การเพมประสทธภาพ กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน

ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

Increasing Efficiency of the Evaluation of the Risk Management Plan Process

and the Evaluation of Internal Control Process by using Lean Concept

อญญา นมสข

กองแผนงาน สานกงานอธการบด

สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

2562

การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงาน ตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

ดวยแนวคดลน ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

(Increasing Efficiency of the Evaluation of the Risk Management Plan Process and the Evaluation of Internal Control Process

by using Lean Concept)

อญญา นมสข

กองแผนงาน ส านกงานอธการบด สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

2562

บทคดยอ

ชองานวจย การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

ชอผเขยน นางสาวอญญา นมสข ป พ.ศ. 2562

การศกษานมวตถประสงคเพอศกษากระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน เพอออกแบบวธการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน เพอทดสอบประสทธภาพของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม และเพอศกษาความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสยทมตอกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม โดยการวเคราะหความสญเปลาในแตละขนตอนกจกรรมของกระบวนการ ดวยแนวคด 3MU (MURI MURA และ MUDA) และคดเลอกปญหาเพอท าการปรบปรงโดยใชหลกการ ECRS จากการเปรยบเทยบผลกอนและหลงการปรบปรงกระบวนการ เพอใหเกดประสทธภาพในการปฏบตงาน โดยพจารณาจากการลดขนตอนการปฏบตงาน การลดระยะเวลาการปฏบตงาน การลดปรมาณการใชกระดาษในการปฏบตงาน และการสอบถามความพงพอใจของผปฏบตงานของหนวยงานตาง ๆ ทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน จ านวน 21 คน ทมตอการปรบปรงกระบวนการ เกบขอมลโดยใชแบบสอบถาม และท าการวเคราะหขอมลโดยใชสถต คารอยละ คาเฉลย สวนเบยงเบนมาตรฐาน

ผลการศกษา พบวา ภายหลงปรบปรงกระบวนการแลวสามารถลดขนตอนการปฏบตงานจาก 159 กจกรรม คงเหลอ 119 กจกรรม ลดลง 40 กจกรรม คดเปนรอยละ 25.16 ลดระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน จากเดมเคยใชเวลาทงสน 564.03 ชวโมง คงเหลอ 482.13 ชวโมง ลดลง 81.90 ชวโมง คดเปนรอยละ 14.52 ส าหรบการลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน จากทเคยใชกระดาษทงสน 960 แผน คงเหลอ 483 แผน ลดลง 477 แผน คดเปนรอยละ 49.69 และเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน มความพงพอใจตอกระบวนการในภาพรวมอยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.66 โดยมความพงพอใจในดานแบบฟอรมการจดท ารายงานผลมากทสด อยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.81 รองลงมาคอ พงพอใจดานวธการการสอสารท าความเขาใจเพอการจดท ารายงานผล และดานการปรบปรงกระบวนการ มคาเฉลยเทากบ 3.67 และ 3.49 ตามล าดบ

กตตกรรมประกาศ

การศกษา เรอง “การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร” ผลการศกษาจะท าใหกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในสามารถลดความสญเปลาในการด าเนนงาน และมประสทธภาพเพมขน ซงจะชวยลดขนตอนการปฏบตงาน ทงฝายผปฏบตงานภายในกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน และเจาหนาทของคณะ วทยาลย ส านกและหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน กลาวคอ สามารถควบรวมด าเนนการไปในคราวเดยวกน การท างานไมซ าซอน ลดระยะเวลา และประหยดทรพยากร มความพงพอใจในกระบวนการปฏบตงาน

การศกษานส าเรจลลวงไดดวยความรวมมอจากผปฏบตงานภายในกลมงานบรหารความเสยง

กองแผนงาน ในการใหความคดเหนและท าใหการปรบปรงกระบวนการครงนสามารถน าไปใชในการปฏบตงานจรง ขอขอบคณเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน ทใหความรวมมอเปนอยางด และขอขอบพระคณสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตรทจดใหมกจกรรมการพฒนางานประจ าสการวจย เพอสนบสนน สงเสรมใหบคลากรของสถาบนมการพฒนา ปรบปรงการท างานใหมประสทธภาพ

อญญา นมสข ตลาคม 2562

สารบญ

หนา

บทคดยอ (2) กตตกรรมประกาศ (3) สารบญ (4) สารบญตาราง (7) สารบญภาพ (8) บทท 1 บทน า 1

1.1 ความเปนมา 1 1.2 วตถประสงคการวจย 3 1.3 ขอบเขตของการวจย 3 1.4 นยามศพท 4

1.5 ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 5

บทท 2 แนวคด ทฤษฎ และงานวจยทเกยวของ 6 2.1 แนวคดเกยวกบประสทธภาพ 6 2.2 แนวคดเกยวกบความพงพอใจ 9 2.3 แนวคดเกยวกบลน (LEAN) 12 2.4 แนวคดไคเซน หลกการ ECRS 14 2.5 เทคนคเกยวกบ 5W 1H 15 2.6 การด าเนนงานบรหารความเสยงและการตดตามประเมนผลความเสยง 17 2.7 การด าเนนงานควบคมภายในและการตดตามประเมนผลการควบคม

ภายใน 27

2.8 ผลงานศกษาวจยทเกยวของ 34

บทท 3 วธการวจย 36 3.1 กรอบแนวคด 36 3.2 กลมประชากร/แหลงขอมลหลก 37 3.3 เครองมอทใชในการเกบรวบรวมขอมล 38 3.4 การเกบรวบรวมขอมล และวธการศกษา 40

(5)

3.5 การวเคราะหขอมล และการตรวจสอบคณภาพของขอมล 40 3.6 ระยะเวลาการวจย 42

บทท 4 ผลการศกษาวจย 43 4.1 ผลการศกษากอนปรบปรงกระบวนการ 43

4.1.1 การศกษากระบวนการท างาน 43 4.1.2 การวเคราะหความสญเปลา (Waste) 47 4.1.3 การคดเลอกปญหาจากการวเคราะหความสญเปลา (Waste) 54

4.2 การน าเครองมอมาใชเพอหาแนวทางการปรบปรงกระบวนการ 55 4.2.1 ผลการวเคราะหปญหาในแตละกระบวนการ 55 4.2.2 การวเคราะหแนวทางการปรบปรงกระบวนการ 70 4.2.3 การปรบปรงกระบวนการตามหลกการ ECRS 88

4.3 สรปผลการศกษาหลงการปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน 91 4.3.1 ผลการวเคราะหประสทธภาพ 91

บทท 5 สรปผลการศกษา และขอเสนอแนะ 106 5.1 สรปผลการศกษา 106

5.1.1 ผลการวเคราะหผงขนตอนกระบวนการท างาน ( Workflow Chart) และขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process)

106

5.1.2 ผลการวเคราะหขนตอนการท างานโดยใชหลกการ 5W 1H เพอคนหาสาเหตของปญหา

107

5.1.3 ผลการปรบปรงกระบวนการปฏบตงานดวยหลกการ ECRS 107 5.1.4 ผลการวเคราะหประสทธภาพ 108

1) การลดขนตอนการปฏบตงาน 108 2) การลดระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน 108 3) การลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน 109 4) ความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสย 110

5.2 ขอเสนอแนะจากผลการศกษา 110 5.3 แนวทางการปรบปรงและพฒนาการด าเนนงาน 111

(6)

บรรณานกรม 112 ภาคผนวก 116

ภาคผนวก ก แบบสอบถามเพอการศกษาวจย 117 ภาคผนวก ข การศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด

(Line Process) 120

ภาคผนวก ค แบบฟอรมบนทกขอมลระยะเวลา และปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน

140

สารบญตาราง

ตารางท หนา

2.1 การประเมนระดบความเสยง 23 2.2 ระดบความเสยง 23 2.3 บทบาทหนาทความรบผดชอบในการบรหารความเสยง 26

2.4 กรอบการด าเนนงานและชวงเวลาการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

32

3.1 เครองมอทใชในการเกบรวมรวมขอมลในแตละกจกรรมการด าเนนงาน

39

3.2 รายละเอยดและระยะเวลาในการด าเนนการศกษา 42 4.1 การวเคราะหความสญเปลา 48 4.2 การวเคราะห 5W 1H 56 4.3 การวเคราะหปญหา และการปรบปรงกระบวนการท างาน 71 4.4 ขนตอนและระยะเวลาการปฏบตงาน กอนและภายหลงการปรบปรง

กระบวนการ 95

4.5 ปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน เปรยบเทยบกอนและภายหลงการปรบปรงกระบวนการ

101

4.6 คาเฉลยและคาเบยงเบนมาตรฐานของความพงพอใจตอการปรบปรงกระบวนการ

104

สารบญภาพ

ภาพท

หนา

2.1 แนวคดการบรหารความเสยงตามมาตรฐาน COSO (The Committee of Sponsoring Organization)

21

3.1 กรอบแนวคด 37 4.1 ผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

รอบ 9 เดอน (ขนตอนท 1 – 10) 44

4.2 ผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ขนตอนท 11 – 18) และผงกระบวนการตดตามการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน (ขนตอนท 1-8)

45

4.3 ผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ขนตอนท 19 – 26) และผงกระบวนการตดตามการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน (ขนตอนท 9 - 14)

46

4.4 การคดเลอกกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลา (Waste) เพอท าการปรบปรง โดยใชผง Pareto Diagram

55

4.5 แบบฟอรมและค าชแจงแบบฟอรมการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

89

4.6 แสดงผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 9 เดอน

92

4.7 แสดงผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

93

บทท 1

บทน ำ

1.1 ควำมเปนมำ

กลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร มภารกจดานการจดท าแผนบรหารความเสยงของสถาบน เพอใหมกระบวนการบรหารจดการกบเหตการณทอาจจะกอใหเกดความเสยหายหรอมผลกระทบตอการบรรลยทธศาสตรของสถาบน โดยจะตองรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง จ านวน 2 ครงตอป คอรอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) เพอรายงานความกาวหนาของการด าเนนงาน และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) เพอรายงานผลการลดลงของความเสยงของสถาบนตอผบรหารสถาบน ภารกจอกประการหนงคอ การรายงานการประเมนผลการควบคมภายในของสถาบน ซงเปนเครองมอชวยใหการด าเนนงานของหนวยงานสามารถขบเคลอนการปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคทก าหนด ในดานการด าเนนงาน ดานการรายงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบ ทงน ภารกจทง 2 สวน ด าเนนการภายใตกรอบแนวคดตามหลกการ COSO : The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission เชนเดยวกน

ในปงบประมาณ พ.ศ. 2561 กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง ไดก าหนดหลกเกณฑกระทรวงการคลง วาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ใหหนวยงานของรฐถอปฏบต จงสงผลใหสถาบนมการปรบเปลยนวธการท างาน และมอบหมายกองแผนงานรบผดชอบการด าเนนงานตงแตเรมตนกระบวนการจนสนสดกระบวนการ ตอมา กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง ไดก าหนดหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2562 ซงสาระส าคญของการด าเนนงานทง 2 กระบวนการ มเนอหารายละเอยดงานภายใตกรอบแนวคดเดยวกน (COSO) แตตางกนทระดบของเนอหางาน กลาวคอ การรายงานผลตามแผนบรหารความเสยงเปนการรายงานผลการด าเนนงานควบคมความเสยงในระดบยทธศาสตรสถาบน ส าหรบการรายงานการประเมนผลการควบคมภายในเปนการรายงานผลการด าเนนงานควบคมความเสยงของการปฏบตงานตามภารกจประจ าของสถาบน

จากการจดท าผงขนตอนกระบวนการปฏบตงาน (Workflow) และการวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) พบวา กระบวนการตดตามผลการด าเนนงาน

2

ตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน มขนตอนการปฏบตงาน รวมทงสน 40 ขนตอน มรายละเอยดของกจกรรมภายในขนตอน รวมทงสน 159 กจกรรม โดยมกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลาจากของเสย (Defect) ทงสน 26 กจกรรม จ าแนกเปนกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง จ านวน 12 กจกรรม และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน จ านวน 14 กจกรรม และความ สญเปลาเนองจากกระบวนการผลตเกนความจ าเปน (Over Process) ทงสน 21 กจกรรม จ าแนกเปน กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง จ านวน 12 กจกรรม และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน จ านวน 9 กจกรรม นอกจากน ขนตอนการด าเนนงานของทง 2 กระบวนการ ยงมรายละเอยดของงานในขนตอนทบทวน/ศกษาและวเคราะหขอมลทเกยวของ ขนตอนการจดท าแบบฟอรมการรายงานผล ขนตอนการเสนอผอ านวยการกองแผนงานพจารณา และสงใหหนวยงานภายในสถาบนด าเนนการ และขนตอนการตดตาม รวบรวมขอมลจากหนวยงานเพอน ามาตรวจสอบความถกตองครบถวน มความเชอมโยงสมพนธกนในบางประเดน และเกยวของกบผปฏบตงานของหนวยงานภายในสถาบนกลมเดยวกน อกทงชวงระยะเวลาการด าเนนงานขนตอนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน กบขนตอนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในเปนชวงเวลาเดยวกน

จากสภาพปญหาดงกลาวทพบ ผศกษาจงมแนวคดปรบปรงกระบวนการท างานทง 2 กระบวนการ คอกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง โดยก าจดกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลาจากของเสย (Defect) จ านวน 26 กจกรรม และความสญเปลาเนองจากกระบวนการผลตเกนความจ าเปน (Over Process) จ านวน 21 กจกรรม และกระบวนการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน โดยก าจดกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลาจากของเสย (Defect) จ านวน 12 กจกรรม และความสญเปลาเนองจากกระบวนการผลตเกนความจ าเปน (Over Process) จ านวน 12 กจกรรม ทไมกอใหเกดประโยชน การควบรวมขนตอนทสามารถด าเนนการไดในคราวเดยวกนเขาไวดวยกน เพอลดขนตอน ลดเวลาในการปฏบตงาน ลดปรมาณการใชกระดาษ ซงจะชวยใหทงฝายผปฏบตงานภายในกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน และ ผปฏบตงานของคณะ วทยาลย ส านก และหนวยงานตาง ๆ ทท าหนาทเกยวของกบการรายงานผลการด าเนนงานของทง 2 กระบวนการ สามารถด าเนนงานพรอมกนในคราวเดยว จะท าใหผปฏบตงานเหนความเชอมโยงของงานทง 2 กระบวนการไดมากขน ผบรหารเหนภาพผลการด าเนนงานทตอบโจทยภารกจสถาบนไดชดเจนและไมซ าซอน เปนการเพมประสทธภาพของกระบวนการดงกลาวใหดยงขนตอไป

3

1.2 วตถประสงคกำรวจย

1.2.1 เพอศกษากระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

1.2.2 เพอออกแบบวธการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

1.2.3 เพอทดสอบประสทธภาพของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม

1.2.4 เพอศกษาความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสยทมตอกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม

1.3 ขอบเขตของกำรวจย

1.3.1 ขอบเขตดำนขอมล

1) ศกษาผงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) และผงกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

2) ศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) ของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) และผงกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร เพอวเคราะหความสญเปลา ตามแนวคด 3MU (Muda Mura และ Muri)

3) คดเลอกปญหาเพอท าการปรบปรงโดยใช Pareto Diagram จากนนใชหลกการวเคราะห 5W 1H เพอคนหาสาเหตของปญหา

4) ศกษาแนวทางการพฒนาปรบปรงทเหมาะสม โดยใชหลกการ ECRS 5) เปรยบเทยบผลการด าเนนงานกอนการปรบปรงและหลงการปรบปรง เพอใหเหนผล

ของการปรบปรงประสทธภาพ ใน 3 ดาน คอ 1) ขนตอนการปฏบตงานทลดลง 2) ระยะเวลาการปฏบตงานทลดลง และ 3) ปรมาณการใชกระดาษลดลง

6) ส ารวจความพงพอใจผมสวนไดสวนเสย โดยใชแบบสอบถามความพงพอใจตอกระบวนการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

7) น ากระบวนการทปรบปรงแลวไปใชในการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการควบคมภายในของสถาบน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

4

1.3.2 ขอบเขตดำนประชำกร

เจาหนาทของหนวยงานตางๆ ภายในสถาบนทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 เพอสอบถามความพงพอใจทมตอการปรบปรงกระบวนการ

1.4 นยำมศพท

1.4.1 ควำมเสยง หมายถง เหตการณทไมแนนอนทอาจเกดขนในอนาคต ซงหากเกดขน

แลวกจะมโอกาสทจะเกดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล ความสญเปลา หรอเหตการณทไมพงประสงค และมผลกระทบในเชงลบ หรอท าใหการด าเนนงานไมประสบความส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของสถาบนทงในดานกลยทธ การปฏบตงาน การเงน และการบรหาร โดยความเสยงจะถกวดจากผลกระทบ ( Impact) ทไดรบ และโอกาสทจะเกด (Likelihood) ของเหตการณ

1.4.2 กำรบรหำรควำมเสยง หมายถง กระบวนการทใชในการบรหารจดการใหโอกาสทจะ

เกดเหตการณความเสยงลดลงหรอผลกระทบของความเสยหายจากเหตการณความเสยงลดลงอยในระดบทสถาบนยอมรบได สามารถประเมนได ควบคมและตรวจสอบไดอยางเปนระบบ โดยค านงถงการบรรลเปาหมายของสถาบนเปนส าคญ

1.4.3 กำรควบคมภำยใน หมายถง กระบวนการปฏบตงานทผก ากบดแลฝายบรหารและ

บคลากรจดใหมขนเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการด าเนนงานของสถาบนจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการด าเนนงาน ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

1.4.4 ประสทธภำพ หมายถง กระบวนการ หรอการปฏบตงานทน าไปสผลส าเรจ โดยใช

ทรพยากรตาง ๆ อนไดแก ทรพยากรทางธรรมชาต แรงงาน เงนทน และวธการด าเนนการหรอประกอบการ ทมคณภาพสงสดในการด าเนนการไดอยางเตมศกยภาพ อยางไรกตามการด าเนนการ ใด ๆ นนกขนอยกบทรพยากร ณ ขณะนนดวยวามคณภาพและปรมาณเพยงใด หากมคณภาพมากการจะใชอยางเตมศกยภาพไดนนจะตองใชในปรมาณนอยจงจะเรยกไดวามประสทธภาพ ตางกนกบทรพยากรทมปรมาณมากแตคณภาพต าทจะตองเลอกวธการดงศกยภาพของทรพยากรออกมาใหไดมากทสดจงจะเรยกวามประสทธภาพ

1.4.5 แนวคดลน (LEAN) หมายถง แนวคดเกยวกบการผลตโดยใหมการตดตามความสญเปลาหรอกจกรรมไมสรางคณคาทงหมด เพอก าจดใหหมดไปจากระบบอยางไมมทสนสด ความสญ

5

เปลา ตามหลกการ 3MU ซงคอแนวคดเกยวกบสาเหตส าคญทสงผลใหประสทธภาพในการผลตลดลง โดยชอยอ 3MU ยอมาจากภาษาญปน 3 ค า ไดแก

Muda: มดะ คอ ความสญเปลา Mura: มระ คอ ความไมสม าเสมอ Muri: มร คอ การท าสงทเกนก าลงของตวเอง

1.4.6 ควำมสญเปลำ (Wastes) หมายถง ทกๆสงท ไม เกดคณคาแกผลตภณฑ หรอ

กระบวนการทลกคาไมเหนคณคา

1.4.7 5W 1H หมายถง เครองมอทจะน ามาใชในการคนหาปญหาดวยการถามท าไม 5 ครง

เพอหาปญหาของปญหา และคนหาปญหาจากกระบวนการท างานดวยการหาเหตผลในการปฏบต เพอน ามาคนหาแนวทางการปรบปรงใหกระบวนการท างานใหดขน

1.4.8 E C R S หมายถง เครองมอทจะน ามาใชในการคนหาแนวทางการปรบปรงใหดขนจาก

การระดมสมองคนหาปญหา โดยการก าจดสวนทไมมประโยชนออก ดวยการรวมหรอเรยงล าดบกระบวนการท างานใหมเพอลดระยะเวลาการท างานลง รวมถงการปรบกระบวนการท าใหเรยบงาย สะดวกตอการปฏบต เพอลดขอผดพลาดในการปฏบตงานลง ไมเสยเวลาในการแกไขงานหรอสงผลกระทบตอการท างานของหนวยงานถดไป

1.5 ประโยชนทคำดวำจะไดรบ

1.5.1 ผปฏบตงานทเกยวของสามารถน าแนวทางการจดการกระบวนการท างานตามแนวคดลนทเหมาะสมไปใชในการปฏบตงาน

1.5.2 กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สามารถลดความสญเปลาในการด าเนนงาน และมประสทธภาพเพมขน

บทท 2

แนวคด ทฤษฎ และงานวจยทเกยวของ

การศกษาเรอง “การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน” ผศกษาไดน าแนวคด ทฤษฎ เอกสารและงานวจย ทเกยวของมาเปนแนวทางในการศกษาดงน

2.1 แนวคดเกยวกบประสทธภาพ 2.2 แนวคดเกยวกบความพงพอใจ 2.3 แนวคดเกยวกบลน (LEAN) 2.4 แนวคดไคเซน หลกการ ECRS 2.5 เทคนคเกยวกบ 5W 1H 2.6 การด าเนนงานบรหารความเสยงและการตดตามประเมนผลความเสยง 2.7 การด าเนนงานควบคมภายในและการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน 2.8 ผลงานศกษาวจยทเกยวของ

2.1 แนวคดเกยวกบประสทธภาพ

2.1.1 ความหมายของประสทธภาพ มนกวชาการไดใหความหมายไว ดงน

นนทนา ธรรมบศย (2540) ใหความหมายค าวา ประสทธภาพ (Efficiency) หมายถง วธการท างานโดยสนเปลองเวลา และสญเสยพลงงานในการท างานนอยทสดแตเกดประโยชนและความ พงพอใจสงสด ซงสอดคลองกบประพนธ สหาร (อางถงใน กนกรตน คมบวและคนอน ๆ, 2542) ทไดกลาวไววา การท างานทตองการใหไดประโยชนสงสด และการทจะพจารณาวางานใดมประสทธภาพหรอไมนนพจารณาไดจากผลงานทประหยดเงน ประหยดแรงงาน ประหยดเวลา และคนปฏบตงานมความพงพอใจ

อนนท งามสะอาด (2551) ใหความหมายค าวา ประสทธภาพ (Efficiency) หมายถง กระบวนการด าเนนงาน ทมลกษณะดงน 1. ประหยด (Economy) ไดแก ประหยดตนทน (Cost) ประหยดทรพยากร (Resources) และประหยดเวลา (Time) 2. เสรจทนตามก าหนดเวลา (Speed) 3. คณภาพ (Quality) โดยพจารณาทงกระบวนการตงแตปจจยน าเขา (Input) หรอวตถดบ มการ คดสรรอยางดมกระบวนการด าเนนงาน กระบวนการผลต (Process) ทดและมผลผลต (Output) ทดดงนน การมประสทธภาพจงตองพจารณากระบวนการด าเนนงานวา ประหยด รวดเรว มคณภาพของงานซงเปนกระบวนการด าเนนงานทงหมด

7

พรยะ ผลพรฬห (2552) ใหความหมายค าวา ประสทธภาพ (Efficiency) หมายถง ประสทธภาพในเชงการประเมนผลโครงการวา “ผลลพธทไดนนใชเวลา คาใชจาย หรองบประมาณในการลงทนนอยทสดหรอไม”

ราชบณฑตยสถาน (2556) ใหความหมายค าวา ประสทธภาพ (Efficiency) หมายถง ความสามารถทท าใหเกดผลในการงาน

จกรกฤษณ จนทะคณ (2560) ใหความหมายค าวา ประสทธภาพ (Efficiency) หมายถง ผลส าเรจทพจารณาในแงของเศรษฐศาสตร ทมตวบงช ไดแก ความประหยด หรอคมคา (ประหยดตนทน ประหยดทรพยากร ประหยดเวลา) รวมถงความทนเวลา และมคณภาพ (ทงกระบวนการ ไดแก Input Process และ Output)

จากทกลาวมาสรปไดวา ประสทธภาพ (Effic iency) หมายถง วธการท างานทประหยด ทงในเรองของการลดการสญเสยเวลา และพลงงานในการท างานใหนอยทสด การประหยดทรพยากร การลดตนทนการผลต แตกอใหเกดประโยชน และสรางความพงพอใจสงสด โดยพจารณาทงกระบวนการ ตงแตปจจยน าเขา (Input) ทด มกระบวนการด าเนนงาน (Process) ทด และมผลผลต (Output) ทด ดงนน การมประสทธภาพจงตองพจารณากระบวนการด าเนนงานวา ประหยด รวดเรว มคณภาพของงาน และสรางความพงพอใจ

2.1.2 องคประกอบดานการเพมประสทธภาพ ซงมนกวชาการไดอธบายไว ดงน Peterson and Plowman (1989) ไดสรปองคประกอบของประสทธภาพไว 4 ขอดวยกน

คอ 1) คณภาพของงาน (Quality) จะตองมคณภาพสงคอผผลตและผใชไดประโยชน

คมคาและมความพงพอใจ ผลการท างานมความถกตองไดมาตรฐานรวดเรว นอกจากนผลงานทมคณภาพ ควรกอใหเกดประโยชนตอองคกรและสรางความพงพอใจของลกคาหรอผมารบบรการ

2) ปรมาณงาน (Quantity) งานทเกดขนจะตองเปนไปตามความคาดหวงของหนวยงาน โดยผลงานทปฏบตไดมปรมาณทเหมาะสมตามทก าหนดในแผนงานหรอเปาหมายทบรษทวางไว และควรมการวางแผนบรหารเวลาเพอใหไดปรมาณงานตามเปาหมายทก าหนดไว

3) เวลา (Time) คอ เวลาทใชในการด าเนนงานจะตองอยในลกษณะทถกตองตามหลกการเหมาะสมกบงาน และทนสมยมการพฒนาเทคนคการท างานใหสะดวกรวดเรวขน

4) คาใชจาย (Costs) ในการด าเนนการทงหมดจะตองเหมาะสมกบงานและวธการคอ จะตองลงทนนอยและไดผลก าไรมากทสด ประสทธภาพในมตของคาใชจายหรอตนทนการผลตไดแก การใชทรพยากรดานการเงน คน วสด เทคโนโลยทมอยอยางประหยด คมคา และเกดการสญเสยนอยทสด

สมบรณ ศรสรรหรญ (2553) กลาววา “ประสทธภาพมกพจารณาจากการเปรยบเทยบระหวางผลผลตทไดกบทรพยากรทใชไป หรอเปรยบเทยบระหวาง Output กบ Input วาในการด าเนนการเพอใหบรรลเปาหมายขององคกรผลทไดนนดแคไหน อยางไร ซงอาจเปรยบเทยบไดหลายมต เชน มตทางเศรษฐศาสตรโดยไมใชเพยงเรองเงนแตอยางเดยว แตหมายถงทรพยากรอน ๆ ทใชใน

8

กระบวนการผลตนน ๆ ดวย เชน เวลาหรอวตถดบ มตทางการบรหารอาจพจารณาจากความพงพอใจของสมาชกในองคกรตอวธการบรหารเพอบรรลเปาหมาย มตทางสงคมอาจพจารณาจากผลการสะทอนกลบ”

ประพฒศร มงมตร (2560) ไดอธบายองคประกอบของการเพมประสทธภาพการท างานขององคกร ไวดงน

1) พนกงานจะตองมความรในการปฏบตงาน ภายในองคกรตงแตระดบพนฐาน จนถงขนประยกตใช

2) มการมอบหมายงานใหพนกงาน อยางมความสอดคลองกบวตถประสงคขององคกรมากทสด

3) ใหความส าคญกบการท างานเปนทม ตองรวากลวธและ/ หรอกลยทธแบบใด ทจะชวยใหงานออกมาด และจบตองได อยางเปนรปธรรม

4) มการยดหยนในการบรหาร ตองเขาใจถงวธทจะท างานรวมกนอยางยงยน ตลอดจนพฒนาประสทธภาพในการท างานใหสงขนกวาเดม

5) มการประยกตใชเทคโนโลยสารสนเทศอยางคมคา 6) มระบบการประเมนผลงาน/ วดประสทธภาพในการท างานของพนกงานทกคน 7) มการสรางบรรยากาศในการท างานและสามารถระบถงอปสรรคทสงผลให

ประสทธภาพในการท างานลดลงได

ดงนน การจดการประสทธภาพภายในองคกรจะเกดความส าเรจได ตองเกดจากความรวมมอของทงสองฝาย ในการใชการสอสารแบบสองทาง คอเปนทงผพดและผฟงไปพรอม ๆ กน หลงจากนนจะเกดการเรยนร และพฒนาองคกรรวมกนและสงผลใหเกดผลส าเรจตามทตงเปาหมายไว หรอทเรยกวาประสทธผล (Effectiveness) นนเอง

นอกจากน การเพมประสทธภาพของงานนนอาจพจารณาในแงมมของฐานการผลตโดยมองคประกอบแบบ 5 M ทตองค านงถงความคมคามากทสด ซงประกอบดวย

1) Man หมายถง บคลากร คอ ผทจะตองเกยวของกบระบบงาน 2) Money หมายถง เงนหรอทรพยสนทมคาเปนเงนของระบบ ซงนบเปนหวใจท

ส าคญอยางหนงของระบบ เชน เงนทน เงนสด เงนหมนเวยน เงนคาใชจาย หรอ เงนรายรบ รายจายตาง ๆ เหลาน เปนตน

3) Material หมายถง ตวสนคาหรอวสดทใชในการผลตสนคา 4) Management หมายถง การบรหารระบบ ซงเปนอกเรองหนงทท าใหระบบเกด

ปญหา เพราะการบรหารทไมดหรอการบรหารทไมทนตอการเปลยนแปลงของสภาวะแวดลอมหรอไมทนตอการเปลยนแปลงตอสงคม เศรษฐกจและการเมอง หรอการไดผบรหารทไมมประสทธภาพมาบรหารงาน ซงสวนมากมกเกดขนในระบบราชการ

5) Morale หมายถง ขวญและก าล งใจของบคคลในระบบ รวมถงการเพมประสทธภาพในดานทรพยากรบคคล การน าเทคโนโลย และการเพมโดยการปรบปรง

9

(1) เพมโดยการพฒนาทางดานบคลากร ดวยการฝกอบรม ปรบปร งสภาพ แวดลอมในการท างาน จดหาวสดอปกรณ เครองจกร เครองมอ เครองใชใหเกดความสะดวกในการท างาน

(2) เพมโดยใชเทคโนโลยมาสรางสรรควธการชวยใหเกดความสะดวกสบายและมประสทธภาพ

(3) เพมโดยการปรบปรงดานการจดการ เชน การวางแผนการผลต การควบคมคณภาพดานการจดซอ การควบคมวสดคงคลง เปนตน

2.2 แนวคดเกยวกบความพงพอใจ

กลมทฤษฎความตองการของมาสโลว (Maslow’s of Needs) (1970, อางถงใน ปารฉตร ถนอมวงษ, 2561) ไดตงสมมตฐานเกยวกบความตองการของบคคลไววา บคคลยอมมความตองการอยเสมอและไมมสนสด ขณะทความตองการใดไดรบการตอบสนองแลว ความตองการอยางอนกจะเกดขนอกและไมมวนจบสน ล าดบความตองการของบคคลม 5 ขนตอน ตามล าดบขนตอไปน

1. ความตองการทางรางกาย (Physiological Needs) เปนความตองการทางรางกายขนพนฐานของมนษยและเปนสงทจ าเปนทสดส าหรบการด ารงชวต ไดแก อากาศ เครองนงหม ยารกษาโรค ทอยอาศย ความตองการทางเพศ เปนตน มนษยจะมความตองการในล าดบถดไปเมอความตองการระดบกายภาพไดรบการตอบสนองแลว ดงนน ในขนแรกองคกรจะตองตอบสนองความตองการของพนกงานโดยการจายคาจางและผลตอบแทนเพอเปนพนฐานในการด ารงชวตของแตละคน

2. ความตองการความมนคงปลอดภย (Safety or Security Needs) เมอความตองการดานรางกายไดรบการตอบสนองแลว ความตองการความมนคงปลอดภยกจะเขามามบทบาทใน พฤตกรรมของมนษย ซงม 2 รปแบบ คอ ความตองการความปลอดภยทางดานรางกาย คอ การมความปลอดภยในชวต การมสขภาพด และความมนคงทางดานเศรษฐกจ คอ การมอาชพการงานมนคง ท างานทมหลกประกนอยางเพยงพอ

3. ความตองการทางสงคม (Social Needs) ไดแก ความตองการการยอมรบในผลงาน ความเอออาทร ความเปนมตรทด ความมมนษยสมพนธทดและความรกจากผบงคบบญชาและเพอนรวมงาน องคการสามารถตอบสนองความตองการของพนกงานไดโดยการสรางการมสวนรวมในการแสดงความคดเหน การท างานเปนกระบวนกลม (Group Process) และมลกษณะเปนการรวมมอรวมใจ (Collaboration) ในการท างานมากกวาทจะมงการแขงขน (Competition) ตลอดจนองคกรตองมองเหนคณคาของบคลากร ยอมรบความคดเหนของเขาเหลานนดวยการยกยองชมเชยเมอมโอกาสอนควร

4. ความตองการไดรบการยกยองสรรเสรญในสงคม (Esteem Needs) หมายถงความเชอมนในตนเอง ความส าเรจ ความรความสามารถ การนบถอตนเอง ความเปนอสระและเสรภาพในการท างาน ตลอดจนตองการมฐานะเดนและเปนทยอมรบนบถอของคนทงหลาย การมต าแหนงสงในองคกรหรอการทสามารถใกลชดบคคลส าคญ ๆ ลวนเปนการสงเสรมใหฐานะของบคคลเดนขนทงสน

10

5. ความตองการความส าเรจในชวต (Self-actualization Needs) เมอมนษยไดรบการตอบสนองทง 4 ระดบแลว มนษยจะท างานเพองาน คออยากรวาตนมศกยภาพแคไหน และพยายามพฒนาศกยภาพของตนไปสจดสงสด การท างานเกดจากสนใจและรกในงานทท า และท า เพราะไดมโอกาสพฒนาศกยภาพของตนใหถงจดสงสด

ความตองการทางกายภาพ และความตองการความมนคง เปนความพงพอใจทเกดจากภายนอก เชน คาตอบแทน สวนความตองการทางสงคม ความตองการไดรบการยกยอง และความตองการความส าเรจในชวต เปนความพงพอใจทเกดขนภายในตวบคคล

จงสรปไดวา ทฤษฎความตองการของมาสโลวน ผปฏบตงานจะตองพยายามศกษาความตองการของผรวมงานอยเสมอวา แตละคนมความตองการสงใด เพอวาจะสามารถสนองความตองการของเขาไดในระดบทพงพอใจ

ความพงพอใจในการปฏบตงาน เปนปจจยส าคญทท าใหบคคลเกดความรสกทดตองานทท า เปนแรงกระตนใหเกดความตงใจในการปฏบตงานอยางเตมก าลงความสามารถ ท าใหเกดประสทธผลในการปฏบตงานตามเปาหมายทก าหนดไว อยางไรกตาม ไดมผศกษาคนควาไวมากมาย สรปทส าคญพอสงเขป ไดดงน

สระ หบโอสถ (2540) ใหความหมายของ ความพงพอใจในการปฏบตงาน หมายถง ความรสกหรอทศนคตทมตอการปฏบตงาน เกดความสขสบายทไดจากการท างาน ความสขทไดท างานกบเพอนรวมงานและมความพงพอใจเกยวกบลกษณะงาน คาตอบแทน การบงคบบญชา กลมงาน และความกาวหนาในอาชพ

แพรพรรณ ทลธรรม (2546) ใหความหมายของ ความพงพอใจ หมายถง ความรสกของบคคลซงจะแสดงออกมาในดานบวกหรอลบไดนน จะมความสมพนธกบการทคน ๆ นนไดรบการตอบสนองตอสงทตองการ ซงความรสกพงพอใจจะเกดขนเมอบคคลนนไดรบหรอบรรลจดหมายในสงทตองการในระดบหนงและความรสกดงกลาวจะลดลงหรอไมนน จะเกดขนเมอความตองการหรอจดหมายนน ๆ ไมไดรบการตอบสนอง

บญชวย ไชยเมองชน (2548) ใหความหมายของ ความพงพอใจในการปฏบตงาน หมายถง ความรสกหรอทศนคตทดของบคคลทมตอการปฏบตงาน ซงเกดไดจากการไดรบการตอบสนองความตองการในปจจยตาง ๆ ในการปฏบตงาน ท าใหการปฏบตงานเปนไปดวยความเตมใจและเตมความสามารถ ซงกอใหเกดประสทธภาพจนบรรลเปาหมายและบรรลวตถประสงคขององคกร

สรชย พศาลบตร (2551) ไดกลาวถงการวดระดบความพงพอใจของลกคาหรอผใหบรการวา สามารถท าได 2 วธคอ

1. วดจากการสอบถามความคดเหนของลกคาหรอผใชบรการ เปนการวดระดบความ พงพอใจของลกคาหรอผใชบรการจากการสอบถามความคดเหนของลกคาหรอผใชบรการโดยตรง ท าไดโดยการก าหนดมาตรวดระดบความพงพอใจทลกคาหรอผใชบรการทมตอคณภาพของสนคาหรอ บรการนน ๆ และก าหนดเกณฑชวดระดบความพงพอใจจากผลการวดระดบความพงพอใจเฉลยท ลกคาหรอผใชบรการทมตอคณภาพของสนคาหรอบรการนน ๆ

2. วดจากตวชวดคณภาพการใหบรการทก าหนดขน โดยการวดระดบความพงพอใจของ ลกคาหรอผใชบรการจากเกณฑชวดระดบคณภาพสนคาหรอบรการทก าหนดขนนอาจใชเกณฑ

11

คณภาพระดบตาง ๆ ทก าหนดขนโดยผใหบรการ ผประเมนการใหบรการและมาตรฐานกลาง หรอ มาตรฐานสากลของการใหบรการนน

มณวรรณ ตนไทย (2553) ใหความหมายของ ความพงพอใจของประชาชนทมตอการไดรบบรการในดานตาง ๆ ดงน คอ

- ดานความสะดวกทไดรบ - ดานตวเจาหนาทผใหบรการ - ดานคณภาพของบรการทไดรบ - ดานระยะเวลาในการด าเนนการ - ดานขอมลทไดรบจากการบรการ

ความพงพอใจในการใหบรการ คอ ความรสกดของลกคาหรอผรบบรการทมตอการ ใหบรการทตรงกบความตองการหรอเกนความตองการของผรบบรการในดานตาง ๆ เชน ดาน เจาหนาทผใหบรการ ดานกระบวนการในการใหบรการ ดานคณภาพของบรการ เปนตน

สชาดา ภาคพล (2554) ใหความหมายของ ความพงพอใจในการปฏบตงาน หมายถง ความรสกหรอทศนคตสวนบคคลดานบวกทมตองานทปฏบตอยในหลาย ๆ ดาน ไดแก ดานความส าเรจของงาน การไดรบการยอมรบนบถอ ความกาวหนา ความรบผดชอบ สภาพแวดลอมในการปฏบตงาน ความมนคงปลอดภยและดานผลตอบแทน รวมทงผลประโยชนอน ๆ

จากความหมายของ ความพงพอใจขางตน จงอาจสรปไดวา ความพงพอใจใจการปฏบตงาน หมายถง ความรสกหรอทศนคตทดของบคคลทมตอการปฏบตงาน การปฏบตงานดวยความสข สบายใจทไดจากการท างาน ความสขทไดท างานกบเพอนรวมงาน และมความพงพอใจเกยวกบลกษณะงาน กอใหเกดประสทธภาพจนบรรลเปาหมายและบรรลวตถประสงคของการปฏบตงาน

ความส าคญของความพงพอใจในการปฏบตงาน การสรางความพงพอใจเปนปจจยส าคญประการหน งทท าใหองคกรเกดความส าเรจ

โดยทวไปการทจะท าใหเกดความพงพอใจขนมาไดนน กตอเมอผใชบรการรบรถงความคมคาของประโยชนทผใชบรการไดรบจากการบรการน าไปเปรยบเทยบกบความคาดหวงทผใชบรการตงไวในตอนแรก หากสงผลประโยชนโดยตรงทเปนไปตามความคาดหวงของผใชบรการหรอเหนอความคาดหวง จะน ามาซงการกอใหเกดความพงพอใจและความประทบใจตามมา

คนทมความพงพอใจจะสงผลใหงานนนประสบผลส าเรจและไดผลดกวาคนทไมมความ พงพอใจในการท างาน ความพงพอใจจะกอใหเกดความรวมมอ เกดศรทธาและเชอมนในองคกรพรอมทจะท างานใหเกดประสทธภาพสงสดดวยความเตมใจ นอกจากน ความพงพอใจจะเกอหนนใหเกดความคดรเรมสรางสรรคในกจกรรมตาง ๆ ขององคกร ความส าคญของความพงพอใจในการปฏบตงาน หากสามารถจดบรการตาง ๆ เพอสนองความตองการของผปฏบตงานได จะเกดความ พงพอใจในการท างาน รกงานและปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ

ปรยาพร วงศอนตรโรจน (2532) ไดสรปความส าคญของการศกษาความพงพอใจในการปฏบตงาน ไววา

12

1. การรบรในปจจยตาง ๆ ทมความสมพนธกบความพงพอใจในการปฏบตงาน ท าใหหนวยงานสามารถน าไปใชในการสรางปจจยเหลานใหเกดขนและเปนประโยชนตอการปฏบตงาน

2. ความพงพอใจในการปฏบตงาน จะท าใหบคคลมความตงใจในการปฏบตงาน ลดการขาดงาน การลางาน การมาท างานสาย และการขาดความรบผดชอบทมตองาน

3. ความพงพอใจในการปฏบตงานเปนการเพมผลผลตของบคคล ท าใหองคกรมประสทธภาพ และประสทธผลได บรรลเปาหมายขององคกร

ความพงพอใจในการปฏบตงาน โดยเฉพาะอยางยง ถาเปนงานทเกยวของกบการใหบรการ นอกจากผปฏบตงานใหบรการเกดความพงพอใจในการท างานแลว ยงจ าเปนตองด าเนนการทจะใหผมาใชบรการเกดความพงพอใจดวย เพราะความเจรญเตบโตของงานบรการ ปจจยทเปนตวบงช คอ จ านวนผมาใชบรการ ดงนน จงควรอยางยงทจะศกษาใหลกซงถงปจจยและองคประกอบตาง ๆ ทจะท าใหเกดความพงพอใจทงผใหบรการและผรบบรการ ความพงพอใจจะเกดขนหรอไมขนอยกบการใหบรการขององคกร ประกอบกบระดบความรสกของผมารบบรการในมตตาง ๆ ของแตละบคคล

ความพงพอใจตามทกลาวมาขางตน สามารถวดระดบความพงพอใจไดหลายวธ ตอไปน 1. การใชแบบสอบถาม ซงเปนวธทนยมใชกนอยางแพรหลาย โดยการขอความรวมมอ

จากกลมบคคลทตองการวดแสดงความคดเหนลงในแบบฟอรมทก าหนด 2. การสมภาษณ ตองอาศยเทคนคและความช านาญพเศษของผสมภาษณทจะจงใจให

ผตอบค าถามตอบตามขอเทจจรง 3. การสงเกต เปนการสงเกตพฤตกรรมทงกอนการรบบรการ ขณะรบบรการและหลง

การรบบรการ การวดโดยวธนจะตองกระท าอยางจรงจง และมแบบแผนทแนนอน

จะเหนไดวาการวดความพงพอใจตอการใหบรการนนสามารถกระท าไดหลายวธขนอยกบความสะดวก เหมาะสม ตลอดจนจดมงหมายของการวดดวย จงจะสงผลใหการวดนน มประสทธภาพและนาเชอถอได

การสรางความพงพอใจเปนประโยชนทส าคญอกประการหนงคอ การท าใหองคกรเกด ความส าเรจ โดยทวไปการทจะท าใหเกดความพงพอใจขนมาไดนน กตอเมอผใชบรการรบรถงความคมคาของประโยชนทผใชบรการไดรบจากการบรการน าไปเปรยบเทยบกบความคาดหวงทผใชบรการตงไวในตอนแรก หากสงผลประโยชนโดยตรงทเปนไปตามความคาดหวงของผใชบรการหรอเหนอความคาดหวง จะน ามาซงการกอใหเกดความพงพอใจและความประทบใจตามมา

2.3 แนวคดเกยวกบลน (Lean)

เกยรตขจร โฆมานะสน (2550) กลาวถง แนวคดลน (Lean) วา มจดเรมตนจากอตสาหกรรมรถยนต ซงในอดตไมมสายการผลตและผลตโดยใชความช านาญของพนกงานเปนหลก ตอมา Henry Ford ผกอตงบรษท Ford Motor ไดรเรมน าแนวคดในการสรางสายการผลต เพอลด

13

ตนทนและเวลาในการผลต ตอมาบรษทโตโยตา ไดน าแนวคดของ Ford ไปใชในการผลตแบบเนนปรมาณ และในเวลาตอมาไดเพมความยดหยนมากขน โดยเรยกระบบนวา ระบบทนเวลาพอด (Just-in-Time: JIT) หรอระบบการผลตแบบโตโยตา (Toyota Production System: TPS) ซงเปนวธการผลตทมเปาหมายในการใชทรพยากรใหนอยทสด ผลตภณฑชนเดยวใหเสรจตลอดสายการผลต และสรางกระบวนการผลตโดยโฟกสไปทระบบทมการจ าแนกและก าจดของเสยทงหมดตลอดกระบวนการผลต ตอมา John Craffic นกวจยชาวอเมรกนมความสนใจระบบการผลตแบบโตโยตา จงพฒนามาสปรชญาการผลตทเรยกวา การผลตแบบลน (Lean Manufacturing)

ชนะชย อทวราพงศ (2551) กลาวถง ค าวา “ลน” (Lean) แปลวา ผอมหรอบาง มความหมายในแงบวก ถาเปรยบกบองคการจะหมายถง องคการทด าเนนการโดยปราศจากความสญเสยในทก ๆ กระบวนการ มความสามารถในการปรบตว ตอบสนองความตองการของตลาดไดทนทวงท และมประสทธภาพเหนอคแขงขน

Lean เปนเครองมอในการจดการกระบวนการ ทชวยเพมขดความสามารถใหแกองคการ โดยการพจารณาคณคาในการด าเนนงานเพอมงตอบสนองความตองการของลกคา มงสรางคณคาในตวสนคาและบรการ และก าจดความสญเสยทเกดขนตลอดทงกระบวนการอยางตอเนอง ท าใหสามารถลดตนทนการผลต เพมผลก าไรและผลลพธทดทางธรกจในทสด ในขณะเดยวกนกใหความส าคญกบการผลตสนคาทมคณภาพควบคไปดวย

หลกการผลตแบบ Lean คอการระบเนนคณคา และก าหนดสายธารคณคา มเปาหมายคอ เปนการออกแบบระบบเพอ

1) ลดภาระงานทมากเกนความจ าเปน (Overburden – MURI) 2) ลดความไมคงเสนคงวา (Inconsistency – MURA) 3) ขจดความสญเสยหรอสญเปลา (Waste – MUDA)

Lean จะพจารณากจกรรมไปตลอดสายของกระบวนการผลต การจ าแนกกจกรรมในการด าเนนงานจะท าใหเราทราบวากจกรรมใดเปนกจกรรมทเพมคณคา กจกรรมใดเปนกจกรรมทไมเพมคณคา และกจกรรมใดเปนกจกรรมทไมเพมคณคาแตจ าเปนตองม ซงการจ าแนกกจกรรมนจะชวยลดความสญเปลาในกระบวนการได ท าใหเรามองเหนกจกรรมทไมเพมคณคาและสามารถตดกจกรรมเหลานนออกไปจากกระบวนการ โดยกจกรรมม 3 ลกษณะ ดงน

1. กจกรรมทเพมคณคา (Value Added: VA) คอ กจกรรมทเพมคณคาใหแกบรการหรอผลตภณฑ

2. กจกรรมทไมเพมคณคา (Non Value Added: NVA) คอ กจกรรมทท าใหเกดความ สญเปลา และเปนกจกรรมทไมจ าเปนควรก าจดออกไป เชน การรอคอย (Waiting Time) การสมผลตภณฑระหวางการผลต (Work In Process : WIP) โดยไมเชอมตอเพอเขาสกระบวนการตอไปในทนท การท างานหรอท ากจกรรมเดยวกนซ า ๆ (Double Handing)

3. กจกรรมทไมมคณคาแตจ าเปนตองม (Necessary but Non Value Added: NNVA) ไมสามารถตดทงได เนองจากเงอนไขบางประการท าใหตองมกจกรรมเหลาน

14

โดยแนวคดแบบ Lean มจดมงหมายเพอก าจดความสญเปลา (Waste – MUDA) ซงหมายถงความสญเปลาของกระบวนการ จ าแนกได 7 ประเภท คอ

1. ความสญเปลาจากการผลตทมากเกนไป (Over Production) หมายถง สงทผลตขนมากเกนความพอด ท าใหเกดการใชทรพยากรมากเกนความจ าเปน และยงท าใหตนทนในการขนยายและจดเกบเพมมากขน

2. ความสญเปลาจากการรอคอย (Waiting) หมายถง ระยะเวลาทไมมการเพมคณคา ซงเกดการรอคอย ไมวาจะรอคอยวตถดบ เครองจกร ขอมลขาวสาร อปกรณหรอเครองมอตาง ๆ เพอด าเนนกจกรรมขนตอไป ซงแนวคดแบบลนนน เปนการผลตแบบทนเวลาพอด (Just-in-time) ซงเปนการผลตทตองจดหาวตถดบใหมาทนเวลาทก าหนด

3. ความสญเปลาจากการขนสง (Transportation) หมายถง การจดสงสงของทถกสงจากผจดหาไปสผรบสงของทมากเกนพอด ไมวาสงของทสงจะเปนวตถดบ งานระหวางผลต หรอสนคาส าเรจรปกตาม

4. ความสญ เปล าจากกระบวนการท ท าแล ว ไม เกดคณ ค า (Non Value Added Processing) หมายถงการกระท ากจกรรมทไมท าใหเกดคณคา เชน งานทถกน ากลบมาท าใหม (Reworking) ผลตภณฑหรอบรการใด ๆ กตามทไมส าเรจถกตองภายในครงเดยว

5. ความสญเปลาจากสนคาคงคลงทมากเกนไป (Excess Inventory) หมายถง การจดเกบ 6. วตถดบ งานระหวางท า หรอสนคาส าเรจรปทมากเกนไป ซงอาจจะเกดจากการผลต

หรอการสงวตถดบทมากเกนไป 7. ความสญเปลาจากของเสย (Defects) หมายถง การผลต หรอ การใหบรการท

ผดพลาด ท าใหไมเกดคณคา ซงสญเสยทงตนทนและเวลา 8. ความสญเปลาจากการเคลอนไหวทมากเกนไป (Excess Motion) หมายถง ความ

สญเสยของตนทนและเวลาทเกดจากการเคลอนไหวทไมจ าเปน อาจมสาเหตมาจากเสนทางการไหลของงานไมเหมาะสม การเคลอนไหวของพนกงานทไมถกหลกการ

2.4 แนวคดไคเซน หลกการ ECRS ECRS เปนหลกการทประกอบดวย การก าจด (Eliminate) การรวมกน (Combine) การ

จดใหม (Rearrange) และการท าใหงาย (Simplify) ซงเปนหลกการงาย ๆ ทสามารถใชในการเรมตนลดความสญเปลา (Waste) หรอ MUDA ลงไดเปนอยางด (ภทรนษฐ บญวง, 2556) เชนเดยวกบอรรถพนธ นนทกลวาณช (2556) ทกลาวถงแนวคด ECRS วาคอ แนวคดทจะน ามาใชเพอปรบปรงกระบวนการท างานใหมประสทธภาพ ก าจดงานทไมจ าเปนตองท าหรอเปลยนวธการท างานแลว ผลลพธทไดดมากขนกวาเดม

E ยอมาจาก Eliminate แปลวา ก าจดออก หมายถง การพจารณาการท างานปจจบน และท าการก าจดความสญเปลาทพบในการท างานออกไป

C ยอมาจาก Combine แปลวา รวมเขาดวยกน หมายถง ความสามารถลดการท างานทไมจ าเปนลงได โดยการพจารณาวาสามารถรวมขนตอนการท างานใหลดลงไดหรอไม เชน เดมเคยท า 6 ขนตอน กรวมบางขนตอนเขาดวยกน ท าใหขนตอนทตองท าลดลงจากเดม การผลตกจะสามารถท า

15

ไดเรวขนและลดการเคลอนทระหวางขนตอนลงอกดวย เพราะถามการรวมขนตอน การเคลอนทระหวางขนตอนกลดลง

R ยอมาจาก Rearrange แปลวา จดล าดบใหม หมายถง การจดขนตอนการผลตใหม เพอใหลดการเคลอนททไมจ าเปนหรอการรอคอย เชน ในกระบวนการผลต หากท าการสลบขนตอนท 2 กบ 3 โดยท า ขนตอนท 3 กอน 2 จะท าใหระยะทางการเคลอนทลดลง

S ยอมาจาก Simplify แปลวา ท าใหงายขน หมายถง การปรบปรงการท างานใหงาย และสะดวกขน

การด าเนนงานทกขนตอนตองใหบคลากรทกคนระลกถงเทคนค ECRS อยตลอดเวลา กลาวคอ ตองคดวาสงทท านนสามารถก าจดออกไดหรอไม รวมกนไดหรอไม เรยงล าดบการท างานใหมแลวดกวาเดมหรอไม และมวธทท าใหการท างานงายขนหรอไม แนวคดแบบนสามารถน าไปประยกตใชกบทก ๆ เรอง ทก ๆ องคกร 2.5 เทคนคเกยวกบ 5W 1H

ชาญชย ชมดษฐ (2548) กลาววา การสอนคดใหลกเชงวเคราะห การคดแบบนมวธคอ วธของสตร 5W1H คอ

อะไร (What) มอะไรเกดขนบาง มรายละเอยดเปนอยางไร ใคร (Who) ใครกนทเปนตนเรอง เจาของเรอง บคคลส าคญของเรอง ผใดไดรบผลกระทบ

ทงทางบวกและทางลบ ทไหน (Where) สถานทหรอต าแหนงทชดเจน เมอใด (When) ทเหตการณนนเกดขนหรอจะเกด ท าไม (Why) ท าไมหรอเพราะเหตใดเรองนนจงเกด อยางไร (How) รายละเอยดทเกดขนหรอก าลงจะเกด มความเปนไปในลกษณะใด

หลกการคดลกษณะน สอดคลองกบ สวทย มลค า (2550) ซงไดอธบายไววา การคดวเคราะหเปนการคดโดยใชสมองซกซายเปนหลก เปนการคดเชงลก คดอยางละเอยด จากเหตไปผล ตลอดจนการเชอมโยงความสมพนธในเชงเหตและผล ความแตกตางระหวางขอโตแยงทเกยวของและไมเกยวของ เทคนคการคดวเคราะหอยางงายทนยมใชคอ 5W1H ซงประกอบดวย

What (อะไร) ปญหาหรอสาเหตทเกดขน - เกดอะไรขนบาง - มอะไรเกยวของกบเหตการณน - หลกฐานทส าคญทสด คออะไร - สาเหตทท าใหเกดเหตการณน คออะไร

Where (ทไหน) สถานทหรอต าแหนงทเกดเหต - เรองนเกดขนทไหน - เหตการณนนาจะเกดขนมากทสดทไหน

When (เมอไร) เวลาทเหตการณนนไดเกดขน หรอจะเกดขน

16

- เหตการณนนนาจะเกดขนเมอไร - เวลาใดบางทเหตการณเชนนจะเกดขนได

Why (ท าไม) สาเหตหรอมลเหตทท าใหเกดขน - เหตใดตองเปนคนน เปนเวลาน เปนสถานทน - เพราะเหตใดเหตการณนจงเกดขน - ท าไมจงเกดเรองน

Who (ใคร) บคคลส าคญเปนตวประกอบหรอเปนผทเกยวของทจะไดรบผลกระทบทงดานบวกและดานลบ

- ใครอยในเหตการณบาง - ใครนาจะเกยวของกบเหตาการณนบาง - ใครนาจะเปนคนทท าใหสถานการณนเกดขนมากทสด - เหตการณทเกดขนใครไดประโยชน ใครเสยประโยชน

How (อยางไร) รายละเอยดของสงทเกดขนแลว หรอก าลงจะเกดขนวามความเปนไปได ในลกษณะใด

- เขาท าสงนไดอยางไร - ล าดบเหตการณนดวาเกดขนไดอยางไรบาง - เหตการณนเกดขนไดอยางไร - มหลกในการพจารณาอยางไร

การคดวเคราะหดวยเทคนค 5W 1H จะสามารถไลเลยงความชดเจนในแตละเรองทเราก าลงคดเปนอยางด ท าใหเกดความครบถวนสมบรณ

เพญพสทธ ใจสนท (2555) กลาววา 5W1H คอ อะไร ทไหน เมอไร ท าไม ใคร อยางไร ค าถามเหลานทเกดขนจากความสงสยในวนเดก เปนสงทบอกใหรวาเดกเรมคด เพราะเมอเดกเกดความสงสยแสดงวาส งแวดลอมรอบต วเด กกระต น ให เด ก เกดสภาวะท เรยกวาไมสมดล (Disequilibrium) เดกจงหาค าตอบเพอใหเกดภาวะสมดล (Equilibrium) ท าใหเกดปญญาเปนความร ความเขาใจทกลายเปนพนฐานการคดของเดกตอไป เทคนค 5W1H หมายถง เทคนคในการตงค าถามรปแบบหนงทสงผลใหเกดทกษะการอาน การคดวเคราะห การแกปญหา และเขยนสรปความ ซงประกอบไปดวย

What? (อะไร) เปนการถามวา สงนนคออะไร มอะไรเกดขนบางและมรายละเอยดเปนอยางไร

Where? (ทไหน) เปนการถามวา สถานท หรอต าแหนงแหงหนทชดเจน When? (เมอใด) เปนการถามวา ทเหตการณนนไดเกดขนหรอจะเกดขนเมอใด Why? (ท าไม) เปนการถามวา เพราะเหตใดเรองนนจงเกดขน ท าไมแตละเหตการณจะตอง

เปนอยางนนอยางน Who? (ใคร) เปนการถามวา ใครทเปนตนเรอง เปนเจาของเรอง เปนบคคลส าคญ เปนตว

ประกอบ หรอเปนผทเกยวของทจะไดรบผลกระทบอนอาจจะเกดขนทงในดานบวกและลบ

17

How? (อยางไร) เปนการถามเรอง รายละเอยดในสงทเกดขนไปแลว หรอก าลงจะเกดขนวาจะมความเปนไปในลกษณะใด

2.6 การด าเนนงานบรหารความเสยงและการตดตามประเมนผลความเสยง

2.6.1 หลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2562

กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง (2562) กลาวถง พระราชบญญตวนยการเงนการคลงของรฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 79 บญญตใหหนวยงานของรฐจดใหมการตรวจสอบภายใน การควบคมภายใน และการบรหารจดการความเสยง โดยใหถอปฏบตตามมาตรฐานและหลกเกณฑทกระทรวงการคลงก าหนด ซงการบรหารจดการความเสยงเปนกระบวนการทใชในการบรหารจดการเหตการณทอาจเกดขนและสงผลกระทบตอหนวยงานของรฐ เพอใหหนวยงานของรฐสามารถด าเน นการใหบรรลวตถประสงค รวมถงเพมศกยภาพและขดความสามารถใหหนวยงานของรฐ

เพ อ ให เป น ไปตามน ยพระราชบญ ญ ต ว น ย การเงนการคล งของร ฐ พ .ศ . 2561 กระทรวงการคลงไดก าหนดหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2562 ใหหนวยงานของรฐถอปฏบต โดยประยกตตามแนวทางการบรหารจดการความเสยงของสากล และมการปรบใหเหมาะสมกบบรบทของระบบการบรหารราชการแผนดน เพอใหหนวยงานของรฐใชเปนกรอบหรอแนวทางพนฐานในการก าหนดนโยบายการจดท าแผนการบรหารจดการความเสยงและการตดตามประเมนผล รวมทงการรายงานผลเกยวกบการบรหารจดการความเสยง อนจะท าใหเกดความเชอมนอยางสมเหตสมผลตอผทเกยวของทกฝาย และการบรหารงานของหนวยงานของรฐสามารถบรรลตามวตถประสงคทก าหนดไวอยางมประสทธภาพ

ก าหนดมาตรฐานการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ ดงน

มาตรฐานการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ มาตรฐานการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐทก าหนดตอไปนไดจดท าขน

ตามแนวทางการบรหารจดการความเสยงของสากลมาก าหนดใหเหมาะสมกบบรบทของหนวยงานของรฐในประเทศไทย โดยถอเปนมาตรฐานเบองตนของการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ

1. ค านยาม “หนวยงานของรฐ” หมายความวา (1) สวนราชการ (2) รฐวสาหกจ (3) หนวยงานของรฐสภา ศาลยตธรรม ศาลปกครอง ศาลรฐธรรมนญ องคกรอสระ

ตามรฐธรรมนญ และองคกรอยการ (4) องคการมหาชน

18

(5) ทนหมนเวยนทมฐานะเปนนตบคคล (6) องคกรปกครองสวนทองถน (7) หนวยอนของรฐตามทกฎหมายก าหนด

“ฝายบรหาร” หมายความวา ผบรหารทกระดบของหนวยงานของรฐ

“การบรหารจดการความเสยง” หมายความวา กระบวนการบรหารจดการเหตการณทอาจเกดขนและสงผลกระทบตอหนวยงานของรฐ เพอใหหนวยงานของรฐสามารถด าเนนงานใหบรรลวตถประสงคของหนวยงาน รวมถงเพอเพมศกยภาพและขดความสามารถใหหนวยงานของรฐ

2. มาตรฐาน 2.1 หนวยงานของรฐตองจดใหมการบรหารจดการความเสยง เพอใหความเชอมนอยาง

สมเหตสมผลแกผมสวนไดเสยของหนวยงานวาหนวยงานไดด าเนนการบรหารจดการความเสยงอยางเหมาะสม

2.2 ฝายบรหารของหนวยงานของรฐตองจดใหมสภาพแวดลอมทเหมาะสมตอการบรหารจดการความเสยงภายในองคกร อยางนอยประกอบดวย การมอบหมายผรบผดชอบเรองการบรหารจดการความเสยง การก าหนดวฒนธรรมของหนวยงานของรฐทสงเสรมการบรหารจดการความเสยง รวมถงการบรหารทรพยากรบคคล

2.3 หนวยงานของรฐตองมการก าหนดวตถประสงคเพอใชในการบรหารจดการความเสยงทเหมาะสม รวมถงมการสอสารการบรหารจดการความเสยงของวตถประสงคดานตาง ๆ ตอบคลากรทเกยวของ

2.4 การบรหารจดการความเสยงตองด าเนนการในทกระดบของหนวยงานของรฐ 2.5 การบรหารจดการความเสยง อยางนอยตองประกอบดวย การระบความเสยง การ

ประเมนความเสยง และการตอบสนองความเสยง 2.6 หนวยงานของรฐตองจดท าแผนบรหารจดการความเสยงอยางนอยปละครงและตอง

มการสอสารแผนบรหารจดการความเสยงกบผทเกยวของทกฝาย 2.7 หนวยงานของรฐตองมการตดตามประเมนผลการบรหารจดการความเสยงและ

ทบทวนแผนการบรหารจดการความเสยงอยางสม าเสมอ 2.8 หนวยงานของรฐตองมการรายงานการบรหารจดการความเสยงของหนวยงานตอผท

เกยวของ 2.9 หนวยงานของรฐสามารถพจารณาน าเครองมอการบรหารความเสยงทเหมาะสมมา

ประยกตใชกบหนวยงาน เพอใหการบรหารจดการความเสยงของหนวยงานเกดประสทธภาพสงสด

หลกเกณฑการปฏบตการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ ดวยพระราชบญญตวนยการเงนการคลงของรฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 79 บญญตใหหนวยงาน

ของรฐใหมการบรหารจดการความเส ยง โดยใหถอปฏบตตามมาตรฐานและหลกเกณฑทกระทรวงการคลงก าหนด ดงนน เพอใหเปนไปตามพระราชบญญตวนยการเงนการคลงของรฐ พ.ศ.

19

2561 กระทรวงการคลง จงไดก าหนดหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยง เพอใหหนวยงานของรฐใชเปนกรอบแนวทางในการบรหารจดการความเสยง โดยมหลกเกณฑ ดงน

ขอ 1 ในหลกเกณฑน “หนวยงานของรฐ” หมายความวา (1) สวนราชการ (2) รฐวสาหกจ (3) หนวยงานของรฐสภา ศาลยตธรรม ศาลปกครอง ศาลรฐธรรมนญ องคกร

อสระตามรฐธรรมนญ และองคกรอยการ (4) องคการมหาชน (5) ทนหมนเวยนทมฐานะเปนนตบคคล (6) องคกรปกครองสวนทองถน (7) หนวยอนของรฐตามทกฎหมายก าหนด

“ผก ากบดแล” หมายความวา บคคล หรอคณะบคคล ผมหนาทรบผดชอบในการก ากบดแลหรอบงคบบญชาของหนวยงานของรฐ

“หวหนาหนวยงานของรฐ” หมายความวา ผบรหารสงสดของหนวยงานของรฐ “ฝายบรหาร” หมายความวา ผบรหารทกระดบของหนวยงานของรฐ “ผรบผดชอบ” หมายความวา คณะบคคลหรอหนวยงานทไดรบมอบหมายใหท าหนาท

เกยวกบการบรหารจดการความเสยงของหนวยงานของรฐทอยภายใตการบรหารจดการของหวหนาหนวยงานของรฐ

“การบรหารจดการความเสยง” หมายความวา กระบวนการบรหารจดการเหตการณทอาจเกดขนและสงผลกระทบตอหนวยงานของรฐ เพอใหหนวยงานของรฐสามารถด าเนนงานใหบรรลวตถประสงคของหนวยงาน รวมถงเพอเพมศกยภาพและขดความสามารถใหหนวยงานของรฐ

“ความเสยง” หมายความวา ความเปนไปไดของเหตการณทอาจเกดขน และเปนอปสรรคตอการบรรลวตถประสงคของหนวยงาน

ขอ 2 ใหหนวยงานของรฐจดใหมการบรหารจดการความเสยง โดยใชมาตรฐานการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐทกระทรวงการคลงก าหนดเปนแนวทางในการบรหารจดการความเสยง

ขอ 3 ใหหนวยงานของรฐตามขอ 1(1) และ (3) – (7) ถอปฏบตตามคมอหรอแนวปฏบตเกยวกบการบรหารจดการความเสยงอนมาประยกตใชกบหนวยงาน และหนวยงานของรฐตามขอ 1(2) ถอปฏบตตามหลกเกณฑหรอแนวปฏบตเกยวกบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และค ม อปฏบ ต เก ยวกบการบรหารความเส ยงและการควบคมภายในตามท ส าน กงานคณะกรรมการนโยบายรฐวสาหกจก าหนด

ขอ 4 ใหหนวยงานของรฐ จดใหมผรบผดชอบ ซงตองประกอบดวยฝายบรหาร และบคลากรทมความรความเขาใจเกยวกบการจดท ายทธศาสตรและการบรหารจดการความเสยงของหนวยงานของรฐ ด าเนนการเกยวกบการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐ ทงน ไมควรเปนผตรวจสอบภายในของหนวยงานของรฐ

20

ขอ 5 ผรบผดชอบมหนาท ดงน (1) จดท าแผนบรหารจดการความเสยง (2) ตดตามประเมนผลการบรหารจดการความเสยง (3) จดท ารายงานผลตามแผนบรหารจดการความเสยง (4) พจารณาทบทวนแผนการบรหารจดการความเสยง

ขอ 6 ใหหนวยงานของรฐจดท าแผนบรหารจดการความเสยงเพอใหบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ

ขอ 7 ใหหวหนาหนวยงานของรฐจดท าแผนบรหารจดการความเสยงเพอใหบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ

ขอ 8 ใหฝายบรหารและผรบผดชอบตองจดใหมการตดตามประเมนผลการบรหารจดการความเสยง โดยตดตามประเมนผลอยางตอเนองในระหวางการปฏบตงานหรอตดตามประเมนผลเปนรายครงหรอใชทงสองวธรวมกน กรณพบขอบกพรองทมสาระส าคญใหรายงานทนท

ขอ 9 ใหผรบผดชอบของหนวยงานของรฐจดท ารายงานผลการบรหารจดการความเสยงและเสนอใหหวหนาหนวยงานของรฐหรอผก ากบดแลแลวแตกรณ พจารณาอยางนอยปละ 1 ครง

ขอ 10 หวหนาหนวยงานของรฐหรอผก ากบดแลแลวแตกรณ สามารถก าหนดนโยบาย วธการ และระยะเวลาการรายงานการบรหารจดการความเสยง

ขอ 11 กรณกรมบญชกลางขอใหหนวยงานของรฐ ตามขอ 1(1) และ (3) – (7) และส านกงานคณะกรรมการนโยบายรฐวสาหกจขอใหหนวยงานของรฐ ตามขอ 1(2) จดสงรายงานแผนการบรหารจดการความเสยงตามขอ 6 และรายงานผลการบรหารจดการความเสยง ตามขอ 9 หรอขอมลอน ๆ เพมเตมเกยวกบกระบวนการบรหารจดการความเสยง ใหหนวยงานของรฐดงกลาวด าเนนการตามรปแบบ วธการ และระยะเวลาทกรมบญชกลาง หรอส านกงานคณะกรรมการนโยบายรฐวสาหกจก าหนด

ขอ 12 กรณหนวยงานของรฐไมสามารถปฏบตตามหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยงส าหรบหนวยงานของรฐไดใหขอท าความตกลงกบกระทรวงการคลง

ขอ 13 หนวยงานของรฐทไดด าเนนการหรออยระหวางการบรหารจดการความเสยงใหด าเนนการตอไปจนกวาจะแลวเสรจ และใหถอปฏบตตามหลกเกณฑการบรหารจดการความเสยงฉบบน ในรอบระยะเวลาบญชถดไป ส าหรบหนวยงานของรฐทยงไมไดด าเนนการบรหารจดการความเสยง ใหถอปฏบตตามหลกเกณฑการบรหารจดการความเสยงฉบบนในรอบระยะเวลาบญชถดไป

2.6.2 การด าเนนงานบรหารความเสยงของสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตรไดด าเนนการบรหารจดการความเสยง เพอใหสถาบนสามารถลดความเสยงทจะเปนผลท าใหเกดความสญเสยและเพมโอกาสใหการด าเนนงานตามภารกจของสถาบนประสบความส าเรจ และพรอมทจะพฒนาไปขางหนาดวยความมนคง โดยยดแนวทางการบรหารความเสยงระดบองคกร (Enterprise Risk Management : ERM) ซงหมายถง กระบวนการทบคลากรทวทงสถาบนไดมสวนรวมในการคด วเคราะห และคาดการณถงเหตการณ หรอความเสยงทอาจจะเกดขน รวมทงการระบแนวทางในการจดการกบความเสยงดงกลาว ใหอยใน

21

ระดบทเหมาะสมหรอยอมรบได เพอใหสถาบนบรรลวตถประสงคทตองการ ตามกรอบวสยทศน พนธกจ และยทธศาสตรของสถาบน และไดน าแนวคดของ COSO : The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission ซงครอบคลมแนวทางการก าหนดนโยบายการบรหารงาน การด าเนนงาน และการบรหารความเสยง มาใชในการจดท าแผนบรหารความเสยงของสถาบน

ภาพท 2.1 แนวคดการบรหารความเสยงตามมาตรฐาน COSO (The Committee of Sponsoring Organization)

กระบวนการบรหารความเสยง ประกอบดวย 5 ขนตอน ดงน

1) การก าหนดวตถประสงค (Objective Setting) ตองมความสอดคลองกบเปาหมาย และกจกรรมการด าเนนงานดงน 1.1) เพอบรหารจดการใหความเสยงนนอยในระดบทองคกรสามารถรบได 1.2) เพอก าหนดมาตรการ กจกรรม/โครงการในการจดการความเสยงไดอยางเปนระบบ

และตอเนอง 1.3) เพอใหบคลากรของสถาบนไดรบร ตระหนกและเหนความส าคญของการบรหาร

ความเสยง 1.4) เพอใหบคลากรรวมมอรวมใจกนปฏบตตามแผนบรหารความเสยงอยางเตมก าลง

ความสามารถ

2) การระบความเสยง (Event Identification) เปนการรวบรวมเหตการณทอาจเกดขนกบหนวยงาน/สถาบน ทงในสวนของปจจยเสยงท

เกดจากภายในและภายนอกสถาบน เชน นโยบายบรหารงาน บคลากร การปฏบตงาน การเงน ระบบสารสนเทศ ระเบยบ กฎหมาย ระบบบญช เพอใหผบรหารสามารถพจารณาก าหนดแนวทางและนโยบายในการจดการกบความเสยงทอาจจะเกดขนไดเปนอยางด

ความเสยงทเกดจากปจจยภายใน จ าแนกตามประเภทความเสยง 4 ดาน คอ

22

- ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) หมายถง ความเสยงอนเนองมาจากการด าเนนนโยบาย การก าหนดแผนกลยทธ แผนการด าเนนงาน และการน าไปปฏบตทไมเหมาะสมหรอไมสอดคลองกบปจจยภายในและสภาพแวดลอมภายนอก

- ความเสยงดานการเงน (Financial Risk) หมายถง ความเสยงอนเนองมาจากการขาดสภาพคลอง ความเพยงพอ และความพรอมของเงนทนทจะใชในการลงทน

- ความเส ยงดานการปฏบต งาน (Operational Risk) หมายถง ความเส ยงอนเนองมาจากการก ากบดแลกจการหรอการควบคม

- ความเสยงดานกฎ ระเบยบ ขอบงคบ (Compliance Risk) หมายถง ความเสยงอนเนองมาจากการด าเนนงานใหสอดคลองกบกฎหมาย ระเบยบ หรอขอบงคบทเกยวของทงภายในและภายนอก

ความเสยงทเกดจากปจจยภายนอก อาท - สภาวะการแขงขน สถานศกษาคแขง (Competitive Risk) - พนธมตร และผสงมอบงานใหเรา (Supplier Risk) - กฎหมาย กฎระเบยบราชการ (Regulatory Risk) - สภาวะเศรษฐกจและการเมอง (Economic/Political Risk) - ภยธรรมชาต สภาพหรอสภาวะแวดลอมทางธรรมชาต (Natural disaster risk)

3) การประเมนความเสยง (Risk Assessment) การประเมนความเสยงเปนการจ าแนกและพจารณาจดล าดบความส าคญของความเสยงท

มอยจากขอมลในอดตของหนวยงาน/สถาบน โดยประเมนความเสยงตงแตขนตนกอนบรหารจดการ และประเมนหลงบรหารจดการแลว จากเกณฑผลคณดานโอกาสและผลกระทบทจะเกดขนของแตละความเสยง

โอกาส คอ ความนาจะเปน หรอโอกาสเกดเหตการณทมความไมแนนอน หรอบางกรณ คอ กระบวนการ/ขนตอน/วธการ ซงด าเนนการแลวสามารถลดโอกาสในการเกดความเสยง

ผลกระทบ คอ ความรนแรงของความเสยหายทจะเกดขนหากเกดเหตการณความเสยง

23

ตารางท 2.1 การประเมนระดบความเสยง

โอกาส ผลกระทบ

1 เกดได

2 เกดไมบอย

3 อาจเกด ขนได

4 เกดไดบอย

5 เกดเกอบ ทกครง

5 เสยหายใหญหลวง

5 (สเหลอง)

10 (สสม)

15 (สสม)

20 (สแดง)

25 (สแดง)

4 เสยหายรนแรง

4 (สเหลอง)

8 (สเหลอง)

12 (สสม)

16 (สสม)

20 (สแดง)

3 เสยหายปานกลาง

3 (สเขยว)

6 (สเหลอง)

9 (สเหลอง)

12 (สสม)

15 (สสม)

2 เสยหายนอย

2 (สเขยว)

4 (สเหลอง)

6 (สเหลอง)

8 (สเหลอง)

10 (สสม)

1 ไมส าคญ

1 (สเขยว)

2 (สเขยว)

3 (สเขยว)

4 (สเหลอง)

5 (สเหลอง)

ตารางท 2.2 ระดบความเสยง

ระดบความเสยง ระดบคะแนน แทนดวยแถบส ความหมาย

ต า 1 - 3 สเขยว ระดบทยอมรบไดโดยไมตองควบคมความเสยง ไมตองมการจดการเพมเตม

ปานกลาง 4 - 9 สเหลอง ระดบทพอรบไดแตตองมการควบคม เพอปองกนไมใหความเสยงเคลอนยายไปยงระดบทยอมรบไมได

สง 10 - 16 สสม ระดบทสามารถยอมรบได โดยตองจดการความเสยงเพอใหอยในระดบทยอมรบได

สงมาก 17 - 25 สแดง ระดบทไมสามารถยอมรบได จ าเปนตองเรงจดการความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดทนท

24

4) การตอบสนองความเสยง (Risk Response) เปนการด าเนนการหลงจากทหนวยงาน/สถาบนสามารถระบความเสยงของหนวยงาน/

สถาบน และประเมนความส าคญของความเสยงแลว จะตองพจารณาหาทางเลอกวธการจดการความเสยงหรอด าเนนการตอบสนองดวยวธการทเหมาะสม โดยจะตองค านงถงความเสยงทยอมรบได และอาจตองเลอกวธการจดการความเสยงอยางใดอยางหนง หรอหลายวธรวมกน เพอลดความสญเสยหรอโอกาสทจะเกดผลกระทบใหอยในระดบทหนวยงาน/สถาบนยอมรบได

กลยทธในการตอบสนองความเสยงม 4 กลยทธ คอ 4.1) การหลกเลยงความเสยง (Avoid) เปนวธตอบสนองในเชงรบแบบงายทสดใน

กรณทสามารถหลกเลยงเหตการณทกอใหเกดความเสยง เชน ปรบเปลยนรปแบบการท างาน ลดขอบเขตการด าเนนงาน

4.2) การลดความเสยง (Reduce) การออกแบบระบบควบคม การแกไขปรบปรงการท างาน เพอปองกนหรอจ ากดผลกระทบ และโอกาสเกดความเสยหาย ใหอยในระดบทยอมรบได เชน วางมาตรการเชงรก ฝกอบรมทกษะ

4.3) การยอมรบความเสยง (Accept) การยอมรบใหมความเสยง เนองจากคาใชจายในการจดการหรอสรางระบบควบคมมมลคาสงกวาผลลพธทได แตกควรมมาตรการตดตามและดแล เชน ก าหนดระดบผลกระทบทยอมรบได เตรยมแผนการตงรบ/จดการความเสยง

4.4) การถายโอนความเสยง (Share) การกระจายทรพยสน หรอกระบวนการตาง ๆ เพอลดความเสยงจากการสญเสย เชน การประกนทรพยสน การจางบรษทภายนอกใหท างานบางสวนแทน การท าส าเนาเอกสารหลายๆ ชด

5) การควบคมและตดตามประเมนผล (Control & Monitoring) การก าหนดโครงการ/กจกรรมการปฏบตงานตาง ๆ ทกระท าเพอจดการความเสยงอยาง

มคณภาพและมความเหมาะสม จะสามารถท าใหการด าเนนงานบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน/สถาบน เชน การก าหนดกระบวนการปฏบตงานทเกยวของกบการจดการความเสยงใหกบบคลากรภายในองคกร เพอเปนการสรางความมนใจวาจะสามารถจดการกบความเสยงนนไดอยางถกตองและเปนไปตามเปาหมายทก าหนด และหนวยงาน/สถาบนจะตองมการตดตามผล เพอใหทราบถงผลการด าเนนการวามความเหมาะสมและสามารถจดการความเสยงไดอยางมประสทธภาพหรอไม ทราบถงขอผดพลาดทอาจเกดขนหลงจดการความเสยง เพอสามารถปรบปรงแกไขการด าเนนการไดอยางรวดเรว และสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป และทส าคญคอ ตองมการรายงานความเสยงตอผบรหาร เพอใหการตดตามการบรหารความเสยงเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล

2.6.3 การตดตามประเมนผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตรด าเนนการควบคม และการตดตามผลการด าเนนงานตาม

แผนบรหารความเสยงของสถาบน โดยปฏบตตามกระบวนการควบคมและตดตามประเมนผล

25

(Control & Monitoring) ซงด าเนนการขนตนเพอรวบรวม ตดตามผลการด าเนนงานโดยกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน และคณะกรรมการบรหารความเสยงของสถาบน ซงท าหนาทในการก าหนดนโยบายและมาตรการในการบรหารความเสยงทมผลตอความส าเรจของสถาบน โดยครอบคลมทกพนธกจอยางเหมาะสม และควบคม ตดตาม รายงานผลการด าเนนงานตามมาตรการทสถาบนก าหนด

การตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงสถาบนบณฑตพฒนบรหาร -ศาสตร จะตดตามจ านวน 2 ครงตอป คอ รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) กลาวคอ การรายงานผลรอบ 9 เดอน เปนการรายงานผลเพอแสดงความกาวหนาของการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงระดบหนวยงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงสถาบนหรอทประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและประเมนผล ทงน เปนไปตามความเหนชอบของรองอธการบดฝายวางแผน ในฐานะประธานคณะกรรมการบรหารความเสยงสถาบน และประธานทประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและประเมนผล ส าหรบการรายงานผลการด าเนนงานรอบ 12 เดอน เปนการเสนอรายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงระดบสถาบน และน าขอเสนอแนะทไดจากการรายงานผลดงกลาวของทประชมผบรหารสถาบนตามบทบาทหนาทและความรบผดชอบตามโครงสรางการบรหารความเสยงมาใชในการปรบปรงแผนบรหารความเสยงสถาบนในปถดไป

การบรหารความเสยงเปนภารกจส าคญประการหนงทสถาบนจะตองใหความส าคญและผลกดนใหกระบวนการมการบรหารจดการใหเปนไปอยางมประสทธภาพ และประสทธผล และเพอใหสามารถขบเคลอนการด าเนนงานบรหารความเสยงของสถาบนไปไดอยางมประสทธภาพ สถาบนไดก าหนดโครงสรางการบรหารงาน หนาทและอ านาจเพอก าหนดบทบาทความรบผดชอบในการด าเนนงานบรหารความเสยงทชดเจน ดงตารางท 2.3

26

ตารางท 2.3 บทบาทหนาทความรบผดชอบในการบรหารความเสยง

โครงสราง บทบาทหนาท

สภาสถาบน

สงเสรมใหมการบรหารความเสยง ก ากบนโยบาย ใหขอเสนอแนะ ในการด าเนนงานบรหารความเสยงของสถาบน

คณะกรรมการตรวจสอบสถาบน

ก ากบนโยบาย ใหขอเสนอแนะ ขอสงเกตการด าเนนงานบรหารความเสยงของสถาบนกอนน าเสนอตอทประชมสภาสถาบนพจารณา

คณะกรรมการบรหารสถาบน

ก ากบ ดแล การด าเนนงานดานบรหารความเสยง พจารณาใหความเหนชอบกอนเสนอคณะกรรมการตรวจสอบสถาบน และสภาสถาบน

คณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและประเมนผล

ก ากบ ดแล เพอใหการด าเนนงานดานบรหารความเสยงสอดคลองกบยทธศาสตรของสถาบน กอนเสนอทประชมคณบด/ผอ านวยการส านก

คณะกรรมการบรหารความเสยงของสถาบน

ก าหนดนโยบายและมาตรการในการบรหารความเสยงทมผลตอความส าเรจของสถาบน โดยครอบคลมทกพนธกจอยางเหมาะสม และควบคม ตดตาม รายงานผลการด าเนนการตามมาตรการ ทก าหนด

คณะท างานบรหารความเสยงของสถาบน

ระบ วเคราะหเหตการณและความเสยงตางๆ ทมผลกระทบตอการด าเนนงานตามยทธศาสตรของสถาบน และเสนอแนะกลไกและวธการในการบรหารความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได เพอใหสถาบนมความพรอมในการพฒนาอยางยงยนและมภมคมกน เพอเผชญตอการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมทงภายในและภายนอกได

กลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน

ด าเนนงานดานการจดท าแผนบรหารความเสยงของสถาบน ซงประกอบดวยขนตอนส าคญ คอ 1) วางแผน/ด าเนนงานจดท ารางแผนบรหารความเสยงของสถาบน 2) เสนอรางแผนบรหารความเสยงของสถาบนขอความเหนชอบจากท

ประชมผบรหารตามล าดบขน 3) น าแผนบรหารความเสยงของสถาบนลงสการปฏบตระดบหนวยงาน

ตาง ๆ ภายในสถาบน 4) ตดตาม ประเมนผลการด าเนนงานตามแผน

27

2.7 การด าเนนงานควบคมภายในและการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

2.7.1 หลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง (2561) กลาวถง พระราชบญญตวนยการเงนการคลงของรฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 79 โดยใหถอปฏบตตามมาตรฐานและหลกเกณฑทกระทรวงการคลงก าหนด กรณหนวยงานของรฐ มเจตนาหรอปลอยปละละเลยในการปฏบตตามมาตรฐานหรอหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐทกระทรวงการคลงก าหนดโดยไมมเหตอนควร ใหกระทรวงการคลงพจารณาความเหมาะสมในการเสนอความเหนเกยวกบพฤตการณของหนวยงานของรฐดงกลาว ใหผทเกยวของด าเนนการตามอ านาจและหนาทตอไป

แนวคด 1. การควบคมภายในเปนกลไกทจะท าใหหนวยงานของรฐบรรลวตถประสงคการควบคม

ภายในดานใดดานหนง หรอหลายดาน ไดแก ดานการด าเนนงาน ดานการรายงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบ

2. การควบคมภายในเปนสวนประกอบทแทรกอยในการปฏบตงานตามปกตของหนวยงานของรฐ การควบคมภายในเปนสงทตองกระท าอยางเปนขนตอนและตอเนอง มใชเปนผลสดทายของการกระท า

3. การควบคมภายในเกดขนไดโดยบคลากรของหนวยงานของรฐ โดยผก ากบดแล ฝายบรหาร ผปฏบตงาน และผตรวจสอบภายใน เปนผมบทบาทส าคญในการท าใหมการควบคมภายในเกดขน ซงไมใชเพยงการก าหนดนโยบาย ระบบงาน คมอการปฏบตงานและแบบฟอรม ด าเนนงานเทานน หากแตตองมการปฏบต

4. การควบคมภายในสามารถใหความเชอมนอยางสมเหตสมผลวาจะบรรลตามวตถประสงคทก าหนดของหนวยงานของรฐ อยางไรกตาม การควบคมภายในทก าหนดกอาจจะไมสามารถใหความมนใจแกผก ากบดแล และฝายบรหาร วาการด าเนนงานจะบรรลตามวตถประสงคอยางสมบรณ

5. การควบคมภายในควรก าหนดใหเหมาะสมกบโครงสรางองคกรและภารกจของหนวยงานของรฐ

ค านยาม “หนวยงานของรฐ” หมายความวา

(1) สวนราชการ (2) รฐวสาหกจ (3) หนวยงานของรฐสภา ศาลยตธรรม ศาลปกครอง ศาลรฐธรรมนญ องคกร

อสระตามรฐธรรมนญ และองคกรอยการ (4) องคการมหาชน (5) ทนหมนเวยนทมฐานะเปนนตบคคล

28

(6) องคกรปกครองสวนทองถน (7) หนวยอนของรฐตามทกฎหมายก าหนด

“ผก ากบดแล” หมายความวา บคคล หรอคณะบคคล ผมหนาทรบผดชอบในการก ากบดแล หรอบงคบบญชาของหนวยงานของรฐ

“หวหนาหนวยงานของรฐ” หมายความวา ผบรหารสงสดของหนวยงานของรฐ “ฝายบรหาร” หมายความวา ผบรหารทกระดบของหนวยงานของรฐ “ผตรวจสอบภายใน” หมายความวา ผด ารงต าแหนงผตรวจสอบภายในของหนวยงาน

หรอด ารงต าแหนงอนทท าหนาทเชนเดยวกบผตรวจสอบภายในของหนวยงานของรฐ “การควบคมภายใน” หมายความวา กระบวนการปฏบตงานทผก ากบดแล หวหนา

หนวยงานของรฐ ฝายบรหาร และบคลากรของหนวยงานของรฐจดใหมขน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การด าเนนงานของหนวยงานของรฐจะบรรลวตถประสงคดานการด าเนนงาน ดานการรายงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบ

“ความเสยง” หมายความวา ความเปนไปไดทเหตการณใดเหตการณหนงอาจเกดขน และเปนอปสรรคตอการบรรลวตถประสงค

ขอบเขตการใช มาตรฐานการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ จดท าขนส าหรบหนวยงานของรฐเพอ

ใชเปนกรอบแนวทางในการจดท าระบบการควบคมภายในใหเหมาะสมกบลกษณะ ขนาด และความซบซอนของงานในความรบผดชอบของหนวยงานของรฐ และมการตดตามประเมนผลและปรบปรงการควบคมภายในใหเพยงพอและเหมาะสม รวมทงมการปฏบตตามอยางตอเนอง

วตถประสงคของการควบคมภายใน หนวยงานของรฐตองใหความส าคญกบวตถประสงคของการควบคมภายในแตละดาน ดงน

1. วตถประสงคดานการด าเนนงาน (Operations Objectives) เปนวตถประสงคเกยวกบความมประสทธผลและประสทธภาพของการด าเนนงาน รวมถงการบรรลเปาหมายดานการด าเนนงาน ดานการเงน ตลอดจนการใชทรพยากร การดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาดของหนวยงานของรฐ ตลอดจนความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรตในหนวยงานของรฐ

2. วตถประสงคดานการรายงาน (Reporting Objectives) เปนวตถประสงคเกยวกบการรายงานทางการเงนและไมใชการเงน ทใชภายในและภายนอกหนวยงานของรฐ รวมถงการรายงานทเชอถอได ทนเวลา โปรงใส หรอขอก าหนดอนของทางราชการ

3. วตถประสงคดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบ (Compliance Objectives) เปนวตถประสงคเกยวกบการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบ งคบหรอมตคณะรฐมนตรทเกยวของกบการด าเนนงาน รวมทงขอก าหนดอนของทางราชการ

องคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน หนวยงานของรฐไดก าหนดวสยทศน พนธกจ ยทธศาสตร วตถประสงค ซงมความแตกตาง

กนในแตละหนวยงาน การควบคมภายในจะเปนเครองมอสนบสนนใหหนวยงานของรฐสามารถ

29

ขบเคลอนการปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคทก าหนด ทงน การควบคมภายในจะประกอบดวย 5 องคประกอบ 17 หลกการ ดงน

องคประกอบของการควบคมภายใน 5 องคประกอบ 1. สภาพแวดลอมการควบคม (Control Environment) สภาพแวดลอมการควบคมเปนปจจยพนฐานในการด าเนนงานทสงผลใหมการน าการ

ควบคมภายในมาปฏบตทวทงหนวยงานของรฐ ทงน ผก ากบดแลและฝายบรหารจะตองสรางบรรยากาศใหทกระดบตระหนกถงความส าคญของการควบคมภายใน รวมทงการด าเนนงานทคาดหวงของผก ากบดแลและฝายบรหาร ทงน สภาพแวดลอมการควบคมดงกลาวเปนพนฐานส าคญทจะสงผลกระทบตอองคประกอบของการควบคมภายในอน ๆ

สภาพแวดลอมการควบคมประกอบดวย 5 หลกการ ดงน (1) หนวยงานของรฐแสดงใหเหนถงการยดมนในคณคาของความซอตรงและ

จรยธรรม (2) ผก ากบดแลของหนวยงานของรฐ แสดงใหเหนถงความเปนอสระจากฝายบรหาร

และมหนาทก ากบดแลใหมการพฒนาหรอปรบปรงการควบคมภายใน รวมถงการด าเนนการเกยวกบการควบคมภายใน

(3) หวหนาหนวยงานของรฐจดใหมโครงสรางองคกร สายการบงคบบญชา อ านาจหนาทและความรบผดชอบทเหมาะสมในการบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐภายใตการก ากบดแลของผก ากบดแล

(4) หนวยงานของรฐแสดงใหเหนถงความมงมนในการสรางแรงจงใจ พฒนาและรกษาบคลากรทมความรความสามารถทสอดคลองกบวตถประสงคของหนวยงานของรฐ

(5) หนวยงานของรฐก าหนดใหบคลากรมหนาทและความรบผดชอบตอผลการปฏบตงานตามระบบการควบคมภายใน เพอใหบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) การประเมนความเสยงเปนกระบวนการทด าเนนการอยางตอเนองและเปนประจ า เพอ

ระบและวเคราะหความเสยงทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ รวมถงก าหนดวธการจดการความเสยงนน ฝายบรหารควรค านงถงการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมภายนอกและภารกจภายในทงหมดทมผลตอการบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ

การประเมนความเสยงประกอบดวย 4 หลกการ ดงน (6) หนวยงานของรฐระบวตถประสงคการควบคมภายในของการปฏบตงานให

สอดคลองกบวตถประสงคขององคกรไวอยางชดเจนและเพยงพอทจะสามารถระบและประเมนความเสยงทเกยวของกบวตถประสงค

(7) หนวยงานของรฐระบความเสยงทมผลตอการบรรลวตถประสงคการควบคมภายในอยางครอบคลมทงหนวยงานของรฐ และวเคราะหความเสยงเพอก าหนดวธการจดการความเสยงนน

30

(8) หนวยงานของรฐพจารณาโอกาสทอาจเกดการทจรต เพอประกอบการประเมนความเสยงทสงผลตอการบรรลวตถประสงค

(9) หนวยงานของรฐระบและประเมนการเปลยนแปลงทอาจมผลกระทบอยางมนยส าคญตอระบบการควบคมภายใน

3. กจกรรมการควบคม (Control Activities) กจกรรมการควบคมเปนการปฏบตทก าหนดไวในนโยบายและกระบวนการด าเนนงาน

เพอใหมนใจวาการปฏบตตามการสงการของฝายบรหารจะลดหรอควบคมความเสยงใหสามารถบรรลวตถประสงค กจกรรมการควบคมควรไดรบการน าไปปฏบตทวทกระดบของหนวยงานของรฐ ในกระบวนการปฏบตงาน ขนตอนการด าเนนงานตาง ๆ รวมถงการน าเทคโนโลยมาใชในการด าเนนงาน

กจกรรมการควบคมประกอบดวย 3 หลกการ ดงน (10) หนวยงานของรฐระบและพฒนากจกรรมการควบคม เพอลดความเสยงในการ

บรรลวตถประสงคใหอยในระดบทยอมรบได (11) หนวยงานของรฐระบและพฒนากจกรรมการควบคมทวไปดานเทคโนโลย

เพอสนบสนนการบรรลวตถประสงค (12) หนวยงานของรฐจดใหมกจกรรมการควบคม โดยก าหนดไวในนโยบาย

ประกอบดวยผลส าเรจทคาดหวงและขนตอนการปฏบตงาน เพอน านโยบายไปสการปฏบตจรง

4. สารสนเทศและการสอสาร (Information and Communication) สารสนเทศเปนสงจ าเปนส าหรบหนวยงานของรฐทจะชวยใหมการด าเนนการตามการ

ควบคมภายในทก าหนด เพอสนบสนนใหบรรลวตถประสงคของหนวยงานของรฐ การสอสารเกดขนไดทงจากภายในและภายนอก และเปนชองทางเพอใหทราบถงสารสนเทศทส าคญในการควบคมการด าเนนงานของหนวยงานของรฐ การสอสารจะชวยใหบคลากรในหนวยงานมความเขาใจถงความรบผดชอบและความส าคญของการควบคมภายในทมตอการบรรลวตถประสงค

สารสนเทศและการสอสารประกอบดวย 3 หลกการ ดงน (13) หนวยงานของรฐจดท าหรอจดหาและใชสารสนเทศทเกยวของและมคณภาพ

เพอสนบสนนใหมการปฏบตตามการควบคมทก าหนด (14) หนวยงานของรฐมการสอสารภายในเกยวกบสารสนเทศ รวมถงวตถประสงคและ

ความรบผดชอบทมตอการควบคมภายในซงมความจ าเปนในการสนบสนนใหมการปฏบตตามการควบคมภายในทก าหนด

(15) หนวยงานของรฐมการสอสารกบบคคลภายนอกเกยวกบเรองทมผลกระทบตอการปฏบตตามการควบคมภายในทก าหนด

5. กจกรรมการตดตามผล (Monitoring Activities) กจกรรมการตดตามผลเปนการประเมนผลระหวางการปฏบตงาน การประเมนผลเปน

รายครง หรอเปนการประเมนผลทงสองวธรวมกน เพอใหเกดความมนใจวาไดมการปฏบตตาม

31

หลกการในแตละองคประกอบของการควบคมภายในทง 5 องคประกอบ กรณทผลการประเมนการควบคมภายในจะกอใหเกดความเสยหายตอหนวยงานของรฐ ใหรายงานตอฝายบรหาร และผก ากบดแลอยางทนเวลา

กจกรรมการตดตามผล ประกอบดวย 2 หลกการ ดงน (16) หนวยงานของรฐระบ พฒนา และด าเนนการประเมนผลระหวางการปฏบตงาน

และหรอการประเมนผลเปนรายครงตามทก าหนด เพอใหเกดความมนใจวาไดมการปฏบตตามองคประกอบของการควบคมภายใน

(17) หนวยงานของรฐประเมนผลและสอสารขอบกพรอง หรอจดออนของการควบคมภายในอยางทนเวลาตอฝายบรหารและผก ากบดแล เพอใหผรบผดชอบสามารถสงการแกไขไดอยางเหมาะสม

2.7.2 การด าเนนงานควบคมภายในของสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตรด าเนนการควบคมภายใน ซงเปนกระบวนการปฏบตงานเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา วธการหรอการปฏบตงานตามทก าหนดไวจะท าใหบรรลวตถประสงคของการควบคมดานการด าเนนงาน ดานการรายงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบ และท าการการประเมนผลการควบคมภายใน เพอใหทราบวา ระบบการควบคมภายในทมอยสามารถปองกนหรอลดความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได และสงผลใหองคกรประสบความส าเรจ

สถาบนแตงตงคณะกรรมการควบคมภายใน โดยก าหนดหนาทและอ านาจ ดงน คอ 1) จดวางระบบการควบคมภายในใหบรรลตามวตถประสงคของการควบคมภายใน และทบทวนระบบการควบคมภายในของสถาบนใหเหมาะสม 2) อ านวยการในการประเมนผลการควบคมภายใน ประสานงาน ก าหนดแนวทาง รวบรวม พจารณากลนกรอง สรปผลการประเมนการควบคมภายในของสถาบน และจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในระดบสถาบน โดยครอบคลม ทกระบบการควบคมภายในของสถาบนอยางเหมาะสม และ 3) เสนออธการบดเพอแตงตงคณะอนกรรมการ หรอคณะท างาน เพอปฏบตงานตามความจ าเปน

สถาบนจดวางระบบการควบคมภายในใหบรรลตามวตถประสงคของการควบคมภายใน และสถาบนไดจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในตามระบบการควบคมภายในของสถาบน 7 ดาน ประกอบดวย

งานภารกจหลก

1. การเรยนการสอน

2. การวจย

3. การบรการวชาการ

งานภารกจสนบสนนการบรหารจดการ

4. ดานบคคล

32

5. ดานการคลง

6. ดานพสด 7. ดานเทคโนโลยสารสนเทศ

โดยสถาบนก าหนดกรอบการด าเนนงานและชวงเวลาการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ดงตารางท 2.4

ตารางท 2.4 กรอบการด าเนนงานและชวงเวลาการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

ล าดบ ผรบผดชอบ การด าเนนงาน ชวงเวลา

1. เลขานการคณะกรรมการประเมนผลการควบคมภายใน

- แจงหนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในระดบหนวยงาน

(แบบฟอรม IC02)

สปดาหท 1 ของเดอนตลาคม

2. หนวยงานภายในสถาบน

- จดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในระดบหนวยงาน (แบบฟอรม IC02) สงใหเลขานการคณะกรรมการประเมนผลการควบคมภายใน/ส านกงานตรวจสอบภายใน

สปดาหท 4 ของเดอน ตลาคม

3. เลขานการคณะกรรมการควบคมภายใน

- รวบรวม ตรวจสอบ และสรปขอมลภาพรวม เพอจดท า (ราง) รายงานการประเมนผลระดบสถาบน (แบบ ปค.ระดบสถาบน)

สปดาหท 2 ของเดอนพฤศจกายน

4. คณะกรรมการควบคมภายใน

- พจารณา (ราง) รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

(แบบ ปค.ระดบสถาบน)

สปดาหท 3 ของเดอนพฤศจกายน

5. ส านกงานตรวจสอบภายใน

- พจารณา (ราง) รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

(แบบ ปค.ระดบสถาบน) และจดท ารายงานการสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน (แบบ ปค. 6)

สปดาหท 3 - 4 ของเดอนพฤศจกายน

33

ตารางท 2.4 (ตอ)

ล าดบ ผรบผดชอบ การด าเนนงาน ชวงเวลา

6. เลขานการคณะกรรมการควบคมภายใน

- เสนออธการบดลงนามในรายงานรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน (แบบ ปค.ระดบสถาบน)

สปดาหท 4 ของเดอนพฤศจกายน

7. เลขานการคณะกรรมการควบคมภายใน

- เสนอสภาสถาบน (ผก ากบดแล) เพอรบทราบรายงานรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

ภายใน 31 ธนวาคม

8. เลขานการคณะกรรมการควบคมภายใน

- สงรายงานรายงานการประเมนผลการควบคมภายในใหส านกงานตรวจสอบภายในเพอจดสงกระทรวงตนสงกด

ภายใน 31 ธนวาคม

การจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในของสถาบน สถาบนไดยดโยงหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 มาเปนกรอบในการด าเนนงาน ซงกระทรวงการคลงไดก าหนดรปแบบรายงานเพอใหหนวยงานของรฐด าเนนการ มรายละเอยดดงน

1. แบบรายงานการจดวางระบบการควบคมภายใน

1.1 หนงสอรบรองการจดวางระบบการควบคมภายใน (แบบ วค.1) เปนแบบหนงสอรบรองการจดวางระบบการควบคมภายใน ส าหรบหนวยงานของรฐทจดตงขนใหม หรอปรบโครงสรางใหม

1.2 รายงานการจดวางระบบการควบคมภายใน (แบบ วค.2) เปนแบบรายงานการจดวางระบบการควบคมภายใน ส าหรบหนวยงานของรฐทจดตงขนใหม หรอปรบโครงสรางใหม เพอระบภารกจ/กจกรรม/งานสภาพแวดลอมทเกยวของ ความเสยงทสงผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค กจกรรมการควบคมเพอปองกนความเสยง และหนวยงานทรบผดชอบ

2. แบบรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

2.1 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (ระดบหนวยงานของรฐ) (แบบ ปค.1) เปนแบบหนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐตามหลกเกณฑปฏบตฯ ขอ 9 และ 10 วรรคสาม

2.2 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (กรณกระทรวงเจาสงกดสงรายงานตอกระทรวงการคลง หรอจงหวดสงรายงานในภาพรวมจงหวดตอกระทรวงการคลง) (แบบ ปค.2)

34

2.3 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (กรณหนวยงานของรฐไมอยในสงกดกระทรวง) (แบบ ปค.3)

2.4 รายงานการประเมนองคประกอบของการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ

2.5 รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน (แบบ ปค.5) 2.6 รายงานการสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

(แบบ ปค.6)

ส าหรบการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนนน สถาบนไดออกแบบแบบฟอรมการรายงานการประเมนผลการควบคมภายในเพอใชภายในสถาบนโดยประยกตมาจากรปแบบการรายงานตามทกระทรวงการคลงไดก าหนดไว โดยสถาบนก าหนดใหหนวยงานตาง ๆ จะตองด าเนนการรายงานการประเมนผลการควบคมภายในตามภารกจส าคญของหนวยงาน และรายงานขอมลดงกลาวใหสถาบนเพอพจารณาและสรปขอมลรายงานการประเมนผลการควบคมภายในในภาพรวมของสถาบน เพอรายงานผลตอกระทรวงเจาสงกด และรายงานตอกรมบญชกลาง กระทรวงการคลงตอไป

2.8 ผลงานศกษาวจยทเกยวของ กมลวรรณ สงวนสรกล (2550) ไดศกษาแนวทางการลดขนตอนกระบวนการท างานใน

หนวยงานรฐวสาหกจ ดานการขนสงมวลชนและขนสงสนคา โดยเนนการลดความสญเปลาเนองจากการท างานทไมท าใหเกดคณคาตามแนวทางของลน โดยอาศยเทคนค ECRS ผลการศกษาพบวา สามารถลดความสญเปลาในการใชทรพยากรลงไดอยางชดเจน กลาวคอ สามารถลดเวลาด าเนนงานและปรมาณเอกสารในแผนกบคคลไดเฉลย 25.50 เปอรเซนต และ 14.71 เปอรเซนตตามล าดบ สวนแผนกบญชสามารถลดเวลาด าเนนงานและปรมาณเอกสารไดเฉลย 56.85 เปอรเซนต และ 20.74 เปอรเซนตตามล าดบ

ณธพล พงษส าราญกล (2550) ไดศกษาการปรบปรงกระบวนการผลตสลกเกลยวและแปนเกลยวเพอลดตนทนในกระบวนการ และตอบสนองความตองการของลกคา สงผลใหลดตนทนของโซอปทานการผลตชนสวนยานยนตในสวนการผลตสลกเกลยวในรถจกรยานยนต ผลการศกษาพบวา สามารถลดกระบวนการทไมจ าเปนลงได และหลงการปรบปรงสามารถลดตนทนในกระบวนการผลตลง จาก 6.57 บาท/ตว เหลอเพยง 5.041 บาท/ตว ลดลง 1.53 บาท/ตว คดเปนรอยละ 23.28 และยงสามารถลดเวลาในการผลตลงจาก 37.18 ชวโมง/lot เหลอ 30.93 ชวโมง/lot ลดลง 6.25 ชวโมง/lot คดเปนรอยละ 16.81 สงผลใหการสงมอบสนคาใหลกคาไดรบการปรบปรงไปในทางทดขน และการลดตนทนของบรษทบรรลเปาหมาย

หทยชนก พฤทธเทพ (2550) ไดศกษาการใชแนวคดลนเพอปรบปรงกระบวนการท างานของกลมนโยบายและแผน ส านกบรหารงานวทยาลยชมชน โดยการปรบปรง 2 กระบวนการ คอ การจดสรรงบประมาณ และการตดตามการใชจายงบประมาณ ผลการศกษาพบวา สามารถท าใหระยะเวลาในการจดสรรงบประมาณเรวขน โดยเฉลย 47.78 วน และการตดตามการใชงบประมาณ ใชเวลาเรวขนโดยเฉลย 5.39 วน และเจาหนาทมภาระงานลดลง รอยละ 44.16

35

กฤตน ชณหชวงโชต (2557) ไดศกษาแนวทางการปรบปรงประสทธภาพในกระบวน การผลต กรณศกษา : น าดมลานดาวมหาวทยาลยแมฟาหลวง จงหวด เชยงราย โดยการวเคราะห ระบบงาน ตามขนตอนและแนวคดการลดความสญเปลาแบบลน และใชแผนภาพสายธารคณคาใน กระบวนการผลต ผลการศกษาพบวา สามารถลดกจกรรมการด าเนนงานจากเดมม 15 กจกรรม ใชเวลาทงสน 172.07 วนาท เหลอ 14 กจกรรม ใชเวลาทงสน 162.43 วนาท โดยสามารถลดระยะ เวลาการด าเนนงานลงได 9.64 วนาท คดเปนรอยละ 5.83

ดามธรรม จนากล (2557) ไดศกษาการประยกตใช Lean เพอเพมประสทธภาพงานทนอดหนนโครงการวจยเพอท าวทยานพนธระดบบณฑตศกษาและงานทนการศกษาแกนกศกษาระดบบณฑตศกษาทคณาจารยไดรบทนวจยจากแหลงทนภายนอกสถาบนวจยและพฒนา มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ผลการศกษาพบวา การใชเครองมอ Lean สามารถลดงานทไมมคณคาลงคดเปนรอยละ 72.52 ลดความสญเปลาไดรอยละ 52.48 ลดเวลาไดรอยละ 52.14 ลดรอบเวลางานไดรอยละ 51.44 ดชนชวดประสทธภาพโดยรวมทงหมดของการปฏบตงานเพมขนคดเปน รอยละ 48.83 ลดขนตอนของงานลงรอยละ 39.11 ผลของการปรบปรงสภาพโดยรวม สามารถเพมอตราสวนหลายรายการคดเปนรอยละ 38.45 สามารถเพมอตรางานดทผานตงแตครงแรกไดดขนคดเปนรอยละ 19.72 จากการทดสอบความแตกตางกอนและหลงการปรบปรง กระบวนการท างานดวยลน พบวามความแตกตางกนอยางมนยส าคญทระดบ 0.05

สรเชษฐ อตรพงศ (2558) ไดศกษาแนวทางการลดความสญเปลาในการด าเนนการตดตงมาตรวดน า กรณศกษาการประปาสวนภมภาคสาขาแมสาย จงหวดเชยงราย เพอใหมประสทธภาพมากยงขน โดยการน าแนวคดลนมาประยกตใช เพอก าจดความสญเปลาในการด าเนนงาน ผลการศกษาพบวาสามารถปรบลดกระบวนการ และระยะเวลาลงเหลอ 7 ขนตอน 22 กจกรรม ใชระยะเวลาด าเนนการจากเดมใชเวลา 148.10 ชวโมง ลดลงเหลอเพยง 92.35 ชวโมง ลดลงคดเปนรอยละ 37.64 ตอการตดตงมาตรวดน าจ านวน 17 เครอง โดยจ าแนกเปนกจกรรมทเพมคณคา (VA) มทงสน 17 กจกรรม ใชเวลา 90.50 ชวโมง กจกรรมทจ าเปนแตไมเพมมลคา (NNVA) มทงสน 5 กจกรรม ใชเวลา 1.85 ชวโมง สวนกจกรรมทไมเพมมลคา (NVA) ไดถกตดออกไปจากกระบวนการ ซงชวยใหองคกรสามารถบรการประชาชนไดเพมขนปละ 606 ราย นอกจากนยงเปนการเพมโอกาสในการจ าหนายน าประปาใหกบประชาชน สรางรายไดใหกบองคกรเพมมากขนอกดวย

สภรตน พลสวสด (2559) ไดศกษาการเพมประสทธภาพการท างานของแผนกเอกสารขาออก กรณศกษาสายเรอแหงหนงในเขตพนทแหลมฉบง ผลการศกษาพบวา การน า ECRS มาใชในการปรบปรงการท างานสามารถลดระยะเวลาการสงใบตราสงใหผสงออกในครงแรกไดจาก 401 นาทเปน 333 นาท หลงจากทผสงออกสงใบจองเรอผานทางจดหมายอเลกทรอนกสพนกงานสามารถตอบกลบการขอแกไขขอมลใบตราสงจาก 40.23 นาทเปน 20.37 นาท และสามารถลดเวลารอคอยทหนา เคานเตอรไดจาก 5.18 นาทเปน 4.68 นาท

บทท 3

วธการวจย

การศกษาเรอง “การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร” ไดก าหนดรายละเอยดทเกยวของกบการด าเนนการวจย ไวดงน

3.1 กรอบแนวคด 3.2 กลมประชากร/แหลงขอมลหลก 3.3 เครองมอทใชในการเกบรวบรวมขอมล 3.4 การเกบรวบรวมขอมล และวธการศกษา 3.5 การวเคราะหขอมล และการตรวจสอบคณภาพของขอมล 3.6 ระยะเวลาการวจย

3.1 กรอบแนวคด

การศกษานไดทบทวนแนวคด ทฤษฎตาง ๆ ทเกยวของ และศกษากระบวนการการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน จงไดก าหนดกรอบแนวคดดงภาพท 3.1

37

กระบวนการกอนการปรบปรง

กระบวนการ 1 การตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

กระบวนการ 2 การตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

ภาพท 3.1 กรอบแนวคด 3.2 กลมประชากร/แหลงขอมลหลก

ในการศกษานได ผศกษาไดท าการศกษากระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ของสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร เพอท าการปรบปรงกระบวนงาน และการสอบถามความพงพอใจของผปฏบตงานของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ทมตอการปรบปรงกระบวนการ ทงน หนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนทเกยวของกบกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร ประกอบดวย หนวยงานรวมทงสน 27 หนวยงาน ดงน

1) คณะรฐประศาสนศาสตร 2) คณะบรหารธรกจ 3) คณะพฒนาการเศรษฐกจ 4) คณะสถตประยกต 5) คณะพฒนาสงคมและสงแวดลอม 6) คณะภาษาและการสอสาร

ระสทธภาพของกระบวนการ ภายหลงการปรบปรง

กระบวนการ 1+2 การตดตาม ผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการประเมนผลการควบคมภายใน

ผลผลต ลดขนตอนการด าเนนงาน ลดเวลาทใชในการด าเนนงาน ลดปรมาณกระดาษ ความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสย

ปรบปรงกระบวนการดวยเครองมอ ECRS

38

7) คณะพฒนาทรพยากรมนษย 8) คณะนตศาสตร 9) คณะการจดการการทองเทยว 10) คณะนเทศศาสตรและนวตกรรมการจดการ 11) คณะบรหารการพฒนาสงแวดลอม 12) วทยาลยนานาชาต 13) ส านกวจย 14) ส านกสรพฒนา 15) ส านกเทคโนโลยสารสนเทศ 16) ส านกบรรณสารการพฒนา 17) กองผอ านวยการกองงานผบรหาร 18) ผอ านวยการกองกลาง 19) ผอ านวยการกองแผนงาน 20) กองบรการการศกษา 21) กองคลงและพสด 22) กองบรหารทรพยากรบคคล 23) ส านกงานตรวจสอบภายใน 24) ส านกงานสภาสถาบน 25) สภาคณาจารย 26) ศนยบรการวชาการ 27) ศนยศกษาการพฒนาทยงยนและเศรษฐกจพอเพยง

3.3 เครองมอทใชในการเกบรวบรวมขอมล

ผศกษาไดก าหนดเครองมอตาง ๆ เพอใชในการศกษาและเกบรวบรวมขอมลในแตละขนตอน ดงตารางท 3.1

39

ตารางท 3.1 เครองมอทใชในการเกบรวมรวมขอมลในแตละกจกรรมการด าเนนงาน

กจกรรม เครองมอ

1. จดท าผงขนตอนกระบวนการปฏบตงาน 1.1 กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยง 1.2 กระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

ผงขนตอนกระบวนการปฏบตงาน (Workflow)

2. ศกษา วเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) 2.1 กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยง 2.2 กระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

ขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process)

3. ศกษาวเคราะหความสญเปลาในแตละขนตอนกจกรรมของกระบวนการ ดวยแนวคด 3MU (MURI: ลดภาระงานทมากเกนความจ าเปน (Overburden), MURA: ลดความไมคงเสนคงวา (Inconsistency) และ MUDA: ขจดความสญเสยหรอสญเปลา (Waste) และคดเลอกปญหาเพอท าการปรบปรง

Pareto Diagram

4. วเคราะหหาสาเหตของปญหาในแตละกระบวนการ เพอยนยนปญหา หาสาเหตทแทจรง

5W1H

5. หาวธการปรบปรงกระบวนการ ECRS: 1) การก าจด (Eliminate) 2) การรวมกน (Combine) 3) การท าใหงาย (Simplify) 4) การจดใหม (Rearrange)

6. เกบขอมลผลการด าเนนงาน แบบฟอรมบนทกขอมลขนตอน เวลา และปรมาณกระดาษ

7. วเคราะหผลการด าเนนงานเปรยบเทยบประสทธภาพการปฏบตงานกอนและหลงการปรบปรงกระบวนการ

วเคราะหขอมลสถตเชงพรรณนา (Descriptive Statistics) ไดแก คารอยละ (Percentage)

8. ส ารวจความพงพอใจทมตอกระบวนการ แบบสอบถามความพงพอใจ

40

3.4 การเกบรวบรวมขอมล และวธการศกษา

3.4.1 การเกบรวบรวมขอมล ใชการเกบรวบรวมขอมล ซงมรายละเอยดดงน

1) ศกษาขอมลจากเอกสารการปฏบตงานของกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตรทเกยวของกบการด าเนนงานบรหารความเสยง และการควบคมภายใน ประกอบดวย

1.1) รายละเอยดกระบวนการปฏบตงาน 2 กระบวนการ คอ

1.1.1) กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายนของปถดไป) และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป)

1.1.2) ศกษากระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร

1.2) หลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายใน ส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

1.3 หลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการบรหารจดการความเสยง ส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2562

2) ขอมลจากเอกสารทางวชาการ แนวคด เครองมอ และงานวจยตาง ๆ ทเกยวของ 3) เกบรวบรวมขอมลจากแบบสอบถามความพงพอใจของผปฏบตงานของหนวยงาน

ตางๆ ภายในสถาบนทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทมตอการปรบปรงกระบวนการ

3.4.2 วธการศกษา 1) ศกษาขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) ของกระบวนการ

ตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน เพอวเคราะหความสญเปลาในแตละขนตอนกจกรรมของกระบวนการ และคดเลอกปญหาเพอท าการปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน

2) ศกษาประสทธภาพของกระบวนการปฏบตงานโดยเปรยบเทยบกระบวนการกอนและหลงการปรบปรงกระบวนการ

3) สรางแบบสอบถามเพอส ารวจความพงพอใจของผปฏบตงานของหนวยงานตางๆ ภายในสถาบนทปฏบตงานดานการจดท าแผนบรหารความเสยงและการควบคมภายในทมตอการปรบปรงกระบวนการ

3.5 การวเคราะหขอมล และการตรวจสอบคณภาพของขอมล

1) สรปผลจากการเปรยบเทยบประสทธภาพของกระบวนการปฏบตงานโดยเปรยบเทยบกระบวนการกอนและหลงการปรบปรงกระบวนการ โดยการวเคราะหขอมลสถตเชงพรรณนา

41

(Descriptive Statistics) ไดแก คารอยละ (Percentage) เพออธบายผลของการลดขนตอนการปฏบตงาน เวลาทใชในการปฏบตงาน และปรมาณกระดาษทลดลง

2) วเคราะหและสรปผลความคดเหน และขอเสนอแนะของกลมตวอยางซงเปนเจาหนาท ทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน จ านวน 4 คน ซงเปนตวแทนของเจาหนาทระดบคณะ 1 คน ระดบส านก 1 คน และระดบกอง 2 คน ซงมลกษณะคลายคลงกบกลมประชากรทท าการศกษา ทมตอกระบวนการและแบบฟอรมทท าการปรบปรง เพอท าการปรบปรงกระบวนการ และแบบฟอรมกอนน าไปใชปฏบ ตจรง โดยใชแบบสอบถามเพอสอบถามความคดเหน

การแปลผลขอมลสวนนไดจากการใชคาเฉลยความคดเหนของกลมตวอยาง จ านวน 4 คน ซงค านวณจากผลรวมของคะแนนความคดเหนของกลมตวอยางหารดวยจ านวนกลมตวอยาง หากม คา 0.50 ขนไป แสดงวา กลมตวอยางเหนดวยกบกระบวนการและแบบฟอรมทท าการปรบปรง โดยแบงเปน 3 ระดบ ดงน เหนดวย +1 คะแนน ไมมความคดเหน 0 คะแนน ไมเหนดวย -1 คะแนน

ผลการทดสอบคณภาพของขอมลโดยกลมตวอยางเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหาร

ความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนทม ตอกระบวนการและแบบฟอรมทท าการปรบปรง กอนน าไปใชในการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ผลการทดสอบเทากบ 1.00

3) วเคราะหและสรปผลความพงพอใจ และขอเสนอแนะของกลมประชากรซงเปนเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานภายในสถาบน จ านวน 27 คน ทมตอกระบวนการและแบบฟอรมการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 โดยใชแบบสอบถามเพอสอบถามความพงพอใจ โดยใชเกณฑการวดระดบความเหมาะสมของกระบวนการและแบบฟอรม ดงน มากทสด 5 คะแนน มาก 4 คะแนน ปานกลาง 3 คะแนน นอย 2 คะแนน นอยทสด 1 คะแนน

การแปลผลขอมลสวนนไดจากการใชคาเฉลยความคดเหนทมตอกระบวนการและแบบฟอรมการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 โดยแบงเปน 5 ระดบ ดงน

42

ระดบคะแนนเฉลย = คะแนนสงสด – คะแนนต าสด = 5 - 1 = 0.80 จ านวนชน 5

เกณฑการแปลผลคะแนนเฉลย คะแนนเฉลยเทากบ 4.21 - 5.00 หมายถง ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบมากทสด คะแนนเฉลยเทากบ 3.41 - 4.20 หมายถง ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบมาก คะแนนเฉลยเทากบ 2.61 - 3.40 หมายถง ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบปานกลาง คะแนนเฉลยเทากบ 1.81 - 2.60 หมายถง ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบนอย คะแนนเฉลยเทากบ 1.00 - 1.80 หมายถง ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบนอยทสด 3.6 ระยะเวลาการวจย

ผศกษาก าหนดรายละเอยดและระยะเวลาในการด าเนนการศกษา ดงตารางท 3.2

ตารางท 3.2 รายละเอยดและระยะเวลาในการด าเนนการศกษา

รายละเอยด พ.ศ. 2562 ม.ค. เม.ย. พ.ค. ม.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค.

1) จดท าผงขนตอนกระบวนการปฏบตงาน

2) ศกษา วเคราะหกระบวนการกอนการปรบปรง

3) วเคราะหปญหาในแตละกระบวนการ เพอเลอกแนวทางการปรบปรงกระบวนการ

4) ปรบปรงกระบวนการ 5) เปรยบเทยบผลกอนและหลงการ

ปรบปรง

6) ส ารวจความพงพอใจผมสวนได สวนเสย

7) วเคราะห และสรปผลการปรบปรง

บทท 4

ผลการศกษาวจย

ผลการศกษา เรอง “การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผน

บรหารความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน ของ

กองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร” ไดกาหนดรายละเอยดการนาเสนอผลการศกษา

โดยแบงออกเปน 3 ประเดน ดงน

4.1 ผลการศกษากอนปรบปรงกระบวนการ

4.2 การนาเครองมอมาใชเพอหาแนวทางการปรบปรงกระบวนการ

4.3 สรปผลการศกษาหลงการปรบปรงกระบวนการ

4.1 ผลการศกษากอนปรบปรงกระบวนการ

ผศกษาไดทาการศกษากระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

ประกอบดวย กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานรอบ 9 เดอน (ตลาคม - มถนายนของปถดไป)

และรอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) และกระบวนการตดตามประเมนผลการควบคม

ภายใน และไดทาการรวบรวมขอมลการทางานกอนการปรบปรง ดงน

4.1.1 การศกษากระบวนการทางาน

โดยการจดทาผงขนตอนกระบวนการทางาน (Workflow Chart) ของกระบวนการตดตามผล

การดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

มรายละเอยดดงภาพท 4.1 – 4.3

ภาพ

ท 4.

1 ผง

กระบ

วนกา

รตดต

ามผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 9

เดอน

(ขนต

อนท

1 –

10)

44

ภาพ

ท 4.

2 ผง

กระบ

วนกา

รตดต

ามผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 1

2 เด

อน (ข

นตอน

ท 11

– 1

8) แ

ละผง

กระบ

วนกา

รตดต

ามกา

รราย

งานก

าร

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น (ข

นตอน

ท 1-

8)

45

ภา

พท

4.3

ผงก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง รอ

บ 12

เดอน

(ขนต

อนท

19 –

26)

และ

ผงกร

ะบวน

การต

ดตาม

การร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น (ข

นตอน

ท 9

- 14)

46

จากภาพท 4.1 – 4.3 กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

ประกอบดวย ขนตอนทงสน 26 ขนตอน แบงออกเปน กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตาม

แผนบรหารความเสยง รอบ 9 เดอน (ตลาคม – มถนายน ของปถดไป) จานวน 10 ขนตอน

กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายน

ของปถดไป) จานวน 16 ขนตอน และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

จานวน 14 ขนตอน และเมอวเคราะหผงกระบวนการโดยละเอยด พบวา ขนตอนท 11 – 17 ของ

กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายน

ของปถดไป) มขนตอนการปฏบตงานเหมอนกนกบขนตอนท 1 – 7 ของกระบวนการตดตามการ

ประเมนผลการควบคมภายใน อกทงเปนการปฏบตงานในชวงเวลาเดยวกน

4.1.2 การวเคราะหความสญเปลา (Waste)

โดยการศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) และ

ระยะเวลาทใชในการปฏบตงานมาทาการบนทกขอมล แสดงผลดงตารางท 4.1

47

ตารา

งท 4

.1 ก

ารวเ

คราะ

หควา

มสญ

เปลา

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระยะ

เวลา

(ชวโ

มง)

VA

NVA

NNVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

1. ก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

ร

ความ

เสยง

67

6 22

12

9

7 5

0 4

12

5 38

1.28

1.1

การร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

รอบ

9 เด

อน

20

2 7

4 3

2 1

0 1

4 1

133.

55

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

0 0

1 0

0 0

0 0

0 0

0 7.

75

2) จ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ลและ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

2 1

2 2

1 0

0 0

0 3

0 26

.00

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

3 1

2 2

1 1

0 0

1 0

0 4.

40

4) แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ทารา

ยงาน

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

2 0

1 0

0 0

1 0

0 1

1 1.

70

5) หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดทาร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

าน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0.

00

6) ตด

ตามแ

ละรว

บรวม

ขอมล

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

าม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

จากห

นวยง

าน

2 0

1 0

0 0

0 0

0 0

0 8.

00

48

ตารา

งท 4

.1 (

ตอ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระยะ

เวลา

(ชวโ

มง)

VA

NVA

ENVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

7) ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

นของ

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 0

0 0

0 1

0 0

0 0

0 22

.00

8) วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

ม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

3 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 23

.00

9) เส

นอทป

ระชม

อนกร

รมกา

รบรห

ารสถ

าบนด

านกา

ร

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ลพจา

รณา

4 0

0 0

1 0

0 0

0 0

0 32

.70

10) ส

รปผล

และข

อเสน

อแนะ

จากท

ประช

ม 2

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

8.00

1.2

การร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

รอบ

12 เด

อน

47

4 15

8

6 5

4 0

3 8

4 24

7.73

11) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

2 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 15

.00

12) จ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ลและ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

4 1

1 2

2 0

0 0

0 3

0 32

.50

13) เ

สนอผ

อานว

ยการ

กองแ

ผนงา

นพจา

รณาใ

หควา

ม

เหนช

อบ

3 1

2 2

0 1

0 0

1 0

0 4.

40

49

ตารา

งท 4

.1 (

ตอ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระยะ

เวลา

(ชวโ

มง)

VA

NVA

ENVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

14) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดทาร

ายงา

นผลก

าร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

2 0

1 0

0 0

1 0

0 1

1 1.

48

15) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0.

00

16) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยงจ

ากหน

วยงา

น

2 0

1 0

0 1

0 0

0 0

0 7.

00

17) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 22

.00

18) ว

เครา

ะหแล

ะสรป

ขอมล

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

าม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

6 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 30

.75

19) เ

สนอท

ประช

มคณ

ะกรร

มการ

บรหา

รควา

มเสย

งพจา

รณา

9 1

4 2

2 2

1 0

1 2

1 33

.40

20) ร

วบรว

ม วเ

คราะ

ห สง

เครา

ะหขอ

มล เพ

อเตร

ยมเส

นอท

ประช

มผบร

หารพ

จารณ

าตาม

ลาดบ

2 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 7.

25

21) เ

สนอท

ประช

มผบร

หารพ

จารณ

าตาม

ลาดบ

5

0 0

0

0

0

0

0

0 0

0

15

.70

50

ตารา

งท 4

.1 (

ตอ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระ

ยะเว

ลา

ปฏบต

งาน

(ชวโ

มง)

VA

NVA

ENVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

22) ส

รปผล

และข

อเสน

อแนะ

จากท

ประช

มสภา

สถาบ

น 2

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

7.00

23) จ

ดทาเ

อกสา

รสรป

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

3 1

4 2

2 0

0 0

0 1

0 31

.50

24) เ

สนอผ

อานว

ยการ

กองแ

ผนงา

นพจา

รณาใ

หควา

ม

เหนช

อบ

1 0

1 0

0 1

0 0

1 0

0 0.

70

25) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนร

บทรา

บเอก

สารร

ายงา

น

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

2 0

1 0

0 0

1 0

0 1

1 1.

70

26) ส

งเอก

สารร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

ร

ความ

เสยง

ใหผบ

รหาร

สถาบ

นรบท

ราบ

2 0

0 0

0 0

1 0

0 0

1 0.

70

2. ก

ระบว

นการ

ตดตา

มประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

40

7 17

14

4

8 4

0 3

9 4

182.

75

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

2 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 15

.50

2) จ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รตดต

ามผล

และร

วบรว

มเอก

สาร

ประก

อบ

3 1

1 2

1 0

0 0

0 1

0 27

.75

51

ตารา

งท 4

.1 (

ตอ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระยะ

เวลา

(ชวโ

มง)

VA

NVA

ENVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

3 1

2 2

1 1

0 0

0 1

0 4.

45

4) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดทาร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

2 0

1 0

0 0

1 0

0 1

1 1.

70

5) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ล

การค

วบคม

ภายใ

น

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0.

00

6) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลจาก

หนวย

งาน

2 0

1 0

0 1

0 0

0 0

0 8.

50

7) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานก

าร

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 24

.00

8) ว

เครา

ะหแล

ะสรป

ขอมล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

4 1

1 2

0 1

0 0

0 1

0 42

.75

9) เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารคว

บคมภ

ายใน

พจาร

ณา

8 1

4 2

1 2

1 0

1 2

1 26

.78

10) ป

รบปร

งขอม

ลราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คม

ภายใ

นตาม

มตทป

ระชม

เพอส

งสาน

กงาน

ตรวจ

สอบ

ภายใ

นสอบ

ทานก

ารปร

ะเมน

3 1

1 2

0 1

0 0

0 1

0 20

.00

52

ตารา

งท 4

.1 (

ตอ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

คณคา

ของง

าน

MU

DA =

7 W

aste

+ 1

ระยะ

เวลา

(ชวโ

มง)

VA

NVA

ENVA

Defect

Over

Production

Waiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human

Utillity

11) เ

สนออ

ธการ

บดลง

นามแ

บบฟอ

รมรา

ยงาน

การ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

4 1

3 2

1 1

1 0

1 2

1 4.

10

12) เ

สนอร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นตอส

ภา

สถาบ

นเพอ

รบทร

าบ

2 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 4.

00

13) ส

ภาสถ

าบนร

บทรา

บราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

ร

ควบค

มภาย

ใน

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0.

00

14) ส

งราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คมภา

ยในใ

ห

สานก

งานต

รวจส

อบภา

ยใน

เพอจ

ดสงใ

หกระ

ทรวง

ตน

สงกด

4 1

3 2

0 1

1 0

1 1

1 3.

23

Tota

l Was

te

107

13

39

26

14

16

9 0

8 21

9

564.

03

53

จากการศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) ทงหมด

ของกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการ

ประเมนผลการควบคมภายใน ซงประกอบดวย จานวนขนตอนรวมทงสน 40 ขนตอน มรายละเอยด

ของกจกรรมภายในขนตอน รวมทงสน 159 กจกรรม จาแนกเปนกจกรรมทมคณคา (VA) 107

กจกรรม กจกรรมทไมมคณคา (NVA) จานวน 13 กจกรรม และกจกรรมทไมมคณคาแตจาเปนตอง

ทา (NNVA) จานวน 39 กจกรรม เมอวเคราะหความสญเสย (MUDA) พบวา มกจกรรมทเกดความ

สญเสย ดงน คอ 1) Defect 26 กจกรรม 2) Over Production 14 กจกรรม 3) Waiting 16

กจกรรม 4) Transportation 9 กจกรรม 5) Motion 8 กจกรรม 6) Over Process 21 กจกรรม

และ 7) Human Utility 9 กจกรรมและใชเวลาในการปฏบตงานทงหมด 564.03 ชวโมง โดยจาแนก

เปน

ขนตอนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง จานวน 26 ขนตอน ม

รายละเอยดของกจกรรมภายในขนตอน รวมทงสน 95 กจกรรม จาแนกเปนกจกรรมทมคณคา (VA)

67 กจกรรม กจกรรมทไมมคณคา (NVA) จานวน 6 กจกรรม และกจกรรมทไมมคณคาแตจาเปนตอง

ทา (NNVA) จานวน 22 กจกรรม เมอวเคราะหความสญเสย (MUDA) พบวา มกจกรรมทเกดความ

สญเสย ดงน คอ 1) Defect 12 กจกรรม 2) Over Production 9 กจกรรม 3) Waiting 7 กจกรรม

4) Transportation 5 กจกรรม 5) Motion 4 กจกรรม 6) Over Process 12 กจกรรม และ

7) Human Utility 5 กจกรรม และใชเวลาในการปฏบตงานทงหมด 381.28 ชวโมง

สาหรบขนตอนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน จานวน 14 ขนตอน ม

รายละเอยดกจกรรมภายในขนตอน รวมทงสน 64 กจกรรม จาแนกเปนกจกรรมทมคณคา (VA) 40

กจกรรม กจกรรมทไมมคณคา (NVA) จานวน 7 กจกรรม และกจกรรมทไมมคณคาแตจาเปนตองทา

(NNVA) จานวน 17 กจกรรม เมอวเคราะหความสญเปลา (MUDA) พบวา มกจกรรมทเกดความ

สญเปลา ดงน คอ 1) Defect 14 กจกรรม 2) Over Production 4 กจกรรม 3) Waiting 8 กจกรรม

4) Transportation 4 กจกรรม 5) Motion 3 กจกรรม 6) Over Process 9 กจกรรม และ

7) Human Utility 4 กจกรรม และใชเวลาในการปฏบตงานทงหมด 182.75 ชวโมง

4.1.3 การคดเลอกปญหาจากการวเคราะหความสญเปลา (Waste)

จากการศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) ผศกษา

จงไดทาการคดเลอกกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลา (Waste) เพอนามาทาการปรบปรง จงได

จดทา Pareto Diagram แสดงดงแผนภาพท 4.4

54

ภาพท 4.4 การคดเลอกกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลา (Waste) เพอทาการปรบปรง โดยใชผง

Pareto Diagram

จากภาพท 4.4 แสดงผง Pareto Diagram ผลปรากฎวา ความสญเปลา (Waste) ทเกดขน

ในขนตอนการปฏบตงานทมมากทสด 2 ลาดบแรกคอ ความสญเปลาจากของเสย (Defect) ซงมอย

จานวน 26 กจกรรม และกระบวนการผลตเกนความจาเปน (Over Process) ซงมอยจานวน 21

กจกรรม ผศกษาจงไดคดเลอกความสญเปลา (Waste) ประเภท Defect และ Over Process เพอ

นามาปรบปรงกระบวนการ

4.2 การนาเครองมอมาใชเพอหาแนวทางการปรบปรงกระบวนการ

4.2.1 ผลการวเคราะหปญหาในแตละกระบวนการ

ผศกษาไดทาการวเคราะหขนตอนการทางานทงหมดโดยละเอยด โดยใชหลกการ

วเคราะห 5W 1H เพอคนหาสาเหตของปญหา และหาแนวทางการปรปรงแกไขไดอยางเหมาะสม

สรปผลการวเคราะหไดดงตารางท 4.2

0

20

40

60

80

100

0

5

10

15

20

25

30

55

ตารา

งท 4

.2 ก

ารวเ

คราะ

ห 5W

1H

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

1. ก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

1.1

การร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง รอ

บ 9

เดอน

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะห

ขอมล

ทเกย

วของ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

9 (ม

ถนาย

น)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอใ

หมขอ

มลทเ

กยวข

อง

ประก

อบกา

รพจา

รณาจ

ดทา

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลให

เหมา

ะสม

ครอบ

คลมข

อมลก

าร

รายง

านผล

ตามท

กาหน

ด

พจาร

ณาแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยงข

องสถ

าบน

และห

นวยง

าน ศ

กษาโ

ครงก

าร/ก

จกรร

ม/

ตวชว

ดของ

โครง

การจ

าแนก

รายห

นวยง

าน

เพอเ

ตรยม

การอ

อกแบ

บแบบ

ฟอรม

การ

รายง

านผล

2) จด

ทาแบ

บฟอร

มการ

รายง

าน

ผลแล

ะรวบ

รวมเ

อกสา

ร

ประก

อบ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

9 (ม

ถนาย

น)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอใ

หมรป

แบบก

ารรา

ยงาน

ผลท

ชดเจ

น แล

ะงาย

ตอกา

รกรอ

กขอม

ล

ขอมล

ครบถ

วนสม

บรณ

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผล พ

รอม

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ โด

ยพจา

รณาจ

าก

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

ประจ

าป แ

ละ

จดพม

พเพอ

สงให

เจาห

นาทภ

ายใน

กลมง

าน

บรหา

รควา

มเสย

งรวม

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

ง สม

บรณ

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผล

เมอแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ลและ

เอกส

ารปร

ะกอบ

การจ

ดทาเ

สรจ

เรยบ

รอยแ

ลว ม

ความ

ถกตอ

ง

สมบร

ณ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ตรวจ

สอบ

ใหคว

ามคด

เหน

เพอก

าร

ปรบป

รงแก

ไขกอ

นสงใ

หหนว

ยงาน

ดาเน

นการ

จดพม

พเอก

สารแ

บบฟอ

รมแล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าทได

ดาเน

นการ

แลว

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

56

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

4) แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บน

จดทา

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

เมอส

นสดเ

ดอนท

9 (ม

ถนาย

น)

ของป

งบปร

ะมาณ

ตดตา

มควา

มกาว

หนาข

องกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

เพอใ

หทรา

บแนว

โนมข

องผล

การด

าเนน

การ

และพ

จารณ

า

ปรบป

รง เร

งรดก

ารดา

เนนง

าน

จดทา

บนทก

ขอคว

ามแจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

น

สถาบ

น พม

พบนท

กขอค

วามพ

รอมแ

นบ

แบบฟ

อรม

สงให

ทกหน

วยงา

น แล

ะ

อพโห

ลดไฟ

ลแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าลงใ

นระบ

บของ

สถาบ

น

โดยแ

จงให

หนวย

งานส

งขอม

ลราย

งานผ

ล

กลบไ

ปยงก

องแผ

นงาน

ภายใ

นระย

ะเวล

าท

กาหน

ด ทง

ในรป

แบบเ

อกสา

รและ

ไฟล

อเลก

ทรอน

กส

5) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

าม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

------

------

------

------

-----เ

ปนขน

ตอนก

ารดา

เนนง

านใน

สวนข

องหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น----

------

------

------

------

-----

6) ตด

ตามแ

ละรว

บรวม

ขอมล

รายง

านผล

ฯ จา

กหนว

ยงาน

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลจา

ก

หนวย

งานใ

นชวง

เดอน

กรกฎ

าคม

ตดตา

มขอม

ลจาก

หนวย

งานใ

ห

สงกล

บครบ

ถวนท

กหนว

ยงาน

เพอม

ขอมล

สาหร

บการ

จดทา

รายง

านผล

ท

ครบถ

วนสม

บรณ

- จดท

าตาร

าง C

heck

List

ตดต

ามขอ

มลจา

ก

หนวย

งาน

- รวบ

รวมข

อมลท

หนวย

งานส

งกลบ

มา

- ตดต

ามขอ

มลขอ

งหนว

ยงาน

จดสง

ให

ครบถ

วนทก

หนวย

งานภ

ายใน

เวลา

ทกาห

นด

57

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

7) ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

ภายห

ลงจา

กทได

ขอมล

จาก

หนวย

งานค

รบถว

นแลว

จะ

ดาเน

นการ

ในชว

งเดอ

นสงห

าคม

เพอใ

หไดข

อมลท

มควา

มถกต

อง

สมบร

ณ ค

รบถว

น

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวนข

องขอ

มล

กรณ

ตรวจ

สอบแ

ลวพบ

วาขอ

มลไม

ครบถ

วน

ใหปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอดา

เนนก

ารปร

บ/

แกไข

/เพมเ

ตม เพ

อนาม

าสรป

และร

ายงา

นผล

8) วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

น

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

ภายห

ลงจา

กทได

มการ

รวบร

วม

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

ของร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านท

หนวย

งานท

งหมด

สงขอ

มลกล

บมา

ใหกอ

งแผน

งาน

จะด

าเนน

การ

ในชว

งเดอ

นสงห

าคม

เพอใ

หไดข

อสรป

ของผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ทเปน

ไปตา

มรปแ

บบท

กาหน

ดไว

และส

ามาร

ถเสน

อ

ผบรห

ารพจ

ารณ

าผลก

ารดา

เนนง

าน

ได

ประเ

มนผล

การล

ดลงข

องคว

ามเส

ยงตา

ม

เกณ

ฑการ

ประเ

มนคว

ามเส

ยงเป

รยบเ

ทยบ

ระหว

างระ

ดบคว

ามเส

ยงขน

ตนกบ

ระดบ

ความ

เสยง

เปาห

มาย

และส

รปผล

การด

าเนน

โครง

การ/

กจกร

รมขอ

งหนว

ยงาน

ตาม

มาตร

การต

อบสน

องคว

ามเส

ยงใน

แตละ

ความ

เสยง

โดย

จดทา

เปนเ

อกสา

ร

สรปผ

ลการ

ดาเน

นงาน

และP

ower

Poin

t

9) เส

นอทป

ระชม

คณะอ

นกรร

มการ

บรหา

ร

สถาบ

นดาน

การว

างแผ

นและ

ประเ

มนผล

พจาร

ณา

เมอด

าเนน

การว

เครา

ะหแล

ะสรป

ขอมล

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

โดยจ

ดทาเ

ปนเอ

กสาร

สรปผ

ลการ

ดาเน

นงาน

และ

Pow

erPo

int

เสรจ

เรยบ

รอยแ

ลว

เพอใ

หผบร

หารไ

ดพจา

รณาผ

ลการ

ดาเน

นงาน

มขอ

มลใน

การต

ดสนใ

จ

เพอห

าแนว

ทางก

ารขบ

เคลอ

น

ปรบป

รง พ

ฒนา

การด

าเนน

งาน

เสนอ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

งตอท

ประช

ม

คณะอ

นกรร

มการ

บรหา

รสถา

บนดา

นการ

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ล เพ

อพจา

รณาผ

ลการ

ดาเน

นงาน

และ

เปนข

อมลป

ระกอ

บ

58

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

กา

รพจา

รณาร

ะบคว

ามเส

ยงเพ

อจดท

า(รา

ง)

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

ในปต

อไป

10)

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ทประ

ชมผบ

รหาร

เมอท

ประช

มผบร

หารส

ถาบน

ได

พจาร

ณาแ

ละมม

ตเหน

ชอบผ

ลการ

ดาเน

นการ

แลว

และท

ประช

มม

ขอคด

เหนห

รอขอ

เสนอ

แนะห

รอ

ประเ

ดนทเ

กยวข

อง

เพอเ

ปนขอ

มลปร

ะกอบ

การจ

ดทา

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

สถาบ

นในป

ถดไป

และ

/หรอ

แนวท

างกา

รพฒ

นา

ในปร

ะเดน

ทเกย

วของ

สรปผ

ล/เร

ยบเร

ยงปร

ะเดน

ตาง

ๆ ตา

มท

ผบรห

ารมข

อคดเ

หนแล

ะขอเ

สนอแ

นะ จ

ดทา

เปนเ

อกสา

รสรป

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบแ

ละจด

เกบใ

นรป

ของไ

ฟลเอ

กสาร

เพอส

ามาร

ถนาม

าใชไ

ดใน

โอกา

สตอไ

ป

1.2

การ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 1

2 เด

อน

11) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะห

ขอมล

ทเกย

วของ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

12

(กนย

ายน)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอใ

หมขอ

มลทเ

กยวข

อง

ประก

อบกา

รพจา

รณาจ

ดทา

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลให

เหมา

ะสม

ครอบ

คลมข

อมลก

าร

รายง

านผล

ตามท

กาหน

ด

พจาร

ณาแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยงข

องสถ

าบน

และห

นวยง

าน ศ

กษาโ

ครงก

าร/ก

จกรร

ม/

ตวชว

ดของ

โครง

การจ

าแนก

รายห

นวยง

าน

เพอเ

ตรยม

การอ

อกแบ

บแบบ

ฟอรม

การ

รายง

านผล

12) จ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งาน

ผลแล

ะรวบ

รวมเ

อกสา

ร

ประก

อบ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

12

(กนย

ายน)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอม

รปแบ

บการ

รายง

านผล

ทชดเ

จน

งายต

อการ

กรอก

ขอมล

ขอม

ล

ครบถ

วนสม

บรณ

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารตด

ตามผ

ลฯ พ

รอม

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ โด

ยพจา

รณา

ปรบป

รงจา

กแบบ

ฟอรม

รายง

านผล

ฯ รอ

บ 9

59

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

เด

อน แ

ละจา

กแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

ประจ

าป แ

ละจด

พมพเ

พอสง

ใหเจ

าหนา

ท

ภายใ

นกลม

งานบ

รหาร

ความ

เสยง

รวม

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

สมบ

รณ

13) เ

สนอผ

อานว

ยการ

กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วาม

เหนช

อบแบ

บฟอร

มการ

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

เมอแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ลและ

เอกส

ารปร

ะกอบ

การจ

ดทาเ

สรจ

เรยบ

รอยแ

ลว ม

ความ

ถกตอ

ง

สมบร

ณ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ตรวจ

สอบ

ใหคว

ามคด

เหน

เพอก

าร

ปรบป

รงแก

ไขกอ

นสงใ

หหนว

ยงาน

ดาเน

นการ

จดพม

พเอก

สารแ

บบฟอ

รมแล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าทได

ดาเน

นการ

แลว

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

14) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบน

จดทา

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

เมอส

นสดเ

ดอนท

12

(ตลา

คม)

ของป

งบปร

ะมาณ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง กา

รบรร

ลผลก

าร

ดาเน

นงาน

ตามต

วชวด

โครง

การ

เพอล

ดควา

มเสย

ง

จดทา

บนทก

ขอคว

ามแจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

น

สถาบ

น พม

พบนท

กขอค

วามพ

รอมแ

นบ

แบบฟ

อรม

สงให

ทกหน

วยงา

น แล

ะ

อพโห

ลดไฟ

ลแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าลงใ

นระบ

บของ

สถาบ

น

โดยแ

จงให

หนวย

งานส

งขอม

ลราย

งานผ

ล

กลบไ

ปยงก

องแผ

นงาน

ภายใ

นระย

ะเวล

าท

กาหน

ด ทง

ในรป

แบบเ

อกสา

รและ

ไฟล

อเลก

ทรอน

กส

60

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

15) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

------

------

------

------

-----เ

ปนขน

ตอนก

ารดา

เนนง

านใน

สวนข

องหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น----

------

------

------

------

-----

16) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ล

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

จากห

นวยง

าน

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลจา

ก

หนวย

งานใ

นชวง

เดอน

ตลาค

ม

ตดตา

มขอม

ลจาก

หนวย

งานใ

ห

สงกล

บครบ

ถวนท

กหนว

ยงาน

เพอม

ขอมล

สาหร

บการ

จดทา

รายง

านผล

ท

ครบถ

วนสม

บรณ

- จดท

าตาร

าง C

heck

List

ตดต

ามขอ

มลจา

ก

หนวย

งาน

- รวบ

รวมข

อมลท

หนวย

งานส

งกลบ

มา

- ตดต

ามขอ

มลขอ

งหนว

ยงาน

จดสง

ให

ครบถ

วนทก

หนวย

งานภ

ายใน

เวลา

ทกาห

นด

17) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

ภายห

ลงจา

กทได

ขอมล

จาก

หนวย

งานค

รบถว

นแลว

จะ

ดาเน

นการ

ในชว

งเดอ

นพฤศ

จกาย

น

เพอใ

หไดข

อมลท

มควา

มถกต

อง

สมบร

ณ ค

รบถว

น

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวนข

องขอ

มล

กรณ

ตรวจ

สอบแ

ลวพบ

วาขอ

มลไม

ครบถ

วน

ใหปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอดา

เนนก

ารปร

บ/

แกไข

/เพมเ

ตม เพ

อนาม

าสรป

และร

ายงา

นผล

18) ว

เครา

ะหแล

ะสรป

ขอมล

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

ภายห

ลงจา

กทได

มการ

รวบร

วม

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

ของร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านท

หนวย

งานท

งหมด

สงขอ

มลกล

บมา

เพอใ

หไดข

อสรป

ของผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ทเปน

ไปตา

มรปแ

บบท

กาหน

ดไว

และส

ามาร

ถเสน

อ

ผบรห

ารพจ

ารณ

าผลก

ารดา

เนนง

าน

ประเ

มนผล

การล

ดลงข

องคว

ามเส

ยงตา

ม

เกณ

ฑการ

ประเ

มนคว

ามเส

ยงเป

รยบเ

ทยบ

ระหว

างระ

ดบคว

ามเส

ยงขน

ตนกบ

ระดบ

ความ

เสยง

เปาห

มาย

และส

รปผล

การด

าเนน

61

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

ให

กองแ

ผนงา

น จ

ะดาเ

นนกา

ร

ในชว

งเดอ

นพฤศ

จกาย

น

ได

โครง

การ/

กจกร

รมขอ

งหนว

ยงาน

ตาม

มาตร

การต

อบสน

องคว

ามเส

ยงใน

แตละ

ความ

เสยง

โดย

จดทา

เปนเ

อกสา

รสรป

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

และ P

ower

Poin

t

19) เ

สนอท

ประช

มคณ

ะกรร

มการ

บรหา

รควา

มเสย

งพจา

รณา

หลงจ

ากรว

มรวม

/สรป

/วเค

ราะห

ขอมล

รายง

านผล

จากห

นวยง

าน

เสรจ

สมบร

ณเส

นอผอ

านวย

การก

อง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ

แลว

คณะก

รรมก

าร ซ

งเปน

ผแทน

จาก

หนวย

งานภ

ายใน

สถาบ

นไดร

วมกน

พจาร

ณาผ

ลของ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

เสนอ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

งตอท

ประช

มคณ

ะกรร

มการ

บรหา

รควา

มเสย

ง เพ

อพจา

รณาผ

ลการ

ดาเน

นงาน

และ

เปนข

อมลป

ระกอ

บการ

พจาร

ณาร

ะบคว

ามเส

ยงเพ

อจดท

า(รา

ง)แผ

น

บรหา

รควา

มเสย

งในป

ตอไป

20) ร

วบรว

ม วเ

คราะ

ห สง

เครา

ะห

ขอมล

เพอเ

ตรยม

เสนอ

ท

ประช

มผบร

หารพ

จารณ

า

ตามล

าดบ

ภายห

ลงจา

กทคณ

ะ

กรรม

การบ

รหาร

ความ

เสยง

ได

พจาร

ณาร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

าน

แลว

เพอใ

หทปร

ะชมผ

บรหา

รของ

สถาบ

น

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบต

ามลา

ดบ

ขน ป

ระกอ

บดวย

1) ค

ณะอ

น

กรรม

การบ

รหาร

สถาบ

นดาน

การ

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ล 2)

คณ

ะ

กรรม

การบ

รหาร

สถาบ

น 3)

คณ

ะ

กรรม

การต

รวจส

อบสถ

าบน

4) ส

ภาสถ

าบน

ปรบป

รง แ

กไข

รวบร

วมขอ

สรปข

อเสน

อแนะ

ทไดจ

ากทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารบร

หารค

วาม

เสยง

ประ

กอบก

บสรป

ผลกา

รดาเ

นนงา

น

โครง

การ/

กจกร

รมตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

ของห

นวยง

าน เพ

อจดท

าขอม

ลราย

งานต

อท

ประช

ม

62

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

21) เส

นอทป

ระชม

ผบรห

าร

พจาร

ณาต

ามลา

ดบ

ภายห

ลงจา

กไดท

าการ

ปรบป

รง

แกไข

เพมเ

ตมกา

รราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามข

อเสน

อแนะ

ทได

จากท

ประช

มคณ

ะกรร

มการ

บรหา

ร

ความ

เสยง

แลว

เพอใ

หทปร

ะชมผ

บรหา

รของ

สถาบ

น

ไดพจ

ารณ

า เส

นอแน

ะขอค

ดเหน

สาหร

บการ

ปรบป

รงพฒ

นา

เสนอ

รายง

านผล

ตอทป

ระชม

ผบรห

ารเพ

อ

พจาร

ณาต

ามลา

ดบขน

ประ

กอบด

วย

1) ค

ณะอ

นกรร

มการ

บรหา

รสถา

บนดา

น

การว

างแผ

นและ

ประเ

มนผล

2) ค

ณะก

รรมก

ารบร

หารส

ถาบน

3) ค

ณะก

รรมก

ารตร

วจสอ

บสถา

บน

4) ส

ภาสถ

าบน

22) ส

รปผล

และข

อเสน

อแนะ

จากท

ประช

มสภา

สถาบ

น

เมอท

ประช

มผบร

หารส

ถาบน

ได

พจาร

ณาแ

ละมม

ตเหน

ชอบผ

ลการ

ดาเน

นการ

แลว

และท

ประช

มม

ขอคด

เหนห

รอขอ

เสนอ

แนะห

รอ

ประเ

ดนทเ

กยวข

อง

เพอเ

ปนขอ

มลปร

ะกอบ

การจ

ดทา

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

สถาบ

นในป

ถดไป

และ

/หรอ

แนวท

างกา

รพฒ

นา

ในปร

ะเดน

ทเกย

วของ

สรปผ

ล/เร

ยบเร

ยงปร

ะเดน

ตาง

ๆ ตา

มท

ผบรห

ารมข

อคดเ

หนแล

ะขอเ

สนอแ

นะ จ

ดทา

เปนเ

อกสา

รสรป

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบแ

ละจด

เกบใ

นรป

ของไ

ฟลเอ

กสาร

เพอส

ามาร

ถนาม

าใชไ

ดใน

โอกา

สตอไ

ป

23) จ

ดทาเ

อกสา

รสรป

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

หลงจ

ากเส

นอผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบ

รหาร

ความ

เสย

งตอ

ท

ประ

ชมสภ

าสถา

บน

พจา

รณาใ

ห

ความ

เหนช

อบแล

ว

ใหหน

วยงา

นรบท

ราบผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

ของส

ถาบน

และ

เปนแ

นว

ทางก

ารพจ

ารณ

าปรบ

ปรงก

าร

ดาเน

นงาน

ในปต

อไป

จดทา

รปเล

มเอก

สารส

รปผล

การด

าเนน

งาน

ประก

อบดว

ย สร

ปภาพ

รวมผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผน ผ

ลการ

ประเ

มนตา

มเกณ

ฑการ

ประเ

มน แ

ละสร

ปผลก

ารดา

เนนง

าน

โครง

การ/

กจกร

รม

63

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

24) เ

สนอผ

อานว

ยการ

กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วาม

เหนช

อบ

ภายห

ลงจา

กจดท

ารปเ

ลมเอ

กสาร

สรปผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผน

บรหา

รควา

มเสย

งเรย

บรอย

แลว

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ตรวจ

สอบ

ใหคว

ามคด

เหน

เพอก

าร

ปรบป

รงแก

ไขกอ

นสงใ

หหนว

ยงาน

รบทร

าบผล

การด

าเนน

งาน

ปรบป

รง แ

กไขต

ามขอ

เสนอ

แนะข

อง

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

าน จ

ดพมพ

เอกส

ารรา

ยงาน

ผล แ

ละจด

เกบใ

นรปแ

บบขอ

ง

PDF

File

25) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบน

รบทร

าบเอ

กสาร

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง

เมอจ

ดทาเ

อกสา

รสรป

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

เสรจ

สมบร

ณเส

นอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ใหคว

ามเห

นชอบ

แลว

เพอใ

หหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บน

รบทร

าบผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

งในภ

าพรว

มระด

บ

สถาบ

น

จดทา

บนทก

แจงห

นวยง

านเพ

อทรา

บเอก

สาร

สรปผ

ล แล

ะอพโ

หลดไ

ฟลขอ

มลลง

ในระ

บบ

ของส

ถาบน

เพอเ

ผยแพ

รใหห

นวยง

านรบ

ทราบ

26) ส

งเอก

สารร

ายงา

นผลก

าร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

ใหผบ

รหาร

สถาบ

น

รบทร

าบ

เมอจ

ดทาเ

อกสา

รสรป

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

เสรจ

สมบร

ณเส

นอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ใหคว

ามเห

นชอบ

แลว

เพอใ

หผบร

หารข

องสถ

าบนร

บทรา

บ

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

ในภา

พรวม

ระดบ

สถาบ

น

- จดท

ารปเ

ลมเอ

กสาร

รายง

านผล

- จดท

าบนท

กเสน

อผบร

หารส

ถาบน

เพอ

ทราบ

เอกส

ารสร

ปผล

- สงเ

อกสา

รใหผ

บรหา

รสถา

บน

-

64

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

2. ก

ระบว

นการ

การต

ดตาม

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะห

ขอมล

ทเกย

วของ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

12

(กนย

ายน)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอใ

หมขอ

มลทเ

กยวข

อง

ประก

อบกา

รพจา

รณาจ

ดทา

แบบฟ

อรมร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

ให

เหมา

ะสม

ครอบ

คลมข

อมลก

าร

รายง

านผล

ตามท

กาหน

ด

พจาร

ณาห

ลกเก

ณฑ

มาตร

ฐานก

ารคว

บคม

ภายใ

น แล

ะแบบ

ฟอรม

ทเกย

วของ

ตามท

กรมบ

ญชก

ลางก

าหนด

เพอเ

ตรยม

การ

ออกแ

บบแบ

บฟอร

มราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผล

2) จด

ทาแบ

บฟอร

มการ

ตดตา

มผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

กอนเ

ขาสเ

ดอนท

12

(กนย

ายน)

ของป

งบปร

ะมาณ

เพอม

รปแบ

บการ

รายง

านผล

ทชดเ

จน

งายต

อการ

กรอก

ขอมล

ขอม

ล

ครบถ

วนสม

บรณ

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารตด

ตามผ

ลฯ พ

รอม

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ โด

ยพจา

รณา

ประย

กตจา

กแบบ

ฟอรม

ของก

รมบญ

ชกลา

งท

ใชใน

การร

ายงา

นผลร

ะดบส

ถาบน

และ

จดพม

พเพอ

สงให

เจาห

นาทภ

ายใน

กลมง

าน

บรหา

รควา

มเสย

งรวม

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

สมบร

ณ

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผล

เมอจ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บการ

จดทา

เสรจ

เรยบ

รอยแ

ลว

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ตรวจ

สอบ

ใหคว

ามคด

เหน

เพอก

าร

ปรบป

รงแก

ไขกอ

นสงใ

หหนว

ยงาน

ดาเน

นการ

จดพม

พเอก

สารแ

บบฟอ

รมแล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าทได

ดาเน

นการ

แลว

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

65

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

4) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบน

จดทา

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ล

การค

วบคม

ภายใ

น

เมอส

นสดเ

ดอนท

12

(ตลา

คม) ข

อง

ปงบป

ระมา

ณ

ทราบ

ผลกา

รประ

เมนก

ารคว

บคม

ภายใ

นระด

บหนว

ยงาน

ขอม

ลควา

ม

เสยง

ผลก

ารคว

บคมค

วามเ

สยง

เพอใ

หการ

ดาเน

นงาน

บรรล

ผลสา

เรจ

ตามว

ตถปร

ะสงค

จดทา

บนทก

ขอคว

ามแจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

น

สถาบ

น พม

พบนท

กขอค

วามพ

รอมแ

นบ

แบบฟ

อรม

สงให

ทกหน

วยงา

น แล

ะ

อพโห

ลดไฟ

ลแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

าลงใ

นระบ

บของ

สถาบ

น

โดยแ

จงให

หนวย

งานส

งขอม

ลราย

งานผ

ล

กลบไ

ปยงก

องแผ

นงาน

ภายใ

นระย

ะเวล

าท

กาหน

ด ทง

ในรป

แบบเ

อกสา

รและ

ไฟล

อเลก

ทรอน

กส

5) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

------

------

------

------

-----เ

ปนขน

ตอนก

ารดา

เนนง

านใน

สวนข

องหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น----

------

------

------

------

-----

6) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลจาก

หนวย

งาน

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลจา

ก

หนวย

งานใ

นชวง

เดอน

ตลาค

ม

ตดตา

มขอม

ลจาก

หนวย

งานใ

ห

สงกล

บครบ

ถวนท

กหนว

ยงาน

เพอม

ขอมล

สาหร

บการ

จดทา

รายง

านผล

ท

ครบถ

วนสม

บรณ

- จดท

าตาร

าง C

heck

List

ตดต

ามขอ

มลจา

ก

หนวย

งาน

- รวบ

รวมข

อมลท

หนวย

งานส

งกลบ

มา

- ตดต

ามขอ

มลขอ

งหนว

ยงาน

จดสง

ให

ครบถ

วนทก

หนวย

งานภ

ายใน

เวลา

ทกาห

นด

66

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

7) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วน

ของร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การ

ควบค

มภาย

ใน

ภายห

ลงจา

กทได

ขอมล

จาก

หนวย

งานค

รบถว

นแลว

จะ

ดาเน

นการ

ในชว

งเดอ

นพฤศ

จกาย

น

เพอใ

หไดข

อมลท

มควา

มถกต

อง

สมบร

ณ ค

รบถว

น

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวนข

องขอ

มล

กรณ

ตรวจ

สอบแ

ลวพบ

วาขอ

มลไม

ครบถ

วน

ใหปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอดา

เนนก

ารปร

บ/

แกไข

/เพมเ

ตม เพ

อนาม

าสรป

และร

ายงา

นผล

8) วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

น

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคม

ภายใ

น

หลงจ

ากดา

เนนก

ารตด

ตาม

รวบร

วมขอ

มลจา

กหนว

ยงาน

และ

ตรวจ

สอบค

วามค

รบถว

นสมบ

รณ

ของข

อมลใ

นเบอ

งตนเ

รยบร

อยแล

ว

สรป

ขอมล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ล

การค

วบคม

ภายใ

น ใน

ภาพร

วมระ

ดบ

สถาบ

น

วเคร

าะหผ

ลการ

ประเ

มนกา

รควบ

คมภา

ยใน

ของห

นวยง

านตา

งๆ แ

ละจด

ทาลง

ใน

แบบฟ

อรมร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การ

ควบค

มภาย

ใน ต

ามทก

รมบญ

ชกลา

งกาห

นด

9) เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

าร

ควบค

มภาย

ในพจ

ารณ

า

เมอท

าการ

สรปผ

ลการ

ประเ

มนกา

ร

ควบค

มภาย

ในขอ

งหนว

ยงาน

ตางๆ

ตามแ

บบฟอ

รมทก

รมบญ

ชกลา

ง

กาหน

ดเรย

บรอย

แลว

เพอพ

จารณ

าผลก

ารปร

ะเมน

ใน

ภาพร

วมระ

ดบสถ

าบน

ปรบแ

กไข

ปรบป

รงให

ขอมล

มควา

มถกต

อง

สมบร

ณ

จดทา

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลกา

รประ

เมนก

าร

ควบค

มภาย

ใน แ

ละรว

บรวม

ขอมล

ทเกย

วของ

เสนอ

วาระ

ตอทป

ระชม

กรรม

การค

วบคม

ภายใ

น เพ

อพจา

รณา

10) ป

รบปร

งขอม

ลราย

งานก

าร

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

ตามม

ตทปร

ะชม

เพอส

ง

สานก

งานต

รวจส

อบภา

ยในส

อบ

ทานก

ารปร

ะเมน

หลงจ

ากปร

บแกไ

ขราย

งานก

าร

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นตาม

มตทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารคว

บคม

ภายใ

นแลว

เพอค

วามถ

กตอง

สมบ

รณขอ

งขอม

ล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

น

กรณ

ทประ

ชมผบ

รหาร

มขอค

ดเหน

หรอ

ขอเส

นอแน

ะ ให

ปรบแ

กไขข

อมลด

งกลา

วให

เสรจ

เรยบ

รอย

67

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

11) เส

นออธ

การบ

ดลงน

าม

แบบฟ

อรมร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

เมอร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การ

ควบค

มภาย

ในขอ

งสถา

บนมผ

าน

ความ

เหนช

อบจา

กทปร

ะชม

และไ

ด

ปรบป

รงแก

ไขตา

มขอค

ดเหน

และ

ขอเส

นอแน

ะเพอ

ความ

ถกตอ

ง

สมบร

ณแล

ว

เพอใ

หราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

ร

ควบค

มภาย

ในขอ

งสถา

บนเส

รจ

เรยบ

รอย

สมบร

ณ พ

รอมจ

ดสงใ

ห

กระท

รวงเ

จาสง

กดพจ

ารณ

าตอไ

ป

จดทา

บนทก

ขอคว

ามเส

นออธ

การบ

ด ผา

นรอง

อธกา

รบดฝ

ายวา

งแผน

เพอพ

จารณ

าลงน

าม

แบบฟ

อรม

12) เส

นอรา

ยงาน

การป

ระเม

นผล

การค

วบคม

ภายใ

นตอส

ภา

สถาบ

นเพอ

รบทร

าบ

ภายห

ลงจา

กเอก

สารร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นเสร

จ

เรยบ

รอย

อธกา

รบดล

งนาม

ใน

แบบฟ

อรมแ

ลว

เพอใ

หสภา

สถาบ

นในฐ

านะผ

กากบ

ดแลไ

ดรบท

ราบผ

ลการ

ประเ

มนกา

ร

ควบค

มภาย

ในขอ

งสถา

บน ซ

งเปน

ขนตอ

นทจา

เปนต

ามหล

กเกณ

ฑและ

มาตร

ฐานก

ารคว

บคมภ

ายใน

เสนอ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

นตอท

ประช

มสภา

สถาบ

น

13) ส

ภาสถ

าบนร

บทรา

บราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคม

ภายใ

น

------

------

------

------

-----เ

ปนขน

ตอนก

ารดา

เนนง

านใน

สวนข

องหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น----

------

------

------

------

-----

68

ตารา

งท 4

.2 (

ตอ)

Wha

t

ทาอะ

ไร

Whe

n

ทาเม

อไร

Why

เหตใ

ดจงต

องทา

How

ทาอย

างไร

บาง

14) ส

งราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

ร

ควบค

มภาย

ใน ให

สานก

งาน

ตรวจ

สอบภ

ายใน

เพอจ

ดสงใ

ห

กระท

รวงต

นสงก

ด

เมอเ

สนออ

ธการ

บดลง

นามบ

นทก

ขอคว

าม แ

ละแบ

บฟอร

มราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

แลว

เพอใ

หสาน

กงาน

ตรวจ

สอบภ

ายใน

สอบท

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

นของ

ผตรว

จสอบ

ภายใ

น เส

นอ

อธกา

รบดพ

จารณ

าและ

จดสง

กระท

รวงต

นสงก

ด

จดทา

บนทก

ขอคว

ามเส

นอผอ

านวย

การก

อง

แผนง

านลง

นามใ

นบนท

กขอค

วาม

เพอส

งไป

ยงผอ

านวย

การส

านกง

านตร

วจสอ

บภาย

ใน

เพอพ

จารณ

าราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

ร

ควบค

มภาย

ใน แ

ละจด

สงกร

ะทรว

งเจา

สงกด

ตอไป

69

จากการศกษาขนตอนการทางานทงหมด โดยใชหลกการวเคราะห 5W 1H เพอคนหาสาเหต

ของปญหา และหาแนวทางการปรปรงแกไข พบวา ขนตอนท 11 – 17 ของกระบวนการตดตามผล

การดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) มขนตอน

การปฏบตงานสอดคลองกนกบขนตอนท 1 – 7 ของกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคม

ภายใน

4.2.2 การวเคราะหแนวทางการปรบปรงกระบวนการ

จากการวเคราะหกระบวนการทางานดวย 5W 1H แลว เพอวเคราะหปญหาทเกดขนใน

แตละขนตอนการทางาน และไดนาปญหาเหลานมาปรบปรงการทางานโดยใชแนวคดไคเซน หลกการ

ECRS มาประยกตใชเปนแนวทางการปรบปรง เปลยนแปลง แกไขปญหา ดวยการกาจดสวนทไม

จาเปนออก (Eliminate) การรวมกระบวนการเขาดวยกน (Combine) การจดลาดบกระบวนการ

ทางาน (Rearrange) และการทาขนตอนใหเรยบงาย (Simplify) ดงตารางท 4.3

70

ตารา

งท 4

.3 ก

ารวเ

คราะ

หปญ

หา แ

ละกา

รปรบ

ปรงก

ระบว

นการ

ทางา

น

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

1. ก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

1.1

การ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 9

เดอน

1)

ทบทว

น/ศก

ษาแล

ะวเค

ราะห

ขอมล

ทเกย

วของ

- -

2)

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- การ

พมพเ

อกสา

รและ

การถ

ายสา

เนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

นรวม

งานช

วย

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรม

โดยก

ารสง

ไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร เพ

อลด

ปรมา

ณกา

รพมพ

เอกส

าร

- จดท

าคาช

แจงแ

บบฟอ

รม เพ

อใชใ

น

การส

อสาร

เพอใ

หงาย

ตอกา

รทาค

วาม

เขาใ

จ

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- การ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของ

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรม

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

√

√

71

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1 คน

3)

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

าน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลแล

ะ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- การ

พมพเ

อกสา

รและ

การถ

ายสา

เนา

เอกส

ารเพ

อแนบ

กบบน

ทกขอ

ความ

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านลง

นามแ

ละ

จดสง

ใหหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น

- พมพ

บนทก

ขอคว

ามพร

อมแน

บ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบ 1

ชด

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ลงนา

มเพอ

ใชเว

ยนเอ

กสาร

ในระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กส

√

√

4)

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- สง

เอกส

ารไป

ยงหน

วยงา

น 2

ชองท

าง

คอ ท

างระ

บบสา

รบรร

ณอเ

ลกทร

อนกส

- จดส

งบนท

กขอค

วามท

างระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กสเพ

ยงชอ

งทาง

เดยว

และใ

หหนว

ยงาน

ดาวน

โหลด

ไฟลเ

อกสา

ร

แทนก

ารจด

สงเอ

กสาร

√

√

72

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

และง

านธร

การเ

ดนเอ

กสาร

สงให

แตละ

หนวย

งาน

5)

หนวย

งานภ

ายใน

สถาบ

นจดท

า

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง

- -

6)

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลรา

ยงาน

ผลฯจ

ากหน

วยงา

น

- -

7)

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

ของร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

ม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

- -

8)

วเคร

าะหแ

ละสร

ปขอม

ลราย

งานผ

ล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

าร

ความ

เสยง

- -

9)

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

าร

บรหา

รสถา

บนดา

นการ

วางแ

ผน

- -

73

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

และป

ระเม

นผลพ

จารณ

า

10)

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ท

ประช

ม

- -

1.2

การ

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 1

2 เด

อน

11)

ทบทว

น/ศก

ษาแล

ะวเค

ราะห

ขอมล

ทเกย

วของ

- -

√*

12)

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

นรวม

งานช

วย

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

- - ให

เพอน

รวมง

านชว

ยตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรม

โดยก

ารสง

ไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร เพ

อลด

ปรมา

ณกา

รพมพ

เอกส

าร

- - ค

วบรว

ม/ออ

กแบบ

แบบฟ

อรมก

าร

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

ร

ความ

เสยง

และ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ล

การค

วบคม

ภายใ

น

√ √*

√

74

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

- - จ

ดทาค

าชแจ

งแบบ

ฟอรม

เพอใ

ชในก

าร

สอสา

รเพอ

ใหงา

ยตอก

ารทา

ความ

เขาใ

จ

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1 คน

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของแ

บบฟอ

รม โด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

√ √*

13)

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

าน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลแล

ะ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อแนบ

กบบน

ทกขอ

ความ

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านลง

นามแ

ละ

จดสง

ใหหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น

- พมพ

บนทก

ขอคว

ามพร

อมแน

บ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบ 1

ชด

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ลงนา

มเพอ

ใชเว

ยนเอ

กสาร

ในระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กส

√ √*

√

75

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

14)

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- สง

เอกส

ารไป

ยงหน

วยงา

น 2

ชองท

าง

คอ ท

างระ

บบสา

รบรร

ณอเ

ลกทร

อนกส

และง

านธร

การเ

ดนเอ

กสาร

สงให

แตละ

หนวย

งาน

- จดส

งบนท

กขอค

วามท

างระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กสเพ

ยงชอ

งทาง

เดยว

และใ

ชการ

ดาวน

โหลด

ไฟลเ

อกสา

รแทน

การจ

ดสงเ

อกสา

ร

√ √*

√

15)

หนวย

งานภ

ายใน

สถาบ

นจดท

า

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

น

บรหา

รควา

มเสย

ง

- -

√*

16)

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลรา

ยงาน

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

จากห

นวยง

าน

- -

√*

17)

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

ของร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

ม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

- -

√*

76

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

18)

วเคร

าะหแ

ละสร

ปขอม

ลราย

งานผ

ล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

าร

ความ

เสยง

- -

19)

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะกรร

มการ

บรหา

รควา

มเสย

งพจา

รณา

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

บนทก

ขอคว

ามเช

ญปร

ะชม

และเ

อกสา

รวาร

ะประ

กอบก

ารปร

ะชม

และก

ารถา

ยสาเ

นาเอ

กสาร

แนบก

บบนท

ก

ขอคว

ามเพ

อจดส

งใหค

ณะก

รรมก

าร

บรหา

รควา

มเสย

ง

- จดส

งบนท

กขอค

วามท

างระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กสเพ

ยงชอ

งทาง

เดยว

และใ

ชการ

ดาวน

โหลด

ไฟลเ

อกสา

รแทน

การจ

ดสงเ

อกสา

ร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของแ

บบฟอ

รม โด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

√

77

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

1 คน

20)

รวบร

วม ว

เครา

ะห ส

งเคร

าะห

ขอมล

เตรย

มเสน

อทปร

ะชม

ผบรห

ารพจ

ารณ

าตาม

ลาดบ

- -

21)

เสนอ

ทประ

ชมผบ

รหาร

พจาร

ณา

ตามล

าดบ

- -

22)

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ท

ประช

มสภา

สถาบ

น

- -

23)

จดทา

เอกส

ารสร

ปผลก

าร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

นรวม

งานช

วย

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

สมบร

ณ

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

เอกส

ารสร

ปผลก

ารดา

เนนง

าน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

โดยก

ารสง

ไฟลเ

อกสา

รแทน

การพ

มพเอ

กสาร

เพอล

ด

ปรมา

ณกา

รพมพ

เอกส

าร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

- ก

าหนด

จานว

นผตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง√

78

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1

คน

ของแ

บบฟอ

รม โด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

24)

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

าน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

- -

25)

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

รบทร

าบเอ

กสาร

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1 คน

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของแ

บบฟอ

รม โด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

√

79

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

26)

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

การ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วาม

เสยง

ใหผบ

รหาร

สถาบ

นรบท

ราบ

- -

2. ก

ารตด

ตามป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

1)

ทบทว

น/ศก

ษาแล

ะวเค

ราะห

ขอมล

ทเกย

วของ

- -

√*

2)

จดทา

แบบฟ

อรมก

ารตด

ตามผ

ล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

นรวม

งานช

วย

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

- - ให

เพอน

รวมง

านชว

ยตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรม

โดยก

ารสง

ไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร เพ

อลด

ปรมา

ณกา

รพมพ

เอกส

าร

- ควบ

รวม/

ออกแ

บบแบ

บฟอร

มการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

ร

ความ

เสยง

และ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ล

การค

วบคม

ภายใ

น

√ √*

√

80

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

- - จ

ดทาค

าชแจ

งแบบ

ฟอรม

เพอใ

ชในก

าร

สอสา

รเพอ

ใหงา

ยตอก

ารทา

ความ

เขาใ

จ

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบทง

หมด

โดยผ

จดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1 คน

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของแ

บบฟอ

รม โด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

าน จ

านวน

1 ค

น

√

3)

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

าน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลแล

ะ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อแนบ

กบบน

ทกขอ

ความ

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านลง

นามแ

ละ

จดสง

ใหหน

วยงา

นตาง

ๆ ภ

ายใน

สถาบ

น

- พมพ

บนทก

ขอคว

ามพร

อมแน

บ

แบบฟ

อรมแ

ละเอ

กสาร

ประก

อบ 1

ชด

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

า

ลงนา

มเพอ

ใชเว

ยนเอ

กสาร

ในระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กส

√ √*

√

81

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

4)

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

น

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- สง

เอกส

ารไป

ยงหน

วยงา

น 2

ชองท

าง

คอ ท

างระ

บบสา

รบรร

ณอเ

ลกทร

อนกส

และง

านธร

การเ

ดนเอ

กสาร

สงให

แตละ

หนวย

งาน

- จดส

งบนท

กขอค

วามท

างระ

บบสา

ร

บรรณ

อเลก

ทรอน

กสเพ

ยงชอ

งทาง

เดยว

และใ

หหนว

ยงาน

ดาวน

โหลด

ไฟลเ

อกสา

ร

แทนก

ารจด

สงเอ

กสาร

√ √*

√

5)

หนวย

งานภ

ายใน

สถาบ

นจดท

า

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

น

- -

√*

6)

ตดตา

มและ

รวบร

วมขอ

มลจา

ก

หนวย

งาน

- -

√*

7)

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ครบ

ถวน

ของร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การ

ควบค

มภาย

ใน

- -

√*

82

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

8)

วเคร

าะหแ

ละสร

ปขอม

ลราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารแล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

นรวม

งานช

วย

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ในโด

ยการ

สงไฟ

ลเอก

สาร

แทนก

ารพม

พเอก

สาร

เพอล

ดปรม

าณกา

ร

พมพเ

อกสา

ร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

นทงห

มดโด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

านเก

นกวา

1 ค

น

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นโดย

ผจดท

า แล

ะเพอ

นรวม

งาน

จานว

น 1

คน

√

83

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

9)

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะกรร

มการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

พจาร

ณา

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

บนทก

ขอคว

ามเช

ญปร

ะชม

และเ

อกสา

รวาร

ะประ

กอบก

ารปร

ะชม

และก

ารถา

ยสาเ

นาเอ

กสาร

เพอส

งให

เพอน

รวมง

านชว

ยตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

ง

- ใหเพ

อนรว

มงาน

ชวยต

รวจส

อบคว

าม

ถกตอ

งของ

บนทก

ขอคว

ามเช

ญปร

ะชม

และเ

อกสา

รวาร

ะประ

กอบก

ารปร

ะชมโ

ดย

การส

งไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร

เพอล

ดปรม

าณกา

รพมพ

เอกส

าร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

บนทก

ขอคว

ามเช

ญปร

ะชมแ

ละเอ

กสาร

วาระ

ประก

อบกา

รประ

ชมทง

หมดโ

ดยผจ

ดทา

และเ

พอนร

วมงา

นเกน

กวา

1 คน

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของบ

นทกข

อควา

มเชญ

ประช

มและ

เอกส

ารวา

ระปร

ะกอบ

การป

ระชม

โดย

ผจดท

า แล

ะเพอ

นรวม

งาน

จานว

น 1

คน

√

84

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

10)

ปรบป

รงขอ

มลรา

ยงาน

การ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น ตา

ม

มตทป

ระชม

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

เอกส

ารรา

ยงาน

การ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น แล

ะการ

ถายส

าเนา

เอกส

ารเพ

อสงใ

หเพอ

น

รวมง

านชว

ยตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

ง

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ในโด

ยการ

สงไฟ

ลเอก

สาร

แทนก

ารพม

พเอก

สาร

เพอล

ดปรม

าณกา

ร

พมพเ

อกสา

ร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

นทงห

มดโด

ยผจด

ทา แ

ละเพ

อน

รวมง

านเก

นกวา

1 ค

น

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นโดย

ผจดท

า แล

ะเพอ

นรวม

งาน

จานว

น 1

คน

√

85

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

11)

เสนอ

อธกา

รบดล

งนาม

แบบฟ

อรม

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

น

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

บนทก

ขอคว

ามแล

ะราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

และ

การถ

ายสา

เนาเ

อกสา

รเพอ

สงให

เพอน

รวมง

านชว

ยตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

ง

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

บนทก

ขอคว

ามแล

ะราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

โดย

การส

งไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร

เพอล

ดปรม

าณกา

รพมพ

เอกส

าร

√

√

กระบ

วนกา

รผลต

เกนค

วามจ

าเปน

(Ove

r Pro

cess

)

- กา

รตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

งของ

บนทก

ขอคว

ามแล

ะราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

ร

ควบค

มภาย

ในทง

หมดโ

ดยผจ

ดทา

และ

เพอน

รวมง

านเก

นกวา

1 ค

น

- กาห

นดจา

นวนผ

ตรวจ

สอบค

วามถ

กตอง

ของบ

นทกข

อควา

มและ

และร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นโดย

ผจดท

า

และเ

พอนร

วมงา

น จา

นวน

1 คน

√

12)

เสนอ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ ต

อ

สภาส

ถาบน

เพอร

บทรา

บ

- -

86

ตารา

งท 4

.3 (ต

อ)

ลาดบ

ขน

ตอนก

ารทา

งาน

ความ

สญเป

ลา/ส

ภาพ

ปญหา

ทพบ

แนวค

ดในก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

รทาง

าน

หลกก

าร E

CRS

Eliminate

Combine

Rearrange

Simplify

13)

สภาส

ถาบน

รบทร

าบรา

ยงาน

การ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

- -

14)

สงรา

ยงาน

การป

ระเม

นผลก

าร

ควบค

มภาย

ในให

สานก

งาน

ตรวจ

สอบภ

ายใน

เพอจ

ดสงใ

ห

กระท

รวงต

นสงก

ด

ความ

สญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ects

)

- กา

รพมพ

บนทก

ขอคว

ามพร

อมแน

บ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

นและ

การถ

ายสา

เนาเ

อกสา

รเพอ

สง

ใหเพ

อนรว

มงาน

ชวยต

รวจส

อบคว

าม

ถกตอ

ง

- ใหเ

พอนร

วมงา

นชวย

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

งของ

บนทก

ขอคว

ามแล

ะราย

งาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

โดย

การส

งไฟล

เอกส

ารแท

นการ

พมพเ

อกสา

ร

เพอล

ดปรม

าณกา

รพมพ

เอกส

าร

√

√

หมาย

เหต:

* ร

วมกร

ะบวน

การเ

ขาดว

ยกน

(Com

bine

) ระห

วางก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง รอ

บ 12

เดอน

(ขนต

อนท

11 –

17)

กบกร

ะบวน

การต

ดตาม

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

(ขน

ตอนท

1 –

7)

87

จากตารางท 4.3 ผศกษาไดนาหลกการ ECRS มาประยกตใชเปนแนวทางการปรบปรง

กระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการ

ควบคมภายใน ผลการศกษาสรปไดวา ผศกษาใชหลกการกาจดสวนทไมจาเปนออก (Eliminate) เพอ

ลดความสญเปลาจากของเสย (Defects) ในกจกรรมทตองจดพมพเอกสารตาง ๆ เพอการตรวจสอบ

ความถกตอง และการทาขนตอนใหเรยบงาย (Simplify) โดยการใชเทคโนโลยเขามาชวยในการ

ทางานแทน สาหรบความสญเปลาในกระบวนการผลตเกนความจาเปน (Over Process) ผศกษาได

ทาขนตอนใหเรยบงาย (Simplify) โดยการใชเทคโนโลยใหมากขน ใชคนใหนอยลง ลดความซาซอน

ในการดาเนนงาน และทาการรวมกระบวนการเขาดวยกน (Combine) ของกระบวนการตดตามผล

การดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ขนตอนท 11 – 17) และกระบวนการ

ตดตามการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน (ขนตอนท 1 – 7) เพอใหสามารถปฏบตงานท

2 กระบวนการไปพรอม ๆ กนได

4.2.3 การปรบปรงกระบวนการตามหลกการ ECRS

ผศกษาไดจดการความสญเปลาจากของเสย (Defects) และกระบวนการผลตเกนความ

จาเปน (Over Process) ดวยการกาจดสวนทไมจาเปนออก (Eliminate) และการทาขนตอนใหเรยบ

งาย (Simplify) และไดทาการรวมกระบวนการเขาดวยกน (Combine) ในขนตอนทสามารถควบ

รวมไดระหวางกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน

ในขนตอนท 11 – 17 เขากบกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ในขนตอนท 1-7

และเพอใหการรวมกระบวนการเกดประสทธภาพ จงทาการศกษาแบบฟอรมการตดตามผลการ

ดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และแบบฟอรมการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

ของปงบประมาณทผานมา และออกแบบแบบฟอรมใหมเพอนามาใชรายงานผลฯ ในปงบประมาณ

พ.ศ. 2562 ทไดทาการควบรวมกระบวนการแลว และจดทาคาชแจงแบบฟอรมเพอใชในการอธบาย

สอสารทาความเขาใจแกเจาหนาททปฏบตงาน ดงภาพท 4.5

88

89

ภาพท 4.5 แบบฟอรมและคาชแจงแบบฟอรมการรายงานผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยง และรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

90

4.3 สรปผลการศกษาหลงการปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน

เมอนาแนวคดไคเซน หลกการ ECRS มาประยกตใชในการปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน

แลว สามารถปรบปรงกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและการ

ตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน และสรางเปนกระบวนการใหมทมประสทธภาพมากขน

สรปไดดงน

4.3.1 ผลการวเคราะหประสทธภาพ 1) การลดขนตอนการปฏบตงาน และระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน

ผศกษาไดทาการประเมนประสทธภาพจากการลดขนตอนการปฏบตงาน โดยการ

จดทาผงกระบวนการทางาน (Workflow Chart) ใหมภายหลงการปรบปรงกระบวนการแลว

แสดงผลดงภาพท 4.6 – 4.7

91

ภาพ

ท 4.

6 แส

ดงผง

กระบ

วนกา

รตดต

ามผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 9

เดอน

92

ภา

พท

4.7

แสดง

ผงกร

ะบวน

การต

ดตาม

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

รอบ

12

เดอน

และ

การต

ดตาม

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

93

ภา

พท

4.7

(ตอ)

94

เมอไ

ดดาเ

นนกา

รปรบ

ปรงข

นตอน

การป

ฏบตง

านแล

ว ทา

ใหระ

ยะเว

ลาใน

การป

ฏบตง

านลด

ลง ผ

ลการ

เปรย

บเทย

บขนต

อนกา

รปฏบ

ตงาน

และ

ระยะ

เวลา

การ

ปฏบต

งาน

ดงต

าราง

ท 4.

4

ตารา

งท 4

.4 ข

นตอน

และร

ะยะเ

วลาก

ารปฏ

บตงา

น กอ

นและ

ภายห

ลงกา

รปรบ

ปรงก

ระบว

นการ

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

จานว

นกจก

รรม

(กจก

รรม)

ระ

ยะเว

ลาปฏ

บตงา

น (ช

วโมง

)

กอนก

าร

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง กอ

นการ

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง

กจกร

รม

รอยล

ะ ชว

โมง

รอยล

ะ

1. กร

ะบวน

การต

ดตาม

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

95

82

13

13.6

8 38

1.28

38

1.28

0.

00

0.00

1.1

การต

ดตาม

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

รอบ

9 เด

อน

29

25

4 13

.79

133.

55

133.

55

0.00

0.

00

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

1 1

0 0.

00

7.75

7.

75

0.00

0.

00

2) จด

ทาแบ

บฟอร

มการ

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สาร

ประก

อบ

5 3

2 40

.00

26.0

0 26

.00

0.00

0.

00

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลแล

ะรวบ

รวมเ

อกสา

รประ

กอบ

6 4

2 33

.33

4.40

4.

40

0.00

0.

00

4) แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ทารา

ยงาน

ผลกา

ร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

3 3

0 0.

00

1.70

1.

70

0.00

0.

00

5) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 1

0 0.

00

0.00

0.

00

0.00

0.

00

95

ตารา

งท 4

.4 (ต

อ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

จานว

นกจก

รรม

(กจก

รรม)

ระ

ยะเว

ลาปฏ

บตงา

น (ช

วโมง

)

กอนก

าร

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง กอ

นการ

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง

กจกร

รม

รอยล

ะ ชว

โมง

รอยล

ะ

6) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลจาก

หนวย

งาน

3 3

0 0.

00

8.00

8.

00

0.00

0.

00

7) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

1 1

0 0.

00

22.0

0 22

.00

0.00

0.

00

8) วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

ม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

3 3

0 0.

00

23.0

0 23

.00

0.00

0.

00

9) เส

นอทป

ระชม

ทคอ.

การว

างแผ

นและ

ประเ

มนผล

พจาร

ณา

4 4

0 0.

00

32.7

0 32

.70

0.00

0.

00

10)ส

รปผล

และข

อเสน

อแนะ

จากท

ประช

มผบร

หาร

2 2

0 0.

00

8.00

8.

00

0.00

0.

00

1.2

การร

ายงา

นผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง

รอบ

12 เด

อน

66

57

9 13

.64

247.

73

247.

73

0.00

0.

00

11) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

2 2

0 0.

00

15.0

0 15

.00

0.00

0.

00

12) จ

ดทาแ

บบฟอ

รมกา

รราย

งานผ

ลและ

รวบร

วมเอ

กสาร

ประก

อบ

6 4

2 33

.33

32.5

0 32

.50

0.00

0.

00

13) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

แบบฟ

อรมก

ารรา

ยงาน

ผลแล

ะรวบ

รวมเ

อกสา

รประ

กอบ

6 4

2 33

.33

4.40

4.

40

0.00

0.

00

14) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดทาร

ายงา

นผลก

าร

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

และร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

3 2

1 33

.33

1.48

1.

48

0.00

0.

00

96

ตารา

งท 4

.4 (ต

อ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

จานว

นกจก

รรม

(กจก

รรม)

ระ

ยะเว

ลาปฏ

บตงา

น (ช

วโมง

)

กอนก

าร

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง กอ

นการ

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง

กจกร

รม

รอยล

ะ ชว

โมง

รอยล

ะ

15) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านผล

การด

าเนน

งาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

และร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

1 1

0 0.

00

0.00

0.

00

0.00

0.

00

16) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลจาก

หนวย

งาน

3 3

0 0.

00

7.00

7.

00

0.00

0.

00

17) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วนขอ

งราย

งานผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

และร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น

1 1

0 0.

00

22.0

0 22

.00

0.00

0.

00

18) ว

เครา

ะหแล

ะสรป

ขอมล

รายง

านผล

การด

าเนน

งานต

าม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

6 6

0 0.

00

30.7

5 30

.75

0.00

0.

00

19) เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารบร

หารค

วามเ

สยงพ

จารณ

า 14

12

2

14.2

9 33

.40

33.4

0 0.

00

0.00

20) ร

วบรว

ม วเ

คราะ

ห สง

เครา

ะหขอ

มล เพ

อเตร

ยมเส

นอท

ประช

มผบร

หารพ

จารณ

าตาม

ลาดบ

2 2

0 0.

00

7.25

7.

25

0.00

0.

00

21) เส

นอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณ

าตาม

ลาดบ

5

5 0

0.00

15

.70

15.7

0 0.

00

0.00

22) ส

รปผล

และข

อเสน

อแนะ

จากท

ประช

มสภา

สถาบ

น 2

2 0

0.00

7.

00

7.00

0.

00

0.00

23) จ

ดทาเ

อกสา

รสรป

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

8 6

2 25

.00

31.5

0 31

.50

0.00

0.

00

24) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

2 2

0 0.

00

0.70

0.

70

0.00

0.

00

97

ตารา

งท 4

.4 (ต

อ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

จานว

นกจก

รรม

(กจก

รรม)

ระ

ยะเว

ลาปฏ

บตงา

น (ช

วโมง

)

กอนก

าร

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง กอ

นการ

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง

กจกร

รม

รอยล

ะ ชว

โมง

รอยล

ะ

25) แ

จงหน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนร

บทรา

บเอก

สารร

ายงา

นผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง

3 3

0 0.

00

1.70

1.

70

0.00

0.

00

26) ส

งเอก

สารร

ายงา

นผลฯ

ใหผบ

รหาร

สถาบ

นรบท

ราบ

2 2

0 0.

00

0.70

0.

70

0.00

0.

00

2. ก

ระบว

นการ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

64

37

27

42.1

9 18

2.75

10

0.85

81

.90

44.8

2

1) ท

บทวน

/ศกษ

าและ

วเคร

าะหข

อมลท

เกยว

ของ

2 0

2 10

0.00

15

.50

0.00

15

.50

100.

0

2) จด

ทาแบ

บฟอร

มการ

ตดตา

มผลแ

ละรว

บรวม

เอกส

าร

ประก

อบ

5 0

5 10

0.00

27

.75

0.00

27

.75

100.

0

3) เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบ

6

0 6

100.

00

4.45

0.

00

4.45

10

0.0

4) แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ทารา

ยงาน

การป

ระเม

นผล

การค

วบคม

ภายใ

น

3

0 3

100.

00

1.70

0.

00

1.70

10

0.0

5) ห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

จดทา

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

1 0

1 10

0.00

0.

00

0.00

0.

00

0.00

6) ต

ดตาม

และร

วบรว

มขอม

ลจาก

หนวย

งาน

3 3

0 0.

00

8.50

0.

00

8.50

10

0.0

7) ต

รวจส

อบคว

ามถก

ตอง

ครบถ

วน

1 1

0 0.

00

24.0

0 0.

00

24.0

0 10

0.0

8) วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การ

ควบค

มภาย

ใน

6 4

2 33

.33

42.7

5 42

.75

0.00

0.

00

9) เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คม13

11

2

15.3

8 26

.78

26.7

8 0.

00

0.00

98

ตารา

งท 4

.4 (ต

อ)

ขนตอ

นการ

ปฏบต

งาน

จานว

นกจก

รรม

(กจก

รรม)

ระ

ยะเว

ลาปฏ

บตงา

น (ช

วโมง

)

กอนก

าร

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง กอ

นการ

ปรบป

รง

หลงก

าร

ปรบป

รง

ผลตา

ง

กจกร

รม

รอยล

ะ ชว

โมง

รอยล

ะ

ภายใ

นพจา

รณา

10) ป

รบปร

งขอม

ลราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คมภา

ยใน

ตามม

ตทปร

ะชม

5 3

2 40

.00

20.0

0 20

.00

0.00

0.

00

11) เส

นออธ

การบ

ดลงน

ามแบ

บฟอร

มราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผล

การค

วบคม

ภายใ

น

8 6

2 25

.00

4.10

4.

10

0.00

0.

00

12) เส

นอรา

ยงาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

ตอสภ

า

สถาบ

นเพอ

รบทร

าบ

2 2

0 0.

00

4.00

4.

00

0.00

0.

00

13) สภ

าสถา

บนรบ

ทราบ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

ม

ภายใ

น

1 1

0 0.

00

0.00

0.

00

0.00

0.

00

14) สง

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ในให

สานก

งาน

ตรวจ

สอบภ

ายใน

เพอจ

ดสงใ

หกระ

ทรวง

ตนสง

กด

8 6

2 25

.00

3.23

3.

23

0.00

0.

00

รวม

159

119

40

25.1

6 56

4.03

48

2.13

81

.90

14.5

2

หมาย

เหต:

ขนต

อนท

1 –

7 ขอ

งกระ

บวนก

ารตด

ตามร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

น ร

วมกร

ะบวน

การเ

ขาดว

ยกน

(Com

bine

) กบข

นตอน

ท 11

– 1

7 ขอ

ง

กระบ

วนกา

รตดต

ามผล

การด

าเนน

งานต

ามแผ

นบรห

ารคว

ามเส

ยง ร

อบ 1

2 เด

อน

99

จากการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการ

ตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน สามารถแสดงผลของการปรบปรงกระบวนการโดยการ

เปรยบเทยบขนตอนกอนการปรบปรงและภายหลงการปรบปรงกระบวนการ สรปผลไดวา กจกรรม

ทงหมดกอนการปรบปรงจานวน 159 กจกรรม เมอปรบปรงกระบวนการแลวทาใหกจกรรมการ

ปฏบตงาน คงเหลอ 119 กจกรรม ลดลง 40 กจกรรม คดเปนรอยละ 25.16

สาหรบระยะเวลาในการปฏบตงานของกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผน

บรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ผลการเปรยบเทยบ

ระยะเวลาการปฏบตงาน สรปไดวา ระยะเวลาในการปฏบตงานกอนการปรบปรงกระบวนการ

เทากบ 564.03 ชวโมง เมอปรบปรงกระบวนการแลวทาใหระยะเวลาการปฏบตงานคงเหลอ

482.13 ชวโมง ลดลง 81.90 ชวโมง คดเปนรอยละ 14.52

2) การลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน

ผศกษาประเมนประสทธภาพจากการลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงานใน

ขนตอนกจกรรมตาง ๆ โดยทาการศกษาเฉพาะขนตอนทเกดความสญเปลาจากของเสย (Defects)

ซงในการศกษาครงนคอ ปรมาณกระดาษทเกดจากการพมพเอกสาร แสดงผลดงตารางท 4.5

100

ตารา

งท 4

.5 ป

รมาณ

กระด

าษทใ

ชในก

ารปฏ

บตงา

น เป

รยบเ

ทยบก

อนแล

ะภาย

หลงก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

ร

ขนตอ

น/กจ

กรรม

ปร

มาณ

กระด

าษ (แ

ผน)

กอนก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

ร

หลงก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

ร

ผลตา

ง

จานว

น รอ

ยละ

1. ก

ระบว

นการ

ตดตา

มผลก

ารดา

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง 81

0 40

5 40

5 50

.00

1.1

การต

ดตาม

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

รอบ

9 เด

อน

202

48

154

76.2

4

ขนตอ

นท 2

จดท

าแบบ

ฟอรม

การร

ายงา

นผลแ

ละรว

บรวม

เอกส

ารปร

ะกอบ

16

9 24

14

5 85

.80

ขนตอ

นท 3

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บแบบ

ฟอรม

การ

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

33

24

9 27

.27

1.2

การต

ดตาม

ผลกา

รดาเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

รอบ

12 เด

อน

608

357

251

41.2

8

ขนตอ

นท 1

2 จด

ทาแบ

บฟอร

มการ

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ 19

0 24

16

6 87

.37

ขนตอ

นท 1

3 เส

นอผอ

านวย

การก

องแผ

นงาน

พจาร

ณาใ

หควา

มเหน

ชอบแ

บบฟอ

รมกา

ร

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ

33

24

9 27

.27

ขนตอ

นท 1

9 เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารบร

หารค

วามเ

สยงพ

จารณ

า 79

20

59

74

.68

ขนตอ

นท 2

3 จด

ทาเอ

กสาร

สรปผ

ลการ

ดาเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

306

289

17

5.56

101

ตารา

งท 4

.5 (

ตอ)

ขนตอ

น/กจ

กรรม

ปร

มาณ

กระด

าษ (แ

ผน)

กอนก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

ร

หลงก

ารปร

บปรง

กระบ

วนกา

ร

ผลตา

ง

จานว

น รอ

ยละ

2. ก

ระบว

นการ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

150

78

72

48.0

0

ขนตอ

นท 2

จดท

าแบบ

ฟอรม

การต

ดตาม

ผลแล

ะรวบ

รวมเ

อกสา

รประ

กอบ

8 2

6 75

.00

ขนตอ

นท 3

เสนอ

ผอาน

วยกา

รกอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ 31

2

29

93.5

5

ขนตอ

นท 8

วเค

ราะห

และส

รปขอ

มลรา

ยงาน

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

39

35

4

10.2

6

ขนตอ

นท 9

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะกรร

มการ

ประเ

มนผล

การค

วบคม

ภายใ

นพจา

รณา

29

2 27

93

.10

ขนตอ

นท 1

0 ปร

บปรง

ขอมล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ในตา

มมตท

ประช

ม 39

35

4

10.2

6

ขนตอ

นท 1

1 เส

นออธ

การบ

ดลงน

ามแบ

บฟอร

มราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คม

ภายใ

น

2 1

1 50

.00

ขนตอ

นท 1

4 สง

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ในให

สานก

งานต

รวจส

อบ

ภายใ

น เพ

อจดส

งใหก

ระทร

วงตน

สงกด

2 1

1 50

.00

รวม

960

483

477

49.6

9

หมาย

เหต:

ศกษ

าเฉพ

าะขน

ตอนท

เกดค

วามส

ญเป

ลาจา

กของ

เสย

(Def

ect)

โดยก

ารลด

การจ

ดพมพ

เอกส

าร เพ

อลดป

รมาณ

กระด

าษ

102

จากการศกษาการลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน พบวา ขนตอนททาการปรบปรง

เพอลดปรมาณกระดาษของกระบวนการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

มจานวนทงสน 6 ขนตอน มปรมาณการใชกระดาษกอนการปรบปรงกระบวนการ จานวนทงสน 810

แผน ภายหลงการปรบปรงกระบวนการทาใหใชปรมาณกระดาษคงเหลอ 405 แผน ลดลง 405

แผน คดเปนรอยละ 50.00 โดยเปนขนตอนของการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยง รอบ 9 เดอน จานวน 2 ชนตอน มปรมาณการใชกระดาษกอนการปรบปรงกระบวนการ

จานวนทงสน 202 แผน ภายหลงการปรบปรงกระบวนการทาใหใชปรมาณกระดาษคงเหลอ 48 แผน

ลดลง 154 แผน คดเปนรอยละ 76.24 ขนตอนของการตดตามผลการดาเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยง รอบ 12 เดอน จานวน 4 ขนตอน มปรมาณการใชกระดาษกอนการปรบปรง

กระบวนการ จานวนทงสน 608 แผน ภายหลงการปรบปรงกระบวนการทาใหใชปรมาณกระดาษ

คงเหลอ 357 แผน ลดลง 251 แผน คดเปนรอยละ 41.28 และขนตอนการตดตามการประเมนผล

การควบคมภายใน จานวน 7 ขนตอน มปรมาณการใชกระดาษกอนการปรบปรงกระบวนการ จานวน

ทงสน 150 แผน ภายหลงการปรบปรงกระบวนการทาใหใชปรมาณกระดาษคงเหลอ 78 แผน ลดลง

72 แผน คดเปนรอยละ 48.00

3) ความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสย

ผศกษาไดสารวจความพงพอใจของเจาหนาทของหนวยงานทปฏบตงานดานการบรหารความ

เสยงและการควบคมภายใน ตอการจดทารายงานผลการดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงรอบ

12 เดอน และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2562

โดยผศกษาไดจดสงบนทกขอความแจงใหหนวยงานจดทารายงานผลการดาเนนงานตามแผนบรหาร

ความเสยงและการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2562

พรอมคาชแจงวธการจดทารายงานใหเจาหนาทของหนวยงานรบทราบและดาเนนการ หลงจากนน

จงไดจดสงแบบสอบถามความพงพอใจตอการปรบปรงกระบวนการ ไปยงเจาหนาททปฏบตงานดาน

การบรหารความเสยงและการควบคมภายใน จานวน 27 คน จาก 27 หนวยงาน เพอสอบถามความ

พงพอใจ และความคดเหนตอการปรบปรงกระบวนการ โดยมผตอบแบบสอบถามความพงพอใจ

จานวน 21 คน คดเปนรอยละ 77.78 รายละเอยดดงตารางท 4.6

103

ตารางท 4.6 คาเฉลยและคาเบยงเบนมาตรฐานของความพงพอใจตอการปรบปรงกระบวนการ

การจดทารายงานผลการดาเนนงานตามแผน

บรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผล

การควบคมภายใน

คาเฉลย

(x ) คาเบยงเบน

มาตรฐาน

(S.D.)

ระดบ

ความ

พงพอใจ

1. การปรบปรงกระบวนการ 3.49 0.765 มาก

1.1 ลดขนตอนการปฏบตงาน 3.57 0.746 มาก

1.2 ลดเวลาการปฏบตงาน 3.52 0.814 มาก

1.3 ประหยดทรพยากร 3.38 0.865 ปานกลาง

2. แบบฟอรมการจดทารายงานผล 3.81 0.750 มาก

2.1 รปแบบเหมาะสม ชดเจน เขาใจงาย 3.81 0.750 มาก

2.2 การกาหนดหวขอ และการลาดบหวขอมความ

เหมาะสม

3.81 0.750 มาก

3. วธการการสอสารทาความเขาใจเพอการจดทา

รายงานผล

3.67 0.899 มาก

3.1 รปแบบเหมาะสมชดเจน เขาใจงาย 3.76 0.944 มาก

3.2 คาอธบายชดเจน เขาใจงาย 3.57 0.926 มาก

รวม 3.66 0.748 มาก

หมายเหต: คะแนนเฉลย 4.21 - 5.00 ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบมากทสด

คะแนนเฉลย 3.41 - 4.20 ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบมาก

คะแนนเฉลย 2.61 - 3.40 ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบปานกลาง

คะแนนเฉลย 1.81 - 2.60 ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบนอย

คะแนนเฉลย 1.00 - 1.80 ผมสวนไดสวนเสยพงพอใจในระดบนอยทสด

จากตารางท 4.6 ผลการศกษาความพงพอใจตอกระบวนการรายงานผลการดาเนนงานตาม

แผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจาปงบประมาณ พ.ศ.

2562 ของเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงาน

ภายในสถาบน พบวา เจาหนาทมความพงพอใจในภาพรวมอยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.66

โดยมความพงพอใจในดานแบบฟอรมการจดทารายงานผลมากทสด อยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ

3.81 ในสวนของรปแบบเหมาะสม ชดเจน เขาใจงาย และการกาหนดหวขอ และการลาดบหวขอม

ความเหมาะสม รองลงมาคอ พงพอใจดานวธการการสอสารทาความเขาใจเพอการจดทารายงานผล

ในสวนของรปแบบเหมาะสมชดเจน เขาใจงาย และคาอธบายชดเจน เขาใจงาย และดานการปรบปรง

104

กระบวนการ ในสวนของลดขนตอนการปฏบตงาน ลดเวลาการปฏบตงาน ประหยดทรพยากร ม

ความพงพอใจอยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.67 และ 3.49 ตามลาดบ

จากการรวบรวมความคดเหน และขอเสนอแนะของเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหาร

ความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนตอการจดทารายงานผลการ

ดาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจาป

งบประมาณ พ.ศ. 2562 จากขอคาถามปลายเปด โดยสอบถามเจาหนาทระดบหนวยงานทงหมด 27

คน จาก 27 หนวยงาน โดยมผตอบแบบสอบถามทงสน 21 คน และมผแสดงความคดเหนและ

ขอเสนอแนะในสวนน จานวน 4 คน คดเปนรอยละ 19.05 ของผตอบแบบสอบถามทงหมด โดยม

ความคดเหนสรปไดดงน คอ

1) ใหมการชแจงและทาความเขาใจเกยวกบการจดทารายงานผลความเสยง และการ

ควบคมภายในใหมความชดเจน วามความสมพนธและเชอมโยงกนแบบใด

2) ควรบรณาการเรองความเสยง และการควบคมภายในใหมความเชอมโยงกน เนองจาก

เปนเรองความเสยงเหมอนกน

3) เสนอใหมแนวทางการลดขนตอนในสวนของหนวยงานดวย

4) เสนอใหเพมขนตอนการแจงเตอนหนวยงานกอนจะครบกาหนดการจดทารายงานผล

ประมาณ 1 - 2 เดอน ทางระบบอเลกทรอนกส

105

บทท 5

สรปผลการศกษา และขอเสนอแนะ

การศกษา เรอง “การเพมประสทธภาพกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผน

บรหารความเสยงและการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ดวยแนวคดลน ของกองแผนงาน สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร” มวตถประสงค ดงตอไปน คอ

1) เพอศกษากระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

2) เพอออกแบบวธการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน

3) เพอทดสอบประสทธภาพของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม

4) เพอศกษาความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสยทมตอกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในรปแบบใหม

การศกษานไดท าการศกษากระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ของสถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร เพอท าการปรบปรงกระบวนงาน โดยการวเคราะหความ สญเปลาในแตละขนตอนกจกรรมของกระบวนการ ดวยแนวคด 3MU (MURI MURA และ MUDA และคดเลอกปญหาเพอท าการปรบปรงโดยใชหลกการ ECRS และสอบถามความพงพอใจของผปฏบตงานของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบนทปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ทมตอการปรบปรงกระบวนการ สรปไดดงน 5.1 สรปผลการศกษา

5.1.1 ผลการวเคราะหผงขนตอนกระบวนการท างาน (Workflow Chart) และขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process)

ผลจากการวเคราะหผงขนตอนกระบวนการท างาน (Workflow Chart) และขนตอนกจกรรมการปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process) พบวา ขนตอนท 11 – 17 ของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายน ของปถดไป) มขนตอนการปฏบตงานเหมอนกนกบขนตอนท 1 – 7 ของกระบวนการตดตามการประเมนผลการ

107

ควบคมภายใน อกทงเปนการปฏบตงานในชวงเวลาเดยวกน ใชเวลาในการปฏบตงานทงหมด 590.60 ชวโมง

เมอพจารณาเปนรายขนตอน/กจกรรมของกระบวนการ ทงหมด 40 ขนตอน 159 กจกรรม สามารถจ าแนกเปนกจกรรมทมคณคา (VA) 107 กจกรรม กจกรรมทไมมคณคา (NVA) จ านวน 13 กจกรรม และกจกรรมทไมมคณคาแตจ าเปนตองท า (ENVA) จ านวน 39 กจกรรม และมกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลา (MUDA) โดยเฉพาะกจกรรมทกอใหเกดความสญเปลาประเภท Defect และ Over Process มากทสดคอ จ านวน 26 กจกรรม และ 21 กจกรรม ตามล าดบ จงไดคดเลอกความสญเปลาประเภท Defect และ Over Process เพอน ามาปรบปรงกระบวนการ

5.1.2 ผลการวเคราะหขนตอนการท างานโดยใชหลกการ 5W 1H เพอคนหาสาเหตของ

ปญหา

ผลจากการวเคราะหหาสาเหตของปญหาของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน โดยเครองมอ 5W 1H ผลการวเคราะหปญหา พบวา ขนตอนท 11 – 17 ของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน (ตลาคม – กนยายนของปถดไป) มขนตอนการปฏบตงานสอดคลองกนกบขนตอนท 1 – 7 ของกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน นอกจากน กจกรรมทพบวาเปนปญหากอใหเกดความสญเปลาจากของเสย (Defects) คอ เรองการพมพเอกสารและการถายส าเนาเอกสารเพอสงใหเพอนรวมงานชวยตรวจสอบความถกตอง และกจกรรมทกระบวนการผลตเกนความจ าเปน (Over Process) คอ 1) การสงเอกสารไปยงหนวยงาน 2 ชองทาง คอ ทางระบบสารบรรณอเลกทรอนกส และงานธรการเดนเอกสารสงใหแตละหนวยงาน ซงท าใหเสยทรพยากร และ 2) การตรวจสอบความถกตองของบนทกขอความเชญประชมและเอกสารวาระประกอบการประชมทงหมดโดยผจดท า และเพอนรวมงานเกนกวา 1 คน ซงท าใหใชเวลามากเกนไปกบการตรวจสอบความถกตอง ผศกษาจงไดขอสรปเลอกสาเหตหลกดงกลาวมาหาวธการปรบปรงแกไข เนองจากสามารถด าเนนการไดทนทโดยผปฏบตงานของกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน

5.1.3 ผลการปรบปรงกระบวนการปฏบตงานดวยหลกการ ECRS

ผลจากการน าหลกการ ECRS มาใชในการปรบปรงกระบวนการ ผศกษาจงใชการก าจดสวนทไมจ าเปนออก (Eliminate) และการท าขนตอนใหเรยบงาย (Simplify) โดยการลดปรมาณการพมพเอกสารเพอท าการตรวจสอบความถกตอง แลวใชการตรวจสอบความถกตองจากไฟลเอกสารแทน เพอจดการความสญเปลาจากของเสย (Defects) และลดความสญเปลาจากกระบวนการผลตเกนความจ าเปน (Over Process) โดยก าหนดจ านวนผท าหนาทตรวจสอบความถกตองของขอมลโดยผจดท าขอมล และเพอนรวมงาน จ านวน 1 คน และการจดสงบนทกขอความทางระบบสารบรรณอเลกทรอนกสเพยงชองทางเดยว และใหหนวยงานดาวนโหลดไฟลเอกสารแทนการเดนจดสงเอกสาร

108

นอกจากน ไดท าการรวมกระบวนการเขาดวยกน (Combine) ระหวางกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอนในขนตอนท 11 – 17 กบกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ในขนตอนท 1 -7 และออกแบบแบบฟอรมรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน และรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน พรอมค าชแจงแบบฟอรม ส าหรบใชในการสอสาร อธบายเพอใหงายตอการท าความเขาใจ

5.1.4 ผลการวเคราะหประสทธภาพ

1) การลดขนตอนการปฏบตงาน ผลการลดขนตอนการปฏบตงาน โดยการเปรยบเทยบกระบวนการกอนการปรบปรง

และภายหลงการปรบปรงกระบวนการ สรปผลไดวา กจกรรมทงหมดของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในกอนการปรบปรงกระบวนการ มจ านวนกจกรรมทงสน 159 กจกรรม ภายหลงปรบปรงกระบวนการแลวท าใหกจกรรมการปฏบตงาน คงเหลอ 119 กจกรรม ลดลง 40 กจกรรม คดเปนรอยละ 25.16

ผลการศกษาดงทกลาวมาขางตน สอดคลองกบการศกษาของณธพล พงษส าราญกล (2550) ทไดท าการปรบปรงกระบวนการผลตสลกเกลยวและแปนเกลยวเพอลดตนทนในกระบวนการ และตอบสนองความตองการของลกคา สงผลใหลดตนทนของโซอปทานการผลตชนสวนยานยนตในสวนการผลตสลกเกลยวในรถจกรยานยนต ท าใหสามารถลดกระบวนการท ไมจ าเปนลงได เชนเดยวกบดามธรรม จนากล (2557) ทไดศกษาการประยกตใช Lean เพอเพมประสทธภาพงานทนอดหนนโครงการวจยเพอท าวทยานพนธระดบบณฑตศกษาและงานทนการศกษาแกนกศกษาระดบบณฑตศกษาทคณาจารยไดรบทนวจยจากแหลงทนภายนอกสถาบนวจยและพฒนา มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร โดยสามารถลดงานทไมมคณคาลงคดเปนรอยละ 72.52 ลดความสญเปลาไดรอยละ 52.48 ลดขนตอนของงานลงรอยละ 39.11 ผลของการปรบปรงสภาพโดยรวม สามารถเพมอตราสวนหลายรายการคดเปนรอยละ 38.45 สามารถเพมอตรางานดทผานตงแตครงแรกไดดขนคดเปนรอยละ 19.72 จากการทดสอบความแตกตางกอนและหลงการปรบปรง กระบวนการท างานดวยลน พบวามความแตกตางกนอยางมนยส าคญทระดบ 0.05 และสรเชษฐ อตรพงศ (2558) ทไดศกษาแนวทางการลดความสญเปลาในการด าเนนการตดตงมาตรวดน า กรณศกษาการประปาสวนภมภาคสาขาแมสาย จงหวดเชยงราย เพอใหมประสทธภาพมากยงขน โดยการน าแนวคดลนมาประยกตใชเพอก าจดความสญเปลาในการด าเนนงาน ผลปรากฏวาสามารถลดกระบวนการ และระยะเวลาลงเหลอ 7 ขนตอน 22 กจกรรม และกจกรรมทไมเพมมลคา (NVA) ไดถกตดออกไปจากกระบวนการ ซงชวยใหองคกรสามารถบรการประชาชนไดเพมขนปละ 606 ราย

2) การลดระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน ผลการลดระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน โดยการเปรยบเทยบกระบวนการกอนการ

ปรบปรง และภายหลงการปรบปรงกระบวนการ สรปผลไดวา ระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน

109

ทงหมดของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในกอนการปรบปรงกระบวนการ ใชเวลาทงสน 564.03 ชวโมง เมอปรบปรงกระบวนการแลวท าใหระยะเวลาการปฏบตงานคงเหลอ 482.13 ชวโมง ลดลง 81.90 ชวโมง คดเปนรอยละ 14.52

ผลการศกษาวจยดงทกลาวมาขางตน สอดคลองกบณธพล พงษส าราญกล (2550) ทไดท าการปรบปรงกระบวนการผลตสลกเกลยวและแปนเกลยวเพอลดตนทนในกระบวนการ และตอบสนองความตองการของลกคา สงผลใหลดตนทนของโซอปทานการผลตชนสวนยานยนตในสวนการผลตสลกเกลยวในรถจกรยานยนต ท าใหสามารถลดกระบวนการทไมจ าเปนลงได และหลงการปรบปรงสามารถลดเวลาในการผลตลงจาก 37.18 ชวโมง/lot เหลอ 30.93 ชวโมง/lot ลดลง 6.25 ชวโมง/lot คดเปนรอยละ 16.81 และสอดคลองกบหทยชนก พฤทธเทพ (2550) ทไดศกษาการใชแนวคดลนเพอปรบปรงกระบวนการท างานของกลมนโยบายและแผน ส านกบรหารงานวทยาลยชมชน โดยการปรบปรง 2 กระบวนการ คอ การจดสรรงบประมาณ และการตดตามการใชจายงบประมาณ พบวาสามารถท าใหระยะเวลาในการจดสรรงบประมาณเรวขน โดยเฉลย 47.78 วน และการตดตามการใชงบประมาณ ใชเวลาเรวขนโดยเฉลย 5.39 วน และเจาหนาทมภาระงานลดลง รอยละ 44.16 รวมถงกฤตน ชณหชวงโชต (2557) ซงไดศกษาแนวทางการปรบปรงประสทธภาพในกระบวนการผลต กรณศกษา : น าดมลานดาวมหาวทยาลยแมฟาหลวง จงหวดเชยงราย โดยการวเคราะห ระบบงาน ตามขนตอนและแนวคดการลดความสญเปลาแบบลน และใชแผนภาพสายธารคณคาในกระบวนการผลต ผลการศกษาพบวา สามารถลดกจกรรมการด าเนนงานจากเดมม 15 กจกรรม ใชเวลาทงสน 172.07 วนาท เหลอ 14 กจกรรม ใชเวลาทงสน 162.43 วนาท โดยสามารถลดระยะเวลาการด าเนนงานลงได 9.64 วนาท คดเปนรอยละ 5.83

3) การลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน ผลการลดปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน จากการจดพมพเอกสาร โดยการ

เปรยบเทยบกระบวนการกอนการปรบปรง และภายหลงการปรบปรงกระบวนการ ทงน ศกษาเฉพาะขนตอนทเกดความสญเปลาจากของเสย (Defect) จ านวนทงสน 13 ขนตอน สรปผลไดวา ปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงานของกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายในกอนการปรบปรงกระบวนการ ใชกระดาษทงสน 960 แผน เมอปรบปรงกระบวนการแลวท าใหใชกระดาษเพยง 483 แผน ลดลง 477 แผน คดเปนรอยละ 49.69

ผลการศกษาดงทกลาวมาขางตน สอดคลองกบการศกษาของกมลวรรณ สงวนสรกล (2550) ซงไดศกษาแนวทางการลดขนตอนกระบวนการท างานในหนวยงานรฐวสาหกจ ดานการขนสงมวลชนและขนสงสนคา โดยอาศยเทคนค ECRS ท าใหสามารถลดความสญเปลาดานปรมาณเอกสารเฉลยในแผนกบคคล และแผนกบญชได 14.71 เปอรเซนต และ 20.74 เปอรเซนตตามล าดบ รวมถงการศกษาของณธพล พงษส าราญกล (2550) ทไดท าการปรบปรงกระบวนการผลตสลกเกลยวและแปนเกลยวเพอลดตนทนในกระบวนการ และตอบสนองความตองการของลกคา สงผลใหลดตนทนของโซอปทานการผลตชนสวนยานยนตในสวนการผลตสลกเกลยวในรถจกรยานยนต ท าใหสามารถ

110

ลดกระบวนการทไมจ าเปนลงได และหลงการปรบปรงสามารถลดตนทนในกระบวนการผลตลง จาก 6.57 บาท/ตว เหลอเพยง 5.041 บาท/ตว ลดลง 1.53 บาท/ตว คดเปนรอยละ 23.28

4) ความพงพอใจของผมสวนไดสวนเสย

โดยการวดประสทธภาพจากความพงพอใจของเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน จากผตอบแบบสอบถามจ านวนทงสน 21 คน ทมตอการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ผลการประเมนในภาพรวมอยในระดบมาก คาเฉลยเทากบ 3.66 โดยมความพงพอใจในดานแบบฟอรมการจดท ารายงานผลมากทสด อยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.81 ในสวนของรปแบบเหมาะสม ชดเจน เขาใจงาย และการก าหนดหวขอ และการล าดบหวขอมความเหมาะสม รองลงมาคอ พงพอใจดานวธการสอสารท าความเขาใจเพอการจดท ารายงานผล ในสวนของรปแบบเหมาะสมชดเจน เขาใจงาย และค าอธบายชดเจน เขาใจงาย และดานการปรบปรงกระบวนการ ในสวนของลดขนตอนการปฏบตงาน ลดเวลาการปฏบตงาน ประหยดทรพยากร มความพงพอใจอยในระดบมาก มคาเฉลยเทากบ 3.67และ 3.49 ตามล าดบ ซงสอดคลองกบแนวคดของส านกงานคณะกรรมการขาราชการพลเรอน (ก.พ.) ทกลาววา ประสทธภาพการท างานเปนสงทสามารถสรางใหเกดขนได และประสทธภาพในแงมมของผลลพธ นอกจากจะเกดจากการท างานทมคณภาพเกดประโยชนตอสงคม เกดผลก าไร ทนเวลา ผปฏบตงานมจตส านกทดตอการท างาน และบรการแลว ยงตองเปนทพอใจของลกคาดวย เชนเดยวกบ Peterson and Plowman (1953) ทกลาวถงองคประกอบของประสทธภาพไววา คณภาพของงาน (Quality) จะตองมคณภาพสง คอ ผผลตและผใชไดประโยชนคมคาและมความ พงพอใจ ผลการท างานมความถกตองไดมาตรฐานรวดเรว นอกจากน ผลงานทมคณภาพ ควรกอใหเกดประโยชนตอองคกรและสรางความพงพอใจของลกคาหรอผมารบบรการ 5.2 ขอเสนอแนะจากผลการศกษา

ผลจากการรวบรวมขอเสนอแนะจากเจาหนาททปฏบตงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน จากผตอบแบบสอบถามทงสนจ านวน 21 คน มผใหความคดเหนและขอเสนอแนะเพอเปนแนวทางการปรบปรงกระบวนการ จ านวนทงสน 4 คน คดเปนรอยละ 19.05 โดยมขอคดเหนและขอเสนอแนะ ดงน

1) ใหมการชแจงและท าความเขาใจเกยวกบการจดท ารายงานผลความเสยง และการควบคมภายในใหมความชดเจน วามความสมพนธและเชอมโยงกนแบบใด

2) ควรบรณาการเรองความเสยง และการควบคมภายในใหมความเชอมโยงกน เนองจากเปนเรองความเสยงเหมอนกน

3) เสนอใหมแนวทางการลดขนตอนในสวนของหนวยงานดวย

111

4) เสนอใหเพมขนตอนการแจงเตอนหนวยงานกอนจะครบก าหนดการจดท ารายงานผล ประมาณ 1 - 2 เดอน ทางระบบอเลกทรอนกส

5.3 แนวทางการปรบปรงและพฒนาการด าเนนงาน

จากผลการศกษา จงขอน าเสนอแนวทางการปรบปรงและพฒนาเพอเพมประสทธภาพของการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายในในปงบประมาณถดไป ดงน

1) เพมชองทางการสอสาร เพอสรางความรความเขาใจในกระบวนการจดท ารายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายในใหมากขน เชน การออกแบบรปแบบการจดท าค าอธบายแบบฟอรมและวธการจดท าขอมล การจดประชมชแจง เปนตน

2) จดท าคมอปฏบตงานเรอง “การจดท ารายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน” เพอเปนแนวทางการปฏบตงานใหเกดประสทธภาพ

3) ท าการศกษาหาความร เพมเตม การเขารบการอบรม เพอพฒนาทกษะการปฏบตงานควบคไปกบกระบวนการทไดท าการปรบปรง

4) ตอยอดการศกษาปรบปรงกระบวนการโดยการลดความสญเปลาในการปฏบตงานในประเดนอน ๆ ทยงไมไดท าการศกษาในครงน ดงนคอ การลดความสญเปลา จากการผลตทมากเกนไป (Over Production) ความสญเปลาจากการรอคอย (Waiting) ความสญเปลาจากการขนสง (Transportation) ความสญเปลาจากการใชก าลงคนมากเกนไป (Human Utility) และความสญเปลาจากการเคลอนไหวทมากเกนไป (Motion)

บรรณานกรม

กนกรตน คมบวและคนอน ๆ. (2542). ปจจยทมผลตอประสทธภาพการใหบรการจดทะเบยนธรกจ

ศกษา กรณศกษาโครงการสงเสรมประสทธภาพกรมทะเบยนการคา. รายงานการวจย

หลกสตรปรญญาโททางการจดการภาครฐและเอกชน คณะรฐประศาสนศาสตร สถาบน

บณฑตพฒน-บรหารศาสตร, กรงเทพฯ.

กฤตน ชณหชวงโชต. (2557). แนวทางการปรบปรงประสทธภาพในกระบวนการผลต กรณศกษา :

นาดมลานดาวมหาวทยาลยแมฟาหลวง จงหวดเชยงราย. การศกษาโดยอสระบรหารธรกจ

มหาบณฑต สาขาวชาการจดการโลจสตกสและซพพลายเชน มหาวทยาลยแมฟาหลวง,

เชยงราย.

กมลวรรณ สงวนสรกล (2550). แนวทางการลดขนตอนกระบวนการทางานในหนวยงานรฐวสาหกจ

ดานการขนสงมวลชนและขนสงสนคา. วทยานพนธ ปรญญาวศวกรรมศาสตรมหาบณฑต

สาขาวชาวศวกรรมอตสาหการ ภาควชาวศวกรรมอตสาหการ คณะวศวกรรมศาสตร

จฬาลงกรณมหาวทยาลย, กรงเทพฯ.

กรมบญชกลาง (2561). มาตรฐานการควบคมภายในสาหรบหนวยงานของรฐ. กระทรวงการคลง

กรงเทพฯ.

กรมบญชกลาง (2562). มาตรฐานการบรหารจดการความเสยงสาหรบหนวยงานของรฐ .

กระทรวงการคลง, กรงเทพฯ.

เกยรตขจร โฆมานะสน. (2550). Lean: วถแหงการสรางคณคาสองคกรทเปนเลศ. สถาบนเพม

ผลผลตแหงชาต, กรงเทพฯ.

จกรกฤษณ จนทะคณ. (2560). ประสทธภาพ และประสทธผล มความหมายแตกตางกน. (ออนไลน).

สบคนวนท 7 สงหาคม 2560 จาก https://www.gotoknow.org/posts/321886.

ชนะชย อทวราพงศ. (2551). การประยกตใชการผลตแบบลนในอตสาหกรรมการออกแบบตามคาสง

ซอ. วทยานพนธ วทยาศาสตรมหาบณฑต (วศวกรรมอตสาหการ) บณฑตวทยาลย

มหาวทยาลยเทคโนโลยพระจอมเกลาธนบร, กรงเทพฯ.

ชาญชย ชมดษฐ. (2548). เทคนคและวธการสอนรวมสมย. กรงเทพฯ: หลกพมพ.

113

ณธพล พงษสาราญกล. (2550). การลดตนทนในโซอปทานการผลตสลกเกลยวและแปนเกลยวโดยใช

เทคนควศวกรรมคณคา. มหาวทยาลยเทคโนโลยพระจอมเกลาธนบร, กรงเทพฯ.

ดามธรรม จนากล. (2557). การประยกตใช Lean เพอเพมประสทธภาพงานทนอดหนนโครงการวจย

เพอทาวทยานพนธระดบบณฑตศกษาและงานทนการศกษาแกนกศกษาระดบบณฑตศกษา

ทคณาจารยไดรบทนวจยจากแหลงทนภายนอกสถาบนวจยและพฒนา มหาวทยาลย

เทคโนโลยสรนาร. สถาบนวจยและพฒนา มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร, นครราชสมา.

นนทนา ธรรมบศย. (2540). การพฒนาประสทธภาพในการทางาน. วารสารแนะแนว, 31(166), 25-30.

บญชวย ไชยเมองชน. (2548). ความพงพอใจของผบรหารสถานศกษาขนพนฐานจงหวดลาปางตอการ

ประเมนคณภาพภายนอก. วทยานพนธ ครศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลยลาปาง,

ลาปาง.

ปารฉตร ถนอมวงษ. (2561). ความพงพอใจในการเลอกใชบรการและคณภาพการใหบรการมอทธพล

ตอการพฒนาธรกจเงนฝาก ของธนาคารออมสน ในจงหวดกรงเทพมหานคร (ภาค3).

วทยานพนธ บณฑตวทยาลย ปรญญาบรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการการเงนและ

ธนาคาร) มหาวทยาลยสยาม, กรงเทพฯ.

ประพฒศร มงมตร. (2560). บทความทางดาน HR และเรองสาระในการทางาน. (ออนไลน). สบคนวนท 7

สงหาคม 2560 จาก www.ThaiHrCenter.com, www.YesTestMe.com.

พรยะ ผลพรฬห. (2552). การวางแผนกลยทธและการวเคราะหโครงการ. กรงเทพฯ: ไทยพฒนา

รายวนการพมพ.

เพญพสทธ ใจสนท. (2555). เอกสารประกอบการสอนรายวชาการจดการเรยนรเพอพฒนา

กระบวนการคด. คณะครศาสตร มหาวทยาลยราภฏเชยงราย, เชยงราย.

แพรพรรณ ทลธรรม. (2546). ความพงพอใจของผรบบรการตอบรการแผนกผปวยนอก โรงพยาบาล

พระจอมเกลา จงหวดเพชรบร. ปรญญานพนธศกษาศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลย

ศรนครนทรวโรฒ, กรงเทพฯ.

ภทรนษฐ บญวง. (2556). การประยกตแนวคดแบบลนเพอลดความสญเปลาในการผลต กรณศกษา

บรษท ABC จากด. งานนพนธ วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาการจดการการขนสงและ

โลจสตกส คณะโลจสตกส มหาวทยาลยบรพา, ชลบร.

มณวรรณ ตนไทย. พฤตกรรมการใหบรการของเจาหนาทกองควบคมยา สานกงานคณะกรรมการ

อาหารและยาทมตอประชาชนทมาตดตอ. วทยานพนธบรหารธรกจมหาบณฑต (บรหารรฐ

กจ) บณฑตวทยาลย มหาวทยาลยธรรมศาสตร, กรงเทพฯ.

114

ราชบณฑตยสถาน. (2556). พจนานกรม ฉบบราชบณฑตยสถาน พ.ศ. 2554 เฉลมพระเกยรต

พระบาทสมเดจพระเจาอยหว เนองในโอกาสพระราชพธมหามงคลเฉลมพระชนมพรรษา 7

รอบ 5 ธนวาคม 2554. กรงเทพฯ: บรษท ศรวฒนาอนเตอรพรนท จากด (มหาชน).

วรเดช จนทรศร. (2549). การพฒนาระบบราชการไทย กรงเทพฯ: โครงการตาราสมาคมนกวจย

มหาวทยาลยไทย.

สรชย พศาลบตร. (2551). วดระดบความพงพอใจของลกคาหรอผใหบรการ. วทยพฒน, กรงเทพฯ.

สมบรณ ศรสรรหรญ. (2553). สมมนาทฤษฎองคกรและการจดการ (เอกสารคาสอน). คณะ

สงคมศาสตรและมนษยศาสตร มหาวทยาลยมหดล, นครปฐม.

สชาดา ภาคพล (2554). ความพงพอใจในการปฏบตงานของพนกงานในสายงานฝายผลตระดบ

ปฏบตการ กรณศกษา: กรมอทหารเรอ. วทยานพนธ วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวชา

การจดการทางวศวกรรม มหาวทยาลยธรกจบณฑต, กรงเทพฯ.

สภรตน พลสวสด (2559). การเพมประสทธภาพการทางานของแผนกเอกสารขาออก กรณศกษาสาย

เรอแหงหนงในเขตพนทแหลมฉบง. งานนพนธ วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวชาการ

จดการโลจสตกสและโซอปทาน คณะโลจสตกส มหาวทยาลยบรพา, ชลบร.

สระ หบโอสถ (2540). ความพงพอใจในการปฏบตงานของบคลากรฝายบรหารโครงการ

องคการโทรศพทแหงประเทศไทย. ปรญญานพนธ ศกษาศาสตรมหาบณฑต สาขา

อตสาหกรรมศกษา มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ, กรงเทพฯ.

สรเชษฐ อตรพงศ. (2558). การศกษาแนวทางการลดความสญเปลาในการดาเนนการตดตงมาตรวด

นา กรณศกษา การประปาสวนภมภาคสาขาแมสาย จงหวดเชยงราย. การคนควาอสระตาม

หลกสตรปรญญาบรหารธรกจมหาบณฑต สาขาวชาการจดการโลจสตกสและโซอปทาน

มหาวทยาลยแมฟาหลวง, เชยงราย.

สวทย มลคา. (2550). กลยทธการสอนวเคราะห. (พมพครงท4). กรงเทพฯ: ภาพพมพ.

หทยชนก พฤทธเทพ. (2550). การใชลนปรบปรงกระบวนการทางานเพอรองรบเทคโนโลย

สารสนเทศ. งานวจยเฉพาะกรณ วทยาลยนวตกรรมอดมศกษา มหาวทยาลยธรรมศาสตร,

กรงเทพฯ.

อนนท งามสะอาด. (2551). ประสทธภาพ (Efficiency) และ ประสทธผล (Effective) ตางกน

อยางไร. ออนไลนเขาถงในhttp://www.sisat.ac.th/main/index.php?option=com_

content&view=article&id=187 %. สบคนเมอ 14 มถนายน พ.ศ. 2553.

115

อรรถพนธ นนทกลวาณช. (2556). การปรบปรงประสทธภาพกระบวนการรบสนคาของคลงสนคา

กรณศกษาธรกจการผลตสนคาประเภทอปโภคบรโภค. งานนพนธ วทยาศาสตรมหาบณฑต

สาขาการจดการการขนสงและโลจสตกส คณะโลจสตกส มหาวทยาลยบรพา, ชลบร.

E. Peterson, and G. E. Plowman. (1989). Business Organization and Management, 3rd

ed., New York: Irwin.

ภาคผนวก

ภาคผนวก ก

แบบสอบถามเพอการศกษาวจย

118

แบบสอบถาม ความคดเหนตอการปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

และการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน และแบบฟอรมการจดท ารายงานฯ

ค าชแจง กองแผนงานไดปรบปรงกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และ

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ใหสามารถปฏบตงานไปพรอมกนไดในคราวเดยว เปนการลดขนตอน ลดระยะเวลาการปฏบตงาน และท าใหเหนภาพความเชอมโยงของการประเมนผลความเสยงทงในระดบปฏบตการตามรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน และในระดบยทธศาสตรตามการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

ผใหขอมล ............................................................................................

ประเดน

ความคดเหน ขอเสนอแนะ

เพอการปรบปรง เหนดวย ไมมความคดเหน

ไม เหนดวย

1. การปรบปรงกระบวนการ

1.1 ลดขนตอนการปฏบตงาน

1.2 ลดเวลาการปฏบตงาน

1.3 ประหยดทรพยากร 2. แบบฟอรมการจดท ารายงานผล

2.1 รปแบบเหมาะสม ชดเจน เขาใจงาย

2.2 การก าหนดหวขอ และการล าดบหวขอมความเหมาะสม

3. วธการสอสารท าความเขาใจเพอการจดท ารายงานผล

3.1 รปแบบเหมาะสมชดเจน เขาใจงาย

3.2 ค าอธบายชดเจน เขาใจงาย

ความคดเหนโดยภาพรวมทมตอการปรบปรงกระบวนการ ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

ขอขอบคณในความรวมมอของทานเปนอยางสง

119

แบบสอบถามความพงพอใจตอกระบวนการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

กองแผนงานไดปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน โดยควบรวมกระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และกระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 เขาไวดวยกน โดยใหหนวยงานรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 (ตลาคม 2561 – กนยายน 2562) ไปแลว ตามบนทกขอความท อว.7201/กผ.ว.672 ลงวนท 23 กนยายน 2562 โดยมงหวงใหเจาหนาทของหนวยงานตาง ๆ ภายในสถาบน รวมทงผปฏบตงานกลมงานบรหารความเสยง กองแผนงาน สามารถปฏบตงานไดในคราวเดยวกน ลดขนตอนการปฏบตงานลง ไมท างานซ าซอน ประหยดทรพยากรในการด าเนนงาน

จงขอความกรณาทานแสดงความคดเหนทมตอกระบวนการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 เพอเปนแนวทางการปรบปรงพฒนากระบวนการปฏบตงานใหมประสทธภาพยงขนตอไป

สวนท 1 ขอมลผกรอกแบบสอบถาม 1. ทานเคยจดท ารายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และการประเมนผลการควบคมภายใน

ปนเปนปแรก 1 – 3 ป 4 – 6 ป มากกวา 6 ป

สวนท 2 การประเมนความพงพอใจตอกระบวนการรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง และรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

ประเดน ความพงพอใจ

มากทสด มาก ปานกลาง นอย นอยทสด 1. การปรบปรงกระบวนการ

1.4 ลดขนตอนการปฏบตงาน 1.5 ลดเวลาการปฏบตงาน 1.6 ประหยดทรพยากร

2. แบบฟอรมการจดท ารายงานผล 2.1 รปแบบเหมาะสม ชดเจน เขาใจงาย 2.2 การก าหนดหวขอ และการล าดบหวขอม

ความเหมาะสม

3. วธการการสอสารท าความเขาใจเพอการจดท ารายงานผล 3.1 รปแบบเหมาะสมชดเจน เขาใจงาย 3.2 ค าอธบายชดเจน เขาใจงาย

สวนท 3 ความคดเหนและขอเสนอแนะเพมเตม ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………............... ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………............... ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………...............

ขอขอบพระคณในความรวมมอของทานมา ณ โอกาสน

ภาคผนวก ข

การศกษาวเคราะหขนตอนกจกรรม

การปฏบตงานโดยละเอยด (Line Process)

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

676

223

3612

97

50

412

552

493

0

202

71

104

32

10

14

116

151

0

1ทบ

ทวน/

ศกษา

และว

เครา

ะหขอ

มลทเ

กยวข

อง0

01

00

00

00

00

00

00

00

- ศก

ษาแผ

น/โค

รงกา

ร/ตว

ชวดข

องหน

วยงา

นเปน

รายห

นวยง

านเพ

อเต

รยมอ

อกแบ

บแบบ

ฟอรม

รายง

านผล

10

2จด

ท าแบ

บฟอร

มการ

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ2

12

12

21

00

00

30

65

10

- จด

ท าแบ

บฟอร

มฯระ

ดบหน

วยงา

น (ท

กหนว

ยงาน

) และ

ค าชแ

จงกา

รบนท

กขอม

ลตาม

แบบฟ

อรม

11

11

21

1

- รว

บรวม

เอกส

ารปร

ะกอบ

การจ

ดท าร

ายงา

นผล

ประก

อบดว

ย แผ

นฯ ระ

ดบสถ

าบน

และแ

ผนระ

ดบหน

วยงา

น1

11

11

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บเพอ

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

ง1

11

22

- ตร

วจสอ

บแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บ

ถกต

องแล

ว - เ

สนอผ

อ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า

ไมถ

กตอง

- ปร

บแกไ

ข

10

0

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ ทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

า (แ

ผนฯ)

เสนอ

ผอ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า1

11

11

3เส

นอผอ

.กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ3

12

03

21

10

01

00

55

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

ใหจด

ท ารา

ยงาน

ผลฯ

11

11

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

1

การศ

กษาว

เครา

ะหขน

ตอนก

จกรร

มการ

ปฏบต

งานโ

ดยละ

เอยด

(Lin

e Pr

oces

s)

1.1 ก

ารรา

ยงาน

ผลกา

รด าเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

รอบ

9

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

1. กร

ะบวน

การต

ดตาม

ผลกา

รด าเ

นนงา

นตาม

แผนบ

รหาร

ความ

เสยง

121

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

4แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ท ารา

ยงาน

ผลฯ

20

10

10

00

10

01

13

30

0

- อพ

โหลด

ไฟลแ

บบฟอ

รมฯ

และเ

อกสา

รประ

กอบก

ารจด

ท าไว

ท ICS

/File

s/เอ

กสาร

สวนร

วม-ก

องแผ

นงาน

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มล แ

ละสแ

กนเอ

กสาร

ลงใน

ระบบ

e-d

oc1

00

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รสงให

หนวย

งานท

เกยว

ของ

11

11

13

3

5หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดท าร

ายงา

นผล

10

00

00

00

00

00

00

00

0

- หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนร

บขอม

ลจาก

กองแ

ผนงา

น แล

ะด า

เนนก

ารจด

ท ารา

ยงาน

ผลกา

รด าเน

นงาน

สงกล

บใหก

องแผ

นงาน

ภายใ

นเวล

าทก า

หนด

1

6ตด

ตามแ

ละรว

บรวม

ขอมล

จากห

นวยง

าน2

01

00

00

10

00

00

11

00

- ท า

ตารา

ง Che

ck L

ist ก

ารตด

ตามข

อมลจ

ากหน

วยงา

น1

00

- รว

บรวม

ขอมล

รายง

านผล

ฯของ

หนวย

งาน

โดยใ

ชตาร

าง C

heck

Lis

t1

00

122

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- ตด

ตามข

อมลร

ายงา

นผลฯ

ของ

หนวย

งานท

ยงไม

จดสง

ตาม

ก าหน

ดเวล

า ใหส

งกลบ

กองแ

ผนงา

นใหค

รบถว

นทกห

นวยง

าน1

11

1

7ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

น1

00

00

00

00

00

00

00

00

- ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

นของ

ขอมล

เพอน

ามาส

รปแล

ะรา

ยงาน

ผล

ถกต

องแล

ว - เ

ตรยม

วเครา

ะหแล

ะสรป

ผล

ไมถ

กตอง

- ปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอปร

บ/แก

ไข/เพ

มเตม

10

0

8วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นผล

30

00

20

00

00

00

00

00

0

- วเค

ราะห

ผลกา

รบรร

ลตาม

ตวชว

ดของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงขอ

งหนว

ยงาน

11

0

- สร

ปผลก

ารบร

รลขอ

งโครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอบ

สนอง

ในแต

ละคว

ามเส

ยงขอ

งหนว

ยงาน

11

0

-

จดท า

ตารา

งสรป

ผลกา

รบรร

ลของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงใน

ภาพร

วมระ

ดบสถ

าบน

10

9เส

นอทป

ระชม

คณะอ

นกรร

มการ

บรหา

รสถา

บนดา

นการ

วางแ

ผน

และป

ระเม

นผลพ

จารณ

า

40

00

00

10

00

00

01

10

0

- จด

ท ารา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

รอบ

9 เด

อน

10

0

- รว

บรวม

ตารา

งสรป

ผลกา

รบรร

ลของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงใน

ภาพร

วมระ

ดบสถ

าบนเ

ปนเอ

กสาร

ประก

อบ

11

11

- จด

ท าขอ

มลสร

ปการ

น าเส

นอเป

น Po

wer P

oint เ

พอเส

นอท

ประช

มพจา

รณา

10

0

123

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

ฯ ตอ

เลขา

นการ

คณะอ

นกรร

มการ

บรหา

รสถา

บนดา

นการ

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ล เพ

อบรร

จวาร

ะเขา

ทประ

ชม พ

จารณ

าผลก

ารด า

เนนง

านแล

ะตดต

ามคว

ามคบ

หนาข

องกา

รด าเน

นงาน

10

0

10สร

ปผลแ

ละขอ

เสนอ

แนะจ

าก ท

ประช

มผบร

หาร

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- สร

ปผลก

ารพจ

ารณา

และข

อเสน

อแนะ

ทไดจ

ากกา

รประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

ารบร

หารส

ถาบน

ดานก

ารวา

งแผน

และป

ระเม

นผล

ส าหร

บเปน

ขอมล

เตรย

มการ

ตดตา

มผลร

อบ 1

2 เด

อน

11

00

- หา

กทปร

ะชมม

ประเ

ดนพา

ดพงห

นวยง

านทเ

กยวข

อง จ

ะประ

สาน

หนวย

งานร

บทรา

บเพอ

ด าเน

นการ

ตามม

ตทปร

ะชม

11

00

474

152

268

65

40

38

436

342

0

11ทบ

ทวน/

ศกษา

และว

เครา

ะหขอ

มลทเ

กยวข

อง2

00

02

00

00

00

00

00

00

- ศก

ษาตว

ชวดก

ารปร

ะเมน

ความ

เสยง

ระดบ

สถาบ

นเปน

รายต

วชวด

เพอเ

ตรยม

ออกแ

บบแบ

บฟอร

มราย

งานผ

ล1

10

- ศก

ษาแผ

น/โค

รงกา

ร/ตว

ชวดข

องหน

วยงา

นเปน

รายห

นวยง

านเพ

อเต

รยมอ

อกแบ

บแบบ

ฟอรม

รายง

านผล

11

0

12จด

ท าแบ

บฟอร

มการ

รายง

านผล

และร

วบรว

มเอก

สารป

ระกอ

บ4

11

14

22

00

00

30

75

20

- จ

ดท าแ

บบฟอ

รมรา

ยงาน

ผลกา

รด าเน

นงาน

ตามต

วชวด

การ

ประเ

มนคว

ามเส

ยงระ

ดบสถ

าบน

11

11

21

1

- จด

ท าแบ

บฟอร

มฯระ

ดบหน

วยงา

น (ท

กหนว

ยงาน

) และ

ค าชแ

จงกา

รบนท

กขอม

ลตาม

แบบฟ

อรม

11

11

21

1

- รว

บรวม

เอกส

ารปร

ะกอบ

การจ

ดท าร

ายงา

นผล

ประก

อบดว

ย แผ

นฯ ระ

ดบสถ

าบน

และแ

ผนระ

ดบหน

วยงา

น1

10

1.2

การร

ายงา

นผลก

ารด า

เนนง

านตา

มแผน

บรหา

รควา

มเสย

ง รอบ

12

เดอน

124

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บเพอ

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

ง1

11

22

- ตร

วจสอ

บแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บ

ถกต

องแล

ว - เ

สนอผ

อ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า

ไมถ

กตอง

- ปร

บแกไ

ข

11

00

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ ทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

า (แ

ผนฯ)

เสนอ

ผอ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า1

11

11

13เส

นอผอ

.กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ3

12

03

20

10

01

00

44

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

ใหจด

ท ารา

ยงาน

ผลฯ

10

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

1

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

14แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ท ารา

ยงาน

ผลฯ

20

10

10

00

10

01

13

30

0

- อพ

โหลด

ไฟลแ

บบฟอ

รมฯ

และเ

อกสา

รประ

กอบก

ารจด

ท าไว

ท ICS

/File

s/เอ

กสาร

สวนร

วม-ก

องแผ

นงาน

10

0

125

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มล แ

ละสแ

กนเอ

กสาร

ลงใน

ระบบ

e-d

oc1

00

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รสงให

หนวย

งานท

เกยว

ของ

11

11

13

3

15หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดท าร

ายงา

นผล

10

00

00

00

00

00

00

00

0

- หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนร

บขอม

ลจาก

กองแ

ผนงา

น แล

ะด า

เนนก

ารจด

ท ารา

ยงาน

ผลกา

รด าเน

นงาน

สงกล

บใหก

องแผ

นงาน

ภายใ

นเวล

าทก า

หนด

10

16ตด

ตามแ

ละรว

บรวม

ขอมล

จากห

นวยง

าน2

01

00

00

10

00

00

11

00

- ท า

ตารา

ง Che

ck L

ist ก

ารตด

ตามข

อมลจ

ากหน

วยงา

น1

00

- รว

บรวม

ขอมล

รายง

านผล

ฯของ

หนวย

งาน

โดยใ

ชตาร

าง C

heck

Lis

t1

00

- ตด

ตามข

อมลร

ายงา

นผลฯ

ของ

หนวย

งานท

ยงไม

จดสง

ตาม

ก าหน

ดเวล

า ใหส

งกลบ

กองแ

ผนงา

นใหค

รบถว

นทกห

นวยง

าน1

11

1

17ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

น1

00

01

00

00

00

00

00

00

- ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

นของ

ขอมล

เพอน

ามาส

รปแล

ะรา

ยงาน

ผล

ถกต

องแล

ว - เ

ตรยม

วเครา

ะหแล

ะสรป

ผล

ไมถ

กตอง

- ปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอปร

บ/แก

ไข/เพ

มเตม

11

00

18วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นผล

60

00

30

00

00

00

00

00

0

18.1

วเคร

าะหแ

ละสร

ปขอม

ลราย

งานผ

ลควา

มเสย

งระด

บสถา

บน3

00

00

00

00

00

00

00

00

- วเค

ราะห

ผลกา

รด าเน

นงาน

ตามต

วชวด

ระดบ

สถาบ

น ตา

มเกณ

ฑกา

รประ

เมนค

วามเ

สยงเป

รยบเ

ทยบร

ะหวา

งระด

บควา

มเสย

งขนต

นกบ

ระดบ

ความ

เสยง

เปาห

มาย

10

126

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- สร

ปผลใ

นแตล

ะเกณ

ฑ ตา

มเกณ

ฑโอก

าสแล

ะเกณ

ฑผลก

ระทบ

แป

รผลโ

ดยปร

ะเมน

ผลกา

รลดล

งของ

ความ

เสยง

10

- แป

รผลก

ารลด

ลงขอ

งควา

มเสย

งตาม

เกณฑ

การป

ระเม

น เป

นตว

เลขแ

ละสญ

ลกษณ

สของ

แตละ

ความ

เสยง

10

18.2

วเคร

าะหแ

ละสร

ปขอม

ลราย

งานผ

ลควา

มเสย

งระด

บ

หนวย

งาน

30

00

30

00

00

00

00

00

0

- วเค

ราะห

ผลกา

รบรร

ลตาม

ตวชว

ดของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงขอ

งหนว

ยงาน

11

0

- สร

ปผลก

ารบร

รลขอ

งโครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอบ

สนอง

ในแต

ละคว

ามเส

ยงขอ

งหนว

ยงาน

11

0

-

จดท า

ตารา

งสรป

ผลกา

รบรร

ลของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงใน

ภาพร

วมระ

ดบสถ

าบน

11

0

19เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารบร

หารค

วามเ

สยงพ

จารณ

า9

14

04

22

21

01

21

1111

00

19.1

จดท า

เอกส

ารวา

ระเส

นอทป

ระชม

พจาร

ณา

40

00

00

20

00

00

02

20

0

- จด

ท ารา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

รอบ

12 เด

อน

10

0

- รว

บรวม

ผลกา

รประ

เมนใ

นแตล

ะควา

มเสย

งในภา

พรวม

ระดบ

สถาบ

นเปน

เอกส

ารปร

ะกอบ

11

11

- รว

บรวม

ตารา

งสรป

ผลกา

รบรร

ลของ

โครง

การต

ามมา

ตรกา

รตอ

บสนอ

งในแต

ละคว

ามเส

ยงใน

ภาพร

วมระ

ดบสถ

าบนเ

ปนเอ

กสาร

ประก

อบ

11

11

- จด

ท าขอ

มลสร

ปการ

น าเส

นอเป

น Po

wer P

oint เ

พอเส

นอท

ประช

มพจา

รณา

10

127

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

19.2

เชญ

ประช

มคณ

ะกรร

มการ

บรหา

รควา

มเสย

ง5

14

04

20

21

01

21

99

00

- สอ

บถาม

วนวา

งคณะ

กรรม

การเพ

อก าห

นดวน

ประช

ม1

11

1

- แจ

งกลม

งานธ

รการ

เพอจ

องหอ

งประ

ชม แ

ละจด

เตรย

มอาห

ารวา

ง1

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

เชญป

ระชม

พรอม

แนบเ

อกสา

รวาร

ะปร

ะกอบ

การป

ระชม

10

0

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

22

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มให

คณะก

รรมก

าร1

11

11

33

20รว

บรวม

วเค

ราะห

สงเค

ราะห

ขอมล

เพอเ

ตรยม

เสนอ

ทประ

ชม

ผบรห

ารพจ

ารณ

าตาม

ล าดบ

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

ขอสร

ป ขอ

เสนอ

แนะท

ไดจา

กทปร

ะชม

11

00

128

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลตาม

มตทป

ระชม

เพอจ

ดท าข

อมลร

ายงา

นผล

เสนอ

ตอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณา

ในล า

ดบถด

ไป1

10

0

21เส

นอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณ

าตาม

ล าดบ

50

00

00

00

00

00

00

00

0

21.1

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

ารบร

หารส

ถาบน

ดานก

าร

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ลพจา

รณา

30

00

00

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

รอบ

12 เด

อน พ

รอมเ

อกสา

รประ

กอบต

ามทไ

ดปรบ

แกไข

ตามม

ตทปร

ะชมท

ผานม

า

10

0

- ปร

บปรง

ขอมล

น าเส

นอ P

ower

Poin

t เพอ

เสนอ

ทประ

ชมพจ

ารณา

10

0

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

ฯ ตอ

เลขา

นการ

ทประ

ชม เพ

อบรร

จวาร

ะเข

าทปร

ะชมเ

พอพจ

ารณา

10

0

21.2

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ทประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

าร

บรหา

รสถา

บนดา

นการ

วางแ

ผนแล

ะประ

เมนผ

ล

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

ขอสร

ป ขอ

เสนอ

แนะท

ไดจา

กทปร

ะชม

11

00

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลตาม

มตทป

ระชม

เพอจ

ดท าข

อมลร

ายงา

นผล

เสนอ

ตอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณา

ในล า

ดบถด

ไป1

10

0

21.3

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

ารบร

หารส

ถาบน

พจาร

ณา

30

00

00

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

รอบ

12 เด

อน พ

รอมเ

อกสา

รประ

กอบต

ามทไ

ดปรบ

แกไข

ตามม

ตทปร

ะชมท

ผานม

า

10

0

- ปร

บปรง

ขอมล

น าเส

นอ P

ower

Poin

t เพอ

เสนอ

ทประ

ชมพจ

ารณา

10

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

ฯ ตอ

เลขา

นการ

ทประ

ชม เพ

อบรร

จวาร

ะเข

าทปร

ะชมพ

จารณ

า1

00

129

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

21.4

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ทประ

ชมคณ

ะอนก

รรมก

าร

บรหา

รสถา

บน

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

ขอสร

ป ขอ

เสนอ

แนะท

ไดจา

กทปร

ะชม

11

00

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลตาม

มตทป

ระชม

เพอจ

ดท าข

อมลร

ายงา

นผล

เสนอ

ตอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณา

ในล า

ดบถด

ไป1

10

0

21.5

เสนอ

ทประ

ชมคณ

ะกรร

มการ

ตรวจ

สอบส

ถาบน

พจาร

ณา

30

00

00

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

รอบ

12 เด

อน พ

รอมเ

อกสา

รประ

กอบต

ามทไ

ดปรบ

แกไข

ตามม

ตทปร

ะชมท

ผานม

า

10

0

- ปร

บปรง

ขอมล

น าเส

นอ P

ower

Poin

t เพอ

เสนอ

ทประ

ชมพจ

ารณา

10

0

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

ฯ ตอ

เลขา

นการ

ทประ

ชม เพ

อบรร

จวาร

ะเข

าทปร

ะชมพ

จารณ

า1

00

21.6

สรปผ

ลและ

ขอเส

นอแน

ะจาก

ทประ

ชมคณ

ะกรร

มการ

ตรวจ

สอบส

ถาบน

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

ขอสร

ป ขอ

เสนอ

แนะท

ไดจา

กทปร

ะชม

11

00

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลตาม

มตทป

ระชม

เพอจ

ดท าข

อมลร

ายงา

นผล

เสนอ

ตอทป

ระชม

ผบรห

ารพจ

ารณา

ในล า

ดบถด

ไป1

10

0

21.7

เสนอ

ทประ

ชมสภ

าสถา

บนพจ

ารณ

า3

00

00

00

00

00

00

00

00

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หาร

ความ

เสยง

รอบ

12 เด

อน พ

รอมเ

อกสา

รประ

กอบต

ามทไ

ดปรบ

แกไข

ตามม

ตทปร

ะชมท

ผานม

า

10

0

- ปร

บปรง

ขอมล

น าเส

นอ P

ower

Poin

t เพอ

เสนอ

ทประ

ชมพจ

ารณา

10

0

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านผล

ฯ ตอ

เลขา

นการ

ทประ

ชม เพ

อบรร

จวาร

ะเข

าทปร

ะชมพ

จารณ

า1

00

130

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

22สร

ปผลแ

ละขอ

เสนอ

แนะจ

ากทป

ระชม

สภาส

ถาบน

20

00

20

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

ขอสร

ป ขอ

เสนอ

แนะท

ไดจา

กทปร

ะชม

11

00

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลตาม

มตทป

ระชม

เพอจ

ดท าเอ

กสาร

รายง

านผล

เพอเ

ผยแพ

รใหหน

วยงา

นรบท

ราบ

11

00

23 จ

ดท าเอ

กสาร

สรปผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผนบร

หารค

วามเ

สยง

31

41

22

20

00

01

05

50

0

- จด

ท ารป

เลมเ

อกสา

รสรป

ผลฯ

ประก

อบดว

ย สร

ปภาพ

รวมผ

ลการ

ด าเน

นงาน

ตามแ

ผน ผ

ลการ

ประเ

มนตา

มเกณ

ฑการ

ประเ

มน แ

ละสร

ปผลก

ารด า

เนนง

านโค

รงกา

ร/กจ

กรรม

ของห

นวยง

าน

11

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

แจงห

นวยง

านรบ

ทราบ

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลฯ

11

11

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

แจงผ

บรหา

รสถา

บน ป

ระกอ

บดวย

อธ

การบ

ด แล

ะรอง

อธกา

รบด

4 ฝา

ยรบท

ราบเ

อกสา

รราย

งานผ

ลฯ1

11

1

- พม

พเอก

สารส

รปผล

ฯ แล

ะบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถก

ตอง

11

12

2

- ตร

วจสอ

บเอก

สารส

รปผล

ฯ แล

ะบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พเอก

สารร

ายงา

นผลฯ

และ

บนทก

ขอคว

ามทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว1

11

11

- แจ

งกลม

งานธ

รการ

จดท า

รปเล

มเอก

สารร

ายงา

นผลฯ

จ าน

วน 9

เล

ม เพ

อมอบ

ใหผบ

รหาร

รวม

5 เล

ม แล

ะจดเ

กบไว

ทกอง

แผนง

าน 4

เลม

10

0

- แป

ลงไฟ

ลขอม

ลเปน

รปแบ

บ PD

F Fil

e เพ

อเผย

แพรใน

ระบบ

ICS

ของ

สถาบ

น1

00

131

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

24เส

นอผอ

.กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ1

01

01

00

10

01

00

22

00

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

25แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนรบ

ทราบ

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลฯ

20

10

10

00

10

01

13

30

0

- อพ

โหลด

PDF

File

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลฯ

ไวท

ICS/F

iles/

เอกส

ารสว

นรวม

-กอง

แผนง

าน1

00

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มใหห

นวยง

าน1

11

11

33

26สง

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลฯ

ใหผบ

รหาร

สถาบ

นรบท

ราบ

20

00

00

00

10

00

12

20

0

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มพรอ

มแนบ

รปเล

มเอก

สารร

ายงา

นลฯ

สงให

ผบรห

ารสถ

าบน

11

12

2

132

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

2. กร

ะบวน

การต

ดตาม

การป

ระเม

นผลก

ารคว

บคมภ

ายใน

407

172

3014

48

40

39

446

461

0

1ทบ

ทวน/

ศกษา

และว

เครา

ะหขอ

มลทเ

กยวข

อง2

00

02

00

00

00

00

00

00

- ศก

ษาหล

กเกณ

ฑ แน

วทาง

การจ

ดท าข

องกร

มบญช

กลาง

11

00

- ศก

ษาแบ

บฟอร

มของ

กรมบ

ญชกล

าง1

10

0

2จด

ท าแบ

บฟอร

มการ

ตดตา

มผลแ

ละรว

บรวม

เอกส

ารปร

ะกอบ

31

10

42

10

00

00

03

21

0

- จด

ท าแบ

บฟอร

มราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลกา

รควบ

คมภา

ยในร

ะดบ

หนวย

งาน

11

11

01

- รว

บรวม

เอกส

ารแล

ะค าอ

ธบาย

ประก

อบกา

รจดท

า1

10

0

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บเพอ

ตรวจ

สอบค

วาม

ถกตอ

ง1

11

1

- ตร

วจสอ

บแบบ

ฟอรม

ฯ แล

ะเอก

สารป

ระกอ

บ

ถกต

องแล

ว - เ

สนอผ

อ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า

ไมถ

กตอง

- ปร

บแกไ

ข

11

00

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ ทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว แล

ะเอก

สาร

ประก

อบกา

รจดท

า (แ

ผนฯ)

เสนอ

ผอ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า1

11

11

3เส

นอผอ

.กอง

แผนง

านพจ

ารณ

าใหค

วามเ

หนชอ

บ3

12

03

21

10

00

10

55

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

แจงห

นวยง

านภา

ยในส

ถาบน

ใหจด

ท ารา

ยงาน

การป

ระเม

นผลฯ

11

11

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

22

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

133

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

10

0

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

4แจ

งหนว

ยงาน

ภายใ

นสถา

บนจด

ท ารา

ยงาน

การป

ระเม

นผลฯ

20

10

10

00

10

01

13

30

0

- อพ

โหลด

ไฟลแ

บบฟอ

รมฯ

และเ

อกสา

รประ

กอบก

ารจด

ท าไว

ท ICS

/File

s/เอ

กสาร

สวนร

วม-ก

องแผ

นงาน

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มล แ

ละสแ

กนเอ

กสาร

ลงใน

ระบบ

e-d

oc1

00

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รสงให

หนวย

งานท

เกยว

ของ

11

11

13

3

5หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนจ

ดท าร

ายงา

นการ

ประเม

นผลฯ

10

00

00

00

00

00

00

00

0

- หน

วยงา

นภาย

ในสถ

าบนร

บขอม

ลจาก

กองแ

ผนงา

น แล

ะด า

เนนก

ารจด

ท ารา

ยงาน

การป

ระเม

นผลฯ

สงก

ลบให

กองแ

ผนงา

นภา

ยในเ

วลาท

ก าหน

ด

10

0

6ตด

ตามแ

ละรว

บรวม

ขอมล

จากห

นวยง

าน2

01

00

00

10

00

00

11

00

- ท า

ตารา

ง Che

ck L

ist ก

ารตด

ตามข

อมลจ

ากหน

วยงา

น1

00

- รว

บรวม

ขอมล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯขอ

งหนว

ยงาน

โดยใ

ชตา

ราง C

heck

List

10

0

- ตด

ตามข

อมลร

ายงา

นการ

ประเ

มนผล

ฯ ขอ

งหนว

ยงาน

ทยงไม

จดสง

ตามก

าหนด

เวลา ใ

หสงก

ลบกอ

งแผน

งานใ

หครบ

ถวนท

กหน

วยงา

น

11

11

134

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

7ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

น1

00

01

00

00

00

00

00

00

- ตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง ค

รบถว

นของ

ขอมล

เพอน

ามาส

รปแล

ะรา

ยงาน

ผล

ถกต

องแล

ว - เ

ตรยม

วเครา

ะหแล

ะสรป

ผล

ไมถ

กตอง

- ปร

ะสาน

หนวย

งานเ

พอปร

บ/แก

ไข/เพ

มเตม

11

00

8วเ

คราะ

หและ

สรปข

อมลร

ายงา

นการ

ประเม

นผลฯ

41

12

32

01

00

01

04

40

0

- วเค

ราะห

คดแ

ยกขอ

มลจา

กหนว

ยงาน

จ าแ

นกตา

มระบ

บการ

ควบค

มภาย

ในขอ

งสถา

บน1

10

0

- จด

ท าขอ

มลตา

มแบบ

ฟอรม

ปค.

1 -

ปค.5

ของก

รมบญ

ชกลา

ง1

10

0

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ เพ

อตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

ง1

11

22

- ตร

วจสอ

บแบบ

ฟอรม

ฯ

ถกต

องแล

ว - เ

สนอผ

อ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า

ไมถ

กตอง

- ปร

บแกไ

ข

11

00

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ ทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

1

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - เ

ตรยม

เสนอ

คณะก

รรมก

ารฯ

พจาร

ณา

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

/เพมเ

ตม

11

11

1

9เส

นอทป

ระชม

คณะก

รรมก

ารปร

ะเมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน

พจาร

ณา

81

40

42

12

10

12

110

100

0

9.1 จ

ดท าเอ

กสาร

วาระ

เสนอ

ทประ

ชมพจ

ารณ

า3

00

00

00

00

00

00

00

00

- จด

ท าขอ

มลน า

เสนอ

ทประ

ชมเพ

อรบท

ราบแ

นวทา

งการ

พจาร

ณา1

00

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

ผลกา

รประ

เมนก

ารคว

บคมภ

ายใน

ตาม

แบบฟ

อรมข

องกร

มบญช

กลาง

เพอบ

รรจเ

ขาวา

ระทป

ระชม

10

0

135

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- จด

ท าขอ

มลสร

ปการ

น าเส

นอเป

น Po

wer P

oint เ

พอเส

นอท

ประช

มพจา

รณา

10

0

9.2 เช

ญปร

ะชมค

ณะก

รรมก

ารปร

ะเมนผ

ลการ

ควบค

มภาย

ใน5

14

04

21

21

01

21

1010

00

- สอ

บถาม

วนวา

งคณะ

กรรม

การเพ

อก าห

นดวน

ประช

ม1

11

1

- แจ

งกลม

งานธ

รการ

เพอจ

องหอ

งประ

ชม แ

ละจด

เตรย

มอาห

ารวา

ง1

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

เชญป

ระชม

พรอม

แนบเ

อกสา

รวาร

ะปร

ะกอบ

การป

ระชม

11

11

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

22

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

าม

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มให

คณะก

รรมก

าร1

11

11

33

136

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

10ปร

บปรง

ขอมล

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ ต

ามมต

ทประ

ชม3

11

04

20

10

00

10

44

00

- ปร

บปรง

แกไ

ขขอม

ลราย

งานก

ารปร

ะเมน

ผลฯ

ตามม

ตทปร

ะชม

11

00

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ เพ

อตรว

จสอบ

ความ

ถกตอ

ง1

11

22

- ตร

วจสอ

บแบบ

ฟอรม

ฯ

ถกต

องแล

ว - เ

สนอผ

อ.กอ

งแผน

งานพ

จารณ

า

ไมถ

กตอง

- ปร

บแกไ

ข

11

00

- พม

พแบบ

ฟอรม

ฯ ทแ

กไขเ

รยบร

อยแล

ว เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

1

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - เ

ตรยม

สงส า

นกงา

นตรว

จสอบ

ภายใ

นสอบ

ทาน

เบอง

ตน

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

/เพมเ

ตม

11

11

1

11เส

นออธ

การบ

ดลงน

ามแบ

บฟอร

มราย

งานก

ารปร

ะเมนผ

ลฯ4

13

04

21

11

01

21

99

00

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

เสนอ

อธกา

รบดล

งนาม

แบบฟ

อรมร

ายงา

นกา

รประ

เมนผ

ลฯ1

11

1

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

22

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

และเ

อกสา

รประ

กอบ

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

ามเรย

นอธก

ารบด

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

137

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มใหอ

ธการ

บด1

11

11

33

12เส

นอรา

ยงาน

การป

ระเม

นผลฯ

ตอส

ภาสถ

าบนเ

พอรบ

ทราบ

20

00

00

00

00

00

00

00

0

- รว

บรวม

เอกส

ารรา

ยงาน

การป

ระเม

นผลฯ

ตาม

แบบฟ

อรม

ปค.1

- ป

ค.6

ทอธก

ารบด

ใหคว

ามเห

นชอบ

และล

งนาม

แลว จ

ดท าเป

นเอ

กสาร

ประก

อบกา

รประ

ชม

10

0

- จด

สงเอ

กสาร

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ ต

อเลข

านกา

รทปร

ะชม

เพอบ

รรจว

าระเ

ขาทป

ระชม

เพอร

บทรา

บ1

00

13สภ

าสถา

บนรบ

ทราบ

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ1

14สง

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ ให

ส านก

งานต

รวจส

อบภา

ยใน

41

30

42

01

10

11

17

80

0

- จด

ท าบน

ทกขอ

ความ

ถงส า

นกงา

นตรว

จสอบ

ภายใ

นเพอ

จดสง

รายง

านกา

รประ

เมนผ

ลฯ1

01

- พม

พบนท

กขอค

วามเ

พอตร

วจสอ

บควา

มถกต

อง1

11

22

- ตร

วจสอ

บบนท

กขอค

วาม

ถกตอ

งแลว

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

ไมถก

ตอง -

ปรบ

แกไข

11

00

- พม

พบนท

กขอค

วามท

แกไข

เรยบร

อยแล

ว พรอ

มแนบ

แบบฟ

อรม

11

11

1

- สง

เอกส

ารให

กลมง

านธร

การเข

าแฟม

เสนอ

ผอ.

กองแ

ผนงา

นพจ

ารณา

11

11

- เส

นอผอ

.กองแ

ผนงา

นพจา

รณา

เ

หนชอ

บ - ล

งนาม

บนทก

ขอคว

ามถง

ส านก

งานต

รวจส

อบภา

ยใน

ไ

มเหน

ชอบ

- ปรบ

แกไข

11

11

1

138

VANV

AEN

VA

DefectOver

ProductionWaiting

Tranportation

Inventory

Motion

Over Process

Human Utillity

Total Waste

Tage

Tage

Tage

NO.

กระบ

วนกา

ร/ขน

ตอน/

กจกร

รมกา

รปฏบ

ตงาน

ประเภ

ทคณ

คาขอ

งงาน

MUR

IM

URA

MUD

A=7W

aste

+1Ta

ge

- กล

มงาน

ธรกา

ร กอง

แผนง

าน ล

งเลขท

หนงส

อ บน

ทกขอ

มลลง

ในระ

บบ e

-doc

10

0

- กล

มงาน

ธรกา

รเดนเ

อกสา

รเพอจ

ดสงบ

นทกข

อควา

มใหส

านกง

านตร

วจสอ

บภาย

ใน1

11

12

2

107

1339

566

2613

159

07

219

9895

40

คณคา

ของง

าน V

A:va

lue-

adde

d=มค

ณคาต

องท า

, NVA

:non

-valu

e ad

ded=

ไมมค

ณคาไ

มตอง

ท า,

ENVA

:esse

ntial

non

-valu

e ad

ded=

ไมมค

ณคาแ

ตตอง

ท า

7Was

te+1

ควา

มสญเ

ปลา:

ของเส

ย (D

efec

t) กา

รผลต

(Ove

r Pro

duct

ion) ก

ารรอ

คอย

(Wait

ing) ก

ารขอ

นสง (

Tran

porta

tion)

วส

ดคงค

ลง (I

nven

tory

) การ

เคลอ

นไหว

(Mot

ion) ข

นตอน

(Ove

r Pro

cess

) การ

ใชคน

(Hum

an U

tillit

y)M

URI ห

นกเก

น M

URA

ไมสม

าเสมอ

Tage

แดง

สาม

ารถด

าเนนก

ารได

ทนท

ท าได

โดยง

าย แ

ค ปร

บเปล

ยน เล

กนอย

โดยไ

มตอง

รอคว

ามเห

น ไม

ใชงบ

ประม

าณ ไม

ขดตอ

ระเบ

ยบ แ

นวปฏ

บต

Tage

เหลอ

ง สาม

ารถด

าเนนก

ารได

โดยง

าย แ

ตตอง

ใชเวล

า ใชก

าลงค

น ใช

กลวธ

การ

ก าหน

ดเปน

เปาห

มาย

แผนง

าน โค

รงกา

ร เพอ

การป

รบปร

ง โดย

ใชทร

พยาก

รเพยง

เลกน

อย เช

น กา

รปรบ

ปรงง

านเฉ

พาะจ

ด

หรอ

การท

า Ka

iZen

Tage

เขยว

ด าเน

นการ

โดยต

องใช

เวลา ใ

ชก าล

งคน

ใชงบ

ประม

าณ แ

ละตอ

งระบ

ไวใน

แผนง

านโค

รงกา

รของ

หนวย

งาน

รวม

139

ภาคผนวก ค

แบบฟอรมบนทกขอมลระยะเวลา

และปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

405.00 357.55 381.28 900 862 881

139.10 128.00 133.55 237 221 229

1 ทบทวน/ศกษาและวเคราะหขอมลทเกยวของ 8.00 7.50 7.75 - - -

- ศกษาแผน/โครงการ/ตวชวดของหนวยงานเปนรายหนวยงานเพอเตรยมออกแบบแบบฟอรมรายงานผล

8.00 7.50 7.75 - - -

2 จดท าแบบฟอรมการรายงานผลและรวบรวมเอกสาร

ประกอบ

28.00 24.00 26.00 176 162 169

- จดท าแบบฟอรมฯระดบหนวยงาน (ทกหนวยงาน) และค าชแจงการบนทกขอมลตามแบบฟอรม

24.00 20.00 22.00 - - -

- รวบรวมเอกสารประกอบการจดท ารายงานผล ประกอบดวย แผนฯ ระดบสถาบน และแผนระดบหนวยงาน

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบเพอตรวจสอบความถกตอง

0.50 0.50 0.50 141 132 137

- ตรวจสอบแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 2.00 2.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ ทแกไขเรยบรอยแลว และเอกสารประกอบการจดท า (แผนฯ) เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา

0.50 0.50 0.50 35 30 33

3 เสนอผอ.กองแผนงานพจารณาใหความเหนชอบ 4.70 4.10 4.40 34 32 33

- จดท าบนทกขอความแจงหนวยงานภายในสถาบนใหจดท ารายงานผลฯ

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.50 0.50 0.50 29 29 29

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 1.50 1.75 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 5 3 4

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.10 0.15 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

1. กระบวนการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความ

แบบฟอรมบนทกขอมลระยะเวลา และปรมาณกระดาษทใชในการปฏบตงาน

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

1.1 การรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

รอบ 9 เดอน

141

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

4 แจงหนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานผลฯ 1.70 1.70 1.70 - - -

- อพโหลดไฟลแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบการจดท าไวท ICS/Files/เอกสารสวนรวม-กองแผนงาน

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมล และสแกนเอกสารลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารสงใหหนวยงานทเกยวของ 1.00 1.00 1.00 - - -

5 หนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานผล - - - - - -

- หนวยงานภายในสถาบนรบขอมลจากกองแผนงาน และด าเนนการจดท ารายงานผลการด าเนนงานสงกลบใหกองแผนงานภายในเวลาทก าหนด

- - - - - -

6 ตดตามและรวบรวมขอมลจากหนวยงาน 8.50 7.50 8.00 2 2 2

- ท าตาราง Check List การตดตามขอมลจากหนวยงาน 0.50 0.50 0.50 2 2 2

- รวบรวมขอมลรายงานผลฯของหนวยงาน โดยใชตาราง Check List

3.00 2.50 2.75 - - -

- ตดตามขอมลรายงานผลฯ ของหนวยงานทยงไมจดสงตามก าหนดเวลา ใหสงกลบกองแผนงานใหครบถวนทกหนวยงาน

5.00 4.50 4.75 - - -

7 ตรวจสอบความถกตอง ครบถวน 24.00 20.00 22.00 - - -

- ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของขอมล เพอน ามาสรปและรายงานผล ถกตองแลว - เตรยมวเคราะหและสรปผล ไมถกตอง - ประสานหนวยงานเพอปรบ/แกไข/เพมเตม

24.00 20.00 22.00 - - -

8 วเคราะหและสรปขอมลรายงานผล 24.00 22.00 23.00 - - -

- วเคราะหผลการบรรลตามตวชวดของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงของหนวยงาน

3.00 2.00 2.50 - - -

- สรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงของหนวยงาน

5.00 5.00 5.00 - - -

- จดท าตารางสรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงในภาพรวมระดบสถาบน

16.00 15.00 15.50 - - -

9 เสนอทประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการ

วางแผนและประเมนผลพจารณา

32.20 33.20 32.70 25 25 25

- จดท ารายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยง รอบ 9 เดอน

8.00 9.00 8.50 - - -

- รวบรวมตารางสรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงในภาพรวมระดบสถาบนเปนเอกสารประกอบ

8.00 9.00 8.50 19 19 19

142

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- จดท าขอมลสรปการน าเสนอเปน Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

16.00 15.00 15.50 6 6 6

- จดสงเอกสารรายงานผลฯ ตอเลขานการคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและประเมนผล เพอบรรจวาระเขาทประชม พจารณาผลการด าเนนงานและตดตามความคบหนาของการด าเนนงาน

0.20 0.20 0.20 - - -

10 สรปผลและขอเสนอแนะจาก ทประชมผบรหาร 8.00 8.00 8.00 - - -

- สรปผลการพจารณาและขอเสนอแนะทไดจากการประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและประเมนผล ส าหรบเปนขอมลเตรยมการตดตามผลรอบ 12 เดอน

4.00 5.00 4.50 - - -

- หากทประชมมประเดนพาดพงหนวยงานทเกยวของ จะประสานหนวยงานรบทราบเพอด าเนนการตามมตทประชม

4.00 3.00 3.50 - - -

265.90 229.55 247.73 663 641 652

11 ทบทวน/ศกษาและวเคราะหขอมลทเกยวของ 16.00 14.00 15.00 - - -

- ศกษาตวชวดการประเมนความเสยงระดบสถาบนเปนรายตวชวดเพอเตรยมออกแบบแบบฟอรมรายงานผล

8.00 6.00 7.00 - - -

- ศกษาแผน/โครงการ/ตวชวดของหนวยงานเปนรายหนวยงานเพอเตรยมออกแบบแบบฟอรมรายงานผล

8.00 8.00 8.00 - - -

12 จดท าแบบฟอรมการรายงานผลและรวบรวมเอกสาร

ประกอบ

36.00 29.00 32.50 196 183 190

- จดท าแบบฟอรมรายงานผลการด าเนนงานตามตวชวดการประเมนความเสยงระดบสถาบน

8.00 5.00 6.50 - - -

- จดท าแบบฟอรมฯระดบหนวยงาน (ทกหนวยงาน) และค าชแจงการบนทกขอมลตามแบบฟอรม

24.00 20.00 22.00 - - -

- รวบรวมเอกสารประกอบการจดท ารายงานผล ประกอบดวย แผนฯ ระดบสถาบน และแผนระดบหนวยงาน

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบเพอตรวจสอบความถกตอง

0.50 0.50 0.50 164 155 160

- ตรวจสอบแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 2.00 2.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ ทแกไขเรยบรอยแลว และเอกสารประกอบการจดท า (แผนฯ) เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา

0.50 0.50 0.50 32 28 30

13 เสนอผอ.กองแผนงานพจารณาใหความเหนชอบ 4.70 4.10 4.40 33 32 33

- จดท าบนทกขอความแจงหนวยงานภายในสถาบนใหจดท ารายงานผลฯ

1.00 1.00 1.00 - - -

1.2 การรายงานผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน

143

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.50 0.50 0.50 29 29 29

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 1.50 1.75 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 4 3 4

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.10 0.15 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

14 แจงหนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานผลฯ 1.60 1.35 1.48 - - -

- อพโหลดไฟลแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบการจดท าไวท ICS/Files/เอกสารสวนรวม-กองแผนงาน

0.50 0.25 0.38 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมล และสแกนเอกสารลงในระบบ e-doc

0.10 0.10 0.10 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารสงใหหนวยงานทเกยวของ 1.00 1.00 1.00 - - -

15 หนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานผล - - - - - -

- หนวยงานภายในสถาบนรบขอมลจากกองแผนงาน และด าเนนการจดท ารายงานผลการด าเนนงานสงกลบใหกองแผนงานภายในเวลาทก าหนด

- - - - - -

16 ตดตามและรวบรวมขอมลจากหนวยงาน 8.50 5.50 7.00 2 2 2

- ท าตาราง Check List การตดตามขอมลจากหนวยงาน 0.50 0.50 0.50 2 2 2

- รวบรวมขอมลรายงานผลฯของหนวยงาน โดยใชตาราง Check List

3.00 2.00 2.50 - - -

- ตดตามขอมลรายงานผลฯ ของหนวยงานทยงไมจดสงตามก าหนดเวลา ใหสงกลบกองแผนงานใหครบถวนทกหนวยงาน

5.00 3.00 4.00 - - -

17 ตรวจสอบความถกตอง ครบถวน 24.00 20.00 22.00 - - -

- ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของขอมล เพอน ามาสรปและรายงานผล ถกตองแลว - เตรยมวเคราะหและสรปผล ไมถกตอง - ประสานหนวยงานเพอปรบ/แกไข/เพมเตม

24.00 20.00 22.00 - - -

144

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

18 วเคราะหและสรปขอมลรายงานผล 32.00 29.50 30.75 - - -

18.1 วเคราะหและสรปขอมลรายงานผลความเสยงระดบ

สถาบน

8.00 8.00 8.00 - - -

- วเคราะหผลการด าเนนงานตามตวชวดระดบสถาบน ตามเกณฑการประเมนความเสยงเปรยบเทยบระหวางระดบความเสยงขนตนกบระดบความเสยงเปาหมาย

3.00 3.00 3.00 - - -

- สรปผลในแตละเกณฑ ตามเกณฑโอกาสและเกณฑผลกระทบ แปรผลโดยประเมนผลการลดลงของความเสยง

3.00 3.00 3.00 - - -

- แปรผลการลดลงของความเสยงตามเกณฑการประเมน เปนตวเลขและสญลกษณสของแตละความเสยง

2.00 2.00 2.00 - - -

18.2 วเคราะหและสรปขอมลรายงานผลความเสยงระดบ

หนวยงาน

24.00 21.50 22.75 - - -

- วเคราะหผลการบรรลตามตวชวดของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงของหนวยงาน

3.00 2.50 2.75 - - -

- สรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงของหนวยงาน

5.00 4.00 4.50 - - -

- จดท าตารางสรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงในภาพรวมระดบสถาบน

16.00 15.00 15.50 -

19 เสนอทประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงพจารณา 35.40 31.40 33.40 80 78 79

19.1 จดท าเอกสารวาระเสนอทประชมพจารณา 27.00 20.00 23.50 43 43 43

- จดท ารายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยง รอบ 12 เดอน

8.00 6.00 7.00 - - -

- รวบรวมผลการประเมนในแตละความเสยงในภาพรวมระดบสถาบนเปนเอกสารประกอบ

8.00 6.00 7.00 18 18 18

- รวบรวมตารางสรปผลการบรรลของโครงการตามมาตรการตอบสนองในแตละความเสยงในภาพรวมระดบสถาบนเปนเอกสารประกอบ

3.00 3.00 3.00 19 19 19

- จดท าขอมลสรปการน าเสนอเปน Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

8.00 5.00 6.50 6 6 6

19.2 เชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยง 8.40 11.40 9.90 37 35 36

- สอบถามวนวางคณะกรรมการเพอก าหนดวนประชม 2.00 1.50 1.75 - - -

- แจงกลมงานธรการเพอจองหองประชม และจดเตรยมอาหารวาง

0.50 0.50 0.50 - - -

- จดท าบนทกขอความเชญประชมพรอมแนบเอกสารวาระประกอบการประชม

1.00 - 0.50 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.50 5.00 2.75 33 33 33

145

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 2.00 2.00 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 4 2 3

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความใหคณะกรรมการ

1.00 1.00 1.00 - - -

20 รวบรวม วเคราะห สงเคราะหขอมล เพอเตรยมเสนอท

ประชมผบรหารพจารณาตามล าดบ

8.00 6.50 7.25 - - -

- รวบรวมขอสรป ขอเสนอแนะทไดจากทประชม 4.00 3.50 3.75 - - -

- ปรบปรง แกไขขอมลตามมตทประชม เพอจดท าขอมลรายงานผลเสนอตอทประชมผบรหารพจารณาในล าดบถดไป

4.00 3.00 3.50 - - -

21 เสนอทประชมผบรหารพจารณาตามล าดบ 16.20 15.20 15.70 22 22 22

21.1 เสนอทประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบนดาน

การวางแผนและประเมนผล พจารณา

8.20 7.70 7.95 11 11 11

- รวบรวมเอกสารรายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน พรอมเอกสารประกอบตามทไดปรบแกไขตามมตทประชมทผานมา

4.00 4.00 4.00 5 5 5

- ปรบปรงขอมลน าเสนอ Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

4.00 3.50 3.75 6 6 6

- จดสงเอกสารรายงานผลฯ ตอเลขานการทประชม เพอบรรจวาระเขาทประชมเพอพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

21.2 สรปผลและขอเสนอแนะจากทประชม

คณะอนกรรมการบรหารสถาบนดานการวางแผนและ

ประเมนผล

8.00 8.00 8.00 - - -

- รวบรวมขอสรป ขอเสนอแนะทไดจากทประชม 4.00 4.00 4.00 - - -

- ปรบปรง แกไขขอมลตามมตทประชม เพอจดท าขอมลรายงานผลเสนอตอทประชมผบรหารพจารณาในล าดบถดไป

4.00 4.00 4.00 - - -

146

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

21.3 เสนอทประชมคณะอนกรรมการบรหารสถาบน

พจารณา

8.20 7.20 7.70 11 11 11

- รวบรวมเอกสารรายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน พรอมเอกสารประกอบตามทไดปรบแกไขตามมตทประชมทผานมา

4.00 3.00 3.50 5 5 5

- ปรบปรงขอมลน าเสนอ Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

4.00 4.00 4.00 6 6 6

- จดสงเอกสารรายงานผลฯ ตอเลขานการทประชม เพอบรรจวาระเขาทประชมพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

21.4 สรปผลและขอเสนอแนะจากทประชม

คณะอนกรรมการบรหารสถาบน

8.00 8.00 8.00 - - -

- รวบรวมขอสรป ขอเสนอแนะทไดจากทประชม 4.00 4.00 4.00 - - -

- ปรบปรง แกไขขอมลตามมตทประชม เพอจดท าขอมลรายงานผลเสนอตอทประชมผบรหารพจารณาในล าดบถดไป

4.00 4.00 4.00 - - -

21.5 เสนอทประชมคณะกรรมการตรวจสอบสถาบน

พจารณา

8.20 6.20 7.20 11 11 11

- รวบรวมเอกสารรายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน พรอมเอกสารประกอบตามทไดปรบแกไขตามมตทประชมทผานมา

4.00 3.00 3.50 5 5 5

- ปรบปรงขอมลน าเสนอ Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

4.00 3.00 3.50 6 6 6

- จดสงเอกสารรายงานผลฯ ตอเลขานการทประชม เพอบรรจวาระเขาทประชมพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

21.6 สรปผลและขอเสนอแนะจากทประชมคณะกรรมการ

ตรวจสอบสถาบน

8.00 6.00 7.00 - - -

- รวบรวมขอสรป ขอเสนอแนะทไดจากทประชม 4.00 3.00 3.50 - - -

- ปรบปรง แกไขขอมลตามมตทประชม เพอจดท าขอมลรายงานผลเสนอตอทประชมผบรหารพจารณาในล าดบถดไป

4.00 3.00 3.50 - - -

21.7 เสนอทประชมสภาสถาบนพจารณา 8.20 6.20 7.20 11 11 11

- รวบรวมเอกสารรายงานสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง รอบ 12 เดอน พรอมเอกสารประกอบตามทไดปรบแกไขตามมตทประชมทผานมา

4.00 3.00 3.50 5 5 5

- ปรบปรงขอมลน าเสนอ Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

4.00 3.00 3.50 6 6 6

- จดสงเอกสารรายงานผลฯ ตอเลขานการทประชม เพอบรรจวาระเขาทประชมพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

147

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

22 สรปผลและขอเสนอแนะจากทประชมสภาสถาบน 8.00 6.00 7.00 - - -

- รวบรวมขอสรป ขอเสนอแนะทไดจากทประชม 4.00 3.00 3.50 - - -

- ปรบปรง แกไขขอมลตามมตทประชม เพอจดท าเอกสารรายงานผลเพอเผยแพรใหหนวยงานรบทราบ

4.00 3.00 3.50 - - -

23 จดท าเอกสารสรปผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยง

32.50 30.50 31.50 308 302 305

- จดท ารปเลมเอกสารสรปผลฯ ประกอบดวย สรปภาพรวมผลการด าเนนงานตามแผน ผลการประเมนตามเกณฑการประเมน และสรปผลการด าเนนงานโครงการ/กจกรรมของหนวยงาน

24.00 23.00 23.50 - - -

- จดท าบนทกขอความแจงหนวยงานรบทราบเอกสารรายงานผลฯ

0.50 0.50 0.50 - - -

- จดท าบนทกขอความแจงผบรหารสถาบน ประกอบดวย อธการบด และรองอธการบด 4 ฝายรบทราบเอกสารรายงานผลฯ

0.50 0.50 0.50 - - -

- พมพเอกสารสรปผลฯ และบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง

0.50 0.50 0.50 293 284 289

- ตรวจสอบเอกสารสรปผลฯ และบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 1.50 1.75 - - -

- พมพเอกสารรายงานผลฯ และบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว

0.50 0.50 0.50 15 18 17

- แจงกลมงานธรการจดท ารปเลมเอกสารรายงานผลฯ จ านวน 9 เลม เพอมอบใหผบรหาร รวม 5 เลม และจดเกบไวทกองแผนงาน 4 เลม

4.00 3.50 3.75 - - -

- แปลงไฟลขอมลเปนรปแบบ PDF File เพอเผยแพรในระบบ ICS ของสถาบน

0.50 0.50 0.50 - - -

24 เสนอผอ.กองแผนงานพจารณาใหความเหนชอบ 0.70 0.70 0.70 - - -

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

25 แจงหนวยงานภายในสถาบนรบทราบเอกสารรายงานผลฯ 1.70 1.70 1.70 - - -

- อพโหลด PDF File เอกสารรายงานผลฯ ไวท ICS/Files/เอกสารสวนรวม-กองแผนงาน

0.50 0.50 0.50 - - -

148

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความใหหนวยงาน

1.00 1.00 1.00 - - -

26 สงเอกสารรายงานผลฯ ใหผบรหารสถาบนรบทราบ 0.70 0.70 0.70 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความพรอมแนบรปเลมเอกสารรายงานลฯ สงใหผบรหารสถาบน

0.50 0.50 0.50 - - -

2. กระบวนการตดตามการประเมนผลการควบคมภายใน 185.50 180.00 182.75 528 684 606

1 ทบทวน/ศกษาและวเคราะหขอมลทเกยวของ 16.00 15.00 15.50 - - -

- ศกษาหลกเกณฑ แนวทางการจดท าของกรมบญชกลาง 8.00 8.00 8.00 - - -

- ศกษาแบบฟอรมของกรมบญชกลาง 8.00 7.00 7.50 - - -

2 จดท าแบบฟอรมการตดตามผลและรวบรวมเอกสาร

ประกอบ

28.00 27.50 27.75 6 10 8

- จดท าแบบฟอรมรายงานการประเมนผลการควบคมภายในระดบหนวยงาน

24.00 24.00 24.00 - - -

- รวบรวมเอกสารและค าอธบายประกอบการจดท า 1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบเพอตรวจสอบความถกตอง

0.50 0.50 0.50 3 5 4

- ตรวจสอบแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 1.50 1.75 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ ทแกไขเรยบรอยแลว และเอกสารประกอบการจดท า (แผนฯ) เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา

0.50 0.50 0.50 3 5 4

3 เสนอผอ.กองแผนงานพจารณาใหความเหนชอบ 4.70 4.20 4.45 31 31 31

- จดท าบนทกขอความแจงหนวยงานภายในสถาบนใหจดท ารายงานการประเมนผลฯ

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.50 0.50 0.50 29 29 29

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 1.50 1.75 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 2 2 2

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

149

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

4 แจงหนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานการประเมนผลฯ 1.70 1.70 1.70 - - -

- อพโหลดไฟลแบบฟอรมฯ และเอกสารประกอบการจดท าไวท ICS/Files/เอกสารสวนรวม-กองแผนงาน

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมล และสแกนเอกสารลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารสงใหหนวยงานทเกยวของ 1.00 1.00 1.00 - - -

5 หนวยงานภายในสถาบนจดท ารายงานการประเมนผลฯ - - - - - -

- หนวยงานภายในสถาบนรบขอมลจากกองแผนงาน และด าเนนการจดท ารายงานการประเมนผลฯ สงกลบใหกองแผนงานภายในเวลาทก าหนด

- - - - - -

6 ตดตามและรวบรวมขอมลจากหนวยงาน 8.50 8.50 8.50 2 2 2

- ท าตาราง Check List การตดตามขอมลจากหนวยงาน 0.50 0.50 0.50 2 2 2

- รวบรวมขอมลรายงานการประเมนผลฯของหนวยงาน โดยใชตาราง Check List

3.00 2.00 2.50 - - -

- ตดตามขอมลรายงานการประเมนผลฯ ของหนวยงานทยงไมจดสงตามก าหนดเวลา ใหสงกลบกองแผนงานใหครบถวนทกหนวยงาน

5.00 6.00 5.50 - - -

7 ตรวจสอบความถกตอง ครบถวน 24.00 24.00 24.00 - - -

- ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของขอมล เพอน ามาสรปและรายงานผล ถกตองแลว - เตรยมวเคราะหและสรปผล ไมถกตอง - ประสานหนวยงานเพอปรบ/แกไข/เพมเตม

24.00 24.00 24.00 - - -

8 วเคราะหและสรปขอมลรายงานการประเมนผลฯ 42.50 43.00 42.75 33 44 39

- วเคราะห คดแยกขอมลจากหนวยงาน จ าแนกตามระบบการควบคมภายในของสถาบน

8.00 8.00 8.00 - - -

- จดท าขอมลตามแบบฟอรม ปค. 1 - ปค.5 ของกรมบญชกลาง

24.00 24.00 24.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ เพอตรวจสอบความถกตอง 1.00 1.50 1.25 30 40 35

- ตรวจสอบแบบฟอรมฯ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

8.00 8.00 8.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ ทแกไขเรยบรอยแลว เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา

1.00 1.00 1.00 3 4 4

150

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - เตรยมเสนอคณะกรรมการฯ พจารณา ไมเหนชอบ - ปรบแกไข/เพมเตม

0.50 0.50 0.50 - - -

9 เสนอทประชมคณะกรรมการประเมนผลการควบคม

ภายในพจารณา

27.40 26.15 26.78 29 29 29

9.1 จดท าเอกสารวาระเสนอทประชมพจารณา 19.00 18.50 18.75 - - -

- จดท าขอมลน าเสนอทประชมเพอรบทราบแนวทางการพจารณา

8.00 8.00 8.00 - - -

- รวบรวมเอกสารรายงานผลการประเมนการควบคมภายใน

ตามแบบฟอรมของกรมบญชกลาง เพอบรรจเขาวาระท

3.00 2.50 2.75 -

- จดท าขอมลสรปการน าเสนอเปน Power Point เพอเสนอทประชมพจารณา

8.00 8.00 8.00 -

9.2 เชญประชมคณะกรรมการประเมนผลการควบคม

ภายใน

8.40 7.65 8.03 29 29 29

- สอบถามวนวางคณะกรรมการเพอก าหนดวนประชม 2.00 1.50 1.75 - - -

- แจงกลมงานธรการเพอจองหองประชม และจดเตรยมอาหารวาง

0.50 0.25 0.38 - - -

- จดท าบนทกขอความเชญประชมพรอมแนบเอกสารวาระประกอบการประชม

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.50 0.50 0.50 29 29 29

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 2.00 2.00 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 - - -

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความ ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความใหคณะกรรมการ

1.00 1.00 1.00 - - -

151

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

10 ปรบปรงขอมลรายงานการประเมนผลฯ ตามมตทประชม 20.50 19.50 20.00 33 44 39

- ปรบปรง แกไขขอมลรายงานการประเมนผลฯ ตามมตทประชม

16.00 16.00 16.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ เพอตรวจสอบความถกตอง 1.00 0.50 0.75 30 40 35

- ตรวจสอบแบบฟอรมฯ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

2.00 2.00 2.00 - - -

- พมพแบบฟอรมฯ ทแกไขเรยบรอยแลว เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา

1.00 0.50 0.75 3 4 4

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - เตรยมสงส านกงานตรวจสอบภายในสอบทานเบองตน ไมเหนชอบ - ปรบแกไข/เพมเตม

0.50 0.50 0.50 - - -

11 เสนออธการบดลงนามแบบฟอรมรายงานการประเมนผลฯ 4.10 4.10 4.10 2 2 2

- จดท าบนทกขอความเสนออธการบดลงนามแบบฟอรมรายงานการประเมนผลฯ

1.00 1.00 1.00 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.20 0.20 0.20 1 1 1

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรมและเอกสารประกอบ

0.50 0.50 0.50 1 1 1

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความเรยนอธการบด ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความใหอธการบด

1.00 1.00 1.00 - - -

12 เสนอรายงานการประเมนผลฯ ตอสภาสถาบนเพอรบทราบ 4.50 3.50 4.00 390 520 455

- รวบรวมเอกสารรายงานการประเมนผลฯ ตามแบบฟอรม ปค.1 - ปค.6 ทอธการบดใหความเหนชอบและลงนามแลว จดท าเปนเอกสารประกอบการประชม

4.00 3.00 3.50 390 520 455

- จดสงเอกสารรายงานการประเมนผลฯ ตอเลขานการทประชม เพอบรรจวาระเขาทประชมเพอรบทราบ

0.50 0.50 0.50 - - -

152

ป 60 ป 61 เฉลย ป 60 ป 61 เฉลย

NO. กระบวนการ/ขนตอน/กจกรรมการปฏบตงาน

ประมาณการระยะเวลาการ

ปฏบตงาน (ชวโมง)

ประมาณการปรมาณ

กระดาษ (แผน)

13 สภาสถาบนรบทราบรายงานการประเมนผลฯ

14 สงรายงานการประเมนผลฯ ใหส านกงานตรวจสอบภายใน 3.60 2.85 3.23 2 2 2

- จดท าบนทกขอความถงส านกงานตรวจสอบภายในเพอจดสงรายงานการประเมนผลฯ

1.00 0.50 0.75 - - -

- พมพบนทกขอความเพอตรวจสอบความถกตอง 0.20 0.20 0.20 1 1 1

- ตรวจสอบบนทกขอความ ถกตองแลว - เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา ไมถกตอง - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- พมพบนทกขอความทแกไขเรยบรอยแลว พรอมแนบแบบฟอรม

0.50 0.25 0.38 1 1 1

- สงเอกสารใหกลมงานธรการเขาแฟมเสนอ ผอ.กองแผนงานพจารณา

0.20 0.20 0.20 - - -

- เสนอผอ.กองแผนงานพจารณา เหนชอบ - ลงนามบนทกขอความถงส านกงานตรวจสอบภายใน ไมเหนชอบ - ปรบแกไข

0.50 0.50 0.50 - - -

- กลมงานธรการ กองแผนงาน ลงเลขทหนงสอ บนทกขอมลลงในระบบ e-doc

0.20 0.20 0.20 - - -

- กลมงานธรการเดนเอกสารเพอจดสงบนทกขอความใหส านกงานตรวจสอบภายใน

0.50 0.50 0.50 - - -

590.50 537.55 564.03 1,428 1,546 1,487 รวม

153

ประวตผเขยน

ชอ ชอสกล นางสาวอญญา นมสข

ประวตการศกษา ศลปศาสตรบณฑต (มนษยศาสตร) มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร ปทส าเรจการศกษา 2541 ศลปศาสตรมหาบณฑต (พฒนาสงคม) สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร ปทส าเรจการศกษา 2544

ประสบการณท างาน พ.ศ. 2547 – พ.ศ. 2556

นกวเคราะหนโยบายและแผนปฏบตการ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร บางกะป กรงเทพมหานคร 10240 พ.ศ. 2556 – ปจจบน นกวเคราะหนโยบายและแผนช านาญการ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร บางกะป กรงเทพมหานคร 10240