C. ProduccinCOSTOS DE PRODUCCINCantidad de Produccin
(Toneladas)50.00Produccin mensualITEMSUNIDADCANTIDADPREC.
UNITMONTOhttps://www.youtube.com/watch?v=IVFM5D-_8G4Materiales e
insumos directos130,000.00Mano de obra directa3,600.00Gastos
indirectos de fabricacin2,100.00COSTO DE PRODUCCIN135,700.00Gastos
Generales y Administrativos8,732.00Gastos de Ventas3,500.00Gastos
Financieros1,432.06COSTO DE VENTA149,364.06COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION2,714.00COSTO UNITARIO DE VENTA2,987.28MARGEN DE
UTILIDAD597.46PRECIO DE VENTA3,584.74COSTOS VARIABLES Y
FIJOSITEMSUNIDADCANTIDADPREC. UNITMONTOCOSTOS VARIABLESMATERIALES E
INSUMOS DIRECTOS130,000.00MANO DE OBRA DIRECTA3,600.00GASTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIN2,100.00COSTO VARIABLE
TOTAL135,700.00COSTOS FIJOSGastos Generales y
Administrativos8,732.00Gastos de VentasGastos
Financieros1,432.06COSTO FIJO
TOTAL13,664.06149,364.06149,364.06COSTO VARIABLE
UNITARIO2,714.00
Pto. EquilDETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPunto de
Equilibrio =Total de costos fijosPE =13,664.0615.6925118651Precio -
Costo variable unitario870.74PE =15.69Unidades / mesCostos
Fijos13,664.06Costo variable Unitario2,714.00PV3,584.74PE
=42,589.48Moneda / dlares
ProduccionCuadro N 1: Proyeccin de la Produccin en un
horizonte de 5 aosESCENARIOAOS1er. Ao2do Ao3er. Ao4to.Ao5to.
AoPesimistaConservador400440484508534OptimistaPesimista1er. Ao2do
Ao3er. Ao4to.Ao5to. AoConservador1er. Ao2do Ao3er. Ao4to.Ao5to.
Ao400440.00000000000006484.00000000000011508.20000000000016533.61000000000024Optimista1er.
Ao2do Ao3er. Ao4to.Ao5to. Ao
PersonalCuadro N 2 : Requerimiento de PersonalPersonalForma de
ContratoCantidadRemuneracin Mensual en Nuevos SolesMonto Total
Mensual en Nuevos SolesMano de Obra DirectaPersonal
112,300.002,300.00Personal 211,200.001,200.00Personal
313,456.003,456.000.000.000.00Total Mano de Obra
Directa6,956.00Mano de Obra
IndirectaAdministrador14,500.004,500.00Contador11,500.001,500.00Seguridad
de oficina1750.00750.000.00Total Mano de Obra
Indirecta6,750.00Total Mano de Obra (Nuevos Soles)13,706.00
Mat. PrimCuadro N 3 : Materiales e insumosNMateriales e
insumosUnidadCantidad x MesCosto Unitario (Nuevos Soles)Costo Total
(Nuevos Soles)1Materia Prima 133,456.0010,368.002Materia Prima
243,456.0013,824.003Materia Prima 365,332.0031,992.004Materia Prima
4613,456.0080,736.0050.0060.0070.00Costo Total de Materiales (para
un mes en promedio) (Nuevos Soles)136,920.00
Mueb y EquiposCuadro N 4 : Equipamiento y
MaquinariaCantidadDescripcinPrecio Unitario (Nuevos Soles)Monto
Total (Nuevos Soles)1planta150,000.00Total de equipamiento y
maquinaria150,000.00Cuadro N 5 : Equipos de Oficina, Seguridad y
LimpiezaCantidadDescripcinPrecio Unitario (Nuevos Soles)Monto Total
(Nuevos Soles)Equipos de OficinaEquipos de Limpieza, seguridad y
OtrosTotal de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza (Nuevos
Soles)5,480.00Cuadro N 6 : Muebles,CantidadDescripcinPrecio
Unitario (Nuevos Soles)Monto Total (Nuevos Soles)Total de muebles,
equipos y artculos de cocina (Nuevos Soles)3,120.00Cuadro N 7 :
Muebles en GeneralCantidadDescripcinPrecio Unitario (Nuevos
Soles)Monto Total (Nuevos Soles)Total de Muebles en General (Nuevos
Soles)3,120.00Cuadro N 8 : Artculos
complementariosCantidadDescripcinPrecio Unitario S/.Monto Total
S/.Total de de artculos complementarios0.00
InfraesCuadro 10: InfraestructuraDESCRIPCINSUB-TOTAL (Nuevos
Soles)construccion200,000.00Total en Infraestructura (Nuevos
Soles)200,000.00
IntangiblesCuadro N 9 : Activos IntangiblesDescripcinCosto
(Nuevos Soles)Resumen de Gastos por RubroGastos de
Organizacin18,900.00Estudios Preliminares2,000.00Estudio de
Factibilidad Definitivos5,000.00Estudio
arquitectnico5,000.00Asesora2,000.00Gastos de
instalacin1,500.00Permisos (construccin, municipales,
otros)2,000.00Bsqueda y Seleccin de personal600.00Gastos
imprevistos800.00Gasto de Constitucin2,280.00Gastos
Notariales300.00Inscripcin en el Registros Pblicos80.00Licencia
Municipal600.00Trmites en Ministerio de Salud600.00Otros
Trmites300.00Servicio de Terceros400.00Gastos en
Capacitacin2,600.00Capacitacin en el Puesto800.00Capacitacin en
Geriatra800.00Otras Capacitaciones1,000.00Gastos en Publicidad y
Promocin2,400.00Permisos Municipales
Publicidad400.00Publicidad1,000.00Gastos en Marketing
Directo1,000.00Total Intangible (Nuevos Soles)26,180.00
G. de OperacinCuadro N 11: Gastos de OperacinDescripcinCosto
(Nuevos Soles)Gastos mensuales por RubroGastos Anuales por
RubroGastos Generales3,513.0042,156.00Telfonos
Celulares345.00Servicio de Cable556.00Servicio de
Internet334.00Seguridad por Monitoreo333.00Servicio de
agua453.00Servicio de Luz456.00Servicio de telefona
fija956.00Personal de mantenimiento y seguridad80.00Gastos
Administrativos5,219.0062,628.00tiles de Oficina543.00Gastos de
Representacin345.00Servicio de Terceros654.00Mantenimiento
Equipos234.00Artculos de limpieza897.00Personal
administrativo2,000.00Otros gastos546.00Gastos de
Ventas3,500.0042,000.00Publicidad3500.00Gastos de Operacin (Nuevos
Soles)12,232.00146,784.00
VentasCuadro N 15 : Proyeccion de VentasPeriodosAo 1Ao 2Ao 3Ao
4Ao 5Precio Promedio
mensual3,584.743,692.283,803.053,917.144,034.65Cantidad400440484508534Ventas
Anuales
(S/.)1,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,152,931.44Cuadro
N 16 : Costos de produccionAoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Materiales e
insumos (S/.)1,095,3601,204,8961,325,3861,391,6551,461,238Mano de
Obra Directa (S/.)28,80031,68034,84836,59038,420Gastos
Indirectos16,80018,48020,32821,34422,412Costo de Produccin
S/.1,140,9601,255,0561,380,5621,449,5901,522,069Cuadro N 17 :
Depreciacin Anual de ActivosDepreciacinMontoVida til
(Aos)Depreciacin %Depreciacin ( S/.)Valor residual ( S/.)Equipos
Mdicos150,000.00520%30,000.000.00Equipo de Oficina Seguridad y
Limpieza5,480.00520%1,096.000.00Muebles, equipos y artculos de
cocina3,120.00520%624.000.00Muebles en
general3,120.001010%312.001,560.00Artculos
complementarios0.00250%0.000.00Infraestructura0.00205%0.000.00Total
Depreciacin x Ao32,032.001,560.00
InvCuadro N12 : Inversin TotalInversionesRubros de
InversionesInversin desagregadaInversiones Parciales (Nuevos
Soles)Total de Inversiones (Nuevos Soles)Inversin FijaInversin
TangibleMaquinaria y equipamiento150,000.00361,720.00Equipo de
oficina seguridad y limpieza5,480.00Muebles, equipos y artculos de
cocina3,120.00Muebles en general3,120.00Artculos
complementarios0.00Infraestructura (construccin)200,000.00Inversin
IntangibleGastos de organizacin18,900.0026,180.00Gasto de
constitucin2,280.00Gastos en capacitacin2,600.00Gastos en
promocin2,400.00Capital de TrabajoCapital de TrabajoGastos en
materiales e insumos bsicos
: para un mes promedio de 1800 atenciones136,920.00161,590.00Pago
de sueldos y salarios
: Salario para 2 meses13,706.00Gastos de operacin
: Para cubrir el gasto de 2 meses aproximadamente10,964.00Inversin
Total (Nuevos Soles)549,490.00Gradico N 2: Consolidado de la
Inversin
FinancCuadro 13 : Estructura del
FinanciamientoFinanciamientoMonto (Nuevos Soles)PorcentajeCapital
Propio20,000.004%Socios429,490.0078%Banco100,000.0018%Total (Nuevos
Soles)549,490.00100%Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Prstamo (TEA
25%)AosSaldo Inicial (Nuevos Soles)Intereses (Nuevos
Soles)Amortizacin (Nuevos Soles)Cuota Anual (Nuevos Soles)Saldo
Final (Nuevos
Soles)1100,000.0025,000.0012,184.6737,184.6787,815.33287,815.3321,953.8315,230.8437,184.6772,584.48372,584.4818,146.1219,038.5537,184.6753,545.93453,545.9313,386.4823,798.1937,184.6729,747.74529,747.747,436.9329,747.7437,184.670.00Total
Intereses85923.36982100000El financiamiento ser de 100,000 Nuevos
Soles a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5
cuotas anuales
CostosCuadro N 18 : Resumen de CostosCOSTOSAOSAo 1 ( S/.)Ao 2
( S/.)Ao 3 ( S/.)Ao 4 ( S/.)Ao 5 ( S/.)COSTOS DE
PRODUCCIN1,140,960.001,255,056.001,380,561.601,449,589.681,522,069.16Materiales
e
insumos1,095,360.001,204,896.001,325,385.601,391,654.881,461,237.62Mano
de Obra Directa28,800.0031,680.0034,848.0036,590.4038,419.92Gastos
indirectos de
fabricacin16,800.0018,480.0020,328.0021,344.4022,411.62GASTOS DE
OPERACIN188,940.00193,766.64198,721.25203,807.33209,028.48Gastos
Generales42,156.0042,999.1243,859.1044,736.2845,631.01Gastos
Administrativos104,784.00107,927.52111,165.35114,500.31117,935.32Gastos
de Venta42,000.0042,840.0043,696.8044,570.7445,462.15GASTOS
FINANCIEROS25,000.0021,953.8318,146.1213,386.487,436.93Intereses25,000.0021,953.8318,146.1213,386.487,436.93TOTAL
DE COSTOS (Nuevos
Soles)1,354,900.001,470,776.471,597,428.971,666,783.491,738,534.57Cuadro
N 19 : Estructura de CostosRUBROAOSAo 1 ( S/.)Ao 2 ( S/.)Ao 3 (
S/.)Ao 4 ( S/.)Ao 5 ( S/.)COSTOS
FIJOSDepreciacin32,032.0032,032.0032,032.0032,032.0032,032.00Amortizacin5,236.005,236.005,236.005,236.005,236.00Gastos
Generales42,156.0042,999.1243,859.1044,736.2845,631.01Gastos
Administrativos104,784.00107,927.52111,165.35114,500.31117,935.32Gastos
de Ventas42,000.0042,840.0043,696.8044,570.7445,462.15Gastos
Financieros25,000.0021,953.8318,146.1213,386.487,436.93Costo Fijo
Total251,208.00252,988.47254,135.37254,461.81253,733.41COSTOS
VARIABLESMateriales e
insumos1,095,360.001,204,896.001,325,385.601,391,654.881,461,237.62Mano
de Obra Directa28,800.0031,680.0034,848.0036,590.4038,419.92Gastos
Indirectos de
fabricacin31,680.0034,848.0036,590.4038,419.920.00Costo variable
total1,155,840.001,271,424.001,396,824.001,466,665.201,499,657.541,407,048.001,524,412.471,650,959.371,721,127.011,753,390.95Cuadro
N 20 : Punto de Equilibrio EconmicoRUBROAOSAo 1 ( S/.)Ao 2 ( S/.)Ao
3 ( S/.)Ao 4 ( S/.)Ao 5 ( S/.)Costo Fijo
Total251,208.00252,988.47254,135.37254,461.81253,733.41Costo
Variable Unitario2,889.602,889.602,886.002,886.002,810.40Costo Fijo
Unitario628.02574.97525.07500.71475.50Precio Unitario del
producto2,714.002,714.002,714.002,714.002,714.00PUNTO DE EQUILIBRIO
(cantidad)-1431-1441-1478-1479-2632PUNTO DE EQUILIBRIO
(S/.)-3,882,566-3,910,084-4,010,020-4,015,171-7,143,490Grfico N 3 :
Comparacin de Costos TotalesGrfico N 4: Costos unitarios de los
servicios de recidencia geritricaGrfico N 5 : Comparacin de puntos
de equilibriosCosto Fijo
Total13549001470776.47150880541597428.96889481231666783.48904332081738534.5747969565251208252988.47150880535254135.36889481201254461.80904332033253733.41079695575Costo
variable
total13549001470776.47150880541597428.96889481231666783.48904332081738534.574796956511558401271424.00000000021396824.00000000021466665.20000000041499657.5440000007Costo
Fijo
Unitario2889.62889.6000000000004288628862810.4628.02574.97379888364844525.0730762289503500.71194223400283475.50347781517519Precio
Unitario del
producto2889.62889.6000000000004288628862810.427142714271427142714PUNTO
DE EQUILIBRIO
(S/.)-1430.5694760820054-1440.7088354715536-1477.531214504721-1479.4291223448856-2632.0893236198704-3882565.5580865624-3910083.7794697965-4010019.7161658127-4015170.6380440197-7143490.4243043279
EE.FFCuadro N 21 : Estado de Ganancias y PrdidasRUBROAOSAO 1AO
2AO 3AO 4AO
5Ventas1,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,152,931.44100%Costo
de
produccon1,140,960.001,255,056.001,380,561.601,449,589.681,522,069.1671%Utilidad
Bruta292,934.94369,546.97460,113.56541,100.51630,862.2729%Gastos
Generales42,156.00
: CRECEN 10% AL AO46,371.6051,008.7656,109.6461,720.603%Gastos
Administrativos62,628.0068,890.8075,779.8883,357.8791,693.654%Gastos
de Ventas42,000.0046,200.0050,820.0055,902.0061,492.203%Utilidad de
Operacin146,150.94208,084.57282,504.92345,731.00415,955.8219%Depreciacin32,032.0032,032.0032,032.0032,032.0032,032.001%Amortizacin
de Intangible5,236.005,236.005,236.005,236.005,236.000%Gastos
Financieros25,000.0021,953.8318,146.1213,386.487,436.930%Utilidad
Antes de
Impuestos30,000.00148,862.73227,090.80295,076.52371,250.8817%Impuestos
(30%)9,000.0044,658.8268,127.2488,522.96111,375.265%Utilidad Neta
(Nuevos
Soles)21,000.00104,203.91158,963.56206,553.56259,875.6212%Cuadro N
22 : Flujo de Caja EconmicoRUBROAOSAo 0 ( S/.)Ao 1 ( S/.)Ao 2 (
S/.)Ao 3 ( S/.)Ao 4 ( S/.)Ao 5 ( S/.)Ingresos Por
VentasVentas1,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,152,931.44Valor
Rescate de Activo Fijo1,560.00Valor Rescate de Capital
Trabajo161,590.00Total
Ingresos1,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,316,081.44Costos
de
produccin1,140,960.001,255,056.001,380,561.601,449,589.681,522,069.16Gastos
operativos146,784.00146,784.00146,784.00146,784.00146,784.00Impuestos9,000.0044,658.8268,127.2488,522.96111,375.26Inversin549,490.00Total
Egresos549,490.001,296,744.001,446,498.821,595,472.841,684,896.641,780,228.43Flujo
Neto Econmico (Nuevos
Soles)(549,490.00)137,150.94178,104.15245,202.32305,793.55535,853.01Cuadro
N 23 : Flujo de Caja FinancieroRUBROAOSAo 0 ( S/.)Ao 1 ( S/.)Ao 2 (
S/.)Ao 3 ( S/.)Ao 4 ( S/.)Ao 5 ( S/.)Ingresos por VentaVentas de
productos1,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,152,931.44Valor
Rescate de Activo Fijo1,560.00Valor Rescate de Capital
Trabajo161,590.00Prstamo100,000.00Total de
Ingresos100,000.001,433,894.941,624,602.971,840,675.161,990,690.192,316,081.44Costo
de
produccin1,140,960.001,255,056.001,380,561.601,449,589.681,522,069.16Gastos
de
operacin146,784.00146,784.00146,784.00146,784.00146,784.00Intereses25,000.0021,953.8318,146.1213,386.487,436.93Amortizacin
de
Prstamo12,184.6715,230.8419,038.5523,798.1929,747.74Impuesto9,000.0044,658.8268,127.2488,522.96111,375.26Inversin549,490.00Total
Egresos549,490.001,333,928.671,483,683.491,632,657.511,722,081.311,817,413.10Flujo
Neto Financiero (Nuevos
Soles)(449,490.00)99,966.27140,919.47208,017.65268,608.88498,668.33Cuadro
N 24 : Indicadores de EvaluacinIndicadores EconmicosValoresValor
Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles306,920.62Valor Actual
Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles282,271.82Tasa Interna de
Retorno Econmico (TIRE)31.82%Tasa Interna de Retorno Financiero
(TIRF)32.95%Periodo de Recuperacin de Inversin (en
aos)3.04$1,099,243.86$1,099,243.860.5053602.50
Hoja1
