Gerencia financiera planeamiento financ moviza sac

[UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO] 14 de noviembre de 2012

PLANEAMIENTO FINANCIERO 1

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD

TEMA: PLANEAMIENTO FINANCIERO

EMPRESA: “MOVIZA S.A.C”

CURSO: GERENCIA FINANCIERA

DOCENTE: HIDALGO LAMA, JENRY

INTEGRANTES: SALINAS JARA, ALICIA N. (CORDINADORA)

RUIZ REYES, ROXANA E.

GAVIDIA MINCHOLA, GANDY M.

CARHUATANTA JULCA, ZOILA M.

VALDERRAMA RAMÍREZ, BRENDA

ATINCONA POLO, NATALLY



DEDICATORIA

Con amor y gratitud a nuestros señores

padres por ser nuestro motor para

seguir adelante día a día.

Al señor Jorge Zarate Chávez

por brindarnos su apoyo en

la realización de nuestro trabajo.

Para una persona muy especial

Que fue nuestra fuente de inspiración

Y quien fue una guía constante para ser

Mejores cada día y desempeñar con honor

Nuestra labor (JENRY, HIDALGO LAMA).



PRESENTACIÓN

Nosotras las alumnas de la UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO estudiantes de la

Facultad de Ciencias Económicas de la escuela profesional de Contabilidad actualmente

cursando el VI ciclo presentamos este informe para dar a conocer un poco más sobre la

distribuidora MOVIZA S.A.C el cual fue asesorado por el MBA JENRY HIDALGO LAMA, quien a

su vez es el docente del curso GERENCIA FINANCIERA a quien le agradecemos mucho por su

paciencia y dedicación.

Esperamos poder cumplir sus expectativas sobre lo mencionado y sepan disculpar nuestros

errores.

Atte.

Las alumnas



INTRODUCCIÓN:

El presente informe es un estudio realizado a la distribuidora MOVIZA S.A.C el cual tiene por

fin de dar a conocer los aspectos generales de la distribuidora, giro económico, su organización

administrativa como operativa entre otros puntos a tratar.

Además desarrollaremos un plan financiero para poder tener una mayor rentabilidad

económica.

El objetivo principal de este informe es demostrar que existe una relación directa entre las

estudiantes y la mencionada empresa.

Por lo tanto cabe mencionar que todos los datos son reales y actuales.

La Planificación Financiera consiste en la elaboración de previsiones a medio y largo plazo, en

un horizonte de 3-5 años. Al ser previsiones a más de un año, tienen un elevado grado de

incertidumbre, pero no obstante es conveniente realizarla para estar mejor preparado y dirigir

con más precisión la empresa, al marcar los rumbos que debe tomar.

Un posterior control, nos permitirá a través de las desviaciones, analizar y corregir las

tendencias.

El análisis financiero consiste en evaluar la situación económico-financiera actual de la

empresa y proyectar su futuro. En definitiva, enjuiciar la gestión empresarial de la unidad

económica para predecir su evolución futura y poder tomar decisiones con la menor

incertidumbre.

Con el plan financiero tratamos de averiguar la liquidez futura de la empresa, plasmándolo en

un cuadro de Tesorería, que podemos confeccionar de la forma más oportuna para poner en

evidencia sus componentes:



Como presupuesto de caja (a partir de las Cuentas Provisionales de Resultados).

A partir de las cuentas provisionales de Resultados.

La planificación financiera de la empresa se materializa a través de la realización del

denominado Estudio de Viabilidad de la empresa que aglutinará todos los estudios que el

empresario ha de realizar sobre los ingresos y gastos, así como sobre los cobros y pagos, de un

proyecto, para determinar si se puede llevar a cabo, para la cual se tiene que cumplir que genere

resultados positivos y suficientes en consonancia con la inversión realizada y con la esperanza

de los inversores, que la suponemos por encima del interés normal del mercado, así como que

genere liquidez suficiente para que no peligre la continuidad de la empresa.

ÍNDICE. 1. DATOS GENERALES.

1.1. Información del Sector Industrial. 1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1 Misión de la empresa 1.1.1.2 Visión de la empresa 1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa

1.1.2. Entorno 1.1.2.1. Principales competidores. 1.1.2.2.

1.1.2.3. Principales Proveedores. 1.1.2.4. Mercado 1.1.2.5. Clientes

1.1.2.6. Entorno económico (índices estadísticos).

1.2. Descripción General de la Empresa.

1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. 1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama). 1.2.3. Descripción del Área donde realizó el trabajo de aplicación.

1.3. Proceso Productivo

1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).

1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo). 1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.



II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

- Marco Referencial

o Marco Teórico. o Antecedentes.

Definición de los problemas a investigar.

Objetivos: General / Específicos. Desarrollo

Resultados y Análisis. Conclusiones.

Recomendaciones

1.- DATOS GENERALES.

Distribuidora MOVIZA S.A.C, es una empresa Trujillana de sólido

posicionamiento, dedicada a la venta y distribución de aglomerados en

general y productos de carpintería.

Esta empresa familiar inició sus actividades desde hace aproximadamente 15 años.

producto de tal permanencia en el mercado ha dado frutos llegando a la obtención de

sucursales como en Chimbote y Chiclayo,

consolidándose así el GRUPO MOVIZA S.A.C, a cargo de hijos del propietario, el Señor

Pedro Morales Pedreros.

1.1 Información del Sector Industrial.

1.1.1 Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1 MISIÓN DE LA EMPRESA:

Brindar una atención con calidad a los clientes ofertando productos reconocidos en el

mercado a precios asequibles.



1.1.1.2 VISION DE LA EMPRESA:

Ser una empresa líder en el mercado local y nacional aspirando satisfacer las

necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios y productos de la más

alta calidad y ser siempre su primera opción.

1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa

Fortalezas:

Es la única empresa que cuenta con el mejor servicio en la fabricación y armado

de muebles en melamine y maderas.

Es una empresa muy reconocida por la puntualidad en la entrega de sus

productos, gracias al personal capacitado y competente al servicio del cliente.

Debilidades:

Demora en las instalaciones de sus muebles a domicilio, por motivo de la gran

demanda y clientes que tiene en la tienda.

La empresa no cuenta con muchos productos de construcción motivo por el

cual pierde clientes que buscan acumular descuentos por volumen de compras.

Oportunidades:

Debido a la gran demanda y la aceptación de sus clientes la empresa tiene la

oportunidad de establecer un nuevo mercado y se proyectan en Cajamarca.

Debido a la demanda del mercado de Trujillo ya se pensó comprar el local de

la Av. Larco ya que es alquilado financiado por el BCP.

Amenazas:

La creciente competencia que tendría en el mercado de Cajamarca.

La falta de implementación para el buen funcionamiento de las distintas sucursales así mismo conseguir el personal capacitado para las diferentes actividades.



1.1.2 Entorno

1.1.2.1 Principales competidores.

MAESTRO

SODIMAC

PROMART

1.1.2.2 Principales Proveedores:

ARAUJO

FIBRA FORTE

TABLEROS PERUANOS

1.1.2.3 Mercado

MOVIZA S.A.C ocupa uno de los primeros lugares en el mercado trujillano,

Chiclayo y Chimbote.

Lugar que se ha ganado gracias a su calidad de servicio.

Por sus productos de calidad al servicio de sus diferentes clientes.

1.1.2.4 Clientes

Tiene como uno de sus clientes a Maestro

También tiene como cliente a Davisa

También cuenta como cliente a Shilico

Entre sus cliente también tiene a distintas empresas constructoras y a la ciudadanía

en general.

1.1.2.5 Entorno económico (índices estadísticos).



1.2 Descripción General de la Empresa.

1.2.2 Breve descripción general de la Empresa.

GENERALIDADES EMPRESARIALES

Datos Empresariales.

Giro del Negocio

• Venta y distribución de aglomerados en general y productos de carpintería.

Razón social:

• Distribuidora MOVIZA S.A.C.

RUC:

• La Empresa cuenta con el RUC Nº 20445297772.

Dirección:

• Jr. Abraham Valdelomar Nº 213 Urb. Palermo.

Teléfono - Fax:

• (044) 203504.

E-Mail:

• [email protected]



1.2.3 Organización de la Empresa (Organigrama).

1.2.4 Descripción del Área donde realizó el trabajo de aplicación.

1.3Proceso Productivo

1.3.2 Principales productos o servicios. (Índices de Producción).

Triplay

Melanina

Fierro

Calaminas

Pintura en diferentes marcas

Herramientas

1.3.3 Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).

1.3.4 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.



II. TAREA ACADÉMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

- Marco Referencial

o Marco Teórico.

PLAN FINANCIERO: Esta herramienta le permite a emprendedores y empresarios tener una

versión cuantificada de su idea negocio, trazar objetivos, encontrar la manera más adecuada

de llevar lo planeado a la realidad y generar credibilidad ante los inversionistas. En resumen,

puede decirse que es el mapa que contiene la dirección a seguir para alcanzar las metas en el

plano económico.

Una vez se elabore el presupuesto, se establezcan las metas financieras y se defina una

estrategia, es importante mantener la ruta, revisar periódicamente el plan y realizar las

correcciones necesarias en las metas o la situación financiera para el mejoramiento continuo

de los procesos.

El aplicativo económico-financiero está basado en el concepto de hoja de cálculo, el cual tiene

como propósito ayudar en el desarrollo de las nuevas ideas de negocio que presentan los

emprendedores y los empresarios.

Para hacer uso de esta herramienta es necesario estar registrado en el Plan de Negocios en

Línea dado que se usa con el mismo nombre de usuario y contraseña.

CARACTERÍSTICAS:

Establecer metas a corto y mediano plazos.

Definir con claridad los resultados finales esperados.

Establecer criterios de medición para saber cuáles son sus logros.

Identificar posibles oportunidades para aprovecharlas en su aplicación.

Involucrar en su elaboración a los ejecutivos que vayan a participar en su aplicación.

Nombrar un coordinador o responsable de su aplicación.

Prever las dificultades que puedan presentarse y las posibles medidas correctivas.

Tener programas para su realización.

Debe ser claro, conciso e informativo.

http://www.culturaemedellin.gov.co/sites/CulturaE/Paginas/PlandeNegociosenLinea.aspx

http://www.culturaemedellin.gov.co/sites/CulturaE/Paginas/PlandeNegociosenLinea.aspx



Un plan de negocios es un instrumento clave y fundamental para el éxito de los

empresarios.

Un plan de negocios es una serie de actividades relacionadas entre sí para el comienzo o

desarrollo de una empresa o proyecto con un sistema de planeación tendiente alcanzar

metas determinadas.

El plan define las etapas de desarrollo de un proyecto de empresa y es una guía que

facilita la creación o el crecimiento de la misma. Es también una carta de presentación

para posibles inversionistas o para obtener financiamiento. Además, reduce la curva de

aprendizaje, minimiza la incertidumbre y el riesgo del inicio o crecimiento de una empresa,

además que facilita el análisis de la viabilidad, factibilidad técnica y económica de un

proyecto.

El plan de negocios debe transmitir a los nuevos inversionistas, a los accionistas y a los

financieros, los factores que harán de la empresa un éxito, la forma en la que recuperarán

su inversión y en el caso de no lograr las expectativas de los socios, la fórmula parar

terminar la sociedad y cerrar la empresa.

El plan de negocios debe justificar cualquier meta sobre el futuro que se fije.

o Ejemplo: si se pronostica un incremento en el tamaño del mercado y en la

participación de la empresa en éste, se debe explicar y sustentar el

razonamiento con información lógica y conveniente. Debe ser muy dinámico,

por lo que debe de ser actualizado y renovado de acuerdo a las necesidades

del momento. Asimismo, debe de proporcionar un panorama general del

mercado y de los requerimientos de la nueva empresa, producto, servicio o, en

su caso, de su crecimiento.

VENTAJAS:

Permite en la importancia de mejorar su competitividad, organizar su empresa, apoyar el

desarrollo gerencial y organizacional de las empresas aliadas, clientes y proveedores y

por supuesto mejorar los niveles de capacitación de los empresarios.

Todas las empresas tienen como base de su planificación e identificación de

oportunidades el tener un plan de negocios.

Tener una visión cuantitativa y cualitativa de la empresa

Mejorar la gestión del negocio de los empresarios

Prever situaciones futuras que puedan afectar el negocio

Hacer una planificación a futuro de su negocio: fijación de objetivos,

metas y selección de estrategias para alcanzarla

Contar con un plan financiero



DESVENTAJAS:

Identificación errónea en la investigación del mercado de los clientes potenciales, el

precio la proyección de ventas.

La mala proyección del presupuesto de inversión y de las fuentes de financiamiento.

El cronograma proyectado no se ajusta con el uso del factor humano, los recursos

técnicos, tecnológicos y económicos.

RENTABILIDAD:

Es la capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o beneficio; por ejemplo, un

negocio es rentable cuando genera más ingresos que egresos, un cliente es rentable cuando

genera mayores ingresos que gastos, un área o departamento de empresa es rentable cuando

genera mayores ingresos que costos.

Pero una definición más precisa de la rentabilidad es la de que la rentabilidad es un índice que

mide la relación entre utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que se utilizaron

para obtenerlos.

Para hallar esta rentabilidad, simplemente debemos determinar la tasa de variación o

crecimiento que ha tenido el monto inicial (inversión), al convertirse en el monto final

(utilidades).

Por ejemplo, si invertimos 100 y al cabo de un año crece en 110, podemos decir que los 100

tuvieron un crecimiento del 10%, es decir, la inversión de los 100 tuvo una rentabilidad del

10%.

La fórmula para hallar esta rentabilidad consiste en restar la inversión de las utilidades o

beneficios; al resultado dividirlo entre la inversión, y luego multiplicarlo por 100 para

convertirlo en porcentaje.

Por ejemplo, si hemos invertido 100, y luego de un año dicha inversión ha generado utilidades

de 130, aplicando la fórmula ((130 – 100) / 100) x 100, podemos decir que dicha inversión

nos dio una rentabilidad del 30%.

Sin embargo, el término rentabilidad también es utilizado para determinar la relación que

existe entre las utilidades o beneficios de una empresa, y diversos aspectos de ésta, tales

como las ventas, los activos, el patrimonio, el número de acciones, etc.



En este caso, para hallar esta rentabilidad simplemente dividimos las utilidades o beneficios

entre el aspecto que queremos analizar, y al resultado lo multiplicamos por 100 para

convertirlo en porcentaje.

Por ejemplo, si tenemos ventas por 120, y en el mismo periodo hemos obtenidos utilidades

por 30, aplicando la fórmula: (30 / 120) x 100, podemos decir que la rentabilidad de la

empresa con respecto a las ventas fue de 25% o, dicho en otras palabras, las utilidades de la

empresa representaron el 25% de las ventas.

TIPOS:

RENTABILIDAD FINANCIERA:

Relaciona el beneficio económico con los recursos necesarios para obtener

lucro.

Dentro de la empresa nos muestra el retorno para los accionistas de la misma

que son los únicos proveedores que no tienen ingresos fijos.

RENTABILIDAD ECONÓMICA:

Mide la capacidad generadora de los activos de la empresa o el capital invertido y es

independiente de la estructura financiera de la empresa.

GESTIÓN EMPRESARIAL: Es la actividad empresarial que busca a través de personas (como directores institucionales,

gerentes, productores, consultores y expertos) mejorar la productividad y por ende la

competitividad de las empresas o negocios. Una optima gestión no busca sólo hacer las cosas

mejor, lo más importante es hacer mejor las cosas correctas y en ese sentido es necesario

identificar los factores que influyen en el éxito o mejor resultado de la gestión.

La entrada en el nuevo siglo y el panorama cambiante del mercado, sumado al aparecimiento

y desarrollo de las tecnologías de información y comunicaciones (TIC´s) ha hecho que las

empresas tengan que desenvolverse en un entorno cada vez más complejo. Por lo tanto la

empresa agrícola moderna debe asumir el enorme desafío de modificar su gestión para

competir con éxito en el mercado. Se puede decir entonces que la mayor parte de las

empresas agrícolas se han visto en la necesidad de abrazar una gestión de adaptación a los

cambios y alas nuevas circunstancias venideras.



Capacidades y habilidades de la función gerencial:

La función gerencial implica tener capacidad para conducir personas, un don especial para ser

reconocidos y seguidos por los subalternos, indudablemente para esto se requiere capacidad

técnica profesional espontánea y otros aspectos directivos a como se señalan a continuación:

• Capacidad para tomar decisiones

• Imaginación honestidad, iniciativa e inteligencia

• Habilidad para supervisar, controlar y liderar

• Habilidad para visualizar la actividad hacia el futuro

• Habilidad para despertar entusiasmo

• Habilidad para desarrollar nuevas ideas

• Disposición para asumir responsabilidades y correr riesgos inherentes

• Capacidad de trabajo

• Habilidad detectar oportunidades y generar nuevos negocios

• Capacidad de comprender a los demás y manejar conflictos

• Imparcialidad y firmeza

• Capacidad de adaptarse al cambio

• Deseo de superación

• Capacidad técnica de marketing para promocionar los productos de la empresa

• Capacidad para el análisis y solución de problemas

• Paciencia para escuchar

• Capacidad para relacionarse

Factores de competitividad que afectan la gestión:

Puntos críticos y determinantes de la competitividad a diferentes niveles:

Nivel Micro:

• Capacidad de gestión

• Estrategias empresariales

• Gestión de innovación

• Prácticas en el ciclo de producción

• Capacidad de integración en redes de cooperación tecnológica

• Logística empresarial

• Interacción entre proveedores, productores y compradores



Nivel Macro:

• Política de infraestructura fiscal

• Política educacional

• Política tecnológica

• Política de infraestructura industrial

• Política ambiental

• Política regional

• Política de comercio exterior

Clasificación de la gestión empresarial según sus diferentes técnicas:

Gestión empresarial es un término que abarca un conjunto de técnicas que se aplican a la

administración de una empresa y dependiendo del tamaño de la empresa, dependerá la

dificultad de la gestión del empresario o productor. El objetivo fundamental de la gestión del

empresario es mejorar la productividad, sostenibilidad y competitividad, asegurando la

viabilidad de la empresa en el largo plazo.

ANTECEDENTES

- En el presente trabajo de investigación no se han encontrado antecedentes sobre el

tema que se tratara, así como también ningún registro relacionado con dicho tema.

Definición de Los problema a investigar.

¿De qué manera contribuye el planeamiento financiero en la mejora de

gestión empresarial para obtener una mayor rentabilidad en la distribuidora

MOVIZA S.A.C?



VARIABLES:

INDEPENDIENTE:

Rentabilidad

DEPENDIENTE:

Mejora de gestión

OBJETIVOS:

General

Dar a conocer la importancia de realizar un plan financiero en la gestión empresarial

para obtener una mayor rentabilidad en la distribuidora MOVIZA S.A.C.

Específicos.

Dar a Conocer la situación económica actual de la empresa.

Brindar ideas para la realización del plan financiero a implantar.

DESARROLLO

“ELABORACION DEL PLAN FINANCIERO PARA EL AREA DE COMPRAS Y VENTAS PARA

GENERAR RENTABILIDAD EN LA DISTRIBUIDORA MOVIZA S.A.C”

DATOS DEL AREA DE COMPRAS Y VENTAS DE LOS AÑOS 2011 Y 2012

AÑO MES VENTAS COMPRAS

2011 SETIEMBRE 210000 120000

OCTUBRE 250000 150000

NOVIEMBRE 170000 140000

DICIEMBRE 160000 100000

2012 ENERO 140000 80000

FEBRERO 180000 110000

MARZO 200000 100000

ABRIL 250000 90000



SITUACIÓN: El 20% de las ventas de la distribuidora MOVIZA S.A.C es en efectivo y cobra 40% de las

ventas en cada uno de los dos meses que siguen a la venta, se esperan otros flujos

positivos de efectivo en s/12000 en septiembre y abril. s/15000 en enero y marzo y de

s/27000 en febrero. La empresa paga en efectivo el 10% de sus compras 50% al más

siguiente y el 40% dos meses después.

Los sueldos y salarios suman el 20% de las ventas del mes anterior se debe pagar una

renta de s/20000 al mes. En enero y abril s/10000 de intereses.

En abril se vence un pago de s/30000 del principal. La empresa espera pagar dividendos

en efectivo de s/20000 en enero y abril. En se deben pagar s/80000 de impuestos la

empresa también desea hacer una compra en efectivo de s/25000 en activo fijo compra

que se dispuso para el mes de diciembre

SE DEBE REALIZAR:

A) Suponiendo que la empresa tiene un saldo de efectivo de s/22000 a principios de

noviembre determine los saldos para cada mes de noviembre a abril.

B) Suponiendo que la empresa desea mantener un saldo mínimo de efectivo de s/15000,

determine el financiamiento total requerido a saldos excedentes de noviembre a abril,

C) Si la empresa solicita una línea de crédito para cubrir el financiamiento que necesita

para cubrir el periodo noviembre a abril

¿Qué tan grande debería ser esta línea de crédito?

Formato de presupuesto del 2010-2011

http://www.slideshare.net/roxana211190/gerencia-financiera-plan-financmovizasac



Resultados y Análisis.

Según los datos obtenidos de las compras y ventas de la distribuidora MOVIZA S.A.C y

lo desarrollado podremos darnos cuenta que l política que actualmente ellos aplican no es muy adecuada

En los meses de diciembre y enero se produjo una perdida y eso es puede ser por el mal funcionamiento o la aplicación inadecuada de las políticas de dicha distribuidora

En los siguientes meses no tendrán ninguna rentabilidad

Conclusiones.

Con lo expuesto en este documento podemos concluir que el empleo o implementación de

un plan financiero es de mucha ayuda y de mucha importancia porque de esa manera una

empresa sabrá si realmente ha tenido una pérdida o una ganancia

Es conveniente realizar un plan financiero porque los proyectos se realizan a mediano y corto

plazo es decir en 2-3 años para que en el futura se pueda tomar unas mejores decisiones

El planeamiento financiero es una carta de recomendación ante los inversionistas

Recomendaciones

Por tener el conocimiento y concepto de lo que es planeamiento financiero y saber cuáles son

sus ventajas y desventajas recomendamos que todas las empresas debieran aplicar un plan

financiero siempre y cuando sea el adecuado y se adapte a sus necesidades

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Gerencia financiera planeamiento financ moviza sac

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