Date post: | 07-Aug-2018 |
Category: |
Documents |
Upload: | getavarvaroi6157 |
View: | 242 times |
Download: | 2 times |
of 15
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
1/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina " din +(E$e,-lar nr#! "
"# Li.ta re.-on.abililor cu elaborarea/ veri0icarea .i a-robarea editiei .au du-a ca&/ arevi&iei in cadrul editiei -rocedurii o-erationale
Elemente privindresponsabilii/operatiunea
Numele si prenumele
Functia DataSemnatura
1 2 3 4 5"#"# Elaborat Contabil sef 0101200!
"#1# "erificat Contabil sef 0101200!"#% #probat Director 0101200!
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
2/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina 1 din +(E$e,-lar nr#! "
1# Situatia editiilor .i a revi&iilor in cadrul editiilor -rocedurii o-erationale
Editia2 revi&iain cadrul editiei
Co,-onenta revi&uita Modalitatea
revi&iei
Data de la care .ea-lica -revederile
editiei .aurevi&iei editiei
1 2 3 41#"# Editia 1 $ $1#1# %evi&ia 11#% %evi&ia 2
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
3/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina % din +(E$e,-lar nr#! "
%# Li.ta cu-ri&and -er.oanele la care .e di0u&ea&a editia .au/ du-a ca&/ revi&ia din cadruleditiei -rocedurii o-erationale
Sco-ul
di0u&arii
E$e,'
-lar nr#
Co,-ar'ti,ent 3unctia
Nu,e .i
-renu,e
Data
-ri,iriiSe,natura
1 2 3 4 5 ' (%#"# #plicare 1 Contabi
litateContabil sef 0(010!
%#1# #plicare 2 #dministrativ
#dministrator 0(010!
%#4# #plicare 3 Secretar
iat
Secretara 0(010!
%#+# )nformare 1 Contabilitate
Contabil sef 0(010!
%#5# Evidenta 1 Contabilitate
Contabil sef 0(010!
%#4# #r*ivare 1 Contabilitate
Contabil sef 0(010!
% 6 #l
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
4/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina + din +(E$e,-lar nr#! "
+# SCOPUL
+#"# ,rocedura descrie activit-.ile desf-urate in cursul circuitului documentelor in
+#1# ,re&enta procedura stabilete flu$ul de lucru parcurs in primirea si difu&area
controlata a corespondentei in +#%# ,rin ,rocedura se urm-rete asiurarea unui circuit corect eficient operativ sileal al documentelor
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
5/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina ) din +(E$e,-lar nr#! "
)# DOMENIUL DE APLICARE
)#"# ,rocedura se aplic- n cadrul
)#1# ,rocedura este ntocmit- n scopul pre&ent-rii circuitului documentelor att pentru cele intrate din e$terior ct i pentru cele din oficiu
)#%# ,rin procedura este documentat si modul cum sunt tratate documentele careimplica pla.i din fondurile
)#+# a procedura participa toate Co,-arti,entele de .-ecialitate/ conform cuatribu.iile care le revin in primirea sau emiterea de documente
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
6/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina 4 din +(E$e,-lar nr#! "
4# DOCUMENTE DE RE3ERINŢĂ
4#"# S%EN )S6 700182001 84#1# 9anualul Calit-.ii4#%# Constitu.ia %omniei
4#+# 215 8 2001 privind administra.ia public- local-4#)# 6:; 34 8 200' privind atribuirea contractelor de ac*i&i.ie publica a contractelor de concesiune de lucr-ri publice i a contractelor de concesiune de servicii
4#4# 5(182003 Codul fiscal4#6# 6;2/2001 privind reimul contraven.iilor 4#5# eea 1'/177' privind ar*ivele4#7# %6F 4#"(# 2(38200' leea finan.elor publice locale4#""# eea 12(/177! privind statutul cadrelor didactice4#"1#
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
7/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina 6 din +(E$e,-lar nr#! "
6# DE3INIŢII 8I PRESCURTĂRI
(1 (2 + ee
(3 6:; + 6rdonan.a de :renta a ;uvernului(4 D;F, + Direc.ia ;enerala a Finan.elor ,ublice(5 6, + 6rdin de plata(' %#C + %esponsabil #siurarea Calit-.ii(( S9C + Sistem de 9anaement al Calit-.ii(! CF,, + Control Financiar ,reventiv ,ropriu
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
8/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina 5 din +(E$e,-lar nr#! "
5# PROCEDURA
5#"# )n cadrul se primesc se emit se adopta sau se transmitdiverse acte i documente Circuitul acestor documente si acte trebuie sa fie unul planificat sitrasabil
5#1# %esponsabil de proces8 Secretar 53 Date de intrare ale procesului8• Documentele care constituie corespondenta e$terna a • Documentele emise de având destinaţia in exteriorul • Documentele cu circuit intern in • Facturi si Documentele anexate acestora
• Propunere de plata• Angajament de plata• Ordonantare de plata• Documentele care angajează financiar
!4 Date de ieire ale procesului8• Registru intrăriie!iri general •• Registru intrariiesiri din cadrul "erviciului Contabilitate
R i t i l D t l i li l ţi di f d il
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
9/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina 7 din +(E$e,-lar nr#! "
!51! ,rimirea e$pedierea i p-strarea documentelor secrete se face conform dispo&i.iilor din actele normative n vioare care relementea&- aceast- activitate!517 ,ersonalul r-spunde personal de eviden.a p-strarea i folosirea actelor
!5110 Este inter&is- circula.ia actelor nenreistrate
!5111 #ctele care se provin direct de la cet-.eni se primesc se nreistrea&- i li se aplic-n col.ul din drepta sus num-rul de nreistrare ?tampila@ i i se comunic- pe loc
peti.ionarului num-rul de nreistrare!5112 #ctele care vin prin pot- sau curieri se nreistra&- n ordinea sosirii lor )n ca&ul ncare n act nu se men.ionea&- adresa emitentului se ane$ea&- plicul dac- acesta con.ineadresa respectiv- Dac- lipsesc ane$ele men.ionate n actul intrat persoana din care 1+a primit nscrie men.iunea Alips- ane$eA n ca& contrar fiind r-spun&-tor de pierderea
lor!5113 Dup- nreistrare actele se predau n map- spre a fi aplicata o re&olu.ie de c-tredirectorul i apoi vor fi distribuite persoanelor din care auatribu.ii leate de con.inutul acestora
5#)#1# Se,narea docu,entelor!521 ,ersoanele din cadrul care ntocmesc documentele poart- ntreaar-spundere asupra datelor i con.inutului acestora iar n ca&ul inser-rii unor date sau
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
10/40
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
11/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina
"" din +(E$e,-lar nr#! "
7#"# Director ____________ 711 ,rimete corespondenta in mapa si o directionea&a c-tre persoanele responsabile cure&olu.iile respective
712 #siura resursele necesare desf-ur-rii activit-.ile in cadrul procedurii7#1# Secretarul .e0 721 6rani&ea&- preluarea corespondentei reparti&ata inreistrearea destinatarul sisemnea&- in Registrul intrari$iesiri%722 %-spunde de men.inerea Registrului intrari$iesiri general B723 )nreistrea&- corespondenta in Registrul intrari$iesiri general si o transmite directorului
B
724 Difu&ea&- corespondenta in cadrul secretariatului si o nreistrea&- in Registrul intrari$iesiri# avnd ri=a ca destinatarul sa semne&e de primire724 %-spunde de inreistrarea in Registrului intrari$iesiri general a tuturor documentelor intrate ieite sau intocmite pentru u& intern725 Constituirea dosarelor inventarierea si predarea lor la #r*iva72' Confruntarea cu Registrul intrari$iesiri# o data pe luna intre 1 si 5 ale fiec-rei lunilund masuri pentru completarea tuturor po&i.iilor unde au fost nreistrate actele reparti&atedepartamentului in luna anterioara
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
12/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina
"1 din +(E$e,-lar nr#! "
10 ANE=E
Nr#ane$a
Denu,ireaane$ei
Elabora'tor
A-robat Nr#dee$e,-lare
Di0u&are Ar>ivare Alte
loc -erioa'
da0 1 2 3 4 5 ' ( !1 Diarama flu$
circuituldocumentelor
3 Contabilitate#dministrativ
Secretariat2 Formulare
financiarcontabile si
circuitulacestora
3 Contabilitate#dministrativ
Secretariat
3 Circuit,ropunere #na=ament 6rdonantare
3 Contabilitate#dministrativ
Secretariat
4 Circuit %eferatde necesitate/
3 Contabilitate#dministrativ
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
13/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# ()Pa*ina
"% din +(E$e,-lar nr#! "
co,-onenteiin cadrul
-roceduriio-erationale
Co-erta
1 ista responsabililor cu elaborarea verificarea si aprobareaeditiei sau dupa ca& a revi&iei in cadrul editiei proceduriioperationale
2 Situatia editiilor si a revi&iilor in cadrul editiilor proceduriioperationale
3 ista cupri&and persoanele la care se difu&ea&a editia sau dupaca& revi&ia din cadrul editiei procedurii operationale
4 Scopul procedurii operationale5 Domeniul de aplicare a procedurii operationale' Documentele de referinta aplicabile activitatii procedurale( Definitii si abrevieri ale termenilor utili&ati in procedura
operationala! Descrierea procedurii operationale7 %esponsabilitati si raspunderi in derularea activitatii
10 #ne$e inreistrari ar*ivari
START
Corespondentaadresat- CCD prin
pot- curieri sau directde la cet-.eni precum
l toate actelentocmite decompartimentele deactivitate proprii se
nreistrea&- lasecretar
Senreistrea&- ise e$pedia&-imediat spre
re&olvareinstitu.iei
competentecomunicndu+
se aceastaemitentului
respectiv
Documentelecare
constituie
corespondentae$ternaa CCD
Documenteleemise
de CCDavnd
destina.ia n
e$terior ul CCD
Docum
enteleemisede CCDavnd
destina.ia n
e$terior ul CCD
Documentele
cucircuitintern
n CCD
Facturii
Documentele
ane$ateacestora
,ropunere de plata#na=ament de
Documentele
Sunt adresate greşit
Sunt Documente secrete
Primirea, expedierea şi păstrarea documentelor secrete se face conformdispoziţiilor din actele normative în vigoare
Sunt Documente de la cetăţeni
Se nreistrea&- i )i seaplic- n col.ul din dreaptasus num-rul de nreistrare
care se comunic- pe loc
Dup- nreistrare actelese predau n map- spre
%eistr e de
%eistr e
specialede
evident
%eistr u
intr-ri/ieiridin
cadrul
%eistr u
intr-ri/)eiri peservicii
%eistruintr-ri/)eiri
eneral
DA
DA
DA
!
!
!
!
i
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
14/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina "+ din +(
E$e,-lar nr#! "
invers vioare
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
15/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina ") din +(
E$e,-lar nr#! "
A-robat/ Director -ro0# _____________
3ORMULARE 3INANCIAR'CONTAivare2de.tinatar
1 #ne$a nr 1 la69F, 1(72/2002,ropunere deana=are a uneic*eltuieli
1 Document de stabil ire anecesarului de bunuri ceurmea&- a fi aprovi&ionate
>oatecompartimentele func.ionale
Hnainte cu 2+3 &ile dedata aprovi&ion-rii
Director Contabil ef
6rdonator principal decredite persoanamputernicit- sa acordevi&a de CF,,
1 e$ Serviciulcontabilitate
2 #ne$a nr 2+#na=ament buetarindividual/lobal
1 Document de ana=ament alfondurilor buetare specificunei opera.iuni noi careurmea&- s- se efectue&e pe ba&a buetelor aprobate
ServiciulContabilitate
Hn momentul ntocmiriireferatului de necesitate
Hn momentulntocmiriireferatului denecesitate
Director Contabil ef
6rdonator principal decredite persoanamputernicit- sa acordevi&a de CF,,
1 e$ Serviciulcontabilitatempreun- cuana=amentulleal
3 #ne$a nr 3+6rdonan.are de plat- aferent-ac*i&i.iilor publice pentru activitateacurent- i deinvesti.ii pentrutransferuri primesau alte pl-.i din
2 Document de confirmare ae$iibilit-.ii unei pl-.irepre&entnd o oblia.ie cert-suma datorat- stabilit-
Serviciulcontabilitate#dministrator
a fiecare opera.iuneeconomic- care implic-efectuarea pl-.ii
6perativ Director Contabil ef
irou contabilitate pentru nscrierea datelor din col1B,ersoana mputernicit- pentru acordarea vi&eiCF,,B6rdonator de credite pentru aprobare BServiciul contabilitate
1 e$>re&orerie1 e$ Serviciulcontabilitatempreun- cudocumentele =ustificative
15
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
16/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina "4 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#crt#
Denu,ireadocu,entului
Nr#e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,entul2-er.oana
care ?l ?ntoc,e@te
Data2-erioada
?ntoc,irii
Ter,en de-redare
Per.oanelecare
vi&ea&:docu,entu
l
Circula la! Locul deAr>ivare2de.tinatar
fonduri publiceacordate beneficiarilorleali pentruvirarea datoriilorc-tre buetul destat buetele deasiur-ri sociale buetul local
pentru ntocmireadocumentelor de plat-
4 #na=ament de plat-
1 Servete ca8+ ana=ament de plat- a unei
sume ce repre&int- o paub-adus- unit-.iiB
+ titlu e$ecutoriu pentrurecuperarea paubelorB
+ titlu e$ecutoriu pentrue$ecutarea silit- n ca& denerespectare aana=amentului
,ersoana careii iaana=amentul
Hn momentul lu-riiana=amentului de plat-
Director Contabil ef
Circul- la persoana nfa.a c-reia s+a luatana=amentul ?oran decontrol =urisconsult saualte persoane desemnaten acest scop@ pentrusemnare
1 e$ Serviciulcontabilitate
5 alan.a de
verificare analitic-
1 Servete8
+ la verificarea e$actit-.iinreistr-rilorB+ la controlul concordan.ei
dintre contabilitatea sintetic-i analitic-B
+ la ntocmirea situa.iilorfinanciare
Serviciul
contabilitate
unar sau cel mai tr&iu
la sfritul perioadei pentru care se ntocmescsitua.iile financiare
Dou- &ile de
la finele luniisau perioadei
Director
Contabil ef
Nu circul- este
document denreistrare
1 e$ Serviciul
Contabilitate
' alan.a deverificare sintetic-
1 Document pentru verificareae$actit-.ii nreistr-rilorcontabile i controlulconcordan.ei dintre
Serviciulcontabilitate
unar Dou- &ile dela finele lunii
Director Contabil ef
Nu circul- estedocument de sinte&-
1 e$ ServiciulContabilitate
1'
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
17/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina "6 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#crt#
Denu,ireadocu,entului
Nr#e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,entul2-er.oana
care ?l ?ntoc,e@te
Data2-erioada
?ntoc,irii
Ter,en de-redare
Per.oanelecare
vi&ea&:docu,entu
l
Circula la! Locul deAr>ivare2de.tinatar
contabilitatea sintetic- i ceaanalitic-
( on de consum 2 Document pentru eliberareadin maa&ie a materialelor pentru consumBDocument de sc-dere dinestiuneBDocument =ustificativ denreistrare n eviden.amaa&iei i n contabilitate
#dministrator Hn momentul eliber-riidin maa&ie amaterialelor pentruconsum
>rei &ile de lantocmirea bonului deconsum
Contabil ef a estiunea demateriale pentrueliberarea cantit-.ilor prev-&uteBa serviciul financiarcontabil
1 e$#dministra.ie1 e$ la cotor Serviciulcontabilitate
! on de micare ami=locului fi$
2 Servete ca8+ document =ustificativ de
predare+primire a mi=loacelorfi$e ntre dou- locuri defolosin.- ale unit-.iiB
+ document de nso.ire ami=loacelor fi$e pe timpultransportului de la sec.ia sausubunitatea pred-toare la cea primitoareB
+ document =ustificativ de
nreistrare n eviden.a .inut-de responsabilul cumi=loacele fi$e la locurile defolosin.- i n contabilitate
#dministrator Hn momentul pred-rii+ primirii mi=locului fi$
>rei &ile de lantocmirea bonului demicare ami=locului fi$
Director Contabil ef
a persoana careaprob- micareami=locului fi$ n cadrulunit-.ii ?ambelee$emplare@Ba sec.ia ?serviciulatelierul subunitatea@ pred-toare?ambelee$emplare@Ba sec.ia ?serviciul
atelierul subunitatea@
primitoare ?mpreun- cumi=locul fi$?e$emplarul 1@B
+ la compartimentulfinanciar+contabil?e$emplarul 1@
ServiciulContabilitate?e$emplarul1@Ba sectia?serviciulatelierulsubunitatea@ predatoare?e$emplarul 2@
7 uetul anual devenituri i c*eltuieli
3 Stabilirea pe titluri buetare i pe articole a c*eltuielilor iveniturilor pe total an i petrimestre
Director Contabil ef
a termenul stabilit deordonatorul principal decredite
Director Contabil ef
,rim-rie Consiliu sau)SG pentru aprobareB6rdonatorul de credite
1 e$ ,rim-rie1 e$Contabilitate1e$>re&orerie
10 Carnet CEC pentru 1 Document pentru ridicare de Casier ,l-.i salarii i alte a data pl-.ii Director a persoanele care au 1 e$ Serviciul
1(
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
18/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina "5 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#crt#
Denu,ireadocu,entului
Nr#e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,entul2-er.oana
care ?l ?ntoc,e@te
Data2-erioada
?ntoc,irii
Ter,en de-redare
Per.oanelecare
vi&ea&:docu,entu
l
Circula la! Locul deAr>ivare2de.tinatar
ridicare numerar numerar c*eltuieli Contabil ef specimene desemn-turii n tre&oreriei la >re&oreria raov
contabilitate
11 Carnetul de munc- 1 Hnreistrarea calit-.ii desalariat i a drepturilorsalarialeBStabilirea vec*imii n munc-i cuantum pensie n dosarulde pensionare
Secretariat 6perativ Director Nu circul- a serviciulsecretariatSe pred- subsemn-tur- lancetareaactivit-.iisalariatului ninstitu.ie
12 Centrali&ator stat de plat- salarii
2 Centrali&area drepturilor de personal pentru calcululsumelor totale de ridicat din>re&orerie
Secretariat pentrucertificarealealit-.ii
2 &ile 6perativ Director Contabil ef
6rdonatorul de crediteContabil ef
1 e$Secretariat1 e$ Serviciulcontabilitate
13 Cerere pentrudesc*idereacreditelor buetare
2 Solicitare desc*idere credite buetare de c-tre ordonatorul principal de credite
Serviciulcontabilitate
unar/trimestrial ,n- n datade 15 a luniisautrimestruluianterior
6rdonatorul principal decredite
Contabil ef pentru vi&aCF,,B#probare director
1 e$ ordonator de credite1 e$ Serviciulcontabilitate
14 C*itan.- pentruopera.ii n lei 3 Document =ustificativ pentrudepunerea unei sume nnumerar la casieria unit-.iiBDocument =ustificativ denreistrare n reistrul decasa i n contabilitate
Casier a data ncas-rii sumein func.ie de opera.iunileefectuate
a datancas-riisumei
Contabil ef a depun-torContabilitate 1 e$Depun-tor 1 e$ a cotorServiciulcontabilitate1 e$ #ne$a lareistrul decasa
15 C*itan.- pentruopera.iuni n valut-
3 Servete ca8+ document =ustificativ
pentru ncas-rile i pl-.ile n
Casier a data ncas-rii sumein func.ie de opera.iunileefectuate
a datancas-riisumei
Contabil ef Circul- ladepun-tor/pl-titore$emplarul 1 cu
1 e$Depun-tor 1 e$ a cotor
1!
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
19/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina "7 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#crt#
Denu,ireadocu,entului
Nr#e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,entul2-er.oana
care ?l ?ntoc,e@te
Data2-erioada
?ntoc,irii
Ter,en de-redare
Per.oanelecare
vi&ea&:docu,entu
l
Circula la! Locul deAr>ivare2de.tinatar
valut- efectuate n numerarB+ document =ustificativ de
nreistrare n reistrul decas- n valut- i ncontabilitate
stampila unit-.iiBE$emplarul 2 estefolosit ca document deverificare aopera.iunilornreistrate n reistrulde casa n valut-
Serviciulcontabilitate1 e$ #ne$a lareistrul decasa
1' Condic- de pre&en.-
1 Document pentru eviden.a&ilnic- a personalului pre&entn unitate
Secretariat Iilnic Iilnic Director Direc.iune Serviciulsecretariat
1( Contract deconcesionarenc*iriere
3 Document privind nc*iriereade spa.ii
ServiciulContabilitatenconformitatecu
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
20/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 1( din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
de merit+ numire cu caracter temporar a personalului dee$ecu.ie pe func.iide conducere#lte drepturisalariale
drepturi salariale numirii 1 e$ )SG
21 Deci&ie de imputare 2 Servete ca8+ document de imputare a
valorii paubelor produseB+ titlu e$ecutoriu din
momentul comunic-riiB+ document de nreistrare
n contabilitate
Direc.iuneServiciulcontabilitate
Hn momentul constat-rii paubei
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoana
desemnat- pentruacordarea vi&eiCF,,?ambelee$emplare@B
+ la conduc-torulunit-.ii pentru semnare?ambele e$emplare@B
+ la persoana ?sau persoanele@r-spun&-toare de pauba adus- unit-.ii
?ambele e$emplare@
ServiciulContabilitate?e$emplarul 1@,ersoana carea produs pauba?e$emplarul 2@
22 Declara.ie privindoblia.ia de plat- lafondul de oma=
2 Document privind contribu.iala asiur-rile de oma= aleana=atorului i asiuratului
Serviciulcontabilitate/Secretariat
,ana la data de 25 a luniicurente pentru luna precedent-
Hn data de 25a luniicurente pentru luna precedent-
Director Contabil ef
#G6F9 1 e$ ServiciulContabilitate1 e$ #G6F9
23 Declara.ie privindoblia.iile de plat-c-tre buetulasiur-rile sociale
2 Document privind contribu.iala asiur-rile sociale aleana=atorului i asiura.ilor
Serviciulcontabilitate/Secretariat
,ana la data de 25 a luniicurente pentru luna precedent-
Hn data de 25a luniicurente pentru luna precedent-
Director Contabil ef
Casa Gude.ean- de,ensii
1 e$ ServiciulContabilitate1 e$ CG,
20
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
21/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 1" din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
24 Declara.ie privindoblia.iile de plat-la buetulconsolidat alstatului
2 Document privind oblia.iilela buetul consolidat alstatului
Serviciulcontabilitate/Secretariat
,ana la data de 25 a luniicurente pentru luna precedent-
Hn data de 25a luniicurente pentru luna precedent-
Director Contabil ef
#dministra.iaFinanciar-
1 e$ ServiciulContabilitate1 e$#dministra.iaFinanciara
25 Declara.ie privindoblia.iile de plat-la fondulasiurarilor des-n-tate
2 Document privind contributiala asiur-rile sociale desan-tate ale ana=atorului iasiuratului
Serviciulcontabilitate/Secretariat
,ana la data de 25 a luniicurente pentru luna precedent-
Hn data de 25a luniicurente pentru luna precedent-
Director Contabil ef
Casa Gude.ean- de#siur-ri de S-n-tate
1 e$ ServiciulContabilitate1 e$ CG#S
2' Decont de c*eltuieli pentru deplas-rie$terne
1 Servete ca8+ document pentru
decontarea de c-tre titularulde avans a c*eltuielilorefectuate ?n valut- i n lei@cu oca&ia deplas-rii nstr-in-tateB
+ document pentru stabilireadiferen.elor de primit sau derestituit de titularul de avansB
+ document =ustificativ de
nreistrare n reistrul decas- ?n valut-@ i ncontabilitate
>itularuldeplas-rii
a ntoarcerea dindeplasare
3 &ile de lantoarcereadin deplasare
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoanele
autori&ate s- verificelealitatea actelor =ustificative dec*eltuieli e$actitateacalculelor privindsumele decontate lantoarcerea dindeplasare i calcululeventualelor penali&-ri
de ntr&iere caresemnea&- de verificareB+ la persoanele
autori&ate s- e$erciteCF,,B
+ la casieria unit-.ii
1 e$ ServiciulContabilitate
2( Dispo&i.ie de plat-c-tre casierie
1 Dispo&i.ie pentru casierie nvederea ac*it-rii n numerar aunor sume potrivitdispo&i.iilor leale inclusiv aavansurilor aprobate pentru
Serviciulcontabilitate
Hn momentul pl-.ii Hn momentul pl-.ii
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoana
autori&at- s- e$erciteCF,,B
+ la persoanele
1 e$ Serviciulcontabilitate
21
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
22/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 11 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
c*eltuieli de deplasare precum i a diferen.ei dencasat de c-tre titularul deavans n ca&ul =ustific-rii unor sume mai mari dect avansul primit pentru procurare demateriale etcBDocument =ustificativ denreistrare n reistrul decasa i n contabilitate nca&ul pl-.ilor n numerarefectuate f-r- alt document =ustificativ
autori&ate s- aprobe plata sumelorrespectiveB
+ la casierieB+ la compartimentul
financiar+contabil
2! Dispo&i.ia dencasare c-trecasierie
1 Dispo&i.ie pentru casierie nvederea ncas-rii n numerar aunor sume care nu repre&int-venituri din activitatea dee$ploatare potrivitdispo&i.iilor lealeBDocument =ustificativ denreistrare n reistrul de
casa i contabilitate
Serviciulcontabilitate
Hn momentul ncas-rii Hn momentulncas-rii
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoana
autori&at- s- e$erciteCF,,B
+ la persoaneleautori&ate s- aprobencasarea sumelorrespectiveB
+ la casierieB+ la compartimentulfinanciar+contabil
1 e$ Serviciulcontabilitate
27 Document pentruefectuareancepnd cutrimestrul al )))+leaa vir-rilor decredite buetare dela un capitol la altcapitol sau ntre
2 "irarea ntre capitole curespectarea eii Finan.elor ,ublice sau a eii Finan.elor ,ublice ocale a creditelor pe ba&a unor =ustific-ri detalierii necesit-.i privind e$ecu.ia buetar- pn- la finele anului
Serviciulcontabilitate
a solicitareaordonatorului de creditecnd este ca&ul
Director Contabil ef pentru vi&aCF,, B#probareaordonatorului decredite
1 e$ laordonatorul principal decredite1 e$Serviciulcontabilitate
22
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
23/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 1% din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
subdivi&iuni30 E$tras de cont
nebancar 3 Servete l a comunicarea i
solicitarea de la debitor asumelor pretinse r-maseneac*itate provenite dinrela.ii economico+financiarei ca instrument de conciliere prearbitral-
Serviciulcontabilitate
Circul-8+ la conduc-torul
compartimentuluifinanciar+contabil iconduc-torul unit-.iiemitente pentrusemnare ?toatee$emplarele@B
+ la unitatea debitoare?e$emplarele 1 i 2@
ServiciulContabilitate alunit-.iiemitente?e$emplarul 3e$emplarul 2@BServiciulContabilitate alunit-.iidebitoare?e$emplarul 1@
31 Factur- 3 Document pentru decontareaserviciilor prestate ?nc*irieride spa.ii@
Serviciulcontabilitate
6perativ Director Contabil ef
Semn-tur- i tampil-furni&orBSemn-turi de primire dela beneficiar
1 e$ furni&or 1 e$ beneficiar 1 e$ ServiciulContabilitate
32 Fia de eviden.- aobiectelor deinventar n folosin.-
1 Servete ca document deeviden.- a materialelor denatura obiectelor de inventara ec*ipamentului imaterialelor de protec.ie date
n folosin.a personalului pn-la scoaterea lor din u&
#dministrator a darea n folosin.- aobiectelor de inventar
Nu circul- estedocument denreistrare
1 e$ ServiciulContabilitate
33 Fia mi=locului fi$ 1 Servete ca document pentrueviden.- analitic- ami=loacelor fi$e
#dministrator a darea n folosin.- ami=locului fi$
Nu circul- estedocument denreistrare contabil-
1 e$ ServiciulContabilitate
34 Fi- de maa&ie 1 Servete ca8+ document de eviden.- la
locul de depo&itare aintr-rilor ieirilor istocurilor bunurilor cu unasau cu dou- unit-.i de m-sur-
#dministrator a ac*i&i.ionarea bunurilor
Nu circul- estedocument denreistrare
1 e$ ServiciulContabilitate
23
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
24/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 1+ din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
dup- ca&B+ document de contabilitate
analitic- n cadrul metodeioperativ+contabile ?pesolduri@B
+ surs- de informa.ii pentrucontrolul operativ curent icontabil al stocurilor de valorimateriale
35 Fiele f iscale F1 iF2
2 Documentul pentru stabil ireaimpo&itului pe venitul lobal
Secretariat ,n- la data de 2!februarie a anului n curs pentru anul fiscal anterior
Director a institu.ie i lasalariat
1 e$Secretariat1 e$ salariat
3' ist- de avans pentru concediul deodi*n-
2 Document =ustificativ denreistrare n contabilitateBDocument pentru stabilireadrepturilor b-neti privindindemni&a.iile curente alesalaria.ilor pe timpulefectu-rii concediului deodi*n-
Secretariat Cu 5 &ile nainte de plecarea salariatului nconcediu
Cu 5 &ilenainte de plecareasalariatului nconcediu
Director Contabil ef
a persoanamputernicit- s-e$ercite vi&a de CF,,Ba casieria unit-.ii pentru efectuarea pl-.ilor sumelorcuvenite
1 e$ Serviciulcontabilitate1 e$Secretariat
3( ist- de
inventariere
2 Servete ca8
+ document pentruinventarierea bunurilor aflaten estiunile unit-.iiB
+ document pentru stabilirealipsurilor i plusurilor de bunuri ?imobili&-ri stocurimateriale@ i a altor valori?elemente de tre&orerie etc@B
+ document =ustificativ denreistrare n eviden.amaa&iilor ?depo&itelor@ i n
Comisia de
inventariere
#nual sau n situa.iile
prev-&ute de lee
Circul-8
+ la comisia deinventariereB+ la estionarB+ la compartimentul
financiar+contabilB+ la conduc-torul
unit-.iiB+ la unitatea c-reia i
apar.in valorilemateriale primite ncustodie ?e$emplarul
Serviciul
Contabilitate?e$emplarul 1@Compartimentul de verific-riestionare?e$emplarul 2@
24
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
25/40
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
26/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 14 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
de c-tre titularul de avans ac*eltuielilor efectuateBDocument =ustificativ denreistrare n contabilitate
Secretariat efectuea&- deplasareaBa persoaneleautori&ate de la unitateaunde s+a efectuatdeplasarea sa confirmesosirea i plecarea persoanelor ndelea.ieB"erificarea decontuluila financiar+contabilitate
41 ,roces verbal de predare+ primire?transferarea bunului f-r- plat-@
3 Document de transfer bunuriBDocument =ustificativ denreistrare n contabilitate
Serviciulcontabilitate
Hn momentul pred-rii+ primirii
Director Contabil ef
Serviciul Contabilitate 1 e$ ServiciulContabilitate1 e$ ;estionar 1 e$ beneficiar
42 ,roces verbal derecep.ie procesverbal de recep.ie provi&orie procesverbal de punere n
func.iune
3 Servete ca8+ document de nreistrare
n eviden.a operativ- i ncontabilitateB
+ document de consemnare
a stadiului n care se afl-obiectivul de investi.iiB+ document de apreciere a
calit-.ii lucr-rilor privindobiectivul de investi.iiB
+ document de aprobare arecep.iei ?cod 14+2+5@B
+ document de constatare andeplinirii condi.iilor derecep.ie provi&orie aobiectivului de investi.ii ?cod
Serviciulcontabilitate
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoanele care
fac parte din comisie?e$emplarele 1 2 i 3@B
+ la compartimentul
care efectuea&-opera.iunea de CF,,?e$emplarul 2@B
+ la compartimentulfinanciar+contabil pentru verificarea inreistrarea procesului+verbal derecep.ie ?e$emplarele 2i 3@
a furni&or?antreprenor@8+ la comparti+mentulfinanciar+
contabil?e$emplarele 2i 3@a beneficiar8
+ lacomparti+mentulfinanciar+contabil?e$emplarul 1@
2'
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
27/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 16 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
14+2+5/a@B+ document de aprobare a
recep.iei provi&orii aobiectivului de investi.ii ?cod14+2+5/a@B
+ document de punere nfunc.iune a obiectivului deinvesti.ii ?cod 14+2+5/b@
43 ,roces verbal descoatere dinfunc.iune ami=locului fi$/dedeclasare a bunurilor materiale
2 Servete ca8+ document de constatare a
ndeplinirii condi.iilorscoaterii din func.iune ami=loacelor fi$e de scoateredin u& a materialelor denatura obiectelor de inventarn folosin.- i de declasare aaltor bunuri materiale dectmi=loacele fi$e potrivitdispo&i.iilor lealeB
+ document de consemnarea scoaterii efective dinfunc.iune a mi=loacelor fi$ede scoatere din u& amaterialelor de naturaobiectelor de inventar nfolosin.- sau de declasare a bunurilor materialeB
+ document de predare lamaa&ie a ansamblelorsubansamblelor pieselorcomponente i materialelorre&ultate din scoaterea
Serviciulcontabilitate
Hn momentul scoaterii dinfunc.iune
Director Contabil ef
Circul- 8+ la persoana autori&at-s- aprobe scoaterea dinfunc.iune a mi=loacelorfi$e scoaterea din u& amaterialelor de naturaobiectelor de inventarsau declasarea bunurilor materiale ?ambelee$emplare@B+ la sec.ie ?serviciu
subunitate ?ambelee$emplare@B+ la maa&ie ?depo&itulde materiale@ pentrudesc-rcarea estiuniirespectiv nreistrarean eviden.- a bunurilormateriale declasate?ambele e$emplare@B+ la maa&ia primitoare pentru semnare de?ambele e$emplare@B+ la compartimentul
ServiciulContabilitate?e$emplarul1@Ba comparti+mentul care.ine eviden.ami=loacelorfi$e?e$emplarul 2@
2(
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
28/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 15 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
efectiv- din func.iune ami=loacelor fi$e precum idin scoaterea din u& a bunurilor materiale propuse pentru declasareB
+ document =ustificativ denreistrare n eviden.amaa&iilor ?depo&itelor@ i ncontabilitate
financiar+contabil?e$emplarul 1@B+ la compartimentulcare a f-cut propunerilede scoatere dinfunc.iune din u& sau dedeclasare pentrunreistrare ?e$emplarul2@
44 %aport privindactivitatea deCF,, petrimestru
2 Se evaluea&- activitatea decontrol financiar preventivresponsabilit-.ile manaeriale prin de&voltarea unui sistemde control intern eficient seidentific- i se evaluea&-riscurile privind patrimoniuli fondurile publice seformulea&- opinii cu privirela ac. iunile ce t rebuientreprinse n plan leislativ iadministrativ pentruutili&area ct mai corect- ieficient- a fondurilor publiceBDocumentul pre&int- totalulopera.iunilor supuse vi&ei deCF,, num-r opera.iuni ivaloare din care refu&ate lavi&-
%esponsabilCF,,
>rimestrial Data de 22 aluniiurm-toaretrimestruluiraportat
6rdonator principal decredite ?,rim-ria )SGDirector Contabil ef@
1 e$ ServiciulContabilitate1 e$6rdonatorul principal decredite
45 %eistrul carteamare
1 Servete8+ la stabilirea rula=elor
lunare i a soldurilor peconturi sintetice la unit-.ile
Serviciulcontabilitate
a sfritul lunii?perioadei@
Contabil ef Nu circul- estedocument denreistrare contabil-
1 e$ ServiciulContabilitate
2!
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
29/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina 17 din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
care aplic- forma denreistrare Ape =urnaleAB
+ la verificareanreistr-rilor contabileefectuateB
+ la ntocmirea balan.ei deverificare
4' %eistrul de casa nvaluta
2 Servete ca8+ document de nreistrare
operativ- a ncas-rilor i pl-.ilor n valut- efectuate prin casieria unit-.ii pe ba&aactelor =ustificativeB
+ document de stabilire lasfritul fiec-rei &ile asoldului de cas-B
+ document de nreistraren contabilitate a opera.iunilor de cas- n valut-
Casier Iilnic Iilnic Contabil ef a serviciulcontabilitate ?une$emplar@ cudocumente de ncasaresau de plat-BCasier
Casierie?e$emplarul 1@ServiciulContabilitate?e$emplarul 2@
4( %eistrul de cas- nlei
2 Document de nreistrare ancas-rilor i pl-.ilor nnumerar efectuate princasieria unit-.iiBDocument de stabilire lasfritul fiec-rei &ile asoldului de cas-BDocument de nreistrare&ilnic- n contabilitate aopera.iunilor de cas-
Casier Iilnic Iilnic Contabil ef a serviciulcontabilitate ?une$emplar@ cudocumente de ncasaresau de plat-BCasier
Casierie?e$emplarul 1@ServiciulContabilitate?e$emplarul 2@
4! %eistrul inventar 1 Servete ca documentcontabil obliatoriu de
Serviciulcontabilitate
Se ntocmete lanceputul activit-.ii la
31 decembriesau dup- ca&
Contabil ef Nu circul- estedocument de
1 e$ laServiciul
27
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
30/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %( din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
nreistrare a re&ultatelorinventarierii elementelor deactiv i de pasivB,rob- n litiii
sfritul e$erci.iuluifinanciar sau cu oca&iancet-rii activit-.ii
nreistrare contabil- Contabilitatempreun- cudocumentele =ustificativecare au stat la ba&a ntocmiriilui
47 %eistrul =urnal 1 Servete ca documentcontabil obliatoriu denreistrare cronoloic- isistematic- a modific-riielementelor de activ i de pasiv ale unit-.iiB,rob- n litiii
Serviciulcontabilitate
Iilnic sau lunar Contabil ef Nu circul- estedocument denreistrare contabil-
1 e$ laServiciulContabilitatempreun- cudocumentele =ustificativecare au stat la ba&a ntocmiriilui
50 %eistrul numerelor de inventar lami=loace fi$e
1 Servete ca document deatribuire a numerelor deinventar mi=loacelor fi$ee$istente n unitate nvederea identific-rii lor
#dministra.ie Hn momentul d-rii nfolosin.-
Nu circul- estedocument denreistrare contabil-
1 e$ ServiciulContabilitate
51 Situa.ii financiaretrimestriale ianuale ?bilan.contabil i ane$ele prev-&ute de lee@
2 Document contabil de sinte&- prin care se pre&int-elementele de activ datorii icapital proprii ale institu.iei lasfritul perioadei deraportare precum i n altesitua.ii prev-&ute de lee
Serviciulcontabilitate
>rimestrial i anual Data de 15 alunii pentrutrimestrulanterior
>re&orerie pentruconfirmare solduriconturi de disponibilordonator principal decredite contabil ef
1 e$ ServiciulContabilitate1 e$6rdonatorul principal decredite
52 Situa.ia privindmonitori&area
2 Centrali&area pl-.ilor lac*eltuielile de personal pe
Serviciulcontabilitate
Data de 30 a lunii n curs Data de 5 alunii
Contabil ef i director 1 e$ ServiciulContabilitate
30
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
31/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %" din +(
E$e,-lar nr#! "
Nr#
crt#
Denu,irea
docu,entului
Nr#
e$e,-lare
Se utili&ea&: la Co,-arti,en
tul2-er.oanacare
?l ?ntoc,e@te
Data2
-erioada ?ntoc,irii
Ter,en de
-redare
Per.oanele
carevi&ea&:
docu,entul
Circula la! Locul de
Ar>ivare2de.tinatar
c*eltuielilor de personal pe lun-
luna n curs i pentru lunileanterioare
urm-toare 1 e$6rdonatorul principal decredite
53 Stat de plat- bursei a=utoare sociale
2 Document pentru calcululdrepturilor b-neti pentru plata burselor i a a=utoarelor sociale c-tre elevii carendeplinesc condi.iile lealede acordare a acestor drepturi b-neti cuvenite
Secretar iat Data de 30 a lunii n cursiar plata la nceputul luniiurm-toare
Data de 2 aluniiurm-toare
Contabil ef i lacasierie pentru plat-
1 e$ Serviciulcontabilitate1 e$Secretariat
54 Stat de salarii 2 Document pentru calcululdrepturilor b-neti cuvenitesalaria.ilor precum i alcontribu.iilor aferenteBDocument =ustificativ denreistrare n contabilitate
Secretariat unar Data de 2 aluniiurm-toare
Director Contabil ef
Circul-8+ la persoanele
autori&ate sa e$erciteCF,, i s- aprobe plata?e$emplarul 1@B
Serviciulcontabilitate?e$emplarul 1@Secretariat?e$emplarul 2@
Intoc,it/Contabil .e0/
Ec# Craciun Mirela
ANE=A % APRO
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
32/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %1 din +(
E$e,-lar nr#! "
CIRCUIT Pro-unere'An*a9a,ent'Odonanare
+ Docu,enteCon0or, Cadrul *eneral al o-eraiunilor .u-u.e controlului 0inanciar -reventiv -ro-riuB
Serviciul Contabilitate Serviciul Ad,ini.trativ Serviciul Contabiliate
Serviciul SecretariatSEMNĂTURI Contabil___________ Ad,ini.trator______ Secretar___________ Contabil .e0________
ntoc,it/Contabil @e0/
alabil de la data de (" IANUARIE 1((5
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
33/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %% din +(
E$e,-lar nr#! "
CIRCUIT RE3ERAT DE NECESITATE 2 COMANDA
Per.oana care Serviciul Contabilitate Director Serviciul Ad,ini.trativ .olicit:
Serviciul Contabilitate
SEMNĂTURI Contabil .e0 ____________ Ad,ini.trator ____________
ntoc,it/
Contabil @e0/
alabil de la data de (" IANUARIE 1((5
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
34/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %+ din +(
E$e,-lar nr#! "
CIRCUIT 3ACTURĂ
Docu,entele care .tau la ba&a ?ntoc,irii 3acturii !+ Re0erat 2 Co,and: vi&at de CONTAi&iionare+ Alte docu,ente .-eci0ice ac>i&iiei Fo0erte .au direct de -e ra0t;
Serviciul Contabilitate Serviciul Ad,ini.trativ Serviciul Contabilitate
SEMNĂTURI Co,i.ia de rece-ie
Contabil .e0 ____________ Ad,ini.trator ____________
ntoc,it/Contabil @e0/
alabil de la data de (" IANUARIE 1((5
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
35/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %) din +(
E$e,-lar nr#! "
CIRCUIT NIR MATERIALE
Docu,entele care .tau la ba&a ?ntoc,irii NIR'ului !+ Re0erat 2 Co,and: vi&at de CONTA
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
36/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %4 din +(
E$e,-lar nr#! "
CIRCUIT NIR O
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
37/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %6 din +(
E$e,-lar nr#! "
ANE=A 5 APRO
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
38/40
PROCEDURAOPERAŢIONALĂ Edii "
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
39/40
UNITATEA
___________ Serviciul
Contabilitate
PROCEDURA OPERAŢIONALĂPRIVIND
CIRCUITUL DOCUMENTELOR
Ediia! "Nr#de e$#! %Revi&ia! 'Nr#de e$# !'
Cod! P#O# () Pa*ina %7 din +(
E$e,-lar nr#! "
ANE=A "( APRO
8/20/2019 Procedura Circuitul Documentelor in cadrul companiei
40/40