Proyecto Final de Computadoras Laptop Mundo Express

5/23/2018 Proyecto Final de Computadoras Laptop Mundo Express

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

EVALUACIN DE PROYECTOS 1

NDICE

PRESENTACIN 5

INTRODUCCIN 6

CAPTULO I. RESUMEN EJECUTIVO 71.1 Descripcin del servicio 7

1.2 Ventaja competitiva 7

1.3 clientes potenciales 7

1.4 Inversin requerida y estructura de financiamiento 8

1.5 Estrategia del proyecto 8

1.6 Resultados de la evaluacin econmica y financiera 8

1.7 Conclusiones 8CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO 9

2.1 Nombre 9

2.2 Naturaleza 9

2.3 Ubicacin 9

2.4 Objetivos del proyecto 9

2.5 Beneficiarios 10

CAPTULO III. ESTUDIO DE MERCADO 11

3.1 Anlisis de la demanda 11

3.1.1 Descripcin del bien o servicio 11

3.1.2 Anlisis del entorno 11

3.1.3 Demanda presente y pasada 11

3.1.4 Variables que afectan a la demanda 12

3.1.5 Demanda futura 13

3.2 Anlisis de la competencia 14

3.2.1 Descripcin del mercado de la competencia 143.2.2 Variables que afectan a la competencia 14

3.2.3 Competencia futura 15

3.3 Anlisis de la comercializacin 15

3.3.1 Decisiones sobre del servicio 16

3.3.1.1 Clasificacin del producto 16


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3.3.1.2 Calidad 16

3.3.2 Decisiones sobre precios 16

3.3.3 Decisiones sobre distribucin 17

3.3.4 Decisiones sobre comunicacin 173.4 Anlisis del mercado proveedor 17

3.4.1 Disponibilidad actual y potencial de insumos 17

3.4.2 Precios actuales 18

3.4.3 Condiciones de crdito 18

3.4.4 Polticas de descuento 18

3.4.5 Plazo de entrega 19

3.4.6 Duracin 19CAPTULO IV. ESTUDIO TCNICO 20

4.1 Tecnologa 20

4.1.1 Identificacin de las alternativas tecnolgicas 20

4.1.2 Seleccin de Tecnologa 20

4.1.3 Alquiler del local 20

4.1.4 Equipos, herramientas, mobiliario menaje 20

4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa 21

4.1.6 Requerimiento de mano de obra indirecta 22

4.1.7 Programa de compra de equipo, herramientas, mobiliario, menaje 22

4.2 Tamao 23

4.2.1 Determinacin del tamao 23

4.2.1.1 criterios de determinacin 23

4.2.2 Porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada durante el horizonte de

proyeccin 23

4.3 Localizacin 244.3.1 Macro localizacin 24

4.3.2 Microlocalizacin 24

4.3.3 Plano de ubicacin 24


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CAPTULO V. ESTUDIO LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES 25

5.1 Forma societaria 25

5.2 Legislacin laboral 26

5.3 Legislacin tributaria 265.4 otros aspectos legales 27

5.5 Flujograma de la organizacin de la empresa y de los trmites legales para su

implementacin 27

CAPTULO VI. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 30

6.1 Estructura administrativa 30

6.1.1 rganos directivos 30

6.1.2 rgano ejecutivo 306.1.3 rgano Operativo 30

6.1.4 rgano de apoyo 30

6.2 Recursos humanos 31

6.2.1 Objetivos 31

6.2.2 Estrategia 31

6.2.3 Polticas 32

6.3 Administracin de recursos humanos 32

6.3.1 Seleccin 32

6.3.2 Contratacin 32

6.3.3 Capacitacin 32

6.3.4 Motivacin 32

CAPTULO VII. ESTUDIO ECONMICO FINACIERO 33

7.1 Estudio de ingresos y egresos 33

7.1.1 Ingresos del proyecto 33

7.1.2 Costos del proyecto 337.1.2.1 Depreciacin 34

7.2 ESTUDIO DE LAS INVERSIONES 34

7.2.1 Activo fijo tangible 34

7.2.2 Activo fijo intangible 34

7.2.3 Capital de trabajo 36


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7.3 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 37

7.3.1 Tipo de financiamiento 37

7.4 ESTADOS FINANCIEROS BSICOS 37

7.4.1 Balance general 377.4.2 Estado de ganancias y prdidas 38

7.4.3 Flujo de caja 38

CAPTULO VIII. EVALUCIN ECONMICA Y FINANCIERA 39

8.1 Tasa de descuento 39

8.2 Indicadores de evaluacin 39

8.2.1 Valor actual neto econmico 39

8.2.2 Tasa interna de retorno econmico 398.2.3 ndice de rentabilidad 40

CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFA

ANEXOS


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PRESENTACIN

Luego de un anlisis del mercado sobre las computadoras laptop, hemosencontrado que la dinmica de oferta y demanda de este producto no logra

satisfacer las necesidades de los clientes. El presente Proyecto de Inversin surge

por dichas necesidades que tiene la poblacin, adems determinar la viabilidad

sobre la comercializacin de las computadoras laptop en la cuidad de Cajamarca,

para ser ms especficos va dirigido a estudiantes, profesionales y no profesionales

en general que les puede servir en el campo empresarial, ejecutivo, acadmico,

personal, entre otras.

El equipo de trabajo


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INTRODUCCIN

La idea de negocio para la elaboracin del presente proyecto se ha desarrollado

con la finalidad satisfacer las necesidades del mercado respecto a la influencia

creciente de la demanda de computadoras laptop, para ello iniciamos definiendo el

proyecto con los siguientes captulos:

Captulo I: Se determina un resumen ejecutivo del proyecto.Captulo II: Ubicacin y definicin de los objetivos del proyecto.

Captulo III: Se hace respectivo estudio de mercado determinando la demanda

potencial, real y a la vez determinando la oferta potencial y real del proyecto

Captulo IV: Se trata de seleccin de la tecnologa, maquinaria y equipos que se

requerir para la puesta en marcha de la comercializacin de computadoras laptop.

Captulo V: Se determina la organizacin del personal y la forma cmo funcionarn

los diferentes departamentos de nuestra organizacin

Captulo VI: Se desarrolla el respectivo estudio de la organizacin, a travs de los

recursos humanos, administracin de recursos y la estructura administrativa.

Captulo VII: Se realiza el estudio de ingreso y egresos en las que incurrir el

proyecto de inversin. Se identifica el monto de las inversiones y las diferentes

fuentes de financiamiento para poner en marcha el proyecto.

Captulo VIII: Determinacin de los indicadores de rentabilidad, y la evaluacin

financiera.


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CAPTULO I. RESUMEN EJECUTIVO

1.1 DESCRIPCIN DEL SERVICIO

EL negocio planteado en este proyecto es netamente sobre comercializacin

de computadoras laptop, cuyo nombre de la empresa es MUNDO EXPRESS

S.R.L. Cuenta con un local de atencin en el Jr. Jos Sabogal N 229, de la

cuidad de Cajamarca. Contando con un adecuado ambiente para la atencin a

los clientes.

La ubicacin est dada gracias a la demanda requerida de los docentes,

estudiantes y no docentes, adems por el pblico en general, para poderacaparar el mercado insatisfecho.

1.2 VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja competitiva que ofrece la empresa MUNDO EXPRESS S.R.L es

que se cuenta con un producto de tecnologa original. Adems de ello asistencia

tcnica para garantizar la confiabilidad de duracin de las computadoras laptop

que se ofrecen. Y lo ms importante es el abaratamiento del producto.

1.3 CLIENTES POTENCIALES

Los clientes potenciales son todos los alumnos, docentes, no docentes y

pblico en general de la cuidada de Cajamarca; pues se estima un crecimiento

poblacional de 5.23%, considerando dentro de stos: alumnos, docentes y no

docentes de la Universidad Nacional de Cajamarca y Universidades Privadas en

general.


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1.4 INVERSIN REQUERIDA Y ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Para poner en marcha el proyecto propuesto sobre la Comercializacin de

Computadoras Laptop, la inversin requerida es de S/. 77 632, el tipo definanciamiento ser propio, con un aporte de S/.15 526, por cada

participacioncita.

1.5 ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Para lograr la sostenibilidad del proyecto, se utilizar una diferenciacin

basada en la calidad del servicio y del producto, considerando para lograrlo las

siguientes estrategias:

Humildad, respeto, cordialidad para el trato con los clientes.

Servicios novedosos.

Infraestructura tcnicamente garantizada para el funcionamiento de la

empresa.

Calidad en publicidad para mejorar el marketing del producto.

Personal altamente calificado para la atencin al cliente.

1.6 RESULTADOS DE LA EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Segn los resultados financieros, el presente proyecto llega hacer rentable

dentro del mercado de computadores laptop, pues presenta un monto de S/.

291 806.40 como valor actual neto, con una tasa interna de retorno (TIR) de

48%, frente a un costo de oportunidad de capital (COK) del 15% 1.

1.7 CONCLUSIONES

Como la TIR es mayor al COK, se dice que el proyecto es rentable en el

horizonte de planeacin. Por lo tanto conviene hacer la inversin, desde el ao

2010 hasta el ao 2015.

1 .Se toma como criterio la tasa promedio actual de ahorro de los bancos.


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CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO

2.1 NOMBRE

El proyecto se denomina COMERCIALIZACIN DE COMPUTADORAS

LAPTOP.

2.2 NATURALEZA

El presente estudio trata de la comercializacin de computadoras laptop,

considerando tambin la venta de accesorios y complementarios como son: las

memorias USB, impresoras, memorias expandibles, entre otras. As como

tambin las facilidades de crdito para los clientes que perciben ingresos

mnimos.

2.3 UBICACIN

La empresa est ubicada en el barrio San Sebastin, en el jirn Jos

Sabogal N 929, del distrito de Cajamarca.

2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO

Determinar la demanda de computadoras laptop que se captara en el

mercado.

Reconocer cuales son las ventajas y desventajas tanto cualitativas como

cuantitativas que nos reportaran las ventas de la empresa.

Determinar la parte tcnica ptima para satisfacer la demanda proyectada.

Realizar la evaluacin del proyecto y definir los niveles de rentabilidad.


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2.5 BENEFICIARIOS

Este proyecto beneficiar a los alumnos, docentes y no docentes de las

universidades de Cajamarca, que utilizarn el bien para la preparacinacadmica y uso personal, puesto que esto contribuir en la educacin y en el

empleo por quienes utilizan dicho producto para uso empresarial.


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CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1 ANLISIS DE LA DEMANDA DE MERCADO

3.1.1 Descripcin del bien o producto

La comercializacin de computadoras laptops va dirigida a la colectividad en

general de las diferentes Universidades de Cajamarca, ya sean alumnos,

profesores y personas que all laboran, con el fin de brindar las mejores

condiciones y facilidades para la adquisicin de dicho producto y/o bien.

De ah la importancia de utilizar la investigacin de mercados como una

herramienta que permita brindar eficientemente la comercializacin de laptops

con el fin de descubrir nuevas oportunidades comerciales y cubrir parte de la

demanda que exige dentro el mercado de computadoras laptop.

3.1.2 Anlisis del entorno

Hoy en da el uso de la tecnologa, sobre todo el de computadoras laptops,

es indispensable en el uso cotidiano para los estudiantes, profesionales y

personas en general, tanto en lo acadmico, empresarial y ejecutivo; y como se

sabe que Cajamarca cuenta con gran cantidad de instituciones educativas tanto

privadas como pblicas de nivel superior, como son : Universidad Nacional de

Cajamarca, Universidad Privada Antonio Guillermo Urrelo, Universidad Privada

del Norte, Universidad Privada Alas Peruanas, Universidad Privada San Pedro,

entre otras, que tienen gran cantidad de alumnado, docentes, personal que

usaran este producto y que garantiza as gran cantidad de demanda potencial.

3.1.3 Demanda presente y pasada

En la demanda presente se considera que un 97% de la poblacin

encuestada s comprara una computadora laptop, puesto que significa que hay

una gran cantidad de demanda disponible en el mercado, lo que faltara es una


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facilidad de adquisicin para aquellos que no cuentan con ingresos suficientes

para obtenerla. El otro 3% significa que no les es til, no les hace falta o no

quieren renovar una nueva computadora laptop (Ver Anexo N2).

La demanda pasada de computadoras laptop en la ciudad de Cajamarca era

modera, dado que el costo del producto era muy elevado, oscilaban de S/. 5000

a ms y que eran de baja tecnologa y/o calidad, y que las familias

cajamarquinas les era imposible contar con ingresos suficientes para poder

cubrir sus costos, adems de ello no se contaba con un sistema crediticio

eficiente que ayude a financiar una computadora laptop.

3.1.4 Variables que afectan a la demanda

a) El precio de las computadoras laptops cuando se encuentra muy

elevadas, entonces habr menor demanda por parte de los que adquieren

el producto.

b) El nmero de personas que quieren adquirir una computadora laptop, por

las facilidades de pago que se brinda, es decir: a mayor facilidad de

crdito mayor cantidad de demanda.

c) Niveles de ingresos. A mayor nivel de ingresos mayor cantidad vendida y

por ende mayor demanda.

d) La calidad y variabilidad del producto segn la marca, modelo y duracin

de ste, es importante ya que nos identificar los estndares de

comercializacin y no tener ni baja ni alta demanda que no se pueda

controlar.

e) Calidad del servicio con que se atiende a las personas, dado que de eso

depende el buen trato y convencimiento de la compra del producto paraincrementar la demanda.

f) La garanta del producto tambin es una variable que influye en la

demanda dado que ayuda a la credibilidad de la empresa

comercializadora de laptops.


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3.1.5 Demanda futura

De acuerdo como ha venido evolucionando la demanda de computadoras

laptop, nos hace prever que esta tendencia continuar, por tal motivo se hace lassiguientes estimaciones para los aos 20102015, a travs de la segmentacin

de mercado:

CUADRO N 1. Segmentacin de mercado.

AO UNCUNIV.PRIV(10% DE

UNC)

DEMADAPOTENCIAL

DEMANDADISPONIBLE

DEMANDAOBJETIVO

DEMANDADIRIGIDA

2011 8900 890 9790 9496 285 1302012 9365 937 10302 9993 300 1362013 9855 985 10840 10515 315 1432014 10370 1037 11407 11065 332 1512015 10912 1091 12003 11643 349 159Fuente: Unidad Tcnica de Remuneraciones y Pensiones, oficina General de Personal UNC.

Elaboracin: El grupo de trabajo.

Para la demanda potencial el clculo que se realiz, es utilizar el crecimiento

de la poblacin de la Universidad Nacional de Cajamarca, que es el 5.23% de

crecimiento anual, asumiendo para las Universidades Privadas que el

crecimiento es el 10% del total de la Universidad Nacional (Ver Anexo N3).

Para la demanda disponible se utiliz, el 97% de la demanda potencial segn

resultados de la encuesta (Ver Anexo N2).

Para la demanda objetivo se cree conveniente utilizar el 3% de la demanda

disponible, puesto que es nuestra capacidad para cubrir el mercado en el

primer ao.

Para la demanda dirigida, muestra la capacidad de pago de los clientes, dado

que el 45% de los encuestados tiene la capacidad de pagar al contado (VerAnexo N4).


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3.2 ANLISIS DE LA COMPETENCIA

3.2.1 Descripcin del mercado de la competencia

En la ciudad de Cajamarca existen 5 grandes tiendas de electrodomsticos

las cuales son: Tiendas EFE, CARSA, La Curacao, Chancafe, Saga Falabella, y

otras pequeas tiendas que se dedican al rubro de venta de computadoras y

ofrecen los siguientes precios.

CUADRO N2. Oferta de Computadoras en nuevos soles.

MODELO160 GB

Disco1GB RAM

EMPRESAS

TiendasEFE CARSA LACURACAO CHANCAFE SAGAFALABELLA

PRECIO

PROMEDIOUNITARIO

HP 2249 2099 2249 2499 2499 2319TOSHIBA 1599 1559 2099 1699 1499 1691

SONY 2999 3099 3049 2999 3099 3049ACER 1499 1299 1599 1549 1569 1503

Fuente: Diagnstico de empresas tiendas.


Las 5 grandes tiendas ms las otras pequeas tiendas de venta de

computadoras que estn en funcionamiento en la ciudad de Cajamarca sonnuestra competencia ya que cuentan de una parte del mercado.

3.2.2 Variables que afectan a la competencia

La oferta de un producto igual que la demanda, est en funcin de una serie

de variables y factores que son:

Si precio de las computadoras laptop de la competencia sufren un incremento

en ms del 15%.

El ingreso de nuevas empresas dedicadas a la venta de computadoras

laptops, disminuira las ventas del producto para lo cual se optara en utilizar

estrategias de disminucin de precios.


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La calidad del producto est referida a la tecnologa e innovacin de las

computadoras; esto afecta de manera positiva a las empresas competidoras,

puesto que se ofrecera computadoras de mayor tecnologa y calidad.

La calidad de la atencin, se muestra en el personal capacitado para la venta

de computadoras laptop, donde cada vendedor detallar el producto de manera

breve y precisa.

3.2.3 Competencia futura

Gracias a la informacin brindada por la municipalidad provincial de

Cajamarca se puede concluir que en un corto plazo no existirn nuevas

inversiones en este mercado al no haber documentacin presentada para la

obtencin de nuevas licencias para entrar a dicho mercado.

Como Cajamarca est creciendo econmicamente y por la gran

concentracin de instituciones educativas superior y tambin por el aumento de

la poblacin la misma demanda crear su propia oferta induciendo a nuevas

inversiones en las empresas de venta de computadoras laptops, lo cual nos

incentiva en demasa para intentar llevar a cabo este proyecto y mantenernos en

el mercado como una de las empresas lderes de la misma.

Para minimizar la competencia futura a largo plazo, tendramos que

satisfacer en la gran mayora a nuestros consumidores, para evitar la posible

formacin de otra empresa ya que sta considerar el mercado como no

factible, por lo tanto no se invertira en la misma.

3.3 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN DE LA EMPRESA

La manera de comercializar este servicio es por medio de una tienda y

mediante la publicidad (regalar almanaques de bolsillo, as como tambin

almanaques de pared); pero tambin considerando la publicidad realizada por

los propios clientes a travs de la propaganda que ellos mismos hacen.


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3.3.1 Decisiones sobre servicio

El servicio que se brindara es la venta de computadoras laptop que

garantizar el buen trato al cliente, as como tambin la higiene, Por ello secontar con un personal que se encargar de cumplir con la calidad del servicio

desde el momento que se el cliente ingresa a la tienda hasta que el cliente se

despide.

3.3.1.1 Clasificacin del producto: se puede clasificar segn el tipo de

modelo de laptop de la siguiente manera

1 HP.

2 TOSHIBA.

3 SONY.

4 ACER.

En el largo plazo se tiene en cuenta contar con dos modelos ms; tales

como: LG y Samsung, puesto que dichas marcas no se ofrecen en el

mercado actual.

3.3.1.2 Calidad: la empresa se compromete en que las partes del producto

ofrecido son originales.

3.3.2 Decisiones sobre precios

Como ya sabemos el proyecto est adaptado a un mercado competitivo

(Saga Falabella, Tiendas EFE, Carsa, La Curacao, Chancafe), lo cual nos indica

que el precio por brindar el servicio est fuera de nuestras manos, es decir, lo fija

el mercado.

Con el cual tenemos un estimado del mercado actual que se muestra en el

siguiente cuadro, cabe recalcar que es un menor precio promedio de toda la

competencia del mercado que ofrecen el mismo modelo, adems por ser el que

ms se adquiere.


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CUADRO N 3. Precio del producto en S/.

EMPRESA

nueva

CAPACIDAD MODELOS preciopromedio

unitarioRAM

DISCO

DURO HP TOSHIBA SONY ACER1 GB 160 GB 2319 1691 3049 1503 2140.5


Se dar algunas promociones como un regalo de un maletn por la compra

de una de una laptop HP. Una memoria USB por la compra de una laptop

Toshiba y una impresora por la compra de una computadora Sony con la

finalidad de que la empresa se vuelva conocida.

3.3.3 Decisiones sobre distribucin

Dado que el producto que se ofrece, es un producto no perecedero la

distribucin ser directa: tienda-comprador.

3.3.4 Decisiones sobre comunicacin

Al igual que la mayora de empresas, se buscar dar una buena impresin

al cliente en el inicio y durante el transcurso de operacin del proyecto, este seconstituye como su mejor carta de presentacin adems de ser la manera ms

simple y rentable de marketing tambin la publicidad se da a travs de medios

difusivos en radio, Internet y almanaques, volantes.

3.4 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

3.4.1 Disponibilidad actual y potencial de insumos

Luego de haber indagado en la mayora de empresas que pueden

convertirse en nuestros posibles proveedores se llego a la decisin de tomar

como proveedor primario a la empresa DELTRON S. A. en cuanto a

computadoras laptops, dado que nos ofrece el menor precio y como proveedor

secundario a la empresa IDT ELECTRONIC S.A.


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3.4.2 Precios actuales

CUADRO N 4. Precios de los proveedores actuales en S/.

N PROVEDORES MODELO 1 GB RAM 160 GB disco duro PRECIOPROMEDIOHP TOSHIBA SONY ACER1 COMPUTER WUARE HOUSE S.A.C. 1880 1399 2499 1289 1766.752 IDT ELECTRONIC S.A. 1865 1373 2469 1242 1737.253 UNLIMITE COMPUTER S.A.C. 1889 1359 2889 1300 1859.254 IGARASHI S.A.C. 1889 1399 3099 1499 1971.55 DELTRON S.A. 1855.2 1352.8 2439.2 1202.4 1712.46 HIGT TECHS S.A. 2059 1499 2999 1399 1989


3.4.3 Condiciones de crdito

Con los proveedores no se tiene ningn acuerdo crediticio, dado que el pago

de la mercanca se realiza al contado.

Con los clientes tampoco tendremos ningn tipo de crdito, ya que las

ventas se realizaran al contado.

3.4.4 Polticas de descuento

Preferimos escoger como el primer proveedor a la empresa DELTRON S.A.

por los siguientes motivos:

Por la compra de Computadoras laptop, se compromete en brindar

mantenimiento por modelo, as como enviar uno de sus empleados para

capacitar la venta de computadoras laptop en forma gratuita, lo que no ofrecen

las dems empresas inmiscuidas en este rubro, otorgando un descuento por la

compra de 2% el cual nos servir como un margen de ganancia libre deimpuestos.

En cuanto al segundo proveedor, IDT ELECTRONIC S.A. por la compra de

computadoras que exceda la cantidad de 40, se compromete en hacer un

descuento en el precio total, del 1.5%.lo que no ofrece las dems empresas.


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3.4.5 Plazo de entrega

El plazo de entrega de la mercanca (computadoras laptops) es de dos das

despus de haber hecho el pedido.

3.4.6 Duracin

Los proveedores tendrn una duracin de tiempo indefinido y se pactara

mediante el contrato. Pero en el caso que no tenga la capacidad para satisfacer

nuestro pedido, se comunicara al segundo proveedor para cumplir con los

clientes.


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CAPTULO IV.ESTUDIO TCNICO

4.1 TECNOLOGA

4.1.1 Identificacin de de las Alternativas Tecnolgicas

Se utilizar una computadora en caja para la venta de computadoras

laptop. Con lo cual los clientes quedaran registrados en nuestro sistema

de datos.

Las computadoras que se ofrecer sern de ltima tecnologa y se

describirn los productos en forma verbal.

4.1.2 Seleccin de Tecnologa

En la seleccin de esta computadora y todos los dems equipos se tendr

en cuenta el costo inicial, como tambin el consumo de energa elctrica los

costos de mantenimiento que tengan estos equipos.

4.1.3 Alquiler del local

Se alquilar un local para la instalacin de la comercializacin decomputadoras laptop, la cual tiene un costo fijo mensual de 600 nuevos soles.

As como tambin en el largo plazo se tienen en cuenta el alquiler de ms

locales de comercializacin para la ampliacin del proyecto.

4.1.4 Equipos, herramientas, mobiliario

Se contar con una computadora principal, vitrinas, instrumentos para el

rea de mantenimiento de computadoras laptop, escritorios y sillas para laatencin. Los equipos y herramientas para el proyecto son los siguientes:


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CUADRO N 5. Requerimiento de equipos y herramientas en (S/.)

PRODUCTOCANTIDAD

ANUAL(unid.)

COSTOUNIT. (S/.)

TOTAL(S/.)

COMPUTADORAS LAPTOP 170 1712.4 291108EQUIPOS

VITRINAS 3 1000 3000ESTANTES 2 800 1600ESCRITORIOS DE MELAMINA 3 280 840COMPUTADORA 1 1099 1099EXTINTOR 1 120 120SILLAS TAMAO NORMAL 8 45 360

HERRAMIENTASJUEGO DE DESARMADORES 2 5 10

JUEGO DE PINSAS 2 10 20BROCHA 2 3 6SOPLETE 1 80 80TOTAL REQ. EQ. YHERRAMIENTAS (S/.) 1712.4 298243

ELABORA

CIN: El grupo de trabajo

4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa

CUADRO N 6. Requerimiento de mano de obra directa (S/.)

CARGON DE

PERSONAS

SALARIO

MENSUAL

SALARIO

ANUAL

CAJERA 1 600 7200

PERSONAL DE VENTA 2 600 14400

TOTAL EN MOD 21600

ELABORACIN: El grupo de trabajo

Todo el personal de la empresa, percibir una remuneracin a travs de

recibos por honorarios, con lo cual se llegar a evitar los beneficios que

recibiran los trabajadores al estar en planilla, logrando as disminuir los gastos

administrativos.


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4.1.6 Requerimiento de mano de obra indirecta

Se necesitar un administrador para el manejo de la empresa y un contador

quien se encargar de programar, dirigir y controlar el proceso contable.Tambin contabilizar las operaciones de la empresa de acuerdo con las

disposiciones legales y contractuales de carcter laboral, preparar el balance

general de la empresa y formular su presupuesto anual; as mismo establecer

y operar las polticas de crdito y efectuar la gestin de cobranza.

CUADRO N 7. Requerimiento de mano de obra indirecta (S/.)

CARGO

N DE

PERSONAS

SALARIO

MENSUAL

SALARIO

ANUAL

ADMINISTRADOR 1 800 9600

CONTADOR 1 100 1200

TOTAL MOI 10800


Todo el personal de la empresa, percibir una remuneracin a travs de

recibos por honorarios, con lo cual se llegar a evitar los beneficios que

recibiran los trabajadores al estar en planilla, logrando as disminuir los gastos

administrativos.

4.1.7 Programa de compras de equipo, herramientas, mobiliario

Programa de actividades del ao 2011:

INSUMOS MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENECOMPUTADORAS LATOP x xVITRINAS xESTANTES xESCRITORIOS DEMELAMINA xCOMPUTADORA xEXTINTOR x xSILLAS TAMAO NORMAL x x


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JUEGO DE DESARMADORES x x xJUEGO DE PINSAS x x xBROCHA x x xSOPLETE x x

ALQUILER DE LOCAL x x x x x x x x x x x xTELFONO FIJO x x x x x x x x x x x xINTERNET x x x x x x x x x x x xLUZ x x x x x x x x x x x x

AGUA x x x x x x x x x x x x

4.2 TAMAO

4.2.1 Determinacin del tamao

4.2.1.1 Criterios de determinacin

Como otro punto relevante para determinar el tamao de planta, hemos

considerado el crecimiento de la poblacin desde el ao 2010 hasta el

ao 2015, con un crecimiento del 5.23% anual de las universidades de

Cajamarca; es decir, en los ltimos cinco aos. Este crecimiento

poblacional representar la demanda potencial (Ver Anexo N3).

4.2.2 Porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada durante el horizontede proyeccin

Para brindar el servicio de comercializacin de computadoras laptop, nuestro

local necesita los siguientes ambientes:

Oficina y sala de ventas: Donde se ofrecern la venta de las

computadoras laptop.

Almacn:Donde se guardaran las computadoras laptop.


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4.3 LOCALIZACIN

4.3.1 Macro localizacin

La nueva empresa, est ubicada en la zona norte del pas, en la Regin de

Cajamarca, distrito de Cajamarca.

4.3.2 Micro localizacin

La actividad comercial de la nueva empresa, est realizndose en la ciudad

de Cajamarca, barrio San Sebastin, Jr: Jos Sabogal N 929.

4.3.3 Plano de Ubicacin


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CAPTULO V. ESTUDIO LEGAL

5.1 FORMA SOCIETARIA

El proyecto de comercializacin de computadoras laptop denominada

MUNDO EXPRESS ser reconocido legalmente como persona jurdica tipo

S.R.L. para ello se tendr en cuenta algunos pasos a seguir:

a) En el acta legalizada se elaborar un documento formal, la fecha de fundacin

de la empresa.

b) Razn social de la empresa, que se obtendr en las oficinas de la

superintendencia Nacional de registros pblicos (SUNARP).c) Redaccin de la minuta de constitucin en el cual irn incluidos los estatutos

de la empresa para despus elevarlo a un notario pblico para que realice las

correcciones respectivas y lo convierta en escritura pblica.

d) Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes (RUC), en las oficinas de

la SUNAT Cajamarca.

e) Obtencin de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad Provincial de

Cajamarca.

f) Obtencin de un certificado de Defensa Civil que garantice la seguridad del

local.

Requisitos comunes en la solicitud de licencia de funcionamiento:

- DNI del interesado o poder legalizada

- Escritura pblica de la empresa

- Formato especial

- Declaracin jurada del interesado (En algunos casos se solicita

legalizada)- Certificado de compatibilidad de uso

- Acreditacin de la conduccin del local

- Inspeccin tcnica local y de Defensa Civil

- Pagar los derechos correspondientes


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Se tomar la modalidad de Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L. ya

que los inversionistas solo respondern con lo aportado, para la constitucin de

la empresa de comercializacin de computadoras laptop, el nmero de

participacionistas en esta modalidad es de 2 a 20, y para el presente caso secontar con 5 participacionistas.

5.2 LEGISLACIN LABORAL

La empresa est en la obligacin de pagar a sus trabajadores mediante

recibos por honorarios.

5.3 LEGISLACIN TRIBUTARIA

Las Obligaciones Tributarias

Para la obtencin del RUC (Registro nico del Contribuyente) en la SUNAT

se requiere: Copia de la minuta de constitucin de la empresa, copia del DNI del

representante legal, Inscripcin de los contribuyentes en la entidad bancaria.

Adems de la eleccin del tipo de rgimen tributario, el cual estar de acuerdo al

Tipo de Renta que generar la empresa.

Como la empresa MUNDO EXPRESS es una S.R.L, el cual estar obligada

a pagar IGV (Impuesto General a las Ventas), y se acoger al Rgimen General

de Impuesto a la Renta, las caractersticas de este rgimen son:

Llevar contabilidad completa:

- Libro de Caja y Bancos

- Libro de Inventarios y Balance- Registro de compras

- Registro de ventas

- Diario

- Mayor


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Pagar IGV:

- 19% Impuesto General a las Ventas

- 2% Impuesto de Promocin Municipal

- Crdito Fiscal Pagar Impuesto a la Renta

5.4 OTROS ASPECTOS LEGALES

En algunos casos, y despus de la inscripcin ante el RUC, se requiere el

cumplimiento de algunos requisitos especiales para la actividad de

comercializacin de computadoras laptop. Teniendo en cuenta: las leyes a las

que est sujeto el presente proyecto:

Ley General de Sociedades. Decreto Supremo N 003-85-JUS., Seccin V

Titulo I, II, IV, V.

Modificaciones: 26.11.04

Ley de Promocin de la Microempresa y de la Pequea Empresa DL.N705.

Impuesto General a las Ventas IGViDL N821.

Ley 27034 modifica el DL N774, Ley del impuesto a la Renta.

5.5 FLUJOGRAMA DE LA ORGANIZACIN DE LA EMPRESA Y DE LOS

TRMITES LEGALES PARA SU IMPLEMENTACIN

Los pasos establecidos para la organizacin de la empresa y los trmites

legales tomados en cuenta se encuentran plasmado los siguientes cuadros:


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Figura N 01


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CUADRO N 8. Gastos en intangibles en (S/.)

DESCRIPCIN EN (S/.)Elaboracin de minuta 150

Registro nico del Contribuyente (RUC) 0Impresin de Comprobantes de pago 50Licencia de Funcionamiento 177Inscripcin en registros pblicos 300Elevacin a escritura pblica 200licencia especial 150legalizacin de libro de actas 10legalizacin de libro diario 10legalizacin de libro mayor 10legalizacin de libro bancos 10

TOTAL GASTO ACT. INTANG. 1067FUENTE: Entrevista a notaria



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CAPTULO VI. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

6.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

6.1.1 rganos directivos

Junta general de participacioncitas

6.1.2 rgano Ejecutivo

Gerencia y/o administracin

6.1.3 rgano Operativo

Departamento de comercializacin

Seccin de ventas

Seccin de compras

6.1.4 rgano de apoyo

Caja


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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE MUNDO EXPRESSS.R.L

Figura N 02

6.2 RECURSOS HUMANOS

6.2.1 Objetivos

Para los participacioncitas

- Contar con personal capacitado para ocupar los puestos que requiere el

proyecto.

- Hacer que el personal se identifique con la empresa, para que la misma

logre sus objetivos de una manera eficiente.

Para el trabajador:

- Recibir un salario que este acorde con sus servicios prestados.

- Brindar al personal las mejores condiciones de trabajo.

6.2.2 Estrategia:

El proyecto buscar dentro de su fuerza laboral contar con personal con

experiencia y capacitado en el campo laboral.

JUNTA GENERAL DEPARTICIPACIONISTAS

GERENCIA

CAJA

COMERCIALIZACIN

COMPRAS VENTAS
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6.2.3 Polticas

Estarn determinadas por la ley segn la ley de sociedades y el rgimen

laboral del trabajador, dentro de estas polticas tenemos:

El sueldo para el personal no puede ser menor al sueldo mnimo vital.

El horario de trabajo ser desde las 8 de la maana hasta las 1 tarde, de 3 de

la tarde hasta 9 de la noche en caso de pasar de la hora se tendr en cuenta

una remuneracin aparte por las horas extras de trabajo.

6.3 ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS

6.3.1 Seleccin: Para ello buscaremos la persona ms adecuada que rena las

condiciones necesarias para dicho puesto:

Anlisis de hoja de vida y/o currculo vital.

Experiencia laboral.

Entrevistas.

6.3.2 Contratacin: El personal estar sujeto bajo las clusulas de percibir una

remuneracin de por honorarios.

6.3.3 Capacitacin:El proyecto est encaminado a buscar un mejor rendimiento

en la prestacin de servicios del personal, para ello se le capacitar cada 6

meses al personal, para brindar un mejor servicios a nuestros clientes es decir el

personal se desenvolver de manera eficiente y eficaz en el desempeo de tus

labores.

6.3.4 Motivacin: El personal ser motivado adecuadamente para que sedesempee eficientemente como persona y como trabajador dentro de la

empresa y de la sociedad.


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CAPTULO VII. ESTUDIO ECONMICO FINACIERO

7.1 ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS

7.1.1 Ingresos del proyecto

Los ingresos del proyecto estarn dados por las ventas del producto de la

empresa:

CUADRO N 9. Ingresos por ventas anuales en (S/.)

A OS 2011 2012 2013 2014 2015Ventas 130 136 143 151 159Precio promedio unitario 2141 2141 2141 2141 2141INGRESOS TOTALES 278330 291176 306163 323291 340419


7.1.2 Costos del proyecto

Los costos operativos del proyecto en el primer ao son como siguen:

CUADRO N10. Costos totales del proyecto en (S/.)

DESCRIPCION

CANTIDAD

(mensual)

COSTO

UNIT.MENSUAL TOTAL(anual)SERVICIOS 8820Alquiler del local 12 600 7200Telfono fijo 12 45 540Internet 12 90 1080

MANO DE OBRA DIRECTA 21600Cajera 1 600 7200Personal de venta 2 600 14400

MANO DE OBRA INDIRECTA 10800Administrador 1 800 9600

Contador 1 100 1200TOTAL COSTOS FIJOS 41220

Luz 12 200 2400Agua 12 50 600TOTAL COSTOS VARIABLES 3000

COSTOS TOTALES 44220ELABORACIN: El grupo de trabajo


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7.1.2.1 Depreciacin

Para la depreciacin de activo fijo tangible se ha considerado una

depreciacin constante para los cinco aos.

CUADRO N11. Depreciacin de activo fijo tangible en (S/.)

AOS 1 2 3 4 5VITRINAS 600 600 600 600 600ESTANTES 320 320 320 320 320ESCRITORIOS DE MELAMINA 168 168 168 168 168COMPUTADORA 219.8 219.8 219.8 219.8 219.8SILLAS TAMAO NORMAL 72 72 72 72 72TOTAL DEPRECIACION 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8


7.2 ESTUDIO DE LAS INVERSIONES

7.2.1 Activo fijo tangible

Es la inversin en activos fijos para la marcha de la empresa son los

siguientes, tal como se muestra a continuacin:

CUADRO N12. Inversiones de activo fijo tangible(S/.)

PRODUCTOCANTIDAD

ANUAL (unid.)COSTO UNIT.

(S/.)TOTAL (S/.)

COMPUTADORAS LAPTOP 170 1712.4 291108EQUIPOS

VITRINAS 3 1000 3000ESTANTES 2 800 1600ESCRITORIOS DE MELAMINA 3 280 840

COMPUTADORA 1 1099 1099EXTINTOR 1 120 120

SILLAS TAMAO NORMAL 8 45 360

TOTAL ACTIVO TANGIBLE 298127ELABORACIN: El grupo de trabajo

7.2.2 Activo fijo intangible

La inversin en activos fijos intangibles que la empresa de comercializacin

de computadoras laptop necesitara para lograr su funcionamiento son:


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constitucin de la empresa.

licencia de funcionamiento.

trmites diversos de apertura, entre otros.

CUADRO N13. Inversiones en activos fijos intangibles(S/.)

DESCRIPCIN S/.Elaboracin de minuta 150Registro nico del Contribuyente (RUC) 0Impresin de Comprobantes de pago 50Licencia de Funcionamiento 177Inscripcin en registros pblicos 300Elevacin a escritura pblica 200Licencia especial 150

Legalizacin de libro de actas 10Legalizacin de libro diario 10Legalizacin de libro mayor 10Legalizacin de libro bancos 10TOTAL GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 1067ELABORACIN: El grupo de trabajo

Adems tambin debemos considerar como activos fijos intangibles a los

medios de publicidad que hemos considerado para marketear nuestro producto:

CUADRO N14. Gastos de ventas en (S/.)

PUBLICIDADCOSTO

MENSUALCOSTOANUAL

Publicidad radio 250 3000Publicidad internet 200

Almanaques de bolsillo (200 unid.) 30TOTAL GASTOS DE VENTAS 3230


As como tambin se considera los gastos genrales como especifica en el

siguiente cuadro:


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CUADRO N15. Gastos generales en (S/.)

HERRAMIENTASCANTIDAD

ANUAL (unid.)COSTOUNIT.

TOTAL

JUEGO DE DESARMADORES 2 5 10

JUEGO DE PINSAS 2 10 20BROCHA 2 3 6SOPLETE 1 80 80TOTAL GASTOS GENERALES 116


7.2.3 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo se tendr por todos los participacioncitas para brindar el

servicio:

CUADRO N16. Capital de trabajo en (S/.)

Precio de Venta Precio de CompraPrecio venta 2141 Precio de compra 1712.4Venta al ao 130 Venta al ao 130Cantidad mensual 11 Cantidad mensual 11Ingresos mensuales 23194 Costo mensual 18551Ingresos a 3 meses 69583 Costo a 3 meses 55653

Aos1 2 3

Costos mensuales 3685 3685 3685

Capital detrabajo(costosacumulados)

11055


Caja o dinero en efectivo es un fondo disponible y destinado para los costos

operativos y mano de obra (directa e indirecta).

Banco o dinero en cuentas, es un fondo utilizado para el pago de

proveedores (compra de computadoras laptop).


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7.3 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO

7.3.1 Tipo financiamiento

El 100% ser cubierto por los aportes de los participacionistas que

conforman el proyecto y no se obtendr financiamiento por terceras personas

quedando de la siguiente manera:

CUADRO N 17. Aporte individual en (S/.)

PARTICIPACIONISTASAPORTEUNITARIOANUAL

APORTEINDIVIDUAL

Garca Valdez, Daniel 186316.4 15526Infante Novoa, Juan Carlos 186316.4 15526Matos Castrejn, Humberto 186316.4 15526Nez Bustamante, Elmer 186316.4 15526Silva Lpez, Segundo 186316.4 15526TOTAL DE APORTE UNITARIO 77632


7.4 ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

7.4.1 Balance general

El Balance General nos muestra el estado de posicin o situacin financiera

en la cual se encuentra la empresa en un momento determinado. En este caso

se presenta el balance de apertura sobre todo para indicar el patrimonio y las

inversiones realizadas en su inicio.

CUADRO N18. Balance General de Apertura en (S/.)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECaja y Bancos 335328 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIOTangible 298127 Aporte de capital 931582Intangibles 298127

TOTAL ACTIVO 931582 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 931582ELABORACIN: El grupo de trabajo


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7.4.2 Estado de ganancias y prdidas

El Estado de ganancias y prdidas proyectado muestra los resultados de la

inversin durante 5 aos, indicando la suficiencia para cubrir los costos de laempresa. El estado financiero presenta la proyeccin total de ventas, gastos y

ganancias para dicho periodo, cuya cifra de ganancia neta interesa a los

inversionistas.

CUADRO N19. Estado de ganancias y prdidas en (S/.)

DESCRIPCIN AOS1 2 3 4 5

Ingreso por ventas 278330 291176 306163 323291 340419

Costos totales - 44220 -44220 -44220 -44220 -44220UTILIDAD BRUTA 234110 246956 261943 279071 296199Gastos de ventas -3230 -3230 -3230 -3230 -3230Gastos generales -116 -116 -116 -116 -116Depreciacin -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 229384 242230 257217 274345 291473

Impuestos (30%) -68815 -72669 -77165 -82304 -87442UTILIDAD NETA DESPUS DEIMPUESTO 160569 169561 180052 192042 204031

ELABORA

CIN: El grupo de trabajo

7.4.3 Flujo de caja

CUADRO N20. Flujo de caja econmico


Aos 0 1 2 3 4 5Inversin inicial -310249Ingreso por ventas 278330 291176 306163 323291 340319Costos variables -3000 -3000 -3000 -3000 -3000Costos fijos -41220 -41220 -41220 -41220 -41220Gastos de ventas -3230 -3230 -3230 -3230 -3230Gastos Generales -116 -116 -116 -116 -116

Depreciacin -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8UAI -310249 229384 242230 257217 274345 291373Impuestos (30%) -68815.26 -72669.06 -77165.16 -82303.56 -87411.96UTILIDAD NETA -310249 160569 169561 180052 192042 203961Depreciacin 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8

FCE -310249 161949 170941 181432 193421 205341


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CAPTULO VIII. EVALUCIN ECONMICA Y FINANCIERA

8.1 TASA DE DESCUENTO

El criterio para determinar el costo de capital y/o de descuento, se ha

considerado elegir la tasa promedio de ahorro actual con lo que cuentan los

bancos. Cuya tasa es de 15 % anual.

8.2 INDICADORES DE EVALUACIN

8.2.1 Valor actual neto econmico

El valor actual neto de la inversin se ha determinado a travs de los flujosanuales con la tasa de descuento (COK = 15%).

CUADRO N 21. Clculo del VAN en (S/.)

Aos 0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA ECO. -310249 161949 170941 181432 193421 205341ELABORACIN: El grupo de trabajo

VAN = S/. 291 806.40

Como el VAN es mayor a cero, entonces el proyecto es rentable por lo tanto

se acepta.

8.2.2 Tasa interna de retorno econmico

Para determinar una tasa de retorno que haga al VAN igual a cero, cuyo

valor es como sigue:


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CUADRO N22. Clculo de la TIR en (%)

Aos 0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA ECO. -310249 161949 170941 181432 193421 205341ELABORACIN: El grupo de trabajo

Criterio para hallar la TIR:

Cuyo valor resultante es: TIR = 48%

Como el valor de la TIR > COK, entonces el proyecto es rentable y conviene

aceptarlo.

8.2.3 ndice de rentabilidad

El ndice de rentabilidad (IR) es determinado por:

IR = (VAN/Io) donde: VAN = Valor actual neto

Io = Inversin inicial

IR =

= S/. 0.94

Este ndice significa que por cada sol invertido se obtendr 0.94 nuevos

soles de rentabilidad.


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CONCLUSIONES

El presente proyecto muestra tener utilidades, en un porcentaje suficiente, como

para invertir en l, dejando de lado alguna otra opcin, que difcilmente losuperar.

El sector de comercializacin de computadoras laptop, es riesgoso, debido a la

existencia de factores externos que inciden directamente en la demanda.

El anlisis financiero, nos permite determinar la rentabilidad del proyecto que en

este caso es favorable para el destino de esta inversin, con un VAN de S/.

291,806.40, conuna TIR de 48%lo que nos muestra la factibilidad del proyecto.


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BIBLIOGRAFA

Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain: Preparacin y Evaluacin de

Proyectos. Cuarta edicin. Universidad de Chile, Facultad de Ciencias-Economa y

Administracin.

Folke Kafka Kiener: EvaluacinEstratgica de Proyectos de Inversin. Universidad

del Pacfico 1992.


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ANEXOS


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Proyecto Final de Computadoras Laptop Mundo Express

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