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8/10/2019 Situac. Financ. Fac. C. Humanas
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FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS
FONDO ESPECIAL
Octubre 17 de 2014
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ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
Unidad de Gestin General -Unidades Especiales
FACULTAD
NACIONALSEDE
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANASUNIDAD ADMINISTRATIVA Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.
Unidad de Gestin General
1. Nivel Central
2. Fondos Especiales
Unidades Especiales
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SISTEMA PRESUPUESTAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
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Objeto: El sistema presupuestal consolida las herramientas necesarias para lograrel equilibrio entre los ingresos y los gastos pblicos que permitan la sostenibilidadde las finanzas de la Universidad en el mediano plazo, la asignacin de los recursosde acuerdo con las disponibilidades de ingresos y las prioridades de gasto y lautilizacin eficiente de los recursos en un contexto de transparencia.
Plan de inversiones. Es elinstrumento que contiene laproyeccin de los recursospara la financiacin de losproyectos prioritarios deinversin que constituyen elplan de accin institucional, elcual, a su vez, materializa el
Plan global de desarrollo.
Plan financiero. Es un
instrumento de planificacin ygestin financiera de laUniversidad Nacional deColombia, que contiene lasproyecciones de los ingresos,gastos, dficit y su financiacincompatibles en el tiempo, parauna adecuada ejecucin de losgastos de funcionamiento,inversin y servicio de ladeuda, a travs de lospresupuestos y de susrespectivos flujos de fondos.
Presupuesto anual. Elpresupuesto anual lo componeel estimativo de ingresos ygastos de funcionamiento,inversin y servicio de ladeuda que se espera ejecutaren una vigencia fiscal y lasdisposiciones generales parauna correcta ejecucin del
presupuesto en la UniversidadNacional de Colombia.
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PRESUPUESTO DE INGRESOS
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INGRESOS CORRIENTES: a. Recursos propios. Son ingresos que se
generan en desarrollo de las actividadespropias de la Universidad Nacional deColombia, provenientes de las actividades deformacin, investigacin y extensin, o envirtud de funciones adicionales que le hayansido asignadas.
b. Aportes. Corresponden a aportes de lanacin para la financiacin de los gastos defuncionamiento, servicio de la deuda,inversin y para atender la concurrencia delpasivo pensional. Igualmente, refiere losaportes provenientes del ordendepartamental, municipal y otros que
gestione la Universidad Nacional deColombia para su normal funcionamiento ydesarrollo, cuya naturaleza jurdica definidapor la autoridad competente no sea la decontribucin parafiscal.
RECURSOS DE CAPITAL:
Son recursos extraordinarios que recibela Universidad Nacional de Colombiacomo resultado de las operacionescontables y presupuestales o de las
actividades no directamenterelacionadas con sus funcionesmisionales, y que pueden provenir de:
Rendimientos Financieros Recursos del Balance Donaciones y recursos de crdito con
vencimiento mayor a un ao, deacuerdo con el cupo autorizado.
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PRESUPUESTO DE GASTOS
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1. Gastos de funcionamiento.Son apropiaciones presupuestales para atender los compromisos para actividadesmisionales, administrativas, tcnicas y operativas que se requieren para el funcionamiento de la UniversidadNacional de Colombia. Se dividen en gastos de personal, gastos generales, transferencias y gastos de operacincomercial.
a. Gastos de personal. Son los gastos que debe hacer la Universidad Nacional de Colombia como contraprestacinde los servicios personales que recibe en el marco de una relacin laboral, contractual o de cualquier tipo devinculacin que la Universidad determine.
b. Gastos generales. Son los gastos destinados a la adquisicin de bienes y servicios necesarios para apoyar elfuncionamiento de la Universidad Nacional de Colombia y el pago de los impuestos, tasas y multas a que est
sometida legalmente. c. Transferencias. Son los gastos que efecta la Universidad Nacional de Colombia con fundamento en un mandato
legal y que no exigen contraprestacin por parte de quienes la reciben. De igual forma, involucra las apropiacionesdestinadas a la previsin y seguridad social, cuando la Universidad Nacional de Colombia asume directamente laatencin de la misma.
d. Gastos de operacin comercial. Son aquellas erogaciones en que debe incurrir la Universidad Nacional deColombia para la adquisicin de bienes, insumos y servicios destinados al proceso de produccin o a lacomercializacin.
2.Gastos de inversin.Corresponde a toda erogacin que efecta la Universidad Nacional de Colombia para crear,incrementar, desarrollar, modernizar, reconstruir el capital humano, social y estructural y mejorar la capacidadinstitucional. Comprende los recursos destinados al soporte, desarrollo y fortalecimiento de las funcionesmisionales.
3. Servicio de la deuda. Comprende las erogaciones por concepto de amortizaciones, intereses, comisiones ydems gastos para cubrir las obligaciones relacionadas con emprstitos internos o externos. En el presupuesto degastos de funcionamiento e inversin no se podrn incluir gastos con destino al servicio de la deuda.
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COMPOSICIN DEL PPTO. FAC. C. HUMANAS
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Certif. de Disponibilidad Presupuestal C DPs
Registros Presupuestales
PAC
Presupuesto
Rec.20 - Rec.21
Ingresos X Proyectos
Ingresos X Posgrados
Ingresos X C. E.
Ingresos X Venta de Servicios
Ingresos X Aportes y Transferencias
Ingresos X Rendimientos Financieros
Recaudos
$
RECURS0S
Cumplim
.DeObjetivos
Misionales
Normatividad General Fondos Especiales
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EJECUCIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS
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2014
GenricoDepartamentos
DependenciasUnidades
Especfico
ExtensinPosgrados
2064
EspecficoInvestigacin . UGI
Colciencias
BPUN
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SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS
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DISTRIBUCION PRESUPUESTO RAG INICIAL ENERO 2014
Proyecto EspecficoRecurso 20 $ 10.563.994.044,00
Recurso 21 $ 4.470.000.000,00
Proyecto GenricoRecurso 20 $ 5.070.000.000,00
Recurso 21 $ 1.572.000.000,00
Subtotal Recurso 20 $ 15.633.994.044,00
Recurso 21 $ 6.042.000.000,00
Total aprobado vigencia2014
$ 21.675.994.044,00
DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014
Proyecto EspecficoRecurso 20 $ 19.863.994.044,00
Recurso 21 $ 1.858.063.828,00
Proyecto GenricoRecurso 20 $ 5.770.000.000,00
Recurso 21 $ 86.936.172,00
Subtotal Recurso 20 $ 25.633.994.044,00
Recurso 21 $ 1.945.000.000,00
Total Presupuesto $ 27.578.994.044,00
RAG Inicial con Resolucin No. 5840 de la Vicerrectora del 30-10-13 , Con Resolucin908 de Vicerrectora de Sede de 2014 se realiz una disminucin del presupuesto por
Recurso 21 de 4.097.000.000. Con Resoluciones 208 y 2642 de la Vicerrectora de Sedese adicion por Recurso 20 , respectivamente 8.000.000.000 X Rec. 20 y 2.000.000.000
X Rec. 20
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14
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SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS
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DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014
Proyecto EspecficoRecurso 20 $ 19.863.994.044,00
Recurso 21 $ 1.858.063.828,00
Proyecto GenricoRecurso 20 $ 5.770.000.000,00
Recurso 21 $ 86.936.172,00
SubtotalRecurso 20 $ 25.633.994.044,00
Recurso 21 $ 1.945.000.000,00
Total Presupuesto $ 27.578.994.044,00
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14; 24-10-14
$ 27.880.207.109
$ 27.578.994.044
$ 301.213.065
Diferencia corresponde al Rec. 21 Disminuido en la UGI
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EJECUCIN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS
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P R E S U P U E S T O
REAS DISTRIB. 2014 APROPIACIN SALDO X APROP. INGRESOS EJECUCIN SALDO
Extensin 18.679.574.651 16.250.010.589 2.429.564.062 12.689.452.825 10.196.419.707 2.493.033.118
Posgrados 1.742.483.221 1.742.483.221 0 1.772.687.100 1.212.381.418 560.305.682
Proy. Institucional 1.309.012.895 1.309.012.895 0 348.477.223 1.045.010.076 -696.532.853
Genrico 5.847.923.277 5.382.177.172 465.746.105 1.700.849.933 5.302.085.753 -3.601.235.820
27.578..994.044 24.683.683.877 2.895.310.167 16.511.467.081 17.755.896.954 -1.244.429.873
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14
P R E S U P U E S T O$
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SITUACIN PROYECTO GENRICO FAC. C. HUMANAS
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Situacin Proyecto Genrico:
Apropiacin 5.382.177.172
Cupo 1.700.849.933
Disponibilidades 5.289.102.652
Registros 4.859.725.895
Pagos 3.163.346.895
1.462.896.962
Ingresosproyectados alGenrico
POSGRADOS 372.264.291
PROYECTOS 529.097.196
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14
No se puede autorizar ningn compromisoMs con cargo al Proyecto Genrico, se
Debe pensar en una estrategia, quePermita continuar con el desarrollo de lasActividades de Unidades y Dptos.
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SITUACIN CARTERASALDO BANCARIO
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RESUMEN A OCTUBRE 17 DE 2014
COBRABLE $ 720.818.433
INCOBRABLE $ 62.760.746
DIFCIL COBRO $ 319.922.304
EN TRAMITE DE MONETIZACIN $ 42.330.000
CANCELADAS $ 208.960.652
TOTAL $ 1.354.792.135
SALDOBANCARIO
Portal Bancario 7.066.814.125,77
Saldo QUIPU 4.310.722.899,82
2.756.091.225,95
SALDOBANCARIO
Portal Bancario 6.939.026.324,29
Saldo QUIPU 4.754.380.597,82
2.184.645.726,47A 24-10-14
A 17-10-14
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20-14
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SITUACIN CARTERASALDO BANCARIO
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FUENTE: Portal Bancario Banco Popular www.bancopopular.com.co 24-20-14
http://www.bancopopular.com.co/http://www.bancopopular.com.co/8/10/2019 Situac. Financ. Fac. C. Humanas
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SITUACIN CARTERASALDO BANCARIO
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANASUNIDAD ADMINISTRATIVA Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 24-20-14
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SITUACIN TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS
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DeudasTransferenciasNivel Central
4.472.972.410
TransferenciasFacultad
4.429.715.579
PENDIENTE DE TRANSFERERIR N.C.
2009 208.092.886
2010 222.521.244
2011 2.415.148.064
2012 1.169.279.200
2013 457.931.016
TOTAL 4.472.972.410
PENDIENTE DE TRANSFERERIR FAC.
2009 484.979.550
2010 330.882.896
2011 2.052.528.745
2012 1.121.034.811
2013 440.289.577
TOTAL 4.429.715.579
TOTAL TRANSFERENCIA REALIZADAS
AO NIV. CENTRAL FACULTAD TOTAL/AO
2005 522.331.849 542.936.667 1.065.268.516
2006 533.286.437 1.332.401.316 1.865.687.753
2007 321.263.025 736.677.857 1.057.940.882
2008 1.083.852.518 553.999.925 1.637.852.443
2009 1.260.206.698 407.205.311 1.667.412.009
2010 294.564.730 987.438.718 1.282.003.448
2011 645.429.569 728.502.548 1.373.932.117
2012 1.305.833.303 1.146.939.643 2.452.772.946
2013 2.101.605.029 586.129.375 2.687.734.404
TOTAL 8.068.373.158 7.022.231.360 15.090.604.518FUENTE: Archivo Centro de Extensin Fac. C. Humanas 17-10-14
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GASTOS POR MANTEN/TO Y OBRA CIVIL FAC. C. HUMANAS
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Contratos de Mantenimiento, Infraestructura, Cableado, Adecuacin laboratorios yoficinas, Impermeabilizacin y arreglo de cubiertas, Pintura y obra civil para los
edificios de la Facultad
AO No. CONTRATOS VALOR
2007 18 72.643.1672008 26 165.105.127
2009 23 254.431.095
2010 20 177.033.206
2011 14 301.994.419
2012 15 608.772.437
2013 2 103.177.430
2014 1 533.600
TOTAL 119 1.683.690.481
FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14
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OTROS GASTOS POR TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS
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FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14
TpDo No. Doc.
BENEFICIARIO CONCEPTO RECURSO MES VALOR
ATI 2 NIVEL CENTRAL BOGOTA Bonificacion 50 puntos 20 2 2.713.750
ATI 8 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales 21 3 400.000.000
ATI 31 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales20 5
400.000.000
ATI 69 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales20 8
178.000.000
RAG 3216 NIVEL CENTRAL BOGOTA Bonificacin 50 puntos 20 10 8.558.464
TOTALES 989.272.214
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RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANASUNIDAD ADMINISTRATIVA Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.
No. RECOMENDACIN INCONVENIENCIA CONVENIENCIA
1Disminucin inmediata apropiacin P.Genrico
Suspensin de gastos para Dptos.Y Unidades
P. Genrico esttico
2Suspensin de gastos P. Genrico
Suspensin de gastos para Dptos.Y Unidades
No aumento de la situacin deficitaria F.E.
3E. 1 Plan de accin superacin situacinfinanciera.
Tener dos P. genricos enfuncionamiento.
Continuar con actividades Dptos. Y Unidades
4E. 2 Ingreso de recursos P. Genrico 2 Ninguna Continuar con actividades Dptos. Y Unidades
5E. 3 Solicitud prstamo Facultad.
Generar un deuda ms para laFacultad
Culminar adecuad. ltimo trimestre del ao einicio prximo vigencia
6
E. 4 Separar cuentas para manejo P.Extensin y Programas Posgrado.
Trmites frente a la NormatividadU.N.
Mayor control de los recursos de proyectos yposgrados.
7E. 5 Solucin dficit P. Genrico 1 Resta ingresos al P. Genrico 2 Solucin situacin deficitaria
8
E. 6 Revisin Contratacin P. Genrico Por identificarDisminucin de gastos por contratacin,
menor tiempo para superar deficit.
9E. 7 Redistribucin del presupuesto P.Genrico
Ninguna reorientacin de los gastos del P. Genrico
10E. 8 Revisin Procesos y Capacitacingeneral Facultad
Procesos, ninguna; Capacitacin;Inasistencia
Facilita a usuarios conocimiento Procesos ytrmites ante la U.A.
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RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS
INFORME: PROYECCION INGRESOS-GASTOS CONTRA SITUACION REAL VIGENCIA 2014
PROYECTADO Vs. SITUACION REAL INVERSIONES
FECHA 17-10-14
DEPENDENCIA
REC. B/CE. /21
ING. PROY./20
ING. REAL
G. PROY./21
G. PROY./20
G. REAL / 21
G. REAL /20 AO -2014
DIRECCIN FACULTAD
GENERAL FONDOS ESPECIAL
INGRESOS
DECANATURA
DIRECCIN FACULTAD
VALOR
VICEDEC. ACADMICA
DEVOLUCION IVA 1, 2,3,4, BIMEST/07
CENTRO EDITORIAL
PROGRAMAS DE POSGRADO - - - O. INGRESOS APORT. O. FONDOS Y OTROS
VICEDEC. DE INVESTIG. Y EXT. OTRAS DEPENDENCIAS FAC.
PROYECTOS DE EXTENSIN UNIDADES DE CAJA DEVUELTAS
CURSOS DE EXTENSIN EXCED. POR ACTIV. G. RECUR.
SECRETRARA ACADMICA
TOTAL -
DIRECCIN DE BIENESTAR
ANTROPLOGA POSGRADOS INGRESOS GASTOS/21 GASTOS/20
FILOSOFA ESP. A. ESPACIAL
GEOGRAFA ESP. ACC. SIN DAO
HISTRIA
M. ANTROPOLOGA
LENGUAS EXTRANJERAS
M. ESTUD. LITERARIOS
LENGUAS EXTRANJERAS
M. FILOSOFA
LINGUISTCA
M. GEOGRAFA
LITERARTURA M. HISTRIA
PSICOLOGA M. LINGUSTICA
SOCIOLOGA M. PSICOLOGA
TRABJAO SOCIAL M. PSICOL. SUBJ. Y CUL.
ESC. DE ESTUD. SPICOANAL. M- SOCIOLOGA
CENTRO DE ESTUD. SOCIAL.
M. ESTUD. SOC, CIENC.
INST. DE INVESTIG. EN EDUC.
M. TRABAJO SOCIAL
M. EDUCACIN
SUBTOTAL INGRESO REAL
- - - - - - - M. ESTUD. CULTURALE
EXCED. EJECUC. CONTRATOS M. ESTUD. GNERO
RECUP. CART. D. ANTROPOLOGA
EXCEDENTES DE LIQUIDEZ D. C. HUMANAS Y SOC.
REND. FINANC. AHORR. INV. D. FILOSOFA
TOTAL
- - - - - - - D. GEOGRAFA
TOTAL ING. PROYECT. = R. B/CE/21 + ING/20 - - T. G. PROY. = - T. G. REAL = - D. HISTRIA
TOTAL - - -
TRANSFERENCIAS ACUERDO 36 DE 2009
PRESUPUESTO EJECUTADO SEGN RECURSO
5% DIR. ACADMICA
RECURSO
ASIGNADO
EJECUTADO
PROYECTOS UGI's
INGRESOS
GAST. REAL
6% VICERRECT. INVESTIGACION 20 -
1% FONDO NAL. DE EXTENSIN 21 -
0.5% F. RIESGO PARA LA EXTEN. T O T A L - -
0.5% DIR. NAL. DE EXTENSIN SALDO X EJEC. PPTO. FAC. - TOTAL - -
0.5% DIR. EXTENSIN SEDE BTA.
TOTAL TRANSFERENCIAS -
JECM
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20/20
Gracias