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RECURSO CASACION/1206/2017

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RECURSO CASACION nm.: 1206/2017

Ponente: Excmo. Sr. D. Antonio del Moral Garca

Letrada de la Administracin de Justicia: Ilma. Sra. Da. Mara Josefa Lobn

del Ro

TRIBUNAL SUPREMO Sala de lo Penal

Sentencia nm. 277/2018

Excmos. Sres.

D. Manuel Marchena Gmez, presidente

D. Andrs Martnez Arrieta

D. Miguel Colmenero Menndez de Luarca

D. Juan Ramn Berdugo Gmez de la Torre

D. Antonio del Moral Garca

En Madrid, a 8 de junio de 2018.

Esta sala ha visto los recursos de casacin acumulados en el rollo n

1206/2017 por quebrantamiento de forma, infraccin de precepto

constitucional y de ley, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL, los acusados

D. IGNACIO URDANGARIN, representado por el procurador Sr. D. Pablo

Sorribes Calle y bajo la direccin letrada de D. Mario Pascual Vives; D. DIEGO

TORRES PREZ, junto con los terceros responsables civiles VIRTUAL

STRATEGIES SL., NOS CONSULTORA ESTRATGICA SL, FUNDACIN

DEPORTE, CULTURA E INTEGRACIN SOCIAL, SHIRIAIMASU SL, INTUIT

STRATEGY INNOVATIN LAB SL y ANA MARIA TEJEIRO-LOSADA

representados por el procurador Sr. D. Marcos Juan Calleja Garca y bajo la

direccin letrada de D. Manuel Gonzlez Peeters; D. JAUME MATAS

representado por la procuradora Sra. D. Beatriz Snchez-Vera Gmez-Trelles

y bajo la direccin letrada de D. Iigo Ortiz de Urbina; la ABOGACA DEL


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ESTADO representada por D. Lucia Pedreo; la ABOGACA DE LA

COMUNIDAD AUTNOMA DE LAS ISLAS BALEARES representada por la

letrada D. Mara de los ngeles Berrocal Vela; la ABOGACA DE LA

GENERALIDAD DE VALENCIA (actor civil) representada sta por la

procuradora Sra. Rosa Sorribes Calle y bajo la direccin letrada de D. Miguel

ngel Cervera Tortosa; y la acusacin popular, ejercida por el SINDICATO

MANOS LIMPIAS representado por la procuradora Sra. D. Pilar Hernndez

Simn y bajo la direccin letrada de D. Jos Mara Bueno Manzanares y D.

Miriam Orgiles Romero, contra la sentencia dictada por la Seccin Primera de

la Audiencia Provincial de Palma de Mallorca en fecha 17 de febrero de 2016,

y recada en las Diligencias Previas 3667/2008, (Pieza Separada n 25), del

Juzgado de Instruccin n 3 de los de Palma de Mallorca, seguidas por delitos

de prevaricacin; de fraude a la administracin; falsedad en documento pblico

por funcionario; falsedad en documento mercantil; malversacin de caudales;

estafa; delitos contra la hacienda pblica, y blanqueo de capitales; son partes

recurridas D. Luis Lobn Martn representado por la procuradora D. Rosario

Snchez Rodrguez y bajo la direccin letrada de D. Vicente Grima Lizandra;

D. Jorge Vela Bargues representado por la procuradora Sra. Mara Jos

Andreu Mulet y bajo la direccin letrada de D. Antonio Reyes Lpez;

Asociacin Instituto Nos de investigacin Aplicada, Diego Torres Prez;

Ana Mara Tejeiro Losada; Virtual Strategies S.L.; Nos Consultora

Estratgica S.L., Fundacin Deporte, Cultura e Integracin Social

Shiriaimasu SL.; e Intuit Strategy Innovation Lab S.L. representados por el

procurador D. Marcos Juan Calleja Garca y bajo la direccin letrada de D.

Manuel Gonzlez Peeters; D. Ignacio Urdangarin Liebaert representado por

el procurador D. Pablo Sorribes Calle y bajo la direccin letrada de D. Mario

Pascual Vives; D. Marco Antonio Teijeiro Losada representado por la

procuradora D. Dolores Martn Canton y bajo la direccin letrada de D. Daniel

Prez-Esqu Sansano; D. Jos Manuel Aguilar Colas representado por el

procurador D. Ramn Rodrguez Nogueira y bajo la direccin letrada de D.

Josefa Rosello Montserrat; D. Elisa Maldonado Garrido representada por la

procuradora D. Esperanza Martn Pulido y bajo la direccin letrada de D.

Luisa Gurillo Gago; D. Mercedes Coghen Alberdingk-Rhijm representada

por el procurador D. Antonio lvarez Buylla Balleseros y bajo la direccin

letrada de D. Javier Ortega Lpez-Bago; D. Jos Luis Ballester Tuliesa


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representado por el procurador D. Pablo Oterino Menndez y bajo la direccin

letrada de D. ngel Aragn Saugar; D. Gonzalo Bernal Garca representado

por el procurador D. Julin Caballero Aguado y bajo la direccin letrada de D.

Gaspar Oliver Servera; D. Juan Carlos Alia Pino representado por el

procurador D. Javier Cereceda Fernndez Orua y bajo la direccin letrada de

D. Jos Ignacio Herrero Cereceda; D. Miguel ngel Bonet Fiol representado

por el procurador D. Julin Caballero Aguado y bajo la direccin letrada de D.

Gaspar Oliver Servera; y D. Cristina Federica de Borbn y Grecia

representada por la procuradora Mara Magina Borras Sansaloni y bajo la

direccin letrada de D. P. Molins Amat.

Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Antonio del Moral Garca.

ANTECEDENTES DE HECHO

PRIMERO.- El Juzgado de Instruccin nm. 3 de Palma de Mallorca inco

Diligencias Previas con el n 2677/2008 por delitos de prevaricacin,

malversacin de caudales pblicos, fraude a la administracin, falsedad en

documento pblico, falsedad en documento mercantil, estafa, trfico de

influencias, contra la hacienda pblica y blanqueo de capitales contra D.

Ignacio Urdangarn Liebaert; D. Diego Torres Prez; D. Jaume Matas Palou; D.

Jos Luis Ballester Tuliesa; D. Gonzalo Bernal Garca; D. Juan Carlos Ala

Pino; D. Miguel ngel Bonet Fiol; D. Marco Antonio Tejeiro Losada; D. Miguel

Tejeiro Losada; D. Jorge Vela Bargus; D. Elisa Maldonado Garrido; D. Jos

Manuel Aguilar Cols; D. Luis Lobn Martn; D. Mercedes Coghen Alberdingk-

Thijm; D. Ana Mara Tejeiro Losada; D. Alfonso Grau Alonso; D. Salvador

Trinxet Llorca; Da. Cristina Federica de Borbn y Grecia; Una vez conclusas

las remiti a la Audiencia Provincial de Baleares (Seccin Primera) que con

fecha 17 de febrero de 2017 dict sentencia que contiene los siguientes

Hechos Probados:

"Se declara probado que D. Ignacio Urdangarn Liebaert y D. Diego Torres Prez

constituyeron un entramado societario agrupado bajo la denominacin comn Nos,

integrado por las siguientes mercantiles:


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Nos Consultora Estratgica, S.L. (en adelante NCE), con CIF B-62704887, dicha

mercantil sucedi a la inicialmente constituida en fecha 29 de Octubre de 2001, bajo la

denominacin Araujuzn, S.L., por D. Carlos Medina Morales, como administrador nico, y

Da. Esperanza Ribera Peri, con un capital social de 3.006 , aportado al 50% por cada

uno de los socios constituyentes, cuyo objeto social vena constituido por el arrendamiento

de bienes inmuebles. Dicha sucesin tiene lugar cuando en fecha 23 de Enero de 2003, D.

Carlos Medina Morales dimite como administrador de la mercantil ocupando su lugar D.

Diego Torres Prez, siendo nombrado presidente de la Junta, D. Ignacio Urdangarn

Liebaert, quien permanecera como partcipe al 50% de la precitada mercantil junto con

Diego Torres Prez hasta el da 20 de marzo de 2006, fecha en la que D. Ignacio

Urdangarn transmite la titularidad del 50% de sus participaciones a Da. Ana Mara Tejeiro

Losada. La constitucin de NCE, S.L vino acompaada de una ampliacin de su objeto

social que vendra constituido por la consultora y asesoramiento en gestin de empresas

relacionado con la realizacin de planes estratgicos, planes comerciales y direccin de

proyectos y, por la compraventa y arrendamiento de inmuebles.

Asociacin Instituto Nos de Investigacin Aplicada constituida en fecha 5 de Abril de

1999, con un patrimonio fundacional de 100.000 pesetas, como entidad sin nimo de lucro

cuya misin era la de realizar investigaciones sobre el papel de la inteligencia de mercado

en la competitividad de las empresas as como servir de punto de encuentro a los

profesionales de esta disciplina, promoviendo al mismo tiempo la difusin de las

investigaciones realizadas a travs de cursos, conferencias, seminarios y publicaciones,

figurando como socios fundadores D. Xavier Agull, Da. Ana Mara Tejeiro Losada y D.

Marco Antonio Tejeiro Losada. Hasta que en fecha 23 de Septiembre de 2003 se nombra

una nueva junta directiva en la que figura D. Ignacio Urdangarn Liebaert, como presidente

(cargo que ostentara hasta su cese formal en fecha 20 de marzo de 2006); D. Diego Torres

Prez, como Vicepresidente, si bien a partir del 20 de marzo de 2006, con ocasin del cese

formal de D. Ignacio Urdangarn Liebaert, pasara a ocupar el cargo de Presidente; D.

Miguel Tejeiro Losada, como Secretario; D. Carlos Garca Revenga, como Tesorero y,

finalmente, SAR Infanta Da. Cristina de Borbn y Grecia, como vocal, cesando ambos en

sus cargos posteriormente, siendo ocupado el cargo de tesorero por D. Pedro Parada

Valderrama.

Aizoon, S.L, con CIF B-63097695, constituida en fecha 11 de Febrero de 2003 por D.

Ignacio Urdangarn Liebaert y Da. Cristina de Borbn y Grecia, con un capital social de

3.006 , aportado al 50% por ambos socios constituyentes, figurando como administrador

nico de la mercantil D. Ignacio Urdangarn Liebaert y, cuyo objeto social vena constituido

por el servicio de consultora y asesoramiento en la gestin de empresas, centrado en la

realizacin de planes estratgicos, planes comerciales y direccin de proyectos y, en la

compraventa y arrendamiento de bienes inmuebles.

Virtual Strategies, S.L, con CIF B-61569810, denominacin social adoptada en el ao

2001, anteriormente denominada Virtual Research Institute, S.L, constituida por D. Diego

Torres Prez y Da. Ana Mara Tejeiro Losada en fecha 28 de Enero de 1998, quienes

adems ocuparan el cargo de administradores solidarios, con un capital social de 500.000


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pesetas, cuyo objeto social es la consultora de empresas y personas y la investigacin de

mercados.

Shiriaimasu, S.L, con CIF B- 62092589, constituida en fecha 9 de noviembre de 1999

por D. Carlos Medina Morales, quien adems ostentaba el cargo de administrador nico, con

un capital social de 500.000 pesetas, cuyo objeto social vena constituido por el

arrendamiento de bienes inmuebles. En fecha 22 de noviembre de 2000, D. Carlos Medina

Morales dimite de su cargo ocupando el cargo de administradores solidarios D. Diego Torres

Prez y Da. Ana Mara Tejeiro Losada, siendo ampliado el objeto social a la investigacin

de mercados y al arrendamiento de embarcaciones nuticas y deportivas.

Intuit Innovation LAB, S.L, con CIF B-62735790 (anteriormente denominada Torres

Tejeiro Consultora Estratgica, S.L). Dicha mercantil adopta tal denominacin social en el

ao 2007, siendo la inicial denominacin Torres Tejeiro Consultora Estratgica, S.L,

constituida en fecha 23 de noviembre de 2001, con un capital social de 3.006 , siendo

socios constituyentes y administradores solidarios, D. Diego Torres Prez y Da. Ana Mara

Tejeiro Losada y, su objeto social el servicio de consultora y asesoramiento en la gestin

de empresas, centrado en la realizacin de planes estratgicos, planes comerciales y

direccin de proyectos.

Posteriormente, incorporan las dos mercantiles que, a continuacin, se detallarn y,

constituyen la Fundacin Deporte, Cultura e Integracin Social:

DE GOES CENTER FOR STAKEHOLDER MANAGEMENT, S.L fue constituida en

fecha 14 de marzo de 2006, al 50% por D. Ramn Cerd Sanjuan y la mercantil REDBOX

NEGOCIOS, S.L, bajo la denominacin social NOVOSFERA ASOCIADOS 21, S.L, con

domicilio social en la calle Len Felipe de Coslada, ocupando el cargo de administrador D.

Ramn Cerd Sanjuan. Posteriormente, en fecha 9 de mayo de 2006, traslada su domicilio a

Ontinyent y, mediante escritura de fecha 1 de Junio de 2006 DE GOES CENTER FOR

STAKEHOLDER MANAGEMENT, LTD, de nacionalidad britnica, adquiere de D. Ramn

Cerd Sanjuan y de REDBOX NEGOCIOS, S.L, la totalidad de las participaciones menos

una, la participacin 3.006, adquirida ese mismo da por D. Mario Sorribas Fierro. Con fecha

14 de Julio de 2006 cambia su denominacin a la actual, ocupando el cargo de

administrador D. Mario Sorribas Fierro desde el 1 de Agosto de 2006, siendo su objeto

social el asesoramiento de empresas e instituciones en lo relativo a la gestin de grupos de

inters, concretamente la formulacin de estrategia y la realizacin de investigaciones de

mercado y estudios de opinin. Con fecha 29 de diciembre de 2006 traslada su domicilio

social a la calle Muntaner 356, 2-2 de Barcelona, figurando como representante de la

citada mercantil en los ejercicios 2009 y 2010 Da. Ana Mara Tejeiro Losada.

El 13 de Enero de 2010, D. Mario Sorribas Fierro, propietario de la participacin de la

mercantil DE GOES CENTER FOR STAKEHOLKDER MANAGEMENT, S.L, identificada

con el nmero 3.006, otorga poder especial en favor de D. Salvador Trinxet Llorca quien, al

da siguiente, actuando de una parte como apoderado de la mercantil DE GOES CENTER

FOR STAKEHOLDER MANAGEMENT, LTD, en virtud de apoderamiento conferido en fecha

21 de diciembre de 2009 por D. Gustavo Alberto Newton Herrera, en su calidad de

administrador de la mercantil CORPORATE DIRECTOR SERVICES, LTD, a su vez


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administradora de DE GOES CENTER FOR STAKEHOLDERS MANAGEMENT LTD y, por

otra, como apoderado de D. Mario Sorribas Fierro, vende a D. Diego Torres Prez en su

calidad de Director General de la Fundacin Deporte, Cultura e Integracin Social, la

totalidad de las participaciones de la mercantil DE GOES CENTER FOR STAKEHOLDER

MANAGEMENT, SL. Seguidamente, el 19 de enero de 2010, D. Diego Torres Prez, en la

misma calidad de Director General de Fundacin Deporte, Cultura e Integracin Social,

vende la nica participacin de DE GOES CENTER FOR STAKEHOLDER MANAGEMENT,

SL, adquirida a D. Mario Sorribas Fierro (la identificada con el nmero 3.006), a su esposa,

Da. Ana Mara Tejeiro Losada.

DE GOES CENTER FOR STAKEHOLDER MANAGEMENT, LTD fue constituida en

Inglaterra y Gales, con nmero de inscripcin en el Registro de Comercio 5737892 y,

domicilio social en Dalton House, 60 Windsor Avenue, Londres. El administrador de esta

sociedad es la mercantil CORPORATE DIRECTORS SERVICES, LTD, a su vez

administrada por D. Gustavo Alberto Newton Herrera.

FUNDACIN DEPORTE, CULTURA E INTEGRACIN SOCIAL, fue constituida a

finales de 2006, e inscrita en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educacin y

Ciencia con el nmero 953, ostentando formalmente D. Javier Nieto Sansa el cargo de

presidente y D. Ramn Bergs Civit el cargo de Secretario no patrono. Posteriormente, en

fecha 12 de abril de 2007, se crea el Consejo Asesor de Deportistas del que D. Diego Torres

Prez fue nombrado Director General y, Presidente, desde octubre de 2008 hasta el 29 de

junio de 2009, D. Ignacio Urdangarn Liebaert. En fecha 10 de Febrero de 2009 renuncia a

su cargo D. Javier Nieto Sansa y es nombrado presidente D. Mario Sorribas Fierro hasta su

renuncia acaecida en fecha 6 de agosto de 2009, fecha en la que tambin renuncia a su

cargo D. Ramn Bergs Civit, siendo sustituidos en el cargo de presidente por D. Diego

Torres Prez y, en el cargo de Secretario por D. Miguel Tejeiro Losada, respectivamente,

ostentando el cargo de vocales Da. Ana Mara Tejeiro Losada y D. Mario Sorribas Fierro.

1.- HECHOS DECLARADOS PROBADOS RELATIVOS A LA COMUNIDAD AUTNOMA

DE LES ILLES BALEARS:

1.1 PATROCINIO DEL EQUIPO CICLISTA Y OFICINA DEL PROYECTO.

En la primavera de 2003, D. Ignacio Urdangarn Liebaert contact con D. Juan Pablo

Molinero Prez, abogado experto en derecho del deporte, especializado en ciclismo, que en

aquellas fechas desarrollaba su actividad profesional en la firma Price Waterhouse Coopers,

mercantil que en esa data dispona en exclusiva de los derechos de intermediacin en la

gestin del patrocinio del Equipo Ciclista Banesto. D. Ignacio Urdangarn Liebaert, con

ocasin de las conversaciones mantenidas con D. Juan Pablo Molinero, en las que ste la

particip que su actividad profesional en aquellas fechas se hallaba encaminada a la

bsqueda de un patrocinador para el equipo ciclista -con motivo de haber comunicado la

entidad bancaria Banesto su intencin de abandonar el patrocinio del mismo-, puso en su

conocimiento que estaba en disposicin de conseguir que el Govern de Les Illes Balears


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patrocinara el equipo ciclista entonces llamado Banesto. Asimismo, le propuso su

incorporacin a Nos Consultora Estratgica, SL (en adelante NCE), comenzando ambos a

colaborar para la consecucin de tal fin desde que tuvo lugar este inicial contacto, aun

cuando, la relacin laboral de D. Juan Pablo Molinero Prez con la mercantil NCE, S.L no se

formalizara hasta el mes de noviembre de 2003.

Para la consumacin de tal propsito, D. Ignacio Urdangarn Liebaert, a su vez,

contacta con D. Jos Lus Ballester Tuliesa, a quien le una una estrecha relacin de

amistad y acababa de ser nombrado Director General de Deportes por D. Jaume Matas

Palou en fecha 5 de Julio de 2003 (BOIB n 97 EXT de 7 de Julio de 2003). Prevalindose

de esa ntima relacin de amistad y de su privilegiado posicionamiento institucional, se

present ante el Sr. Ballester como interlocutor cualificado de los representantes del Equipo

Ciclista Banesto, D. Eusebio Unzu y D. Jos Miguel Echvarri Garca, en la medida en la

que manifest disponer de influencia sobre ellos, arrogndose facultades de representacin,

al afirmar que hablaba en su nombre, consiguiendo con ello la intermediacin de D. Jos

Lus Ballester Tuliesa ante el President del Govern Balear, D. Jaume Matas Palou.

Tal intermediacin se materializ cuando D. Jos Lus Ballester Tuliesa elev al

President del Govern Balear (D. Jaume Matas Palou), la propuesta de patrocinio del referido

equipo ciclista que le haba sido previamente trasladada por D. Ignacio Urdangarn Liebaert.

As, fue en el mes de Agosto de 2003, cuando D. Jos Luis Ballester Tuliesa expuso a

D. Jaume Matas Palou en el Consolat de la Mar (sede del Govern Balear y residencia oficial

del President del Govern), el proyecto de patrocinio que verbalmente le haba transmitido D.

Ignacio Urdangarn Liebaert. En el transcurso de esta reunin que ambos mantuvieron, D.

Jaume Matas Palou encarg a D. Jos Lus Ballester Tuliesa que concertara una entrevista

con D. Ignacio Urdangarn Liebaert con la finalidad de conocer personalmente el detalle de

los trminos de tal propuesta.

Dicho encuentro tuvo lugar en el mes de Septiembre de 2003 en el Palacio de

Marivent y a l asistieron D. Ignacio Urdangarn Liebaert, D. Jaume Matas Palou y D. Jos

Lus Ballester Tuliesa. En el marco del espacio temporal descrito y ante las personas

anteriormente mencionadas, D. Ignacio Urdangarn, arrogndose funciones representativas

sobre el mencionado equipo ciclista, en los trminos anteriormente descritos y, sin que ello

respondiera a la realidad, no slo propuso al President que el Govern Balear patrocinara al

equipo ciclista sino que introdujo otra propuesta consistente en la necesidad de contar

adems con un servicio de seguimiento y promocin del equipo ciclista del que se

encargara l personalmente, aduciendo que el coste de lo que posteriormente se denomin

Oficina del Proyecto era independiente del patrocinio y debera ser sufragado por la propia

Fundacin Illesport. Si bien no lo mencion en estos iniciales contactos, posteriormente

traslad a los responsables polticos que este servicio (oficina del proyecto) lo gestionara a

travs de la mercantil NCE, S.L, sociedad que comparta al 50% con D. Diego Torres Prez.

Aproximadamente, a finales del mes de Septiembre de 2003, el President del Govern,

D. Jaume Matas Palou, decide dar su aprobacin verbal tanto al patrocinio como a la Oficina

del Proyecto, sin perjuicio de la existencia de reuniones posteriores, habidas con la finalidad

de materializar lo que previamente haba sido decidido.


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Y, en tal sentido, en el mes de Octubre de 2003, el acuerdo verbal alcanzado entre D.

Ignacio Urdangarn Liebaert y D. Jaume Matas Palou se concreta finalmente en cuanto a

determinacin de precio y condiciones con ocasin de una reunin mantenida en el Consolat

de la Mar a la que, adems del propio presidente del Govern Balear, asisten D. Jos Miguel

Echvarri Garca, D. Jos Lus Ballester Tuliesa y D. Joan Flaquer Riutort, ste ltimo en

calidad de Consejero de Turismo y Presidente de la empresa pblica denominada Instituto

Balear del Turismo (IBATUR), adscrita y dependiente de la Consejera de Turismo, definida

en la normativa que la regula (modificada por Decreto 6/2004, de 23 de Enero. BOIB 015-

31/Enero/2004), con el carcter de entidad de derecho pblico, con personalidad jurdica

propia y plena capacidad de obrar, cuya actividad se someta al ordenamiento jurdico

privado (civil, mercantil o laboral), sin perjuicio de lo que disponga la normativa sobre

contratos de las administraciones pblicas que le sea de aplicacin, y su objeto social vena

constituido por la promocin interior y exterior de la oferta turstica en el marco de la poltica

turstica de la Comunidad Autnoma de Les Illes Balears.

IBATUR contaba con una estructura organizativa que vena integrada por los rganos

de gobierno en los que se incardinaban el Presidente del Instituto, cargo que ostentaba el

Consejero de Turismo y, el Consejo de Direccin, compuesto por el Presidente, el

vicepresidente, el director-gerente y los vocales (Secretario general de la consejera

competente en materia de turismo, el director general competente en materia de ordenacin

del turismo, un representante de la Presidencia del Gobierno de Les Illes Balears, nombrado

a propuesta del Presidente del Gobierno de les Illes Balears; y un representante de la

Consejera competente en materia de hacienda, nombrado a propuesta del consejero

correspondiente); El rgano de gestin, en el que se incardinaba el director-gerente,

nombrado y separado libremente por resolucin del consejero competente en materia de

turismo; y, finalmente, el rgano consultivo y de participacin, en el que se hallaba

incardinado El Consejo Asesor de Promocin del Turismo que vena integrado por el director

general competente en materia de promocin del turismo de la consejera competente en

materia de turismo del Gobierno de les Illes Balears, que actuaba como presidente; el

director-gerente del Instituto, que actuaba como vicepresidente; un tcnico de la Unidad

Tcnica de Promocin del Instituto, que actuaba como secretario; un vocal nombrado a

propuesta de Fomento del Turismo de Mallorca; otro nombrado a propuesta de Fomento del

Turismo de Menorca; otro nombrado a propuesta de Fomento del Turismo de Ibiza; otro

nombrado a propuesta del Patronato Municipal del Turismo de Formentera; un vocal

nombrado a propuesta del Consejo Insular de Mallorca; otro nombrado por el Consejo

Insular de Menorca; otro a propuesta del Consejo Insular de Ibiza-Formentera; y, finalmente,

cuatro vocales, nombrados libremente, por resolucin del presidente del IBATUR, entre

personas de reconocido prestigio, vinculadas al mundo del turismo.

El patrimonio de IBATUR vena constituido por el conjunto de bienes y/o derechos

que le fueran adscritos por la comunidad autnoma de Les Illes Balears, los que el

organismo adquiriera en el curso de su gestin, los que, en el futuro, le adscribiera cualquier

persona o entidad, por cualquier ttulo, y aquellos en cuya titularidad se subrogara como

consecuencia de la supresin, extincin o disolucin de cualquier entidad autnoma o


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empresa pblica de la Comunidad Autnoma de Les Illes Balears. Y sus fuentes de

financiacin integradas por los bienes y los valores que constituan su patrimonio as como

los productos y venta de stos; Las transferencias y subvenciones que anualmente

consignaran en los presupuestos generales de Les Illes Balears o en los de otros

organismos autnomos o administraciones pblicas; Los ingresos de derecho pblico o

privado que le correspondiera percibir y los que se produzcan a consecuencia de sus

actividades; Las subvenciones, aportaciones voluntarias o donaciones que se concedan a

su favor por personas pblicas o privadas; Los emprstitos que pueda emitir as como los

crditos financieros que pueda concertar con entidades bancarias u otras de crdito, tanto

nacionales o extranjeros y, cualesquiera otros recursos admitidos en derecho no previstos

en los apartados anteriores.

El acuerdo final se materializ en los trminos que haban sido propuestos por D.

Ignacio Urdangarn Liebaert, incluyndose la contratacin a favor de la mercantil Nos

Consultora Estratgica, S.L. de la Oficina del Proyecto por importe de 300.000 euros,

ordenando D. Jaume Matas Palou al entonces consejero de Turismo, D. Joan Flaquer

Riutort, que el Instituto Balear de Turismo (IBATUR) prestara apoyo a las acciones del

equipo ciclista y en concreto a la contratacin de la mercantil Nos Consultora Estratgica,

S.L en los trminos pactados.

Entre finales de Octubre y mediados de noviembre de 2003 tiene lugar otra reunin a

la que asisten D. Jos Lus Ballester Tuliesa, D. Juan Carlos Ala Pino, D. Gonzalo Bernal

Garca, D. Juan Pablo Molinero Prez y D. Ignacio Urdangarn Liebaert- sin que haya podido

determinarse si a dicha reunin asisti D. Diego Torres Prez- en la que se abord la

contratacin de la entidad NCE, S.L. si bien, al haber sido ordenada verbalmente por D.

Jaume Matas Palou con carcter previo, se prescindi de la tramitacin de procedimiento

alguno, pero s se fij su coste en la cantidad de 300.000 euros, determinndose que tal

coste se repartira entre el Instituto Balear de Turismo (IBATUR) y la Fundacin Illesport,

asumiendo el primero los costes relativos a la elaboracin del material promocional del

equipo ciclista y la confeccin de la pgina Web y, la segunda, los servicios del gabinete de

prensa y el seguimiento meditico del equipo ciclista.

Tras dicha reunin, D. Jos Lus Ballester Tuliesa recibi del President, D. Jaume

Matas Palou, la orden de iniciar los contactos con D. Diego Torres Prez para poder llevar

adelante la web y las restantes actuaciones promocionales concertadas verbalmente. Tal

orden fue trasladada por el Sr. Ballester al gerente de IBATUR, D. Juan Carlos Ala Pino,

quien contact con Diego Torres a tal fin.

El da 10 de Noviembre de 2003 se constituye la entidad Abarca Sport, S.L, de la que

es nombrado administrador D. Jos Miguel Echvarri Garca y cuyo objeto social viene

determinado por la promocin y gestin de equipos ciclistas y, por la organizacin y

participacin en competiciones deportivas.

La documentacin del patrocinio del equipo ciclista viene reflejada en el acta de la

Comisin Ejecutiva de la Fundacin Illesport de fecha 19 de Noviembre de 2003. Tal acta

recoge que la precitada Comisin Ejecutiva se habra reunido supuestamente en esa fecha,

figurando como comparecientes a la misma la Secretaria General de Vicepresidencia y


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Relaciones Institucionales, Da. Dulce Linares Ast, quien habra asumido las funciones de

presidenta, el Director General de Deportes, D. Jos Lus Ballester Tuliesa, quien habra

asumido funciones de secretario, y el Gerente del entonces denominado Instituto Balear de

Turismo (IBATUR), D. Juan Carlos Ala Pino, reflejndose en el punto quinto de citado

documento el acuerdo alcanzado en el aspecto concernido a la designacin de patrocinio

deportivo del equipo ciclista, disponindose textualmente: Una vez estudiado el expediente

correspondiente al patrocinio de un equipo ciclista, se resuelve que el nico equipo ciclista

que cumple los requisitos publicitarios es el equipo I Banesto.com. Asimismo se aprueba

por unanimidad realizar la solicitud al Govern de les Illes Balears para el patrocinio del

mismo de 5.000.000 de euros para el ao 2004, 6.000.000 para el ao 2005 y 7.000.000

para el ao 2006 y, la firma de un convenio de colaboracin empresarial entre la Fundacin

y el Banco Espaol de Crdito y Grupo Santander para la obtencin de recursos para el

patrocinio del equipo ciclista.

El contenido de tal acta vino precedido de una reunin del Patronato de la Fundacin,

efectivamente celebrada en fecha 16 de Septiembre de 2003, en la sede del Parlament de

Les Illes Balears, cuyo punto cuarto del orden del da recoge que la comisin ejecutiva

dispone de todas las competencias de gestin ordinaria de la Fundacin, con la excepcin

de las expresamente indelegables por el Patronato, recogidas en el artculo 13 de sus

estatutos y, el punto sexto, un acuerdo, adoptado por unanimidad, por el que la Junta de

Patronos aprueba el patrocinio de un equipo ciclista durante los ejercicios 2004, 2005 y

2006 y solicitar del Govern Balear una transferencia corriente por importe de 18.000.000 ,

facultando a la comisin ejecutiva para que lleve a cabo todas las actuaciones necesarias

para realizar el contrato de patrocinio con un equipo ciclista.

Formalizada la solicitud presupuestaria, con fecha 21 de noviembre de 2003, el

Consell de Govern aprueba la concesin de una aportacin de 18.000.000 de euros a favor

de la Fundacin Illesport para el patrocinio del equipo ciclista, a razn de 5.000.000 de euros

para el ao 2004, 6.000.000 de euros para el ao 2005 y 7.000.000 de euros para el ao

2006. Tras la aprobacin de tal concesin presupuestaria, con fecha 24 de noviembre de

2003, se extiende un acta en la que se recoge una reunin del Patronato de la Fundacin

Illesport en la que se habra adoptado, entre otros, el siguiente acuerdo: Quart.- Saprova

per unanimitat ratificar les actuaciones dutes a terme per la comissi ejecutiva i subscriure

els contractes necessaris de patrocini de lequip ciclista durant les temporades 2004, 2005 i

2006. Ello, no obstante, tal reunin nunca tuvo lugar y, en su consecuencia, los contratos

de patrocinio del equipo ciclista no fueron aprobados por ningn rgano de la Fundacin

(Comisin Ejecutiva o Patronato), sino que la decisin de su formalizacin fue adoptada

unilateral y directamente por su Presidente, D. Jaume Matas Palou.

Seguidamente, con fecha 27 de noviembre de 2003 la Fundacin Illesport,

representada por su presidente D. Jaume Matas Palou, a la sazn President del Govern de

Les Illes Balears, concierta con la mercantil Abarca Sport, S.L un contrato de patrocinio

deportivo que comprendera las temporadas ciclistas 2004, 2005 y 2006 por importe de

6.960.000 euros para la primera, 6.000.000 de euros para la segunda y 7.000.000 de euros

para la tercera, siendo autorizado el abono de las facturas correspondientes a los precitados


11

importes por D. Gonzalo Bernal Garca, en calidad de Gerente de la Fundacin Illesport, en

cumplimiento de las rdenes que a tal efecto haba recibido.

En esa misma fecha, esto es, el da 27 de noviembre de 2003, con posterioridad -del

mismo modo que ocurre con el contrato suscrito entre la Fundacin Illesport y la mercantil

Abarca Sport, S.L.-, a la fecha en la que se documenta el acta que refleja la inexistente

reunin del Patronato, D. Diego Torres Prez, en representacin de la mercantil NCE, S.L,

dirige a la mercantil Abarca Sports, S.L una propuesta de colaboracin para la creacin de la

que se denomin Oficina del Proyecto del Equipo Ciclista que tendra una duracin temporal

de tres aos, determinndose como fecha de expiracin de tal colaboracin el 31 de

diciembre de 2006, susceptible de prrroga automtica, salvo denuncia con dos meses de

antelacin, siempre condicionada a que la Fundacin Illesport continuara patrocinando al

equipo ciclista.

D. Diego Torres Prez y D. Ignacio Urdangarn Liebaert, responsables de NCE, S.L,

ocultaron deliberadamente que haban alcanzado un acuerdo de colaboracin con la

mercantil Abarca Sports, S.L, en virtud del cual dicha mercantil se haca cargo del 25% del

coste de la Oficina del Proyecto, y por el que cobraran 200.000 euros en el ao 2005.

El presupuesto de la Oficina del Proyecto ascenda a 200.000 euros anuales, de los

cuales, 150.000 euros seran asumidos por la Fundacin Illesport, mientras que los 50.000

euros restantes seran asumidos por la mercantil Abarca Sports, S.L. Tales importes no

incluan el IVA correspondiente ni gastos ni suplidos y deban actualizarse anualmente

conforme IPC o ndice de referencia que le sustituyera. A tal fin, la relacin interna entre las

mercantiles, Abarca Sports, S.L y NCE, S.L a propsito del importe de 50.000 euros se

formaliz en virtud de un contrato suscrito entre las partes con fecha 1 de enero de 2004.

La decisin que ampara la contratacin de la denominada Oficina del Proyecto fue

documentada en el acta de la comisin ejecutiva de la Fundacin Illesport de fecha 12 de

enero de 2004 en la que consta expresamente: Contrato de prestacin de servicios para la

oficina de proyecto de equipo ciclista. Se aprueba por unanimidad aprobar la contratacin de

una entidad para realizar la coordinacin del equipo ciclista.

Ello no obstante el contenido de ese acta no responde a la realidad de lo sucedido en

la medida en la que tal decisin no se adopta en la precitada reunin. Antes bien, tal

decisin estaba tomada previamente y nunca lleg a documentarse, limitndose la mercantil

NCE, S.L a emitir facturas con el logo Noos, que remita para que el Gerente de la

Fundacin Illesport, D. Gonzalo Bernal Garca, las presentara, a su vez, a la firma del

Director General de Deportes, D. Jos Lus Ballester Tuliesa, autorizando ste ltimo su

pago. Concretamente, la mercantil NCE, S.L present en el ao 2004 cuatro facturas por

importe global de 177.093,72 euros, desglosadas del modo siguiente:

-Factura de fecha 5 de abril de 2004, por importe de 58.000 euros, IVA incluido, que

responda al concepto Colaboracin profesional segn acuerdo 1er trimestre.

-Factura de fecha 1 de Julio de 2004 con el concepto Colaboracin profesional segn

acuerdo 2er trimestre, por importe de 58.000 euros, IVA incluido.

-Factura de fecha 6 de Septiembre de 2004, por el concepto de juego postales del

Team Illes Balears, por importe de 3.093,72 euros.


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-Factura de fecha 1 de Octubre de 2004, por el concepto colaboracin profesional

segn acuerdo 3er trimestre, por importe de 58.000 euros, IVA incluido.

Dichas facturas, fueron abonadas por transferencia autorizada por el Director Gerente

de la Fundacin Illesport, D. Gonzalo Bernal Garca, certificando posteriormente la misma

Fundacin la circunstancia de no haber sido hallado expediente o contrato suscrito entre la

precitada Fundacin y la mercantil NCE, S.L.

La Fundacin Illesport, dependiente de la Consejera de Presidencia y Deportes, fue

constituida por acuerdo del Consell de Govern de fecha 12 de Abril de 2002, con un capital

que ascenda a 370.000 euros aportado por las Consejeras de Presidencia (228.384 ) y

Bienestar Social (141.237).

Dicha fundacin sirve a un inters pblico en la medida en la que tiene por objeto la

promocin y el desarrollo del deporte balear, individual y colectivo de alto nivel, a travs de

la captacin de recursos econmicos de cualquier clase preferentemente patrocinios

pblicos y privados- destinados a la financiacin de programas de apoyo a los deportistas y

de equipos de alto nivel de las Islas. Y, sus rganos estn integrados mayoritariamente, por

personas que, designadas por la autoridad competente, desempeaban sus funciones en

las Consejeras de Presidencia y Deportes, y Turismo (inicialmente tambin por la Consejera

de Bienestar Social y 7 vocales nombrados por el Govern). Entre ellas, cabe destacar que la

Presidencia de la Fundacin y del Patronato la ostentaba el President del Govern, D. Jaume

Matas Palou, siendo miembros del Patronato, la Vicepresidenta del Govern, el Consejero de

Turismo, la Consejera de Presidencia y Deportes y 7 vocales nombrados por la Comunidad

Autnoma, de entre los cuales, se encontraban el Gerente de lEscola Balear de lEsport, el

Director de Comunicacin y el Director General de Deportes. Por su parte, la Comisin

Ejecutiva se hallaba integrada por la Secretaria General de la Consejera de Vicepresidencia

y Relaciones Institucionales, el Director General de Deportes y el director gerente de

IBATUR.

La Fundacin se halla sujeta en materia de contratacin a los principios de publicidad,

concurrencia y objetividad, por mor de la aplicacin supletoria de la Ley estatal de

fundaciones 50/2002, de 26 de Diciembre- al no haber sido aprobada en aquellas fechas la

correspondiente normativa autonmica sobre la materia-, pese a haber sido transferida tal

competencia a la Comunidad Autnoma Balear en virtud del artculo 149 CE.

Con la misma finalidad de dar apariencia de legalidad a la decisin previa y

verbalmente adoptada por el President del Govern, el gerente del Instituto Balear de

Turismo (IBATUR), D. Juan Carlos Ala Pino, contacta con D. Diego Torres Prez y le

solicita que le enve dos presupuestos, uno sobre elaboracin de material promocional del

equipo ciclista y otro relativo a la confeccin de la pgina Web. As, con fecha 7 de enero de

2004, D. Diego Torres Prez enva al gerente del IBATUR los presupuestos solicitados, por

importes de 86.769,82 euros y 14.378,4 euros, respectivamente, IVA excluido.

Con fecha 15 de enero de 2004, D. Juan Carlos Ala Pino comunica a D. Diego Torres

Prez a travs de dos cartas de idntico contenido, una relativa al diseo de material y

suministro, y otra, a la pgina Web, lo siguiente:


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Palma a 15 de Enero de 2004. Estimado Sr. Torres: Vista su propuesta, formulada en

nombre y representacin de la empresa Noos Consultora Estratgica, S.L, mediante escrito

de fecha 7 de enero de 2004 nos complace confirmarles nuestra aprobacin al presupuesto

presentado por ustedes, relativo al diseo, creatividad, produccin y suministro de

elementos con destino a la presentacin del equipo ciclista Illes Balears-Banesto y

realizacin de piezas promocionales vinculadas a la misma. Los servicios Jurdicos de esta

Entidad procedern a reclamarles la documentacin necesaria para la debida tramitacin del

expediente que se instruya. Con el fin de facilitarles las marcas y logotipos les rogamos que

contacten con la responsable del Departamento de Imagen y Comunicacin, Sra. Aina

Genovart (tel.:971177706,fax:971177155,email: [email protected])".

En su consecuencia, el expediente n 23/2004 fue confeccionado con posterioridad y,

de su contenido, resulta la emisin de un informe por parte del Jefe del Departamento

Jurdico del Instituto Balear de Turismo (IBATUR), D. Miguel Bonet Fiol, que no aparece

datado temporalmente y respecto del que no consta peticin formal previa, que reza as:

INFORME JURDICO RELATIVO AL PATROCINIO DE UNA ACCIN PROMOCIONAL EN

MATERIA TURSTICA. Visto y examinado el expediente de referencia, por los servicios

jurdicos del Instituto Balear de Turismo (IBATUR), cuyos datos se citan en el

encabezamiento resulta que se ajusta a la legalidad vigente y, por tanto, no se observa

obstculo legal alguno para proceder a su tramitacin y formalizacin. Por todo ello, se

informa favorablemente a la suscripcin del correspondiente convenio de colaboracin.

Palma a (sin fecha). No obstante, lo informado, D. Miguel ngel Bonet Fiol no examin

ningn expediente, respondiendo la aseveracin Visto y examinado el expediente de

referencia a una simple clusula de estilo, limitndose su intervencin al examen de una

hoja de papel en la figuraban unas anotaciones manuscritas relativas a un supuesto derecho

de exclusividad a favor de la mercantil Noos Consultora Estratgica, S.L, que le fue

entregada por el Gerente del Instituto Balear de Turismo, D. Juan Carlos Ala Pino.

Seguidamente, con fecha 16 de Febrero de 2004, el gerente del Instituto Balear de

Turismo (IBATUR), D. Juan Carlos Ala Pino, dicta una resolucin concernida a la

contratacin para la elaboracin del material promocional del equipo ciclista y creacin de la

pgina Web por importe de 117.363,25 euros. Si bien tal contratacin haba sido

comunicada con carcter previo al dictado de la referida resolucin a la entidad Nos

Consultora Estratgica, S.L.

Asimismo la resolucin dictada contiene un extremo que no se ajusta a la realidad,

cual es, que la mercantil Nos Consultora Estratgica, S.L ostentaba un derecho de

exclusividad sobre el objeto de los contratos, por cuanto no consta justificada la existencia

de tal derecho en la medida en la que en el expediente A/23/2004, tramitado por el extinto

IBATUR, actualmente denominado Agencia de Turismo de Les Illes Balears (ATB) -segn se

desprende del certificado emitido por el director de la ATB en fecha 15 de Noviembre de

2011-, no obra documentacin alguna que avale la adjudicacin en exclusiva de la

elaboracin del material promocional del equipo ciclista Banesto-Illes Balears a la mercantil

NCE, S.L., pese a lo cual, la resolucin reconoce la existencia de tal derecho de

exclusividad, del modo que sigue: La exclusividad en la elaboracin del material


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promocional del equipo ciclista Banesto-Illes Balears la tiene adjudicada la entidad Nos

Consultora Estratgica, S.L. En ejecucin de las indicadas facultades, visto el informe

emitido por el Asesor Jurdico, y atendiendo al hecho de que la entidad Nos Consultora

Estratgica, S.L como adjudicataria exclusiva de la elaboracin del material promocional

para el equipo ciclista Banesto-Illes Balears, establece unilateralmente el precio y las

condiciones de elaboracin del material, de modo que si no son aceptadas el espacio

publicitario ser adjudicado a otra empresa o destino turstico interesado; procede calificar

actuacin como Convenio de Colaboracin de acuerdo con el art. 3.1 d) del Texto Refundido

de la Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas y, en consecuencia, RESUELVO:

Aprobar la colaboracin del Instituto Balear de Turismo, y las actuaciones consistentes en el

diseo, creatividad, produccin y suministro de elementos promocionales con destino al

equipo ciclista Banesto-Illes Balears, as como la creacin, mantenimiento y gestin del sitio

Web del equipo por un importe de 117.363,25 euros, impuestos incluidos, en las condiciones

establecidas por la entidad Noos Consultora Estratgica, S.L, con cargo a la partida

presupuestaria de promocin del presupuesto de IBATUR del ao 2004.

El 25 de Febrero de 2004, esto es, transcurridos tan slo 9 das desde el dictado de la

resolucin, el Instituto Balear de Turismo (IBATUR) abon dos facturas a la mercantil Nos

Consultora Estratgica, S.L. Una de ellas por importe de 99.666,99 euros y, otra, por

importe de 16.899,34 euros, en ambos casos IVA incluido, ascendiendo el importe total

abonado por dicho Instituto a la precitada mercantil, a la cantidad de 116. 566,33 euros.

Resulta acreditado, en consecuencia, que D. Ignacio Urdangarn Liebaert y D. Diego

Torres Prez percibieron a travs de la mercantil NCE, S.L, como contraprestacin por

haber obtenido el patrocinio del equipo ciclista de referencia, las siguientes cantidades: 116.

566,33 euros abonados por el IBATUR; 177.093,72 euros abonados por la Fundacin

Illesport que procedan de los fondos pblicos con los que fueron nutridos la Fundacin

Illesport y el Instituto Balear de Turismo con ocasin de las correspondientes dotaciones

presupuestarias aprobadas al efecto. Cantidades acopiadas como consecuencia de la

influencia desplegada por D. Ignacio Urdangarn Liebaert para la obtencin del patrocinio del

Equipo Ciclista que supuso un coste para las arcas de la Comunidad Autnoma de Baleares

por importe de 18.000.000 euros.

Paralelamente a la Oficina del Proyecto que se centraba, por un lado, en la

confeccin de una pgina web y en el material promocional, sufragados por IBATUR, as

como en las colaboraciones profesionales, sufragadas por la Fundacin Illesport, se gest lo

que se vino en denominar Seguimiento del equipo ciclista. A tal efecto, en el acta de la

Comisin Ejecutiva de la Fundacin Illesport, supuestamente celebrada con fecha 12 de

Enero de 2004, en la que figuran como asistentes Da. Dulce Linares Ast, D. Jos Lus

Ballester Tuliesa y D. Javier Cases Bergn, bajo la rbrica Contrato de Prestacin de

Servicios seguimiento equipo ciclista, consta lo que sigue: Una vez estudiado el expediente

de contratacin de una empresa para la realizacin del seguimiento del equipo ciclista, a

nivel nacional e internacional, se resuelve que la nica empresa que puede realizar el

seguimiento con los requisitos especificados es la empresa Sofres Audiencia de Medios por

lo que se aprueba por unanimidad la contratacin de la misma.


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Con fecha 20 de Enero de 2004 se formaliza el contrato entre la Fundacin Illesport,

representada por su gerente, D. Gonzalo Bernal Garca, D. Emilio Pi Glvez-Caero y D.

Miguel ngel Fontn Oate, en nombre de la mercantil Sofres Audiencia de Medios, S.A, en

calidad, respectivamente, de Director de TNS Media Intelligence y Director Comercial,

fijndose una duracin temporal de un ao, expirando el 31 de diciembre de 2004 y precio

en el mbito de Espaa de 25.500 euros ms IVA. Dicha contratacin responde a una

decisin previa no sometida a debate ni, consecuentemente, nacida de un acuerdo

adoptado por el Patronato de la Fundacin Illesport ni por su Comisin Ejecutiva en el que

se justificara la necesidad o conveniencia del seguimiento y de la contratacin del mercantil

Sofres-TNS Intelligence, siendo adems cuestionada la autenticidad de la firma plasmada

en el contrato, atribuida a D. Gonzalo Bernal Garca.

As resulta del hecho acreditado de que tal contratacin no pudo ser sometida a

debate en la reunin de la Comisin Ejecutiva de la Fundacin Illesport datada el da 12 de

Enero de 2004 en la medida en la que, D. Juan Pablo Molinero Prez, no remite al gerente

de la Fundacin, por orden de D. Diego Torres Prez y de D. Ignacio Urdangarn, los

presupuestos a nombre de la mercantil Virtual Strategies, S.L por importe de 58.000 euros,

sin IVA y a nombre de la mercantil Aizoon, S.L por importe de 50.000 euros, sin IVA,

(mercantiles ambas integradas en el entramado denominado Nos en las que figuran como

responsables, D. Diego Torres Prez y D. Ignacio Urdangarn Liebaert, respectivamente)

hasta el da 13 de Enero de 2004 y, el presupuesto correspondiente a Sofres por importe de

25.500 , IVA no incluido, hasta el da 16 de enero de 2004, esto es, cuatro das despus de

resultar adjudicado a tal mercantil el citado contrato, hallndose del mismo modo acreditado

que los tres presupuestos fueron enviados por D. Juan Pablo Molinero Prez desde el

mismo nmero de fax. As como que la firma atribuida a Naroa Marcos Larrinaga obrante en

el presupuesto que figura presentado por cuenta de la mercantil Virtual Strategies, S.L, no

se corresponde con la autntica atribuible a la misma, desconocindose la autora de tal

firma.

Ello no obstante, la mercantil NCE, SL llev a cabo las prestaciones convenidas con

la Fundacin Illesport y con IBATUR, no habindose acreditado que su coste superara el

precio de mercado.

1.2 CONVENIOS DE COLABORACIN ILLES BALEARS FORUM CORRESPONDIENTES

A LOS EJERCICIOS 2005 Y 2006.

Entre finales del ao 2004 y principios del ao 2005, D. Ignacio Urdangarin Liebaert y

D. Jaume Matas Palou mantuvieron una serie de encuentros, en el curso de los cuales, D.

Ignacio Urdangarin propuso al entonces President del Govern, llevar a cabo un evento

relacionado con el turismo y el deporte.

Como ocurriera con relacin a los hechos precedentes, la ascendencia ejercida por D.

Ignacio Urdangarin Liebaert, nacida de la ntima relacin de amistad que mantena con el

entonces Director General de Deportes, D. Jos Lus Ballester Tuliesa y, fundamentalmente,

del privilegiado posicionamiento institucional del que disfrutaba, dada su proximidad a la


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Jefatura del Estado- por cuanto en aquellas fechas formaba parte de la Familia Real, con

ocasin de la relacin de parentesco que por vnculo matrimonial haba adquirido-, propici

que el President del Govern decidiera aceptar la propuesta, omitiendo los trmites

legalmente establecidos y, convocara una reunin en el Consolat de la Mar, en la que de

adems de D. Ignacio Urdangarin Liebaert, D. Diego Torres Prez y el propio President del

Govern, D. Jaume Matas Palou, se hallaban presentes: El Consejero de Turismo, D. Joan

Flaquer Riutort; La Consejera de Presidencia y Deportes, Da. Rosa Puig Oliver; La

Directora General del Gabinete Tcnico de Presidencia, Da. Dulce Linares Ast; El Director

General de Deportes, D. Jos Lus Ballester Tuliesa y, el entonces Gerente del Instituto

Balear de Turismo (IBATUR), D. Raimundo Alabern de Armenteras.

En el transcurso de la citada reunin, D. Ignacio Urdangarin Liebaert expuso

verbalmente el proyecto relativo a la realizacin de un Foro Internacional sobre Turismo y

Deporte al que concurriran destacadas personalidades relacionadas con estos dos mbitos,

cuya organizacin correra a cargo de la Asociacin Instituto Nos de Investigacin

Aplicada, remarcando con una particular insistencia que se trataba de una asociacin sin

nimo de lucro.

Seguidamente, el President del Govern inst a D. Ignacio Urdangarin Liebaert para

que presentara el proyecto documentado y se lo entregara a la Directora General del

Gabinete de Presidencia, Da. Dulce Linares Ast, adjuntando al mismo un presupuesto que

contuviera detallado su coste.

Como aconteci en las anteriores contrataciones, la decisin previa, verbal y

unilateralmente adoptada por el President del Govern fue revestida, con posterioridad, de

ciertas formalidades con la intencin de dotarla de una apariencia de legalidad. Simulando,

para la consecucin de tal propsito, que las decisiones concernidas a tal contratacin

haban sido adoptadas por los rganos que integraban la Fundacin Illesport, en las que se

comprometa, a su vez, la participacin del Instituto Balear de Turismo (IBATUR).

Con tal finalidad, con fecha 10.1.2005 se levanta un acta de una supuesta reunin del

patronato de la Fundacin, que nunca tuvo lugar, fijndose el horario de la reunin entre las

10 y las 12 horas. En el acta, figura como orden del da, concretamente en el punto primero:

Delegacin comisin ejecutiva. Constando expresamente, que: La Junta acuerda por

unanimidad delegar en la comisin ejecutiva las actuaciones que, a continuacin, se indican,

y que forman parte del plan de actuacin aprobado en fecha 21/12/2004 para el ejercicio

2005: 1.- Patrocinio de equipos de alto nivel de las Islas Baleares; 2.- Patrocinio y

organizacin de eventos deportivos.

Con fecha 30.5.2005 se documenta otra acta en la que se hace constar una nueva

reunin que tampoco fue celebrada en la que, entre otros acuerdos, consta aprobada por

unanimidad la firma del convenio de colaboracin entre la Fundacin, IBATUR, y el Instituto

Noos para llevar a cabo en Palma la celebracin del Illes Balears Tour Sport Summit:

Cumbre sobre Turismo y Deporte, por un importe de 1.200.000 (punto 6 del orden del

da).

Tras la confeccin de tales actas por parte del Director Gerente de la Fundacin, D.

Gonzalo Bernal Garca, en las que, siguiendo las instrucciones de D. Jos Lus Ballester


17

Tuliesa, a su vez emanadas del President del Govern, D. Jaume Matas Palou, se reflejaban

reuniones de los rganos de la fundacin que nunca fueron celebradas y se incorporaban a

su contenido las decisiones previas, unilateralmente adoptadas por el President, con fecha

17 de Julio de 2005 se firma un convenio de colaboracin entre la Fundacin Illesport,

representada por la entonces Consejera de Presidencia y Deportes, Da. Rosa Puig Oliver,

el Instituto Balear de Turismo, representado por su presidente y, en aquellas fechas,

Consejero de Turismo, D. Joan Flaquer Riutort, y la Asociacin Instituto Nos de

Investigacin Aplicada, representada por su vicepresidente, D. Diego Torres Prez.

Dicho convenio contempla como principal objetivo de la colaboracin entre la

Fundacin, IBATUR y el Instituto Nos el diseo y puesta en marcha de la Cumbre sobre

turismo y deporte, con la finalidad de permitir a la Fundacin Illesport y a IBATUR alcanzar

los objetivos propuestos.

El trabajo a realizar, descrito en el convenio, consista en que el Instituto Nos

diseara el evento y junto con la Fundacin se estableciera el programa de actos y

actividades complementarias de manera que la Fundacin como organizador cubriera sus

necesidades e intereses y, ello, le permitiera crear productos y servicios de alto valor

aadido. En tal sentido, se indica en el texto del convenio, que ambas partes debern

trabajar conjuntamente tanto en el diseo del evento, su programa de actividades,

actuaciones complementarias (entre ellas la entrega de premios a las mejores iniciativas en

la materia y la puesta en marcha de actividades para acercar la cumbre a la ciudadana),

participantes, invitados, actuaciones publicitarias, de comunicacin y RR.PP.

Por lo que respecta a la duracin de la colaboracin refleja el texto del convenio que

la Cumbre haba sido diseada para su celebracin anual, inicindose con la primera edicin

en 2005 y, con el objetivo de consolidar a Baleares como sede permanente de la misma. La

duracin inicial de la colaboracin se fija en un ao, finalizando el da 31 de diciembre de

2005. Indicndose expresamente que la Fundacin, IBATUR y el propio Instituto Nos

tendrn la consideracin de organizadores de la Cumbre que, provisionalmente, llevara el

nombre de Illes Balears Toursport Summit, fijndose como fecha para su celebracin los

das 22 a 25 de noviembre de 2005.

El mismo texto contempla una aportacin econmica al Instituto Nos por importe de

un milln doscientos mil euros (1.200.000 ), con los cuales se cubriran los costes de

organizacin, gestin y logstica necesarios para la consecucin del proyecto, as como las

contraprestaciones correspondientes a la consideracin de la Fundacin como organizador.

Tal aportacin econmica, segn se detalla expresamente en el texto del convenio, sera

facturada del modo siguiente: Una primera factura por el 25% del importe total a la firma del

convenio; un 25%, el da 15 de Septiembre de 2005; un 25%, el da 15 de Octubre de 2005;

y, finalmente, el 25% restante, en los 15 das siguientes a la finalizacin del evento.

Asimismo el texto del convenio estipula que el Instituto Nos se encargara de la

bsqueda y gestin de los patrocinios que permitieran completar el presupuesto necesario

para el adecuado desarrollo de la Cumbre. Por tal causa, se contempla expresamente que el

importe aportado por la Fundacin con ocasin de lo estipulado en el convenio dispone, en


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todo caso, de la consideracin de mximo, corriendo por cuenta del Instituto Nos la

cobertura, a travs del patrocinio de empresas privadas, del presupuesto restante.

La Cumbre que, finalmente recibi la denominacin Illes Balears Forum, fue

efectivamente celebrada los das 22 a 25 de Noviembre de 2005 y, la Asociacin Instituto

Nos de Investigacin Aplicada percibi la cantidad de 1.200.000 euros estipulada en el

convenio, emitiendo para ello 4 facturas con cargo a la Fundacin Illesport, que resultan ser

las siguientes:

- Factura n 0613/2005, de fecha 16 de agosto de 2005 por importe de 300.000.

- Factura n 0713/2005, de fecha 15 de Septiembre de 2005 por importe de 300.000.

- Factura n 0774/2005, de fecha 15 de Octubre de 2005 por importe de 300.000.

- Factura n 1004/2005, de fecha 12 de Diciembre de 2005 por importe de 300.000.

Como quiera que en el expediente administrativo no constaba justificacin documental

alguna relativa al destino de los fondos pblicos recibidos por la Asociacin Instituto Nos

con cargo a la Fundacin Illesport y, con ocasin del requerimiento judicial evacuado al

efecto transcurridos aproximadamente 5 aos desde la celebracin del evento, la

representacin procesal de D. Diego Torres Prez aport facturas por un importe de

879.136,02 euros.

El precio de la cumbre, comparativamente con otros eventos de anloga naturaleza,

dispuso de un presupuesto muy similar -notablemente inferior al de otros patrocinios, como

el concernido al equipo ciclista- y, por lo tanto, no puede descartarse que fuera ajustado al

precio de mercado. Por otra parte, la Asociacin Instituto Nos contrat los servicios de

terceros para la organizacin de la cumbre, sin que haya podido determinarse que simulara

tales contrataciones mediante la confeccin de facturas ficticias.

Ya en el ejercicio 2006, la ascendencia de D. Ignacio Urdangarin procura nuevamente

la adopcin de la decisin verbal y unilateral de contratar a la Asociacin Instituto Nos para

la celebracin de una segunda cumbre en Baleares. Para revestir formalmente esa decisin,

del mismo modo que en actuaciones precedentes, D. Gonzalo Bernal Garca, siguiendo las

indicaciones de D. Jos Lus Ballester Tuliesa -respecto de las que no consta oposicin

alguna por parte del Presidente del Govern, D. Jaume Matas Palou-, elabora cuatro actas:

1.- La primera con fecha 9.1.2006 en la que figura una supuesta reunin del patronato

de la fundacin, en la que consta como orden del da: Delegacin comisin ejecutiva. En

ella, figura aprobada por unanimidad que la comisin ejecutiva llevar a cabo las

actuaciones que, a continuacin se indicaron, como integrantes del plan de actuacin

aprobado en fecha 21.12.2005 por el patronato para el ejercicio 2006. Entre ellas: 1.-

Patrocinio de equipos de alto nivel de las Islas Baleares; 2.- patrocinio y organizacin de

eventos.

2.- Seguidamente, con fecha 11.1.2006, elabora otra acta en la que figura una

supuesta reunin de la comisin ejecutiva, en la que consta aprobado por unanimidad

(punto tercero del orden del da), solicitar del Govern una aportacin econmica de

1.000.000 para gastos ordinarios de la fundacin, autorizando al director gerente la

realizacin de la solicitud.


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3.- Con fecha 5.5.2006, una nueva acta en la que figuran como acuerdos adoptados:

aprobar por unanimidad el patrocinio de eventos, formalizndose a travs de un contrato de

patrocinio (punto 2 orden del da) y, realizar solicitudes de aportaciones econmicas al

Govern (punto 3 orden del da).

4.- Y finalmente, con fecha 8.9.2006, en la que se refleja una reunin de la misma

comisin aprobando por unanimidad la firma de un convenio de colaboracin entre la

Fundacin Illesport, IBATUR y el Instituto Nos para la celebracin de la 2 edicin del Illes

Balears Forum, por un importe de 1.100.000 y, la solicitud de una aportacin econmica al

Govern por importe de 35.123.03 para cubrir gastos extraordinarios.

Reproduciendo la misma dinmica comisiva las reuniones documentadas en tales

actas nunca tuvieron lugar y, en su consecuencia, los acuerdos que ellos figuran no fueron

adoptados por los rganos colegiados que en ellas aparecen identificados. Ni figura

tramitado expediente alguno relativo a dicha contratacin. Ello, no obstante, amparndose

en el contenido de tales actas, con fecha 17 de septiembre de 2006 se firma el convenio de

colaboracin entre la Fundacin Illesport, Ibatur y el Instituto Nos.

El contenido de este segundo convenio de colaboracin es prcticamente idntico al

primero en lo concernido a la gestin y organizacin de la cumbre, si bien contempla el

compromiso de la Asociacin Instituto Nos relativo al desarrollo de un Observatorio

Permanente de Turismo y Deporte con sede en Baleares y de un Plan Estratgico de

turismo deportivo.

El desarrollo del observatorio incluye, entre otras actividades de investigacin, la

construccin de una red internacional de destinos y profesionales especializados en turismo

y deporte; la formacin de un Comit Cientfico integrado por destacados investigadores y

acadmicos internacionales especializados en la materia; el dilogo con las distintas

industrias tursticas, deportivas y administraciones pblicas afectadas; la divulgacin, por los

medios oportunos, del conocimiento adquirido; y, finalmente, impulsar la creacin de una

lnea editorial con la Organizacin Mundial del Turismo.

Por su parte, el desarrollo del Plan Estratgico incluir, entre otras, la realizacin de

las siguientes actividades:- Creacin de un equipo de trabajo formado por consultores y

acadmicos del Comit Cientfico Internacional; -La puesta en marcha de un Comit de

Participacin, integrado por representantes de la Universidad de Les Illes Balears, de las

asociaciones empresariales de las islas, de las principales empresas tursticas y de las

administraciones pblicas y deportivas;- La realizacin de un anlisis de las prioridades del

destino; anlisis de competidores y ejemplos de buenas prcticas internacionales; Estudios

de mercado para conocer el mercado potencial de diferentes deportes; Realizacin de un

estudio de opinin para conocer la actitud de la poblacin de las Islas Baleares hacia el

turismo deportivo en general y de cada deporte en concreto; Identificacin de las

infraestructuras necesarias; Diseo de un Plan de Accin; Seminario con grupos de

empresarios; Y, finalmente, Comunicacin de las condiciones del Plan.

Asimismo, se prev la constitucin, dentro de los siete das siguientes a la firma del

Convenio, de una Comisin Evaluadora formada por un representante de cada una de las

entidades firmantes del mismo, a efectos de supervisar el desarrollo del proyecto.


20

La duracin del convenio es de un ao, fijndose el plazo de finalizacin con fecha 30

de Junio de 2007 y su presupuesto se determina en la cantidad de 1.100.000 euros, con el

desglose siguiente:

a) 640.000 euros por la celebracin de la Segunda Edicin del Illes Balears Forum.

b) 340.000 euros, por el desarrollo del Observatorio Permanente.

c) 120.000 euros, por el diseo del Plan Estratgico.

En este segundo convenio se especifica que la organizacin de la cumbre tiene la

consideracin de un contrato de patrocinio y el desarrollo del Observatorio Permanente y del

Plan Estratgico, el carcter de una prestacin de servicios.

Con ocasin de este segundo convenio, la Asociacin Instituto Nos de Investigacin

Aplicada, cobr la cantidad de 1.085.000 euros, de acuerdo con la siguiente facturacin:

- Factura de fecha 2 de Octubre de 2006 por importe de 250.000 euros, en la que

figura como concepto: Primera factura parcial de honorarios correspondientes a la

celebracin de la segunda edicin del ILLES BALEARS FORUM.

- Factura de fecha 22 de Noviembre de 2006 por importe de 100.000 euros, en la que

figura como concepto: Segunda factura parcial de honorarios correspondientes a la


- Factura de fecha 11 de diciembre de 2006 por importe de 150.000 euros, en la que

figura como concepto: Tercera factura parcial de honorarios correspondientes a la


- Factura de fecha 18 de enero de 2007 por importe de 140.000 euros y en la que

figura como concepto: ltima factura parcial de honorarios correspondientes a la


- Factura de fecha 12 de Abril de 2007 por importe de 306.000 euros, en la que figura

como concepto: Factura parcial de honorarios correspondiente al Observatorio Permanente

de Deporte y Turismo.

- Factura de fecha 25 de Abril de 2007 por importe de 139.000 euros, en la que figura

como concepto: Factura parcial de honorarios correspondientes al Observatorio

Permanente de Deporte y Turismo y al Plan Estratgico de Turismo Deportivo.

Esta segunda edicin del ILLES BALEARS FORUM se celebr en las fechas que

fueron determinadas en el convenio (22 a 24 de noviembre de 2006) y, del mismo modo que

ocurri con la primera cumbre, y con ocasin de idntico requerimiento judicial evacuado en

el mismo marco temporal antedatado, la Asociacin Instituto Nos present facturas por

importe global de 729.577,64 euros.

El precio de la cumbre, comparativamente con el mismo evento celebrado el ao

anterior y con otros eventos anlogos, dispuso de un presupuesto muy similar, incluso

inferior, respecto de la primera cumbre celebrada en el ao 2005 y -notablemente menor al

de otros patrocinios, como el concernido al equipo ciclista-, por lo tanto, no puede

descartarse que fuera ajustado al precio de mercado. Por otra parte, la Asociacin Instituto

Nos contrat los servicios de terceros para la organizacin de la cumbre, sin que haya

podido determinarse que simulara tales contrataciones mediante la confeccin de facturas

ficticias.


21

Ello no obstante, surgieron ciertas desavenencias entre la administracin y los

representantes de la Asociacin Instituto Nos de Investigacin Aplicada con ocasin de la

realizacin de las actividades relativas al Observatorio Permanente y al Plan Estratgico. A

tal efecto, D. Jos Lus Ballester Tuliesa mantuvo contactos con D. Diego Torres Prez y,

tambin con D. Ignacio Urdangarin Liebaert quien, pese a haber abandonado de facto la

Asociacin con fecha 20 de Marzo de 2006, a instancia de D. Diego Torres Prez,

intermedi con la finalidad de que D. Jos Lus Ballester accediera a satisfacer el pago de

las cantidades estipuladas en el convenio respecto de tales servicios.

Y, as, en el curso de estos contactos, documentados en lo que se vino a denominar

Actas de contacto, D. Jos Lus Ballester Tuliesa exigi a los representantes del Instituto

Nos el cumplimiento de las estipulaciones convencionales concernidas a dichos extremos.

Y as se desprende, del acta de contacto de fecha 18 de enero de 2007- datada por error en

el ao 2006- en la que se acuerda el pago de la cantidad de 140.000 correspondientes a

los gastos relativos al diseo e implementacin de la Web del congreso y la grabacin de los

actos en soporte audiovisual; La organizacin de diversos actos, conferencias y seminarios

para difundir las conclusiones del IB Forum; Y, finalmente, las cantidades restantes

derivadas de la gestin de logstica del encuentro (viajes, flota de vehculos, traslados a la

isla, hospedaje y manutencin), hacindose constar expresamente que quedaba pendiente

de ejecucin y pago la cantidad correspondiente al Observatorio Permanente de Deporte y

Turismo, y el diseo y desarrollo del Plan Estratgico de Turismo Deportivo.

A continuacin, los representantes del Instituto Nos emitieron en la misma fecha

(18.1.2007) una factura contra la Fundacin Illesport por importe de 140.000 euros, que fue

abonada.

Desde esas fechas (principios del ao 2007), D. Ignacio Urdangarin mantuvo

reiterados contactos telefnicos con D. Jos Lus Ballester Tuliesa en el curso de los cuales

le exigi el pago de la cantidad pendiente, relacionada con los servicios correspondientes al

Observatorio Permanente y al Plan Estratgico. Exigencia que fue reiterada por D. Ignacio

Urdangarin pese a que el Sr. Ballester puso en su conocimiento que los servicios

comprometidos no haban sido ejecutados.

Finalmente, D. Jos Lus Ballester, con el beneplcito del Presidente del Govern, D.

Jaume Matas Palou -interesado en evitar controversias ante el inminente compromiso

electoral al que concurra como candidato a la Presidencia de la Comunidad Autnoma de

Baleares- accedi al pago de la cantidad restante, con el cumplido conocimiento de que

tales prestaciones convencionales no trascendieron ms all de una fase preliminar y nunca

llegaron a ejecutarse de forma efectiva.

A continuacin, para justificar el pago de tales importes, se realizaron dos actas de

contacto:

- Respecto de la factura de 306.000 euros emitida con fecha 12 de Abril de 2007 por

la Asociacin Instituto Nos de Investigacin Aplicada contra la Fundacin Illesport, el acta

fechada el da 11 de Abril de 2007, en la que se relacionaban como ejecutadas unas

actividades relativas a dichos servicios que nunca llegaron a materializarse, siendo dicha

factura abonada.


22

-Seguidamente, con fecha 24 de abril de 2007- tambin datada por error en el ao

2006-, se confecciona una acta de contacto en la que recoge el acuerdo alcanzado con D.

Diego Torres Prez, en su calidad de representante de la Asociacin Intituto Nos, en virtud

del cual se anticipa el pago de la cantidad de 139.000 euros que debe ir destinado a la

materializacin y entrega del Observatorio Permanente de Deporte y Turismo y al Plan

Estratgico de Turismo Deportivo, relacionndose las prestaciones que deber llevar a

efecto la Asociacin. Como ocurriera con el acta anterior, la Asociacin Instituto Nos emiti

una factura con fecha 25 de abril de 2007 contra la Fundacin Illesport por importe de

139.000 euros, que fue abonada.

Importando las sumas recibidas por la Asociacin Instituto Nos de Investigacin

Aplicada, de este modo, la cantidad total de 445.000 euros.

2.- HECHOS DECLARADOS PROBADOS RELATIVOS A LA COMUNIDAD VALENCIANA:

I.- De la entidad CACSA.

La entidad CIUDAD DE LAS ARTES Y DE LAS CIENCIAS, S.A. es una empresa

pblica propiedad de la Generalitat Valenciana integrada en la Secretara de Eventos y

Proyectos, a su vez dependiente de la Consellera de Economa y Hacienda. En la fecha en

la que se sitan los hechos D. Lus Lobn ostentaba el cargo de Secretario Autonmico de

Eventos.

Su objeto social es la promocin, organizacin y gestin de cuantas actividades

requiera la preparacin, construccin y puesta en funcionamiento de los proyectos de la

Generalitat Valenciana de la Ciudad de las Artes y de las Ciencias de Valencia y la

promocin, organizacin y gestin de la explotacin de las actividades y servicios a

desarrollar en los inmuebles e instalaciones que integren los proyectos de la Ciudad de las

Artes y las Ciencias.

La sociedad, sin perjuicio de su dependencia de la Presidencia de la Generalitat, tiene

personalidad jurdica propia, plena capacidad de obrar para el desarrollo de sus fines,

patrimonio propio y una administracin autnoma, rigindose por lo establecido en el

Decreto Legislativo de 26 de Junio de 1991 del Consell de la Generalitat Valenciana, por el

que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pblica de la Generalitat

Valenciana, la Ley de Sociedades Annimas y sus propios estatutos.

Fue constituida mediante escritura pblica de fecha 3-03-1991, con capital

ntegramente suscrito por la Generalitat Valenciana, previendo sus estatutos que actuara en

el mercado en rgimen de empresa mercantil con sujecin al derecho privado y a los

buenos usos comerciales, incluso en las adquisiciones, disposiciones patrimoniales y

contratacin.

No obstante esta ltima prescripcin recogida en sus estatutos, dado que se trata de

un ente pblico con fines comerciales, la entidad deba sujetar parte de su actividad a la

LCE.

La entidad compagina su naturaleza de ente pblico con un claro fin comercial,

estando clasificada como productor de mercado (a los efectos del Sistema Europeo de


23

Contabilidad aprobado por Reglamento CE N2 2223/96 del Consejo, de 25 de junio de

1996), al tratarse de una entidad que se financia bsicamente con sus ingresos comerciales

por la venta de bienes y servicios, suponiendo las subvenciones de explotacin

(procedentes de fondos pblicos) menos del 1 % del total de sus ingresos en el ao.

D. JOSE MANUEL AGUILAR COLAS ejerci el cargo de Director General de CACSA

desde Julio de 2002 hasta Enero de 2005, siendo sustituido desde 13-03-2005 hasta el 18-

12-2009 por D. JORGE VELA BARGUES.

D. Lus Lobn, como consejero de CACSA, adems de Secretario de Eventos, era

superior directo de ambos acusados en el tiempo en cada uno de ellos ejerci,

respectivamente, como director general.

Da. ELISA MALDONADO que haba comenzado a trabajar en la entidad CACSA

desde el 16-09-1992 como administrativa en virtud de contrato de trabajo temporal al

amparo del RD 1989/84, pas el da 27-10-1997 a prestar sus servicios como coordinadora

de los servicios jurdicos, puesto que desempe hasta el da 1 de Noviembre de 2002. En

dicha fecha pas a ejercer las funciones de Directora de Gestin, no siendo formalmente

designada para dicho puesto hasta el 1-03-2006.

II.- De la entidad FUNDACIN TURISMO VALENCIA CONVENTION BUREAU.

La entidad fue constituida en el ao 1991, con el carcter de Fundacin cultural

privada, por el Ayuntamiento de Valencia, la Cmara de Industria Comercio y Navegacin de

Valencia, la Feria de Valencia y la Confederacin Empresarial Valenciana, con una dotacin

inicial de 60.101,21.- (entonces 10.000.000.-de ptas.) siendo la aportacin de cada una de

estas entidades de 2.500.000 ptas.

Conforme a sus normas estatutarias, ostenta personalidad jurdica propia y plena

capacidad jurdica y de obrar. Puede, por tanto, adquirir, poseer, administrar y disponer

bienes y derechos de todas clases, contraer obligaciones y ejercitar derechos, acciones y

excepciones.

Sus fines son:

a) La promocin de la ciudad de Valencia y de su imagen turstica, tanto a nivel

nacional como internacional. b) La captacin y canalizacin del turismo hacia la ciudad de

Valencia. c) El desarrollo de la infraestructura turstica y de servicios complementarios. d) La

promocin de la ciudad de Valencia como sede de congresos, ferias, convenciones,

seminarios, viajes de incentivos y otro tipo de eventos y cualesquiera otras actividades

tursticas. e) Ofrecer servicio de asesoramiento a todos los operadores del sector turstico. f)

Promover y elaborar anlisis y estudios, as como el material necesario que sirva de soporte

a sus actuaciones. g) Establecer relaciones de cooperacin y colaboracin con Empresas e

Instituciones Nacionales e Internacionales que puedan ser de inters para la promocin

turstica de la ciudad y que quieran contribuir al fin fundacional.

El mximo rgano de gobierno, administracin y representacin de la Fundacin

corresponde al Patronato que qued integrado por el Excmo. Ayuntamiento de Valencia,

Cmara de Comercio, Industria y Navegacin de Valencia, Feria de Valencia y la


24

Confederacin Empresarial Valenciana, representados por la persona que designen sus

rganos competentes, conforme a las normas legales o estatutos vigentes. Esta

composicin del Patronato se mantena en la fecha de los presentes hechos.

Junto a ello, el Patronato tena un presidente y un vicepresidente, previendo los

estatutos que la presidencia seria ejercida por el Ayuntamiento de Valencia, representado

por la persona designada a tal efecto por el rgano competente. Una Comisin Ejecutiva

compuesta por un Presidente y 8 vocales, as como un Director-Gerente, rganos que

ejecutarn aquellas facultades para las que hayan sido facultados o apoderados por el

Patronato, correspondiendo a la comisin ejecutiva las siguientes funciones:

-preparacin de asuntos a tratar en el patronato.

-Examen con carcter previo y presentacin al patronato de los programas, planes

presupuesto balances y memorias de cada ejercicio.

-proposicin de modificaciones estatutarias.

-Supervisin de la ejecucin de los planes y programas aprobados por el Patronato.

La toma de decisiones se llevaba a cabo de forma colegiada mediante el voto

ponderado de las entidades integrantes del patronato, cuya composicin en la fecha de los

hechos era la siguiente: Por parte del Excmo. Ayuntamiento de Valencia, D. Alfonso Grau

Alonso y Da. Mara Irene Beneyto, correspondiendo a cada uno 17 votos; Por parte de la

Cmara de Comercio, D. Arturo Virosque y D. Jos Romaguera, correspondiendo a cada

uno 6 votos; Por parte de la Confederacin de Empresarios, D. Rafael Ferrando y D. Juan

Carlos Gelabert, correspondiendo a cada uno 6 votos; Por parte de Feria de Valencia, D.

Alberto Catal y Da. Beln Juste, correspondiendo a cada uno 6 votos; Y, finalmente, como

representantes del Consejo General de Socios Protectores, D. Antonio Mora, Da. Consuelo

Garde, D. Manuel Ales, D. Enrique Torres, Da. Gabriela Sales y Da. Mara Jos Roca,

correspondiendo a cada uno 5 votos.

En la fecha de los hechos objeto de acusacin D. Alfonso Grau Alonso era el

Presidente del Patronato y de la Comisin Ejecutiva, en su calidad de Vice-alcalde de

Valencia, siendo D. Jos Salinas Novella el Director Gerente de la misma.

Los fondos de los que se nutre la Fundacin son los recursos que provengan del

rendimiento de su patrimonio, los procedentes de ayudas, subvenciones o donaciones que

reciba tanto de personas como de entidades pblicas o privadas, los ingresos obtenidos

mediante el cobro de precios a sus beneficiarios, previa ponderacin de su capacidad

econmica, y los derivados del ejercicio de actividades mercantiles.

Con fecha 28 de Febrero de 2003 la Fundacin firm un acuerdo marco de

colaboracin con la empresa Pblica de la Generalitat Valenciana CACSA con la finalidad

de establecer los cauces necesarios para promover la ciudad de Valencia como destino

turstico general y el complejo de la Ciudad de las Artes y de las Ciencias, en particular. En

dicho acuerdo, adems de la proclama de contribuir a dichos fines de forma conjunta, la

Fundacin se obligaba a nombrar a CACSA como socio protector de la Fundacin y CACSA

a contribuir con 9.000 anuales.

El acuerdo tena una vigencia de 1 ao prorrogable por aos naturales sucesivos,

salvo denuncia previa.


25

III.- ORIGEN DE LOS CONTRATOS:

1.- ANTECEDENTES: ELECCIN DE VALENCIA COMO SEDE COPA AMERICA:

La Copa Amrica de Vela es el evento deportivo ms prestigioso del mundo de la vela

y uno de los acontecimientos deportivos de mayor impacto econmico y difusin

internacional.

Tras la victoria del Equipo Suizo (ALINGHI) en la 31 edicin, fue necesario abrir un

proceso de seleccin para la sede de la competicin. Los representantes polticos de

Valencia consideraron que, erigirse en la sede de la 32 edicin, sera una ocasin nica

para la ciudad y para la comunidad autnoma, dado que las caractersticas y repercusin del

acontecimiento lo convertan en una plataforma promocional de la ciudad, motivo por el cual

apostaron por participar en la convocatoria.

Desde el punto de vista administrativo, y con objeto de estudiar y coordinar las

medidas necesarias para contribuir a la celebracin de dicho evento y apoyar la candidatura,

el 1 de octubre de 2003 se constituy el denominado Consorcio Valencia 2007, mediante

convenio de colaboracin suscrito por la Administracin General del Estado, la Generalitat

Valenciana y el Ayuntamiento de Valencia.

Finalmente, en el mes de Noviembre de 2003, la ciudad de Valencia fue designada

como sede de la 32 Americas Cup.

La eleccin de Valencia como sede motiv, dada la importancia de un acontecimiento

de tales caractersticas, que se hiciera necesario modificar la estructura de la administracin

de la Generalitat Valenciana para la ms ptima organizacin y desarrollo del evento.

Crendose a tales efectos un especfico rgano con funciones de impulso y coordinacin,

que se denomin Comisionado Especial para la Copa Amrica.

Para ello se dict el Decreto 238/2003, de 5 de diciembre, del Consell de la

Generalitat (DOCV nm. 4646 de 09.12.2003) que modific la estructura de la

Administracin de la Generalitat para la organizacin y desarrollo de la Copa Amrica 2007

y, en su artculo 2, punto primero, cre la figura del Comisionado especial para la Copa de

Amrica 2007.

De conformidad con el artculo 2.1 del mencionado Decreto, dicho rgano dependa,

en un principio, de la Directora del Gabinete del Presidente y, segn el apartado 2, del

precepto citado, ejercera la funcin de "impulsar, coordinar y unificar los criterios de

actuacin de los distintos departamentos de la administracin de la Generalitat en cuantas

actuaciones se refieran a la celebracin de la Copa Amrica 2007 e impulsar relaciones de

cooperacin con cuantas instituciones pblicas o privadas participen o se incorporen a dicho

evento".

Mediante el Decreto 244/2003, de 5 de diciembre, del Consell de la Generalitat

(DOCV nm. 4646 de 09.12.2003), se nombr a D. Eugenio Prez Mifsud, Comisionado

especial para la Copa Amrica 2007. Y, mediante Decreto 131/2005, de 2 de septiembre,

del Consell de la Generalitat, por el que se modifica la estructura de la administracin de la


26

Generalitat (DOCV nm. 5087 de 07.09.2005), se encuadr al Comisionado Especial para la

Copa del Amrica 2007 en la estructura de la Secretara Autonmica de Relaciones con el

Estado y Comunicacin.

El Comisionado especial para la Copa de Amrica 2007 desapareci como rgano

directivo tras el Decreto 92/2007, de 6 de julio, del Consell, por el que se establece la

estructura orgnica bsica de la Presidencia y de las conselleries de la Generalitat (DOCV

nm. 5551 de 09.07.2007) ya que dicha norma organizativa no lo contempl en el

organigrama de la Administracin de la Generalitat. Lo anterior conllev el cese de la

persona que ocupaba dicho cargo, D. Eugenio Prez Mifsud, por Decreto 93/2007, de 6 de

julio, del Consell, mediante el que se acord el cese y nombramiento de altos cargos de la

administracin de la Generalitat. 2007/9062 (DOCV nmero 5551 de fecha 09.07.2007).

En virtud del decreto 238/2003 de 5 Diciembre del Consell Generalitat Valenciana se

crea la Comisin Interdepartamental para la Copa Amrica 2007, rgano adscrito a la

Consellera de Economa Hacienda y Empleo, con el objetivo de coordinar e impulsar las

acciones que realicen las distintas Consejeras, concernientes a la organizacin y desarrollo

de la Copa Amrica, y tambin asesorar en estas materias al Consell de la Generalitat.

La Comisin Interdepartamental establece los criterios generales de coordinacin,

seguimiento y evaluacin de las actuaciones que se impulsen con ocasin de la

organizacin y desarrollo de la Copa del Amrica Valencia 2007, en el ejercicio de las

competencias propias de la Generalitat, y en particular:

a. Proponer al Secretario Autonmico de Eventos y Proyectos la ejecucin de

actuaciones especficas desde los distintos departamentos de la Generalitat.

b. Informar el plan especfico y el programa de actuaciones a realizar para la

celebracin de la Copa del Amrica, con carcter previo a la remisin del mismo al Consell

de la Generalitat para su aprobacin.

c. Supervisar el desarrollo del referido plan, garantizando el correcto funcionamiento

del mismo as como su posterior evaluacin.

d. Conocer los planes y programas que desde otras Administraciones Pblicas y

entidades privadas pudieran realizarse as como establecer las formas de coordinacin

adecuadas que permitan una mayor eficiencia de las acciones.

e. Cuantas otras funciones le sean atribuidas reglamentariamente, as como todas

aquellas que se deduzcan de su naturaleza de rgano asesor.

En virtud del mismo Decreto 238/2033, se modifica el Reglamento Orgnico y

Funcional de la Presidencia de la Generalitat introduciendo un nuevo artculo cuyo texto es

el siguiente: El Comisionado especial para la Copa Amrica 2007 ejercer la funcin de

impulsar, coordinar y unificar los criterios de actuacin de los distintos departamentos de la

administracin de la Generalitat en cuantas actuaciones se refieran a la celebracin de la

Copa Amrica 2007 e impulsar relaciones de cooperacin con cuantas instituciones

pblicas o privadas participen o se incorporen al evento

2.-CONTACTOS PREVIOS ENTRE El INSTITUTO NOS Y LA ADMINISTRACIN.

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