INTI TELADAN SEKURITAS, PTitas.co.id/wp-content/uploads/2016/12/LAI-ITAS-2017.pdf · dibuat Daniel...

INTI TELADAN SEKURITAS, PT

DAFTAR ISI

TABLE OF CONTENTS

Halaman

Page

Laporan Posisi Keuangan (Neraca) ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1………………………………...………………………Statement Of Financial Position (Balance Sheet)

2

Laporan Arus Kas…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3…………………………………………………………………….....Cash Flow Statement

Laporan Perubahan Ekuitas……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………4...............................................………………………...Statement Of Changes Equity

Catatan Atas Laporan Keuangan …………………………………………………………………………………………………………………………………………………….5……........................…………………….………….Notes of Financial Statements

Lampiran Appendix

i Independent Auditor's Report

Daftar Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di Bursa Efek Jakarta LIST EQUITY STOCK INTO STOCK EXCHANGE IN JAKARTA

Lampiran 2: Appendix 2

Aktiva Pajak Tangguhan

Laporan Auditor Independen

Laporan Laba – Rugi & Penghasilan

Komprehensif Lain …………………………..

Profit Or Loss And Other Comprehensive Income

Statement …….…………………..…..…………….


FINANCIAL STATEMENTS

AT DECEMBER 31ST, 2017

AND

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

ACCOMPANYING FINANCIAL STATEMENT

PAGE 1 UNTIL 37

IS COMPILED BY MANAGEMENT OF


PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED

31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016

1. UMUM 1. GENERAL

1). Pendirian Perusahaan 1). Company Establishment

2). Maksud Dan Tujuan 2). Company Goals and Objectives

- -

Berdasarkan akta Berita Acara No. 11 tanggal 22

Juni 2017 yang dibuar Daniel Ganda Wijaya SH,

M.Hum, Notaris di Surabaya dan telah disahkan

oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia

berdasarkan suratnya No. AHU-AH.01.03-0149420

tanggal 22 Juni 2016 tentang perubahan Peralihan

Saham. Akta tersebut mengesahkan jual beli

saham milik almarhum Drs. Basroni sebanyak

150.000 (seratus lima puluh ribu) kepada Istas Joko

Suroso berdasarkan Akta Jual Beli Saham yang

dibuat Daniel Ganda Wijaya SH, M.Hum, Notaris di

Surabaya.

Based on the Deed of Minutes. 11 dated June 22, 2017

which was issued by Daniel Ganda Wijaya SH, M.

Hum, Notary in Surabaya and was approved by the

Minister of Justice and Human Rights based on his

letter No. AHU-AH.01.03-0149420 dated June 22, 2016

regarding the change of Share Transition. The Deed

authorized the sale and purchase of shares owned by

the late Drs. Basroni as much as 150,000 (one hundred

and fifty thousand) to Istas Joko Suroso based on

Share Sale and Purchase Deed made by Daniel

Ganda Wijaya SH, M. Hum, Notary in Surabaya.

PT Intiteladan Arthaswadaya changed its name to PT

Inti Teladan Sekuritas based on notarial deed Maria

Tjandra, Bachelor of Law, Number 110 dated June 20,

2016 changed whole of The Articles of Incorporation

was approved by the Minister of Justice and Human

Rights No. AHU-0011691.AH.01.02. at 2016 in June 21,

2016.

5

PT Intiteladan Arthaswadaya didirikan

berdasarkan akta Notaris Lukito, Sarjana Hukum,

No. 145 tanggal 27 Maret 1989 dan akta

Perubahan No. 38 tanggal 3 Mei 1989 dengan

notaris yang sama di Surabaya yang anggaran

dasarnya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman

No. C2-4719.HT.01.01.TH’89 tanggal 26 Mei 1989,

dan telah diumumkan dalam Berita Acara Negara

Republik Indonesia No. 83 Tambahan No.

9976/1996 tanggal 15 Oktober 1996.

PT Intiteladan Arthaswadaya established based on

notarial deed Lukito, Bachelor of Law, Number 145

dated March 27, 1989 and The Deed of Amendement

Number. 38 in May 3, 1989 with the same notary in

Surabaya, the articles of association have been

approved by the Minister of Justice No. C2-

4719.HT.01.01.TH '89 in May 26, 1989, and was

published in the official report of the Republic of

Indonesia No. 83. additional Number 9976/1996 dated

October 15, 1996.

The Last amendment in the deed contained Wahid

Hasyim number 41 dated February 29, 2008, such as,

the capital exchange from Rp35.000.000.000 to

Rp100.000.000.000 or as many as 200,000,000 shares

with par value Rp500 and changed whole of The

Articles of Incorporation to adjust with the rules

number 40 in 2007 and was approved by the Minister

of Justice and Human Rights No. AHU-27949.AH.01.02.

at 2008 in May 26, 2008 and was published in the

official report of the Republic Indonesia number 97

additional 28095/2009 dated December 4, 2009.

Perubahan anggaran dasar yang terakhir

terdapat pada akta notaris Wachid Hasyim No. 41

tanggal 29 Pebruari 2008, antara lain perubahan

modal dasar dari Rp35.000.000.000,00 menjadi

Rp100.000.000.000 atau sebanyak 200.000.000

lembar saham dengan nominal Rp500 dan

merubah seluruh bunyi Anggaran Dasar Perseroan

untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40

tahun 2007 dan telah memperoleh pengesahan

dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No.

AHU-27949.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 26 Mei

2008 dan telah diumumkan dalam Berita Acara

Negara Republik Indonesia No. 97 Tambahan No.

28095/2009 tanggal 4 Desember 2009.

PT Intiteladan Arthaswadaya merubah nama

menjadi PT Inti Teladan Sekuritas berdasarkan akta

Notaris Maria Tjandra, Sarjana Hukum, No. 110

tanggal 20 Juni 2016 yang anggaran dasarnya

telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi

Manusia No. AHU-0011691.AH.01.02. Tahun 2016

tanggal 21 Juni 2016

Efort in securities trading for its own self as well as

other parties.

Maksud dan tujuan perusahaan sesuai dengan

akta notaris No. 41 tanggal 29 Pebruari 2008,

adalah sebagai berikut :

Company purposes and objectives in accordance

with the notarial deed number 41 in February 29, 2008,

are as follows :

Berusaha dalam bidang perdagangan efek

baik untuk kepentingan sendiri maupun pihak

lain.





- -

- -

3). Modal Perusahaan 3). Capital Stock

Jumlah Jumlah Total

Saham (Rp) Stockholder (Rp)

(Lbr)

- Soebijono H 69.430.000 34.715.000.000 - Soebijono H 34.715.000.000

- Drs. Istas Joko S 420.000 210.000.000 - Drs. Istas Joko S 210.000.000

- Basroni Rizal 150.000 75.000.000 - Basroni Rizal 75.000.000

Jumlah 70.000.000 35.000.000.000 Total 35.000.000.000

Jumlah Jumlah Total

Saham (Rp) Stockholder (Rp)

(Lbr)

- Soebijono H 69.430.000 34.715.000.000 - Soebijono H 34.715.000.000

- Drs. Istas Joko S 570.000 285.000.000 - Drs. Istas Joko S 285.000.000

Jumlah 70.000.000 35.000.000.000 Total 35.000.000.000

4). Susunan Pengurus 4). Board Composition

- Komisaris Utama : Soebijono Hadiwidjojo - President Commisioner : Soebijono Hadiwidjojo

- Komisaris : Basroni Rizal - Commisioner : : Basroni Rizal

- Direktur Utama : Johni - President Director : Johni

- Direktur : Drs. Istas Joko Suroso - Director : Drs. Istas Joko Suroso

- : Soebijono Hadiwidjojo - :

- : Johni - :

- Direktur : Drs. Istas Joko Suroso - Director :

Pemegang Saham Stock

(Sheet)

69.430.000

6

Total

Stock

Total

Bertindak sebagai penjamin utama atau

penjamin pembantu dan sebagai agen penjual.

Working as excellent lessor or excellent assistant and

trade agent.

(Sheet)

69.430.000

Pemegang Saham

70.000.000

Based on General Meeting of Shareholders No. 23 at

11 August 2011 by a Notary Maria Tjandra,SH in

Surabaya, the composition of the board are as

follows :

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum

Pemegang Saham No. 110 tanggal 20 Juni 2016

oleh Notaris Maria Tjandra, SH di Surabaya,

susunan pengurus tahun 2017 dan 2016 sebagai

berikut :


Pemegang Saham No. 23 tanggal 11 Agustus 2011

oleh Notaris Maria Tjandra, SH di Surabaya,

susunan pengurus sebagai berikut :

Drs. Istas Joko Suroso

Direktur Utama

President Commisioner

Pada tahun 2016 Tn. Basroni meninggal dunia

sehingga terdapat perubahan sususan pengurus.

President Director

Based on the General Meeting of Shareholders

number 41 dated February 29, 2008 by notary Wahid

Hasyim in Surabaya, the composition of the ownership

of issued and fully paid with a nominal value of

Rp500,00 per share are as follows:


Pemegang Saham No. 41 tanggal 29 Pebruari 2008

oleh notaris Wachid Hasyim di Surabaya, susunan

kepemilikan modal ditempatkan dan disetor

dengan nilai nominal per lembar Rp500,00 adalah

Mengelola efek yang terdaftar dalam Bursa Efek

di Indonesia.

Managing the stock which registered in Indonesia

Stock Exchange

Berdasarkan akta Berita Acara No. 11 tanggal 22

Juni 2017 yang dibuar Daniel Ganda Wijaya SH,

M.Hum, Notaris di Surabaya, susunan kepemilikan

modal ditempatkan dan disetor dengan nilai

nominal per lembar Rp500,00 adalah sebagai

berikut :

Based on the Deed of Minutes. 11 dated June 22,

2017 which was issued by Daniel Ganda Wijaya SH, M.

Hum, Notary in Surabaya, the composition of the

ownership of issued and fully paid with a nominal

value of Rp500,00 per share are as follows:

420.000

150.000

570.000

Soebijono Hadiwidjojo

Based on General Meeting of Shareholders No. 110 at

20 June 2016 by a Notary Maria Tjandra,SH in

Surabaya, the composition of the board of 2017 and

2016 as follows:

70.000.000

Komisaris Utama

In 2016 Mr. Basroni is died so that there is a change in

the composition of the board.

Johni





5).Jumlah Karyawan 5). Total Employees

2. The Accounting Policy

a). Basic of Financial Statement

b). Cash and Cash Equivalents

The financial statements, except for statements of

cash flows, is the accrual. The currency for report

which used in the financial statements is the currency

of rupiah, while the financial statements are prepared

under the historical cost, except portofolio securities,

which are measured with other basic described in

accounting policies.

Employees in 2017 and 2016 respectively as many as

16 people.

Sedangkan secara tehnis penyajian Laporan

Keuangan Perusahaan mengacu pada Pedoman

Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE) yang bertujuan

untuk tercapainya keseragaman dalam akuntansi

di Perusahaan Efek. PAPE memberikan acuan

perlakuan akuntansi untuk setiap transaksi secara

spesifik pada industri Perusahaan Efek dan

pelaporannya.

2. Kebijakan Akuntansi

7

b). Kas dan Setara Kas

Cash flow is presenting about cash and cash

equivalents consist of cash and bank balances and

short terms investment which are very liquid and easy

to converted with cash and have a risk significant

modification.

The financial statements are prepared in accordance

with the understanding that the financial statements

contained in the Statement of Financial Accounting

Standards ( SFAS) established by the Indonesian

Institute of Accountants ( IAI ) and the Capital Market

Supervisory Agency and Financial Institution (

Bapepam - LK ) No. VIII.G.7 ( Revised 2007 ),

"Guidelines on Financial Statement Presentation", and

presented in accordance with accounting standards

and practices prevailing in Indonesia.

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali

untuk laporan arus kas, adalah akrual. Mata uang

pelaporan yang digunakan untuk penyusunan

laporan keuangan adalah mata uang rupiah,

sedangkan laporan keuangan disusun

berdasarkan nilai historis, kecuali portofolio efek

yang disusun berdasarkan pengukuran lain

sebagaimana diuraikan dalam kebijakan

akuntansi masing-masing akun tersebut.

the composition of the board have been extended

term for 5 years. starting on 20 June 2016 to expire on

20 June 2021. Notarial deed has been saved in the

administration system of the ministry of law and

human rights. According to a letter at 20 June 2016

No. AHU-AH.01.03-0059137.

While in a technical presentation of the financial

statements the company refers to the guidelines of

the Accounting Company effects (PAPE) which aims

to achieve uniformity in accounting at securities

companies. PAPE gave a reference for each

transaction in accounting treatment specifically at

industrial securities company and the reporting.

The financial statements presented under Bapepam -

LK Regulation No. KEP-689/BL/2011 on December 30,

2011.

a). Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan

pengertian laporan keuangan yang termuat

dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan

(PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan

Indonesia (IAI) dan Peraturan Badan Pengawas

Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-

LK) No. VIII.G.7 (Revisi 2007) tentang “Pedoman

Penyajian Laporan Keuangan” serta disajikan

sesuai dengan standar dan praktek akuntansi

yang berlaku di Indonesia.

Karyawan pada tahun 2017 dan tahun 2016

masing masing sebanyak 16 orang.

Susunan pengurus tersebut di atas memiliki masa

jabatan selama 5 tahun terhitung mulai tanggal

20 Juni 2016 dan akan berakhir tanggal 20 Juni

2021. Akta notaris tersebut telah disimpan dalam

sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian

Hukum dan Hak Asasi Manusia, sesuai surat

tanggal 20 Juni 2016 No. AHU-AH.01.03-0059137.

Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara

kas meliputi kas dan bank serta investasi jangka

pendek yang sangat likuid yang dapat segera

dikonversikan ke sejumlah kas tertentu dan

memiliki risiko perubahan nilai yang tidak

signifikan.

Laporan keuangan disajikan berdasarkan

Keputusan BAPEPAM - LK No. KEP-689/BL/2011

tanggal 30 Desember 2011.





c). Transaction and Balances Foreign Currencies

d). Portofolio Sendiri d). Own Portfolio

e).Aset Keuangan e). Financial Asset

a.

b.

c.

Available for sale (AFS) Financial Assets

c). Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Financial assets are classified into four categories,

that is (i) financial assets at fair value through profit or

loss, (ii) loans provided and receivables, (iii)

investments held to maturity and (iv) financial assets

available for sale. this classification depends on the

purpose of acquiring financial assets. Management

determines the classification of financial assets at

initial recognition.

Aset keuangan FVTPL Perusahaan merupakan aset

keuangan kelompok diperdagangkan. Aset

keuangan diklasifikasi sebagai kelompok

diperdagangkan, jika:

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi (FVTPL)

financial assets which are measured at fair value

through profit or loss

Merupakan derivatif yang tidak di tetapkan dan

tidak efektif sebagai instrument lindung nilai.

Asset keuangan FTVPL disajikan sebesar nilai

wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul

diakui dalam laporan laba rugi mencakup

dividen atau bunga yang diperoleh dari asset

keuangan.

c.

Acquired or held primarily for the purpose of resale

in the short time; or

Fair value through profit or loss of Financial assets

company's trading. Financial assets are classified as

trading group, if:

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam

mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama

periode berjalan dalam mata uang asing dicatat

dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya

transaksi.

Portofolio efek yang dibeli untuk sendiri dinilai

berdasarkan harga pasar.

Profits or unrealized losses from the increase or

decrease in the market price reported in the

statement of income (loss ) for the period.

Accounting Firm was held in IDR. Transactions during

the period in foreign currencies are recorded at

exchange rate applicable at the transaction.

In the date of statement of financial position, assets

and monetary liability in foreign currency adjustment

to presenting currency which valid at the date of

transaction. Gain or loss are recognized in the

transaction period.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi

akibat kenaikan atau penurunan harga pasar

dilaporkan dalam laporan laba (rugi) periode

berjalan.

A derivative that is not in the established and not

effective as a hedging instrument. Fair value through

profit or loss financial assets are presented at fair

value, gains or losses are recognized in the income

statement includes the dividen or interest earned

from financial assets.

Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS)

Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset

keuangan yang diukur “pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi” (FVTPL), “tersedia untuk dijual”

(AFS) dan pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pengklasifikasian ini tergantung pada hakekat dan

tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat

pengakuan awal.

Portofolio securities purchased for its own valued

based on market prices.

Pada tanggal posisi laporan keuangan (neraca),

aset dan liabilitas moneter dalam mata uang

asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang

berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau

kerugian kurs yang timbul diakui dalam laporan

laba rugi periode yang bersangkutan.

It is part of portofolio of certain financial instruments

that are managed together and there is evidance

of a pattern of short term proffit taking in the current;

or

b.Merupakan bagian dari portofolio instrumen

keuangan tertentu yang dikelola bersama dan

terdapat bukti mengenai pola ambil untung

dalam jangka pendek yang terkini; atau

a.

Aset keuangan AFS (Available for Sale) adalah non-

derivatif yang ditetapkan sebagai AFS atau tidak

diklasifikasi sebagai (a) pinjaman yang diberikan

dan piutang (b) dimiliki hingga jatuh tempo atau

(c) aset keuangan FVTPL.

Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan

dijual kembali dalam waktu dekat; atau

Available for sale (AFS) financial assets are non

derivative financial assets that are designated as

available for sale or are not classified as (a) loans

and receivables, (b) held to maturity, or (c) Financial

Assets fair value through profit or loss.

8





f). Pinjaman Yang diberikan dan Piutang Usaha f). Loans and Account Receivable

Penyisihan Piutang Allowance For Doubtful Accounts

g).Biaya Dibayar DImuka g). Prepaid Expenses

h). Penurunan Nilai Aset Keuangan h). Decline in Value of Financial Assets

Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL,

dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai

pada setiap tanggal laporan posisi keuangan

(neraca). Aset keuangan diturunkan nilainya bila

terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu

atau lebih peristiwa yang terjadi setelah

pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa

yang merugikan tersebut berdampak pada

estimasi arus kas masa datang atas aset

keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Prepaid expenses are charged according to time

period / the useful life of each fee.

Financial assets, other financial assets FVTPL,

Evaluated againts indicators of impairment at each

reporting date financial positions (balance sheet).

Declined the value of financial assets when there is

objective evidance, as a result of one or more events

that occured after the initial recognition of financial

assets, and these adverse events have an impact on

estimated future cash flow of financial assets that can

be estimated reliably

Penyisihan piutang ditetapkan berdasarkan

penelitian yang mendalam terhadap kondisi

masing-masing nasabah pemilik kewajiban atau

saldo debet kepada perusahaan.

Allowance for Doubtful Accounts is provided based

on an in-depth study of the condition of each

customer or owner's liability to the company's debit

balance.

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif

penurunan nilai termasuk kesulitan keuangan

signifikan yang dialami penerbit atau pihak

peminjam; pelanggaran kontrak, seperti terjadinya

wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok

atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa

pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau

melakukan reorganisasi keuangan.

Portofolio efek milik Perusahaan yang tercatat di

bursa dan diperdagangkan pada pasar aktif

diklasifikasi sebagai FVTPL.

The company's portofolio of securities listed on

exchanges and are traded in an active market are

classified as fair value through profit or loss.

Recovery of provision/removal of receivables is

recognized as gain on the year.

Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai jangka

waktu / masa manfaat masing-masing biaya.

Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan

piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau

langsung dihapuskan dari akun tersebut pada

saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa

piutang tersebut tidak dapat ditagih. Pemulihan

atas penyisihan/ penghapusan piutang diakui

sebagai keuntungan pada tahun buku yang

bersangkutan.

Pemulihan atas penyisihan/ penghapusan piutang

diakui sebagai keuntungan pada tahun yang

bersangkutan.

Loans and receivables included cash and cash

equvalents, guarantees the clearing institutions and

underwriter, clearing receivables and guarantees,

customer receivables, other receivables and certain

post other assets.

Perusahaan tidak memiliki portofolio efek yang

diperdagangkan di pasar tidak aktif dan

diklasifikasi sebagai AFS.

9

The company does not have a portofolio of

securities traded in inactive markets and are

classified as available for sale (AFS).

Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan

aset keuangan non-derivatif yang tidak

mempunyai kuotasi di pasar aktif.

Pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi kas

dan setara kas, jaminan pada lembaga kliring dan

penjaminan, piutang lembaga kliring dan

penjaminan, piutang nasabah, piutang lain-lain

dan pos tertentu aset lain-lain.

Loans and receivables are non-derivative financial

assets that do not have a quotation in an active

market.

For other financial assets, objective evidance of

impairment include significant financial difficulties

experienced by the publisher or the borrower; breach

of contract, such event of default oar arrears in

payment of principal or interest, or there is possibility

that the borrower will go bankrupt or financial

reorganization.

Receivable written off through the allowance for

doubtful accounts are concerned or directly from the

account when management believes that these

account can not be collected. The recovery of

allowance or deletion of accountans receivable is

recognized as a gain in the year concern.





i). Reklasifikasi Aset Keuangan i). Reclassification of financial assets

j). Penghentian Pengakuan Aset Keuangan j).

k). k). Discontinuation The Recognition of Financial Liability

Termination of the Recognition of Financial Assets

Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan

For financial assets measured at amortized cost, the

amount of impairment loss represents the difference

between the carrying value of financial assets with a

present value of estimated future cahs flows are

discounted using the effective interest rate from the

beginning of the financial assets.

Perusahaan menghentikan pengakuan asset

keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual

atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau

perusahaan mentransfer aset keuangan dan

secara substansial mentransfer seluruh risiko dan

manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas

Company to stop the recognition of financial

liabilities, if and only if, the company has removed the

obligation, or has been canceled and resolved.

If the company does not transfer and do not have

substaintially the entire risks and rewards of ownership

and control of assets that are transferred, the

company recognizes the continuing involvement of

the transferred assets and related liabilities for amunts

that may be payable.

Company to stop the recognition of financial assets, if

and only if, the contractual rights to cash flow from

the assets and transfer substantially all the risks and

benefits of ownership of assets to another entity.

Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas

keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban

perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan dan

atau telah diselesaikan.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi

dengan kerugian penurunan nilai secara langsung

atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai

tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun

penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih,

piutang tersebut dihapuskan melalui akun

penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari

jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan

dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan

nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui

dalam laporan laba rugi.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya

perolehan diamortisasi, jumlah kerugian

penurunan nilai merupakan selisih antara nilai

tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari

estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan

menggunakan suku bunga efektif awal dari aset

keuangan.

10

Jika perusahaan tidak mentransfer serta tidak

memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan

manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan

aset yang ditransfer, maka perusahaan mengakui

keterlibatan berkelanjutan atas aset yang

ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah

yang mungkin harus dibayar.

Reclassification is only allowed in rare circumstances

and where the assets are no longer held for the

purpose of sale in the short term. In all cases, the

reclassification of financial assets is limited to debt

instruments. Reclassification is recorded at fair value

of financial assets on the date of reclassification.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti

piutang, aset yang dinilai tidak akan dievaluasi

penurunan nilainya secara individual, akan

dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti

objektif dari penurunan nilai portofolio piutang

dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas

tertagihnya piutang di masa lalu, dan juga

pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi

nasional atau lokal yang berkorelasi dengan

kegagalan atas piutang.

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi

yang jarang terjadi dan dimana asset tidak lagi

dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek.

Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan

hanya terbatas pada instrumen hutang.

Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset

keuangan pada tanggal reklasifikasi.

The carrying values financial assets is reduced by the

impairment loss directly for financial assets, except

the carrying value of receivables is reduced through

the use of allowance for doubtful account. Then the

recovery of amounts previously written off are

credited againts the allowance account. Changes in

the carrying value of accounts receivable allowance

account are recognized in the income statement.

For certain groups of financial assets, such as

accounts receivable, assets will not be assessed

individually evaluated impairment, impairment will be

evaluated collectively. Objective evidance of

impairment of receivables portofolio may include the

company's accounts receivable experience inthe

past. as well as observations of changes in national or

local economic conditions that correlated with the

failure of receivables.





l). Penyertaan pada Bursa Efek l). Equity Partisiptions in Stock Exchange

m). Aset Tetap m). Fixed Asset

- Gedung : 10 tahun - Building : 10 years

- : 4 tahun - Vehicle : 4 years

- : 4 tahun - : 4 years

- : 4 tahun - : 4 years

n).Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n). Impairment of Non Financial Assets

Office Furniture

Maintenance and repair costs are recognized as

expenses when incurred. Other Expenditures after

initial recognition adding, replace part of fixed assets

are recognized as fixed assets if and only if it is

probable future economic benefits related to the

asset will flow to the company and the acquitions

cost of fixed assets can be measured reliably.

Corporate membership in the exchange and

custodian institution, wich represent an ownership

interest in the stock exchange and custodian

institution, and entitles the company to conduct

business on the exchange and custodian institution,

are recorded at cost less accumulated impairment. If

such indication exists, the carrying value is evaluated

and passed down directly to the recoverable

amount.

When fixed assets are not used or sold, removed from

the carrying value of fixed assets and gains or losses

from disposal of fixed assets are recognized in the

period.

Jika aset tetap tidak digunakan atau dijual, nilai

tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap

dan keuntungan atau kerugian dari pelepasan

aset tetap tersebut diakui pada periode yang

bersangkutan.

Office Equipment

Kendaraan

Taksiran masa manfaat, nilai residu dan metode

penyusutan direview minimum setiap akhir tahun

buku, dan pengaruh dari setiap perubahan

estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan

pada saat terjadinya. Biaya lain yang terjadi

setelah pengakuan awal untuk menambah,

mengganti sebagian atau memperbaiki aset

tetap diakui sebagai asset tetap jika dan hanya

jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di

masa depan berkenaan dengan aset tetap

tersebut akan mengalir ke perusahaan dan biaya

perolehan aset tetap dapat diukur secara andal.

Fixed assets are stated at cost less accumulated

depreciation. All fixed assets are depreciated using

the straight-line method based on useful life as

follows:

Keanggotaan Perusahaan di bursa dan kustodian,

yang mewakili kepentingan kepemilikan di bursa

dan kustodian, dan memberikan hak pada

Perusahaan untuk menjalankan usaha di bursa

dan kustodian, dicatat sebesar biaya perolehan

dikurangi akumulasi penurunan nilai. Jika terdapat

indikasi penurunan nilai, nilai tercatat dievaluasi

dan diturunkan langsung ke jumlah terpulihkan.

Aset tetap yang dikuasai untuk digunakan dalam

penyediaan jasa, atau untuk tujuan administrasi,

dinyatakan berdasarkan biaya perolehan,

dikurangi akumulasi penyusutan.

Peralatan kantor

Perabot kantor

Pada tanggal posisi laporan keuangan (neraca),

nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk

menentukan apakah terdapat indikasi bahwa

aset tersebut telah mengalami penurunan nilai.

Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat

diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk

menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika

ada).

Fixed assets held for use in the provision of services, or

for admnistrative purposes, are stated at cost, less

accumulated depreciation.

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan

setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.

Semua aset tetap disusutkan dengan

menggunakan metode garis lurus berdasarkan

masa manfaat ekonomis sebagai berikut :

Estimated useful lives, residual values and

depreciation method are reviewed a minimum of

every financial year end, and the effect of any

change in accounting estimated is applied

prospectively.

11

On the position of financial statements (balance

sheet), the carrying amount of non financial assets

are reviewed to determine whetrer there is an

indication that those assets have decreased value of

assets are estimated to determine the level of

impairment loss (if any).





o). Biaya Ditangguhkan o). Deferred Charges

p). Agio Saham p). Paid-in Capital

Q). Pengakuan Pendapatan Q). Recognition of Income

r). Pengakuan Beban r). Expense Recogniton

s). Pajak Penghasilan s). Income Taxes

Commission income from brokerage and other

services is recognized when the transaction date.

Perusahaan menghitung pajak penghasilan

berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi

Keuangan (PSAK) No. 46 mengenai "Akuntansi

Pajak Penghasilan". Beban pajak kini ditentukan

berdasarkan laba kena pajak dalam periode

yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan

tarif pajak yang berlaku.

12

Expenses recognized on an accrual basis.

The Company calculates income tax based on the

Statement of Financial Accounting Standards (SFAS)

No. 46 regarding "Accounting for Income Taxes".

Current tax expense is determined based on taxable

profit for the period is calculated based on prevailing

tax rates.

Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui

pada saat emiten melakukan pembayaran

dividen.

Dividend income from portfolio securities is

recognized when the issuer pay dividends.

Paid-in capital from shareholders' deposits in excess of

stock par value.

If not possible to estimate the recoverable value of an

individual asset, the estimated recoverable value of

the cash generating unit of assets. Estimated the

recoverable amount is the higher of net selling price

or value in use

Pendapatan berasal dari komisi bersih atas

transaksi pembelian dan penjualan efek.

Pendapatan diakui pada saat terjadinya transaksi

penjualan dan pembelian efek. Transaksi

pembelian dan penjualan efek baik untuk

nasabah maupun sendiri diakui dalam laporan

keuangan perusahaan efek pada saat timbulnya

perikatan atas transaksi efek.

Net commission income from transaction of purchase

and sale of securities. Revenues are recognized when

the sale and purchase of securities. Purchases and

sales of securities both for their own customers and

are recognized in the financial statements of

securities companies at the time of the transaction

securities.

Deferred charges are charged according to time

period / benefit period each cost according to

management considerations.

Biaya ditangguhkan dibebankan sesuai jangka

waktu / masa manfaat masing-masing biaya

menurut pertimbangan manajemen.

Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek

meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari

penjualan efek portofolio sendiri, sedangkan

kenaikan (penurunan) harga efek merupakan

kenaikan (penurunan) yang belum direalisasikan

akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio

efek dibandingkan closing price.

Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai

yang dapat diperoleh kembali atas suatu asset

individu, maka diestimasi nilai yang dapat

diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas

aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh

kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual

netto atau nilai pakai.

Gains (losses) on trading securities consist of gains

(losses) arising from the sale of portfolio securities,

whereas the increase (decrease) in securities prices is

the increase (decrease) in unrealized increase

(decrease) in fair value of securities portfolio than

closing price.

Beban diakui secara akrual basis.

Pendapatan komisi pedagang perantara efek

dan jasa lainnya diakui pada saat tanggal

transaksi.

Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari

aset non keuangan (unit penghasil kas) kurang

dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit

penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai

yang dapat diperoleh kembali dan rugi

penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

Agio saham berasal dari penyetoran pemegang

saham yang melebihi nilai nominal saham.

If the recoverable amount of non financial assets

(cash generating unit) is less than its carrying value,

the carrying value of the asset (cash generating unit)

is reduced to the size of the recoverable value and

impairment loss is recognized immediately to profit or

loss.





t). Imbalan Kerja t). Employee BenefitsLiabilities Serta Standar Akuntansi Liabilities and Financial Accounting Standard

Keuangan No. 24 (Revisi 2015) No. 24 (Revised 2015)

In 2017 the company has been calculating employee

benefits contained in the valuations No. XXXX/PSAK-

GMI/XII/16, Dated December 22, 2017.

Pada tahun 2017 perusahaan telah melakukan

perhitungan imbalan kerja yang tertuang dalam

laporan aktuaris No. XXXX/PSAK-GMI/XII/16,

tanggal 22 Desember 2017.

Revised SFAS 24 (revised 2015) aims to regulate the

accounting and disclosure for employee benefits

which the company is required to admit liability if the

employee has rendered services and are entitled to

employee benefits will be paid in the future and

recognized the expense when the company enjoyed

the economic benefit resulting from services provided

by employees who are entitled to employee benefits.

Penyesuaian PSAK No. 24 (Revisi 2015) mengatur

akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja

dimana perusahaan diharuskan untuk mengakui

kewajiban jika pekerja telah memberikan jasanya

dan berhak memperoleh imbalan kerja yang akan

dibayarkan di masa depan serta mengakui beban

jika perusahaan menikmati masa manfaat

ekonomi yang dihasilkan dari jasa yang diberikan

oleh pekerja yang berhak memperoleh imbalan

kerja.

Tax income subject to final tax was presented as part

of the tax burden.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas

konsekuensi pajak periode mendatang yang

timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan

liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar

pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas

pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan

temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan

diakui untuk perbedaan temporer yang boleh

dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan

dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena

pajak pada masa datang.

Deferred tax assets and liabilities are recognized for

future tax consequences attributable to differences

between carrying amounts of assets and liabilities in

financial statements with the tax bases of assets and

liabilities. Deffered tax liabilities are recognized for all

taxable temporary differenes and deffered tax assets

are recognized for deductible temporary differences,

all of the possibilities can be utilized to reduce

taxable income in the future.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di

laporan posisi keuangan (neraca) atas dasar

kompensasi sesuai dengan penyajian asset dan

liabilitas pajak kini.

Deffered tax assets and liabilities are presented in the

statement of financial position (balance sheet) on the

basis of compensation in accordance with the

presentation of current tax assets and liabilities.

Deffered tax is measured using tax rates enacted or

substantially prevailing on the date of statement of

financial position ( balance sheet ). Deffered tax is

charge or credited in the income statement, unless

the tax directly related to the transactions charge or

credited directly to equity, the deffered tax recorded

directly to equity.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan

tarif pajak yang berlaku atau secara substansial

telah berlaku pada tanggal laporan posisi

keuangan (neraca). Pajak tangguhan

dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba

rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan

transaksi yang langsung yang dibebankan atau

dikreditkan langsung ke ekuitas, maka pajak

tangguhan langsung dicatat ke ekuitas.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba

kena pajak dalam periode yang bersangkutan

yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang

berlaku.

Pajak atas penghasilan yang telah dikenakan

pajak final disajikan sebagai bagian dari beban

pajak.

Tax burden is determined based on the taxable profit

in the period concerned calculated based on tax

rates and regulations.

Beban pajak atas penghasilan yang telah

dikenakan pajak final, diakui proporsional dengan

jumlah pendapatan menurut akuntansi pada

periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak

penghasilan final yang terhutang dengan jumlah

yang dibebankan sebagai beban pajak diakui

sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak.

Tax burden on income subject to final tax,

proportionate to the amount of revenue recognized

in the accounting period. The different between the

final tax payable by an amount deducted as tax

expenses is recognized as a prepaid tax or tax debt.

13





Per 31/12/2017 Per 31/12/2016

(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)

Tingkat Diskonto Awal tahun 8,00% 8,90% Discount Rate Beginning Period

Tingkat Diskonto akhir 8,00% 6,30% Discount Rate Ending Period

Tingkat Harapan Investasi atas Aktiva Expected Rate of Return on Plan

AktivaProgram (per tahun) 0,00% 0,00% Assets at BoP (years)

Tingkat Kenaikan Gaji (Per Tahun) 10,00% 10,00% Future Salary Increases (per annum)

Tabel Mortalita TMI III TMI III Mortality Table

Tingkat Cacat 10% dari TMI III 10% dari TMI III Disability Rate

Tingkat Pengunduran diri ≤ 19 = 0,00% ≤ 19 = 0,00% Withdrawal Rate

20 - 29 = 10,00% 20 - 29 = 10,00%

30 - 39 = 5,00% 30 - 39 = 5,00%

40 - 44 = 3,00% 40 - 44 = 3,00%

45 - 49 = 2,00% 45 - 49 = 2,00%

50 - 54 = 1,00% 50 - 54 = 1,00%

≥ 55 = 0,005 ≥ 55 = 0,005

Metode Perhitungan Aktuaria Projected Unit Credit Projected Unit Credit Cost Method

Usia Pensiun Normal (Tahun) 55 55 Normal Retirement Age (Years old)

Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

Nilai kini kewajiban 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Present value of the obligation

Nilai wajar aktiva program Fair value of plan assets

Posisi pendanaan 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Funded Status

Biaya Jasa Lalu Yang Belum Diakui - 0,00 0,00 Unrecognized Past Service Cost - Non

Non Vested Vested

Keuntungan/(Kerugian) Aktuaria Yang Unrecognized Actuarial Gains/(Losses)

Belum Diakui 0,00 0,00

Kewajiban/(Kekayaan) yang Diakui Liability/(Assets) Recognized in The

dalam neraca 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 balance sheet

Reconciliation of liability and Asset Reconciliation of liability and Asset

Kewajiban / (Kekayaan) awal periode 1.465.026.446,00 1.335.447.776,00 Liability/(Assets) at Beginning of Period

Beban / (Pendapatan) 177.715.950,00 163.969.497,00 Expense/(Income)

Realisasi Pembayaran Manfaat (9.318.833,00) 0,00 Benefit Payment - Actual

Iuan Perusahaan 0,00 0,00 Company Contributions

Pendapatan Komprehensif Lainnya 131.585.827,00 (34.390.827,00) Other Comprehensive Income

Kewajiban / (Kekayaan) akhir periode 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Liabilities / (Wealth) at end of period

Pengakuan Beban / Pendapatan Recogniziton of Expense / (Income)

Komponen Beban Cost Component

Biaya Jasa Kini 60.513.834,00 45.114.645,00 Current Service Cost

Biaya Bunga 117.202.116,00 118.854.852,00 Interest Cost

Harapan dari Hasil Investasi 0,00 0,00 Expected Return on Plan Assets

Pengakuan Segera dari Biaya Jasa Immediate Recognition of Past Service

Lalu yang Vested 0,00 0,00 Cost -Vested

Beban/(Pendapatan) yang Diakui Expense/(Income) should be Recognized

dalam Laporan Laba/Rugi 177.715.950,00 163.969.497,00 in The Income Statement

Rekonsiliasi kewajiban/(Kekayaan) yang di catat

dalam neraca

Reconciliation of liability/(Asset) that is recorded in

Balance Sheet

Asumsi utama yang digunakan dalam

menentukan biaya manfaat pensiun adalah

sebagai berikut:

The main assumptions used in determining the cost of

pension benefits are as follows:

Recogniziton of Liability/(Assets) in the Balance Sheet

:

Pengakuan Kewajiban/(Kekayaan) dalam Neraca

:

14





u). u).

15

Persyaratan penyajian Informasi Instrumen

Keuangan diatur dalam PSAK No. 50 (2014):

Instrumen Keuangan : Penyajian. Sedangkan

persyaratan pengungkapan Informasi Instrumen

Keuangan diatur dalam PSAK No. 60 (2014):

Instrumen Keuangan : Pengungkapan. Tujuan PSAK

No. 60 (2014): Instrumen Keuangan adalah

mensyaratkan entitas untuk menyediakan

pengungkapan dalam laporan keuangan yang

memungkinkan para pengguna untuk

mengevaluasi : a) signifikan instrumen keuangan

terhadap posisi dan kinerja keuangan entitas; dan

b) sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumen

keuangan yang mana entitas terekspos selama

periode dan pada akhir periode pelaporan, dan

bagaimana entitas mengelola risiko tersebut.

Requirements presentation of information on financial

instruments set forth in PSAK No. 50 (2014): financial

instruments: Presentation. Whereas the requirements

of disclosure of information financial instruments set

forth in PSAK No. 60 (2014): financial instruments:

Disclosures. The purpose of PSAK No. 60 (2014): a

financial instrument is the entity to provide disclosures

required in financial statements that enable users to

evaluate: a) significant financial instruments to an

entity's financial position and performance; and b the

nature and breadth of risks) arising from financial

instruments to which the entity was exposed during

the period and at the end of the reporting period,

and how the entity manages those risks

The transaction in financial instruments may result in

an entity to assume or transfer one ore more financial

risk to another party, however, the company also set

some criteria whicht the decline in value and possible

non-collection of financial assets as described below.

Required disclosures are providing information to

assist users of financial statements in assessing the

level of risk associated with financial instruments.

Financial Instruments : Presentation and Disclosures,

Recognition and measurement.

Transaksi dalam instrumen keuangan dapat

mengakibatkan entitas menanggung atau

mentransfer kepada pihak lain satu atau lebih

risiko keuangan, namun demikian perusahaan

juga menetapkan beberapa kriteria bahwa

penurunan nilai dan kemungkinan tidak

tertagihnya asset keuangan sebagaimana

diuraikan di bawah ini. Pengungkapan yang

dipersyaratkan menyediakan informasi untuk

membantu pengguna laporan keuangan dalam

menilai tingkat risiko yang terkait dengan

isntrumen keuangan.

Instrumen Keuangan : Penyajian dan

Pengungkapan, Pengakuan dan Pengukuran.

PSAK No. 50 (2014) menetapkan prinsip penyajian

instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas

dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas

keuangan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku

untuk klasifikasi instrumen keuangan, dari

perspektif penerbit, dalam aset keuangan,

liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas;

pengklasifikasian yang terkait dengan bunga,

dividen, kerugian dan keuntungan; dan kondisi-

kondisi dimana aset keuangan dan liabilitas

keuangan saling hapus.

PSAK No. 50 (2014) sets out the principle of presenting

financial instruments as liabilities or equity and

financial assets and liabilities to remove finance. The

presentation requirements apply to the classification

of financial instruments, from the perspective of the

issuer, into financial assets, financial liabilities and

equity instruments; classification related to interest,

dividends, losses and gains; and the conditions on

which financial assets and financial liabilities are

clear.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 (2014),

"Instrumen Keuangan: Pengakuan dan

Pengukuran" dan PSAK No. 50 (2014), "Instrumen

Keuangan: Penyajian, serta PSAK No. 60 (2014):

Instrumen Keuangan : Pengungkapan.

The company applies PSAK No. 55 (2014), financial

instruments: recognition and Measurement ' and PSAK

No. 50 (2014), ' financial instruments: Presentation,

and PSAK No. 60: financial instruments: Disclosures

PSAK No. 55 (2014) mengatur prinsip dasar

pengakuan dan pengukuran aset keuangan,

liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau

penjualan item non-keuangan.

PSAK No. 55 (2014) set the basic principles of the

recognition and measurement of financial assets,

financial liabilities and contracts of purchase or sale

of non-financial items





1) Bukti Obyektif Penurunan Nilai 1) Objective Evidence of Impairment

2) 2)

3) 3)

4) 4) Risk Capital Management

Management sets the form of loans of financial assets

valued at fair value (total of borrowed cash) after

adjusment of fees and other charges. The impairment

loss is recognized only if there is objective evidence of

impairment due to past events that happen after

initial recognition.

Evaluasi nilai pokok dan bunga

Manajemen menetapkan untuk melakukan

evaluasi secara mendetail terhadap pinjaman

yang diberikan dengan mempelajari adanya

potensi dan/atau indikasi bahwa jumlah kerugian

penurunan nilai untuk pinjaman yang diukur pada

biaya perolehan diamortisasi (adalah selisih

antara nilai tercatat pinjaman dengan nilai kini

pembayaran pokok pinjaman dan bunga di masa

datang) yang didiskonto pada suku bunga efektif

awal pinjaman tersebut.

Manajemen Risiko Modal

Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk

memastikan kemampuan Perusahaan

melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan

memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang

saham melalui optimalisasi saldo hutang dan

ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur

modal yang optimal, Perusahaan dapat

menyesuaikan jumlah pembayaran dividen,

mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset

untuk mengurangi pinjaman.

The Company manages the capital aimed to ensure

the ability to continue business in a sustainable

manner and maximize returns to shareholders through

the optimization of the balance of debt and equity.

To maintain or achieve an optimal capital structure,

the Company may adjust the amount of dividend

payments, make new loans or sell assets to reduce

loans.

Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara

persyaratan minimum modal kerja bersih seperti

yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK

No.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal

Kerja Bersih Disesuaikan untuk perusahaan efek

yang beroperasi sebagai perantara perdagangan

efek sebesar Rp 25 miliar.

Evaluation of principal value and interest

Management decided to conduct detailed

evaluations of the loans made by studying the

potential and / or indications that the amount of

impairment losses for loans are measured at

amortized cost (the difference between the carrying

amount of the loan with the present value of principal

and interest payments in the future) are discounted

at the former effective interest rate of the loan.

The Company also required to maintain minimum net

working capital requirements as stated in the

BAPEPAM rules No.V.D.5, such as determining the

Adjusted Net Working Capital for securities firms that

operate as intermediaries for securities trading valued

IDR 25 billion.

16

Management describes "basically, usement of

impairment method makes it difficult to identify a

specific event that causes a decrease in value, this

decline due to the combined impact of several

events." However, the company has considered in

determining whether there is loss in objective

evidence due to decline in value has occurred

include information about "liquidity, solvability and

business exposure risks and financial risk of the debtor,

or trend level of delinquent, the fair value of collateral

and guarantees".

Manajemen mendiskripsikan “penurunan nilai

pada dasarnya sulit untuk mengidentifikasi satu

peristiwa tertentu yang menyebabkan penurunan

nilai, penurunan ini disebabkan oleh dampak

kombinasi dari beberapa peristiwa”. Namun

demikian perusahaan mempunyai pertimbangan

dalam menentukan apakah terdapat bukti

obyektif bahwa kerugian akibat penurunan nilai

telah terjadi meliputi informasi mengenai

“likuiditas, solvabilitas dan ekposur risiko usaha dan

risiko keuangan pihak debitur, tingkat atau tren

terjadinya tunggakan, nilai wajar agunan dan

jaminan”.

Impairment losses in futurePenurunan nilai Kerugian di masa datang

Manajemen menetapkan asset keuangan

berbentuk pinjaman dinilai berdasarkan nilai wajar

(total kas yang dipinjamkan) setelah disesuaikan

dengan fee dan biaya-biaya lainnya. Sedangkan

kerugian penurunan nilai hanya diakui jika

terdapat bukti obyektif penurunan nilai yang

disebabkan persitiwa masa lalu yang terjadi

setelah pengakuan awal.





5) Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko 5) Policies and Goal of Risk Management

Currency Risk Management

Interest Rate Risk Management

To prevent the risk, the Company continously

evaluate the level of regulatory capital requirements

and monitor regulatory developments regarding to

net working capital requirements and prepare for

increase in the required minimum levels of regulatory

capital that may occur from time to time in the

future.

The Company has complied with the requirement of

the Adjusted Net Working Capital on December 31,

2017 and December 31, 2016.

The Company is also required to having paid-up

capital above the minimum requirement by the

Ministry of Finance decision letter No.

179/KMK.010/2003 concering the shares ownership

and equity of securities companies Article 4

paragraph 3.

Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan

manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang

ditetapkan merupakan strategi bisnis secara

menyeluruh dan filosofi manajemen risiko.

Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan

ditujukan untuk meminimalkan pengaruh

ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar

terhadap kinerja keuangan Perusahaan.

Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus

mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja

berdasarkan peraturan dan memantau

perkembangan peraturan tentang modal kerja

bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan

peningkatan batas minimum yang diperlukan

sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu

ke waktu di masa datang.

Perusahaan telah memenuhi persyaratan tersebut

pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016.

The company operates on domestic sector and face

a variety of financial risks, including foreign currency

risk, interest rate, market prices, credit and liquidity.

The interest rate risk is the risk of fluctuations in the fair

value of financial instruments that caused the

changes in market interest rates. Assets and financial

liabilities that are potential influenced interest rate risk

primarily consist of the clearing and guarantee

underwriting, margin receivables and payables, trade

payables and loans due from financial institutions.

Currently, the Company does not have a significant

interest rate risk.

Manajemen Risiko Suku Bunga

Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai

instrumen keuangan yang disebabkan perubahan

nilai tukar mata uang asing. Saat ini, Perusahaan

tidak terdapat risiko mata uang asing.

The Company has documented its financial risk

management policies. Policies established an overall

business strategy and risk management philosophy.

Company's overall risk management strategy aimed

at minimizing the influence of unpredictability in the

market for the Company's financial performance.

Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal

Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016.

Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan

menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk

risiko mata uang asing, suku bunga, harga pasar,

kredit dan likuiditas.

Manajemen Risiko Mata Uang

The Company has complied with such requirements

on December 31, 2017 and December 31, 2016.

Currency risk is the risk of fluctuations in the value of

financial instruments due to changes in foreign

currency exchange rates. Currently, the Company

does not have foreign currency risk.

Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat

modal kerja sesuai peraturan dapat berada di

bawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh

regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai

sanksi mulai dari denda sampai dengan

penghentian sebagian atau seluruh kegiatan

usaha.

Perusahaan juga diwajibkan untuk mempunyai

modal disetor di atas ketentuan minimum yang

ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan No.

179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan saham

dan permodalan perusahaan efek pasal 4 ayat 3.

Risiko suku bunga atas nilai wajar adalah risiko

fluktuasi nilai instrumen keuangan yang

disebabkan perubahan suku bunga pasar. Aset

dan kewajiban keuangan yang berpotensi

terpengaruh risiko suku bunga terutam terdiri dari

jaminan pada lembaga kliring dan penjaminan,

piutang dan hutang marjin, perdagangan hutang

jatuh tempo dan pinjaman dari lembaga

keuangan. Saat ini, Perusahaan tidak terdapat

risiko suku bunga yang signifikan.

If not propely monitored and adjusted, the regulatory

working capital levels could fall below the required

minimum amounts set by the regolators, which could

expose various sanctions ranging from fines and

cesure to imposing partial or complete restrictions on

its ability to conduct business.

17





Manajemen Risiko Harga Pasar Market Price Risk Management

Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management

Liquidity Risk ManagementManajemen Risiko Likuiditas

Company's credit risk exposure associated with stock

brokerage activities associated to the customer

contractual positions that appear at the time of the

trade. Accordingly, the Company requires

collateral(s) to mitigate those risks.

18

Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak

atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi

kewajibannya dan menyebabkan pihak lain

mengalami kerugian.

The company receival of this type of instrument may

take the form of cash collateral and securities listed

on the stock.

Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai

instrumen keuangan sebagai akibat perubahan

harga pasar, terlepas dari apakah perubahan

tersebut disebabkan oleh faktor faktor yang

mempengaruhi seluruh instrumen yang

diperdagangkan di pasar. Risiko harga pasar tidak

hanya mencakup potensi kerugian tapi juga

potensi keuntungan. Eksposur Perusahaan

terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari

counterparty yang gagal memenuhi

kewajibannya atau melalui kesalahan

perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam

transaksi di bursa, Perusahaan bertindak sebagai

principal dan kemudian mengkonfirmasi kontrak

tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah

menerima perdagangan akan menyebabkan

Perusahaan terkena risiko harga pasar.

Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari

counterparty atas kewajiban kontraktual yang

mengakibatkan kerugian keuangan kepada

Perusahaan. Perusahaan tidak memiliki risiko

konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaan

mempunyai kebijakan untuk memastikan bahwa

perdagangan dengan nasabah sesuai dengan

riwayat kreditnya.

Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan dengan

kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi

kontraktual nasabah yang muncul pada saat

perdagangan. Dengan demikian, Perusahaan

memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko

tersebut.

Risiko likuiditas (juga dikenal sebagai risiko

pendanaan) adalah risiko dimana entitas akan

mengalami kesulitan dalam memperoleh dana

untuk memenuhi komitmennya terkait dengan

instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin

timbul akibat ketidakmampuan entitas untuk

menjual aset keuangan secara cepat dengan

harga yang mendekati nilai wajarnya.

Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan

setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan

penjaminan, Perusahaan meminimalkan risiko

kredit dengan melakukan penempatan pada

lembaga keuangan yang bereputasi.

Jenis instrument diterima Perusahaan atas jaminan

tersebut dapat berupa kas dan efek yang tercatat

di bursa.

For other financial assets such as cash and cash

equivalents and guarantee at the clearing and

underwriting house, the Company minimizes credit risk

by doing a placement at a reputable financial

institution.

Credit risk is the risk that one party to a financial

instrument will fail to meet its obligation and cause

the loss of other party.

Credit risk arises from the failure of the counter-party

risk on contractual obligations resulting in financial

loss to the Company. The Company has no significant

credit risk concentrations. The Company has a policy

to ensure that customers' trading has matched with

their credit history.

Liquidity risk (also known as funding risk) is the risk

where the entity will have difficulty in obtaining funds

to meet commitments associated with financial

instruments. Liquidity risk may arise from the inability of

an entity to quickly sell financial assets at a price

close to fair value.

Market price risk is the risk of fluctuations in the value

of financial instruments due to changes in market

prices, regardless of whether the change was caused

by factors factors that affect the entire instrument is

traded in the market. Market price risk include not

only the potential for loss but also the potential for

profit. Company's exposure to market price risk

primarily arises from a counter-party failing to meet its

obligations or through trading errors and other errors.

In a transaction in the stock, the Company acts as

principal and then confirms the contract to the

customer. Customers failure to accept the

Company's trade will cause the market price risk

exposure.





v). v).

- -

- Penyesuaian PSAK No. 13 (2011) "Properti Investasi" - Revised PSAK No. 13 (2011), ' investment property '

Laporan keuangan disajikan dalam rupiah, yang

merupakan mata uang fungsional dan mata

uang penyajian perusahaan. Transaksi dalam

mata uang asing dicatat dalam mata uang

rupiah berdasarkan kurs tengah yang berlaku

pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir

periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter

dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam

rupiah berdasarkan rata-rata kurs jual dan beli

yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada

tanggal terakhir transaksi perbankan pada

periode yang bersangkutan. Laba atau rugi kurs

yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada

operasi tahun berjalan.

Pernyataan ini menggambarkan bagaimana

memasukkan transaksi mata uang asing dan

kegiatan usaha luar negeri dalam laporan

keuangan entitas dan menjabarkan laporan

keuangan ke dalam mata uang penyajian.

Perusahaan mempertimbangkan indikator

utama dan indikator lainnya dalam menentukan

mata uang fungsionalnya. Jika ada indikator

yang tercampur dan mata uang fungsional

tidak jelas, manajemen menggunakan penilaian

untuk menentukan mata uang fungsional yang

paling tepat menggambarkan pengaruh

ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi

yang mendasarinya.

This statement describes how to include foreign

currency transactions and foreign business activities

in the financial statements of entities and outlines

the financial statements into a presentation

currency. The company considers the main

indicators and other indicators in determining the

currency of its current status. If there are indicators

that are ethnically mixed and functional currency

are not obvious, management uses judgement to

determine the functional currency that best

describes the economic impact of the transaction,

Genesis and the underlying condition.

This statement set about the recognition,

measurement and disclosure of investment property,

including rights to the measurement of investment

property in rent lease financing as noted in the

financial statements and the lessee for the

measurement of investment property provided to

the lessee are recorded as operating leases in the

financial statements of the lessor.

19

The financial statements are presented in rupiah,

which is the functional currency and presentation

currency of the company. Transactions in foreign

currencies are recorded in rupiah based on the

Middle rate prevailing at the time of the transaction

performed. At the end of the reporting period,

monetary assets and liabilities in foreign currencies

are translated into rupiah based on average buy

and sell exchange rate published by Bank Indonesia

at the last banking transaction date of the period in

question. Exchange rate profit or loss arising is

credited or charged to operations of the current

year.

Management has established a framework for the

management of short, medium and long term

liquidity risk management fund.

The company applies the financial accounting

standard (revised) and the interpretation of Financial

accounting standards (ISAK) effective on or after

January 1, 2015, as follows:

Penyesuaian PSAK No. 10 (2010) "Pengaruh

Perubahan Kurs Valuta Asing"

Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru

Yang Berlaku 1 Januari 2015

Application of the New financial Accounting

Standards in Force 1 January 2015

Revised PSAK No. 10 (2010) " the effect of Foreign

Exchange Rate Changes "

Manajemen telah membentuk kerangka kerja

manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan

dana jangka pendek, menengah, dan jangka

panjang.

Perusahaan menerapkan standar akuntansi

keuangan (revisi) dan interpretasi Standar

Akuntansi Keuangan (ISAK) yang berlaku efektif

pada dan atau setelah 1 Januari 2015, sebagai

berikut :

Pernyataan ini mengatur tentang pengakuan,

pengukuran, dan pengungkapan properti

investasi, termasuk pengukuran hak atas properti

investasi dalam sewa yang dicatat sebagai

sewa pembiayaan dalam laporan keuangan

lessee dan untuk pengukuran properti investasi

yang disediakan untuk lessee yang dicatat

sebagai sewa operasi dalam laporan keuangan

lessor.





- Penyesuaian PSAK No. 16 (Revisi 2011) "Aset Tetap" - Revised PSAK No. 16 (2011) ' Fixed Assets '

- -

- - Revised PSAK No. 24 (2013) "Employee Benefits"

- Penyesuaian PSAK No. 26 (2011) "Biaya Pinjaman" - Revised PSAK No. 26 (2011), "Borrowing Costs"

- -

- - Revised PSAK No. 30 (2011) "Lessee"

PSAK No. 28 (2012) "Akuntansi Kontrak Asuransi

Kerugian"

Pernyataan ini ini mengatur biaya pinjaman

yang dapat diatribusikan secara langsung

dengan perolehan, konstruksi, atau produksi aset

kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya

perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya

diakui sebagai beban.

Program manfaat purnakarya kadang dikenal

dengan berbagai istilah, seperti “program

pensiun”, “tunjangan hari tua”, atau “program

manfaat purnakarya”. Pernyataan ini

menganggap program manfaat purnakarya

sebagai suatu entitas pelaporan yang terpisah

dari pemberi kerja peserta dalam program

tersebut.

Pernyataan ini melengkapi pengaturan dalam

PSAK No. 62 “Kontrak Asuransi”, di mana suatu

kontrak yang masuk dalam ruang lingkup PSAK

No. 62 sebagai kontrak asuransi, jika kontrak

tersebut merupakan asuransi kerugian.

Pernyataan ini bertujuan untuk mengatur

perlakuan akuntansi aset tetap, agar pengguna

laporan keuangan dapat memahami informasi

mengenai investasi entitas di aset tetap dan

perubahan dalam investasi tersebut.

Pernyataan ini mengharuskan entitas untuk

mengakui kewajiban jika pekerja telah

memberikan jasanya dan berhak memperoleh

imbalan kerja yang akan dibayarkan di masa

depan, dan beban jika entitas menikmati

manfaat ekonomis yang dihasilkan dari jasa

yang diberikan oleh pekerja yang berhak

memperoleh imbalan kerja.

Pernyataan ini mengatur akuntansi dan

pelaporan program manfaat purnakarya untuk

semua peserta sebagai suatu kelompok. PSAK ini

tidak mengatur pelaporan untuk peserta

individual tentang hak manfaat purnakaryanya.

Penyesuaian PSAK No. 24 (Revisi 2013) "Imbalan

Kerja"

PSAK No. 28 (2012) "Insurance Contracts Accounting

Losses "

This assertion furnish setting in PSAK No 62., a

contract of insurance where a contract entered in

scope PSAK No., 62 as a contract of insurance if the

contract was insurance losses

This statement aims to regulate the accounting

treatment of fixed assets, so that users of financial

statements can discern information about an entity's

investment in fixed assets and the changes in such

investment.

Revised PSAK No. 25 (2010) "Accounting and

Reporting After-Work benefits Program'

This assertion require entity to admit force once

workers have provide services and rights to get

return work paid will in the future, and load if entity

enjoy the benefits economical resulting from the

services provided by the workers rights to get work in

return

20

This statement governs the accounting policies and

disclosure is appropriate, either for the lessee and

lessor, relating to the lease

Program benefits purnakarya sometimes known by

various terms, such as "program retirement",

"annuity", or "after-work benefits program". This

statement considers the program benefits

purnakarya as a separate reporting entity from

employer participants in the program.

This assertion is set the cost of borrowing that can be

diatribusikan directly by the acquirement of,

construction, or of a production assets kualifikasian

capitalized as part of the cost of the acquisition of

the assets. The cost of borrowing other recognized as

a burden.

his statement governs accounting and reporting

program benefits purnakarya to all participants as a

group. This PSAK is not set up for reporting individual

participants on the right after-work benefits.

Penysuaian PSAK No. 18 (Revisi 2010) "Akuntansi

dan Pelaporan Program manfaat Purnakarya"

Pernyataan ini mengatur kebijakan akuntansi

dan pengungkapan yang sesuai, baik bagi

lessee maupun lessor, terkait dengan sewa.

Penyesuaian PSAK No. 30 (2011) "Sewa"





- PSAK No. 46 (2014) "Pajak Penghasilan" - PSAK No. 46 (2014) "Income Taxes"

- -

- -

- -

- Penyesuaian PSAK No. 56 (2011) "Laba Per Saham" - Revised No. 56 (2011) ' Earnings Per Share '

Revised PSAK No. 53 (2010) "Share-Based Payment"

This assertion set the basic principle recognition and

measurement, financial assets liabilitas financial and

contract purchases or sales non financial items.

Presentation of information requirements psak

financial instruments arranged in 2010) no. 50

(revision financial instruments: serving. Disclosure

requirements information arranged in financial

instruments psak no. 60 financial instruments:

disclosure.

Pernyataan ini menetapkan prinsip penyajian

instrumen keuangan sebagai liabilitas atau

ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan

liabilitas keuangan. Pernyataan ini berlaku

terhadap kategori instrumen keuangan, dari

perspektif penerbit, dalam aset keuangan,

liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas;

klasifikasi yang terkait dengan bunga, deviden

kerugian dan keuntungan; dan keadaan

dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan

saling hapus.

Pernyataan ini mengatur pelaporan keuangan

entitas yang melakukan transaksi pembayaran

berbasis saham. Secara khusus, mensyaratkan

entitas untuk menyajikan dampak transaksi

pembayaran berbasis saham dalam laba rugi

dan posisi keuangan, termasuk beban yang

berhubungan dengan transaksi pemberian opsi

saham kepada karyawan.

Pernyataan ini menetapkan prinsip penentuan

dan penyajian laba per saham, sehingga

meningkatkan daya banding kinerja antar

entitas yang berbeda pada periode pelaporan

yang sama, dan antar periode pelaporan

berbeda untuk entitas yang sama.

Pernyataan ini mengatur prinsip dasar

pengakuan dan pengukuran aset keuangan,

liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian atau

penjualan item non keuangan. Persyaratan

penyajian informasi instrumen keuangan diatur

dalam PSAK No. 50 (Revisi 2010) “Instrumen

Keuangan : Penyajian”. Persyaratan

pengungkapan informasi instrumen keuangan

diatur dalam PSAK No. 60 “Instrumen Keuangan :

Pengungkapan”.

Penyesuaian PSAK No. 53 (2010) "Pembayaran

Berbasis Saham"

PSAK No. 50 (2014) "Instrumen Keuangan :

Penyajian"

Statement was set treatment of accounting for

income tax are entailed entity to treat

consequences taxes on transactions and other

occurrences same way entity treats transactions

and other occurrences itself.


Pengakuan dan Pengukuran"

Pernyataan ini mengatur perlakuan akuntansi

untuk pajak penghasilan yang mensyaratkan

entitas untuk memperlakukan konsekuensi pajak

atas transaksi dan kejadian lain sama dengan

cara entitas memperlakukan transaksi dan

kejadian lain itu sendiri.

This assertion designating principle determination

and the presentation of profit a share, so increase

the appeal performance between different entities

in the period reporting the same, and between

different reporting period to entity the same.

This statement governs financial reporting entities

that do stock-based payment transactions. In

particular, requires an entity to present the impact

of stock-based payment transactions in the income

and financial position, including expenses related to

the transaction the granting of stock options to

employees.

PSAK No. 55 (2014) ' financial instruments:

recognition and Measurement '

This assertion designating principle presentation of

financial instruments as liabilitas or equity and

mutual remove financial assets and liabilitas

finance. This assertion apply to category financial

instrument, from the perspective of a publisher, in

financial assets, liabilitas finance, and instruments

equity; classifications associated with flowers,

dividend losses and gains; and circumstances where

financial assets and liabilitas financial mutual

remove.

PSAK No. 50 (2014) "Financial Instruments:

Presentation"

21





- -

-

-

-

-

-

ISAK ini memberikan panduan penerapan PSAK

No. 63 "Pelaporan Keuangan dan Ekonomi

Hiperinflasi" dan bagaimana entitas mencatat

pos pajak tangguhan awal dalam laporan

keuangan yang disajikan kembali

ISAK provides guidance PSAK No. 63 "Financial

Reporting and Hyperinflationary Economies" and

how the entity records deferred tax post early in the

restated financial statements.

Penyesuaian PSAK No. 63 "Pelaporan Keuangan

dan Ekonomi Hiperinflasi"

Pernyataan ini mensyaratkan entitas untuk

menyediakan pengungkapan dalam laporan

keuangan yang memungkinkan para pengguna

untuk mengevaluasi : (a) signifikansi instrumen

keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan

entitas dan (b) sifat dan luas risiko yang timbul

dari instrumen keuangan yang mana entitas

terekspos selama periode dan pada akhir

periode pelaporan, dan bagaimana entitas

mengelola risiko tersebut.

This provides guidance on disclosure ISAK implied

served individually for each service concession

arrangement or presented as a whole for each

group of service concession arrangement

This provides guidelines on how ISAK rate limitation

amount of surplus in the program rewards must be

recognised as an asset under PSAK No. 24 (revised

2010) 'Employment '.

This assertion entailed entity to provide disclosure in

a financial filing that allows users to evaluate: ( a )

significance financial instrument respect to a

position and financial performance entity and ( b )

the nature and broad risks arising from financial

instrument which entity exposure during the period

and at the end of reporting, and how entity

manage risk.

Penyesuaian PSAK No. 63 "financial and economic

Reporting ' Hyperinflation '"


Pengungkapan"

This statement applies to the financial statements,

including consolidated financial statements, of any

entity to its current status of currency is the currency

of an economy that is experiencing hyperinflation

ISAK No. 15 “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan

Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan

Interaksinya"

ISAK No. 20 "Income Taxes - Changes in the Tax

Status of an Entity or its Shareholders"

PSAK No. 60 (2014) "Financial Instruments:

Disclosures"

ISAK No. 19 "Applying the Restatement Approach

under PSAK No. 63 Financial Reporting in

Hyperinflationary Economies"

Pernyataan ini diterapkan untuk laporan

keuangan, termasuk laporan keuangan

konsolidasian, dari setiap entitas yang mata

uang fungsionalnya adalah mata uang dari

suatu ekonomi yang mengalami hiperinflasi

ISAK No. 19 "Penerapan Pendekatan Penyajian

Kembali dalam PSAK No. 63 Pelaporan

Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi"

ISAK No. 20 "Pajak Penghasilan - Perubahan

dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang

ISAK No. 15 "SAK No. 24 - Asset limits in Exchange for

a certain, Minimum funding requirements and their

interaction

ISAK discusses how an entity should account for the

consequences of current and deferred tax due to

pe r change in tax status or its shareholders.

ISAK ini memberikan pedoman bagaimana

menilai pembatasan jumlah surplus dalam

program imbalan pasti yang dapat diakui

sebagai aset dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010)

"Imbalan Kerja".

ISAK ini membahas bagaimana suatu entitas

memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan

pajak tangguhan karena perubahan dalam

status pajaknya atau pemegang sahamnya.

ISAK No. 22 "Perjanjian Konsesi Jasa :

Pengungkapan"

ISAK ini memberikan pedoman pengungkapan

yang diisyaratkan disajikan secara individual

untuk setiap perjanjian konsesi jasa atau

disajikan secara keseluruhan untuk setiap

kelompok perjanjian konsesi jasa.

ISAK No. 22 "Service Concession Arrangements :

Disclosures"

22





- ISAK No. 23 "Sewa Operasi - Insentif" ISAK No. 23 "Operating Leases - Incentives"

- ISAK No. 25 "Hak Atas Tanah" ISAK No. 25 "Land Rights"

- ISAK No. 26 "Penilaian Ulang Derivatif Melekat" ISAK No. 26 "Reassessment of Embedded Derivatives"

w). Transaksi Pihak Berelasi w). Transasction with Related Parties.

a. a.

1). 1).

2). 2).

3). 3).

b. b.

1). 1).

2). 2).

3). 3).

4). 4).

Memiliki pengaruh signifikan atas PT. Inti Teladan

Sekuritas; atau

The entity is a joint venture of the three entities and

the other entities are associates of a third entity.

Have a significant influence on the PT. Inti Teladan

Sekuritas, or

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura

bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi

atau ventura bersama yang merupakan

anggota suatu kelompok usaha, yang mana

entitas lain tersebut adalah anggotanya).

An entity related to the PT. Inti Teladan Sekuritas if

they could fulfill one of the following requirements :

Entitas dan PT. Inti Teladan Sekuritas adalah

anggota dari kelompok usaha yang sama

(artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas

anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama

dari pihak ketiga yang sama.

Both entities are joint ventures of the same third

party.

Personil manajemen kunci PT. Inti Teladan

Sekuritas atau induk dari PT. Inti Teladan

Sekuritas.

Key management personel PT. Inti Teladan Sekuritas

or the holdings of PT. Inti Teladan Sekuritas.

Related parties is the person or entity associated with

PT. Inti Teladan Sekuritas as the party who prepared

the financial statements.

ISAK is to discuss how incentives in an operating

lease are recognized in the financial statements and

the lessor lesse.

ISAK ini membahas apakah PSAK No. 55 (Revisi

2011) “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan

Pengukuran” mensyaratkan penilaian tersebut

dilakukan ketika entitas pertama kali menjadi

pihak dalam kontrak, atau penilaian tersebut

dilakukan sepanjang umur kontrak.

Penerapan standar-standar tersebut tidak

berdampak material terhadap kinerja

Perusahaan.

The application of these standards did not have a

material impact on the Company's performance.

The entity is either a joint venture or associate of

another entity (or members of a business group).

ISAK is to discuss whether PSAK No. 55 (Revised 2011)

"Financial Instruments: Recognition and

Measurement" requires that the assessment is done

when the entity first became a party to the

contract, or the assessment carried out over the life

of the contract.

Have control or joint control together over PT. Inti

Teladan Sekuritas.

Entities and PT. Inti Teladan Sekuritas are both

members of the same business group (ie holdings

entity, subsidiary, and the next child entities

associated with other entities).

Memiliki pengendalian atau pengendalian

bersama atas PT. Inti Teladan Sekuritas;

ISAK ini membahas bagaimana insentif dalam

sewa operasi diakui dalam laporan keuangan

lesse dan lessor.

Suatu entitas berelasi dengan PT. Inti Teladan

Sekuritas jika memenuhi salah satu hal berikut :

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas

ketiga dan entitas yang lain adalah entitas

asosiasi dari entitas ketiga.

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang

terkait dengan PT. Inti Teladan Sekuritas sebagai

pihak yang menyiapkan laporan keuangan.

23

ISAK ini membahas apakah biaya perolehan

hak dan tanah dalam bentuk HGU, HGB, dan

Hak Pakai diakui sebagai aset tetap, disusutkan

sesuai dengan sisa umur haknya, serta

bagaimana perlakuan atas biaya yang

dikeluarkan dalam pengurusan legal hak atas

tanah awal dan perpanjangan atau

pembaruannya.

ISAK is to discuss prescribes whether the cost of land

rights in the form of Business Usage Rights, Building

Usage Rights and Usage Rights are recognised fixed

assets and depreciated over the remaining useful

life of the rights, and how the treatment of costs

incurred in the legal arrangements of initial land

rights and its extension or renewal.





5). 5).

6). 6).

7). 7).

Jumlah (Rp)

(Total Rp)

- SB, Pemegang Saham / Stockholder - Piutang Kepada Pihak Istimewa Lainnya / 22.000.000.000,00Rp Komisaris Utama / President Commisioner Other Receivable

- IJK, Pemegang Saham / Stockholder - Piutang Lainnya / Other receivable 9.000.000.000,00Rp Direktur / Director )

- JHN, Direktur Utama (President Director ) - Piutang Lainnya / Other receivable 39.900.000,00Rp

- Lo, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 6.287.360,00Rp

- SW, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 3.500.000,00Rp

- ES, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 1.200.000,00Rp

- FT, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 7.740.809,00Rp

- Fe, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 6.600.000,00Rp

- Hi, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 4.000.000,00Rp

- Yn, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 1.500.000,00Rp

- LA, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 17.250.000,00Rp

x) Informasi Peraturan baru x) Information on New Regulations

PSAK PSAK

- -

- -

- - PSAK 15, Investments in Associates and Joint

Ventures regarding Investment Entities: Applying the

Consolidation Exception

24

PSAK 4, Separate Financial Statements: Equity

Method in Saparate Financial Statements.

The entity is a post-employee benefits plans for

employee benefits of any of the reporting entity or

entities associated with the reporting entity.

The Indonesian Institute of Accountants has issued the

following amended Statements of Financial

Accounting Standards (PSAK) and new Interpretations

of Financial Accounting Standards (ISAK) which will

be effective for annual period beginninh January 1,

2016, except for Amandement to PSAK 1 and ISAK 31

which will be effective on Januari 1, 2017.

Financial Accounting Standards Effective January 1,

2016 and 2017

Standar Akuntansi Keuangan Berlaku Efektif 1 Januari 2016

dan 2017

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan

pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu

entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan

entitas pelapor.

PSAK 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa

Pengungkapan

Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan amandemen

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan

Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang

akan berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari

2016, kecuali Amandemen PSAK 1 dan ISAK 31 yang berlaku

efektif 1 Januari 2017.

PSAK 1, Presentation of Financial Statements:

Disclosure initiative

PSAK 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura

Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan

Pengecualian Konsolidasi

PSAK 4, Laporan Keuangan Tersendiri: Metode Ekuitas

dalam Laporan Keuangan Tersendiri

Entity controlled or controlled jointly by the person

identified in sub paragraph (a).

(Name and Nature of Relationship)

Nama dan Sifat Hubungan Transaksi

The entity is a post employee benefits plans for

employee benefits of any of the reporting entity or

entities associated with the reporting entity. If the

reporting entity is the entity that organize the

programe, the entity shall sponsor also relate to the

reporting entity.

Pihak pihak yang melakukan transaksi berelasi


Entitas tersebut adalah suatu program imbalan

pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu

entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan

entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah

entitas yang menyelenggarakan program

tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi

dengan entitas pelapor.

(Transaction)

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (1)

memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau

personil manajemen kunci entitas (atau entitas

induk dari entitas).

The parties that have relating transactions are as

follows:

Person identified in sub paragraph (a) (1) has a

significant influence over the entity or the entity key

management person (or the holding entity of the

entity).

Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan

bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam

huruf (a).





- -

- -

- -

- -

- -

- -

25

PSAK 16,Fixed Assets regarding Clarifocation of

Acceptable Methods of Depreciation and

Amortization

PSAK 19, Intangible Assets regarding Clarifocation of

Acceptable Methods of Depreciation and

Amortization

PSAK 24, Employee Benefits regarding Defined-

Benefit Plans: Employee Contributions

PSAK 65, Consolidated Financial Statements

regarding Investment Entities: Applying the


PSAK 66, Joint Arrangements regarding Accounting

for Acquisitions of Interests in Joint Operations

PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain

tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian

Konsolidasi

PSAK 67, Disclosure of Interests in Other Entities

regarding Investment Entities: Applying the


PSAK 66, Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi

Kepentingan dalam Operasi Bersama

PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang

Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Kondolidasi

PSAK 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti:

Iuran Pekerja

PSAK 19, Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode

yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi

PSAK 16, Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang

Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi

Draft Report For Discussion Purpose Only





Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

3 Kas dan Setara kas ………………………………………………17.996.475.095,00 12.662.873.790,00 3 Cash and Cash Equivalents

- -

Akun ini terdiri atas :

- Kas 9.920.912,00 7.848.312,00

- Bank Danamon 6.735.726.958,00 131.405.667,00

- Bank Mandiri 582.961.764,00 939.516.841,00

- Bank Central Asia 379.724.234,00 378.948.832,00

- Bank Nobu 163.351.202,00 96.187.290,00

- Bank Commonwealth 124.790.025,00 29.638.509,00

- Deposito Bank Danamon Indonesia 9.000.000.000,00 4.000.000.000,00

- Deposito Bank Nobu 1.000.000.000,00 2.000.000.000,00

- Deposito Bank Commonwealth 0,00 3.000.000.000,00

- Deposito Bank Panin 0,00 2.079.328.339,00

17.996.475.095,00 12.662.873.790,00

Tahun 2017 Year 2017

No. Rekening Tanggal Valuta Tgl Jatuh Tempo Nominal Pokok (Rp)

Account No. Value Date Maturity Date Principal Amount

Bank Nobu

- 1 bulan (month) 707-20-00099-7 Juni 20, 2017 Juli 20, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00

Sub Jumlah 1.000.000.000,00

Bank Danamon

- 1 bulan (month) 003600658490/1 Agustus 5, 2016 September 5, 2016 7,25% pa 1.000.000.000,00

- 1 bulan (month) 003608144063/1 Juni 15, 2017 Juli 15, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00

- 1 bulan (month) 003608966127/1 Juli 26, 2017 Agustus 26, 2017 6,5% pa 2.000.000.000,00





Sub Jumlah 9.000.000.000,00

Jumlah (Total) - 10.000.000.000,00




Bank Panin

- 1 bulan (month) 442112025008 Nopember 1, 2016 Desember 1, 2016 6,75% pa 2.079.328.339,00

Sub Jumlah 2.079.328.339,00

Bank Nobu

- 1 bulan (month) 707-20-00065-2 Nopember 7, 2016 Desember 7, 2016 7,25% pa 1.000.000.000,00

- 1 bulan (month) 707-20-00067-2 Oktober 31, 2016 Nopember 30, 2016 7,50% pa 1.000.000.000,00

Sub Jumlah 2.000.000.000,00

Bank Danamon




Sub Jumlah 4.000.000.000,00

This account is consist of :

- Cash

- Danamon Bank

- Mandiri Bank

- Commonwealth Bank

Deposito berjangka dengan perpanjangan otomatis

(ARO) dengan bunga menambah jumlah pokok pada

Bank Panin sedangkan pada bank lainnya perpanjangan

otomatis (ARO) bunga tidak menambah pokok per 31

Desember 2017 dan 2016, terdiri dari :

- Nobu Bank Deposit

Jumlah

- Central Asia Bank

- Nobu Bank

- Panin Bank Deposit

- Danamon Indonesia Bank Deposit

- Commonwealth Bank Deposit

Total

Time deposits with automatic renewal (ARO) by adding

interest to the principal amount and Bank Panin, while on the

other bank automatic renewal (ARO) does not add to the

principal interest at December 31, 2017 and 2016, consisting

of:

Tenor

Jangka Waktu Suku Bunga

Tenor Interest Rate

Interest Rate

26

Suku BungaJangka Waktu








Bank Commonwealth

- 1 bulan (month) 2500002704 Desember 2, 2016 Januari 2, 2017 7,00% pa 1.000.000.000,00



Sub Jumlah 3.000.000.000,00

Jumlah (Total) 11.079.328.339,00

Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

4 Portofolio Efek …………………………………………………….76.877.912.500,00 96.009.092.100,00 4 Portofolio

- -

Akun ini terdiri atas : -

- -

80.111.890.155,00 86.382.786.712,00

- -

(4.265.037.655,00) 8.135.535.388,00

- -

1.000.000.000,00 1.000.000.000,00

- -

31.060.000,00 (19.230.000,00)

- Surat Berharga Negara (Obligasi) 0,00 547.500.000,00 - Government Securities (Obligation)

-

0,00 (37.500.000,00)

76.877.912.500,00 96.009.092.100,00

8499606218

- Saldo Awal 8.135.535.388,00 (18.547.004.056,00) - Beginning Balance

- - Additions (Reductions) in Equity

(12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Securities Portfolio Price- Saldo Akhir (4.265.037.655,00) 8.135.535.388,00 - Ending Balance

- -

Saldo Awal (19.230.000,00) (396.096.113,00) Beginning Balance

- - Additions (Reduction) of Portofolio

Stock Capital Market & Financial

50.290.000,00 376.866.113,00 Institution Supervisory Agency

31.060.000,00 (19.230.000,00)

- -

- Saldo Awal 0,00 0,00 - Beginning Balance

- Kenaikan (penurunan) Efek Lain - Additions (Reduction) of Other

- (37.500.000,00) Stock

- (37.500.000,00)

- -

Adjustment additions

(reductions)other stock has listed at

liability

Equity securities listed on the

Indonesian Stock Exchange

Adjusment additions (reductions) in

value of securities

Other Stock has registered at

Capital Market and Financial

Institution Supervisory Agency

Adjusment additions (reductions)

other stock has registered at

Capital Market and

FinancialInstitution Supervisory

Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di

Bursa Efek

Penyesuaian kenaikan (penurunan)

efek lain yang tercatat di BAPEPAM

– LK


27

Penyesuaian Kenaikan (Penurunan)

Efek Lain yang Tercatat di Hutang

Rincian Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di Bursa Efek terdapat

pada lampiran 1 & 2

Rincian Efek Lain yang Terdaftar di BAPEPAM – LK terdapat

pada lampiran 1 & 2

Equity securities listed on the Indonesian Stock Exchange:

Appendix 1 & 2

Mutasi Penyesuaian Efek lain yang tercatat di BAPEPAM –

LK adalah sebagai berikut :

Mutation of Adjustment for other stock has listed in liability is

follow as :

Total

Saldo Akhir Ending Balance

Saldo Akhir

Penyesuaian kenaikan (penurunan)

nilai efek

Efek Lain yang Terdaftar di

BAPEPAM – LK

Mutasi Penyesuaian Kenaikan (Penurunan) Nilai Efek

Ekuitas adalah sebagai berikut :

Ending Balance

Kenaikan (Penurunan) Harga

Portofolio Efek Ekuitas

Other Stock has registered at Capital Market and Financial

Institution Supervisory Agency : Appendix 1 & 2

Jumlah

Jangka Waktu Suku Bunga

Tenor Interest Rate

Mutasi Penyesuaian Efek lain yang tercatat di hutang


Mutation of adjustment for other stock has listed at Capital

Market and Financial Institution Supervisory Agency is follow

as :

Kenaikan (penurunan) Efek Lain

yang Terdaftar di BAPEPAM – LK

Mutation of Adjustment for additions (reductions) Stock

Equity is follow as :






Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

5 5 Receivable from Clearing And

3.568.489.932,00 1.244.716.450,00 Guarantee Institution

- -

Akun ini terdiri atas :

- Piutang Transaksi Bursa 2.263.991.700,00 0,00 -

- Dana kliring pada LKP - Clearing fund on Clearing and

1.304.498.232,00 1.244.716.450,00 Guarantie Institution

3.568.489.932,00 1.244.716.450,00

6 392.681.701,00 7.849.379.881,00 6 Receivable from Customer

Akun ini terdiri atas : - -

- 23.123.823,00 7.647.732.084,00 - Affiliated customer

- 369.557.878,00 201.647.797,00 - Unaffiliated customer

392.681.701,00 7.849.379.881,00

7 0,00 0,00 7 Receivables from other Securities

Companies

Akun ini terdiri atas : - -

- 0,00 0,00 - Affiliated customer

- 0,00 0,00 - Unaffiliated customer

0,00 0,00

8 Piutang Lain-Lain ………………………………….33.084.081.238,00 35.139.619.859,00 8 Other Receivable

Piutang lainnya terdiri dari : - -

Pihak Berelasi

- Komisaris Utama dan - Precident Comissioner &

- Pemegang Saham 22.000.000.000,00 24.182.850.001,00 Stockholder

- Direksi Dan Pemegang Saham 9.000.000.000,00 9.000.000.000,00 - Director And Stockholder

- Direksi 39.900.000,00 38.900.000,00 - Director

Sub jumlah 31.039.900.000,00 33.221.750.001,00 Sub total

Investasi dana paska imbalan kerja 1.881.061.299,00 1.881.061.299,00

- Piutang karyawan 162.616.094,00 20.188.169,00 - Employee Receivable

- Piutang dividen 503.845,00 9.222.390,00 - Dividen Receivable

- Piutang bunga 0,00 7.398.000,00 - Interest Receivable

33.084.081.238,00 35.139.619.859,00

Piutang Perusahaan Efek Lain .............................................................

Other Receivables is as follows :

Jumlah

Dana kliring pada LKP yang terdapat pada Bank Mandiri

merupakan dana kliring yang disetorkan PT Intiteladan

Arthaswadaya kepada LKP.

Affiliated customer

Employment Benefits Investment

Total

Receivable form Clearing fund in the Clearing and

Settlement Institution is a receivable for the sale transaction

in equity securities of the solution scriptless guaranteed by

Clearing fund in the Clearing and Settlement Institution.


Pihak Berelasi

Pihak Ketiga Total

Clearing fund in the Clearing and Settlement Institution on

Mandiri Bank is clearing fund which is deposited by

Intiteladan Arthaswadaya, PT to Clearing and Settlement

Institution.

Customer purchase transaction is affiliated and unaffiliated

to the customer current receivable arising from customer

purchase trnasaction which have not yet matured.

Piutang transaksi bursa merupakan piutang kepada LKP

atas transaksi jual efek ekuitas scriptless yang

penyelesaiannya dijamin oleh LKP.


Pihak Ketiga

Jumlah

Debit balance customer account is afiliated and unaffiliated

fund, used or lent to customer to complete customer's

transaction with the Clearing and Guarantie Institution.

Pihak Berelasi

Receivables from securities

transactions

Saldo debet rekening nasabah terafilasi dan tidak

terafiliasi merupakan dana yang digunakan atau

dipinjamkan kepada nasabah untuk menyelesaikan

transaksi nasabah tersebut dengan LKP.

TotalJumlah


Piutang Nasabah...............................................................

Piutang Lembaga Kliring Dan

Penjaminan………………………………

28

Transaksi beli nasabah terafiliasi dan tidak terafiliasi

merupakan piutang lancar kepada nasabah yang berasal

dari transaksi beli nasabah yang belum jatuh tempo.

Jumlah

Total






Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

9 Biaya Dibayar Dimuka ………………………………….10.066.667,00 10.066.667,00 9 Costs Paid in Advance

- -

Akun ini terdiri dari : - - This account is consist of :

- Sewa Gedung Jakarta 6.000.000,00 6.000.000,00 - Jakarta Building Rent

- 4.066.667,00 4.066.667,00 - Building maintenance is paid in

advance

10.066.667,00 10.066.667,00

10 Pajak Dibayar Dimuka …………………………. 192.595.365,00 589.004.740,00 10 Taxes Paid in Advance

Pajak dibayar dimuka merupakan PPn Masukan Taxes paid in advance is the VAT entries

11 Penyertaan Pada Bursa Efek…………………………630.500.000,00 630.500.000,00 11 Investment in Stock Exchange - #REF!

12 Aset Tetap Setelah Dikurangi 12 Fixed Assets Net of Accumulated

Akumulasi Penyusutan …………………………………………………………763.935.722,00 847.381.993,00

- -


Saldo awal Penambahan Pengurangan

Beginning Balance Increase Decrease Explanation

Per 01/01/2016 (Rp) (Rp)

(January 1, 2016)

Biaya Perolehan At Cost

Gedung Kantor 1.117.068.376,00 0,00 0,00 1.117.068.376,00 Office Building

Kendaraan 331.500.000,00 0,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle

Perabotan Kantor 54.251.496,00 0,00 0,00 54.251.496,00 Office Furniture

Peralatan Kantor 210.752.500,00 51.309.727,00 0,00 262.062.227,00 Office Equipment

Sub Jumlah 1.713.572.372,00 51.309.727,00 0,00 1.764.882.099,00 Sub Total

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Gedung Kantor 346.011.212,00 84.115.327,00 0,00 430.126.539,00 Office Building

Kendaraan 317.958.333,00 13.541.667,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle

Perabotan Kantor 50.210.845,00 3.160.556,00 0,00 53.371.401,00 Office Furniture

Peralatan Kantor 152.009.989,00 33.938.448,00 0,00 185.948.437,00 Office Equipment

Sub Jumlah 866.190.379,00 134.755.998,00 0,00 1.000.946.377,00 Sub Total

Aset Dalam Penyelesaian 62.875.883 Construction In Progress

Gedung dan Building and Yard

Penataran 0,00 0,00 0,00 0,00

Sub Jumlah 0,00 0,00 0,00 0,00 Sub Total

Nilai Tercatat 847.381.993,00 (3.160.557,00) 763.935.722,00 Book Value

Jumlah

Ending Balance

Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) yang berasal

dari kepemilikan saham di Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan

Bursa Efek Surabaya (BES) berdasarkan formulir lembar

saham yang dimiliki, masing-masing sebanyak 1 lembar

saham. Untuk BEJ sebesar Rp555.500.000,00 yang terdiri

dari Rp550.000.000,00 merupakan nilai nominal dan biaya

lelang saham sebesar Rp5.500.000,00. Nilai nominal Bursa

Efek Jakarta (BEJ) sebesar Rp75.000.000,00.

(Desember 31, 2017)

Akun ini merupakan nilai tercatat aset tetap dengan

rincian sebagai berikut :

Saldo Akhir

Per 31/12/2017

29

Investment in Indonesia Stock Exchange (IDX) derived from

ownership of shares in the Jakarta Stock Exchange (JSX) and

Surabaya Stock Exchange (SSX) on the form of share owned

by each of 1 (one). For the JSX amounted to

Rp555.500.000,00 consisting of Rp550.000.000,00 is the

nominal value and cost of capital amounting to

Rp5.500.000,00. Jakarta Stock Exchange (SSX) nominal value

of Rp75.000.000,00.

Maintenance Gedung Dibayar

Dimuka

This account is book value of fixed assets with the breakdown

as follows :

Total

Keterangan







Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Beginning Balance Increase Decrease Ending Balance Explanation

Per 01/01/2015 (Rp) (Rp) Per 31/12/2016

(January 1, 2015) (Desember 31, 2016)

Biaya Perolehan At Cost

Gedung Kantor 275.915.106,00 841.153.270,00 0,00 1.117.068.376,00 Office Building

Kendaraan 331.500.000,00 0,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle

Perabotan Kantor 110.727.524,00 1.362.727,00 57.838.755,00 54.251.496,00 Office Furniture

Peralatan Kantor 292.429.400,00 39.720.000,00 121.396.900,00 210.752.500,00 Office Equipment

Sub Jumlah 1.010.572.030,00 882.235.997,00 179.235.655,00 1.713.572.372,00 Sub Total

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Gedung Kantor 275.915.106,00 70.096.106,00 0,00 346.011.212,00 Office Building

Kendaraan 236.708.333,00 81.250.000,00 0,00 317.958.333,00 Vehicle

Perabotan Kantor 104.066.097,00 3.983.503,00 57.838.755,00 50.210.845,00 Office Furniture

Peralatan Kantor 246.356.681,00 27.050.208,00 121.396.900,00 152.009.989,00 Office Equipment

Sub Jumlah 863.046.217,00 182.379.817,00 179.235.655,00 866.190.379,00 Sub Total

Aset Dalam Penyelesaian 46.746.276 Construction In Progress

Gedung dan Building and Yard

Penataran 800.312.750,00 0,00 800.312.750,00 0,00

Sub Jumlah 800.312.750,00 46.746.276,00 800.312.750,00 0,00 Sub Total

Nilai Tercatat 947.838.563,00 847.381.993,00 Book Value

13 Aset Pajak Tangguhan ………..………………. 441.252.348,00 366.256.612,00 13 Deferred Tax Assets

Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

14 Aset Lain-Lain ……………………………………………………..350.182.000,00 14.199.000,00 14 Other Assets

- -

Akun ini terdiri dari : This account is consist of :

- Jaminan lainnya (Uang Muka Other gurantee (advance purcahse

Pembelian Mobil Innova) 335.983.000,00 0,00 off car)

- Jaminan Sewa Ruang Berca Jakarta 13.575.000,00 13.575.000,00 -

- Jaminan Gallon Aqua dan Vit 624.000,00 624.000,00 - Rent guarantee of Aqua and Vit

350.182.000,00 14.199.000,00 Total

15 Hutang Pada Lembaga Kliring Dan 15 Payable to Clearing & Guarantie

Penjaminan………………………………………………………25.133.000,00 5.377.707.200,00 Institution

- -

16 Hutang Nasabah ...............................................................2.161.602.851,00 1.107.515.919,00 16 Payable to Customer

- -

Akun ini terdiri dari : - - This account is consist of :

- Pihak Berelasi 1.495.587.125,00 598.537.422,00 - Affiliated customer

- 666.015.726,00 508.978.497,00 - Unaffiliated customer

2.161.602.851,00 1.107.515.919,00

Akun ini merupakan kewajiban pada LKP yang belum

jatuh tempo yang timbul sehubungan transaksi pembelian

efek ekuitas scriptless yang penyelesaiannya dijamin oleh

LKP.

Rent guarantee of Jakarta Berca

Room

Jumlah Total

This account is payable to Clearing and Guarantee

Coporation that has not due yet. This payable appear

because purchaces transaction of scriptless equity stock

which is the settlement was guaranteed by Clearing and

Guarantie Institution.

30

Akun ini merupakan aset pajak tangguhan (lihat catatan

1.5.5.2).

Jumlah

This account is deferred tax assets (see notes 1.5.5.2).

Keterangan

Hutang Transaksi Nasabah Pemilik

Rekening (Pihak Ketiga)






Per 31/12/2017 Per 31/12/2016


(Rp) (Rp)

17 Liabilitas Imbalan Kerja …………………………………………….1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 17 Employment Benefits Liabilities

18 Liabilitas Lain Lain …………………….. 115.428.781,00 419.131.622,00 18 Other Liabilities

- -


- Biaya Transaksi Saham (LEVY) 37.587.637,00 39.738.742,00 - (LEVY) Stock Transaction Expense

- Hutang Biaya Lainnya 29.450.000,00 312.612.500,00 - Other Cost Liability

- Biaya Remote Trading 25.311.482,00 19.833.149,00 - Remote Trading Cost

- PPH Penjualan Saham 18.478.076,00 20.834.557,00 - Income Tax of Stock Sales

- Hutang PPN atas jual beli efek - Value-Added Tax Payable by

4.097.740,00 6.090.284,00 purchase and sale of efect

- Utang Npr Lain-Lain 503.846,00 0,00 - Customer Debt Other

- Pemindahan Saldo Kredit Nasabah 0,00 10.800.000,00 - Customers Balance Credit Mutation

- Hutang Lain-Lain 0,00 9.222.390,00 - Other Liabilities

115.428.781,00 419.131.622,00

19 Modal Saham ………………………………………………………………35.000.000.000,00 35.000.000.000,00 19 Share Capital- -


Jumlah saham (lbr) Nominal Total

Total stock (share) (Rp) (Rp)

- Modal Dasar 200.000.000,00 500,00 100.000.000.000,00 - Share Capital

- Modal yang belum disetor (130.000.000,00) 500,00 (65.000.000.000,00) - Unpaid Capital

- Modal Disetor 70.000.000,00 35.000.000.000,00 - Capital Stock

20 Agio Saham ……………………………………………………………….35.000.000,00 35.000.000,00 20 Paid in Capital

21 Saldo Laba ………………………………… 95.205.998.546,00 111.958.709.905,00 21 Retained Earnings- -


- Saldo Laba

- Ditentukan Penggunaannya - Appropriated

- Cadangan Umum 2.000.000.000,00 1.000.000.000,00 - General Reserves

- Tidak Ditentukan Penggunaannya 93.205.998.546,00 110.958.709.905,00 - Unappropriated

Jumlah 95.205.998.546,00 111.958.709.905,00 Total

(93.205.998.546,00) ###########

Unappropriated earnings balance consists of:

Saldo Awal 110.958.709.905,00 77.796.590.385,00 Beginning Balance

Mutasi Saldo Laba Retained Earning Mutation

- Pembagian Dividen (7.490.000.000,00) (5.600.000.000,00) - Dividend Payment

- Cadangan umum (1.000.000.000,00) (1.000.000.000,00) - - General Reserves

- koreksi saldo laba 0,00 (467.465.262,00) - Corrections retained earnings

- Koreksi restitusi tahun 2014 154.483.919,00 0,00 - Correction of restitution 2014

- Penerimaan restitusi (425.209.725,00) 0,00 - Reception of restitution

- Laba (Rugi) Tahun Berjalan (8.860.399.726,00) 40.203.791.662,00 - Net income period

- Penghasilan komprehensif tahun Comprehensive income for the year

berjalan - (131.585.827,00) 25.793.120,00 -

93.205.998.546,00 110.958.709.905,00

Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya terdiri

dari :

Ending Balance

Explanation

Akun ini merupakan Liabilitas Imbalan Kerja per 31

Desember 2017 dan 2016 (lihat catatan 2t).

This account is Employment Benefits Liabilities at 31

December 2017 and 2016 (see note 2t).

Look notes further explanation no 1.3

Total

Agio saham berasal dari penyetoran pemegang saham

Joko Suroso yang melebihi nilai nominal saham, yaitu

pembelian 140 lembar saham dengan harga penjualan

Rp105.000.000,00 sedangkan nilai nominalnya sebesar

Rp70.000.000,00.

Jumlah

Lihat penjelasan lebih lanjut catatan no 1.3.

Keterangan

Paid in capital cames from deposits that exceed Mr. Joko

Suroso par value of shares, namely the purchase of 140 share

at selling price of Rp105.000.000,00 while the value

amounting to Rp70.000.000,00.

Saldo Akhir

31

Jumlah






Pembagian saldo laba Distribution of retained earnings

- Pembagian Dividen Rp 7.490.000.000,00 - Dividend distribution

- Penambahan cadangan Umum Rp 1.000.000.000,00 - General backup additions

- Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya Rp 31.739.584.782,00 - Unappropriated earnings balance

Jumlah Rp 40.229.584.782,00

- -

- -

- Pembentukan cadangan Umum sebesar Rp1.000.000.000,00General reserve of Rp1,000,000,000.00.

Tahun 2017 Tahun 2016

January 1, - January 1, -

31 December 2017 31 December 2016

(Rp) (Rp)

22 Pendapatan Kegiatan Perantara 22 Income Effect Intermediaries

Perdagangan Efek ……………………………………………(7.812.013.447,00) 41.473.834.012,00 Trading Activity

- -

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

- Kenaikan (Penurunan) Harga Efek - Increasing (Decreasing) in

Lain 50.290.000,00 (19.230.000,00) other price

- Keuntungan Perdagangan Efek - Equity securities trading profit

Ekuitas 3.880.051.643,00 14.375.574.786,00

- Pendapatan Reksadana 0,00 179.381.728,00 - Income of mutual fund

- Biaya Transaksi Portofolio (164.251.515,00) (219.765.355,00) - Portfolio Transaction Costs

- (12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Increasing (Decreasing) in Equity

Efect Portfolio Price

- - Income Commisson - Transaction in

732.969.468,00 512.833.409,00 Equity Securities

- Pendapatan (Kerugian) Obligasi 89.500.000,00 0,00

- Kenaikan (penurunan) Investasi 0,00 (37.500.000,00) - Increasing (Decreasing) in Stock

(7.812.013.447,00) 41.473.834.012,00 Total

23 Pendapatan Dividen dan Bunga - 23 Revenue Dividend and Interest -

Bersih……………………………………….. 1.821.638.932,00 1.145.898.691,00 Net

- -


- Pendapatan Dividen 1.714.178.615,00 1.121.674.702,00 - Dividend Income

- Penghasilan Bunga 64.828.767,00 5.583.039,00 - Interest Income

- Pendapatan Bunga Obligasi 42.631.550,00 18.640.950,00 - Obligation Interets Income

1.821.638.932,00 1.145.898.691,00

24 Beban Kepegawaian ……………………………………………1.737.130.521,00 1.614.634.761,00 24 The Burden of Staffing

- -


- Gaji dan Upah Pegawai 1.090.800.000,00 1.057.450.000,00 - Salary and Wages of Employees

- Tunjangan dan lembur 646.330.521,00 557.184.761,00 - Allowances and Overtime

1.737.130.521,00 1.614.634.761,00

Pembagian dividen tunai atas saldo laba ditahan tahun

2014 dan tahun tahun sebelumnya sebesar

Rp5.600.000.000,00.

Berdasarkan Risalah Rapat Umum Para Pemegang

Saham Tahunan, sebagaimana tercantum dalam Berita

Acara RUPS tanggal 15 April 2016, para pemegang saham

antara lain menetapkan, sebagai berikut :

Based on the Minutes of the General Meeting of the Holders

Annual Shares, as stated in the Minutes of Shareholders'

General Meeting held on March 31, 2017, the shareholders

determined the use of the Company's net profit for the fiscal

year 2016 amounting to Rp40,229,584,782.00 as follows:

Rugi Bersih Perseroan tahun buku 2015 sebesar

Rp31.642.724.741,00 ke dalam pos saldo laba (rugI).

TotalJumlah

32

Jumlah

Based on the Minutes of the General Meeting of the Holders

Annual Shares, as stated in the Minutes of Shareholders'

General Meeting held on March 31, 2017, the shareholders

determined the use of the Company's net profit for the fiscal

year 2016 amounting to Rp40,229,584,782.00 as follows:

Jumlah

Kenaikan (Penurunan) Harga

Portofolio Efek Ekuitas

Pendapatan Komisi - Transaksi Efek

Ekuitas

Berdasarkan Risalah Rapat Umum Para Pemegang

Saham Tahunan, sebagaimana tercantum dalam Berita

Acara RUPS tanggal 31 Maret 2017, para pemegang

saham menetapkan penggunaan laba bersih perseroan

tahun buku 2016 sebesar Rp40.229.584.782,00 sebagai

berikut :

Company's Net Loss for book year 2015 amounting to

Rp31,642,724,741,00 to retained earnings (rugI).

Total

The distribution of cash dividend on retained earnings of 2014

and the year prior year amounting to Rp5,600,000,000.00.









(Rp) (Rp)

25 Telekomunikasi ………………………………………………..71.751.908,00 74.711.365,00 25 Telecomunication

- -


- Telpon / Fax 37.447.030,00 45.265.952,00 - Telephone / Fax

- Internet 22.473.169,00 19.465.561,00 - Internet

- Handphone 5.408.039,00 6.226.892,00 - Handphone

- Pos dan Kurir 6.423.670,00 3.752.960,00 - Post and Courier Costs

71.751.908,00 74.711.365,00

26 Iklan dan Promosi …………………………………… 0,00 800.000,00 26 Advertisement and Promotion

Akun ini merupakan beban iklan, publikasi, sign board.

27 Biaya Administrasi dan Umum …………………………244.318.631,00 236.920.191,00 27 General and Administrative Costs

- -


- Iuran Jaminan Hari Tua 52.901.397,00 55.439.000,00 - Guarantee pension contributions

- PDAM dan PLN 48.222.235,00 48.403.098,00 - PDAM and PLN Costs

- Konsumsi Kantor 26.441.216,00 26.039.583,00 - Office Consumption

- Transportasi 25.488.615,00 21.569.900,00 - Transportation

- Keperluan/Perlengkapan 22.083.630,00 19.853.362,00 - Purposes and Office Supplies

- Pemeliharaan Gedung 15.975.070,00 1.500.000,00 - Building Maintenance

- Asuransi 12.453.250,00 3.705.425,00 - Insurance

- Pemeliharaan Kendaraan 11.186.000,00 14.930.961,00 - Vehicle Maintenance

- Alat Tulis dan Kantor 9.222.100,00 8.141.400,00 - Stationary Cost

- Administrasi Bank 7.895.158,00 6.787.912,00 - Bank Administration

- Pemeliharaan peralatan Kantor 6.485.600,00 25.829.750,00 - Maintenance of Office Equipment

- Foto Copy 4.577.360,00 3.009.800,00 - Photocopy

- Materai dan Legalisasi 1.387.000,00 1.710.000,00 - Stamp Duty

244.318.631,00 236.920.191,00

28 Penyusutan ...........................................................159.155.998,00 209.713.148,00 28 Depreciation

- -


- Penyusutan Kendaraan 13.541.667,00 81.250.000,00 - Vehicle Depreciation

- Penyusutan Gedung Kantor 84.115.327,00 70.096.106,00 - Depreciation of Office Building

- Amortisasi Biaya Dibayar dimuka 24.400.000,00 27.333.333,00 - Amortization costs paid in advance

- Penyusutan Peralatan Kantor 33.938.448,00 27.050.208,00 - Depreciation of Office Equipment

- Penyusutan Perabot Kantor 3.160.556,00 3.983.501,00 - Depreciation of Office Furniture

159.155.998,00 209.713.148,00

- #REF!

29 Sewa Kantor …………………………………… 36.000.000,00 37.200.000,00 29 Office Rental

Akun ini merupakan beban sewa kantor di Jakarta.

30 Jasa Profesional ……………………………………45.000.000,00 48.550.000,00 30 Professional Fees

Akun ini merupakan beban profesional fee

31 Perjalanan Dinas ……………………………………43.371.500,00 66.877.728,00 31 Business Trip

Akun ini merupakan beban Perjalanan Dinas. This account is a cost to Business Trip

33

Jumlah

TotalJumlah

Jumlah

This account is a load of advertisements, publications, sign

board

This account is a cost to paid professional services.

This account is a cost to rent an Office in Jakarta.

Total

Total









(Rp) (Rp)

32 Pelatihan Dan Seminar ……………………………………6.800.000,00 25.116.000,00 32 Training Costs

Akun ini merupakan beban Pelatihan dan Seminar

33 Jamuan Dan Sumbangan …………………………………23.522.500,00 39.064.447,00 33 Entertainment and Donations

- -


- Jamuan/Entertainment 2.922.500,00 6.154.447,00 - Banquet and Entertainment

- Parcel dan Sumbangan 19.500.000,00 32.000.000,00 - Parcel and Donations

- Dana Sosial dan Sumbangan 1.100.000,00 910.000,00 - Social fund and Donation23.522.500,00 39.064.447,00

34 Beban Pemeliharaan Sistem ………………… 546.068.798,00 510.741.211,00 34 Intermediary and Trade Expense

- -


- Biaya Trading 452.708.798,00 469.881.211,00 - Trading Costs

- Biaya Software On Line Bursa 93.360.000,00 40.860.000,00 - Cost of Online Software exchange

546.068.798,00 510.741.211,00

35 Biaya Lainnya…………………………………………………………848.828.157,00 512.663.643,00 35 Other Expense

- -


- Biaya Imbalan Kerja 177.715.950,00 0,00 - Employment Benefits Cost

- Biaya Pajak Lainnya 117.106.310,00 108.150.799,00 - Other Tax Expenses

- Biaya Kebersihan dan Keamanan 38.880.000,00 33.370.000,00 - Hygiene and Security Costs

- Biaya Penambahan Fasilitas 0,00 7.940.812,00 - Added facility costs

- Langganan Koran dan Majalah 7.292.400,00 7.293.000,00 - Magazine and Newspaper's

Subscriptions

- Lainnya 507.833.497,00 355.909.032,00 - Others

848.828.157,00 512.663.643,00

36 Pendapatan (Beban) Lain-lain…………………………………………………………………816.927.066,00 920.059.078,00 36 Income and Expenses Etc- -


Keuntungan Penjualan Aset Tetap 0,00 0,00 Profit from sale of fixed assets

Pendapatan Lain-Lain - Bersih Other Income - Net

- Pendapatan lainnya 182.615.413,00 390.864.655,00 - Other Income

- Pendapatan Bunga 634.311.653,00 529.650.173,00 - Interest Income

- - Beban Registrasi 0,00 (455.750,00)

Sub Jumlah 816.927.066,00 920.059.078,00

816.927.066,00 920.059.078,00

37 Pajak Penghasilan Badan ……………………… 74.995.736,00 40.992.375,00 37

- -


Pajak Kini 0,00 0,00 Current Tax

Pajak Tangguhan 74.995.736,00 40.992.375,00 Deferred Tax

74.995.736,00 40.992.375,00

This account is the cost of Training and Seminars

Total

Total

34

Total

Total

Total

Jumlah

Jumlah

Sub Total

Corporate Income Tax

Jumlah

Jumlah

Jumlah









(Rp) (Rp)

38 Pendapatan Komprehensif Lain…………………….(131.585.827,00) 25.793.120 38 Other comprehensive income

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

(131.585.827,00) 34.390.827

0,00 (8.597.707)

(131.585.827,00) 25.793.120

0,00 (34.390.827)

Tarif pajak 25% 25% Tax rate

Beban pajak penghasilan 0,00 (8.597.707) Income tax charges

38. Informasi Lainnya 38. Other Information

1. Pajak Penghasilan Badan 1. Corporate Tax

Laba (Rugi) Komersial (8.935.395.462,00) 40.162.799.287,00 Commercial Profit

Koreksi fiskal terdiri dari :

Koreksi fiskal positif :

- Biaya Remote Trading 55.220.095,00 83.828.231,00 - Cost of Remote Trading

- Biaya Jasa Transaksi di Bursa 53.794.686,00 104.260.218,00 - Transaction Cost in Stock Exchange

- Biaya Penyimpanan di KSEI 4.336.073,00 5.459.397,00 - Saving Cost in Indonesian Central

Scuritas Depositiory

- Biaya Pemindahan di KSEI (66.063,00) 0,00 -

Central Scuritas Depositiory

- Biaya RTI /IMQ 4.594.363,00 7.562.632,00 - RTI / IMQ Cost

- Maintenance BCP Elitery Bogor 17.641.755,00 6.796.483,00 - Maintenance BCP Elitery Bogor

- C-Best 1.126.069,00 2.471.448,00 - C-best

- Gaji dan Upah Pegawai 144.000.000,00 141.500.000,00 - Salaries and allowances

- Tunjangan 38.379.468,00 44.656.750,00 - Other salaries

- Biaya Perjalanan Dinas 10.853.183,00 27.547.474,00 - Busines trip cost

- Biaya Transport 6.378.211,00 8.884.815,00 - Transport cost

- Biaya PAM & PLN 12.067.019,00 19.937.625,00 - Local water companies and electricity cost

- Pemeliharaan peralatan Kantor 1.622.941,00 10.639.482,00 - Maintenance of Office Equipment

- Pemeliharaan Gedung 3.997.564,00 617.862,00 - Building Maintenance

- Pemeliharaan Kendaraan 2.799.158,00 6.150.183,00 - Vehicle Maintenance

- Biaya Konsumsi Kantor 6.616.588,00 10.725.914,00 - Consumption Costs of Office

- Biaya Komunikasi 1.353.295,00 2.564.907,00 - Communication Cost

- Biaya Parcel Sumbangan 4.879.634,00 30.000.000,00 - Donation Parcel

- Jamuan/Entertainment 731.320,00 2.535.066,00 - Banquet / Entertainment

- Penyusutan Peralatan Kantor 8.492.678,00 11.142.198,00 - Depreciation of Office Equipment

- Penyusutan Kendaraan 6.770.833,00 40.625.000,00 - Vehicle Depreciation

- Biaya Pajak Lainnya 12.006.920,00 13.023.513,00 - Other tax expense

- Biaya Imbalan Pasca Kerja 177.715.950,00 0,00 - Past-Employment Benefit Costs

- Realisasi Pembayaran Manfaat (9.318.833,00) 0,00 - Benefit Payment - Actual

Jumlah Koreksi fiskal positif 575.311.740,00 580.929.198,00

Measurement of Past-Employment

Benefit Costs

Total Positive Fiscal Correction

Income tax related to items that will

not be reclassified to profit or loss

Fiscal Correction :

Penghasilan komprehensif lain tahun

berjalan setelah pajak

Akun ini merupakan pendapatan komprehensif Lain dari

Keuntungan (kerugian) Aktuarial.

This account consist at other comprehensive income.

Measurement of Past-Employment

Benefit Costs

35

Positive Fiscal Correction :

Pengukuran kembali atas program

imbalan pasti

Pengukuran kembali atas program

imbalan pasti

Pajak penghasilan terkait pos-pos

yang tidak akan direklasifikasi ke

laba rugi

Income tax related to items that will

not be reclassified to profit or loss as

follow :

Pajak penghasilan terkait pos-pos

yang tidak akan direklasifikasi ke

laba rugi sebagai berikut:

Other comprehensive income for thr

current year after tax

PPh Badan berdasarkan laba komersial yang telah

dilakukan koreksi fiskal sebagai berikut :

Corporate Tax based on Commercial Profits that have been

made fiscal corrections as follows :

Items that will not be reclassified to profit or loss

Transfer Fee in Cost in Indonesian









(Rp) (Rp)

Koreksi fiskal negatif : #REF!

- Keuntungan Perdagangan - Trading Profit

Efek Ekuitas 3.880.051.643,00 14.375.574.786,00 Equity securities trading profit

- Pendapatan Reksadana 0,00 179.381.728,00 - Income of mutual fund

- Biaya Transaksi Portofolio (164.251.515,00) (219.765.355,00) - Portofolio transaction costs

- Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of

- Portofolio Efek Ekuitas (12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Portofolio Securities' price

Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of

Efek Lain yang Terdaftar di Other Securities Listed

BAPEPAM 50.290.000,00 (19.230.000,00) - in BAPEPAM' price

- Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of

Investasi 0,00 (37.500.000,00) - Other Securities Listed

- Pendapatan Bunga, jasa giro/tabungan 70.446.520,00 73.285.558,00 - Interest Income

- Pendapatan Bunga dan deposito 504.083.351,00 399.129.327,00 - Interest Income and Deposits

- Pendapatan Bunga jaminan LKP 59.781.782,00 57.235.288,00 - Guaranteed LKP Interest Income

- Pendapatan Dividen Reksadana 62.691.781,00 56.465.526,00 - Mutual Fund Dividen Income

- Pendapatan Bunga Obligasi 42.631.550,00 15.640.950,00 - Obligation Interets Income

Jumlah Koreksi fiskal negatif (7.894.847.931,00) 41.562.757.252,00

Koreksi Fiskal Net 8.470.159.671,00 (40.981.828.054,00)

Laba (Rugi) Fiskal (465.235.791,00) (819.028.767,00)

2. Penerapan PSAK No. 46

Aset Keuangan Lainnya

Liabilitas

- Liabilitas Imbalan Kerja (1.765.009.390,00) (1.465.026.446,00)

- Tax Base 0,00 0,00

Beda Waktu (1.765.009.390,00) (1.465.026.446,00)

Aset Pajak Tangguhan beda waktu

441.252.348,00 366.256.612,00

Aset Pajak Tangguhan akhir tahun 441.252.348,00 366.256.612,00

Aset Pajak Tangguhan awal tahun (366.256.612,00) (333.861.944,00)

Pajak Penghasilan Tangguhan 74.995.736,00 32.394.668,00

Pajak tangguhan dengan penjelasan sebagai berikut :

74.995.736,00 40.992.375,00

0,00 (8.597.707,00)

Jumlah Beban Pajak Tangguhan 74.995.736,00 32.394.668,00 Total Deffered Tax Expenses

Other Financial Assets

Liabilities

Deffered tax with explanation as follow :

2. Application of PSAK No.46

Koreksi Temporer Untuk Imbalan Kerja

yang diakui di Penghasilan

Komprehensif

Deffered Income Tax

Temporary correction for benefit

employment accured in

comprehensif income

Temporary Difference

- Tax Base

Fiscal Profit (Loss)

Temporary correction for benefit

employment accured in profit or loss

Koreksi Temporer Untuk Imbalan Kerja

yang diakui di laba rugi

- Post-Employment Benefits Liabilities

Total Negative Fiscal Correction

Net Fiscal Correction

Deffered Tax Assets at last year

Negative Fiscal Correction :

Deffered Tax Assets at the beginning

year

Deffered Tax Assets Temporary

Difference

Penerapan PSAK No. 46 disebabkan oleh beda temporer

efek dari Pencadangan Kewajiban Imbalan Pascakerja.

Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan atas rugi

fiskal karena kecil kemungkinan bahwa laba kena pajak

masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan

rugi pajak belum dikompensaisi atau kredit pajak belum

dimanfaatkan dapat digunakan. Beda temporer

Penyisihan Kenaikan (Penurunan) Nilai tersebut

menyebabkan timbulnya Aktiva Pajak Tangguhan per

31 Desember 2017 dan 2016, dengan rincian sebagai

berikut :

36

The application of psak no. 46 caused by different temporary

the effects of provision cover obligation return past service

liabilities classique .Not admitting tax company tangguhan

over losers fiscal small due the possibility that profit taxable

the future is available for used losers tax has not yet

dikompensaisi or a tax credit yet to be can be used

.Different temporary an allowance the increase in the value

cause the emergence of assets tax tangguhan by 31

december 2017 and 2016 , with details as follows:






39. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 39. Subsequent Events

40. Penyelesaian Laporan Keuangan 39. Subsequent Events

37

Tidak terdapat peristiwa setelah periode pelaporan, yang

memerlukan penyesuaian atau pengungkapan di dalam

laporan keuangan.

There are no events after the reporting period, which require

adjustments or disclosures in the financial statements.

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas

penyusunan laporan keuangan. Laporan keuangan ini

telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi

Perusahaan pada tanggal 20 Pebruari 2018.

The Company's management is responsible for the

preparation of the financial statement. These financial

statements have been completed and authorized for

publication by the Company's Board of Directors on February

20, 2018.

PT INTI TELADAN SEKURITAS INTI TELADAN SEKURITAS, PT

DAFTAR EFEK BERSIFAT EKUITAS LIST EQUITY STOCK INTO

TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA INDONESIAN STOCK EXCHANGE

PER 31 DESEMBER 2017 FOR DECEMBER 31, 2017

Lampiran : 1 Appendix : 1

Jumlah Lembar

Saham

Harga Perolehan

Per Lembar Saham

Harga Pasar Per

Lembar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar

(Sum Of Stock) (Cost Per Share)

(Market Per

Share) (Acquisition Value) (Market value)

(RP) (Rp) (Rp) (Rp)

1 3 4=6/3 5=7/3 6 7

1 269.000 2.824,59 2.460 759.815.600,00 661.740.000,00

2 30.000 6.264,71 6.350 187.941.428,00 190.500.000,00

3 40.000 8.087,50 8.300 323.500.000,00 332.000.000,00

4 425.000 3.119,39 3.640 1.325.742.284,00 1.547.000.000,00

5 700.000 697,23 710 488.061.575,00 497.000.000,00

6 12.000.000 258,21 50 3.098.566.246,00 600.000.000,00

7 17.038.500 629,68 625 10.728.737.084,00 10.649.062.500,00

8 650.000 363,16 270 236.054.618,00 175.500.000,00

9 2.130.000 4.821,18 4.590 10.269.113.877,00 9.776.700.000,00

10 1.860.000 1.417,02 1.960 2.635.664.618,00 3.645.600.000,00

11 20.000 4.892,50 4.800 97.850.000,00 96.000.000,00

12 20.500 20.683,58 20.700 424.013.462,00 424.350.000,00

13 555.000 5.459,46 6.400 3.029.998.842,00 3.552.000.000,00

14 44.250.000 563,82 424 24.948.998.990,00 18.762.000.000,00

15 30.000 753,33 740 22.600.000,00 22.200.000,00

16 1.151.000 8.849,52 8.500 10.185.794.003,00 9.783.500.000,00

17 385.000 2.403,95 2.460 925.521.474,00 947.100.000,00

18 127.700 6.408,85 9.000 818.409.530,00 1.149.300.000,00

19 394.000 9.759,80 17.900 3.845.361.155,00 7.052.600.000,00

20 615.000 4.200,00 4.440 2.582.998.825,00 2.730.600.000,00

21 370.000 2.094,71 1.800 775.044.400,00 666.000.000,00

22 62.000 33.108,90 35.400 2.052.751.811,00 2.194.800.000,00

23 7.000 49.907,19 55.900 349.350.333,00 391.300.000,00

80.111.890.155,00 75.846.852.500,00

-

NAMA Nilai Perolehan Harga Perolehan Nilai Pasar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar

(Name) (Value Price) (Acquisition Price) (Market Price) (Acquisition Value) (Market value)

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

1 MANS69 1.000.000 1.000 3.082,13 1.031,06 1.000.000.000,00 1.031.060.000,00

1.000.000.000,00 1.031.060.000,00

Total - 81.111.890.155,00 76.877.912.500,00

NO

KODE SAHAM

(CODE OF STOCK)

2

ACST

AKRA

ASII

BBRI

BJTM

BNBR

BNLI

BUMI

DLTA

DVLA

ISAT

ITMG

JSMR

KRAS

MAIN

MERK

PTBA

SCCO

TCID

TLKM

Jumlah (Total)

NO UNIT

Jumlah (Total)

TSPC

UNTR

UNVR

Draft Report For Discussin Purpose Only

Draft Report For Discussion Purpoose Only

PT INTI TELADAN SEKURITAS INTI TELADAN SEKURITAS, PT

DAFTAR EFEK BERSIFAT EKUITAS LIST EQUITY STOCK INTO

TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA INDONESIAN STOCK EXCHANGE

PER 31 DESEMBER 2016 FOR DECEMBER 31, 2016

Lampiran : 2 Appendix : 2

Jumlah Lembar

Saham

Harga Perolehan

Per Lembar Saham

Harga Pasar Per

Lembar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar

(Sum Of Stock) (Cost Per Share)

(Market Per

Share) (Acquisition Value) (Market value)

(RP) (Rp) (Rp) (Rp)

1 3 4=6/3 5=7/3 6 7

1 2.580.000 1.810,33 1.945 4.670.663.995,00 5.018.100.000,00

2 30.000 7.712,87 8.275 231.385.959,00 248.250.000,00

3 35.000 14.416,75 15.500 504.586.338,00 542.500.000,00

4 220.000 11.112,83 11.675 2.444.824.210,00 2.568.500.000,00

5 800.000 547,85 570 438.283.193,00 456.000.000,00

6 180.000 10.628,48 11.575 1.913.127.184,00 2.083.500.000,00

7 12.000.000 258,21 50 3.098.566.246,00 600.000.000,00

8 12.104.300 632,75 555 7.658.947.265,00 6.717.886.500,00

9 2.243.500 4.823,03 5.000 10.820.475.156,00 11.217.500.000,00

10 1.638.500 1.336,22 1.755 2.189.395.807,00 2.875.567.500,00

11 60.000 1.189,87 1.070 71.391.993,00 64.200.000,00

12 665.000 2.886,87 3.830 1.919.770.442,00 2.546.950.000,00

13 3.950.300 369,53 127 1.459.757.106,00 501.688.100,00

14 110.000 1.493,75 1.455 164.312.500,00 160.050.000,00

15 510.000 5.069,05 4.320 2.585.214.912,00 2.203.200.000,00

16 3.100.000 294,86 276 914.061.122,00 855.600.000,00

17 44.150.000 564,77 770 24.934.575.648,00 33.995.500.000,00

18 427.700 1.416,95 1.300 606.030.746,00 556.010.000,00

19 1.142.500 8.849,37 9.200 10.110.408.229,00 10.511.000.000,00

20 27.500 10.918,10 11.750 300.247.679,00 323.125.000,00

21 120.000 4.192,14 2.700 503.057.304,00 324.000.000,00

22 234.800 6.067,22 7.275 1.424.584.119,00 1.708.170.000,00

23 185.000 9.042,89 9.175 1.672.935.316,00 1.697.375.000,00

24 2.900.000 263,43 230 763.942.331,00 667.000.000,00

25 416300 9.750,71 12.500 4.059.220.473,00 5.203.750.000,00

26 75000 3.831,08 3.980 287.331.298,00 298.500.000,00

27 270000 2.209,36 1.970 596.527.961,00 531.900.000,00

28 2000 19.581,09 21.250 39.162.180,00 42.500.000,00

86.382.786.712,00 94.518.322.100,00

-




1 MANS69 1.000.000 1.000 3.082,13 980,77 1.000.000.000,00 980.770.000,00

1.000.000.000,00 980.770.000,00




1 FR0072 500.000.000 1,10 3.082,13 1,02 547.500.000,00 510.000.000,00

547.500.000,00 510.000.000,00

Total - 87.930.286.712,00 96.009.092.100,00

UNTR

PGAS

SCCO

SMGR

SRIL

TCID

TLKM

KBLI

KRAS

MAIN

MERK

MLBI

TSPC

DVLA

GJTL

HMSP

JAWA

JPFA

JSMR

AISA

ASII

UNIT

BBCA

BBRI

BJTM

BMRI

BNBR

BNLI

DLTA

Jumlah (Total)

NO UNIT

Jumlah (Total)

NO

Jumlah (Total)

NO

KODE SAHAM

(CODE OF STOCK)

2


Lampiran 3 Appendix : 3

No Lampiran Angka

(Attachment) (Number)

1 Peredaran Usaha 82.933.034.168 Pendapatan transaksi Efek Ekuitas 732.969.468

Penjualan Saham Portofolio dan Reksadana 82.200.064.700 Konfirmasi dari kustodian

82.933.034.168

2 Perincian HPP 78.299.692.945 Pembelian Barang/Barang dagangan

Pembelian Barang/Barang dagangan 71.286.910.000 Konfirmasi dari kustodian

HP Penjualan

Gaji, Upah, Bonus dll (Pengelola Portofolio) 182.379.468

Biaya Lainnya (pajak 21 pengelola portofolio) 12.006.920

Persediaan Awal Saham dan Reksadana (Posisi Akhir Tahun 2016) 87.930.286.712

Persediaan Akhir Saham dan Reksadana (Posisi Akhir Tahun 2017) 81.111.890.155

78.299.692.945

Biaya Usaha Lainnya

Gaji, Upah, Bonus dll (Karyawan) 1.554.751.053

Gaji, Upah, Bonus dll (Pengelola Portofolio) 182.379.468

Biaya Lainnya (PPh 21 Pengelola Portofolio) 12.006.920

Penyusutan komersil setahun 134.755.998

Biaya Sewa 36.000.000

Biaya profesional fee 45.000.000

Total Biaya komersial diluar biaya diatas 1.619.338.624,00 3.584.232.063

Penjelasan

Perhitungan Harga Pokok Penjualan Tanggal 31 Desember 2017

Cost Of Goods Sold Calculation December 31, 2017

(Explanation)

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

Date post:	01-Jan-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

INTI TELADAN SEKURITAS, PTitas.co.id/wp-content/uploads/2016/12/LAI-ITAS-2017.pdf · dibuat Daniel...

Documents