S.C. CAMY LACT SRLIN INSOLVENTA, IN INSOLVANCY, EN PROCEDURE COLLECTIVE

Str. George Cosbuc , nr. 1 , Loc. Vatra Dornei , jud. SuceavaCUI RO 742611, J33/1373/1991

Plan de Reorganizare Judiciară

2011 - 2013

Administratori UNGUREANU AUREL ZETU CAMELIA

CUPRINS

1. PLANUL DE REORGANIZARE

2. ANEXE

2.1.DOCUMENTE CONTABILE

2.2.REGISTRUL INVENTAR

2.3.BUGETUL DE VENITURI SI CHEL TUIELI 2010-2013

2.4.PROGRAMUL DE PLATI AL CREDITORILOR

2.5.CONTRACTE DESFACERE

SC CAMY LACT SRL VATRA DORNEI

PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

Capitolul I - PREZENTAREA SOCIETATII

Denumire: SC CAMY LACT

Forma juridică: SRL

Capital Social: 1.044.000 lei (subscris şi varsat) , divizat in 104.400 actiuni, fiecare in

valoare de 10 lei

Nr.de ordine la Registrul Comertului: J33/1373/21.10.1991

Cod unic de inregistrare: 742611

Atribut fiscal: RO

Asociati: 1- Ungureanu Aurel, detine un capital social de 417.600 lei , reprezentand 41.760

parti sociale

2- Ungureanu Maria , detine un capital social de 261.000 lei , reprezentand 26.100

parti sociale

3- Zetu Camelia , detine un capital social de 36.540 lei, reprezentand 36.540 parti

sociale.

Administrator: 1- Ungureanu Aurel

2- Zetu Camelia

Salariali: 47 angajaţi cu contract individual de muncă pe durată nedeterminată

Sediul social: localitatea Vatra Dornei , str. George Cosbuc nr. 1, jud. Suceava

Puncte de lucru: - sectia prelucrare si colectare lapte situata in localitatea Panaci

- gater situat in localitatea Panaci

- depozit frigorific lactate situat in localitatea Panaci

- magazin mixt situat in Vatra Dornei str. George Cosbuc nr. 1

Societatea a luat fiinţă în anul 1991, în baza legii 31/1990, prin aportul celor trei asociati

mentionati anterior.

S.C. CAMY LACT SRL VATRA DORNEI are ca principal obiect de activitate

COD CAEN 1051 - FABRICAREA PRODUSELOR LACTATE SI

BRANZETURILOR.

Ca activităţi secundare, potrivit actului constitutiv actualizat, societatea desfăşoară următoarele

activităţi:

5540 – baruri

5227 – comert cu amanuntul , in magazine specializate, al produselor n.c.a.

0130 – activitati in ferme mixte (cultura vegetala si cresterea animalelor)

5551 – cantine

1511 – productia, prelucrarea si conservarea carnii (exclusiv carnea de pasare)

1599 – fabricarea bauturilor nealcoolice

0212 – servicii auxiliare silviculturii si exploatarii forestiere

5223 – comert cu amanuntul al pestelui, crustaceelor si molustelor

5137 – comert cu ridicata cu cafea, ceai, cacao si condimente

5221 – comert cu amanuntul al fructelor si legumelor proaspete

5222 – comert cu amanuntul al carnii si produselor din carne

6330 – activitati ale agentiilor de turism si asistenta turistica

6023 – transporturi terestre de calatori, ocazionale

6024 – transporturi rutiere de marfuri

5242 – comert cu amanuntul al imbracamintei

5243 – comert cu amanuntul al incaltamintei si al articolelor din piele

5552 – alte unitati de preparare a hranei

5118 – intermedieri in comertul specializat in vanzarea produselor cu caracter specific

n.c.a.

5119 - intermedieri in comertul cu produse diverse (operatiuni import – export)

5211 – comert cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzarea predominanta de

produse alimentare, bauturi si tutun

5212 – comert cu amanuntul in magazine nespecializate , cu vanzare predominanta de

produse nealimentare

5510 – hoteluri

5523 – alte mijloace de cazare (pensiuni, ferme agroturistice)

5530 – restaurante

7413 – activitati de studiere a pietei si de sondaj

7414 – activitati de consultanta pentru afaceri si management

Efectuarea de operatiuni de import export cu toata gama de produse prevazuta in prezentul act

constitutiv.

Capitolul II – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat

analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2006, 2007, 2008 şi perioada

ianuarie - iunie 2009, pe baza bilanţurilor contabile şi a documentelor de sinteză contabilă.

Bilanţurile contabile au fost depuse la Administraţia Finanţelor Publice după cum

urmează:

Anul pentru care s-a depus bilanţul

Număr Data

2006 2445 29.03.20072007 473 27.03.20082008 607 07.04.20092009 25 18.05.2010

Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net,

după cum urmează:

AnulCapitaluri proprii Profit net

2006 2.388.951 17.4432007 2.356.939 6.2852008 2.571.202 9.184

2009 2.573.574 2.3722010 2.308.902 2.678

Din datele prezentate rezultă o scădere a capitalurilor proprii şi a profitului net, situaţie

datorată in principal crizei economice care a dus la apariţia stării de incapacitate de plată.

II.1. DINAMICA STRUCTURII PERSONALULUI

În ceea ce priveşte personalul SC CAMY LACT SRL, de la înfiinţarea firmei în anul

1991 până în prezent au fost încheiate un număr de 123 de contracte individuale de muncă,

dintre care au încetat din diverse motive. La momentul elaborării planului, SC CAMY

LACT SRL avea 47 salariaţi încadraţi în baza unor contracte individuale de munca pe durată nedeterminată.

AN CIM încheiate CIM încetate TOTAL2006 76 27 492007 73 22 512008 72 17 552009 79 28 512010 Salariaţi 47

Pentru perioada următoare se prevede menţinerea acestui număr de salariaţi, activitatea

fiind rentabilă. Întreg personalul îşi poate continua activitatea , fondul de salarii fiind acoperit

din activitatea desfăşurată de societate.

. Menţionăm că în bugetul de venituri şi cheltuieli au fost proiectate sume pentru

suplimentarea cheltuielilor de personal.

Capitolul III- PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

SC CAMY LACT SRL VATRA DORNEI deţine un patrimoniu în valoare totală

de 6.380.109 lei, format din:

l. Active imobilizate

a. Construcţii - în valoare totală de 4.679.244,42 lei

- cladire sediu productie branzeturi localitatea Panaci 2.189.104,61

- chioşc colectare localitatea Panaci 2 bucati 1.114

- minihotel cu lacto bar – localitatea Panaci 745.430

- bazin + rezervor combinat localitatea Panaci 1.471

- cladire sediu + magazin + depozit localitatea Vatra Dornei 983.438

- gospodarie anexa localitatea Panaci 6.688

- magazie marfa localitatea Panaci 3.608

- magazie materiale localitatea Panaci 954

- hala gater + hala sortare localitatea Panaci 188.097

- spatiu centrala termica localitatea Panaci 47.609

- depozit frig + sectie producere branzeturi topite localitatea Panaci 227.831

- statie epurare ape uzate localitatea Panaci 276.129

- magazie furaje localitatea Panaci 2.057

- suport rezervor combustibil localitatea Panaci 5.715

b. Echipamente tehnologice - în valoare totală de 840.645 lei

- separator smantana 3000/h localitatea Panaci 29.076

- oala de topire 140 litri localitatea Panaci 79.227

- armaturi montaj separator localitatea Panaci 2.773

- componente montaj instalatie pasteurizare localitatea Panaci 4.361

- instalatie de pasteurizare localitatea Panaci 34.767

- masina de taiat cas localitatea Panaci 4.898

- robinet Star line ¼ localitatea Panaci 405

- clipsator localitatea Panaci 11.063

- masina semiautomata pt. dozat branza topita loc. Panaci 12.230

- pompe lapte 2 bucati localitatea Panaci 7.303

- suflanta tip DTL localitatea Panaci 1.872

- vidanja localitatea Panaci 2.400

- gater 28 GV 71 localitatea Panaci 29.773

- instalatie de frig localitatea Panaci 4.509

- masina de ambalat „Multivac” localitatea Panaci 1.863

- bazin combustibil localitatea Panaci 284

- strung SN 250X500 localitatea Panaci 15.970

- masina de ambalat H 300 localitatea Panaci 18.698

- alimentator rumegus localitatea Panaci 2.500

- analizator lapte localitatea Panaci 2.751

- motofierastrau STIHL localitatea Panaci 1.826

- motofierastrau H262 localitatea Panaci 773

- circular basculant localitatea Panaci 1.056

- masina de gaurit localitatea Panaci 180

- polizor PD localitatea Panaci 120

- motofierastrau H262 localitatea Panaci 435

- multiplicator localitatea Panaci 456

- bazin inox 1000 litri localitatea Panaci 262

- bazin inox 2000 litri localitatea Panaci 525

- vas pasteurizare 2 bucati localitatea Panaci 1.320

- bazin sarare localitatea Panaci 141

- bazin spalat 129

- cazan pentru lapte 400 litri localitatea Panaci 215

- bazin sarare localitatea Panaci 174

- separator tehnofrig localitatea Panaci 252

- agitator tip Baia Mare 2 bucati localitatea Panaci 174

- cazane lapte tip Baia Mare 4 bucati localitatea Panaci 2.412

- prese Svaiter 5 bucati localitatea Panaci 438

- masina de preparat unt localitatea Panaci 160

- lada frigorifica localitatea Vatra Dornei 108

- contianer frig localitatea Panaci 206

- pasteurizator Westfalia localitatea Panaci 2.500

- motofierastrau Stihl 2 bucati localitatea Panaci 2.862

- vitrina frigorifica Delta 250 localitatea Vatra Dornei 13.149

- lada frigorifica 3 bucati localitatea Vatra Dornei – magazin 4.770

- vitrina frigorifica magazin Vatra Dornei 13.002

- tanc constructie Henkelman DT60 sectie Panaci 14.473

- centrala termica sectie Panaci 180.060

- tanc racire si stocare lapte 1000 litri sectie Panaci 104.596

- tanc racire si stocare lapte 5000 litri sectie Panaci 72.847

- pompa lapte centrifuga 5 mc/h sectie Panaci 3.112

- separator centrifugal smantana 3000 litri sectie Panaci 100.644

-masina de tocat tip PM70W Mainca sectie Panaci 4.493

- agregat formare cascaval AEF$% 400 kg./h sectie Panaci 34.507

- vitrine frigorifice 2 bucati magazin Vatra Dornei 10.220

c. Mijloace de transport - în valoare de 536.889 1ei

- autocamioneta DACIA papuc 1.155

- camion GAZ 4.000

- autocamion ROMAN 8 to. 2.218

- ifron 204 D 5.267

- autotractor cu sa 6.962

- troliu 2.592

- remorca seria 1672 7.324

- autocisterna 2.021

- autospecializata frigorifica IVECO 138.480

- autoturism BMW 123.766

- autoutilitara frig VW 35MR 104.200

- autoutilitara frig VW 50LR 138.168

d. Aparatură şi instalaţii de măsură şi control - în valoare de 281.967 lei

- calculator birou, Panaci 1.911

- casa de marca ELKA , magazin Vatra Dornei 1.134

- calculator AMD Sempron, birou Vatra Dornei 1.193

- cantar electronic, 2 bucati, magazin Vatra Dornei 2.352

- cronotahograf, Panaci 2.002

- cantar BIZERBA, localitatea Panaci 4.224

- calculator PENTIUM II , birou Vatra Dornei 1.382

- casa de marcat fiscala ELKA, magazin Vatra Dornei 798

- sistem de monitorizare temp., umiditate, sectie Panaci 6.246

- balanta precizie KERN ALT 220, laborator Panaci 4.626

- balanta precizie KERN PLJ2100, laborator Panaci 2.177

- termobalanta KERN MLB50 – 3 bucati, laborator Panaci 4.087

-biureta digitala III, laborator Panaci 2.342

- PH metru portabil, 2 bucati, laborator Panaci 4.616

- centrifuga laborator Funke Gerber, laborator Panaci 3.400

- baie apa universala Funke Gerber, laborator Panaci 2.452

- etuva pol-eco , laborator Panaci 2.927

- distilator apa GFL, laborator Panaci 5.560

- analizator portabil Ekomilk 2.311

- lampa bactericida , laborator Panaci 556

- aparat determinare celule somatice, laborator Panaci 151.216

- aparat pt. numarul total de germeni, laborator Panaci 72.534

- balanta electronica, laborator Panaci 1.916

e. Imobilizări corporale în curs - în valoare de 4.679.244,42 lei

2. Active circulante

a. Produse finite - în valoare de 593.592 lei

b. Materii prime - în valoare de 18.502 lei

c. Materiale auxiliare - în valoare de 1.386,20 lei

d. Combustibili - în valoare de 925 lei

e. Piese de schimb - în valoare de 803,95 lei

f. Materiale consumabile - în valoare de 4.828,17 lei

g. Materiale pentru ambalat – in valoare de 9.851 lei

Mijloacele de transport sunt folosite pentru susţinerea şi dezvoltarea activităţii societăţii.

Echipamentele de birotică sunt folosite la punctele de lucru şi sediul firmei, în vederea

desfăşurării eficiente a activităţii societăţii.

.

Capitolul IV - SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

La solicitarea administratorului SC Camy Lact SRL Vatra Dornei a fost declanşată

procedura insolvenţei, începând cu data de 26.01.2010. Societatea noastră şi-a manifestat

intenţia de reorganizare, apreciind că activitatea poate fi continuată şi astfel îmbunătăţită încât să

fie aducătoare de profit şi să permită acoperirea datoriilor existente la momentul deschiderii

procedurii.

SC CAMY LACT SRL Vatra Dornei are ca principal obiect de activitate fabricarea de

produse lactate si branzeturi, inca de la infiintare din anul 1991. Colectarea laptelui si

prelucrarea sa, se desfasoara cu mijloace de transport, igienizate, urmeaza racirea, prelucrarea in

spatii de productie proprii, amplasate in localitatea Panaci. Societatea si-a format un areal

propriu de colectare a laptelui de la micii producatori si mici ferme zootehnice, furnizori

constanti si fideli ai societatii, chiar in actuala situatie de criza. Administratorii societatii au

incercat sa conserve aceasta sursa de materie prima, pastrand o relatie foarte buna cu

producatorii, acest lucru reflectandu-se in calitatea laptelui colectat si in final, in produsele

lactate obtinute. De calitatea materiei prime achizitionate este conditionata si mentinerea

agreerilor obtinute prin produsele societatii din partea Comunitatii Europene ,

materializate prin obtinerea titulaturii de fabricant de produse ecologice, sub aceasta

marca fiind vandute produsele societatii.

In anul 2002 societatea s-a inregistrat la Ministerul Agriculturii , Padurilor si Dezvoltarii

Rurale ca procesator in agricultura ecologica, cu certificarea produselor ecologice efectuata de

SC Ecoinspect SRL Cluj, conform standardelor nationale si internationale (CEE 2092/1991).

Mentionam ca detinem toate autorizatiile si avizele necesare domeniului de activitate

specificat, avem dotarile necesare desfasurarii activitatii la standardele impuse pe piata

europeana, certificare ISO 22000/2005 efectuata de catre SC Simtex-Organismul de

certificare SRL Bucuresti din data de 13.12.2007 si detinem ştampila ovala autorizata de

ANSV Bucuresti pentru exportul pe piata comunitara.

Pentru produsul svaiter detinem : Certificat de inregistrare a indicatiei georgrafice eliberat

de OSIM Bucuresti impreuna cu SC Dorna Lactate SA Vatra Dornei, inregistrare ca produs

ecologic sub marca CAMY LACT din data de 20.02.2008, conform deciziilor emise de acelasi

organism. Mentionam ca toate brnazeturile (svaiter si cascavaluri) fabricate de societatea

noastra sunt inregistrate la OSIM Bucuresti ca produse ecologice sub marca Camy Lact

din data de 20.02.2008.

Activitatea de baza a societatii , aceea de obtinere a produselor lactate si branzeturilor, se

desfasoara in spatiile de productie proprii dupa cum urmeaza :

# sectie productie branzeturi amplasata in localitatea Panaci

# doua chioscuri pentru colectarea laptelui situate in localitatea Panaci

# minihotel si lacto bar in localitatea Panaci

# bazin si rezervor combustibil in Panaci

# cladire sediu societate in Vatra Dornei

# magazin si depozit situate in Vatra Dornei

# gospodarie anexa amplasata in Panaci

# magazie pentru marfa in Vatra Dornei

# magazie pentru materiale in Panaci

# hala gater in Panaci

# hala sortare in localitatea Panaci

# spatiu centrala termica in Panaci

# depozit frigorific amplasat in Panaci

# sectie de productie pentru branzeturi topite in Panaci

# statie epurare ape uzate situata in Panaci

# magazie de furaje in Panaci

# suport rezervor combustibil in Panaci

Echipamentele tehnologice sunt formate mai cu seama din utilajele specifice obiectului

principal de activitate, adica prelucrarea laptelui. Liniile de productie, capacitatile de

depozitare, de frig, de conditionare si de ambalare a produselor si dotarilor aferente au un nivel

tehnologic superior ca urmare a modernizarilor si dotarilor facute in anii premergatori intrarii in

insolventa cu finantari nerambursabile din fonduri europene si cu garantii asigurate in parte de

stat.

Activitatea de prelucrare a lemnului, ca activitate secundara, a presupus si ea constituirea de

imobilizari corporale cu valori semnificative care se concretizeaza in gatere, strunguri,

motofierastraie circular, masini de gaurit, polizor, amplasate in sectia de productie care

functioneaza pe un alt amplasament in localitatea Panaci.

Valoarea totala de inventar a masinilor, utilajelor si instalatiilor detinute de debitoare

este de 840.645 lei.

In tehnologia branzeturilor si a altor produse lactate un rol esential il au aparatele de

masurare si control, de analize chimice si de asigurare a parametrilor igienico+sanitari ai

productiei, dotari de aceasta natura sunt in valoare de 281.967 lei.

Aprovizionarea cu materii prime si materiale consumabile, ca si desfacerea productiei presupun

mijloace de transport autorizate in acest scop. Societatea dispune de doua autoutilitare de frig

Wolkswagen, autospeciala de frig Iveco, autocisterna pentru lapte, autoutilitara Dacia, iar

camioanele Gaz si Roman, autotractorul, incarcatorul frontal, troliu si remorca sunt destinate

activitatii de exploatare si prelucrare a lemnului. Mijloacele de transport detinute au valoare

de inventar de 536.889 lei.

Societatea mai detine mobilier comercial si de birou, mijloace de calcul si comunicatii si

altele, in valoare de 51.583 lei.

Obiectele de inventar in folosinta au valoarea de 115.397 lei.

La sfarsitul anului 2009 societatea avea stocuri de productie in valoare de 2.097.205,98

lei , din care :

- materii prime pentru gater 29.549,74 lei

- materiale auxiliare 1.435,95 lei

- combustibili 7.668,99 lei

- materiale pentru ambalare 13.433,69 lei

- alte materiale 4.414,69 lei

- obiecte de inventar 115.397,69 lei

- productie in curs de executare 1.115.004,76 lei

- produse finite 547.143,90 lei

- animale si pasari 4.696,73 lei

- marfuri 256.023,90 lei

- ambalaje 2.435,94 lei

In activul societatii se mai regasesc – clienti 456.998,54 lei

- debitori diversi 6.250,81 lei

- cheltuieli inregistrate in avans 60.749,32 lei

La data de 31 decembrie 2009 datoriile societatii conform balantei de verificare erau

in suma de 7.052.485,14 lei si aveau urmatoarea componenta :

- credite pe termen lung 3.730.389,78 lei din care:

- credite pe termen lung BCR 3.560.389 lei

- credite pe termen lung BC Carpatica 170.000,78 lei

- leasing Motoractive 6.231,40 lei

- furnizori 505.840,03 lei

- salarii 85.705,00 lei

- datorii fata de bugetul de stat si cel de asigurari sociale si de sanatate 1.106.551,24 lei

- creditori diversi 3.102,68 lei

- datorii fata de asociati 164.665,01 lei

- credite bancare pe termen scurt (BCR) 1.450.000,00 lei

Anul 2009 a fost incheiat cu rezultate financiare favorabile, respectiv un profit de 1.952 lei.

SC Camy Lact SRL Vatra Dornei a fost si beneficiara unor finantari nerambursabile din

fonduri europene si guvernamentale menite sa dezvolte si sa modernizeze capacitatea de

prelucrare a laptelui si obtinere a branzeturilor, fiind alocate urmatoarele sume :

- sume alocate de administratia fondului pentru mediu 73.480,30 lei

- fonduri nerambursabile PHARE 19.455,93 lei

- fonduri nerambursabile SAPARD 990.035,66 lei

- fonduri nerambursabile MAPDR 150.322,50 lei

- total finantari nerambursabile 1.233.294,39 lei

In anul 2007 societatea a inregistrat cifra de afaceri de 3.486.986 lei din care suma de

2.773.086 lei din productia obtinuta , iar suma de 713.900 lei din vanzarile de marfuri prin

magazinele proprii. Vaniturile din exploatare de 4.463.651 lei au fost obtinute cu cheltuieli de

4.110.071 lei, astfel ca activitatea de exploatare s-a soldat cu un profit de 353.580 lei. Au fost

realizate venituri financiare de numai 227 lei; cheltuielile financiare de natura dobanzilor si

comisioanelor au fost de 343.246 lei, astfel ca rezultatul activitatii financiare a fost o pierdere de

343.019 lei. Nu au fost inregistrate venituri si nici cheltuieli extraordinare, iar rezultatul

activitatii curente a fost profitul de 10.561 lei. Imobilizarile corporale au avut valoarea ramasa

de 4.452.356 lei, iar activele circulante au insumat 3.235.446 lei din care : stocuri de materii

prime, materiale, productie in curs de executie, produse finite, ambalaje si marfuri in valoare de

1.562.287 lei; creante in suma de 1.561.012 lei si disponibilitati banesti in casa si conturi

bancare in valoare de 112.147 lei. Datoriile pe termen scurt au fost de 1.810.227 lei, iar cele pe

termen lung de 2.428.499 lei.

In anul 2008 societatea a inregistrat cifra de afaceri de 3.642.169 lei din care suma de

2.246.223 lei din productia obtinuta, iar suma de 1.395.946 lei din vanzarile de marfuri prin

magazinele proprii. Veniturile din exploatare de 5.841.887 lei au fost obtinute cu cheltuieli de

5.348.306 lei, astfel ca activitatea de exploatare s-a soldat cu un profit de 493.581 lei. Au fost

realizate venituri financiare de numai 162 lei; cheltuielile financiare de natura dobanzilor si

comisioanelor au fost de 481.177 lei, astfel ca rezultatul activitatii financiare a fost o pierdere de

481.015 lei. Nu au fost inregistrate venituri si nici cheltuieli extraordinare, iar rezultatul

activitatii curente a fost profitul de 12.566 lei. Imobilizarile corporale au avut valoarea ramasa

de 6.513.108 lei, iar activele circulante au insumat 2.879.874 lei din care : stocuri de materii

prime, materiale, produse in curs de executie, produse finite, ambalaje si marfuri in valoare de

2.165.722 lei; creante in suma de 681.764 lei si disponibilitati banesti in casa si conturi bancare

in valoare de 32.388 lei. Datoriile pe termen scurt au fost de 1.893.529 lei, iar cele pe termen

lung de 3.850.436 lei.

In anul 2009 au fost inregistrate venituri totale de 4.544.994,07 lei. Cifra de afaceri a

scazut fata de anul 2008 la numai 3.051.687,71 lei. Cheltuielile financiare reprezentand dobanzi

si comisioane au crescut la 663.089,06 lei, in timp ce s-au realizat venituri financiare de numai

112,71 lei. Totusi in anul 2009 s-a realizat un profit de 1.952 lei.

Dezvoltarea capacitatii de productie a branzeturilor si altor derivate din lapte a fost facuta

in anul 2007, anul cand au fost alocate finantarile nerambursabile. SC Camy Lact SRL a

beneficiat de aceste finantari cu conditia asigurarii unei cote egale de participare la finantarea

investitiilor. Pentru aceste considerente societatea a recurs la credite bancare si garantii de stat.

Ca o consecinta, pe parcursul anului 2007 datoriile pe termen lung au ajuns la 2.428.499,08 lei.

La sfarsitul anului 2007 societatea mai avea un sold al creditelor pe termen scurt de

1.406.535,30 lei, credite angajate deasemeni la BCR SA.

Implementarea proiectelor de dezvoltare a capacitatii de achizitie si productie a fost facuta

pe baza unei prognoze optimiste, pornind de la tendintele de crestere a cifrelor anuale de afaceri

si ale cererii solvabile pentru produsele societatii. In trimestrul IV 2008 si in anul 2009 cererea

a scazut, mai mult societatea a pierdut ca si client principal un lant de supermarketuri, ( respectiv

reteaua SC PIC SA PITESTI), acesta a intrat in faliment si nu si-a mai revenit . Clientii ramasi

in relatii comerciale cu societatea noastra si-au restrans comenzile, iar unii dintre ei au emis

chiar instrumente de plata care ulterior s-au dovedit a fi fara acoperire, astfel ca au crescut si

imobilizarile financiare in clienti, fapt ce a dus la sporirea dificultatilor financiare ale societatii

noastre. Pe langa scaderea desfacerii, societatea avea de facut fata si obligatiilor de plata a

ratelor scadente la creditele angajate pentru asigurarea cotei proprii de finantare a investitiilor, a

dobanzilor aferente precum si obligatiilor de plata a furnizorilor, bugetelor de stat, asigurari

sociale si de sanatate, bugete locale, salarii, ratelor scadente la creditele pe termen scurt si

dobanzilor corespunzatoare. In conditiile comprimarii pietei produselor lactate pe fondul

diversificarii si adancirii fenomenelor caracteristice crizei economice generalizate, veniturile

societatii au scazut, iar rezultatele financiare au scazut la sume nesemnificative, astfel ca

sociatatea a intrat in incapacitate de plata. Dupa o analiza pertinenta, administratorii societatii

au considerat ca singura cale pentru redresarea sociatatii este deschiderea procedurii insolventei

si depunerea unei intentii de reorganizare a activitatii societatii, fapt ce s-a materializat prin

deschiderea procedurii la data de 26 ianuarie 2010.

Până la data deschiderii procedurii, societatea avea datorii restante către parteneri şi furnizori,

dar avea şi de încasat de la unii dintre clienţii săi sume de bani care, încasate la timp, ar fi putut

conduce la o altă imagine din perspectiva financiară a societăţii.

Situaţia plăţilor pe care societatea trebuie sa le efectueze la 31 mai 2010

Nr.crt. Obiect Valoare

1 Furnizori 495.797

2 Clienţi creditori 0

3 Asigurări sociale 13.757

4 Şomaj 427

5 Impozit profit 0

6 Impozit salarii 3.503

7 Buget(TVA) 27.237

8 Alte fomduri 0

9 Alţi creditori 0

TOTAL 540.721

Situaţia creanţelor pe care societatea le are de încasat

Nr. crt. Obiect Valoare

1 Clienţi 609.350

2 Furnizori debitori 0

TOTAL 609.350

Atât activitatea principală desfăşurată de societate, cât şi activităţile secundare, implică unele

riscuri ce derivă din disciplina contractuală, dar şi din fluctuaţia cursului monedei euro în raport

cu cea naţională.

Astfel, s-a întâmplat că, deşi contractele au fost respectate în totalitate iar partenerii

noştri au dat dovadă în general de seriozitate, unele tranzacţii au devenit nerentabile. Decalajul

dintre data achiziţionării materiilor prime şi data vânzării/livrării către parteneri coroborat cu

fluctuaţia monedei euro şi a monedei naţionale, au condus la înregistrarea unor diferenţe destul

de semnificative între profitul preconizat la încheierea contractului şi cel efectiv obţinut la

încetarea acestuia.

Aceste întârzieri au determinat o serie întreagă de dereglări în derularea unor contracte

încheiate cu alţi parteneri şi chiar pierderea altora, care ar fi putut fi încheiate de către societate,

urmând a-i aduce acesteia un profit considerabil şi un plus de credibilitate în faţa partenerilor de

afaceri.

Un alt partener contractant care nu şi-a respectat în întregime obligaţiile asumate şi care

a prejudiciat societatea este SC PIC SA PITESTI , societate aflată în momentul de faţă

în insolvenţă.

La fel, am avut o serie de parteneri, carora societatea noastra le-a livrat diferite produse,

iar acesti parteneri s-au sustras de la plata datoriei fata de societatea noastra, in momentul de fata

societatea a apelat la organele abilitate pentru recuperarea acestor debite (SC Generom Asigurari

SA Bacau – 22.253,00 lei, SC Pic SA Pitesti 39.752,08, BCR Asigurari 901.210,40 lei). Sunt

pierderi care s-au resimtit in activitatea societatii noastre.

Imposibilitatea oferirii partenerilor de afaceri a unor garanţii de plată, a condus la

pierderea multor contracte care s-ar fi dovedit profitabile societăţii.

La toate acestea se adaugă criza economică mondială care a dus la întreruperea derulării

mai multor contracte şi, implicit, la apariţia stării de incapacitate de plată.

De la data deschiderii procedurii insolvenţei, societatea şi-a continuat activitatea axându-

se, în principal, pe obtinerea de venituri din cele trei activitati : producerea de brnazeturi,

debitare si vanzare material lemnos si comercializare produse alimentare si nealimentare in

magazinul propriu.

Capitolul V- ANALIZA ACOPERIRII PASlVULUI EXIGIBIL

Totalul datoriilor conform tabelului creditorilor este de 6.062.096,22 lei din care

1. Banca Comerciala Romana SA Biroul Regional Principal Iasi 5.222.381,39 lei garantata

2.Banca Comerciala Carpatica SA Sibiu Agentia Vatra Dornei 168.158,92 lei garantata

3.E.ON Moldova Furnizare SA Bacau 72.411,19 lei chirografara

4.SC Agro Company SRL Satuhalm 132,58 lei chirografara

5.SC Armind SRL Bacau 64.380,06 lei chirografara

6.A.N.Apele Romane – Directia Apelor Romane – prin SGA Suceava 391,48 lei bugetara

7.Directia generala a Finantelor Publice Suceava 531.217,00 lei bugetara si garantata

8.SC Mytib Serv SRL Suceava 3.022,60 lei chirografara

SC CAMY LACT SRL VATRA DORNEI propune ca măsură sigura de acoperire a

datoriilor fiscale şi a celorlalţi creditori, continuarea activităţii prin creşterea producţiei şi

valorificarea eficientă a resurselor şi a investiţiilor încheiate sau în curs de încheiere.

Propunerea planului de reorganizare este de plată integraIă a tuturor debitelor prin

continuarea activităţii curente, creşterea, diversificarea şi eficientizarea producţiei şi a desfacerii.

Preconizam ca activitatea societăţii, pe toată perioada reorganizării, va avea la

baza:

1.Cresterea productiei de branzeturi ecologice in fabrica proprietatea societatii, situata in

localitatea Panaci, jud. Suceava;

2.Diversificarea productiei de produse lactate, prin producerea de noi sortimente solicitate pe

piata comerciala;

3.Modernizarea magazinului propriu pentru desfacerea produselor realizate de societate

4.Deschiderea unui magazin pentru vanzarea propduselor proprii in localitatea Vatra Dornei

intr-o zona centrala si populata.

5.Deschiderea de magazine proprii si in alte localitati invecinate din judet, precum si in alte

judete

6.Organizarea unei retele proprii de distributie a produselor realizate de societate

7.Vanzarea de active proprietatea societatii, vanzare prin care se pot stinge datoriile acumulate

de catre societate;

8.Livrarea produselor realizate de societate catre hipermarketurile de profil din zona si judetele

invecinate; cautarea de alti beneficiari pentru vanzarea produselor societatii;

9.Realizarea unor parteneriate financiare cu investitori privati

1.Productia de produse lactate (branzeturi).

Enumeram cateva consideratii referitor la aceasta activitate :

Sectia de productie a branzeturilor este amplasata in localitatea Panaci, jud.

Suceava, fiind amplasata pe o suprafata de 1 ha teren proprietatea socieatatii. In perioada 2006-

2008 sectia a fost modernizata printr-un program Sapard, realizandu-se urmatoarele lucrari:

-schimbare canalizare, instalatii sanitare, instalatie termica, instalatie electrica, pereti, pardoseli,

acoperis, fatada exterioara;

-achizitionare de ecipamente tehnologice, mijloace de transport, aparatura de laborator si

anume : separator , masini de portionat si format cascaval, 1 tanc de contractie, 2 tancuri de

racire si stocare lapte, centrala termica, 2 mijloace de transport frigorifice, instalatii de

climatizare si ventilatie cu senzori de temperatura si umiditate conectate la calculator, aparatura

de laborator pentru efectuarea analizelor fizico-chimice si microbilogice.

Totodata s-a achizitionat si pus in functiune o statie de epurare a apelor uzate rezultate din

procesul de productie.

Pe acelasi amplasament exista un depozit frigorific cu 2 incaperi de refrigerare si congelare,

situat la demisolul unei cladiri invecinate cu sectia de productie a branzeturilor. In aceiasi

cladire cu depozitul de frig se afla la parter si o sectie de producere a branzeturilor topite (la

baton) si prepararea branzei de burduf, iar la etaj functioneaza birouri.

Capacitatea de prelucrare este de 15.000 litri lapte/zi. Laptele colectat zilnic este

in cantitate de la cca. 7.500 litri iarna, pana la 15.000 litri vara, din zonele Panaci si Saru

Dornei, jud. Suceava.

Societatea produce urmatoarele sortimente de branzeturi ecologice :

- svaiter roti si cryovac

- cascaval afumat „Argesel”

- cascaval „Argesel”

- cascaval „Delia”

- cascaval Penteleu

- cascaval Rucar

- cascaval Dornean

- Olanda Cryovac

- branza de burduf

- mozarela

- branza topita „crema svaiter cu smantana” – baton

- produse proaspete ; smantana si branza de vaci

Ambalarea produselor se fale astfel :

- svaiterul si cascavalurile in pungi termocontractibile, in vid

- branza de burduf in vezici de porc naturale

- smantana in galetuse de plastic

- branza de vaci in caserole de plastic.

Laptele este preluat de la 570 producatori particulari si 15 ferme particulare.

Clientii principali ai societatii sunt :

- Metro SRL Voluntari – 50 % din livrari, exista contract pe perioada

nelimitata din anul 1998

- Selgros SRL Brasov – 26 % din livrari, contract anual din 2006

- SC Flavilact SRL Bucuresti – 11 % din livrari, contract pe perioada

nedeterminata din anul 1998

- SC Conex Cordial SRL Constanta

- SC Europiemic SRL Tecuci

- SC Begacom SRL Timisoara

- SC Delaco Distribution SA

Pentru producţia de produse lactate, pentru anul 2010 s-a preconizat o valoare de

circa 1.131.852 lei, ca urmare a vanzarii cantitatii de cca. 22 tone/lunar produse finite

lactate, conform calculului urmator :

- venituri lunare obtinute din vanzarea produselor finite lactate 421.500 lei

- cheltuieli totale 232.858 lei din care

-furnizori materii prime sectia branzeturi

150.000 lei

- furnizori diversi (nevoile societatii) 24.300 lei

- salarii (+ contributii as. sociale) 37.908 lei

- taxe autorizare bio 8.500 lei

- alte taxe, asigurari, comisioane bancare 12.150 lei

Excedent lunar planificat 188.642 lei

Venituri planificate 2010 : 2.529.000 lei

Cheltuieli planificate 2010 1.397.148 lei

EXCEDENT 2010 1.131.852 LEI

Estimarea pentru cei 3 ani ai planului de reorganizare este următoarea:

IndicatorulProduse finite lactate

2011 2012 2013

Venituri 5.058.000 5.058.000 2.529.000

Cheltuieli 2.794.296 2.794.296 1.397.148

Excedent 2.263.704 2.263.704 1.131.852

2.Debitare si comercializare material lemnos

Sectia de cherestea - gater – este situata in localitatea Panaci, se intinde pe o suprafata

de 5000 mp, beneficiind de urmatoarele utilaje specifice :

- 2 banzicuri

- 1 pendula

- 1 circular

- 1 ifron

- 1 remorca

Materia prima – lemn rasinos bustean – se achizitioneaza de la persoane fizice, precum si

din padurea proprietate particulara a administratorului societatii.

Capacitatea de productie : se debiteaza aproximativ 100 mc material lemnos – bustean

molid.

Cheresteaua obtinuta se livreaza catre diferiti beneficiari persoane juridice.

Pentru producţia de vanzare material lemnos , pentru anul 2010 s-a preconizat o valoare de

circa 35.000 lei, ca urmare a vanzarii cantitatii de cca. 330 mc conform

calculului urmator :

- venituri lunare 35.000 lei

- cheltuieli totale 28.574 lei din care – furnizori diversi 2.100 lei

- salarii 3.276 lei

- taxe, asig., com.bancare 1.050 lei

Excedent lunar planificat 28.574 lei

Venituri totale 2010 210.000 lei

Cheltuieli planificate 2010 38.556 lei

EXCEDENT 2010 PLANIFICAT 171.444 LEI

Estimarea pentru cei 3 ani ai planului de reorganizare este

următoarea:

IndicatorulProducţia de material lemnos

2011 2012 2013

Venituri 420.000 420.000 210.000

Cheltuieli 77.112 77.112 38.556

Excedent 342.888 342.888 171.444

3.Comercializare produse alimentare si nealimentare

In anul 2010 din comercializarea produselor alimentare si nealimentare in magazinul societatii

se vor realiza urmatoarele venituri , lunar : 62.600 lei

- cheltuieli preconizate lunar 36.016 lei din care :

- furnizori 25.000 lei

- furnizori diversi 3.600 lei

- salarii 5.616 lei

- taxe, asigurari, com. bancare 1.800 lei

Excedent lunar planificat 26.584 lei

Venituri planificate 2010 375.600 lei

Cheltuieli planificate 2010 216.096 lei

EXCEDENT PLANIFICAT 2010 159.504 LEI

Estimarea pentru cei 3 ani ai planului de reorganizare este

următoarea :

Indicatorul Comert cu produse alimentare

2011 2012 2013

Venituri 751.200 751.200 375.600

Cheltuieli 432.192 432.192 216.000

Excedent 319.008 319.008 159.504

Capitolul VI- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

În următoarea perioadă, respectiv anii 2011-2013, societatea îşi va desfăşura activitatea

conform planului de reorganizare, având ca bază materială fabrica de produse lactate cu toate

secţiile de producţie, prin intermediul cărora se vor putea obţine venituri care vor depăşi

cheltuielile necesare. Calculele detaliate sunt prezentate în capitolul anterior - analiza acoperirii

pasivului exigibil.

În baza datelor prezentate, s-a întocmit bugetul de venituri şi cheltuieli pentru perioada

2011 - 2013, care este anexat prezentului plan de reorganizare.

In intocmirea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anii 2011-2013 societatea a luat in

calcul obtinerea veniturilor ca urmare a realizarii urmatorilor parametri productivi :

- productia de produse lactate (branzeturi si alte produse) 20-22 tone lunar

-vanzare material lemnos 65 mc lunar

-comercializare produse alimentare si nealimentare cca. 35.000 lei venituri obtinute (rezultatul

adosului comercial aplicat de societate la produsele comercializate).

Am intocmit aceasta estimare tinand cont de actuala criza economica, coroborata cu

masurile de austeritate ce urmeaza sa fie aplicate de guvernul Romaniei.

Consideram insa ca aceste calcule facute la o productie minima pe cele trei capitole,

producetie pe care speram sa o realizam, ne asigura obtinerea unui excedent care sa ne permita

achitarea tuturo datoriilor catre creditorii societatii. Suntem insa increzatori ca aceste nivele

minime preconizate pot fi depasite , fapt ce va duce la obtinerea de venituri suplimentare care

vor permite redresarea societatii asa cum se doreste prin planul de reorganizare intocmit in acest

sens.

In capitolul anterior am facut si o estimare a veniturilor obtinute si pentru anul 2010 am

facut un calcul aproximativ, pe considerentul ca se realizeaza si in acest an venituri, chiar daca

programul de plati al creditorilor este intocmit pentru anii 2011 – 2013.

In acest context am procedat si la intocmirea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anii

2011 – 2013, enumerat mai jos.

Conform bugetului de venituri şi cheltuieli, societatea îşi propune :

A. Pentru anul 2011

S-au proiectat venituri totale de 6.229.200 lei. Cheltuielile totale sunt în valoare de 3.303.600 lei, rezultând un excedent in suma de 2.925.600 lei.

Din excedentul net societatea îşi propune să acopere plăţile curente cu salariile, materii

prime, combustibili, etc., iar ca program de plati al creditorilor vom incepe lichidarea debitelor

catre Banca Comerciala Romana SA, Banca Carpatica, SC Agro Company SRL, AN Apele

Romane si SC Mytib Serv SRL Suceava.

B. Pentru anul 2012

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul aceleiasi cifre – 6.229.200 lei se vor

obţine din vânzarea produselor,. Cheltuielile totale se vor cifra la suma 3.303.600 lei.

Excedentul planificat va fi in suma de 2.925.600 lei . O parte din acest excedent va fi folosit

pentru plata activitatilor curente necesare continuarii activitatii societatii, iar restul pentru plata

creditorilor si anume : Banca Comerciala Romana SA, EON Moldova Bacau si DGFP Suceava.

C. Pentru anul 2013

Pentru acest an proiecţia vizează venituri totale de 6.229.200 lei, provenite în cea mai

mare măsura din vânzarea produselor Cheltuielile totale sunt aproximate la suma de

3.303.600 lei, urmând ca societatea sa înregistreze un excedent in suma de 2.925.600 lei.

Această sumă va fi suficientă pentru acoperirea în întregime a restului debitelor faţă de

creditori, si anume Banca Comerciala Romana SA, EON Moldova SA Bacau, SC Armind SRL

Bacau si DGFP Suceava.

Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în anexa la plan.

Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a

pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice,

creşterea stimulentelor în vederea obţinerii de discount-uri.

Societatea urmează să-şi păstreze conducerea actuală şi dreptul de dispoziţie asupra

bunurilor, dar sub supravegherea strictă a administratorului judiciar. De asemenea, societatea şi

organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a

măsurilor propuse în planul de reorganizare.

Capitolul VII - MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI

DE REORGANIZARE

Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură

managerială cât şi tehnică.

Administratorul unic îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC

CAMY LACT SRL VATRA DORNEI , sub supravegherea permanentă a administratorului

judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

Următoarele acte vor pute fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului

judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în

contextul planului de reorganizare:

- vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

- încheierea de contracte de leasing;

- angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt în vederea acoperirii necesarului de

materii prime şi materiale, indiferent dacă aceste credite se obţin cu sau fără garanţii

reale;

Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe

perioada derulării planului de reorganizare.

VII. I. MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ

- flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem

de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

- menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

- perspectivele eventuale de creştere a angajaţilor în etapa imediat următoare dar în

corelaţie directă cu volumul activităţii contractate;

- participarea la calificări prin cursuri organizate;

- implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în

urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de

rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;

- negocierea contractelor cu furnizorii în vederea asigurării unor condiţii mai avantajoase

din punct de vedere al preţului, respectiv al termenelor de plata; -+

- eliminarea intermediarilor din lanţul de aprovizionare cu materii prime şi materiale,

urmând ca, pentru cantităţi mari, contractarea să se facă direct cu producătorii;

- încheierea de contracte cu clauze precise asupra termenelor de plată, de execuţie şi

livrare şi inserarea în cadrul acestora de prevederi referitoare la acordarea de avansuri necesare

aprovizionării cu materii prime şi materiale;

- îmbunătăţirea structurii funcţionale la specificul activităţii de producţie prin mărirea

paletei produselor oferite;

- diversificarea gamei de produse oferite;

- identificarea de noi pieţe de desfacere pentru produsele şi serviciile oferite.

VII.2. MĂSURI DE NATURĂ COMERCIALĂ

ŞI FINANACIAR-CONTABILĂ

- analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de

rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

- încheierea de contracte cu societăţi cu posibilităţi mari de plată;

- încheierea de contracte cu plată la livrarea produselor şi imediat la finalul executării

lucrărilor;

- întreruperea executării comenzilor de produse sau a serviciilor către persoane fizice sau

juridice care nu prezintă garanţia plăţii imediate, dacă această clauză a fost stipulată în

contract;

- păstrarea relaţiilor comerciale cu clienţii buni platnici;

- asigurarea de produse şi servicii la nivelul standardelor europene;

- urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic

pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor

necesităţi;

- mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;

- îmbunătăţirea procesului de recuperare a creanţelor prin iniţierea şi continuarea de

acţiuni la instanţele competente şi a sistemului evidentelor privind notificarea şi

acţionarea în judecată a clienţilor cu scadenţe de plată depăşite.

VII.3. MĂSURI DE NATURĂ ORGANIZATORICĂ

- îmbunătăţirea activităţilor de intrare-ieşire-transfer a materiilor prime şi materialelor

consumabile prin documente primare întocmite corect şi la timp;

- inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal

competent;

- corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a

societăţii;

- urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor

şi evidenţelor financiar-contabile;

- reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;

- finalizarea lucrărilor de investiţii demarcate care vor conduce la diminuarea

costurilor şi încadrarea în cerinţele impuse de legislaţia în domeniul protecţiei

mediului înconjurator;

- gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

- creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei

existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii;

- implementarea unei discipline ferme în scopul îndeplinirii cu stricteţe a atribuţiilor ce

revin fiecărui angajat;

- închirierea unor active ale societatii

Administratori

UNGUREANU AUREL

ZETU CAMELIA