADORASSERVICIOS P-BLICOS
TRIBUTOS
OTRAS
INTERESES' RE$ALÍAS ( DIVIDENDOS
INTERESES
RE$ALÍAS
DIVIDENDOS
DEPSITOS OTOR$ADOS EN $ARANTÍA
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES FINANCIERASDEPSITO EN $ARANTÍA POR ALQUILERES
OTROS DEPSITOS EN $ARANTÍA
VENTA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVERSIN #OBILIARIA
INVERSIN IN#OBILIARIA
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOL$ICOS
ACTIVOS POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NE$OCIACIN
INSTRU#ENTOS DE COBERTURA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ENTRE$AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS
PR)STA#OS
CON $ARANTÍA
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN $ARANTÍA
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
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SUCURSALES
OTROS
INTERESES' RE$ALÍAS ( DIVIDENDOS
INTERESES
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTROS
RE$ALÍAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
DIVIDENDOS
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ASOCIADAS
OTROS
DEPSITOS OTOR$ADOS EN $ARANTÍA
VENTA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVERSIN #OBILIARIA
INVERSIN IN#OBILIARIA
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOL$ICOS
ACTIVOS POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROS
SE$UROS
ALQUILERES
PRI#AS PA$ADAS POR OPCIONES
#ANTENI#IENTO DE ACTIVOS IN#OVILI"ADOS
OTROS $ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR CO#ERCIALES & TERCEROS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR CO#ERCIALES & RELACIONADAS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( $ERENTES
PERSONAL
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ACCIONISTAS
DIRECTORES
$ERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS& TERCEROS
PRESTA#OS
RECLA#ACIONES A TERCEROSINTERESES RE$ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR$ADOS EN $ARANTIA
VENTA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
ACTIVOS POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS & RELACIONADAS
PRESTA#OS
INTERESES RE$ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR$ADOS EN $ARANTIA
VENTA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO ACTIVOS POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADER'AS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
COSTO
VALOR RA"ONABLE
#ERCADERÍAS DE E.TRACCIN
#ERCADERÍAS A$ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
DE ORI$EN ANI#AL
DE ORI$EN VE$ETAL
#ERCADERÍAS IN#UEBLES
OTRAS #ERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIN TER#INADOS
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER#INADOS
DE ORI$EN ANI#AL
COSTO
VALOR RA"ONABLE
DE ORI$EN VE$ETAL
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PRODUCTOS IN#UEBLES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER#INADOS
OTROS PRODUCTOS TER#INADOS
COSTOS DE FINANCIACIN % PRODUCTOS TER#INADOS
SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOS
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SUBPRODUCTOS
DESEC!OS ( DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE #ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR#ACIN
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
DE ORI$EN ANI#ALCOSTO
VALOR RA"ONABLE
DE ORI$EN VE$ETAL
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PRODUCTOS IN#UEBLES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN % PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIN
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS IN#UEBLES
MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
#ATERIALES AU.ILIARES
SU#INISTROS
CO#BUSTIBLES
LUBRICANTES
ENER$ÍA
OTROS SU#INISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALA*ES
ENVASES
E#BALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
TERRENOS
VOLOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
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VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIN
#UEBLES ( ENSERES
COSTO
REVALUACINEQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
COSTO
REVALUACIN
INTAN$IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DEREC!OS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍBLES
COSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
COSTO
REVALUACIN
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ACTIVOS BIOL$ICOS
ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN
VALOR RA"ONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOL$ICOS EN DESARROLLO
VALOR RA"ONABLECOSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACU#ULADA & INVERSION IN#OBILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIAION ACU#ULADA & IN#UEBLE #AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIN
#UEBLES ( ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
COSTO
REVALUACIN
A#ORTI"ACION ACU#ULADA & INTAN$IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DEREC!OS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO
REVALUACIN
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COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
FOR#ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAIBLESCOSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIACION ACU#ULADA & ACTIVOS BIOLO$ICOS
ACTIVOS BIOLO$ICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS BIOLO$ICOS EN DESARROLLO
COSTODESVALORI"ACION ACU#ULADA
INVERSION IN#OBILIARIA
TERRENOS
EDIFICACIONES
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
INTAN$IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FOR#ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAIBLES
ACTIVOS BIOLO$ICOS
ACTIVOS BIOLO$ICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS BIOLO$ICOS ES DESARROLLO
E)ISTENCIAS POR RECIBIR
#ERCADERÍAS
#ATERIAS PRI#AS
#ATERIALES AU.ILIARES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E#BALAJES
DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS
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#ERCADERÍAS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
#ERCADERÍAS DE E.TRACCIN
#ERCADERÍAS A$ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
#ERCADERÍAS IN#UEBLES
OTRAS #ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER#INADOSPRODUCTOS #ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIN TER#INADOS
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER#INADOS
PRODUCTOS IN#UEBLES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER#INADOS
OTROS PRODUCTOS TER#INADOS
COSTOS DE FINANCIACIN % PRODUCTOS TER#INADOS
SUBPRODUCTOS' DESEC!OS ( DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESEC!OS ( DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE #ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR#ACIN
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS IN#UEBLES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN % PRODUCTOS EN PROCESO
#ATERIAS PRI#AS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIN
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS IN#UEBLES
#ATERIALES AU.ILIARES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
#ATERIALES AU.ILIARES
SU#INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E#BALAJES
ENVASES
E#BALAJES
E.ISTENCIAS POR RECIBIR
#ERCADERÍAS
#ATERIAS PRI#AS
#ATERIALES AU.ILIARES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E#BALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER #ANTENIDAS !ASTA EL VENCI#IENTO
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
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VALORES E#ITIDOS O $ARANTI"ADOS POR EL ESTADO
VALORES E#ITIDOS POR EL SISTE#A FINANCIERO
VALORES E#ITIDOS POR LAS E#PRESAS
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEREC!O PATRI#ONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO#UNESCOSTO
VALOR RA"ONABLE
PARTICIPACION PATRI#ONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PARTICIPACION PATRI#ONIAL
ACCIONES DE INVERSION
COSTO
VALOR RA"ONABLEPARTICIPACION PATRI#ONIAL
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION
COSTO
VALOR RA"ONABLE
CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS #UTUOS
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS
COSTO
VALOR RA"ONABLE
PARTICIPACION PATRI#ONIAL
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI#ONIO
COSTO
VALOR RA"ONABLE
INVERSIONES #OVILIARIAS & ACUERDO DE CO#PRA
INVERSIONES A SER #ANTENIDAS !ASTA EL VENCI#IENTO & ACUERDO DE CO#PRA
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEREC!O PATRI#ONIAL & ACUERDO DE CO#PRA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
URBANOS
VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
RURALES
VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
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EDIFICACIONES
VALOR RA"ONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE FINANCIACIN % INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES IN#OBILIARIASTERRENOS
EDIFICACIONES
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"OINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES AD#INISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN & EDIFICACIONES
AL#ACENES
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN & AL#ACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN % INSTALACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN % #AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
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VE!ÍCULOS #OTORI"ADOS
COSTO
REVALUACIN
VE!ÍCULOS NO #OTORI"ADOS
COSTO
REVALUACIN
#UEBLES ( ENSERES#UEBLES
COSTO
REVALUACIN
ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESA#IENTO DE INFOR#ACIN *DE C#PUTO+
COSTO
REVALUACINEQUIPO DE CO#UNICACIN
COSTO
REVALUACIN
EQUIPO DE SE$URIDAD
COSTO
REVALUACIN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIN
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
!ERRA#IENTAS
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES DE REE#PLA"O
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES POR RECIBIR
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
CONSTRUCCIONES ( OBRAS EN CURSO
ADAPTACIN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
#AQUINARIA EN #ONTAJE
INVERSIN IN#OBILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIN % INVERSIONES IN#OBILIARIAS
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COSTO DE FINANCIACIN & EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIN % IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIN % EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIN % #AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
INTAN#IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OSCONCESIONES
COSTO
REVALUACIN
LICENCIAS
COSTO
REVALUACIN
OTROS DEREC!OS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPATENTES
COSTO
REVALUACIN
#ARCAS
COSTO
REVALUACIN
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
APLICACIONES INFOR#ÁTICAS
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
COSTOS DE E.PLORACIN
COSTO
REVALUACION
COSTO DE FINANCIACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
FR#ULAS
COSTO
REVALUACIN
DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍBLES
#INERALES
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COSTO
REVALUACION
PETRLEO ( $AS
COSTO
REVALUACION
#ADERA
COSTOREVALUACION
OTROS RECURSOS E.TRAÍBLES
COSTO
REVALUACION
PLUSVALÍA #ERCANTIL
PLUSVALÍA #ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
COSTO
REVALUACIONACTIVOS BIOL%#ICOS
ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN
DE ORI$EN ANI#AL
VALOR RA"ONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DE ORI$EN VE$ETAL
VALOR RA"ONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOL$ICOS EN DESARROLLO
DE ORI$EN ANI#AL
VALOR RA"ONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DE ORI$EN VE$ETAL
VALOR RA"ONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
DESVALORI"ACION DE INVERSIONES IN#OBILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORI"ACION DE IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
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EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIN
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN & COSTO DE FINANCIACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
DESVALORI"AACION DE INTAN$IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSPLUSVALÍA #ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
DESVALORI"ACION DE ACTIVOS BIOL$ICOS
ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOL$ICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORI"ACION DE INVERSIONES IN#OBOLIARIAS
INVERSIONES A SER #ANTENIDAS !ASTA EL VENCI#IENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DEREC!O PATRI#ONIAL
ACTIVO DIFERIDO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI#ONIO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS & PATRI#ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVEN$ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN$ADOS EN #EDICIN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE ( CULTURA
OBRAS DE ARTE
BIBLIOTECA
OTROS
DIVERSOS
#ONEDAS ( JO(AS
BIENES ENTRE$ADOS EN CO#ODATO
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BIENES RECIBIDOS EN PA$O *ADJUDICADOS ( REALI"ABLES+
OTROS
DEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACU#ULADA
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES & REVALUACINEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
INVERSIONES IN#OBILIARIAS & EDIFICACIONES
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & #AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACINEQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIN
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN % COSTO
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN VE$ETAL
ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN % COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN VE$ETAL
A#ORTI"ACIN ACU#ULADA
INTAN$IBLES & COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
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INTAN$IBLES & REVALUACIN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLESINTA$IBLES & COSTO DE FINANCIACION
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
A$OTA#IENTO ACU#ULADO
A$OTA#IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍBLES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR
$OBIERNO CENTRAL
I#PUESTO $ENERAL A LAS VENTAS
I$V & CUENTA PROPIA
I$V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO#ICILIADOS
I$V & R)$I#EN DE PERCEPCIONESI$V & R)$I#EN DE RETENCIONES
I#PUESTO SELECTIVO AL CONSU#O
DEREC!OS ADUANEROS
DEREC!OS ARANCELARIOS
DEREC!OS ADUANEROS POR VENTAS
I#PUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATE$ORÍA
RENTA DE CUARTA CATE$ORÍA
RENTA DE QUINTA CATE$ORÍA
RENTA DE NO DO#ICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS I#PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE
I#PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
I#PUESTO A LOS JUE$OS DE CASINO ( TRA$A#ONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS P-BLICOS
RE$ALÍAS
I#PUESTO A LOS DIVIDENDOS
I#PUESTO TE#PORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS I#PUESTOS
CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
NOTAS DE CREDITO NE$OCIABLES ISC
INSTITUCIONES P-BLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIN AL SENATI
CONTRIBUCIN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
$OBIERNOS RE$IONALES
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$OBIERNOS LOCALES
I#PUESTOS
I#PUESTO AL PATRI#ONIO VE!ICULAR
I#PUESTO A LAS APUESTAS
I#PUESTO A LOS JUE$OS
I#PUESTO DE ALCABALA
I#PUESTO PREDIALI#PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-BLICOS NO DEPORTIVOS
CONTRIBUCIONES
TASAS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECI#IENTOS
TRANSPORTE P-BLICO
ESTACIONA#IENTO DE VE!ÍCULOS
SERVICIOS P-BLICOS O ARBITRIOS
SERVICIOS AD#INISTRATIVOS O DEREC!OS
AD#INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
E#PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUDCUENTA PROPIA
CUENTA DE TERCEROS
OTROS COSTOS AD#INISTRATIVOS E INTERESES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR
RE#UNERACIONES POR PA$AR
SUELDOS ( SALARIOS POR PA$AR
CO#ISIONES POR PA$AR
RE#UNERACIONES EN ESPECIE POR PA$AR
$RATIFICACIONES POR PA$AR
VACACIONES POR PA$AR
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PA$AR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PA$AR
CO#PENSACIN POR TIE#PO DE SERVICIOS
ADELANTO DE CO#PENSACIN POR TIE#PO DE SERVICIOS
PENSIONES ( JUBILACIONES
OTRAS RE#UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA$AR
CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR PA$AR
NO E#ITIDAS
E#ITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PA$AR
!ONORARIOS POR PA$AR
CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS
FACTURAS' BOLETAS ( OTROS CO#PROBANTES POR PA$AR
NO E#ITIDAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
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ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
E#ITIDAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTOR$ADOS
ANTCIPOS OTOR$ADOS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR PA$ARLETRAS POR PA$AR
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
!ONORARIOS POR PA$AR
!ONORARIOS POR PA$AR
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES
ACCIONISTAS *O SOCIOS+
PR)STA#OS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PA$AR
DIRECTORES
DIETAS
OTRAS CUENTAS POR PA$AR
$ERENTES
OBLI#ACIONES FINANCIERAS
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA#IENTO FINANCIERO
OBLI$ACIONES E#ITIDAS
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BONOS E#ITIDOS
BONOS TITULI"ADOS
PAPELES CO#ERCIALES
OTRAS OBLI$ACIONES
OTROS INSTRU#ENTOS FINANCIEROS POR PA$AR
LETRAS
PAPELES CO#ERCIALESBONOS
PA$AR)S
FACTURAS CONFOR#ADAS
OTRAS OBLI$ACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIN POR PA$AR
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA#IENTO FINANCIERO
OBLI$ACIONES E#ITIDASBONOS E#ITIDOS
BONOS TITULI"ADOS
PAPELES CO#ERCIALES
OTRAS OBLI$ACIONES
OTROS INSTRU#ENTOS FINANCIEROS POR PA$AR
LETRAS
PAPELES CO#ERCIALES
BONOS
PA$AR)S
FACTURAS CONFOR#ADAS
OTRAS OBLI$ACIONES FINANCIERAS
PR)STA#OS CON CO#PRO#ISOS DE RECO#PRA
CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS
RECLA#ACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU#ENTOS FINANCEROS PRI#ARIOS
INSTRU#ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NE$OCIACION
INSTRU#ENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR CO#PRA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVESIONES #OVILIARIAS
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
IN#UEBLE #AQUINARIAS ( EQUIPOS
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOLO$ICOS
DEPSITOS RECIBIDOS EN $ARANTÍA
OTRAS CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS
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SUBSIDIOS $UBERNA#ENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
OTRAS CUENTAS POR PA$AR
CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS
PR)STA#OS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIN
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECIBIDOS#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
RE$ALÍAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DIVIDENDOS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PASIVO POR CO#PRA DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVERSIONES #OBILIARIAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
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SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALESOTRAS
IN#UEBLE #AQUINARIAS ( EQUIPOS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTAN$IBLES
#ATRI"
SUBSIDIARIAS ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS BIOLO$ICOS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS
#ATRI"
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITI$IOS
PROVISIN POR DES#ANTELA#IENTO' RETIRO O RE!ABILITACIN DEL IN#OVILI"ADO
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN ( RE#EDIACIN DEL #EDIO A#BIENTE
PROVISIN PARA $ASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI#ONIO
I#PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
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PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS & PATRI#ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVEN$ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN$ADOS EN #EDICIN A VALOR DESCONTADO
$ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA#IENTO FINANCIERO PARALELO
SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOSIN$RESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERÍA
ACCIONES DE INVERSI%N
ACCIONES DE INVERSIN
ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERÍACAPITAL ADICIONAL
PRI#AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES
CAPITALI"ACIONES EN TRÁ#ITE
APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR#ALI"ACIN
RESULTADOS NO REALI&ADOS
DIFERENCIA EN CA#BIO DE INVERSIONES PER#ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS % COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
$ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
$ANANCIA
P)RDIDA
$ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA & CO#PRA O VENTA C
$ANANCIA
P)RDIDA
E)CEDENTE DE REVALUACI%N
E.CEDENTE DE REVALUACIN
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN$IBLES
E.CEDENTE DE REVALUACIN % ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIN EN E.CEDENTE DE REVALUACIN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
RESERVAS
REINVERSIN
LE$AL
CONTRACTUALES
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ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACU#ULADAS
IN$RESOS DE A,OS ANTERIORESP)RDIDAS ACU#ULADAS
P)RDIDAS ACU#ULADAS
$ASTOS DE A,OS ANTERIORES
CO#PRAS
#ERCADERÍAS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
#ERCADERÍAS DE E.TRACCIN
#ERCADERÍAS A$ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
#ERCADERÍAS IN#UEBLES
OTRAS #ERCADERÍAS#ATERIAS PRI#AS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIN
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS IN#UEBLES
#ATERIALES AU.ILIARES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
#ATERIALES AU.ILIARES
SU#INISTROS
CO#BUSTIBLE
SU#INISTROS VARIOS
REPUESTOS
ENVASES ( E#BALAJES
ENVASES
E#BALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ERCADERÍAS
TRANSPORTE
SE$UROS
DEREC!OS ADUANEROS
CO#ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ERCADERÍAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ATERIAS PRI#AS
TRANSPORTE
SE$UROS
DEREC!OS ADUANEROS
CO#ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ATERIALES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
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TRANSPORTE
SE$UROS
DREC!OS ADUANEROS
CO#ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ATERIALES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE ENVASES ( E#BALAJES
TRANSPORTESE$UROS
DREC!OS ADUANEROS
CO#ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO#PRAS DE #ATERIALES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
VARIACI%N DE E)ISTENCIAS
#ERCADERÍAS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
#ERCADERÍAS DE E.TRACCIN
#ERCADERÍAS A$ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
#ERCADERÍAS IN#UEBLESOTRAS #ERCADERÍAS
#ATERIAS PRI#AS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIN
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
#ATERIAS PRI#AS PARA PRODUCTOS IN#UEBLES
#ATERIALES AU.ILIARES' SU#INISTROS ( REPUESTOS
#ATERIALES AU.ILIARES
SU#INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E#BALAJES
ENVASES
E#BALAJES
#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES
RE#UNERACIONES
SUELDOS ( SALARIOS
CO#ISIONES
RE#UNERACIONES EN ESPECIE
$RATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS RE#UNERACIONES
INDE#NI"ACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIN
ATENCIN AL PERSONAL
$ERENTES
SE$URIDAD ( PREVISIN SOCIAL ( OTRAS CONTRIBUCIONES
R)$I#EN DE PRESTACIONES DE SALUD
R)$I#EN DE PENSIONES
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SE$URO CO#PLE#ENTARIO DE TRABAJO DE RIES$O' ACCIDENTES DE TRABAJO ( ENFER#EDADES PROFESION
SE$URO DE VIDA
SE$UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES
CAJA DE BENEFICIOS DE SE$URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES A SENCICO ( SENATI
RE#UNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESCO#PENSACIN POR TIE#PO DE SERVICIO
PENSIONES ( JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST&E#PLEO
#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE' CORREOS ( $ASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CAR$A
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJA#IENTO ALI#ENTACIN
OTROS $ASTOS DE VIAJE
ASESORIA ( CONSULTORIA
AD#INISTRATIVA
LE$AL ( TRIBUTARIA
AUDITORIA ( CONTABLE
#ERCADOTECNIA
#EDIOA#BIENTAL
INVESTI$ACIOON ( DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIN ENCAR$ADA A TERCEROS
#ANTENI#IENTO ( REPARACIONES
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOLO$ICOS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS BÁSICOS
ENER$ÍA EL)CTRICA
$AS
A$UA
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TEL)FONO
INTERNET
RADIO
CABLE
PUBLICIDAD' PUBLICACIONES' RELACIONES P-BLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICACIONESRELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
$ASTOS BANCARIOS
$ASTOS DE LABORATORIO
#ASTOS POR TRIBUTOS
$OBIERNO CENTRAL
I#PUESTO $ENERAL A LAS VENTAS
CÁNONES ( DEREC!OS
I#PUESTO TE#PORAL A LOS ACTIVOS NETOSI#PUESTO A LOS JUE$OS DE CASINO ( #AQUINAS TRA$A#ONEDAS
RE$ALIAS #INERAS
CANONES
OTROS
$OBIERNO RE$IONAL
$OBIERNO LOCAL
I#PUESTO PREDIAL
ARBITRIOS #UNICIPALES ( SE$URIDAD CIUDADANA
I#PUESTO AL PATRI#ONIO VE!ICULAR
LICENCIA DE FUNCIONA#IENTO
OTROS
OTROS $ASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
CONTRIBUCION A SENCICO
OTRO
OTROS #ASTOS DE #ESTI%N
SE$UROS
RE$ALÍAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS ( DEREC!OS DE VI$ENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS IN#OVILI"ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS IN#OVILI"ADOS
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOL$ICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS & ABANDONO E ACTIVOS
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INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
IN#UEBLE' #AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN$IBLES
ACTIVOS BIOLO$ICOS
SU#INISTROS
$ESTIN #EDIOA#BIENTALOTROS $ASTOS DE $ESTIN
DONACIONES
SANCIONES AD#INISTRATIVAS
P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI"ABLE
#ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER#INADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES #ANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
IN#UEBLE' #AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN$IBLES
ACTIVOS BIOLO$ICOS
ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS BIOL$ICOS
#ASTOS FINANCIEROS
$ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA#IENTO ( OTROS
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA#IENTO FINANCIERO
E#ISIN ( COLOCACIN DE INSTRU#ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI#ONIO
DOCU#ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
P)RDIDA POR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PR)STA#OS ( OTRAS OBLI$ACIONES
PR)STA#OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA#IENTO FINANCIERO
OTROS INSTRU#ENTOS FINANCIEROS POR PA$AR
DOCU#ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
OBLI$ACIONES E#ITIDAS
OBLI$ACIONES CO#ERCIALES
OBLI$ACIONES TRIBUTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA$O
DIFERENCIA DE CA#BIO
P)RDIDA POR #EDICIN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA"ONABLE
OTROS $ASTOS FINANCIEROS
PRI#AS POR OPCIONES
$ASTOS FINANCIEROS EN #EDICIN A VALOR DESCONTADO
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VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INVERSIONES IN#OBILIARIAS
EDIFICACIONES & COSTO
EDIFICACIONES & REVALUACIN
EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN#OBILIARIASEDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA#IENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
DEPRECIACIN DE IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIN
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
DEPRECIACIN DE IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN % COSTO
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN VE$ETAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN % COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN VE$ETAL
A#ORTI"ACIN DE INTAN$IBLES
A#ORTI"ACIN DE INTAN$IBLES ADQUIRIDOS % COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
A#ORTI"ACIN DE INTAN$IBLES ADQUIRIDOS % REVALUACIN
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CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
A#ORTI"ACIN DE INTAN$IBLES $ENERADOS INTERNA#ENTE % COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
A#ORTI"ACIN DE INTAN$IBLES $ENERADOS INTERNA#ENTE % REVALUACIN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
A$OTA#IENTO
A$OTA#IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTI#ACIN DE CUENTAS DE COBRAN"A DUDOSA
DESVALORI"ACIN DE E.ISTENCIAS
DESVALORI"ACIN DE INVERSIONES #OBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORI"ACIN DE INVERSIONES IN#OBILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORI"ACIN DE IN#UEBLES #AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
!ERRA#IENTAS ( UNIDADES DE REE#PLA"O
DESVALORI"ACIN DE INTAN$IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DEREC!OS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIN ( DESARROLLO
FR#ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN$IBLES
DESVALORI"ACIN DE ACTIVOS BIOL$ICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
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ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN VE$ETAL
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITI$IOS
PROVISIN PARA LITI$IOS % COSTO
PROVISIN PARA LITI$IOS % ACTUALI"ACIN FINANCIERA
PROVISIN POR DES#ANTELA#IENTO' RETIRO O RE!ABILITACIN DEL IN#OVILI"ADO
PROVISIN POR DES#ANTELA#IENTO' RETIRO O RE!ABILITACIN DEL IN#OVILI"ADO % COSTOPROVISIN POR DES#ANTELA#IENTO' RETIRO O RE!ABILITACIN DEL IN#OVILI"ADO % ACTUALI"ACIN FINANCI
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN ( RE#EDIACIN DEL #EDIO A#BIENTE
PROVISIN PARA $ASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
#ERCADERÍAS
#ERCADERÍAS #ANUFACTURADAS
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#ERCADERÍAS % RELACIONADAS
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#ERCADERÍAS DE E.TRACCIN
#ERCADERÍAS A$ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
#ERCADERÍAS IN#UEBLES
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PRODUCTOS TER#INADOS % TERCEROS
PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIN TER#INADOS
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER#INADOS
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E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER#INADOS
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PRODUCTOS DE E.TRACCIN TER#INADOS
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PRODUCTOS IN#UEBLES TER#INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER#INADOS
SUBPRODUCTOS' DESEC!OS ( DESPERDICIOS % TERCEROS
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SUBPRODUCTOS' DESEC!OS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
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PRESTACIN DE SERVICIOS
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VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TER#INADOS
PRODUCTOS #ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIN TER#INADOS
PRODUCTOS A$ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER#INADOS
PRODUCTOS IN#UEBLES TER#INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER#INADOSVARIACIN DE SUBPRODUCTOS' DESEC!OS ( DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESEC!OS ( DESPERDICIOS
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE #ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR#ACIN
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PRODUCTOS IN#UEBLES EN PROCESO
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ENVASES
E#BALAJES
VARIACIN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
EDIFICACIONES
IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
#AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
#UEBLES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE CO#UNICACIN
EQUIPO DE SE$URIDAD
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INTAN$IBLES
PRO$RA#AS DE CO#PUTADORA *SOFT/ARE+
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ACTIVOS BIOL$ICOS
ACTIVOS BIOL$ICOS EN DESARROLLO DE ORI$EN ANI#AL
ACTIVOS BIOL$ICOS EN DESARROLLO DE ORI$EN VE$ETAL
COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALI"ADOS
COSTOS DE FINANCIACIN % INVERSIONES IN#OBILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIN % INVERSIONES IN#OBILIARIAS % EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIN % IN#UEBLES' #AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
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#AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIN
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ACTIVOS BIOL$ICOS DE ORI$EN ANI#AL
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SUBSIDIOS $UBERNA#ENTALES
DEVOLUCION DEL ISC
#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI"ABLE
#ERCADERÍAS
PRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES #ANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO IN#OVILI"ADO
INVERSIONES IN#OBILIARIAS
ACTIVOS BIOL$ICOS
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PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS ( ASOCIADAS BAJO EL #)TODO DEL VALOR PATRI#ONIAL
IN$RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE$OCIOS CONJUNTOS
IN#RESOS FINANCIEROS
$ANANCIA POR INSTRU#ENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDI#IENTOS $ANADOS
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR CO#ERCIALESPR)STA#OS OTOR$ADOS
INVERSIONES A SER #ANTENIDAS !ASTA EL VENCI#IENTO
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEREC!O PATRI#ONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PA$O
DIFERENCIA EN CA#BIO
$ANANCIA POR #EDICIN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA"ONABLE
OTROS IN$RESOS FINANCIEROS
IN$RESOS FINANCIEROS EN #EDICIN A VALOR DESCONTADO
CAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONESCAR$AS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS
CAR$AS I#PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS ( $ASTOS
$ASTOS FINANCIEROS I#PUTABLES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS
MAR#EN COMERCIAL
#AR$EN CO#ERCIAL
PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO
PRODUCCIN DE BIENES
PRODUCCIN DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO IN#OVILI"ADO
VALOR A#RE#ADO
VALOR A$RE$ADO
E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N
E.CEDENTE BRUTO *INSUFICIENCIA BRUTA+ DE E.PLOTACIN
RESULTADO DE E)PLOTACI%N
RESULTADO DE E.PLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I#PUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES % CORRIENTE
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES % DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
I#PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE
I#PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO
DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO
UTILIDAD
P)RDIDA
COSTO DEL SERVICIO
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SUMINISTROS Y REPUESTOS
COMBUSTIBLES
SUMINISTROS
REPUESTOS
MANO DE OBRA
PERSONAL DE MANTENIMIENTO
PILOTOS Y COPILOTOSTERRAMOZAS
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
EDIFICACIONES
EQUIPOS DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
COSTOS POR DISTRIBUIR,
COSTOS DE PRODUCCI%N,
CENTROS DE COSTOS,
#ASTOS ADMINISTRATIVOS,
PERSONALDEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO
EDIFICACIONES
EQUIPOS DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
INTANGIBLES
#ASTOS DE VENTAS,
#ASTOS FINANCIEROS
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FORMATO 1)2: 3LIBRO DIARIO3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
FERENCIA DE LA OPERACIÓ
CÓDIGO DENOMINACIÓN
TOTALES
N 8 M E R O
C O R R E L A T I 0
O
D E L A S I E N T O
O
C Ó D I G O 8 N I C
O
D E L A
O P E R A C I Ó N
FEC/A DELA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓNDE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓNCÓDIGO
DEL LIBROO
REGISTRO9TABLA ; N
8 M E R O
C O R R E L A T I
0 O
N 8 M E R O
D E L
D O C U M E N T
O
S U S T E N T A T
O R I O
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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FORMATO 1)2: 3LIBRO DIARIO3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
FERENCIA DE LA OPERACIÓ
CÓDIGO DENOMINACIÓN N 8 M E R O
C O R R E L A T I 0
O
D E L A S I E N T O
O
C Ó D I G O 8 N I C
O
D E L A
O P E R A C I Ó N
FEC/A DELA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓNDE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓNCÓDIGO
DEL LIBROO
REGISTRO9TABLA ; N
8 M E R O
C O R R E L A T I
0 O
N 8 M E R O
D E L
D O C U M E N T
O
S U S T E N T A T
O R I O
MUÑOZ CHAMBI CINTHIA
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MO0IMIENTO
DEBE /ABER
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MO0IMIENTO
DEBE /ABER
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FORMATO 2)2: 3LIBRO CA<A 5 BANCOS = DETALLE DE LOS MO0IMIENTOS DEL EFE
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA ALDOS 5 M
DENOMINACIÓN DEUDOR
O DELREGISTROO CÓDIGO8NICO DE
LAOPERACIÓN
FEC/A DELA
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LAOPERACIÓN
CÓDIGO
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TI0O3
O0IMIENTO
ACREEDOR
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FORMATO 2)>: 3LIBRO CA<A 5 BANCOS = DETALLE DE LOS MO0IMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTAB
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO D
NÚMEROCORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGOÚNICO DE LAOPERACIÓN
FECHA DE LAOPERACIÓN
MEDIO DE PAGO(TABLA 1)
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NÚMERO DE TRANSACCIÓNBANCARIA, DEDOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DECONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
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FORMATO 2)>: 3LIBRO CA<A 5 BANCOS = DETALLE DE LOS MO0IMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTAB
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO D
NÚMEROCORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGOÚNICO DE LAOPERACIÓN
FECHA DE LAOPERACIÓN
MEDIO DE PAGO(TABLA 1)
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NÚMERO DE TRANSACCIÓNBANCARIA, DEDOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DECONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
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SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
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FORMATO )2: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL PRO0EEDOR
N8MERO
!
N 8 M E R O C O R R E L A T I 0 O D E
L
R E G I S T R O O C Ó D I G O U N I C
O
D E L A O P E R A C I Ó N
F E C / A D E E M I S I Ó N D E L
C O M P R O B A N T E D E P A G O O
D O C U M E N T O
F E C / A D E 0 E N C I M I E N T O O
F E C / A D E P A G O 9 2 ; COMPROBANTE DE
PAGO ODOCUMENTO
N ? D E L C O M P R O B A N T E D E P A G O 6
D O C U M E N T O 6
N ? D E O R D E N D E L
F O R M U L A R I O F 4 S I C O
O 0 I R T U A L 6
N ?
D E
D U A 6
D S I O
L I @ U I D A C I Ó N D E
C O B R A N 7 A
U O T R O S D O C U M E N T O
S
E M I T I D O S P O R S U N A T P A R A A C R E D I T A R
E L C R D I T O F I S C A L E N L A
I M P O R T A C I Ó N
G
T I P O 9 T A B L A
2 ;
S E R I E O
C Ó D I G O D E L A
D E P E N D E N C I A
A D U A N E R A
9 T A B L A 2 2 ;
A O D E
E M I S I Ó N D E L A
D U A O D S I
DOCUMENTO DEIDENTIDAD
APELLIDOS 5 NOMBRES6DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL I
T I P O
9 T A B L A > ;
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TOTALES
PACORI BORDA JUDITH YELENI
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ISC
IG0
AD@UISICIONESGRA0ADAS
DESTINADAS AOPERACIONES NO
GRA0ADAS 0ALOR DELAS
AD@UISICIONES NO
GRA0ADAS
OTROSTRIBUTOS 5
CARGOS
IMPORTETOTAL
BASEIMPONIBL
E
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FORMATO 2)2: REGISTRO DE 0ENTAS E INGRESOS
PERIODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
T I P O 9 T A B L A 2 ;
INAFECT
N8MERO
TOTALES
MUÑOZ CHAMBI CINTHIA
N 8 M E R O C O R R E L A T I 0 O
D E L R E G I S T R O O
C Ó D I G O U N I C O D E
L A
O P E R A C I Ó N
F E C / A D E E M I S I Ó N
D E L
C O M P R O B A N T E D
E
P A G O O D O C U M E N
T O
F E C / A D E
0 E N C I M I E N T O 5 O
P A G O
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO0ALOR
FACTURADO DE LA
EPORTACIÓN
BASEIMPONIBLE
DE LAOPERACIÓNGRA0ADA
IMPORTE TOTAL DLA OPERACIÓN
EONERADA OINAFECTA
N ? S E R I E O N ?
D E S E R I E D E L A
M A @ U I N A
R E G I S T R A D O R A
N8MERO
DOCUMENTO DEIDENTIDAD APELLIDOS 5
NOMBRES6DENOMINACIÓN O
RA7ÓN SOCIAL
EONERADA
T I P O
9 T A B L A
> ;
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IG0 5O IPM
OTROSTRIBUTOS
5 CARGOS@UE NOFORMANPARTE DELA BASE
IMPONIBLE
IMPORTETOTAL DELCOMPROBA
NTE DEPAGO
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FORMATO 2)2: 3REGISTRO DE IN0ENTARIO PERMANENTE 0ALORI7ADO = DETALLE DEL IN0ENTARIO 0ALORI7ADO3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO 92;:CÓDIGO DE LA EISTENCIA:TIPO 9TABLA 1;:
DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 9TABLA H;:MTODO DE 0ALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO6COMPROBANTE DE PAGO 6 TIPO DE ENTRADAS SAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD CO
FEC/A SERIE N8MERO 9TABLA 2>; UNITARIO TOTAL UNIT
TOTALES
TIPO 9TABLA2;
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MUO7 C/AMBI CINT/IA
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SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
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7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
http://slidepdf.com/reader/full/formatos-de-libros-contables-para-imprimir 138/179
FORMATO 2)2: 3REGISTRO DE IN0ENTARIO PERMANENTE 0ALORI7ADO = DETALLE DEL IN0ENTARIO 0ALORI7ADO3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO 92;:CÓDIGO DE LA EISTENCIA:TIPO 9TABLA 1;:DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 9TABLA H;:MTODO DE 0ALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO6 COMPROBANTE DE PAGO6 TIPO DE ENTRADAS SALIDDOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD COST
FEC/A SERIE N8MERO 9TABLA 2>; UNITARIO TOTAL UNITA
TOTALES
TIPO 9TABLA2;
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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92; Direcci% de# Es&!b#eciie%&$ $ CdiJ$ seJK% e# ReJis&r$ 8%ic$ de C$%&ribu*e%&es)
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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SALDO FINALCANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
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FORMATO 2)2: 3REGISTRO DE IN0ENTARIO PERMANENTE 0ALORI7ADO = DETALLE DEL IN0ENTARIO 0ALORI7AD
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO 92;:CÓDIGO DE LA EISTENCIA:TIPO 9TABLA 1;:
DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 9TABLA H;:MTODO DE 0ALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO6 COMPROBANTE DE PAGO6 TIPO DE ENTRADAS SADOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO COSTO CANTIDAD C
FEC/A SERIE N8MERO 9TABLA 2>; UNITARIO TOTAL UN
!!#2$!! !!222$!! !
!222$!!!%!2$!!
TOTALES $ $.$$ $
92; Direcci% de# Es&!b#eciie%&$ $ CdiJ$ seJK% e# ReJis&r$ 8%ic$ de C$%&ribu*e%&es)
TIPO 9TABLA2;
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http://slidepdf.com/reader/full/formatos-de-libros-contables-para-imprimir 143/179
2&2! '*+-*/0 $.$$1!%2 +-3 $.$$1!%2 +-3 $.$$2&2! '*+-*/0 $.$$4$!! '*+-*/0 $.$$54! '6376 8+-6*/0 $.$$
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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SALDO FINALCANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
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DETALLEPLANILLA DE REMUNERACION
SUELDO ONP IR 1NETO A PAGAR
8ersonal 6dministrativo 1$,$$$.$$ 5,#$$.$$ 2,#$$.$$ 94,9$$.$$
9$,$$$.$$ &,2$$.$$ %9,#$$.$$
8ilotos : copilotos !#$,$$$.$$ 2%,9$$.$$ &,1$$.$$ !&!,$$$.$$
-erramozas 2$,$$$.$$ 2,1$$.$$ !,$$$.$$ !1,9$$.$$ -otal %$$,$$$.$$ %4,$$$.$$ 4,9$$.$$ 2&!,1$$.$$
12!! +0/; < 6/63125! 3=70 ;0 830-6'0 ;0 6/+;
9$!5% 30-6 ;0 >+-6 '6-073?6
9$%!06/+;9$%2 89!!! +0/; < 6/63 83 86763!9!! 83=-64$2! 8036/ ;0 6-00-4$22 8/- < '8/-4$2% -0336@6492 8036/54! '6376 8+-6*/0 6 '+0-6 ;0 '- < 76-
+*--6/
ersona e
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S COMPENSACION POR TIEMPO DE SER
ESSALUD TOTAL DETALLESUELDO
PLANILLA
&,9$$.$$ 1&,9$$.$$ 8ersonal 6dministrativo 1$,$$$.$$ !$,$$$.$$
%,1$$.$$ 9%,1$$.$$ 8ersonal de mantenimiento 9$,$$$.$$ 1,111.15
!1,2$$.$$ !41,2$$.$$ 8ilotos : copilotos !#$,$$$.$$ %$,$$$.$$
!,#$$.$$ 2!,#$$.$$ -erramozas 2$,$$$.$$ %,%%%.%%25,$$$.$$ %25,$$$.$$ -otal %$$,$$$.$$ &$,$$$.$$
0ACACI
%$$,$$$.$$ DETALLE SUELDO 0ACACIONES25,$$$.$$
4,9$$.$$ 8ersonal 6dministrativo 1$,$$$.$$ 1$,$$$.$$
25,$$$.$$ 8ersonal de mantenimiento 9$,$$$.$$ 9$,$$$.$$%4,$$$.$$ 8ilotos : copilotos !#$,$$$.$$ !#$,$$$.$$2&!,1$$.$$ -erramozas 2$,$$$.$$ 2$,$$$.$$
$.$$ -otal %$$,$$$.$$ %$$,$$$.$$9%,1$$.$$
!41,2$$.$$ GRATIFICACIO2!,#$$.$$
DETALLE SUELDO GRATIFICACION1&,9$$.$$
%25,$$$.$$ 8ersonal 6dministrativo 1$,$$$.$$ 1$,$$$.$$%25,$$$.$$ %25,$$$.$$ 8ersonal de mantenimiento 9$,$$$.$$ 9$,$$$.$$
8ilotos : copilotos !#$,$$$.$$ !#$,$$$.$$ -erramozas 2$,$$$.$$ 2$,$$$.$$
-otal %$$,$$$.$$ %$$,$$$.$$
RESUMENDETALLE
CTS 0ACACIONES
8ersonal 6dministrativo &,#%%.%% &,9&$.$$8ersonal de mantenimiento %,###.#4 %,1%%.%%8ilotos : copilotos !5,&$$.$$ !1,%&$.$$ -erramozas !,499.99 !,#!1.15 -otal 24,!11.15 25,2&$.$$
12!9 736-A'6'012!& B6'6'0125! 3=70 ;0 830-6'0 ;0 6/+124! '806'C 83 -08 ;0 03
9$%!06/+;9$%2 89!!9 736-A'6'0 83 867639!!& B6'6'0 83 867639!&! '806'C 83 -08 ;0 03
4$2! 8036/ ;0 6-00-4$22 8/- < '8/-
4$2% -0336@6492 8036/54! '6376 8+-6*/0 6 '+
2HGRATIFICACION
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ICIOS
TOTALTOTAL CTS
<!%=22
5$,$$$.$$ &,#%%.%%
91,111.15 %,###.#4
2!$,$$$.$$ !5,&$$.$$
2%,%%%.%% !,499.99%&$,$$$.$$ 24,!11.15
NES
TOTALTOTAL 0AC ESSALUD TOTAL
<!%=22 0ACACIONES1$,$$$.$$ &,$$$.$$ 9&$.$$ &,9&$.$$
9$,$$$.$$ %,%%%.%% %$$.$$ %,1%%.%%!#$,$$$.$$ !&,$$$.$$ !,%&$.$$ !1,%&$.$$
2$,$$$.$$ !,111.15 !&$.$$ !,#!1.15%$$,$$$.$$ 2&,$$$.$$ 2,2&$.$$ 25,2&$.$$
<ULIO >22
TOTALTOTAL GRAT ESSALUD TOTAL
<!%=22 GRATI1$,$$$.$$ !$,$$$.$$ 4$$.$$ !$,4$$.$$9$,$$$.$$ 1,111.15 1$$.$$ 5,211.15
!#$,$$$.$$ %$,$$$.$$ 2,5$$.$$ %2,5$$.$$2$,$$$.$$ %,%%%.%% %$$.$$ %,1%%.%%
%$$,$$$.$$ &$,$$$.$$ 9,&$$.$$ &9,&$$.$$
GRATIFICACTOTAL BS <!%=22
!$,4$$.$$ 22,!#%.%%5,211.15 !9,5##.#4
%2,5$$.$$ 11,&&$.$$%,1%%.%% 5,%49.99
&9,&$$.$$ !!$,4!1.15
&$,$$$.$$2&,$$$.$$1,5&$.$$
24,!11.151,5&$.$$
45&$9%&$$2!5&$
24,!11.15!9,5##.#411,&&$.$$
5,%49.9922,!#%.%%!!$,4!1.15
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FORMATO )2: 3REGISTRO DE ACTI0OS FI<OS = DETALLE DE LOS ACTI0OS FI<OS3
PER4ODO:RUC:APELLIDOS 5 NOMBRES6 DENOMINACIÓN O RA7ÓN SOCIAL:
DETALLE DEL ACTI0O FI<O
M E < O R
A S
O T R O S A < U S T E S EPREC
T$&!#es
C Ó D I G
O
R E L A C I O N A D O
C O N E L A C T I 0 O
F I < O
C U E N T A
C O N T A B L
E D E L
A C T I 0 O
F I < O
SALDOINICIAL
A D @ U I S I C
I O N E S
A D I C I O N E S
R E T I R O S
5 O
B A < A
S
0ALOR/ISTORIC
O DELACTI0OFI<O AL262> A
< U S T E
P O R
I N F L A C
I Ó N 0ALOR
A<USTADO
DELACTI0OFI<O AL262>
FEC/A DEAD@UISICION
FEC/A DE
INICIO DEUSO DELACTI0O
FI<O
;0'38'C
M A R C A D E
L
A C T I 0 O F I < O
M O D E L O D
E L
A C T I 0 O F I < O
N 8 M E R O D
E
S E R I E 5 O
P L A C A D E
L
A C T I 0 O F I < O
M T O D O
A P L I C A D O
N ? D E
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1#!9! 0;A'6'0 $.$$
1#!9% 0>+8 ;0 -3683-0 $.$$
1#!99 +0*/0 < 0030 $.$$
1#2!% 837366 ;0 '8+-6;36 ( $.$$%4!%! 0;A'6'0 $.$$
%4!%% 0>+8 ;0 -3683-0 $.$$
%4!%9 +0*/0 < 0030 $.$$
%42!%837366 ;0 '8+-6;36 (A-D63 $.$$
4$%! 0;A'6'0 $.$$
4$%2 0>+8 ;0 -3683-0 $.$!
4$%% +0*/0 < 0030 $.$$
499! 0;A'6'0 $.$$
4992 0>+8 ;0 -3683-0 E$.$!
499% +0*/0 < 0030 $.$$
4999 -67*/0 $.$$
54! '6376 8+-6*/0 6 '+0-6 ;0 '- < 76- $.$$
$.$$ $.$$
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DEPRECIAC
IÓN
R E L A C I O N A D A
C O N O T R
O S
A < U S T E SDEPRECIAC
IÓNACUMULA
DA/ISTÓRICA
A < U S T E P
O R
I N F L A C I Ó N D E L A
D E P R E C I A C
I Ó N
DEPRECIACI
ÓNACUMULADAA<USTADA
PORINFLACIÓN
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CALCULO DEL ISC A SO
--6/ 730 ;0/ 0 FFF-06 ;0/ '0A'0-0 $.$21
86' ;0/ 3 003 2$!! &!,419.1486' ;0/ 3 003 2$!! &!,41&.$$
a) 6dquisiciones a contribpe !%.E 3econocimiento del 86' del 3
!#4 -3 76- '-36-6; 8 &!,41&.$$ ISC DE AD@UISICIO9$!5! 30-6 ;0 -03'036 '6-073?6 &!,41&.$$ DETALLE
pe !9.E 3econocimiento olicitud de devoluciGn del ' 7alones ;iesel 29$2! -6 ;0 '30;- 07'6*/0 %2,422.$$ ' 8or galGn5&44 ;0B/+' ;0/ ' %2,422.$$ -otal '
pe !&.E 6plicaciGn de las notas de credito negociables ;evoluciGn (%$I del ')9$!5! 30-6 ;0 -03'036 '6-073?6 %2,422.$$
9$2! -6 ;0 '30;- 07'6*/0 ' %2,422.$$ b) 6dquisiciones a contrib'ancelaciGn del saldo del 86' del 3 0neE2$!!
9$!5! 30-6 ;0 -03'036 '6-073?6 !4,$9%.$$ ISC DE AD@UISICIONE!$9!! '+0-6 '330-0 *'8 !4,$9%.$$ DETALLE
*ase mponible (valor de vI6probado por +6-8articipaciGn del ';evoluciGn (%$I del ')
c) -otal ' a solicitar en d
TOTAL ISC A SOLICIDETALLE
' 6;>+'0 6 80-' 6;>+'0 6 73
-otal ' a solicitar en dev
d) /Kmite mLximo a solicit
ITE MIMO DEL ISC ADETALLE
ngresos netos mensualesI aprobado por +6-8articipaciGn del combustiI aprobado por +6-8articipaciGn del '/Kmite mLximo a devolver' segMn cLlculos' a solicitar en devoluci
PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LARENTA ENERO >22
0n nuestro caso, para proceddevoluciGn del ' debemosmanera independiente por caaquellas adquisiciones a contal ' asi como aquellas adqu
contribu:entes que estLn sujadquisiciones a sujetos que ntal eNecto eNectuaremos lo si
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ICITAR EN DE0OLUCIÓN
:entes sujetos del '
NES A PETROPERU <!%=22
5&41!!.99
!$4,%#%.#9
%2,#!&.$$
:entes no sujetos al '
S A GRIFOS C/ICLA5O <!%=22
enta) 2,2&$.$$!&.#$I%&&.&$!$5.$$
voluciGn
AR EN DE0OLUCIÓN <!%=22
803J %2,#!&.$$ 'H'/6< !$5.$$luciGn %2,422.$$
r en devoluciGn
OLICITAR EN DE0OLUCI <!%=22
FFF$.%&1
le 5!!,&!1.&&!&.#$I
!!2,9!4.12(%$I) %%,52&.##
%2,422.$$n %2,422.$$
r con la solicitud deNectuar el calculo deda tipo de adquisicionesO porribu:entes que estLn sujetosisiciones a siciones a
tos al ' asi como aquellaso son sujetos del '. 8arauienteO
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FORMATO 5,2 ?LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO?
PER'ODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL
Aecha
6'-B 86B 86-3
!$! !$9 !2!2 2$!!! %%9!! 9$!!! 92!2 9144 &$!! &$!2 1$!!
apertura FFF FFF FFF !$,$$$.$$ FFFcompra FFF FFF FFFdestino FFF
pago FFF FFF
compra FFF FFF FFFdestino FFFpago FFF FFF
venta FFF 52$.$$
cobro 9,52$.$$ FFF
venta FFF %#!.%1cobro 2,&$$.$$ FFFagua E!#.$$ !!#.$$
destino
pago E!!#.$$ E!!#.$$
luz E22.## !&$.$$destino
pago E!&$.$$ E!&$.$$
costo de ventas FFF
TOTALES FFF !,92$.$$ $.$$ FFF !$,$$$.$$ FFF $.$$ $.$$ FFF $.$$ FFF
2 M m e r o
c o r r e l a t i v o
7losa o descripciGnde la operaciGn
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activo !$4,!$2.$$ pasivo E9,9$$.&9
patrimoni !!$,$$$.$$
utilidad $.$$
!$4,!$2.$$ !$&,&44.91 !$$$$
!#$$
!!,#$$.$$
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- 730
1%1! 1%1% 14!!! 5$!!! 54! 49 4& 41
9,$$$.$$
2,!!#.19
FFFFFF FFF
FFFFFF FFF
FFF
FFF FFF FFF 1,!!#.19 $.$$ FFF $.$$ $.$$ FFF $.$$ $.$$ $.$$ $.$$
6/;-030;63
;0 70-C
'+0-6 ;0 A+'C;0/ 76-
'+0-6 ;03;0
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TABLA 2: TI
P$$!$$2$$%
$$9$$&$$1$$5$$#$$4$!$$!!!$!!$2
!$%!$9!$&!$1!$5!$#444
TABLA 2 TIP
N@
0
1
4
6
7
TABLA 3 EN
N@
01
02
03
05
07
08
09
11
1216
18
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22
23
25
26
29
35
3738
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 4 TIP
N@
1
2
9
TABLA 5 TIP
N@
0102
03
04
05
99
TABLA 6 C%
N@01
02
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03
04
05
06
07
08
0910
11
12
13
14
15
99
TABLA 7 TIP
N@
01
02
03
TABLA 8 C%
C%DI#O
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1920
21
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22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9 C%
N@
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
7075
76
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77
79
TABLA 10
N@00
01
02
03
04
05
06
07
08
0910
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
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31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
9798
99
TABLA 11 C
N@
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299884
893
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910
929
938
947
956
965
TABLA 12 TI
N@
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
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O DE MEDIO DE PAGO
;0'38'C;08C- 0 '+0-673
-36A030'6 ;0 A;
3;0 ;0 867 -63Q0-6 ;0 ;=*- -63Q0-6 ;0 '3=;-'H0>+0 ' /6 '/R++/6 ;0 " 07'6*/0", "-36A03*/0", " 6 /6 3;0" + -0A0'-B, 83 8036'0 0 /6 >+0 0S-0 */76'C ;0 +-/@63 0; ;0 8670A0'-B, 0 / ;0R '60; ;0 867 ;0 '03' 0S-033/0-36 ;0 '6*
-36A030'6 E '03' 0S-033'H0>+0 *6'63 E '03' 0S-033
3;0 ;0 867 8/0 E '03' 0S-0333;0 ;0 867 ;'+0-63 E '03' 0S-0333006 8/0 E '03' 0S-0333006 ;'+0-636 E '03' 0S-033'63-6 ;0 '3=;- 8/0 E '03' 0S-033'63-6 ;0 '3=;- ;'+0-63 E '03' 0S-033-3 0; ;0 867 (080'A'63)
O DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCI%N
OTROS TIPOS DE DOCU#ENTOS
DOCU#ENTO NACIONAL DE IDENTIDAD *DNI+
CARNET DE E.TRANJERIA
RE$ISTRO -NICO DE CONTRIBU(ENTES
PASAPORTE
IDAD FINANCIERA
DESCRIPCI%N
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBAN DEL PERU SA
STANDARD C!ARTERED
SCOTIABAN PERU
CONTINENTAL
DE LI#A#ERCANTIL
NACION
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SANTANDER CENTRAL !ISPANO
DE CO#ERCIO
REPUBLICA
NB BAN
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PRO$RESOINTERA#ERICANO FINAN"AS
BANE.
NUEVO #UNDO
SUDA#ERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA
BAN OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
#I BANCO
BNP PARIBAS
!SBC BAN PERU SA
OTROS
O DE MONEDA
DESCRIPCI%N
NUEVOS SOLES
DLARES A#ERICANOS
OTRA #ONEDA *ESPECIFICAR+
O DE E)ISTENCIA
DESCRIPCI%N
#ERCADERÍAPRODUCTO TER#INADO
#ATERIAS PRI#AS ( AU.ILIARES & #ATERIALES
ENVASES ( E#BALAJES
SU#INISTROS DIVERSOS
OTROS *ESPECIFICAR+
DI#O DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCI%NILO$RA#OS
LIBRAS
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TONELADAS LAR$AS
TONELADAS #)TRICAS
TONELADAS CORTAS
$RA#OS
UNIDADES
LITROS
$ALONESBARRILES
LATAS
CAJAS
#ILLARES
#ETROS C-BICOS
#ETROS
OTROS *ESPECIFICAR+
O DE INTAN#IBLE
DESCRIPCI%N
INTAN$IBLE ADQUIRIDO
INTAN$IBLE EN ETAPA DE INVESTI$ACIN
INTAN$IBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
DI#O DEL LIBRO O RE#ISTRO
NOMBRE O DESCRIPCI%N
LIBRO CAJA ( BANCOS
LIBRO DE IN$RESOS ( $ASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS ( BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E+ ( F+ DEL ARTICULO 34 DE LA LE( DEL I#PUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO #A(OR
RE$ISTRO DE ACTIVOS FIJOS
RE$ISTRO DE CO#PRAS
RE$ISTRO DE CONSI$NACIONES
RE$ISTRO DE COSTOS
RE$ISTRO DE !U)SPEDES
RE$ISTRO DE INVENTARIO PER#ANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
RE$ISTRO DE INVENTARIO PER#ANENTE VALORI"ADO
RE$ISTRO DE VENTAS E IN$RESOS
RE$ISTRO DE VENTAS E IN$RESOS & ARTÍCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266&2004SUNAT
RE$ISTRO DEL R)$I#EN DE PERCEPCIONES
RE$ISTRO DEL R)$I#EN DE RETENCIONES
RE$ISTRO IVAP
RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & ARTÍCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022&98SUNATRE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO A+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO A+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
7/18/2019 Formatos de Libros Contables Para Imprimir
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RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO C+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO A+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO C+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
RE$ISTRO*S+ AU.ILIAR*ES+ DE ADQUISICIONES & INCISO A+ PRI#ER PÁRRAFO ARTÍCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
RE$ISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77&A DE LA LE( DEL I#PUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA E#PRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LI#ITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA $ENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE #ATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
DI#O DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCI%N
CAJA ( BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
#ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER#INADOS
IN#UEBLES' #AQUINARIAS ( EQUIPO
INTAN$IBLES
CAR$AS DIFERIDAS
DEPRECIACIN ( A#ORTI"ACIN ACU#ULADA
TRIBUTOS POR PA$AR & I$V & D)BITOS
TRIBUTOS POR PA$AR & I$V & CR)DITOS
TRIBUTOS POR PA$AR & I#PUESTO A LA RENTA & D)BITOS
TRIBUTOS POR PA$AR & I#PUESTO A LA RENTA & CR)DITOS
TRIBUTOS POR PA$AR & OTROS I#PUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACU#ULADOS
CO#PRAS
VARIACIN DE E.ISTENCIAS
CAR$AS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CAR$AS DIVERSAS DE $ESTIN
CAR$AS E.CEPCIONALES
CAR$AS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
$ASTOS AD#INISTRATIVOS
$ASTOS DE VENTAS
VENTASIN$RESOS DIVERSOS
IN$RESOS E.CEPCIONALES
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IN$RESOS FINANCIEROS
CAR$AS I#PUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
DESCRIPCI%NO *:;<;:=+F=:>=
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DI#O DE LA ADUANA
DESCRIPCI%N
TU#BES
TALARA
PAITA
C!ICLA(O
SALAVERR(
C!I#BOTE
#ARÍTI#A DEL CALLAO
PISCO
#OLLENDO #ATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CU"CO
PUCALLPA
IQUITOS
A)REA DEL CALLAO
POSTAL DE LI#A
DESA$UADERO
TARAPOTO
PUERTO #ALDONADO
LA TINADEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
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DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
CO#PLEJO FRONTERI"O STA ROSA TACNA
TER#INAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERR(
PO DE OPERACI%N
DESCRIPCI%N
VENTA
CO#PRA
CONSI$NACIN RECIBIDA
CONSI$NACIN ENTRE$ADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTRE$ADA
PRO#OCIN
PRE#IO
DONACIN
N#
TRANSFERENCIA ENTRE AL#ACENES
RETIRO
#ER#AS
DES#EDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS *ESPECIFICAR+
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PLANILLA DE REMUNERACIONESDENOMINACION O RA7ON SOCIAL:RUC:PERIODO
NQ
REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTES
APELLIDOS 5 NOMBRES CARGO BASICO OTRAS REMUN) ONP 13% ESSALUD 9%
TOTALES
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
DENOMINACION O RA7ON SOCIAL:
PERIODO:
RUC:
N· NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
REMUNERACIONES DESCUENTOS
BASICO ASIG. FAM. ONP 13%
TOTALES
TOTAL
REMUNER. DEL MES
OTRAS
REMUN.
PROCESO
JUDICIALES
IMPUESTO ALA
RENTA APORTE
10%
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PACORI BORDA JUDITH YELENI
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NETO A PAGAR
APORTES
ESSALUD 9% SCTR 2%
TOTAL
DSCTOS
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H)2 LIBRO MA5ORPERIODO:
RUC:
680//; < *30, ;06' < 36@ '6/O
';7 < ;06' ;0 /6 '+0-6 '-6*/0O
SALDOS 5 MDEUDOR
&$&!
H)2 LIBRO MA5ORPERIODO:
RUC:
680//; < *30, ;06' < 36@ '6/O
';7 < ;06' ;0 /6 '+0-6 '-6*/0OSALDOS 5 M
DEUDOR
&$&!
H)2 LIBRO MA5OR803;O3+'O680//; < *30, ;06' < 36@ '6/O';7 < ;06' ;0 /6 '+0-6 '-6*/0O
SALDOS 5 M
DEUDOR
&$&!
H)2 LIBRO MA5OR803;O3+'O680//; < *30, ;06' < 36@ '6/O';7 < ;06' ;0 /6 '+0-6 '-6*/0O
SALDOS 5 MDEUDOR
&$&!
FEC/A DE LAOPERACIÓN
NUMERO CORRELATI0ODEL LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DELA OPERACIÓN
FEC/A DE LAOPERACIÓN
NUMERO CORRELATI0ODEL LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DELA OPERACIÓN
FEC/A DE LA
OPERACIÓN
NUMERO CORRELATI0O
DEL LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FEC/A DE LAOPERACIÓN
NUMERO CORRELATI0ODEL LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DELA OPERACIÓN
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O0IMIENTOSACREEDOR
O0IMIENTOSACREEDOR