+ All Categories
Home > Business > Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Date post: 28-Nov-2014
Category:
Upload: trifinance
View: 871 times
Download: 1 times
Share this document with a friend
Description:
Studiedag 15/06/2012: (R?)evolutie van het lokaal financieel beheer
121
Click to edit Master title style FROM INSIGHT TO REALIZATION Click to edit Master title style 1 Studiedag TriFinance - VLO 15/06/2012
Transcript
Page 1: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

1

Studiedag TriFinance - VLO

15/06/2012

Page 2: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700www.vdab.be0800.30.700

Beleids- en begrotingscyclus: een terugblik en de toekomst

Patrick DevliesFinancieel directeur VDAB

Page 3: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VDAB

www.vdab.be0800.30.700

1° Voorstelling VDAB

2° Ontwikkeling financieel management bij VDAB

3° Beheersovereenkomsten

4° Van ABC naar ABM en prestatiebegroting

5° Versterking management en rol Financiën

Page 4: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Missie VDAB

Als publieke dienstverlener willen we voor werkzoekenden, werknemers

en werkgevers sturend en uitvoerend

werken aan een transparante en dynamische arbeidsmarkt in Vlaanderen in samenwerking met partners en

dit op een maatschappelijk verantwoorde wijze.

www.vdab.be0800.30.700

Page 5: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Sociale en economische opdracht

Sociale opdracht

Economische opdracht

Trajectwerking voor WZ

Universele dienst-verlening voor WG

Competentiecentra

• vacature acquisitie• verspreiding• matching en toeleiding• info

Loopbaanadvies

www.vdab.be0800.30.700

MULTICHANNELS: contact + 0800 30 700 + www.vdab.be

Page 6: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Structuur VDAB

www.vdab.be0800.30.700

Vlaamse Regering

Min. Van Werk en Sociale Economie

VDAB

Raad van Bestuur

Gedelegeerd bestuurder

Directiecomité

Directeurs Arbeidsmarktregie

Strategische adviesraad

EU-richtsnoeren

SERV/RESOC

Beleidsraad

Kern-departement

Directeurs Competentiecentra

Page 7: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Begroting

Page 8: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Begroting

Page 9: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Begroting

Page 10: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VDAB

www.vdab.be0800.30.700

1° Voorstelling VDAB

2° Ontwikkeling financieel management bij VDAB

3° Beheersovereenkomsten

4° Van ABC naar ABM en prestatiebegroting

5° Versterking management en rol Financiën

Page 11: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

• evolutie van het financieel management bij VDAB

klantgestuurde organisatie beheersovereenkomst met doelstellingen en

resultaatsmetingen economische en analytische boekhouding ERP: software voor volledige

bedrijfsprocessen: aankopen, verkopen, beheer activa, voorraad, projectbeheer, uitbestedingscontracten…

Ontwikkeling

Page 12: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

• beheersovereenkomsten sinds jaren 90

strategische en operationele organisatiedoelstellingen

talrijke parameters effecten en dienstverleningen resultaatsmetingen (vb uitstroom naar werk) en

tevredenheidsmetingen (vb tevredenheid van werkgevers of cursisten)

jaaractieplannen niet geïntegreerd met budget

Ontwikkeling

Page 13: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

• analytische boekhouding

toewijzing van alle kosten aan de externe dienstverlening

verdeling van alle indirecte kosten volgens diverse sleutels: vte, oppervlakte, pc’s…

verdeling van alle kosten van ondersteunende activiteiten (ict, facility, financiën, HR…)

kostprijsboekhouding tijdsintensief, weinig flexibel, beperkte rapportering, geen simulaties, geen managementinstrument

Ontwikkeling

Page 14: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

algemeen totaal kosten opbrengsten

algemeen totaal kosten en opbrengsten

basisdienstverlening 37.342.552 -680.248 36.662.304

werkwinkels 14.054.079 -1.944.479 12.109.600

gratis vacaturebemiddeling 21.124.022 -1.944.908 19.179.114

totaal minimaal gegarandeerde dienstverlening 72.520.653 -4.569.635 67.951.018

trajectbepaling en screening 39.872.131 -369.551 39.502.580

sollicitatietraining 7.467.094 -101.758 7.365.336

beroepsspecifieke opleiding 127.774.352 -12.565.167 115.209.185

persoonsgerichte vorming 17.513.447 -655.566 16.857.881

opleiding en begeleiding op de werkvloer 24.107.098 -294.280 23.812.818

trajectbegeleiding 38.640.323 -283.227 38.357.095

trajectwerking 2 tot 7 255.374.444 -14.269.550 241.104.894

productontwikkeling 6.055.186 -994.728 5.060.458

niet-traject gerelateerd 167.044.926 -66.782.533 100.262.393

subsidies 0 -445.220.869 -445.220.869

resultaat 500.995.209 -531.837.316 -30.842.106

Kosten per dienst

Page 15: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

van kostprijsboekhouding naar managementinstrument, opstap naar ABM

relatie middelen – activiteiten (processen) – dienstverlening – effecten: transparant maken en causale verbanden zoeken (geen eenvoudige één-één relaties)

solide basis voor integratie strategische en operationele beleid met financiën en budgetten

Activity based costing

Page 16: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

ONDERSTEUNENDE ACTIVITEITEN

ResourcegroepenGeneral

ledger

16

PRIMAIRE ACTIVITEITEN

MIDDELEN ACTIVITEITEN DIENSTVERLENING

PRODUCTEN

DIENSTEN

KOSTOBJECTEN

KLANTEN

AFDELINGEN

dimensies:

TIJD

Schema ABC

Page 17: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

time driven activity based costingvan resources naar activiteiten: tijd is de cost driver

– Bepaling capaciteit uitgedrukt in tijd per afdeling– Bepaling kost per eenheid tijd– Bepaling benodigde tijd per activiteit– Kost activiteit = tijd x kost per tijdseenheid

eenvoudiger en flexibelanalyse van capaciteit en benchmarking belangrijker dan exacte kostprijs

Activity based costing

Page 18: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Genera

l le

dger

Model

Administratief uitvoeren

Onderzoeken aanvraag

Beheren van de

dienstverleningBieden van

taalbegeleiding

Opstarten IBO

Uitvoeren sociaal

secretariaat IBO

Rekruteren

Opvolgen en beheren van uitbestedinge

n

Opvolgen IBO

Resourcegroep AMB regio

X

Resourcegroep Finance

Resourcegroep HR

Sociale Prestaties

Directe kosten ICT toepassing

Uitvoeren van betalingen

Verwerken inkomende

facturen

Uitvoeren personeelsadmin.

Resources Activiteiten Resourcegroe

p AMB regio X

Resourcegroep Finance

Resourcegroep AMB

centraal

Kostobjecten

Submodel

Sociale Prestaties

Directe kosten ICT toepassing

IBOResources

Uitvoeren van

betalingen

Conceptueel schema costflow

Page 19: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VDAB

www.vdab.be0800.30.700

1° Voorstelling VDAB

2° Ontwikkeling financieel management bij VDAB

3° Beheersovereenkomsten

4° Van ABC naar ABM en prestatiebegroting

5° Versterking management en rol Financiën

Page 20: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Vlaamse Gemeenschap

Vlaamse Regering

Vlaams Parlement

departement WSE

VDAB

politieke beleidsopties

visie

missie

strategie

ViA – Pact 2020Regeerakkoord

Beleidsnota WerkBeleidsbrieven Werk

WerkgelegenheidsplanVONK

Page 21: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

politieke beleidsopties

visie

missie

strategie

ViA – Pact 2020Regeerakkoord

Beleidsnota WerkBeleidsbrieven Werk

WerkgelegenheidsplanVONK

beheersovereenkomst

2011 – 2015

Page 22: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Engagementen van de VDAB

hoe zal er uitvoering gegeven worden aan de opdrachten die de Vlaamse Regering ons geeft ?

+welke prestaties zullen er geleverd worden met het oog op

de realisatie van de beleidsdoelstellingen?

Engagementen van de Vlaamse Regering

welke middelen zullen er toegekend worden voor de uitvoering van het beleid en voor de werking van de VDAB?

Page 23: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

nieuwe beheersovereenkomst 2011-15

•‘lean and mean’ beheersovereenkomst, niet complex en resultaatgericht•voldoende flexibiliteit toelaten, van vaste streefwaarden naar jaarlijks aanpasbare doelstellingen•van inspanningsmeting en ‘inspanningsvergoeding’ naar effecten en ‘resultaatsfinanciering’•transparante en samenhangende strategische en operationele doelstellingen•van doelstellingsparameters naar beleidsdoelstellingen•resultaatmetingen en evaluatierapporten•zowel operationele als beleidsrapportering

Page 24: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

1) Alle werkzoekende en andere niet-actieve burgers op de arbeidsmarkt maximaal op maat activeren, met het oog op een duurzame inschakeling op de arbeidsmarkt.

2) Loopbaandienstverlening voorzien voor werkende burgers.

3) Een sluitende aanpak voor alle werkgevers verzekeren.

4) Een toekomstgericht aanbod voor het erkennen en ontwikkelen van competenties organiseren.

5) Partnerschappen uitbreiden.

Page 25: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

strategische organisatiedoelstellingen

operationele organisatiedoelstellingen

geconcretiseerd a.h.v. indicatoren

(‘doelstellingsparameters’)

met een te bereiken norm (streefwaarden/objectieven)

beheersovereenkomst2011 – 2015

jaarlijks ondernemingsplanjaar X+1

geconcretiseerd in de vorm van - processen

- activiteiten

- projecten (strategisch en operationeel)

actualiseren + aanvullen operationele

organisatiedoelstellingen

geconcretiseerd a.h.v. volumes, prestatieniveaus,

mijlpalen

geactualiseerde/ambitieuze/aanvullende normen

(streefwaarden/objectieven)

Page 26: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

1) Als strategische organisatiedoelstelling met betrekking tot de interne werking wordt de prestatiebegroting vooropgesteld, dwz een beheersingsmodel om de behoeften aan middelen transparant te begroten in functie van de prestaties.

2) Dit veronderstelt • definities van dienstverleningen en processen met

overeenkomstige kwalitatieve en meetbare gegevens• een aangepast model van kostprijsberekeningen (activity

based costing)• een aangepaste wijze van sturen van de organisatie (activity

based management).

Page 27: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VDAB

www.vdab.be0800.30.700

1° Voorstelling VDAB

2° Ontwikkeling financieel management bij VDAB

3° Beheersovereenkomsten

4° Van ABC naar ABM en prestatiebegroting

5° Versterking management en rol Financiën

Page 28: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

bij de start van ABC

geen gemeenschappelijke definities ivm dienstverleningen, processen, organisatiestructuur, …

geen procesgestuurde organisatie, te weinig “eigenaarschap”

geen gestructureerd corporate beheer van data, geen unieke waarheid

te weinig samenhang tussen beleid, productie, processen en middelen/budgetten/kostprijsboekhouding

gemeenschappelijk referentiekader VDAB opbouwen

Doel: gemeenschappelijk referentiekaderABC

Page 29: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Waarombehoefte/opdracht

Voor Wieklant/partij

Watproducten/diensten Hoe processen/activiteiten

Wieverantwoordelijke/uitvoerder

Waarlocatie

Wanneertijd

Waarmeemiddelen

In Welk Kaderfinanciering/uitbesteding/beleidsplan

Componenten businessmodel

Page 30: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

WERK

Aanbieden JobsArbeidsbemiddelingTrajectbegeleiding

INZETBAAR-HEID

CompetentieversterkingLoopbaanbegeleiding

GEVALIDEERDE INFO

Bewijs

KENNIS VAN DE ARBEIDSMARKT

Arbeidsmarkttransparantie

INZETBAARPERSONEEL

Melding VacaturesPreselectie kandidatenCompetentieversterking

SPECIFIEKEONDERSTEUNING

Herstructurerings-begeleidingFinanciële tegemoetkomingen

INDIVIDU WERKGEVER ARBEIDSMARKT-ACTOR

OVERHEIDKENNISINSTELLING

GEVALIDEERDE INFO

Bewijs Gegevensoverdracht

ARBEIDSMARKT-WERKING

Faciliteren arbeidsmarktwerking

Partijen, behoeften, producten

Page 31: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

PRODUCT-DIENSTENcatalogus

ABC-model (vereenvoudigd)

KlantBehoefte

Dienst

Kostobject

Product

ActiviteitenMiddelen

Van product-diensten naar ABC

Page 32: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Activiteiten Directe werkingskosten

Sociale prestaties

Uitbestedingen derden

Totaal

Beheer Arbeidsmarktaanbod 23.414.004 23.414.004 -479.172 22.934.831

Bemiddelen voor WZ 21.507.641 319.992 23.889.917 45.717.550 -469.961 45.247.589

Opmaak van een plan 14.074.857 3.885.115 17.959.971 -338.721 17.621.250

Opvolgen van een plan 18.377.177 3.161.263 21.538.439 -471.473 21.066.966

Oriëntering 9.342.206 730.596 549.257 7.491.634 18.113.693 -207.236 17.906.457

Opleiding in centra 109.193.885 25.649.821 14.506.655 42.190.022 191.540.384 -9.942.239 181.598.145

Webleren 2.207.503 2.207.503 -37.352 2.170.150

Werkplekleren 13.140.884 607.866 44.829.877 1.097.160 59.675.788 -45.819.448 13.856.340

Afname competentieassesments 2.680.911 605 54.200 2.735.716 -56.957 2.678.759

Beheer arbeidsmarktvraag 17.070.632 216.569 17.287.201 -2.019.881 15.267.320

Preselectie van kandidaten 12.289.835 1.009.785 515.036 13.814.656 -404.528 13.410.129

Organisatie tewerkstellingscel 964.864 964.864 -20.091 944.774

Uitbetaling Tegemoetkomingen 2.654.995 1.042.213 102.675.058 230.999 106.603.265 -3.853.499 102.749.766

Informatie van de arbeidsmarkt 26.349.046 55.817 26.404.864 -463.552 25.941.312

Erkenningen en labeling 295.726 295.726 -6.712 289.014

Gegevensoverdracht 7.218.780 7.218.780 -142.646 7.076.134

Terbeschikkingstelling van standaarden 3.084.390 1.933.040 5.017.430 -1.307.955 3.709.474

Atypische samenwerkingsprocessen 10.779.594 5.226.742 900.593 3.649.141 20.556.070 -196.279 20.359.791

Projecten 12.714.337 12.714.337 -161.786 12.552.551

Totaal kosten en eigen opbrengsten 307.361.268 36.472.450 163.782.036 86.164.486 593.780.240 -66.399.488 527.380.752

Subsidies en uitz opbrengsten -535.247.746 -535.247.746

Eindtotaal 307.361.268 36.472.450 163.782.036 86.164.486 593.780.240 -601.647.234 -7.866.994

SALDOKOSTEN

OPBRENGSTENDIENSTVERLENING

Rekeningen 2011 per dienst

Page 33: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Volumegegevens per dienst

financieringscriteria inspanningscriteria

arbeidsmarktaanbod n beroepsbevolking n actieve dossiers

bemiddelen voor wz n werkzoekenden n actieve bemiddeling

opvolgen van plan n werkzoekenden n lopende trajecten

(begeleiding)

opleiding n niet opgeleide wz n opleidingsuren

arbeidsmarktvraag n vacatures n vacatures VDAB service

tegemoetkomingen n doelgroep n goedgekeurde dossiers

Page 34: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Inschattentotaalkost

kostobjecten

Inschatten totaalvolumes

activiteiten / directe kosten

Inschatten prestaties en middelen per product / dienst (prestatiebegroting)

Vertalen acties naar business model Definiëren acties in termen van behoeftes, partijen, producten, diensten, activiteiten

PDC

BeheersovereenkomstDoelstellingen - Output (streefcijfers)

Bepalen acties

Inschatten output acties in volumes PDC

Omgevingsanalyse

ABC

Inschatten algemene evolutie kostprijzen

(externe en interne factoren)

Inschatten algemene evolutie volumes

(externe en interne volumes)

Vertalen naar ESR-begroting

Inschatten vereiste middelen

voor realisatie acties

Specifiëren naarinterne

werkbegroting

BEHEERSCYCLUS BEGROTINGSCYCLUS

Relatie beheerscyclus en begrotingscyclus

Page 35: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Kostobjecten

Activiteiten

Middelen

Welke activiteiten worden verricht met de middelen?

Voor welke “kostobjecten” worden de activiteiten uitgevoerd?

ABC BUDGETTEREN

Welk volume aan activiteiten is nodig om bepaald volume kostobjecten te realiseren?Dit volume aan kostobjecten is gebaseerd op het ondernemings-plan, in uitvoering van de VDAB-beheersovereenkomst en het beleid.

Welke middelen zijn (bijkomend) nodig om het vereiste volume aan activiteiten uit te voeren?

Van kostprijs berekenen naar budgetteren

Page 36: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

• versterking intern management provincialisering

• sterkere structuur• samenwerking bemiddeling,

competentieversterking, ondersteunende diensten

• responsabilisering

andere verhouding Brussel – regio• ‘Brussel Anders’

Van ABC over ABM naar prestatiebegroting

Page 37: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

Masterdatamanagement

bedrijfsdefinities Enterprise datawarehouse

gestructureerd beheer van bedrijfsinformatie• uitwisseling van informatie tussen applicaties• geïntegreerde rapportering

– productie– financieel

Van ABC over ABM naar prestatiebegroting

Page 38: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VAN BEHEER NAAR BUSINESS

FINANCIËLE CYCLUSBoekhouding Begroting

MIDDELEN(kosten)

-Kostenplaatsen-Kostensoorten-Kostengroepen

PRODUCT-DIENSTEN-MATRIX

Wie heeft behoeftes ingevuld door VDAB

KERNPROCESSENActiviteiten: WAT-wie-hoe

RAPPORTERING – STUURBORDING(datawarehouse)

Toewijsbare kosten

Bepalen volumes

MASTERDATA/BUSINESS-CONCEPTEN

Van Beheer naar Business

Page 39: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

koppeling JOP – financiële cyclus– ondernemingsplan als insteek voor de begrotingsopmaak– structurering JOP volgens productdienstenmatrix met

volumegegevens

koppeling JOP – personeelsplanning– samenvattende kloofanalyse beschikbare versus vereiste

personeelscapaciteit– expliciteren interne verschuivingen in de personeelsinzet

koppeling JOP – bedrijfsarchitectuur

Page 40: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

VDAB

www.vdab.be0800.30.700

1° Voorstelling VDAB

2° Ontwikkeling financieel management bij VDAB

3° Beheersovereenkomsten

4° Van ABC naar ABM en prestatiebegroting

5° Versterking management en rol Financiën

Page 41: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

explain

Organisatie

Boekhouding

Pro-actiefRe-actief

influencing

watchdogexecutionAankopenBoekhouding

RapporteringCommentaar

Beleidspartner Beslissingen

Actief beheerControle

Technische expertise

Kwalitatieve uitvoering

Interne performantie

Individuele behandeling

Procesverbetering

Delen van expertise

Kwaliteitsverbetering

Audit

Analyse

Performantiemeting

Kennis van risico’s

Communicatie

Verbetering

Verandering

Keuze in middelen

Page 42: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

explain

Organisatie

Boekhouding

Pro-actiefRe-actief

influencing

watchdogexecutionAankopenBoekhouding

RapporteringCommentaar

Beleidspartner Beslissingen

Actief beheerControle

Technische expertise

Kwalitatieve uitvoering

Interne performantie

Individuele behandeling

Procesverbetering

Delen van expertise

Kwaliteitsverbetering

Audit

Analyse

Performantiemeting

Kennis van risico’s

Communicatie

Verbetering

Verandering

Keuze in middelen

Page 43: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

• Hervorming financiële afdeling

nieuwe rollen nieuwe competenties matrix-structuur

horizontale teams per provincie verticale teams per specialisatie

operaties, managementondersteuning coaching, teamwerking, zelfredzaamheid

medewerkers HR-beleid cruciaal voor change !!!

Van ABC over ABM naar prestatiebegroting

Page 44: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

www.vdab.be0800 30 700

financieel management kaderen in bredere aanpak op niveau organisatie (versterking management, klant- en prestatiegericht, indicatoren voor het “wat” maar ook het “hoe”)

ondersteuning door bedrijfsdefinities en gestructureerd gegevensbeheer

nieuwe rol voor afdeling financiën: integraal onderdeel en partner in het strategisch en operationeel management

“Financiën met beide voeten in de organisatie”

CONCLUSIE

Page 45: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

Welke tendensen tekenen zich af op het vlak van HRM,

PERFORMANTIEMANAGEMENT en effect op de FINANCËLE EN NIET

FINANCËLE RESULTATEN van een organisatie?

En hoe kunnen we dit meer managen?

Vrijdag 15 juni 2012

BRUSSEL TRIFIANCE

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

Universiteit Gent/Hogeschool Gent

Page 46: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

BELANGRIJKE HEDENDAAGSE ONTWIKKELINGEN IN OVERHEDEN(1)

• De aanwezigheid van een HRM-strategie (plannen) en strategisch HRM (strategisch handelen)

• De ontwikkeling naar een performantiecultuur in plaats van een klassieke controle organisatie.

• Nadruk op individueel performantiemanagement gerelateerd aan organisatie performantie indicatoren

• De grote doorbraak van competentiemanagement. Nadruk op ontwikkelingsdoelen

• Gelijkschakeling van verloningsystemen (meer convergentie als gevolg van loonkost en aantrekking, verloning als totaal pakket, marktconform) met privé sector

Page 47: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

BELANGRIJKE HEDENDAAGSE ONTWIKKELINGEN IN OVERHEDEN(2)

• e-HRM en HRMIS

• Implementatie van planning-, opvolgings- en evaluatie- meetsystemen (accountability) voor medewerkers en teams

• Integreren van accounting en HRM. Kosten en opbrengsten logica invoeren in HRM, ROI benaderingen HRM

47

Page 48: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

HOE AANPAKKEN ?

• Strategisch HRM invoeren

• Performantiecultuur ontwikkelen

• Accountability verhogen

• Talent/Competentiemanagement

• Competentiegericht werven en selecteren, employer branding

• ICT oplossingen creëren en implementeren voor HRM

48

Page 49: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

MOGELIJKE OPLOSSINGEN1

STRATEGISCH DENKEN EN HANDELEN

49

Page 50: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

DE AANWEZIGHEID VAN EEN HRM-STRATEGIE

(PLANNEN) EN STRATEGISCH HRM

(STRATEGISCH HANDELEN)

Page 51: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

BELANG VAN STRATEGISCH HRM

• Onderzoek bevestigt dat het hebben van een strategische visie leidt tot het succes van een organisatie

• Wat zijn de drivers / mechanismen om de strategie te realiseren blijft onduidelijk (strategische mapping) maar is juist de uitdaging !!

• Leiderschap lijkt ook belangrijke factor in succes van organisaties

• Verschillende managementsystemen zijn noodzakelijk om drivers aan te sturen

• In arbeidsintensieve en professionele organisaties zijn HRM drivers de belangrijkste drivers

Page 52: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

HRM: ZOEKEN NAAR CAUSALE MODELLEN

52

Page 53: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

STRATEGISCH HRM FUNCTIE

• Werving en Selectie• Training en competentieontwikkeling• Verloning• HR-Planning= HIGH PEFORMANCE WORK SYSTEMS

Leiderschap

Organisatiestructuur

Engagement van de leiding

ORGANISATIESTRATEGIE EN PERFORMANTIE • Tevreden burgers• Groei• Succesvolle fusies• Performante overheid• Klantgerichtheid• Innovatie•Stakeholders tevredenheid

+

+

+

+

GOEDE FINANCIËLE RESULTATEN

(KT&LT)

Page 54: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

54

DEMONSTRATED IMPROVEMENT

DEMONSTRATED IMPROVEMENT

ACTIONSACTIONS

HR STRATEGIES

HR STRATEGIES

Contribute to valueContribute to value

Manage TalentManage Talent

Develop Management and KMInformation Systems

Develop Management and KMInformation Systems

VALUEVALUE

Createstrategic skills

Createstrategic skills

Create developmentpaths

Create developmentpaths

Providecustomised and

llow-cost services

Providecustomised and

llow-cost services

Improveservice levels

Improveservice levels

Maximise thehuman capital

Maximise thehuman capital Minimise

HR costs

MinimiseHR costs

Create aperformance-oriented

culture

Create aperformance-oriented

culture

Assess and monitor

Key People

Assess and monitor

Key People

Create aPerformance Management

system

Create aPerformance Management

system

Develop alternativedelivery services

(ERM)

Develop alternativedelivery services

(ERM)

Provide quick and detailedinformation

Provide quick and detailedinformation

ImproveTechnical and

Managerial skills

ImproveTechnical and

Managerial skills

Review theCorporate-Linerelationship

Review theCorporate-Linerelationship

ImproveHR Management

Effectiveness

ImproveHR Management

Effectiveness

Provide Mgrswith all Key KPI’s

Provide Mgrswith all Key KPI’s

Localising The HR value trail

Page 55: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

Prof. Vanderstraeten Alex. HG&UG

55

Page 56: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

WANT, UIT ONDERZOEK BLIJKT DAT SHRM LOONT ...(1)

• Onderzoek in strategisch HRM toont overtuigend aan dat strategische HRM instrumenten leiden tot betere organisatieresultaten (Huselid, 1995; Youndt et al.,1996; Delery and Doty, 1996; Huselid, 2003; Sels, 2008; Becker, 2008).

• HRM, …. werkt !

Page 57: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

STRATEGISCHE INTEGRATIE ALS BELANGRIJKE DRIVER

Common belief in both the business and the academic world that the human resources of an organization can be a source of competitive advantage, provided that the policies for managing people are integrated with strategic business planning and organizational culture (e.g. Delbridge and Lowe, 1997; Khatri, 2000; Poole and Jenkins,1996; Decramer,ea, 2012).

Page 58: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

BELANG VAN LEIDERSCHAP EN STRATEGISCH DENKEN

• Belang van leiderschap in nastreven van een missie.

• In 8 op 10 organisaties komt leiderschap als belangrijke factor naar voren in bereiken van organisatiestrategieën

• Veel publieke overheden beschouwen leiderschap als een belangrijke bezorgdheid (management development)

• Belang van HRM beleid, systemen en praktijken

Page 59: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

MAAR OOK …

• 80 % van de organisaties hebben mission statements maar doen er verder niet veel mee (Desmidt, 2008)

• 60% van de HRManagers zitten in directiecomité, maar … 40 % niet

• Weinig organisaties werken met geïntegreerde HR scorecards (4 %)

59

Page 60: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

BELANG HRM AFDELING

Bron: Randstad, Rapport, 201060

Page 61: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

MOGELIJKE OPLOSSINGEN2

AANTREKKEN VAN NIEUWE COMPETENTE

MEDEWERKERS

61

Page 62: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

Page 63: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

AANTREKKEN

• Beantwoord de vraag: Wat drijft een sollicitant naar een organisatie?

• Employer branding

63

Page 64: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

Page 65: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

65Bron: Manpower Werktrends Europa, Manpower Belgium, 2005

Page 66: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

66

Page 67: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

67

Page 68: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

MOGELIJKE OPLOSSINGEN3

BEHOUD VAN MEDEWERKERS: KEEP

THEM MOTIVATED !

68

Page 69: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

HRM: KEY NOTIES OVER MOTIVATIE

• Centrale vraag: How to motivate people?

• Is geld een motivator?

• En wat met psychologische terreur, controle, pesten op werk, groeien in en op het werk, innovatie, betrokkenheid,…?

• Verloning, empowerment, doelen, participatie en feedback als ‘the big five’

69

Page 70: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

70

Page 71: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

DE DISCUSSIE OVER VARIABELE VERLONING (1)

• Twee kampen: performance related pay als een aansporing en motivatie versus performance related pay als ‘killing motivation’

• Korte en lange termijn invloed van geld

• Er bestaan veel verschillende soorten van verloning en hun effecten op motivatie (vast salaris, variabel, collectieve en individuele systemen enz…)

Page 72: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

DE DISCUSSIE OVER VARIABELE VERLONING (2)

• Gelukkig bestaan er andere motivatiemechanismen (zie big five)

• Er is ook verschil tussen intrinsieke en extrinsieke motivatie (Maslow, Herzberg, Parsons, etc…)

• Verloning is altijd verbonden met aspecten van rechtvaardigheid, dus, staat niet op zichzelf

Page 73: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten Academiejaar 2011-2012

DISTRIBUTIEVE RECHTVAARDIGHEID

- Equity theorie (Adams, 1965): input-output ratio

- Medewerkers vergelijken elkaar constant rond ingebrachte input en verkregen voordelen (output)

- Als de ratio als onrechtvaardig wordt beoordeeld, neemt de medewerker acties zoals minder hard werken, loons-verhoging, of zelfs de organisatie verlaten

73

Page 74: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten Academiejaar 2011-2012

74

Page 75: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten Academiejaar 2011-2012

DE VEELZIJDIGHEID VAN MOTIVATIE

• Verloning is en blijft een discussie, vooral als we kijken naar de effecten voor de medewerker, intrinsieke motivatie, team en de organisatie

• Participatie werkt

• Empoweren: ingreep op de (macht) structuur van de organisatie

• Belangrijkste motivator: doelen stellen, het gevoel geven aan medewerkers dat ze iets bereiken 75

Page 76: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten Academiejaar 2011-2012

CONCLUSIES

76

Page 77: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

HRM AGENDA: EEN COMPLEX VERHAAL (1)

• Waarden en sociaal gedreven HRM: rechtvaardigheid, objectiviteit, sfeer, betrokkenheid als belangrijke intermediairs voor performantie

• ICT gedreven HRM (e-HRM, intranet, outsourcing/insourcing)

• Leiderschap en leidinggeven

• Accountability (meten is weten, maar wat gaan we juist meten?)

77

Page 78: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

HRM AGENDA: EEN COMPLEX VERHAAL (2)

• Zoek naar integratie van HRM systemen en praktijken

• Zet niet in op 1 praktijk waarvan wordt verondersteld dat deze werkt

• Employer branding wordt belangrijk verhaal om medewerkers aan te trekken en te behouden

• Financiën en HRM groeien naar elkaar toe, noodzaak van bewijzen van performantie 78

Page 79: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

79Prof. Dr. Alex Vanderstraeten

79

Page 80: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

VLO studiedagervaringen en lessons learned

Serge VigoureuxDirector Competence Center Controlling & Reporting

Page 81: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Situering• De informatie piramide en methodologiën

die inzicht verschaffen in data (de concepten)

• Types rapportering en architectuur (de systemen)

• Business Intelligence (BI)- (de organisatie)• Conclusies

Agenda

81VLO

Page 82: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

VLO 82

Situatieschets

Wat zijn de uitdagingen in het financiële departement ?

Page 83: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 84: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Evolutie in de financiële functie

84VLO

Page 85: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Rapportering in levenscyclus van een organisatie

85VLO

Tijd

Toeg

evoe

gde

waa

rde

Page 86: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• “Te veel inefficiëntie”• Grote risico’s in het financieel departement

door een gebrek aan geïntegreerde systemen • Nutteloze informatie want achterhaalde data• Wat met ongestructureerde data ?• Slechte data kwaliteit leidt tot verkeerde

beslissingen• Data integriteit leidt tot reconciliatie

oefeningen en discussies

Een aantal quotes…

86VLO

Page 87: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Daling operationale taken – Leveranciers- en klantenboekhouding– Algemene boekhouding– Facturatie

• Meer acties met toegevoegde waarde– Management rapportering– Working capital management– Business ondersteuning– Risico management– Beheer belastingen– Interne controle

Verwachte evolutie 3-5 jaar

87VLO

Page 88: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Slechts 13% (*) van de CFO’s beschouwt zich als efficiënt in zijn/haar rol omdat :

– ‘Onze grootste uitdaging bestaat uit de verbeterde integratie van kritische business informatie tussen business, productie en technische departementen’

– Voorkeur voor feiten en cijfers in plaats van ‘fingerspitzengefühl’

– Moeilijkheden om de groei te ondersteunen met feiten, die ons toestaan opportuniteiten te detecteren, plannen, voorspellen en meten

– ‘Er stilstand is in de financiële functie’

Waarom zijn financieel verantwoordelijken niet tevreden ?

88VLO(*) IBM, the agile CFO

Page 89: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

VLO 89

De informatiepiramideEn hoe inzicht verkrijgen in

data ?

Page 90: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

De informatiepiramide

90

Corporate PerformanceManagement

Business IntelligenceBudgeting & Forecasting

Costing

Geïntegreerd systeem

Master Data

Mensen

Pro

cess

en

Systemen

VLO

Page 91: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Activity Based Costing (ABC) • Activity Based Budgeting (ABB) • Performance management

Enkele methodologieën tot meer inzicht

91VLO

Page 92: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 93: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Methodiek : toewijzing van kosten gebaseerd op activiteiten die worden ‘geconsumeerd’ in plaats van de ‘klassieke’ versleuteling/allocatie van kosten

• ABC laat ons toe rentabiliteit te analyseren vanuit verschillende gezichtspunten

• Kosten worden enkel gealloceerd aan die kostobjecten die activiteiten ‘consumeren’

• Rapportering en opvolging van drijvers wordt belangrijker (finance moet business verstaan)

Activity Based Costing

93VLO

Page 94: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title styleClick to edit Master title style

VLO

volgens KS WZ 1 WZ 2 totaal WZC site 1 site 2 serviceflats dienstencentrum intramurale ouderenzorg

omzetRIZIV x x ∑ x x ∑ x ∑aanrekeningen x x ∑ x x ∑ x ∑- directe kostenmaaltijden x x ∑ x x ∑ x ∑verpleging x x ∑ x x ∑ ∑medische zorgen x x ∑ x x ∑ x ∑onderhoudsploeg x x ∑ x x ∑ x ∑ontspanning x x ∑ x x ∑ x ∑cafetaria x x ∑ x x ∑ x ∑= contributie instelling - - ∑ - - ∑ - ∑- indirecte kostenaankoop incontinentie x x ∑aankoop medisch materiaal x x x ∑= resultaat per groep instellingen ∑ ∑ ∑overige kosten x= resultaat groep -

Contributie per instelling

Page 95: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title styleClick to edit Master title style

VLO

volgens dienstverlening WZ 1 WZ 2 totaal WZC site 1 site 2 serviceflats dienstencentrum intramurale ouderenzorg

omzetRIZIV x x ∑ x x ∑ ∑aanrekeningen x x ∑ x x ∑ x ∑kosten volgens activiteitverblijf en opvang x x ∑ x x ∑ ∑maaltijden x x ∑ x x ∑ ∑medische zorgen x x ∑ x x ∑ ∑niet medische zorgen x x ∑ x x ∑ ∑animatie x x ∑ x x ∑ x ∑wijkvervoer ∑ ∑ x ∑cafetaria x x ∑ x x ∑ x ∑= resultaat instelling - - - - - - - -overige activiteitskosten op groep instellingen x x x ∑= resultaat per groep instellingen ∑ ∑ ∑discretionaire activiteiten x= resultaat groep -

Contributie volgens activiteiten

Page 96: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title styleClick to edit Master title style

VLO

volgens afdeling WZ 1 WZ 2 totaal WZC site 1 site 2 serviceflats dienstencentrum intramurale ouderenzorg

omzetRIZIV x x ∑ x x ∑ ∑aanrekeningen x x ∑ x x ∑ x ∑kosten volgens afdelingverblijf en opvang x x ∑ x x ∑ ∑keuken x x ∑ x x ∑ ∑apotheek x x ∑ x x ∑ ∑kine x x ∑ x x ∑ ∑geriatrie x x ∑ x x ∑ x ∑= bedrijfsresultaat - - - - - - - -ondersteunende diensten x x x ∑= resultaat groep -

Contributie per afdeling

Page 97: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 98: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• budgettering op basis van aantallen waaruit de gebudgetteerde kosten kunnen afgeleid worden.

• Is budgetoefening die start vanuit de operationele basis en bijgevolg betrokkenheid van operationeel management verhoogt in het budgetteringsproces

Activity Based Budgeting (ABB)

98VLO

Page 99: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Ontevredenheid in budgettering

99VLO

Page 100: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Relatieve doelstellingen voor continue verbetering voorop stellen

• Beloning voor de gezamenlijke successen

• Continue planning

• Controle op KPI’s en op trendevolutie (wijziging in de omgevingsfactoren)

• Mensen beschikbaar maken daar waar ze nodig zijn

Beyond budgeting

100VLO

Page 101: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 102: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• En wat met de niet-financiële indicatoren ?

• En hoe volgen we onze strategie op ?

‘from strategy to action’

Performance management

102VLO

Page 103: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Strategie en performantie gekoppeld

103VLO

Page 104: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Uw performantie in een oogopslag

104VLO

Page 105: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Voorbeeld : dashboard

105VLO

Page 106: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Informatie maturiteitsmodel

106VLO

Niveau 4Niveau 3Niveau 2

Gecentra-liseerde toegang tot gegevens en inhoud

Niveau 1

DATA INFORMATIE

Data verfijnen, analyseren & sorteren om informatie te genereren

Intelligente rapportering opzetten om enkel relevante informatie aan te leveren – i.e. kennis

KENNIS ACTIE

Intelligentie inbouwen die tot actie aanzet en die uitzonderingen rapporteert

We verdrinken in data, maar hebben honger naar kennis !

Page 107: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

VLO 107

Business Intelligence

en systemen

Page 108: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 109: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Detailstructuur van een rapporteringsmodel

109VLO

Page 110: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Wat is BI ?– Een ‘rapporteringsplatform’– ‘Het systeem dat ervoor zorgt dat alle

beleidsverantwoordelijken in een organisatie de noodzakelijke informatie wordt verschaft om hun beleidsbeslissingen te onderbouwen in uitvoering van de strategie’

• Waarom BI ?– BI moet intelligente beslissingen toelaten

• Hoe organiseren ?– bij voorkeur spreken we hierbij over één

geïntegreerd systeem– ‘extra-comptabele’, ad hoc-systemen kunnen

echter reeds waardevolle info bevatten

Business Intelligence

110VLO

Page 111: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Alle managers moeten 10% van hun tijd besteden aan het analyseren van Business Intelligence informatie, omdat …– Business omgeving is te complex om beslissingen

te centraliseren aan de top. – De betrokkenheid van alle managers is cruciaal

omdat de output enkel gemaximaliseerd kan worden als iedereen er verantwoordelijk voor is.

– Dus “als iedereen zich bewust is van zijn impact op de resultaten, zal men beter presteren” (*),

(*) the multidimensional manager, R. Connelly, Mc Neill, R. Mosimann

Voor wie is BI bestemd ?

111VLO

Page 112: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title styleClick to edit Master title style

VLO

Het BI-project

Bepalen rapporterings-

behoefte

Definitie data-bronnen

Datamodel DW ontwikkelen

Opzet ETLImplementatie BI

tool

Project management

Het BI project

Page 113: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Volgens Gartner is de oprichting van een BICC essentieel om succes te kunnen hebben bij de uitrol van een BI strategie

• Een BICC is een cross-functioneel team in een organisatie dat ervoor zorgt dat Business Intelligence (BI) optimaal wordt gebruikt

• Het bestaat uit business mensen en IT-experten die elkaar vinden via hun analytische ingesteldheid en denkwijze

• Ze zorgen voor een gestroomlijnde uitrol van alle BI-initiatieven en treden ook op in een ondersteunende rol naar alle business gebruikers

• De centralisatie van deze activiteiten in een BICC zorgt ervoor dat alle initiatieven in BI kunnen gealigneerd worden en dat er ‘best practises’ onstaan

• Via een formele (met eigen verantwoordelijke aan wie wordt gerapporteerd) of informele organisatie (waarbij de medewerkers aan hun functionale verantwoordelijke blijven rapporteren)

Business Intelligence Competence Center (BICC)

113VLO

Page 114: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• BI programma uitvoeren in lijn met strategie• Data kwaliteit : niet eenmalig, maar permanent bewaken

van de datakwaliteit via invoering en opvolging processen• Ondersteuning geven aan de business gebruikers• Opleveren BI tools en rapporten• Data integratie over verschillende IT platformen• Ondersteuning en op peil houden van ‘advanced analytics’-

capaciteiten• Training • Management van de contractuele relaties met leveranciers

Functies binnen een BICC

114VLO

Page 115: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

VLO 115

Tot slot

Page 116: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

VLO

Uitdagingen beleids- en beheerscyclus

Van input naar outputsturing

• Uitgangspunt is beleid en gewenste resultaten• Integratie van beleids- en beheerscylcus• Financiële vertaling , bepalen financiële ruimte

Implementatie beleids- en beheerscyclus

• Nieuw registratiesysteem & nieuwe boekhoudprincipes• Rapporteringsdimensies• Optimalisering informatiebehoefte

Efficiënte (financiële) organisatie

• Optimalisatie financiële processen en procedures• Relatie tot andere diensten & OCMW/gemeente• Responsabilisering administratie - budgethouderschap

Evaluatie en monitoring

• Financieel evenwicht op korte en lange termijn• Bepalen van KPI’s• Beheersrapportering

Bewustwording en sensibilisering organisatie

• Coaching• Interne communicatie en vorming• veranderingstraject

Noodzaak tot verdere professionalisering van planning en financieel beheer

Doelstellinggerichte organisatie

Page 117: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Hoe een upgrading traject inplannen?

117VLO

dagen

weken

maanden

STRATEGIE

Page 118: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• De financiële afdeling heeft een enorme opportuniteit om voetafdruk in de organisatie te verhogen

• Het leggen van de relatie naar de business is hierbij cruciaal. De financiële afdeling moet hierbij als een business partner/interne service provider optreden en ook IT-affiniteit vertonen

• De theoretische concepten en methodologiën zijn bekend. De software-oplossingen zijn beschikbaar.

• Maar ....

Lessons Learned (1)

118VLO

Page 119: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

• Software is een tool, geen oplossing. Laat u hierin niet opjagen door de vendors !

• 95% van de slaagkans van een project is in handen van de organisatie die de software implementeert, niet van de software verkoper.

• Sleutelfactoren zijn :– Goede voorbereiding van de vereisten

verklaart 70% van de mislukkingen

– Engagement van topmanagement– En bereidheid tot verandering

Lessons Learned (2)

119VLO

Page 120: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Kost van slecht change management

120VLO

Page 121: Presentaties studiedag trifinance vlo deel 1

Click to edit Master title style

FROM INSIGHTTO REALIZATION

Click to edit Master title style

121

Studiedag TriFinance - VLO

15/06/2012


Recommended