LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH UNIVERSITAS … · Laboratorium Akuntansi Menengah (PLA2) Page 1...

LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH

UNIVERSITAS GUNADARMA

ATA 2019/2020

MODUL PRAKTIKUM

PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI 2

2019/2020

Penanggung Jawab:

Dr. Beny Susanti, SE., MM.

Disusun oleh:

Rakha Khansa SPM

Irlangga Bayu

Ruth Theresia

Rani Fitriani

Marcelina Hardiyanti

Adib Ghulam

Surya Shidiq

Hanny Hermilia

Bunga Rosa M

M. Rizky Tjandra

Laboratorium Akuntansi Menengah (PLA 2) Page 1

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan Puji dan Syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena

atas rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan Modul

Praktikum Zahir.

Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar -

besarnya kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan

penyusunan modul praktikum ini. Semoga dengan adanya modul praktikum ini,

Laboratorium Akuntansi Menengah dapat membuktikan Eksistensi-nya dan

dapat membantu praktikan dalam memahami materi praktikumnya.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penyusunan modul praktikum Zahir ini

masih jauh dari sempurna. Untuk itu segala kritik dan saran dari berbagai pihak akan

penulis terima demi terciptanya suatu modul praktikum yang lebih baik lagi.

Akhir kata semoga Modul Praktikum ini dapat berguna bagi diri penulis pada khususnya

dan bagi para pembaca pada umumnya.

Depok, Februari 2020

Tim Penyusun


DAFTAR ISI Kata Pengantar ........................................................................................................................... 1

Daftar Isi ....................................................................................................................................... 2

Perusahaan Dagang .................................................................................................................. 3

➢ Neraca Perusahaan Dagang .................................................................................................. 5

➢ Customer & Saldo Piutang ..................................................................................................... 6

➢ Vendor & Saldo Hutang .......................................................................................................... 7

➢ Produck List ................................................................................................................................ 8

➢ Daftar Harta Tetap .................................................................................................................... 9

➢ Transaksi Bulan Maret 2020 ................................................................................................ 10

➢ Transaksi Bulan April 2020 .................................................................................................. 20

Perusahaan Jasa ...................................................................................................................... 30

➢ Neraca Perusahaan Jasa ......................................................................................................... 31

➢ Customer & Saldo Piutang ..................................................................................................... 32

➢ Vendor & Saldo Hutang ........................................................................................................... 32

➢ Employee ............................................................................................................................................. 33

➢ Travel Service List .................................................................................................. 33

➢ Daftar Harta Tetap .................................................................................................................... 34

➢ Transaksi Bulan Januari 2020 .............................................................................................. 35

➢ Transaksi Bulan Februari 2020 ........................................................................................... 40


PERUSAHAAN DAGANG

INFORMASI UMUM

PT. Digidaw Clothing merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang Perdagangan

Umum. Perusahaan ini menjual dan membeli berbagai barang seperti tas, sepatu,

pakaian dan celana, baik secara tunai maupun kredit. Selain itu, perusahaan ini juga

menyediakan jasa design. Identitas perusahaan dan usaha pokok perusahaan adalah :

Nama Perusahaan : PT. DIGIDAW CLOTHING

Alamat : Jl. Tanah abang Blok B No.24 Jakarta

Kode pos 16040

Telepon : 021 - 4445321

Email : [email protected]

Jenis Usaha : Perdagangan Umum

Berdiri : 1 Januari 2020

Menggunakan Zahir : Sejak 1 Maret 2020

Periode Akuntansi : Januari - Desember

KEBIJAKAN AKUNTANSI

PT. Digidaw Clothing menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:

1) Umum

✓ Dasar Akrual Basis

✓ Periode akuntansi selama satu tahun ( 1 Januari s/d 31 Desember ) dibagi

dalam 12 periode akuntansi

✓ Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo

✓ Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk melakukan jurnal setiap

transaksi yang ada

✓ Mata uang yang digunakan adalah Rupiah (single currency)

2) Pembelian

✓ Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan atas nilai utang

✓ Termin pembayaran disesuaikan pada termin yang diberikan oleh tiap supplier

✓ Untuk pembayaran uang muka pembelian berpengaruh ke rekening Kas

✓ Harga item yang tertera dalam faktur penjualan belum termasuk PPN

mailto:[email protected]


3) Pengeluaran Kas

✓ Pengeluaran kas > Rp. 2.000.000 dibayarkan dengan Bank BNI

✓ Pengeluaran kas < /= Rp. 2.000.000 dibayarkan dengan Kas

✓ Pengeluaran atas pembayaran hutang (berlaku juga untuk giro) akan

berpengaruh terhadap saldo Bank BNI

4) Penjualan

✓ Setiap penjualan barang akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan

✓ Harga item yang tertera dalam faktur penjualan belum termasuk PPN

✓ Setiap retur pejualan akan dilakukan pengurangan pada piutang

✓ Termin penjualan yang berlaku adalah 2/8 n/30. Pelunasan piutang dalam

periode diskon yang akan mengurangi nilai pembayaran piutangnya

✓ Keterlambatan pembayaran piutang didenda 10% dari nilai piutang yang

tertunggak

✓ Untuk piutang yang tak tertagih menggunakan penghapusan piutang secara

langsung yang berpengaruh terhadap kerugian piutang

✓ Untuk penerimaan uang muka penjualan berpengaruh ke rekening Kas

✓ Setiap transaksi penjualan jasa tidak dikenakan PPN

5) Penerimaan Kas

✓ Penerimaan kas > Rp. 2.000.000 diterima dengan Bank BNI

✓ Penerimaan kas < /= Rp. 2.000.000diterima dengan Kas

✓ Penerimaan atas pelunasan piutang (berlaku juga untuk giro) akan berpengaruh

pada saldo Bank BNI.

6) Penilaian Persediaan Barang Dagang

✓ System pencatatan menggunakan system perpetual

✓ Metode yang digunakan adalah metode harga pokok adalah FIFO

7) Penyusutan Aktiva Tetap

✓ Pembelian aktiva tertanggal 01 September 2019

✓ Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus

✓ Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap bulan


PT. DIGIDAW CLOTHING

NERACA SALDO

FEBRUARI 2020

AKTIVA PASSIVA

Aktiva Lancar Utang Lancar

Kas Rp 40.000.000,- Utang Dagang Rp 100.252.000,-

Bank BNI Rp 100.000.000,- Wesel Bayar Rp 6.500.000,-

Piutang Dagang Rp 60.800.000,- Hutang Gaji Rp 26.000.000,-

Cadangan Kerugian Piutang (Rp 5.200.000,-)

Persediaan Tas Rp 198.704.000,-

Persediaan Sepatu Rp 123.888.000,-

Persediaan Pakaian Rp 91.280.000,-

Persediaan Celana Rp 104.880.000,-

Asuransi dibayar di muka Rp 6.500.000,-

Jumlah aktiva lancar Rp 731.252.000,- Jumlah Kewajiban Lancar Rp 132.752.000,-

Aktiva tetap Kewajiban Jangka Panjang

Tanah Rp 200.000.000,- Hutang Bank Rp 205.100.000,-

Bangunan Rp 120. 000.000,-

Akum. Penyu. Bangunan (Rp 6.000.000,-) Jumlah Kewajiban

Jangka Panjang Rp 205.100.000,-

Peralatan Rp 15. 000.000,-

Akum. Penyu. Peralatan (Rp 1.500.000,-)

Kendaraan Rp 80. 000.000,- Modal Rp 785.500.000,-

Akum. Penyu. Kendaraan (Rp 5.000.000,-)

Jumlah aktiva tetap Rp 339.500.000,-

TOTAL AKTIVA Rp 1.123.352.000,- TOTAL PASSIVA Rp 1.123.352.000,-


CUSTOMER & SALDO PIUTANG

KODE NAME/CONTACT ADDRESS PHONE CONTACT

PERSON INVOICE CREDIT LIMIT BALANCE

CUST - 1

SURYA SUNDAY Jl.MelatiRayaNo.14

Jakarta

021 -

8430731

Sarah

INV-1201 14 Des 2019

85.000.000

14.000.000

CUST - 2

PT. RANI NGIKAN Jl. Kuningan No. 100

Jakarta

021 -

1928374

Sandra

INV -0201 02 Feb 2020

85.000.000

11.700.000

CUST - 3

PT. TJANDRA

CROOZ Jl.KalimalangRayaNo.

Ja 58

ta kar

021 -

8765490

Novia

85.000.000

CUST - 4

PT. HANNY

RECLAYS

Komplek Ilong Ville Blok A Jakarta

021 -

5634289

Kizkiz

85.000.000

CUST - 5

PT. RAHAYU

LEAF

Jl. H.Furqon No. 02 Jakarta

021 -

1234567

Angga

INV-0203

12 Feb 2020

85.000.000

9.100.000

CUST - 6

PT. THERE LIYE Jembatan Gundar Pasar Batu Kali

Jakarta

021 -

7892358

Wiwin

INV-0102 11 Jan 2020

85.000.000

13.240.000

CUST - 7

PT. MUTIA ALWAYS

Jl. Kebagusan Amat No. 99

Jakarta

021 -

3425670

Asyifa

85.000.000

CUST - 8

PT. AYU YUKYUK Jl. Zilan 1999 Jakarta

021 - 9124927

Disa

INV-0103 27 Jan 2020

85.000.000

11.760.000

CUST - 9

PT. NOVIA TIKTOK Jl. Senggol Jitak

Jakarta

021 -

2357654

Shifa

INV-0205 20 Feb 2020

85.000.000

1.000.000

CUST -10

PT. CEISYAH HEYHO

Jl.MunjulKerenNo. 46 Jakarta

021 -

1254817

Khansa

85.000.000


VENDOR & SALDO HUTANG

KODE NAME/CONTACT ADDRESS

PHONE CONTACT PERSON

INVOICE CREDIT LIMIT

BALANCE

VNDR– 1

PT. JORDAN JASON Jl.RayaNarogong Bekasi

021 - 8250311

Ami

JJ - 0102 25 Jan 2020

100.000.000

22.000.000

VNDR– 2

PT. KADEK CLOTHING Jl. Raya Kranggan No. 48 Jakarta

021 - 87909921

Alfi

KC - 0101 10 Jan 2020

100.000.000

18.500.000

VNDR– 3

PT. DIAZ CLOTHING Jl. Raya Serpong Km. 7 Tangerang

021 - 5397376

Chio

DC - 0204 19 Feb 2020

100.000.000

10.952.000

VNDR– 4

PT. ARINI CLOTHING Jl. Jababeka Blok U Bekasi

021 - 89840259

Rafika

-

100.000.000

-

VNDR– 5

PT. ESAI CLOTHING Duta Harapan Indah, No. 22 Jakarta

021 - 813859

Bunga

EC - 0202

11 Feb 2020

100.000.000

15.000.000

VNDR– 6

PT. MEGA CLOTHING Jl. Daan Mogot Raya No. 19 Jakarta

021 - 21557

Putri

MC - 0201 05 Feb 2020

100.000.000

9.800.000

VNDR– 7

PT. UTARI CLOTHING Jl. Pancasila No. 4 Bogor

021 - 8672409

Devi

-

100.000.000

-

VNDR– 8

PT. MAYA OUTFIT Jl. Legok Km. 06 Tangerang

021 - 5474613

Vira

MO - 0205 21 Feb2020

100.000.000

10.500.000

VNDR– 9

PT. UMAR CLOTHING Jl. Soekarno Hatta No. 362 Bandung

022 - 5231819

Masita

UC - 0203 13 Feb 2020

100.000.000

13.500.000

VNDR–10

PT. DIMAS OUTFIT Jl. Industri Selatan Blok. GG Bekasi

021 - 8983000

Saad

-

100.000.000

-


PRODUCT LIST

KODE

NAMA BARANG

SATUAN

HPP HARGA JUAL

UNIT TERSEDIA MINIMUM

MIN. PENJUALAN

TS-1

SUPREME

Pcs Rp 2.370.000,- Rp 2.820.000,-

8 5 1

TS-2

GUCCI

Pcs Rp 5.678.000,- Rp 6.128.000,-

8 5 1

TS-3

LV

Pcs Rp 8.910.000,- Rp 9.360.000,-

8 5 1

TS-4

GUESS

Pcs Rp 7.880.000,- Rp 8.330.000,-

8 5 1

SP-1

NIKE

Pcs Rp 2.600.000,- Rp 3.050.000,-

8 5 1

SP-2

ADIDAS

Pcs Rp 2.280.000,- Rp 2.730.000,-

8 5 1

Rp 3.150.000,- 8 SP-3 JORDAN Pcs Rp 3.600.000,- 5

1 Rp 7.456.000,- 8

SP-4 BALENCIAGA Pcs Rp 7.906.000,- 5 1

Rp 2.400.000,- 8 PK-1 OFF-WHITE Pcs Rp 2.850.000,- 5

1 Rp 3.100.000,- 8

PK-2 BAPE Pcs Rp 3.550.000,- 5 1

Rp 2.620.000,- 8 PK-3 VETEMENS Pcs Rp 3.070.000,- 5

1 Rp. 3.290.000,- 8

PK-4 CHANNEL Pcs Rp 3.740.000,- 5 1

Rp 2.999.000,- 8 CL-1 UNDEFEATED Pcs Rp 3.449.000,- 5

1 Rp 3.670.000,- 8

CL-2 STUSSY Pcs Rp 4.120.000,- 5 1

Rp 2.875.000,- 8 CL-3 LEVIS Pcs Rp 3.325.000,- 5

1 Rp 3.566.000,- 8

CL-4 ZARA Pcs Rp 4.016.000,- 5 1


DAFTAR HARTA TETAP

NAMA NILAI

PEROLEHAN UMUR

EKONOMIS AKUMULASI

PENYUSUTAN BEBAN

PERBULAN NILAI BUKU

Tanah Rp 200.000.000,-

Bangunan Rp 120.000.000,- 10 Tahun Rp 6.000.000,- Rp 1.000.000,- Rp 114.000.000,-

Peralatan Rp 15.000.000,- 5 Tahun Rp 1.500.000,- Rp 250.000,- Rp 13.500.000,-

Kendaraan Rp 80.000.000,- 8 Tahun Rp 5.000.000,- Rp 833.333,- Rp 75.000.000,-


Transaksi 1

TRANSAKSI MARET 2020

PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah abang Blok B No.24 Jakarta

Surat Order Pembelian No. PO-0301

Kepada Yth:

PT. Dimas Outfit Jl. Industri Selatan Blok GG

Bekasi

Tgl. Pesanan 1 Maret 2020 Term - Tgl. Pengiriman 9 Maret 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh TS-1 SUPREME 5 2.370.000 11.850.000 10%

TS-2 GUCCI 4 5.678.000 22.712.000 10%

TS-3 LV 6 8.910.000 53.460.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 88.022.000,- Rp. 8.802.200,- Rp. 96.824.200,-

Bagian Pembelian

DEVI NURUL

Transaksi 2


No. Bukti = KK-0301 Tanggal = 4 Maret 2020

Dibayarkan Kepada : BAPAK UMAR

Jumlah : Rp. 28.800.000,- Keterangan : Asuransi untuk masa 2 tahun

Penyetor

KIZBUDIN

Transaksi 3




Dibayarkan kepada : KARYAWAN

Jumlah : Rp.26.000.000 ,- Keterangan : Dibayarkan gaji bulan Februari 2020

Penyetor Penerima

KIZBUDIN UTARI

Transaksi 4


Invoice No. MO-0301

Diterima dari:

PT MAYA OUTFIT Jl. Legok Km.06 Tanggerang

Tgl. Pembelian 7 Maret 2020

Term Tunai Tgl. Pengiriman 7 Maret 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh AT-1 KOMPUTER 1 4.400.000 4.400.000

DPP Pajak Jumlah

Rp. 4.400.000,- - Rp. 4.400.000,-

Keterangan: Bagian Pembelian Pembelian ini hanya untuk menambah asset perusahaan dan tidak diperhitungkan penyusutannya. DEVI NURUL

Transaksi 5


PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah abang Blok B No.24

No. Bukti = KM-0301 Tanggal = 8 Maret 2020

Diterima dari Jumlah Keterangan

: PT. AYU YUKYUK : Rp. 12.936.000,- : Pembayaran atas invoice nomor INV-0103

Penyetor

ROYYAN

Penerima

UTARI

Transaksi 6

PT. DIMAS OUTFIT Jl. Industri Selatan Blok GG Bekasi

Invoice No. DO-0301

Kepada Yth:


Tgl. Pengiriman 9 Maret 2020 Term - Tgl. Pesanan 1 Maret 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Banyaknya Harga Total PPN PPh TS-1 SUPREME 5 2.370.000 11.850.000 10%

TS-2 GUCCI 4 5.678.000 22.712.000 10%

TS-3 LV 6 8.910.000 53.460.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 88.022.000,- Rp. 8.802.200,-

Rp. 96.824.200,-

Bagian Penjualan

SAAD

Transaksi 7



No. Bukti = KM-0302 Tanggal = 11 Maret 2020

Diterima dari Jumlah Keterangan

: PT. THERE LIE : Rp. 14.564.000,- : Pembayaran atas invoice nomor INV-0102

Penyetor

WIWIN

Penerima

UTARI

Transaksi 8



Dibayarkan kepada : PT. MEGA CLOTHING Jumlah : Rp. 10.780.000,- Keterangan : Pembayaran atas seluruh hutang

Penyetor

KIZBUDIN

Transaksi 9



Invoice No. INV-0301

Kepada Yth:

PT. NOVIA TIKTOK Jl. Senggol Jitak Jakarta

Tgl. Transaksi Term Tgl. Pengiriman

15 Maret 2020 2/8 n/30 15 Maret 2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh SP-1 NIKE 2 3.050.000 6.100.000 10%

SP-2 ADIDAS 3 2.730.000 8.190.000 10%

PK-1 OFF WHITE 3 2.850.000 8.550.000 10%

PK-2 BAPE 2 3.550.000 7.100.000 10%

CL-1 UNDEFEATED 4 3.449.000 13.796.000 10%

CL-2 STUSSY 4 4.120.000 16.480.000 10%

DPP Pajak Total Salesman

BUNGA

Rp. 60.216.000,- Rp. 6.021.600,- Rp. 66.237.600,-

Bagian Penjualan

SAAD

Transaksi 10


Credit Note No. CN-0301

Kepada Yth:

PT. NOVIA TIKTOK Jl. Senggol Jitak Jakarta

Tgl. Retur 17 Maret 2020 Term 2/8 n/30 Tgl. Invoice 15 Maret 2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh

SP-2 ADIDAS 1 2.730.000 2.730.000 10%

PK-1 OFF WHITE 1 2.850.000 2.850.000 10%

CL-2 STUSSY 1 4.120.000 4.120.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 9.700.000,- Rp. 970.000,-

Rp.10.670.000,-

Salesman Bagian Penjualan

BUNGA SAAD

Transaksi 11


PT. JORDAN JASON

Jl. Raya Narogong

Bekasi

Invoice

No. JJ-0301

Kepada Yth:


Jl. Tanah Abang Blok B No.24

Jakarta

Tgl. Pembelian 20Maret2020

Tunai

20Maret2020

Dalam Rupiah)

Term

Tgl. Pengiriman

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh 23

CL-4 ZARA 3 3.566.000 10.698.000 10%

J-1 JASA DESIGN

1 500.000 500.000

2%

DPP

Pajak

Jumlah

Rp.11.198.000,-

Rp.1.059.800,-

Rp.12.257.800,-

Bagian Penjualan

ADIB

Transaksi 12

PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok B No.24 Jakarta


Dibayarkan kepada : PT. KADEK CLOTHING Jumlah : Rp. 19.425.000,- Keterangan : Pembayaran atas KC-0101 yang dikenakan denda 5%

dengan nomor giro JKT-00001 yang jatuh tempo tanggal 23 Maret 2020

Penyetor

KIZBUDIN

Transaksi 13



Surat Order Penjualan No. SO-0301

Kepada Yth:

PT. RAHAYU LEAF


Tgl. Pesanan 22 Maret 2020

Term 2/8 n/30 Tgl. Pengiriman 25 Maret 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Qt Harga Total PPN PPh TS-3 LV 6 9.360.000 56.160.000 10%

TS-1 SUPREME 4 2.820.000 11.280.000 10%

SP-4 BALENCIAGA 3 7.906.000 23.718.000 10%

DPP Pajak Total Uang Muka

Rp. 91.158.000,- Rp. 9.115.800,- Rp.100.273.800,- Rp. 60.000.000,-


BUNGA SAAD

Transaksi 14

Tanggal 23 Maret 2020 dilakukan pencairan giro akibat transaksi yang terjadi pada 20 Maret 2020.

Transaksi 15



Dibayarkan kepada : INDRA TAYANG Sebesar : Rp. 600.000,- Keterangan : Pembayaran atas pemasangan iklan guna kepentingan promosi.

Penyetor

ROYYAN

Transaksi 16




Dibayarkan kepada : TN. ILHAM Sebesar : Rp. 320.000,- Keterangan : Pembayaran atas keamanan dan kebersihan

Penyetor

ROYYAN

Transaksi 17

Pengisian saldo Bank BNI dari saldo kas sebesar Rp. 15.000.000 dengan nomor bukti TK-0301 pada 25 Maret 2020.

Transaksi 18



Kepada Yth:

PT. RAHAYU LEAF


Tgl. Pengiriman Term Tgl. Pesanan

25 Maret 2020 2/8 n/30 22 Maret 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Qt Harga Total PPN PPh 23 TS-3 LV 6 9.360.000 56.160.000 10%

TS-1 SUPREME 4 2.820.000 11.280.000 10%

SP-4 BALENCIAGA 3 7.906.000 23.718.000 10%

DPP Pajak Uang Muka Jumlah

Rp. 91.158.000,- Rp. 9.115.800,- Rp. 60.000.000,- Rp. 40.273.800,-


BUNGA SAAD

Transaksi 19


Dikarenakan PT. SURYA SUNDAY belum melunasi hutangnya sejak 14 Desember 2019 dengan no.INV-1201, maka perusahaan memutuskan untuk menghapus piutang tersebut dan mengakui kerugian piutang pada 27 Maret 2020.

Transaksi 20


Bukti Memorial

No. Bukti = JU-0301 Tanggal = 29 Maret 2020

Keterangan : Mengakui beban Asuransi bulan Maret 2020

Penyetor

ROYYAN

Transaksi 21

Pada tanggal 29 Maret 2020 ditemukan kerusakan pada persediaan diantaranya:

Kode

Nama Barang

Jumlah

Satuan

SP-3

JORDAN

1

Pcs

TS-4

GUESS

1

Pcs

PK-4

CHANNEL

1

Pcs

CL-3

LEVIS

1

Pcs

Semua biaya atas kerusakan tersebut dialokasikan 18ea kun kerusakan dan kegagalan material.


Transaksi 22


BUKTI MEMORIAL No. Bukti = JU-0302 Tanggal = 30 Maret 2020

Gaji karyawan bulan Maret 2020 sebesar Rp. 26. 000.000,- akan dibayar bulan berikutnya

Penyetor

ROYYAN

Transaksi 23

Tanggal 31 Maret 2020 perusahaan mengeluarkan biaya depresiasi bangunan, peralatan, serta kendaraan.


Transaksi 1

TRANSAKSI APRIL 2019

PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok B No. 24 Jakarta

Surat Order Pembelian No. PO-0401

Kepada Yth:

PT. KADEK CLOTHING

Jl. Raya Kranggan No. 48 Jakarta

Tgl. Pesanan 1 April 2020 Term - Tgl. Pengiriman 4 April 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh PK-3 VETEMENS 5 2.620.000 13.100.000 10%

CL-2 STUSSY 4 3.670.000 14.680.000 10%

CL-4 ZARA 3 3.566.000 10.698.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 38.478.000,- Rp. 3.847.800,- Rp. 42.325.800,-

Bagian Pembelian

DEVI NURUL

Transaksi 2


Jl. Tanah Abang Blok BNo. 24

Jakarta

No. Bukti =

Tanggal =

KM-0401 2 April 2020

Diterima dari

Jumlah Keterangan

: PT. RANI NGIKAN : Rp. 12.870.000,- : Pembayaran atas invoice nomor INV-0201

Penyetor

MASYITA

Penerima

ACEL


Transaksi 3

Pengisian saldo kas dari saldo Bank BNI sebesar Rp 17.500.000 pada 3 April 2020 dengan nomor bukti TK-0401.

Transaksi 4 Pada tanggal 4 April dibayar gaji bulan maret 2020 sebesar Rp 26.000.000 dengan No. Bukti KK-0401

Transaksi 5


Invoice No. KC-0401

Kepada Yth:


Tgl. Pengiriman 4April 2020 Term - Tgl. Pesanan 1 April 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Banyaknya Harga Total PPN PPh PK-3 VETEMENS 5 2.620.000 13.100.000 10%

CL-2 STUSSY 3 3.670.000 11.010.000 10%

CL-4 ZARA 2 3.566.000 7.132.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 31.242.000,- Rp. 3.124.200,-

Rp. 34.366.200,-

Bagian Penjualan Ket: Kurang Kirim

PUTRI

Transaksi 6


Transaksi 7


Invoice No. KC-0402

Kepada Yth:


Tgl. Pengiriman 5April 2020 Term - Tgl. Pesanan 1 April 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Banyaknya Harga Total PPN PPh CL-2 STUSSY 1 3.670.000 3.670.000 10%

CL-4 ZARA 1 3.566.000 3.566.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 7.236.000,- Rp. 723.600,-

Rp. 7.959.600,-

Bagian Penjualan Ket: Pengiriman barang yang kurang PUTRI

Transaksi 8


Jl. Tanah Abang Blok B No. 48

Jakarta

No.Bukti = KM-0403 Tanggal = 6 April 2020

Diterima dari : PT. NOVIA TIK-TOK

Jumlah : Rp.1.100.000,-

Keterangan : Pembayaran atas invoice nomor INV-0205sebesar

Rp. 1.000.000 dan denda Rp. 100.000

Penyetor Penerima

BUDIN ACEL


Transaksi 9


Kepada Yth:


PT. CEISYAH HEYHO Jl. Munjul Keren No. 46 Jakarta

Tgl. Transaksi Term Tgl. Pengiriman

8 April 2020 2/8 n/30 8 April 2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh TS-3 LV 2 9.360.000 18.720.000 10%

SP-1 NIKE 5 3.050.000 15.250.000 10%

PK-2 BAPE 3 3.550.000 10.650.000 10%

CL-1 UNDEFEATED 2 3.449.000 6.898.000 10%

DPP Rp. 51.518.000,- Pajak Rp. 5.151.800,- Total Rp. 56.669.800,-

Uang Muka Rp. 30.000.000,-

Salesman

Bagian Penjualan

BUNGA

SAAD

Transaksi 10


Credit Note No. CN-0401

Kepada Yth:

PT. CEISYAH HEYHO

Jl. Munjul Keren No. 46 Jakarta

Tgl. Retur 9 April 2020 Term 2/8 n/30 Tgl. Invoice 8 April 2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh SP-1 NIKE 1 3.050.000 3.050.000 10%

PK-2 BAPE 1 3.550.000 3.550.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 6.600.000,- Rp. 660.000,- Rp. 7.260.000,-


BUNGA SAAD

Transaksi 11


PT. JORDAN JASON Jl. Raya Narogong Bekasi

Invoice No. FE-0401

Kepada Yth:


Tgl. Pembelian 12 April 2020 Term Tunai Tgl. Pengiriman 12 April 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN

SP-1 NIKE 6 2.600.000 15.600.000 10%

PK-2 BAPE 4 3.100.000 12.400.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 28.000.000,- Rp. 2.800.000,- Rp. 30.800.000,-

Bagian Pembelian

DEVI NURUL

Transaksi 12


Debit Note No. DN-0401

Kepada Yth:

PT. JORDAN JASON Jl. Raya Narogong Bekasi

Tgl. Retur 13 April 2020 Term Tunai Tgl. Invoice 12 April 2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh PK-2 BAPE 1 3.100.000 3.100.000 10%

DPP Pajak Jumlah

Rp. 3.100.000,- Rp. 310.000,- Rp. 3.410.000,-

Bagian Pembelian

DEVI NURUL

Transaksi 13


PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang No. 24 Jakarta

No. Bukti = KK-0402 Tanggal = 17 April 2020

Dibayarkan kepada : PT. JORDAN JASON Jumlah : Rp. 22.660.000 Keterangan : Pembayaran atas JJ-0102 yang dikenakan denda 3% dengan

nomor giro JKT-00002 yang jatuh tempo tanggal 23 April 2020

Penyetor

SURYA

Transaksi 14

Dikarenakan PT. RAHAYU LEAF belum melunasi hutangnya sejak 12 Februari 2020

dengan no. INV-0203, maka perusahaan memutuskan untuk menghapus piutang

tersebut dan mengakui kerugian piutang pada 19 April 2020.

Transaksi 15 PT. DIGIDAW CLOTHING

Jl. Tanah Abang Blok B No, 24 Jakarta


Kepada Yth:

PT. TJANDRA CROOZ

Jl.KalimalangRaya No.58

Jakarta

Tgl. Penjualan 21April2020

Term Tunai

Tgl. Pengiriman 21April2020

(Dalam Rupiah)

Kode Nama Barang Kuantitas Harga Total PPN PPh 23

JASA DESIGN TAS 1 3.550.000 3.550.000

2%

DPP

Pajak Jumlah

Rp.3.550.000,- Rp. 71.000,- Rp.3.479.000,-

Salesman BagianPenjualan

GISEL SITA

Transaksi 16




Dibayarkan kepada : PERCETAKAN PANDAWA Sebesar : Rp. 350.000,- Keterangan : Pembayaran atas pembuatan spanduk dan banner untuk promosi.

Penyetor

ADIB

Transaksi 17

PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang No. 24 Jakarta


Dibayarkan kepada : PLN&PDAM Sebesar : Rp. 2.340.000,- : Pembayaran biaya listrik sebesar Rp.1.570.000,- dan air sebesar Rp. 770.000,- bulan April.

Penyetor

ADIB

Transaksi 18 PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok. B No. 24 Jakarta

No.Bukti = EC - 0202 Tanggal = 24 April 2020

Keterangan : Membayar setengah dari total hutang kepada PT. Esai Clothing Elektronik atas invoice EC-0202 melalui giro dengan Nomor JKT-00003 yang jatuh tempo s/d 29 April 2020

Penyetor

ALFIAN

Transaksi 19


PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok. B No. 24 Jakarta

Surat Order Penjualan No. SO-0401

Kepada Yth:

PT. Mutia Always Jl. Kebagusan Amat No. 99 Jakarta

Tgl. Pesanan 24April 2020 Term 2/8 n/30 Tgl. Pengiriman 25 April 2020

(Dalam Rupiah) Kode Nama Barang Qt Harga Total PPN PPh TS-1 SUPREME 4 2.820.000 11.280.000 10%

TS-3 LV 3 9.360.000 28.080.000 10%

SP-4 BALENCIAGA 5 7.906.000 39.530.000 10%

DPP Pajak Total Uang Muka

Rp. 78.890.000,- Rp. 7.889.000,- Rp. 86.779.000,- Rp. 55.000.000,-


AMI ALDISA

Transaksi 20 PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok. B No. 24 Jakarta

No.Bukti = KM-0404 Tanggal = 24 April 2020

Keterangan : PT NOVIA TIKTOK MEMBAYAR PIUTANG ATAS INV-0301 SEBESAR Rp 56.505.700 DAN DIKENAKAN DENDA Rp. 5.630.570

Penyetor

ALFIAN

Transaksi 21

Ditemukan kelebihan penerimaan atas piutang PT. NOVIA TIKTOK sebesar Rp. 200.000 pada 24 April 2020

Transaksi 22


Tanggal 25 April 2020 dilakukan pencairan giro akibat transaksi yang terjadi pada 17 April 2020.

Transaksi 23 PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok. B No. 24 Jakarta Bukti Memorial

No. Bukti = JU-0401 Tanggal = 26 April 2020

Keterangan : Mengakui beban asuransi bulan April 2020

Penyetor

ALFIAN

Transaksi 24

Stock Opname: Tanggal 27 April 2020, ditemukan 2 unit CL-2 dalam keadaan rusak. Biaya atas kerusakan tersebut dialokasikan ke dalam akun kerusakan dan

kegagalan materi.

Transaksi 25

Stock Opname: Tanggal 28 April 2020, ditemukan kembali 3 unit TS-4 dalam keadaan rusak. Biaya atas kerusakan tadi dialokasikan ke dalam akun kerusakan dan kegagalan materi.

Transaksi 26

Tanggal 29 April 2020 dilakukan pencairan giro akibat transaksi yang terjadi pada 24 April 2020.

Transaksi 27


PT. DIGIDAW CLOTHING Jl. Tanah Abang Blok. B No. 24 Jakarta


Keterangan : Dibayar gaji bulan April 2020 sebesar Rp. 18.100.000

Penyetor

ALFIAN

Transaksi 28

Tanggal 30 April 2020 perusahaan mengeluarkan biaya depresiasi untuk bangunan, mesin & peralatan, serta kendaraan.


INFORMASI UMUM

PERUSAHAAN JASA

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : GARAGA ENGLISH COURSE

Alamat : Jl. KH. Noer Ali No. 123, Kalimalang Bekasi

Kode Pos/No. Telp : 17166

Jenis Usaha : Jasa Lembaga Kursus

Berdiri : 1 Januari 2019

Menggunakan Zahir : 1 Januari 2020

Periode Akuntansi : Januari – Desember

B. Kebijakan Akuntansi

GARAGA ENGLISH COURSE menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut :

1. Pengeluaran kas > Rp.3.000.000 dibayarkan dengan Bank BCA yang

didukung dengan bukti pengeluaran kas.

2. Pengeluaran kas </= Rp. 3.000.000 dibayarkan dengan Kas.

3. Pengeluaran untuk pembayaran hutang (berlaku juga untuk giro) akan

berpengaruh pada saldo Bank BCA. Sedangkan pembayaran uang muka

berpengaruh pada rekening Kas

4. Penerimaan atas pelunasan piutang dari pelanggan (berlaku juga untuk giro)

dan pengembalian kelebihan pembayaran piutang akan berpengaruh pada

saldo Bank BCA. Sedangkan penerimaan uang muka berpengaruh pada

rekening Kas.

5. Dikenakan denda 10% kepada seluruh customer yang belum melunasi

hutangnya lebih dari 30 hari.

6. Untuk piutang tak tertagih menggunakan penghapusan piutang secara

langsung yang berpengaruh terhadap beban kerugian piutang.

7. Setiap Jasa Lembaga Kursus tidak dikenakan pajak (PPN)

8. Biaya modul untuk pelanggan dikenakan pajak (PPN)

9. Penyusutan Aktiva Tetap


- Pembelian aktiva tertanggal 1 Januari 2019

- Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis

lurus

- Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap

bulan

Berikut ini adalah data – data yang dimiliki oleh GARAGA ENGLISH COURSE :

GARAGA ENGLISH COURSE

NERACA SALDO 31 Desember 2019

AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR

Kas 35.000.000 Hutang Usaha 45.500.000 Bank BCA 110.000.000 Hutang Gaji 40.000.000 Piutang Usaha 115.500.000

Asuransi dibayar di muka

15.000.000

Total Aktiva Lancar 275.500.000 Total Hutang Lancar

85.500.000

AKTIVA TETAP HUTANG JANGKA PANJANG

Gedung 535.000.000 Hutang Bank 330.000.000 Akm. Dep. Gedung (53.500.000)

Kendaraan 425.000.000

Akm. Dep. Kendaraan (85.000.000) MODAL 681.500.000 Total Aktiva Tetap 821.500.000

TOTAL AKTIVA 1.097.000.000 TOTAL PASSIVA 1.097.000.000


SALDO PIUTANG

Kode NAMA /

ALAMAT No. Telp

KONTAK PERSON

TGL. INV CREDIT LIMIT

SALDO PIUTANG

C-001

Bunga Tour & Travel Jl. Telaga Indah No.

77 Jakarta

021-

8766342

Ervina

BT-081219

08 Des

2019

32.000.000

31.250.000

C-002

PT TJ Majoe

Jl. Bintang Raya No.

29

Jakarta

021-

6224987

Rifa

TM-291219

29 Des

2019

30.000.000

49.500.000

C-003

PT Hanny Gemilang

Jl. Nebula No. 4

Bekasi

021-

7396541

Humara

HG-121219

12 Des

2019

35.000.000

34.750.000

C-004

Ute Ah

Jl. Mentari No. 13

Jakarta

021-

5813245

- -

41.000.000

-

C-005

SMK Paramitha

Jl. Pesona No. 115

Bekasi

021-

9245721

Gilbert

-

40.000.000

-

SALDO HUTANG

Kode NAMA /

ALAMAT No. Telp

KONTAK PERSON

TGL. INV CREDIT LIMIT

SALDO HUTANG

V-001

Ami Printing

Jl. Flamboyan No. 77

Jakarta

021-

5349987 Intan INV-211219

21 Des 2019

25.000.000

20.000.000

V-002

Saad Elektronik

Jl. Pratama No. 19

Jakarta

021-

4657881 Shofi INV-111219

11 Des 2019

30.000.000

25.500.000


EMPLOYEE

Kode NAMA/ALAMAT No. TELP PEKERJAAN

E-001

Verin

Jl. Kita Masih Panjang No. 8

Jakarta

083871235622

Pengajar

E-002

Gisel

Jl. Yuk Bosen Nih No. 22

Jakarta

081577732459

Pengajar

E-003

Ninda

Jl. Penuh Harapan No. 12

Bekasi

087781456221

Pengajar

E-004

Zilan

Jl. Jalan Men No. 132

Jakarta

089725617983

Call Center

E-005

Alfian

Jl. Ma Sadepan No. 65

Bekasi

081275562390

Pengajar

E-006

Savira

Jl. Kartonyono No. 53

Jakarta

085722956738

Pengajar

E-007

Karina

Jl. Jam Berapa No. 78

Jakarta

081379014472

Call Center

PROGRAM KURSUS

Kode

NAMA JASA LEMBAGA KURSUS

BIAYA KURSUS

BIAYA MODUL

K-001 GENERAL ENGLISH 1.800.000/org

25.000.000/instansi(15org) 50.000

K-002 ENGLISH FOR

PROFESSIONAL 3.500.000/org

45.000.000/instansi(15org) 100.000

K-003 TOEFL/IELTS PREDICTION

750.000/org 10.000.000/instansi(15org)

-

K-004 CONVERSATION CLASS 2.500.000/org

35.000.000/instansi(15org) 75.000


Daftar Harta Tetap

Nama Nilai Perolehan Umur Akum. Beban Beban

Perbulan Nilai Buku

Gedung Rp 535.000.000 10 Thn Rp53.500.000 Rp4.458.333 Rp481.500.000

Kendaraan Rp 425.000.000 5 Thn Rp85.000.000 Rp7.083.333 Rp340.000.000


Marcelina Rifa

Rp46.237.500

Garaga EC PT Tj Majoe

Rp 112.500 Biaya Lainnya (PPN Modul)

Subtotal

Empat Puluh Enam Juta Dua Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah

Keterangan : Pendaftaran kursus TOEFL/IELTS Prediction dan Conversation Class

: Jumlah

INVOICE

: PT Tj Majoe Kepada

: INV-001

: 3 Januari 2020

: Cash

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE

Jl. KH. Noer Ali No. 123, Kalimalang Bekasi

Rp46.237.500

Saad Elektronik

Shofi

: Pelunasan hutang atas faktur INV-111219 Keterangan

Dua Puluh Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Saad Elektronik

Dibayarkan

Kepada

: BKK-001

: 2 Januari 2020

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp25.500.000

TRANSAKSI BULAN JANUARI 2020

TRANSAKSI 1

TRANSAKSI 2

Program Kursus Jumlah Harga Total

TOEFL/IELTS Prediction instansi (15org) - Rp10.000.000

Conversation Class instansi (15org) - Rp35.000.000

Biaya Modul instansi (15org) Rp75.000 Rp 1.125.000

TRANSAKSI 3


Ervina

: Pelunasan Piutang atas faktur BT-081219, menggunakan giro yang akan jatuh

tempo pada 20 Januari 2020

PT Bunga Tour&Travel

Keterangan

Tiga Puluh Satu Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS MASUK

: PT Bunga Tour&Travel

Diterima

Dari

: BKM-001

: 8 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp31.250.000

TRANSAKSI 4

Mengetahui

Hani

: Pembayaran hutang gaji karyawan (bulan Desember 2019) Keterangan

Empat Puluh Juta Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Karyawan

Dibayarkan

Kepada

: BKK-002

: 5 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp40.000.000

TRANSAKSI 5


Intan Tika

Ami Printing Garaga EC

-

Rp4.200.000

Rp 420.000

Rp1.000.000

Rp3.620.000

Biaya Lainnya

Subtotal

PPN 10%

Uang Muka

Hutang

: Pembuatan modul Keterangan

Tiga Juta Enam Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

INVOICE

: Garaga English Course Kepada

: INV-002

: 12 Januari 2020

: Credit

Nomor

Tanggal

Term

AMI

PRINTING

Jl. Flamboyan No. 77, Jakarta

Rp3.620.000

Marcelina Gilbert

Garaga EC SMK Paramitha

-

Rp18.750.000

Biaya Lainnya

Subtotal

Delapan Belas Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Keterangan : Pendaftaran kursus TOEFL/IELTS Prediction

: Jumlah

INVOICE

: SMK Paramitha Kepada

: INV-003

: 17 Januari 2020

: Credit

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp18.750.000

Modul Kursus Jumlah Harga Total

General English 20 buah Rp45.000 Rp 900.000

English for Professional 20 buah Rp95.000 Rp1.900.000

Conversation Class 20 buah Rp70.000 Rp1.400.000

TRANSAKSI 6


TOEFL/IELTS Prediction 25 org Rp750.000 Rp18.750.000

TRANSAKSI 7


Ami Printing

Intan

: Pelunasan hutang atas faktur INV-211219 Keterangan

Dua Puluh Juta Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Ami Printing

Dibayarkan

Kepada

: BKK-003

: 20 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp20.000.000

PLN, Telkom

Jonathan

: Pembayaran biaya listrik dan telepon Keterangan

Empat Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: PLN, Telkom

Dibayarkan

Kepada

: BKK-004

: 23 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp4.750.000

Tanggal 20 Januari 2020 dilakukan pencairan giro akibat transaksi yang terjadi

pada 8 Januari 2020

TRANSAKSI 8

TRANSAKSI 9

TRANSAKSI 10


Mengetahui

Hani

: Pembayaran gaji karyawan bulan Januari 2020 Keterangan

Empat Puluh Juta Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Karyawan

Dibayarkan

Kepada

: BKK-006

: 30 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp40.000.000

TRANSAKSI 11

Toko Anak Depok

Yuni

: Pembelian perlengkapan kursus Keterangan

Delapan Ratus Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Toko Anak Depok

Dibayarkan

Kepada

: BKK-005

: 26 Januari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp800.000


Marcelina Ervina

Garaga EC PT Bunga Tour&Travel

Rp61.925.000

175.000 Rp Biaya Lainnya (PPN Modul)

Subtotal

Enam Puluh Satu Juta Sembilan Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah

Keterangan : Pendaftaran kursus English for Professional dan Conversation Class

: Jumlah

INVOICE

: PT Bunga Tour&Travel Kepada

: INV-004

: 3 Februari 2020

: Credit

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp61.925.000

PT Tj Majoe

Rifa

: Pelunasan Piutang atas faktur TM-291219 dan dikenakan denda Keterangan

Lima Puluh Empat Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS MASUK

: PT Tj Majoe

Diterima

Dari

: BKM-002

: 1 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp54.450.000

TRANSAKSI BULAN FEBRUARI 2020

TRANSAKSI 1

TRANSAKSI 2


English for Professional 10 org Rp3.500.000 Rp35.000.000

Biaya modul 10 org Rp 100.000 Rp 1.000.000

Conversation Class 10 org Rp2.500.000 Rp25.000.000

Biaya modul 10 org Rp 75.000 Rp 750.000


Marcelina Ute ah

Garaga EC Peserta

Rp 25.000

Rp9.275.000

Biaya Lainnya (PPN Modul)

Subtotal

Sembilan Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah

Keterangan : Pendaftaran kursus General English

: Jumlah

INVOICE

: Ute ah Kepada

: INV-005

: 8 Februari 2020

: Cash

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp9.275.000

PT Hanny Gemilang

Humara

: Pelunasan Piutang atas faktur HG-121219 dan dikenakan denda Keterangan

Tiga Puluh Delapan Juta Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS MASUK

: PT Hanny Gemilang

Diterima

Dari

: BKM-003

: 6 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp38.225.000

TRANSAKSI 3

TRANSAKSI 4


General English

Biaya modul

5 org

5 org

Rp1.800.000

Rp 50.000

Rp9.000.000

Rp 250.000

TRANSAKSI 5


SMK Paramitha

Gilbert

: Perusahaan mengembalikan kelebihan pembayaran piutang Keterangan

Seratus Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: SMK Paramitha

Dibayarkan

Kepada

: BKK-007

: 16 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp100.000

TRANSAKSI 6

Gilbert

SMK Paramitha

: Pelunasan Piutang atas faktur INV-003 Keterangan

Delapan Belas Juta Delapan Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS MASUK

: SMK Paramitha

Diterima

Dari

: BKM-004

: 15 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp18.850.000

TRANSAKSI 7


Marcelina Humara

Garaga EC PT Hanny Gemilang

Rp 150.000

Rp46.650.000

Biaya Lainnya (PPN Modul)

Subtotal

Empat Puluh Enam Juta Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Keterangan : Pendaftaran kursus English for Professional

: Jumlah

INVOICE

: PT Hanny Gemilang Kepada

: INV-006

: 18 Februari 2020

: Cash

Nomor

Tanggal

Term

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp46.650.000

PLN, Telkom

Jonathan

: Pembayaran biaya listrik dan telepon Keterangan

Dua Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: PLN, Telkom

Dibayarkan

Kepada

: BKK-008

: 23 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp2.750.000


English for Professional instansi (15org) - Rp45.000.000

Biaya modul instansi (15org) Rp100.000 Rp 1.500.000

TRANSAKSI 8


Tiga Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh Dua Ribu Rupiah

Keterangan : Pelunasan Hutang atas faktur INV-002 menggunakan giro yang akan jatuh tempo pada

28 Februari 2020 (dikenakan denda 10% dari Ami Printing)

Ami Printing

Intan

: Jumlah

Dibayarkan BUKTI KAS KELUAR

Kepada : Ami Printing

: BKK-009

: 25 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp3.982.000

Mengetahui

Hani

: Pembayaran gaji karyawan bulan Februari 2020 Keterangan

Empat Puluh Juta Ribu Rupiah

: Jumlah

BUKTI KAS KELUAR

: Karyawan

Dibayarkan

Kepada

: BKK-010

: 29 Februari 2020

Nomor

Tanggal

GARAGA

ENGLISH COURSE


Rp40.000.000

TRANSAKSI 9

TRANSAKSI 10

Tanggal 28 Februari 2020 dilakukan pencairan giro akibat transaksi yang terjadi pada 25

Februari 2020

TRANSAKSI 11

Date post:	26-Apr-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	15 times
Download:	0 times

LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH UNIVERSITAS … · Laboratorium Akuntansi Menengah (PLA2) Page 1...

Documents