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Rendiconto Economico Integrato dei musei Conclusione della fase pilota Roma, 4 maggio 2017
Rendiconto Economico Integrato dei musei Conclusione della fase pilota
Roma, 4 maggio 2017
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Premessa
Oggi sono presentati i risultati della fase pilota del progetto di estensione del Rendiconto
Economico Integrato (REI) a tutti i musei statali
• L'anno 2016 rappresenta il primo anno completo di attività post-riforma del Ministero dei musei
dotati di autonomia speciale e dei poli museali regionali
• Analisi su preventivi definitivi 2016 (pre-consuntivi per i poli) e preventivi iniziali 2017
L'obiettivo della fase pilota è la definizione di un modello standard di REI
• Per verificare l'adattabilità del modello a tutte le istituzioni, sono state selezionate 5 realtà con
caratteristiche differenti (3 musei dotati di autonomia speciale e 2 poli museali regionali)
Il REI è stato declinato su 3 tipologie di istituzioni
• Musei dotati di autonomia speciale
• Poli museali regionali
• Musei assegnati ai poli museali regionali
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La storia del progetto
Nel 2014 Civicum con l'allora Soprintendenza BSAE di Milano e il supporto tecnico
di BCG ha realizzato il primo REI di un ufficio periferico del MiBACT
• Per la prima volta è stato elaborato uno schema di bilancio per un museo statale
non dotato di autonomia
Brera:
primo REI di un
museo
Riforma
MiBACT e
bilanci
L'estensione
del REI
Con la riforma del MiBACT tutti i musei devono dotarsi di un bilancio1
• 31 musei/parchi archeologici dotati di autonomia speciale redigono bilanci ai sensi
del DPR 29.5.2003 n. 240 e, ad integrazione, del DPR 27.2.2003 n. 97
• Musei afferenti i poli non hanno autonomia contabile ma devono dotarsi di un
documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo
MiBACT e Civicum hanno firmato una convenzione per estendere agli altri musei
statali lo schema del REI
• Obiettivo: dotare tutti i musei statali di un rendiconto integrato che rappresenti tutte
le entrate e tutti i costi riconducibili al museo
1. Decreto Ministeriale Organizzazione e funzionamento dei musei statali del 23.12.2014 Fonte: Elaborazioni BCG
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Il REI è uno strumento gestionale e di trasparenza
con 6 obiettivi principali
• Comprendere l'efficienza e l'efficacia della singola gestione
• Avere visibilità sulle risorse necessarie per mantenere il livello attuale di attività
• Programmare il futuro
• Garantire trasparenza
• Comprendere le specifiche situazioni e diversificare gli interventi per ogni istituto
• Realizzare confronti nel tempo e tra istituti
Il REI non è un documento con valore contabile
ai fini della contabilità dello Stato
Fonte:Elaborazioni BCG
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Per la fase pilota sono state selezionate 5 istituzioni...
Pinacoteca di Brera Galleria Borghese Gallerie Estensi
Puglia: 12 luoghi Umbria: 8 luoghi
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4 5
Musei autonomi
Poli museali regionali
Fonte:Siti internet delle istituzioni, analisi ed elaborazioni BCG
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Musei dotati di autonomia speciale vs. musei assegnati ai poli senza autonomia
Diversi sistemi contabili: bilanci approvati per gli autonomi vs. contabilità di Stato per i Poli
Diverse tipologie di musei: pinacoteche, musei archeologici, aree archeologiche...
Diverso numero di visitatori
Diverse collezioni
Città con differenti flussi turistici
Gratuiti vs. a pagamento
Provenienza da istituti già dotati di autonomia (Soprintendenze Speciali) vs. senza autonomia
...
...con caratteristiche differenti
Il campione di istituzioni differenti ha permesso di
verificare l'applicabilità del modello a realtà differenti
Fonte: Analisi ed elaborazioni BCG
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Nel 2016 i musei analizzati hanno accolto 1,7 milioni di visitatori
Polo Puglia
530
282
248
Gallerie Estensi
110
47
63
Pinacoteca di Brera Polo Umbria
144
74
70
343
213
130
Galleria Borghese
525
403
122 Non paganti
Paganti
Paganti /
tot. biglietti 77% 62% 43%
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG
Visitatori (K)
53% 51%
Musei dotati di autonomia speciale Poli museali regionali
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... e registrato ~7 milioni di introiti da biglietteria
Polo Umbria
211
Polo Puglia
893
Gallerie Estensi
121
Pinacoteca di Brera
1.631
Galleria Borghese
4.154
€ / visitatore 7,9 4,8 1,1
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG
Introiti(K€)
1,7 1,5
Musei dotati di autonomia speciale Poli museali regionali
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Ripartizione entrate per provenienza
Galleria
Borghese
Pinacoteca
di Brera
Gallerie
Estensi
47,1 %
78,6 %95,9 % 95,9 %
87,1 %
12,9 %16,1 %
52,2 %
2,5 %
Trasferimenti pubblici
1,6 %
8,1 7,5 5,2
Contributi da privati
Entrate proprie
12,0
5,3 %
8,6
0,6 % 4,1 %
Biglietteria
(% su proprie)
Altre risorse
proprie
(% su proprie)
Polo museale
Puglia
Polo museale
Umbria
Ricavi (M€)
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG
77,5% 71,8% 86% 92,1% 98,9%
22,5% 28,2% 14% 7,9% 1,1%
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Ripartizione costi per tipologia
Galleria
Borghese
Pinacoteca
di Brera
Gallerie
Estensi
77,2 %88,8 % 89,0 %
97,3 % 98,6 %
13,8 %
9,0 %
6,6
Costi di struttura
5,0
Costi per attività
istituzionale
Trasferimenti allo Stato
8,1
2,7 %
8,6
0,8 % 0,4 % 10,6 % 9,5 %
1,8 %
12,0
0,5 %
Polo museale
Puglia
Polo museale
Umbria
Costi (M€)
Nota:I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016, analisi ed elaborazioni BCG
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Disclaimer
Il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo
ai fini della definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo
tali attività espressamente escluse dal novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Thank you
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