TOPSIM® - Global Management
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TOPSIM – Global Management
Teilnehmerhandbuch – Teil II
Ausgangssituation Version 2.5
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T
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Inhaltsverzeichnis
1 Einführung ...................................................................................................... 1
2 Die Berichte .................................................................................................... 1
3 Welche Berichte helfen mir? ......................................................................... 1 3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary .....................................................................2 3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte ...............................................................................7 3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region ...................... 11 3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung ....................................... 15 3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke .................................... 18 3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke ..................................... 22 3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte .................................................. 25 3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht ....................................................................... 28 3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz ........................................ 30 3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement .................................. 33 3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche ................................................ 36 3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I ...................................................................... 38 3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II ..................................................................... 42 3.14 Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen ................................................. 44
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1 Einführung
Dies ist Teil II des Teilnehmerhandbuchs zur Vorbereitung auf TOPSIM – Global
Management. Hier finden Sie die detaillierten Erläuterungen zu den Teilnehmerberichten, die
Sie nach jeder Periode zur Auswertung erhalten.
2 Die Berichte
Die Berichte in TOPSIM – Global Management enthalten alle wichtigen Informationen über
Ihre jeweils vorangegangene Spielperiode. Zusätzlich zu diesen Teilnehmerberichten
erhalten Sie im Spielverlauf die aktuellen wirtschaftlichen Rahmen- und Investitionsdaten.
Unter Beachtung der strategischen Zielvorgaben Ihres Unternehmens treffen Sie dann Ihre
Entscheidungen für die aktuelle Spielperiode.
Am Anfang der Simulation starten alle Unternehmen mit den gleichen Ausgangsdaten.
3 Welche Berichte helfen mir?
Teilnehmerbericht Inhalt
Nr. 1 Executive Summary:
Zusammenfassung der wichtigsten Daten und Entwicklungen
Nr. 2 Marktberichte
Nr. 3 Forschungs- und Entwicklungsbericht der Regionen
Nr. 4 Übersicht Forschung und Entwicklung
Nr. 5 Produktionsberichte Front-End Werke
Nr. 6 Produktionsberichte Back-End Werke
Nr. 7 Lagerbestände und Transporte
Nr. 8 Vertriebsübersicht
Nr. 9 Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz
Nr. 10 Finanzbericht und Cash Flow Statement
Nr. 11 Geschäftsberichte der Branche
Nr. 12 Marktforschung I
Nr. 13 Marktforschung II
Nr. 14 Übersicht der Entscheidungen
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3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary
Mit dem Executive Summary erhalten Sie einen schnellen Überblick über die
abgelaufene Periode. Der Bericht besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält die
wichtigsten Kennzahlen Ihres Unternehmens sowie Informationen über alle Produkte
und Märkte.
Alle Informationen der Executive Summary finden Sie auch nochmals im Detail in den
weiteren Teilnehmerberichten.
Der zweite Teil zeigt Ihnen auf einen Blick den Status Ihrer Produktion, Ihres Lagers
sowie Ihrer Werke. Zudem erkennen Sie die Entwicklung Ihrer Generationen.
Abgeschlossen wird die Executive Summary von einer Übersicht der Daten für
wichtige Value Driver (Werttreiber).
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Kennzahlen
Periodenüberschuss/-
fehlbetrag Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Aktienkurs (EUR/Aktie) Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst.
EVA Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).
Kassenbestand Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.
Überziehungskredit Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist.
F&E-Ausgaben Ausgaben für Forschung und Entwicklung.
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Marktbericht
Key Accounts Normaler Verkaufsweg
Preis Verkaufspreis der Produkte
Hardware-Generation Aktuelle Hardware-Generation Ihrer Produkte
Preis-Äquivalent Preis-Leistungsverhältnis.
Preis-Äquivalent der
Branche im Durchschnitt Preis-Leistungsverhältnis der gesamten Branche gemittelt.
Absatz
Gesamtes Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Neben Key Accounts zählen noch Distributoren, Named Key Accounts sowie der Spotmarkt dazu.
Umsatz Insgesamt generierter Umsatz
Produktions- und Lagerübersicht: Fertigerzeugnisse
Lageranfangsbestand Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode.
Menge gesamt Insgesamt produzierte Menge
davon Subunternehmer Menge, die anstelle im Back-End Werken bei Subunternehmer gefertigt werden.
Herstellkosten gesamt
(EUR/Stück).
Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
Deckungsbeitrag II
(EUR/Stück)
Erlös abzüglich variablen Herstellkosten und Produktfixkosten.
Werksbericht
Ausbeute Prozentualer Anteil der Ware, die nicht Ausschuss ist.
Produktion gesamt Insgesamt produzierte Menge
Kosten pro St.
(lokale Whr.)
Kosten je produzierter Einheit, in lokaler Währung angegeben.
Sonstiges
Hardware nächste
Generation Level der Entwicklungsstufe, zeigt den Fortschritt an.
Software aktuell Index der Software entsprechend zur aktuellen Generation
Software nächste
Generation Index der Software für die nächste Generation.
Shrink-Generation Wirkt sich auf Anzahl von Produkten pro Batch aus.
Produktionskompetenz Index für Know-How der Produktion im gesamten Unternehmen.
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Ökonomische Werttreiber (Value Drivers)
EVA Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).
EBIT Earnings Before Interest and Tax: Gewinne vor Zinsen und Steuern.
Gesamtumsatz Summe der Umsatzerlöse aus allen Märkten.
Spezifische Kosten Summe von Herstell-, Vertriebs- und F&E-Kosten.
Herstellkosten Herstellkosten der Produkte.
Vertriebskosten
Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
).
F&E-Kosten Kosten für Forschung und Entwicklung.
Kapitalkosten
Geschäftsnotwendiges Vermögen * Durchschnittliche Kapitalkosten. Zur Vereinfachung werden durchschnittliche Kapitalkosten von 2% pro Quartal angenommen (kalkulatorischer Zins für Eigenkapitalkosten inbegriffen).
Betriebsvermögen Summe aus Anlage- und Umlaufvermögen.
Anlagevermögen Maschinenbestand, Grundbesitz, Immobilienbesitz, etc.
Umlaufvermögen Lagerwert, Forderungen aus LL, Wertpapiere, Kassenbestand.
Lagerumschlag Umschlagshäufigkeit des Lagerbestands.
Lagerbestände Warenwert der unverkauften Fertigerzeugnisse
Forderungen Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben.
Forderungsumschlag Umschlagshäufigkeit der Forderungen.
Wertpapiere Investitionssumme am Kapitalmarkt
Kassenbestand Barvermögen des Unternehmens
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3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte
In den regionalen Marktberichten (Region 1-3) finden Sie die Absatz – und
Umsatzzahlen in der jeweiligen Region sowie die Deckungsbeiträge der einzelnen
Produktkategorien.
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Marktbericht der Region (in lokaler Währung)
Preis Die (tatsächlichen) Preise für Ihre Produkte in der Region.
Absatz Anzahl der von Ihnen verkauften Produkte.
Gesamtabsatz Gesamtabsatz im Markt (Summe Key Accounts, Distributoren).
Planungsqualität Die Planungsqualität resultiert aus dem Vergleich des geplanten mit dem tatsächlichen Umsatzes für eine Produktkategorie.
Solution Index Zeigt den Level Ihrer Solution, die Sie Ihren Kunden anbieten. Wird beeinflusst von der Software und der Anzahl an Field Application Engineers.
Kommunikation / Marktforschung
Budget Das Gesamtbudget ist die Summe Ihrer Ausgaben für Marktforschung und Corporate Identity (CI).
Personalwesen im Verkauf
Anfangsbestand Personal Endbestand am Ende der letzten Periode.
Fluktuation Mitarbeiterfluktuation.
Endbestand Personal Endbestand am Ende der aktuellen Periode.
Einstellungs-/
Entlassungskosten Kosten für Personaleinstellungen oder -entlassungen.
Personalnebenkosten Personalnebenkosten.
Verkaufsergebnisse
Verkaufsergebnisse Gesamte Umsatzerlöse: Umsatz nach Produkten und Kunden.
Herstellkosten Herstellkosten der Produkte.
Transportkosten Transportkosten von den Back-End Werken zu den Kunden.
Personalkosten Personalkosten Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers.
Variable Vertriebskosten Andere variable Kosten innerhalb der Vertriebsorganisation, z.B. Reisekosten für Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Die Kosten hängen stark von der Mitarbeiterzahl ab.
Pers.kosten Support &
Verw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
CI und Marktforschung Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
Verwaltungs- & Mietaufw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
Deckungsbeitrag 1 Gesamter Erlös minus Fertigungskosten, Transportkosten und variable Verkaufskosten.
Deckungsbeitrag 2 Deckungsbeitrag 1 minus Personalkosten, Aufwendungen für Verwaltung, Corporate Identity, Marktforschung und Administration.
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3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region
Dieser Bericht stellt die regionalen F&E-Aktivitäten dar und hilft so auch die
regionenspezifischen Besonderheiten in der Forschung und Entwicklung
(Personalnebenkosten, Einstellungs- und Entlassungskosten, Trainingsmaßnahmen,
die Qualifikation der Mitarbeiter, etc.) übersichtlich zu erfassen.
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F&E-Mitarbeiter nach Regionen und Produkten
Hardware Mitarbeiter für Hardware nach Produkt.
Software Mitarbeiter für Software nach Produkt.
Gesamtes F&E-Personal nach Region (in lokaler Währung)
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.
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Mitarbeiterqualifikation (Kompetenz)
Anfangsqualifikation Mitarbeiterqualifikation am Ende der letzten Periode.
Zuwachs durch
Erfahrung Lernkurvenerfahrung.
Qualifikation der
Neueinstellungen Qualifikation der neu eingestellten Mitarbeiter.
Summe Mitarbeiter-
qualifikation
Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern)
Effizienz Mitarbeiter
(Einarbeitung)
Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.
Forschungsleistung (MJ
je Mitarbeiter)
Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren)
F&E-Kosten nach Region (in lokaler Währung)
Variable F&E Kosten Variable Kosten für F&E-Mitarbeiter.
Sonstige F&E Kosten Sonstige F&E-Kosten, abhängig von der Anzahl an F&E-Mitarbeitern.
Personalkosten
Verwaltung
In Abhängigkeit der Mitarbeiterzahl werden die Kosten dem Produkt zugeordnet.
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3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung
Dieser Bericht fasst die F&E-Aktivitäten in der Zentrale und in den verschiedenen
Regionen zusammen. Dazu gibt der Bericht auch eine Übersicht über die
aggregierten Kosten der F&E.
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F&E Zentrale (Mannjahre für die nächste Generation)
Level zu Beginn Mannjahre für die aktuelle Produktgeneration am Ende der letzten Periode.
Input Region Effektive Mannjahre (Mitarbeiterzahl / 4 x Level Mitarbeiterqualifikation) der drei Regionen.
Input Zentrale Effektive Mannjahre für Produktionstechnologie.
Level zum Ende der
Periode
Mannjahre die zur Entwicklung der nächsten Generation beitragen, am Ende der laufenden Periode.
Resultierender Level
Hardware: C/S 1 (Projektinitiation) bis C/S 10 (fertige Hardwaregeneration). Die neue Generation wird dann automatisch in der nächsten Periode eingeführt.
Software: Level hängt von der aktuellen Generation ab, bei einem Level von 1.0 hat eine Solution Marktreife erlangt.
Prod. kompetenz Die Kompetenz eines Unternehmens in der Produktionstechnologie.
F&E Level aktuelle Generation
Hardware / Shrink
Generation
Hardware- und Shrinkgeneration der laufenden Periode.
Index Software Softwarelevel der aktuellen Generation.
Mitarbeiterqualifikation in F&E Produktionstechnologie
Anfangsqualifikation Mitarbeiterqualifikation zum Ende der letzten Periode.
Zuwachs durch Erfahrung Zuwachs an Qualifikation der Mitarbeiter durch Lernkurveneffekte.
Qualifikation der
Neueinstellungen
Qualifikationsniveau der Neueinstellungen, abhängig von der Arbeitsmarktsituation in der Region (siehe Szenario der Periode).
Summe
Mitarbeiterqualifikation
Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern).
Effizienz Mitarbeiter
(Einarbeitung)
Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.
Forschungsleistung (MJ je
Mitarbeiter)
Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren).
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Personal Zentrale
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal Mitarbeiterzahl der aktuellen Periode.
Kombinierte F&E-Kosten und Mitarbeiter aller Regionen (in der Währung der Zentrale)
Anfangsbestand Personal Alle Mitarbeiter in Hardware, Software, Produktionstechnologie und Verwaltung aus allen Regionen und der Zentrale am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal Personalenbestand der aktuellen Periode.
Variable F&E Kosten Gesamte variable F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale.
Sonstige F&E Kosten Gesamte sonstige F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale.
Personalkosten
Verwaltung
Gesamte Verwaltungs-Mitarbeiter-Kosten für Components, Custom und Zentrale.
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3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke
Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für alle
Front-End Werke Ihres Unternehmens (in lokaler Währung).
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Produktionsdaten nach Region / Werk
Geplante
Produktionsmenge Geplante Batchstarts / Woche.
Tatsächliche Produktion Tatsächliche Batchstarts / Woche in der aktuellen Periode. Diese Zahl kann bei einem hohen Prozessoptimierungsindex über der maximal möglichen Produktionsmenge liegen.
Qualitätsmanagement
Level
Qualitätsmanagement Level, abhängig von den Entscheidungen.
Ausbeute (in %) Prozentsatz an hergestellten Produkten, die aufgrund Ihrer ausreichenden Qualität in das Work-in-Progress-Lager transferiert werden können.
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Tatsächliche Produktion Tatsächliche Anzahl von Produkten, die in das Work-in-Progress-Lager transferiert wird.
Benötigte Prod.-
Mitarbeiter
Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.
Produktionsveränderung
Training/Verlernen
Auswirkung von Trainingsaufwendungen auf Mitarbeiterqualifikation.
Produktionsveränderung
Erfahrung Lernkurvenauswirkung auf Mitarbeiterqualifikation.
Mitarbeiterqualifikation Qualifikation für aktuelle Periode, entscheidet über benötigte Anzahl an Produktionsmitarbeitern (abhängig vom geplanten Produktionsvolumen).
Stück pro Batch Anzahl von Produkten pro Batch in der laufenden Shrink-Generation.
Mitarbeiterdaten pro Werk / Region
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.
Produktion Mitarbeiterzahl in der Produktion ist abhängig von der geplanten Produktionsmenge.
Engineering Mitarbeiterzahl im Engineering hängt von Zahl der Produktionsmitarbeiter und von den Ausgaben für Qualitätsmanagement ab.
Verwaltung Mitarbeiterzahl der Verwaltung hängt ab von der Anzahl an Produktionsmitarbeitern und Ingenieuren.
Technische und finanzielle Daten pro Werk
Normale
Maximalkapazität Maximale Anzahl an Batchstarts pro Woche.
Maximale Produktion
nächste Periode Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.
Minimale Produktion
nächste Periode Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.
Normal benötigte
Mitarbeiter
Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation.
Maximale Hardware-
Generation Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt.
Tatsächliche
Maximalkapazität /
benötigte Mitarbeiter
Investitionswert Kaufpreis des Werkes.
Restnutzungsdauer Periodenanzahl, bis ein Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.
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Abschreibung / Periode Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.
Netto-Buchwert der
Anlage Aktueller Restbuchwert der Anlage.
Sonstige fixe Kosten Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).
Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.
Modernisiert in Periode Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.
Kosten Modernisierung Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Kostenrechnung pro Werk
Aufwendungen Batches /
für andere RHB
Batch- u. RHB-Preis hängt von gesamter Einkaufsmenge ab (Mengenstaffeln).
Sonstige variable Kosten Variable Produktionskosten gesamt und pro Batch.
Herstellkosten Kosten der Produktion gesamt und pro Produkt.
Menge Anzahl der produzierten Einheiten gesamt und pro Batch.
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3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke
Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für
Back-End Werke in lokaler Währung.
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Produktionsdaten pro Region / Werk
Geplante
Produktionsmenge
Geplante Menge an zu produzierenden Teilen (Components oder Custom).
Tatsächliche Produktion Tatsächlich produzierte Teile (Components oder Custom) in der laufenden Periode.
Tatsächliche Menge im
Lager
Tatsächliche Anzahl an Produkten (Components oder Custom), abhängig von der Ausbeute, die in das Lager für Fertigprodukte transferiert werden können und zum Verkauf bereit stehen.
Benötigte Prod.-
Mitarbeiter
Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.
Mitarbeiterqualifikation Qualifikation in der laufenden Periode, beeinflusst von Training, Lernkurveneffekten und Qualifikation der Neueinstellungen.
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Personaldaten pro Werk
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal Tatsächlich für Produktion benötigte Mitarbeiter in Abhängigkeit von der Qualifikation.
Technische Daten pro Werk
Normale
Maximalkapazität Maximale Kapazität des Werkes pro Periode.
Maximale Produktion
nächste Periode Max. Produktion nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.
Minimale Produktion
nächste Periode Min. Prod. nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.
Normal benötigte
Mitarbeiter
Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation.
Maximale Hardware-
Generation Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt.
Tatsächliche
Maximalkapazität /
benötigte Mitarbeiter
Investitionswert Kaufpreis des Werkes.
Restnutzungsdauer Periodenanzahl, bis das Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.
Abschreibung / Periode Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.
Netto-Buchwert der
Anlage Aktueller Restbuchwert der Anlage.
Sonstige fixe Kosten Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).
Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.
Kosten Modernisierung Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Modernisiert in Periode Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.
Kosten Modernisierung Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Kostenrechnung pro Werk
Transferkosten von
Front-End
Wert der Produkte aus den Front-End Werken inklusive der anfallenden Transportkosten.
Transportkosten von
Front-End Transportkosten vom Front-End Werk ins Back-End Werk.
Aufwand für RHB
(“Packaging”) Verpackungskosten: „Packaging“ der Fertigprodukte.
Herstellkosten (Produkt) Herstellkosten für Produkte.
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3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte
Der Lagerbericht zeigt alle halbfertigen und fertigen Produkte aller Regionen. Zudem
hilft der Bericht zeigt den Abgang an die Back-End Werke bzw. in die Absatzmärkte.
Alle Werte werden in der Währung der Zentrale anzeigt.
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Einsatzstoffe
Bedarf Region Einsatzstoffe für Front-End und Back-End Werke in den Regionen, aufgeteilt nach verschiedenen Arten von Einsatzstoffen.
Resultierende
Einkaufsbedingungen
Einkaufskonditionen für Einsatzstoffe sind abhängig vom Volumen (Mengenstaffeln). Die Einkaufskonditionen für die „anderen RHB Front End“ werden auch von der jeweiligen Shrink Generation beeinflusst (siehe Szenario der jeweiligen Periode).
Bestand an unfertigen Erzeugnissen
LAUFENDE PERIODE
Lageranfangsbestand Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode.
Von Front-End /
Regionen in der
laufenden Periode
Zugang an Einheiten von Front-End Werken welche in der laufenden Periode in Back-End Werke transferiert werden können.
Verfügbare Menge in der
laufenden Periode
Menge an Einheiten, die in der laufenden Periode zu durchschnittlichen Transferkosten weiterverarbeitet werden können.
An Produktion Back-End /
Regionen
Einheiten, die in der laufenden Periode in die verschiedenen Back-End Werke der drei Regionen geliefert werden können.
An Subunternehmer Einheiten, die aufgrund von Engpässen in den eigenen Back-End Werken an Unterauftragnehmer vergeben werden.
Verbleibende Menge
nach der lfd. Periode
Einheiten aus den Front-End Werken, die am Ende der Periode im Lager verbleiben (normalerweise 0, da Subunternehmer die Back-End Produktionsstufe bei Unterkapazität übernehmen).
NÄCHSTE PERIODE
Von Front-End /
Regionen in der nächsten
Periode
Zugang an Einheiten aus Front-End Werken, die in der folgenden Periode in den Back-End Werken verarbeitet werden.
Verfügbare Menge in der
nächsten Periode Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode.
Lagerkosten Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.
Endbestand Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode, bewertet zu Transferkosten.
Bestand an Fertigerzeugnissen
Lageranfangsbestand Verkaufbare Fertigprodukte am Ende der letzten Periode.
Von Produktion Back-End
/ Regionen
Zugang an Einheiten aus den Back-End Werken aus allen Regionen.
Von Subunternehmern Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Unterauftragnehmern.
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Einkauf von Foundry /
Regionen
Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Foundries, abhängig von Ihren Entscheidungen.
Verfügbare Menge zum
Verkauf
Gesamtzahl an zu Durchschnittspreisen bewerteten Einheiten, die in der laufenden Periode verkauft werden können.
Verkauf an
Vertriebsregion Verkaufsvolumen in den Regionen.
Verkauf an Spot Markt Verkaufsvolumen auf dem Spot Markt.
Verkauf an Named Key
Accounts Verkaufsvolumen Named Key Accounts.
Verbleibende Menge
nach Verkauf Einheiten, die in der laufenden Periode nicht verkauft wurden.
Lagerkosten Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.
Endbestand Anzahl an Einheiten, die in der folgenden Periode verkauft werden können, bewertet zu Herstellkosten.
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3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht
Dieser Bericht umfasst alle Verkaufsaktivitäten der Periode in den drei Regionen, bei
Named Key Accounts und auf dem Spot Markt. Zudem gibt er eine Übersicht und
Aufschlüsselung zu den Segmentergebnissen der beiden Segmente Ihres
Unternehmens. Alle Werte der Vertriebsübersicht sind in der Währung der Zentrale
angegeben.
Verkäufe der Zentrale
NAMED KEY ACCOUNTS
Preis Fixer Preis.
Absatz Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.
Umsatz Umsatz mit den NKA.
Herstellkosten Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
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SPOT MARKET
Preis Preis unsicher, abhängig von der Marktnachfrage und der allgemeinen wirtschaftlichen Situation.
Absatz Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.
Umsatz Umsatz auf dem Spotmarkt.
Herstellkosten Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
Deckungsbeitrag 1: Named Key Accounts und Spot Markt
Deckungsbeitrag 1 Umsatz aus den Verkäufen an NKA und auf dem Spot Markt abzüglich der Herstellkosten (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).
Übersicht Umsätze
Region Umsätze in den Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
)
Named Key Accounts /
Spot Markt Umsätze bei Named Key Accounts und Spot Markt.
Herstellkosten Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Vertriebskosten
Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
).
F&E (produktfix) Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Gesamte F&E-Kosten für Component und Custom.
Segmentergebnisse Ergebnis nach Produktsegmenten.
F&E (unternehmensfix) Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Unternehmensfixe F&E-Kosten für Produktionstechnologie.
Sonst. & Verw.kosten Unternehmensfixe sonstige und Verwaltungskosten.
Betriebsergebnis Gesamtvertriebsergebnis nach Abzug aller Kosten.
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3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz
Dieser Bericht enthält die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem
Umsatzkostenverfahren, den Bericht zur Gewinnverwendung und die Bilanz. Alle
Werte in der Währung der Zentrale.
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Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse Absatz in allen Märkten in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht).
Herstellkosten Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Forschungs- &
Entwicklungskosten
Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung.
Vertriebs-, sonstige &
Verwaltungskosten Siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht.
Restrukturierungs-
aufwendungen Aufwendungen für die Schließung eines Werkes.
Sonstige einmalige
Aufwendungen (netto)
Einmalige Aufwendungen (netto), z.B. Abschreibungen auf das Lager.
Erträge aus Wertpapieren Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement.
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Zinszahlungen auf Kredite (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Außerordentliche Erträge /
Aufwendungen
Nicht dem operativen Betrieb zurechenbare Erträge / Aufwendungen (z.B. Bewertung eines Marketingkonzepts durch den Seminarleiter).
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag Einkommenssteuer.
Periodenüberschuss /
Periodenfehlbetrag Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Ergebnisverwendung
Gewinn- / Verlustvortrag aus der
Vorperiode
Kumulierte Verluste der vorherigen Perioden. Diese werden dann mit Gewinnen verrechnet (dies hat einen Effekt auf die zu zahlenden Steuern).
Einstellungen in
Gewinnrücklagen
Teil des Periodengewinns, der nicht an die Aktionäre ausbezahlt wird (wenn keine Verluste mehr ausgeglichen werden müssen).
Auszuschüttender Betrag
(Dividende)
Dividendenzahlung in der folgenden Periode (nur, wenn keine Verluste in die Folgeperiode vorangetragen werden).
Gewinnvortrag / Verlustvortrag Kumulierte Verluste mit Einbeziehung von Gewinnen / Verlusten der laufenden Periode, die in die nächste Periode vorangetragen werden.
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Bilanz
Umlaufvermögen
Wertpapiere Wertpapiere für die laufende Periode und Kassenendbestand (Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Forderungen aus LL Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben.
Lagerbestände Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Anlagevermögen Beinhaltet Immobilien, Werke und Ausrüstung, Grundstücke und Maschinen nach Abschreibung für die laufende Periode.
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital = Anfangskapital (Nennwert des ausgegebenen Aktienkapitals).
Kapitalrücklagen Differenz zwischen Verkaufpreis und Nennwert bei der Ausgabe neuer Aktien.
Gewinnrücklage Siehe oben.
Gewinn- / Verlustvortrag Siehe oben.
Periodenüberschuss / -
fehlbetrag Siehe oben.
Fremdkapital
Verbindlichkeiten
Beinhaltet alle Arten von Krediten (kurz / langfristige Kredite, Überziehungskredit) und Verbindlichkeiten aus Einkäufen der aktuellen Periode, die in der nächsten Periode bezahlt werden müssen.
Pensionsrückstellungen Schon besteuerte kumulierte Jahresüberschüsse, die nicht ausbezahlt wurden.
Rating Bewertung der Bonität des Unternehmens durch Kreditinstitute (Index von 0 bis 140 Punkte; 90 = neutral)
Änderung Fremdkapitalzinsen
Änderung des Fremdkapitalzinses (im Vergleich zum neutralen Zins). Die Änderung der laufenden Periode wird sich auf die Fremdkapitalzinsen der nächsten Periode aus. Betrifft auch langfristige Kredite.
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3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement
Dieser Bericht zeigt den Finanzbericht (Einzahlungen und Auszahlungen) und das
Cash Flow Statement. Alle Werte in der Währung der Zentrale.
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Finanzbericht
Kassenanfangsbestand Kassenbestand am Anfang der aktuellen Periode.
EINZAHLUNGEN
Einzahlungen aus
Umsatz in laufenden
Periode
Einzahlungen vom Umsatz in der laufenden Periode (abhängig von der Zahlungsquote der Kunden).
Einzahlungen aus
Umsatz Vorperiode
Restliche Einzahlungen vom Umsatz in der Vorperiode, abhängig von der Zahlungsquote in der Vorperiode). Dieser Betrag entspricht dem Betrag der Forderungen in der Vorperiode.
Einzahlungen aus
Umsatz mit Aufkäufern
(Spezialmarkt)
Einzahlungen aus dem Verkauf auf dem Spezialmarkt.
Wertpapiere Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren.
Zinserträge aus
Wertpapieren Zinserträge für Wertpapiere in der laufenden Periode.
Außerordentliche Erträge
/ Kapitalerhöhung Siehe oben.
Desinvestition von
Werken Erträge aus der Desinvestition von Werken.
Mittel- und langfristige /
Überziehungskredite
Aufnahme von mittel- und langfristigen Krediten. Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist.
AUSZAHLUNGEN
Einkauf Einsatzstoffe in
laufenden Periode Anteil Auszahlungen für Einsatzstoffe in der laufenden Periode.
Einkauf Einsatzstoffe in
Vorperiode Anteil restliche Auszahlungen für Einsatzstoffe der Vorperiode.
Von Foundries bezogene
Produkte Wert der von Foundries gekauften Produkte.
Von Subunternehmern
bezogene Produkte Wert der von Unterauftragnehmern bezogenen Produkte.
Personalkosten Personalausgaben für alle Mitarbeiter (Vertrieb, F&E, Produktion und Zentrale).
Sonstige Aufwendungen
Sammelposition, die folgende Aufwendungen beinhaltet: Transportkosten (Front-End zu Back-End); Marketingausgaben (inkl. Corporate ID und Marktforschung); Vertriebskosten; Variable & Sonstige F&E-Kosten; Kosten für Maskenwechsel bei Shrinks; Lagerhaltungskosten (Work in Progress & Fertigprodukte); Sonstige Fixkosten der Werke.
Rückzahlung Kredite Rückzahlung von kurzfristigen Krediten und Überziehungskrediten aus der Vorperiode.
Zinsaufwendungen Zinszahlung für Kredite in der laufenden Periode.
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Investition in Werke
(Kauf)
Investitionen in den Kauf neuer Werke in der laufenden Periode.
Kauf von Wertpapieren Auszahlungen durch den Kauf von Wertpapieren mit einer Periode Laufzeit.
Steuern auf Erträge
(Körperschaftssteuer) Besteuerung der Erträge gemäß Steuersatz (35%).
Ausschüttung von
Dividenden (Vorperiode) Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.
Außerordentliche
Aufwendungen Siehe oben.
Kassenendbestand Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.
Cash Flow Statement
Netto-
Periodenüberschuss/-
fehlbetrag
Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Abschreibung des
Anlagevermögens
Abschreibungen auf das Anlagevermögen in der laufenden Periode.
Restrukturierungs-
aufwendungen
Differenz zwischen Restbuchwert und Verkaufspreis bei Desinvestition eines Werkes.
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der unfertigen
Erzeugnisse
Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Fertigerzeugnisse
Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Forderungen
Veränderungen bei Forderungen (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Verbindlichkeiten
aus LL
Veränderungen bei Verbindlichkeiten (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz).
Erhöhung des
gezeichneten Kapitals
Erhöhungen des gezeichneten Kapitals sind in der Simulation nicht abgebildet.
Ausschüttung von
Dividenden (Vorperiode) Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Wertpapiere
Veränderung bei Wertpapieren (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Kredite
Veränderung des Kreditvolumens (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Veränderung des
Kassenbestandes
Nettoveränderung des Kassenbestandes in der laufenden Periode.
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3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche
Hier sehen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz aller Unternehmen,
um einen Überblick über die Ergebnisse Ihrer Wettbewerber zu erhalten. Die
Geschäftsberichte der Branche listen zudem übersichtlich wichtige Kennzahlen aller
Unternehmen Ihrer Branche auf. Alle Werte in der Währung der Zentrale.
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Gewinn- und Verlustrechnung
siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.
Bilanz
siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.
Unternehmenskennzahlen
Umsatzrendite Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Gesamtumsatz.
Eigenkapitalrendite Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Eigenkapital.
Auszahlungen Dividende Auszahlungen für Dividenden in der laufenden Periode.
Aktienkurs Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst.
Unternehmenswert Aktuelle Marktkapitalisierung Ihres Unternehmens (Anzahl ausgegebene Aktien * Aktienkurs).
Unternehmensimage Image Ihres Unternehmens in einer Region, abhängig von CI-Aufwendungen und der Präsenz Ihres Unternehmens in der Region.
Aktionärserträge Dies ist der Ertrag für Ihre Aktionäre seit Periode 0. Mit anderen Worten, dieser Wert zeigt an, wie erfolgreich Sie als Vorstand aus Sicht Ihrer Aktionäre bisher gearbeitet haben.
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3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I
Dieser Bericht zeigt die Aktivitäten und Ergebnisse aller Unternehmen in den drei
Regionen. Alle Werte in lokaler Währung.
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Components und Custom
Der Regionenreport zeigt den Preis, die Vertriebs- und F&E-Mitarbeiter, sowie Absatzzahlen
und Umsätze aller Wettbewerber in einer Region an Key Accounts und an Distributoren.
Außerdem werden die Marktanteile der einzelnen Unternehmen angezeigt. Die Preise werden
relativ zum Know-how angegeben.
Ø/S = Durchschnitt /
Summe
Zeigt die Durchschnittswerte oder Summen von Preisen,
Marktanteile und Umsätzen und Vertriebsmitarbeitern.
Unternehmen
Markt Know-How
Wissen über einen bestimmten Markt bzw. eine bestimmte
Region. Wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst, z.B. Umsatz
in einer Region, Ausgaben für Marktforschung, etc.
Unternehmensimage Image eines Unternehmens in einer Region, abhängig von CI-
Aufwendungen und Präsenz des Unternehmens in der Region.
Kundenzufriedenheit
Kundenzufriedenheit nach Produkten in einer Region, abhängig
von mehreren Faktoren wie Anzahl Vertriebsmitarbeiter,
Hardware Generation oder Level der angebotenen Software-
Solution.
Solution Index
Siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
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3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II
Dieser Bericht gibt einen Überblick über die Produktionskennzahlen der einzelnen
Unternehmen und die existierenden Werke in den drei Regionen sowie einen
Ausblick auf die Entwicklung bei Investitionen in Werke in den kommenden Perioden.
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Components und Custom
In dieser Tabelle sehen Sie von allen Wettbewerbern für beide Produkte die aktuellen
Hardware und Shrink Generationen, die Software Indizes, die Produkt ionszahlen sowie die
Gesamtzahl an F&E-Mitarbeitern. Siehe auch:
- Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region
- Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung
- Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End .
Werke
Hier sehen Sie von allen Wettbewerbern die Anzahl an Front-End und Back-End Werken in
den drei Regionen in der aktuellen Periode sowie für die kommenden Perioden.
Marktvolumen
Hier sehen Sie die erwarteten Absatzzahlen für die kommenden Perioden auf Basis der
Daten der laufenden Periode.
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3.14 Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen
Dieser Bericht gibt einen Überblick über Ihre Entscheidungen im gesamten
Spielverlauf. Diese werden zuerst nach Region sortiert aufgelistet. Zudem finden Sie
die Entscheidungen der Zentrale, wie bspw. Verkäufe an Named Key Accounts oder
Investitionsentscheidungen über neue Werke.
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Entscheidungen nach Region
Field Application
Engineers
Ingenieure, die neben normalen Vertriebsmitarbeiter, für den Verkauf der Produkte verantwortlich sind.
Marge Händler Nachlass für Distributoren im Vergleich zum regulären Verkaufspreis auf dem Markt.
Corporate Identity Budget für Corporate Identity
Marktforschung Ausgaben um zu wissen, welche Preise und Menge Ihre Konkurrenz fest- bzw. umsetzt.
Zentrale
Named Key Accounts Großkunden, die Konditionen direkt mit Ihnen aushandeln und bei Ihnen beziehen.
Spot Markt Spezialmarkt, auf dem Fertigerzeugnisse veralteter Generationen verkauft werden.
Ext. Prod. Fertigerzeu. Ausgelagerte Produktionsmenge, die von Foundries gefertigt werden und nicht Ihre Front-End / Back-End Werke durchlaufen.
Budget
Investor Relations Ausgaben für den Umgang mit Shareholdern.
Dividende (% Per.üb.) Prozentualer Anteil am Gewinn, der ausgeschüttet wird.
Investitionsentscheidungen
Hier finden Sie aufgelistet, ob und wann Sie ein Werk gekauft haben. Es wird dabei nach Region, Art des Werkes sowie Produkt unterschieden.