These materials are © 2016 John Wiley & Sons, Inc. … · 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Agradecimientos del...

These materials are © 2016 John Wiley & Sons, Inc. Any dissemination, distribution, or unauthorized use is strictly prohibited.

www.connectyourcare.com


FSAs

Por el equipo ejecutivo de ConnectYourCare

Edición especial de ConnectYourCare


FSAs Para Dummies®, edición especial de ConnectYourCare Publicado por John Wiley & Sons, Inc. 111 River St. Hoboken, NJ 07030-5774 www.wiley.com

Copyright © 2016 by John Wiley & Sons, Inc.

Se prohíbe la reproducción, el almacenamiento en un sistema de recuperación y la transmisión en cualquier forma o por cualquier medio, electrónico, mecánico, fotocopias, grabaciones, escaneo y otros, de cualquier parte de esta publicación, excepto según se permita en las Secciones 107 o 108 de la Ley de Propiedad Intelectual de Estados Unidos de 1976, sin el consentimiento previo por escrito del editor. Las solicitudes de permiso al editor se deben dirigir al Departamento de Permisos, John Wiley & Sons, Inc., 111 River Street, Hoboken, NJ 07030, (201) 748-6011, fax (201) 748-6008, o en línea en http://www.wiley.com/go/permissions.

Marcas comerciales: Wiley, Para Dummies, el logotipo de Dummies Man, The Dummies Way, Dummies.com, Making Everything Easier, y las imágenes comerciales relacionadas son marcas comerciales o marcas comerciales registradas de John Wiley & Sons, Inc. y/o sus filiales en los Estados Unidos y otros países, y no se pueden utilizar sin consentimiento previo por escrito. ConnectYourCare y el logotipo de ConnectYourCare son marcas registradas de ConnectYourCare. Todas las otras marcas comerciales son propiedad de sus respectivos dueños. John Wiley & Sons, Inc., no está asociado con ningún producto o proveedor mencionado en este libro.

LÍMITE DE RESPONSABILIDAD Y DESCARGO DE GARANTÍA: EL EDITOR Y EL AUTOR NO HACEN MANIFESTACIONES NI GARANTÍAS CON RESPECTO A LA EXACTITUD NI A LA INTEGRIDAD DEL CONTENIDO DE ESTE TRABAJO Y ESPECÍFICAMENTE NO SE HACEN RESPONSABLES POR NINGUNA GARANTÍA, ENTRE OTRAS, LAS GARANTÍAS DE APTITUD PARA UN FIN EN PARTICULAR. NO SE PODRÁN CREAR NI EXTENDER GARANTÍAS POR VENTAS NI MATERIALES PROMOCIONALES. ES POSIBLE QUE LAS ESTRATEGIAS Y LOS CONSEJOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO NO SEAN ADECUADOS PARA TODAS LAS SITUACIONES. ESTE TRABAJO SE VENDE CON LA COMPRENSIÓN DE QUE EL EDITOR NO PARTICIPA EN LA FACILITACIÓN DE SERVICIOS LEGALES, DE CONTABILIDAD NI OTROS SERVICIOS PROFESIONALES. SI SE NECESITA ASISTENCIA PROFESIONAL, SE DEBEN SOLICITAR LOS SERVICIOS DE UNA PERSONA PROFESIONAL COMPETENTE. NI EL EDITOR NI EL AUTOR SERÁN RESPONSABLES POR LOS DAÑOS QUE SURJAN DE ESTE DOCUMENTO. EL HECHO DE QUE UNA ORGANIZACIÓN O SITIO WEB SEA MENCIONADO EN ESTE TRABAJO COMO UNA CITA O COMO UNA POSIBLE FUENTE DE INFORMACIÓN ADICIONAL NO SIGNIFICA QUE EL AUTOR O EL EDITOR APRUEBEN LA INFORMACIÓN QUE LA ORGANIZACIÓN O EL SITIO WEB PUEDAN PROPORCIONAR O LAS RECOMENDACIONES QUE REALICEN. ADEMÁS, LOS LECTORES DEBEN TENER EN CUENTA QUE ES POSIBLE QUE LOS SITIOS WEB DE INTERNET QUE APAREZCAN EN ESTE TRABAJO HAYAN CAMBIADO O DESAPARECIDO DESDE QUE SE ESCRIBIÓ ESTE TRABAJO HASTA CUANDO SE LEA.

Para obtener información general acerca de nuestros productos y servicios, o acerca de cómo crear un libro Para Dummies personalizado para su empresa u organización, comuníquese con nuestro Departamento de Desarrollo Comercial en los EE. UU. llamando al 877-409-4177, escriba a [email protected] o visite www.wiley.com/go/custompub. Para obtener información acerca de concesión de permisos de la marca Para Dummies para productos o servicios, comuníquese con BrandedRights&[email protected].

ISBN: 978-1-119-27106-2 (en rústica); ISBN: 978-1-119-27107-9 (electrónico)

Fabricado en los Estados Unidos de América

10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

Agradecimientos del editorEntre las personas que me ayudaron a comercializar este libro, se encuentran las siguientes:

Editor de proyecto: Carrie A. Johnson

Gerente editorial: Rev Mengle

Representante de Desarrollo Comercial: Sue Blessing

Colaboradores clave de ConnectYourCare: Steve Grieco, director ejecutivo; Reese Feuerman, director de Finanzas; Lauren Kronthal, director de Marketing; Cynthia Piazza, gerente de Comunicaciones de Marketing, editor

Agradecimientos del clienteAgradecimientos especiales a Barbara Boudreau, vicepresidente sénior de Experiencia de los Miembros; Harrison Stone, asesor jurídico; Alicia Main, vicepresidente de Marketing; Shirley Manner, gerente sénior de Cuentas; y Jane Burgess, escritora de propuestas adjunta.Ommolorem quo qui opta aut volum etum que con cuscidit, ut quaepudam qui con

http://www.wiley.com


ÍNDICE

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

Capítulo 1: ¿Qué es una FSA y por qué quiere una? . . . .3Definición de FSA ....................................................................... 3Análisis de los tipos de FSA ...................................................... 4Consideraciones de las ventajas .............................................. 7

Capítulo 2: Aporte de dinero a su FSA . . . . . . . . . . . . . . .11Cómo puede aportar ............................................................... 11Cuánto puede aportar ............................................................. 13Cuándo puede aportar ............................................................ 16Cómo saber cuándo volver a inscribirse .............................. 16Tomar en consideración los problemas tributarios ............ 17

Capítulo 3: Desembolso en gastos elegibles . . . . . . . . .19Desembolso en gastos médicos calificados ......................... 19Cómo evitar los artículos que no están aprobados ............ 23Gastos de su FSA para propósitos especiales (SPFSA) ....... 24Cumplimiento de las normas de las FSA del DCAP.............. 25Gasto de todo lo que aportó ................................................... 26Uso del período de vencimiento para gastar

los fondos de su FSA ............................................................ 27

Capítulo 4: Acceso a los fondos de su FSA . . . . . . . . . .29Cómo usar su tarjeta de pago ................................................ 29Su reembolso ............................................................................ 31Presentación de reclamaciones ............................................. 34Navegación por el portal en línea .......................................... 36

Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA . . . . . . . . .39Disfrute de interesantes ahorros tributarios ....................... 39Cobertura de gastos médicos imprevistos

en cualquier momento ........................................................ 40

FSAs Para Dummies, Edición especial de ConnectYourCare iv


Uso de la tarjeta de pago para tener acceso inmediato a los fondos ........................................................ 40

Depósitos de reembolsos directamente en la cuenta bancaria........................................................... 41

La decisión de lo que paga con la FSA es suya .................... 41Comienzo del año con un traspaso de $500 ......................... 42Conservación de los comprobantes de pago

y obtención de un gran cheque al término del año ......... 42Más gastos de los que usted piensa son elegibles .............. 43Deducción de nómina fácil ..................................................... 44


Introducción

U na cuenta de gastos flexibles (Flexible Spending Account, FSA) es una gran herramienta para administrar su presu-

puesto de atención de la salud. Con una FSA, usted tiene la capaci-dad de usar los dólares antes de impuestos para pagar los gastos calificados de atención médica o de cuidado de dependientes. Usted elige cuánto dinero aporta a su FSA dentro de los límites y elige en qué gastos calificados usa los fondos de su FSA y cuándo los usa; por eso una FSA es flexible.

Acerca de este libroEn este libro, ofrecemos información básica y consejos para que comprenda y use los beneficios de la FSA a los que tiene acceso a través de su empleador. Abarcamos desde cómo abrir una cuenta, cómo aportar a la cuenta y cómo gastar los fondos dentro de las restricciones legales de los reglamentos del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS). Es posible que haya com-prado una copia de este libro porque usted reúne los requisitos para una FSA a través de su empleador y quiere obtener más información o tiene una FSA y quiere averiguar cómo aprovecharla al máximo.

Incluso si tiene otros motivos, esperamos que encuentre lo que necesita. Estamos seguros de que hicimos lo mejor posible por abarcar la información básica y más sobre las FSA.

Íconos que se utilizan en este libroLas imágenes pequeñas en los márgenes llaman su atención hacia la información especialmente destacada. Usamos cinco íconos en este libro.

La información que aparece al lado de este ícono destaca las formas precisas para simplificar las transacciones de la FSA.

Con este ícono, se destacan consejos y sugerencias que vale la pena tener presente.

Este ícono señala prácticas que debe evitar y advertencias de inter-pretaciones peligrosas.

FSAs Para Dummies, Edición especial de ConnectYourCare 2


Este ícono advierte de información especial de la FSA: FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (Dependent Care Assistance Program, DCAP). La FSA del DCAP le permite ahorrar dólares antes de impuestos para pagar el cuidado de sus hijos dependientes y seres queridos discapacitados mien-tras usted trabaja.

La información con este ícono proporciona una mayor compren-sión de la FSA para propósitos especiales (Special Purpose FSA, SPFSA). Estos beneficios son limitados, así que lea atentamente lo que está cubierto.

Qué hacer ahoraEste libro está diseñado para permitirle enfocarse directamente en lo que le interese. Si está ansioso por abrir una FSA y comenzar a acumular dinero para usarlo en sus gastos de atención de la salud, vaya al Capítulo 2. Vaya al Capítulo 1 si quiere obtener información general sobre la variedad de FSA disponibles para usted. El Capítulo 3 proporciona información sobre cómo puede usar los fondos de su FSA y el Capítulo 4 proporciona métodos que puede usar para tener acceso al dinero de su FSA. Por último, si necesita mayor conven-cimiento o certeza de que usted está haciendo lo correcto al abrir una FSA, el Capítulo 5 describe diez ventajas de tener una FSA. ¡Así que zambúllase y disfrute de los beneficios de su FSA!

ENTE

NDIDO EN LA FSA DEL DCAP

Nuestros abogados nos hicieron añadir estoEste libro tiene la intención exclusiva de ayudarlo a familiarizarse con el funcionamiento de las FSA. Si algo de lo que indicamos en este libro entra en conflicto con las pautas u otras leyes de beneficios, reglamen-tos o pautas del organismo (como la Ley de Seguridad de Ingresos de los Empleados Jubilados [Employee Retirement Income Security Act, ERISA] de 1974 y sus enmiendas) del IRS, se deben seguir las leyes, los reglamentos y el control de pautas del organismo. Además, le recomen-damos que revise los documentos de

su empleador en relación con su FSA, ya que ninguna parte del contenido de este libro tiene prioridad sobre los documentos de su empleador que rigen el plan FSA o cualquier otro plan.

Asimismo, ninguna parte del conte-nido de este libro debe considerarse como asesoramiento tributario o legal. Consulte a su asesor de impuestos sobre su situación en particular. No podemos garantizar ni garantizamos ningún resultado tributario particular como consecuencia de su participa-ción en cualquier plan o programa.


¿Qué es una FSA y por qué quiere una?

En este capítulo▶▶ Definición de FSA

▶▶ ¿Qué tipos de FSA existen?

▶▶ Revisión de las ventajas

U na Cuenta de gastos flexibles (Flexible Spending Account, FSA) es una gran forma de ahorrar dinero para usarlo en

gastos de atención de la salud y cuidado de dependientes. A través de una deducción de nómina, usted aporta dinero antes de impues-tos a su cuenta. Luego, usted recurre a esos fondos cuando necesita pagar casi cualquier gasto de atención de la salud o cuidado de dependientes (los fondos de la FSA no se pueden usar para pagar primas de seguros). Hay muchos tipos de FSA, y los explicaremos en este capítulo.

Definición de FSASeleccionar una FSA le proporciona la capacidad de indicarle a su empleador que deposite una determinada cantidad de sus dólares antes de impuestos en una cuenta que usted puede usar para pagar gastos calificados de atención médica o de cuidado de dependientes.

Su empleador cumple una función esencial en su FSA (si usted tra-baja por cuenta propia no puede abrir una FSA, pero puede hacerlo para sus empleados). Puede elegir una FSA como parte del plan de cafetería de los beneficios de atención de la salud que ofrece su empleador. (Los Planes estilo cafetería están diseñados para permi-tirle elegir opciones de un menú de beneficios antes de impuestos, uno de los cuales es una FSA). Su empleador es responsable de mantener y administrar su FSA, aunque los fondos son del empleado

Capítulo 1



y puede gastarlos en gastos médicos calificados, sujeto a las normas del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS). A menudo, su empleador delegará muchas de sus tareas administrati-vas a un proveedor de FSA.

El dinero en su FSA se devuelve a su empleador o al plan si no lo gasta todo al término del año del plan, a menos que el plan de su emplea-dor permita algo distinto. Analizamos los planes de traspaso y los períodos de gracia en el Capítulo 3.

El proceso para todos los tipos de FSA, incluidas las FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (Dependent Care Assistance Program, DCAP) y las FSA con propósitos especiales, que explicamos en detalle más adelante en este capítulo, es muy simple:

1. Usted celebra un acuerdo con su empleador para apor-tar una cantidad específica de sus ingresos a una FSA designada.

Usted establece cuánto desea que sea su aporte anual (está sujeto a límites que exponemos en el Capítulo 2) al comienzo del año del plan de beneficios. (El acuerdo entre usted y su empleador por lo general se denomina acuerdo de reducción de salario).

2. Su empleador divide el monto total en partes en su cheque de pago y descuenta ese monto de cada cheque de pago.

Así que antes de que se apliquen los impuestos a sus ingre-sos, parte de su pago se deposita en su FSA. La mayoría de los empleadores descuentan montos aproximadamente iguales de cada cheque de pago, pero los beneficios de su plan pueden exigir otros arreglos: descuentos mensuales o trimestrales, por ejemplo. Revise la documentación de su FSA o pregunte al especialista en beneficios de su trabajo si no está seguro.

3. Usted usa los fondos de su FSA en gastos calificados.

El Capítulo 3 indica la variedad de artículos y servicios en los que puede usar los fondos de la FSA, así como en lo que no puede usarlos.

Análisis de los tipos de FSAEsta sección describe los distintos tipos de FSA que puede abrir según sus necesidades de atención de la salud y de cuidado de hijos. Hablamos sobre cómo aportar a su FSA en el Capítulo 2 y sobre los gastos elegibles o no elegibles en el Capítulo 3.

Capítulo 1: ¿Qué es una FSA y por qué quiere una? 5


Explicación de la FSA para atención de la salud básicaUna FSA para atención de la salud le proporciona la libertad de pagar una amplia variedad de gastos de salud con el dinero que aporta libre de impuestos. Una FSA para atención de la salud puede reembolsar los gastos médicos elegibles en los que ha incurrido usted, su cónyuge, sus hijos que no cumplan 27 años de edad antes del término del año, o su dependiente tributario para fines de cober-tura de salud. (Consulte el Capítulo 3 para obtener información sobre los gastos elegibles o no elegibles).

Usted calcula cuánto gastará en gastos de atención de la salud ele-gibles para el año siguiente y le indica al empleador que retenga ese monto, hasta el límite que analizamos en el Capítulo 2, para que lo deposite en su(s) FSA.

Una FSA es una gran forma de pagar los gastos de atención de la salud: los fondos están libres de impuestos cuando se aportan o se retiran de la cuenta. Usted aporta dinero antes de impuestos y, siempre y cuando lo use en gastos elegibles, no paga impuestos cuando lo gasta. Además, reduce el monto de salario por el que paga impuestos federales sobre los ingresos, por lo que el ingreso bruto ajustado en su Formulario 1040 de declaración de impuestos se reduce por el monto de dinero que aporta a su FSA. Además, los aportes a su FSA están exentos de impuestos federales sobre la nómina, como los impuestos del Seguro Social y de Medicare.

Financiamiento de los gastos para el cuidado de dependientes con una FSA para cuidado de dependientesSi tiene hijos dependientes menores de 13 años de edad, o si tiene un pariente calificado, cónyuge calificado o hijo discapacitado de 13 años de edad o más calificado que no sea capaz de cuidarse a sí mismo y habitualmente pasa al menos ocho horas al día en su casa, considere abrir una FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (Dependent Care Assistance Program, DCAP) para cubrir esos gastos mientras trabaja. A través de la FSA del DCAP usted puede ahorrar dólares antes de impuestos para pagar el cui-dado de sus hijos dependientes y seres queridos discapacitados mientras usted trabaja. Una FSA del DCAP es un tipo de FSA, pero usted puede abrir una FSA del DCAP sin tener una FSA.

ENTE




Para calificar para una FSA del DCAP, debe cumplir las siguientes condiciones:

✓ Usted y su cónyuge tienen que pagar cuidadores porque uste-des trabajan o están buscando trabajo. Si su cónyuge no tra-baja pero está inscrito como estudiante a tiempo completo o tiene alguna discapacidad física o mental que le impide cuidar de sí mismo, usted de todos modos puede calificar para una FSA del DCAP.

✓ Debe mantener un hogar donde usted, su cónyuge (si tiene uno) y el hijo dependiente, pariente calificado o cónyuge o hijo discapacitado vivan durante al menos seis meses al año.

✓ El cuidador al que le paga no puede ser una persona que usted indica como dependiente en su declaración de impuestos federales.

Por lo tanto, no puede contratar a su hijo de 17 años de edad para que cuide a su hijo de 10 años de edad después de la escuela. Ese arreglo podría ser muy provechoso, o no tanto, para los parientes, pero no puede usar los fondos de la FSA del DCAP para pagarles. Tampoco puede contratar para que cuide a sus padres ancianos o a su hijo más pequeño a un hijo inde-pendiente (lo que incluye hijastros e hijos adoptados) que sea menor de 19 años de edad, a su cónyuge, al padre o madre del niño ni a un pariente calificado que haya indicado en su decla-ración de impuestos federales.

Una FSA del DCAP no cubre la atención médica.

Análisis de la FSA para propósitos especiales para atención oftalmológica o dentalLos beneficios de una FSA para propósitos especiales (Special Purpose FSA, SPFSA) son similares a los de una FSA para atención de la salud. Estas cuentas por lo general se combinan con otro tipo de cuenta, habitualmente con una Cuenta de ahorros para la salud (Health Savings Account, HSA), que no se puede ofrecer con una cuenta FSA para atención de la salud ya que está prohibido por ley. Puede gastar los fondos de su SPFSA en gastos oftalmológicos y dentales para ahorrar los fondos de su HSA. Los gastos calificados incluyen limpieza dental, exámenes oftalmológicos y dentales, ciru-gía bucal y oftalmológica, anteojos y lentes de contacto. (Indicamos más gastos elegibles en el Capítulo 3). Por lo general, puede usar los fondos de su FSA para el reembolso de los gastos médicos elegibles



en los que ha incurrido usted, su cónyuge, sus hijos que no cumplan 27 años de edad antes del término del año o su dependiente tributa-rio para fines de cobertura de salud.

Consideraciones de las ventajasAportar dinero en cualquier tipo de FSA (una FSA para atención de la salud, una SPFSA, o una FSA del DCAP), puede ser una decisión inteligente. En esta sección, obtendrá información sobre algunas de sus mayores ventajas.

Ahorre, ahorre, ahorreLos gastos para atención de la salud son un hecho de la vida, y separar dinero para pagarlos, en especial dinero libre de impuestos, puede generarle grandes ahorros. La Tabla 1-1 muestra los impues-tos y los ahorros con y sin una FSA para dos personas solteras con el mismo ingreso y gastos de atención de la salud.

El ejemplo del ahorro en impuestos en la Tabla 1-1 se basa en un contribuyente soltero sin dependientes; los ahorros reales variarán según su situación tributaria personal. Consulte a un profesional en impuestos para obtener más información.

Tabla 1-1 Ejemplo de ahorro con una FSAIngresos/Gastos Con una FSA Sin una FSA

Salario anual $30,000 $30,000

Aporte a la FSA antes de impuestos – $2,000 $0

Ingreso imponible = $28,000 = $30,000

Impuestos federales sobre los ingresos – $3,750* – $4,050*

Dólares después de impuestos usados en gastos elegibles

$0 – $2,000

Ingresos que se pueden gastar $24,250 $23,950

Ahorro en impuestos $300 $0*Según la tabla de impuestos del IRS para el año 2014 para una persona que presenta su declaración como soltero.

Por lo tanto, con una FSA en esta situación, ¡usted ahorra $300 en un año! Puede ahorrar incluso más porque los aportes a su FSA no están sujetos a los impuestos del Seguro Social y de Medicare. Y si



no puede encontrar nada entretenido o frugal que hacer con $300, nos complacería darle algunas sugerencias.

Aporte ingresos antes de impuestosLos fondos que indica a su empleador que aporte a su FSA son dóla-res antes de impuestos, lo que quiere decir dólares sin deducción de impuestos federales sobre la nómina o sobre los ingresos. Por lo tanto, su carga tributaria general se reduce por el monto que usted aporta a la FSA. Al monto de ingresos brutos ajustados que informa en su formulario de impuestos federales se le resta el monto que aporta a la FSA.

Algunos estados aplican impuestos sobre los aportes a la FSA. Por ejemplo, Pennsylvania aplica impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, mientras que New Jersey aplica impuestos sobre los apor-tes a las FSA del DCAP, las FSA para atención de la salud y las SPFSA.

Gaste fondos libres de impuestosSiempre y cuando gaste los fondos de su FSA en gastos elegibles y cumpla los requisitos del plan (consulte el Capítulo 3), sus fondos no estarán sujetos a impuestos. Gastar los fondos de su FSA es simi-lar a obtener un descuento en sus gastos de atención de la salud. El propietario típico de una FSA puede ahorrar aproximadamente $500 al año en costos de atención de la salud.

Visite www.connectyourcare.com/flexible-spending-account para obtener un resumen de los beneficios de una FSA.

Cuente con fondos para pagar los gastos de atención de la saludYa tiene demasiadas cosas en las que necesita gastar su dinero que ha ganado con tanto esfuerzo, como la hipoteca o el alquiler, costos de transporte, vestimenta, alimentación y entretenimiento para usted y su familia, sin siquiera considerar los gastos de atención de la salud.

De vez en cuando, es posible que se pregunte de dónde obten-drá el dinero para cubrir sus gastos diarios, pero si aporta a una FSA tendrá fondos para pagar sus necesidades de atención de la salud, incluso si aún no ha aportado dinero a la cuenta (consulte la próxima sección). Usted puede acceder a su FSA directamente



u obtener un reembolso por gastos calificados. Usted puede sacar dinero de su FSA para cualquier gasto de atención de la salud elegi-ble de distintas maneras; estas se analizan en el Capítulo 4.

Fondos disponibles por adelantado, antes del depósito de nóminaUsted le indica a su empleador al comienzo del período de benefi-cios cuánto de sus ingresos debe retener para su FSA para el año del plan. Luego, por lo general cada período de pago, una parte de su aporte total va a su FSA.

La buena noticia es que usted puede acceder al monto del aporte anual total en cualquier momento durante el año del plan actual, mientras tenga cobertura del plan de su empleador. Por lo tanto, si se fractura la pierna esquiando y tiene que pagar honorarios fuera de la red por los servicios del médico, puede usar el monto total de su aporte, incluso el primer día de su período de cobertura, siempre que se haya comprometido a pagar ese monto.

Si quiere usar los fondos de su FSA antes de que los depositen en su cuenta, solo necesita presentar la documentación correspondiente para sus gastos de atención de la salud elegibles para recibir el reembolso.

Asignación de fondos para los gastos para cuidado de dependientesSi va a trabajar y deja a un hijo o a un adulto dependiente al cuidado de otra persona, puede pagarle a ese cuidador con los fondos de su FSA del DCAP, una FSA que explicamos anteriormente en este capí-tulo en “Financiamiento de los gastos para el cuidado de dependien-tes con una FSA para el cuidado de dependientes”.

Si usted y su cónyuge trabajan o son estudiantes a tiempo completo, o si su cónyuge está discapacitado, usted puede usar los fondos libres de impuestos de su FSA del DCAP para pagar el cuidado antes y después de la escuela para sus hijos, así como el cuidado para sus seres queridos ancianos o discapacitados. (El Capítulo 3 indica una variedad de gastos que puede pagar).

ENTE




Énfasis en las necesidades dentales y oftalmológicasSu SPFSA, un tipo de FSA para atención de la salud, puede pagar los exámenes oftalmológicos y dentales más anteojos, cirugías y frenos, lo que le permite conservar fondos en otras cuentas de la salud. La mayoría de los empleadores ofrecen una SPFSA junto con una cuenta de ahorros adicional. Algunos permiten cambiar su SPFSA a una FSA de atención de la salud completa para los gastos incurridos después de alcanzar el deducible. Consulte el Capítulo 3 para encon-trar una lista de los costos oftalmológicos y dentales calificados cubiertos.


Aporte de dinero a su FSAEn este capítulo

▶▶ Abrir una FSA

▶▶ Determinación de cuánto aportar

▶▶ Tomar una decisión oportuna acerca del monto

▶▶ Decidir volver a inscribirse

▶▶ Consideraciones de problemas tributarios

E ste capítulo indica cómo y cuánto puede aportar a su Cuenta de gastos flexibles (FSA).

Cómo puede aportarEl proceso es simple: Usted elige una FSA a través del plan de beneficios estilo cafetería del empleador. (Estilo cafetería indica un menú de beneficios entre los que puede escoger). Luego decide cuánto desea aportar para el año del plan, elige la cobertura de acuerdo con los procedimientos del empleador y cuenta con los fondos para gastarlos en cualquier momento en caso de una FSA para atención de la salud o una FSA para propósitos especiales (SPFSA), o a medida que realiza los aportes en caso de una FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (DCAP). Su aporte está sujeto a límites gubernamentales impuestos, los que se explican en la sección “Cuánto puede aportar”, más ade-lante en este capítulo.

El monto que desea aportar a su FSA para atención de la salud, SPFSA o FSA del DCAP no está sujeto a impuestos federales sobre la nómina o sobre los ingresos ni es dinero que aporta su emplea-dor. Sin embargo, algunos estados aplican impuestos sobre los aportes a la FSA y a la FSA del DCAP. Por ejemplo, Pennsylvania aplica impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, mientras que New Jersey aplica impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, las FSA para atención de la salud y las SPFSA.

Capítulo 2



Descuento del monto del aporte por nóminaEl proceso de aporte ocurre fuera de su vista: Usted le indica a su empleador el monto total del aporte del año o período de aporte, y las personas que preparan la nómina lo descuentan en cantida-des aproximadamente iguales de sus ingresos antes de impuestos en cada período de pago (aunque algunos empleadores tienen dis-tintos programas de aportes). Le contaremos acerca de los límites de aportes en la sección “Cuánto puede aportar”, más adelante en este capítulo. De este modo, se descuenta el monto del aporte de su cheque de pago y se abona a su FSA o FSA del DCAP.

Ajustes al monto que aportaDe vez en cuando, experimentará acontecimientos que le cambia-rán la vida. Esperamos que todos sean felices: casarse, tener un hijo, etc. Sin embargo, también ocurren los divorcios y la muerte, y cualquiera de estos acontecimientos puede activar su capacidad de realizar cambios en el monto que aporta a los planes de la FSA y la FSA del DCAP.

Si agrega a un cónyuge o a un hijo, es posible que desee aumentar el monto que aporta a su FSA para ayudar a pagar los costos de la atención de la salud de ellos. Y si se divorcia o pierde a un ser querido cubierto, sus gastos no serán tan grandes como lo anti-cipó cuando le dijo a su empleador cuánto quería descontar al comienzo del año del plan.

La capacidad de cambiar el monto del aporte después de esta-blecerla existe solo si el plan del empleador y las normas del Servicio de Impuestos Internos ( Internal Revenue Service, IRS) lo permiten. Por lo tanto, si las circunstancias cambian, revise los documentos del plan o consulte a su empleador para conocer qué opciones tiene. Tenga en cuenta que no puede reducir los aportes a su FSA para atención de la salud o de su SPFSA por debajo de lo que ya se le ha reembolsado.

Nota: Si usted es reservista y lo llaman a servicio activo, la Ley de Asistencia Salarial y Reducción Impositiva para Héroes (Heroes Earnings Assistance and Relief Tax, HEART) puede ofrecerle opciones para retirar fondos de su FSA para atención de la salud o su SPFSA si su empleador lo permite. Consulte el Capítulo 3 para obtener más información.

Capítulo 2: Aporte de dinero a su FSA 13


Aceptación de fondos de su empleador, si se los ofreceCon ciertos planes, su empleador puede aportar a su FSA. Los fondos que aporta el empleador están sujetos a las mismas normas de gastos que sus propios aportes. Sin embargo, los apor-tes del empleador no reducirán el monto que puede aportar a una FSA para atención de la salud o una SPFSA, a menos que usted elija recibirlo como efectivo o como un beneficio imponible.

Al igual que sus propios aportes a su FSA, todo dinero que su empleador aporte a su cuenta no contará como ingreso bruto: los aportes realmente son exentos de impuestos.

Cuánto puede aportarEl monto que aporta a su FSA se rige por dos factores: cuánto gasta en atención de la salud durante el año y los límites federales obligatorios sobre los montos de aporte. Esta sección lo guiará para que considere ambos.

Satisfacer, pero no exceder, los límitesEl gobierno federal, a través del Servicio de Impuestos Internos (IRS), limita la cantidad de dinero que puede aportar a su FSA, su SPFSA y su FSA del DCAP. Esta lista muestra los niveles máximos de aporte para cada tipo de FSA:

✓ FSA para atención de la salud: Para el año fiscal 2015, como persona individual puede aportar $2,550 a su FSA. Cada miembro de una pareja casada puede aportar ese monto a cuentas FSA separadas por un total de $5,100.

✓ FSA para propósitos especiales (SPFSA): Puede aportar $2,550 por año a su SPFSA (una pareja casada puede duplicar este monto si el empleador de cada cónyuge ofrece un plan de FSA). Tenga en cuenta que los fondos de su SPFSA solo pueden pagar gastos dentales y oftalmológicos calificados. No puede tener una FSA para atención de la salud y una SPFSA al mismo tiempo.



✓ FSA del DCAP: Si es soltero o si presenta su declaración de impuestos como jefe de familia, puede aportar hasta $5,000 a su FSA del DCAP. Si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, el límite es de $5,000; si desean pre-sentar la declaración por separado, cada uno puede aportar $2,500. Sin embargo, si aporta menos, no puede aportar más que el monto que sea inferior entre los siguientes: (a) sus ingresos de trabajo ganados al año, o (b) si está casado al final del año, los ingresos de trabajo de su cónyuge. Generalmente, “ingresos de trabajo” se refiere a “sueldos, salarios, propinas y otras compensaciones del empleado, pero solo si dichos montos se pueden incluir en los ingresos brutos del año fiscal”, más los ingresos netos de un trabajo independiente. Sin embargo, le recomendamos que consulte a un asesor de impuestos si tiene preguntas con respecto al monto de sus ingresos de trabajo.

Los límites de la FSA para atención de la salud y de la SPFSA son válidos para 2015; sin embargo, los límites se pueden ajustar oca-sionalmente, por lo que debería revisar los límites actuales de FSA en www.connectyourcare.com/fsalimits.

Cálculo del monto de su aportePuede gastar el dinero de su FSA para atención de la salud para pagar una amplia variedad de gastos médicos, dentales y oftal-mológicos; veremos los detalles de los gastos elegibles en el Capítulo 3. Asegúrese de hacer coincidir los aportes para su FSA con los gastos esperados. En el caso de muchos planes, si no gasta todos los fondos de su FSA al término del año del plan, el dinero restante se devuelve al plan (por ejemplo, para pagar los costos administrativos del plan). Algunos empleadores permiten traspasar parte de los fondos a la FSA del año siguiente o darle un período de gracia después del término del año del plan para gastar el resto de los fondos. Es prudente planificar según la dispo-nibilidad de estas opciones. Tenga en cuenta que su empleador no puede permitir el traspaso de los fondos de la FSA del DCAP.

Ya que es posible que los fondos de su FSA no se traspasen para el año siguiente, calcule su aporte de manera que sea lo más cercano posible al monto que cree que gastará el próximo año para usted y su familia. Use la Tabla 2-1 para registrar cuánto anticipa gastar el próximo año. También puede visitar www.connectyourcare.com/calculators para calcular sus gastos de atención de la salud y de cuidado de dependientes.

ENTE




Tabla 2-1 Gastos estimados de atención de la saludGasto Monto

Exámenes dentales y oftalmológicos y medidas preventivas

Cirugías dentales y oftalmológicas

Exámenes y procedimientos de diagnóstico

Insulina y jeringas

Copagos médicos, lo que incluye visitas al consultorio del médico, quiroprácticos y psiquiatras

Describiremos con más detalle en qué puede gastar los fondos de su FSA en el Capítulo 3. Si elige la SPFSA, solo debería incluir gastos dentales y oftalmológicos en los cálculos de sus gastos.

Si tiene una FSA del DCAP y también una FSA, use la Tabla 2-2 para calcular los gastos anuales y determinar el monto adecuado que aportará a su FSA del DCAP. Recuerde que los fondos de una FSA del DCAP nunca se traspasan, de modo que debe asegurarse de gastar todo lo que aporte a ella.

Tabla 2-2 Gastos estimados de cuidadoGasto Monto

Niñera u otro asistente en el hogar

Cuidado antes y después de la escuela

Cargos por campamento de día

Cargos por centro de guardería

Cuidador para ancianos durante el día en su hogar

Cuidado en el hogar para un adulto discapacitado que vive en su hogar

ENTE




ConnectYourCare tiene una calculadora de gastos en www.connectyourcare.com/calculators.

Cuándo puede aportarDebe decidir cuánto desea aportar a su FSA al comienzo del año del plan. Usted comunica a su empleador el monto total que desea aportar a cada una de sus cuentas FSA (su FSA para atención de la salud o su SPFSA y su FSA del DCAP) y una parte del total se descuenta de cada cheque de pago. Debe seguir el procedimiento de elección de su empleador. En ciertas circunstancias y si su plan lo permite, puede cambiar el monto del aporte a su FSA para aten-ción de la salud.

Cómo saber cuándo volver a inscribirse

Su FSA, o cualquier tipo de FSA, no se renuevan automáticamente.

Cómo decidir volver a inscribirse cada añoAl comienzo de cada año del plan, deberá inscribirse en su FSA y decirle a su empleador cuánto desea aportar.

Asegúrese de averiguar cuáles son los límites de aporte del año actual para no sobrepasarlos y así se ahorrará dolores de cabeza más adelante. El profesional de beneficios de su trabajo debería poder indicarle los montos máximos del IRS para el año.

Determinación de si su empleador permite el traspasoLa mayoría de las FSA contienen una cláusula “úselo o piérdalo”, que significa que si no gasta todo el dinero que aporta al término del año, este se devuelve a su empleador. (No culpe a su emplea-dor; legalmente se le prohíbe devolver el exceso de dinero). Usted no desea que esto suceda; por lo tanto, calcule cuánto podría desembolsar en gastos elegibles y aporte solo ese monto a su FSA.



Más allá de esta generalidad, su plan podría permitir diferentes ajustes al término del año:

✓ Un traspaso permite que los fondos restantes de la FSA para atención de la salud o la SPFSA del año actual pasen al siguiente año sin afectar los aportes máximos anuales. Por ley, hay un límite de $500 para el monto que se traspasa, pero su plan puede estipular un monto inferior a este.

✓ Un período de gracia le otorga desde unas pocas semanas hasta dos meses y medio durante el año siguiente a su año del plan para gastar el monto de su FSA o de la FSA del DCAP en gastos elegibles.

✓ Un período de vencimiento le da un período de tiempo para enviar una reclamación por el año del plan que ha terminado o si deja su empleo. Su empleador determina los períodos de vencimiento al término del año del plan y de aquellos gene-rados por terminación del empleo (los cuales podrían ser diferentes).

Su FSA para atención la salud o su SPFSA pueden permitir un traspaso o un período de gracia, pero no pueden ofrecer ambas opciones. Además, tenga en cuenta que muchos planes no ofrecen ninguna de estas opciones. Por lo tanto, si se aproxima al término del año del plan y aún tiene dinero en su FSA, le aconsejamos considerar sus necesidades y encontrar la manera de gastar los fondos de su FSA. Sin embargo, tenga en cuenta que el IRS general-mente prohíbe almacenar medicamentos o suministros.

Tomar en consideración los problemas tributarios

Las siguientes secciones explican algunas de las consecuencias tributarias para todos los tipos de FSA. Tenga en cuenta que su asesor de impuestos es la mejor persona para ayudarlo a evaluar las consecuencias tributarias de cualquier cuenta con ventajas tri-butarias y ninguna parte de esta publicación se debería considerar como asesoramiento legal o impositivo.

FSA y las deducciones de sus impuestosYa que aporta fondos antes de impuestos a su FSA, no puede deducir ese monto de sus impuestos. Si no abre una FSA y paga sus gastos médicos con fondos personales, puede detallar sus



gastos médicos en el Anexo A cuando presente su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que los gastos de atención de la salud generalmente deben exceder el diez por ciento de su ingreso bruto ajustado para que califiquen como una deducción. Por lo tanto, a menos que gaste una gran parte de sus ingresos en costos médicos, probablemente sea mejor aportar el dinero libre de impuestos a una FSA.

FSA del DCAP y el crédito fiscal por cuidado de dependientesConsulte a su asesor impositivo para obtener información sobre los problemas tributarios que surgen por tener una FSA del DCAP o por tomar el crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes. Consulte la Publicación 503 del IRS, Child and Dependent Care Expenses (Gastos por cuidado de hijos y dependientes) para saber qué gastos califican.

ENTE



Desembolso en gastos elegibles

En este capítulo▶▶ Análisis de gastos médicos calificados

▶▶ Cómo evitar desembolsar en gastos no elegibles

▶▶ Verificación de los gastos elegibles para una FSA del DCAP

▶▶ Uso correcto de los fondos de la SPFSA

▶▶ Excepciones para reservistas

E l propósito de tener una Cuenta de gastos flexibles (FSA) es gastar los fondos, que aporta libres de impuestos, en gastos ele-

gibles. Este capítulo proporciona ejemplos de cuáles son los gastos elegibles.

Desembolso en gastos médicos calificados

Usted puede gastar los fondos de su FSA en una amplia variedad de costos de atención de la salud. Además, hay personas que son elegibles para gastar fondos de su FSA. Los gastos médicos en los que usted, su cónyuge y sus dependientes incurran, se pueden pagar con su FSA. Los gastos que paga con los fondos de la FSA, ya sea directamente o por medio de un reembolso, no son deducciones detalladas elegibles en el Anexo A del Formulario 1040 de impuestos federales.

Cuándo se reembolsa a sí mismo de su FSA importa tanto como qué se reembolsa. Si se le factura un servicio que aún no ha recibido, no puede usar los fondos de su FSA para pagar la factura hasta que reciba realmente el servicio. La única excepción es la ortodoncia o,

Capítulo 3



en otras palabras, los frenos. Se considera que ha recibido los servi-cios de ortodoncia cuando paga por ellos.

Se exige receta para los medicamentos de venta librePuede pagar cualquier medicamento de venta con receta médica con los fondos de la FSA. Además, muchos medicamentos de venta libre son gastos elegibles de la FSA, pero debe pedirle a su provee-dor de atención de la salud que le escriba una receta para que su FSA los cubra.

La insulina tiene su propia categoría: es elegible y no necesita receta. Siempre puede usar los fondos de la FSA para comprar insulina.

Si tiene una receta escrita o una instrucción escrita de su proveedor de atención de la salud, puede pagar todo lo que se menciona a con-tinuación con los fondos de su FSA:

✓ Medicamentos para la alergia.

✓ Tratamientos para la tos, el resfrío y la gripe.

✓ Vacuna contra la gripe.

✓ Analgésicos.

✓ Remedios para el herpes y los mareos.

✓ Sedantes.

✓ Tratamientos para dolencias estomacales y estreñimiento.

✓ Tratamientos para candidosis: productos antihongos y contra la picazón.

Algunos artículos sirven para dos propósitos: promueven la salud general y se pueden usar para un propósito médico específico. Para gastos como los que se describen a continuación, necesita una nota de un proveedor de atención de la salud que recomiende el artículo para tratar una afección médica específica:

✓ Calzado ortopédico.

✓ Artículos para dejar de roncar.

✓ Suplementos y tratamientos herbales que puedan promover la salud nutricional, el aumento de fibra y la pérdida de peso.

✓ Vitaminas.

Capítulo 3: Desembolso en gastos elegibles 21


Como con cualquier gasto que se rija por la normativa del IRS, es sensato guardar las recetas de todas sus compras que realice con fondos de la FSA porque el IRS puede solicitarle que las presente.

Obtención de tratamientos aprobadosPara estar o permanecer saludable, es posible que busque una variedad de tratamientos de diversos profesionales de atención de la salud. Mientras el centro de tratamiento y el profesional estén cali-ficados en virtud de las leyes vigentes, también lo estarán sus gastos para los siguientes tratamientos:

✓ Acupuntura.

✓ Atención de quiroprácticos.

✓ Tratamiento dental y prótesis dentales.

✓ Exámenes oculares, anteojos y cirugía láser de la vista.

✓ Tratamiento de fertilidad.

✓ Ortodoncia.

✓ Examen físico.

La superación de una adicción mejora la salud de maneras incalcula-bles. Puede usar los fondos de su FSA para pagar tratamientos para superar las dependencias físicas y psicológicas, como el alcoho-lismo, la drogadicción y el tabaquismo.

Pago de los costos hospitalarios y de emergenciasLa mayoría de las personas pasa algún tiempo en un hospital en algún momento de su vida. Esperamos que solo vaya de visita, pero si necesita permanecer hospitalizado, puede pagar la mayoría de los servicios del hospital con los fondos de la FSA.

Lamentablemente, muchas personas ingresan al hospital a través de la Sala de Emergencias. Puede usar el dinero de su FSA para pagar lo siguiente:

✓ Traslado en ambulancia.

✓ Servicios de diagnóstico.

✓ Cargos por servicios de laboratorio.

✓ Cirugía.



Compra de artículos de venta libreMuchos artículos de salud están disponibles sin una receta. Puede ir a cualquier farmacia y usar los fondos de la FSA para comprar ven-dajes y aparatos ortopédicos para las rodillas, y una gran cantidad de otros artículos relacionados con la salud.

Muchas farmacias y tiendas al por mayor en todo el país usan un sistema de control de inventario aprobado por el IRS. El sistema de aprobación de información de inventario (Inventory Information Approval System, IIAS) identifica los artículos que son compras calificadas según los reglamentos de las cuentas de atención de la salud. Comprar sus artículos de venta libre (over-the-counter, OTC) de las fuentes del IIAS le ahorra papeleo, porque el IRS ya sabe que la compra es un gasto de atención de la salud elegible, por lo que su tarjeta de débito de la FSA funciona fácilmente y no tiene que preocuparse por justificar su compra. Algunos comerciantes están en la lista del 90 por ciento, lo que significa que casi todas sus transacciones son gastos de atención de la salud calificados. ConnectYourCare ofrece listas de comerciantes actualizadas en www.connectyourcare.com/tools/merchants.

Los artículos OTC elegibles y que usan la mayoría de las personas son los siguientes:

✓ Solución y suministros para lentes de contacto.

✓ Artículos de planificación familiar, lo que incluye condones y espermicidas.

✓ Suministros de primeros auxilios, lo que incluye toallitas con alcohol, vendajes y cinta adhesiva, peróxido de hidrógeno y tratamiento contra picaduras de insectos.

✓ Protector solar si tiene un factor de protección solar (sun protection factor, SPF) de 15 o superior y ofrece cobertura de amplio espectro.

Con el dinero de su FSA, usted también puede pagar los siguientes artículos adicionales:

✓ Bastón, andador y silla de ruedas.

✓ Catéteres.

✓ Adhesivo para dentaduras postizas.

✓ Pruebas de diagnóstico y monitores.

✓ Anteojos de lectura.

✓ Suministros relacionados con la ostomía.



En algunos casos, es recomendable obtener una receta para un artículo, aun cuando lo pueda comprar sin receta. Por ejemplo, si su médico desea llevar un registro de su presión arterial y su pulso, y le escribe una receta para un monitor de presión arterial, su proveedor de seguro puede pagar por el dispositivo.

Cómo evitar los artículos que no están aprobados

Puede gastar el dinero que aporta a su FSA en una amplia gama de bienes y servicios relacionados con la atención de la salud. Pero, hay una lista más corta y limitada que indica la forma en que no puede usar los fondos de la FSA. La primera forma, y la más obvia, en la que no puede usar los fondos de su FSA es en productos o tratamientos ilegales (incluida la marihuana medicinal, aun en los lugares donde es legal).

No puede usar los fondos de la FSA para reembolsar gastos relacio-nados con la salud que se hayan pagado por medio de otra póliza o plan.

Gastos no elegiblesSi desea mejorar su apariencia, debe pagar de su propio bolsillo. No puede usar los fondos de la FSA para pagar lo siguiente:

✓ Cirugía cosmética.

✓ Trasplantes capilares.

✓ Blanqueamiento dental.

✓ Equipos de ejercicios o programas de acondicionamiento físico.

✓ Prendas de vestir de maternidad.

✓ Servicios domésticos o de cocina.

Nota: La lista no es exhaustiva y todos los reembolsos deben cum-plir con los requisitos del IRS.

PrimasNo puede pagar ninguna prima de seguros con los fondos de la FSA. Entre las primas que no puede pagar se incluyen las siguientes:



✓ Primas habituales del seguro de salud.

✓ Primas de COBRA cuando se traspasa una póliza de seguros a un nuevo trabajo.

✓ Pólizas de atención a largo plazo.

✓ Cobertura de garantía para anteojos o lentes de contacto.

Gastos de su FSA para propósitos especiales (SPFSA)

Aunque solo puede gastar los fondos de su SPFSA en gastos oftal-mológicos o dentales, dentro de estas restricciones, puede usar los fondos para pagar una lista bastante larga de gastos, entre ellos, los que se indican a continuación:

✓ Dentaduras postizas, puentes, coronas, prótesis dentales e implantes.

✓ Frenos, correctores dentales y otras medidas para corregir los dientes.

✓ Costos adicionales de libros y materiales en Braille.

✓ Coseguros, copagos y deducibles para gastos dentales u oftal-mológicos relacionados.

✓ Exámenes dentales.

✓ Cirugía ocular, lo que incluye: cirugía láser correctiva de la vista, segmentos de anillos cornéales (también conocidos como anillos intracornéales o INTACTS) y queratotomía radial, una cirugía para corregir la miopía y el astigmatismo.

✓ Empastes.

✓ Cirugía maxilofacial.

✓ Ortoqueratología, un procedimiento que usa lentes de con-tacto para corregir la visión mientras duerme.

✓ Tratamientos para problemas dentales y enfermedades de las encías, incluidos tratamientos de conductos.

Los fondos de su FSA pueden pagar los gastos elegibles para su cónyuge, sus hijos menores de 27 años y sus dependientes califica-dos que reclama en su declaración de impuestos. Puede obtener reembolso solo por los servicios que se proporcionan durante el año del plan, sin importar cuándo se pagó el gasto. Guarde los com-



probantes de pago de los gastos de su SPFSA, tal como guarda los comprobantes de pago de la FSA para atención de la salud y la FSA del DCAP.

Cumplimiento de las normas de las FSA del DCAP

Las FSA del DCAP son específicas para pagar a las personas que cuidan a los hijos y a otros dependientes mientras usted trabaja. (Consulte el Capítulo 1 para obtener una explicación completa de las FSA del DCAP). Entre las personas a las que puede pagar con los fondos de la FSA del DCAP después de que el servicio se haya pres-tado y no antes se incluyen las siguientes:

✓ Una niñera: Puede pagar proveedores de cuidados que atien-dan a sus hijos menores o adultos dependientes en su casa, incluidas las niñeras.

✓ Un cuidador antes o después de la escuela: Incluso puede pagar los cargos por retiro después de horario, pero no los cargos de multa por pago atrasado.

✓ Cargos por campamento de día: Los campamentos de día y los campamentos de verano o de vacaciones son elegibles; no así los cargos de los campamentos por una noche.

✓ Un centro de guardería certificado: Observe la palabra cer-tificado; la tía Anna que cuida a los niños del vecindario no califica.

✓ Una guardería escolar o preescolar: No puede pagar la matrí-cula con los fondos de la FSA del DCAP.

Los gastos que puede pagar con los fondos de la FSA del DCAP son muy específicos. No se le permite pagar los siguientes gastos:

✓ Cuidado de niños de 13 años o mayores, a menos que estén física o mentalmente discapacitados.

✓ Cuidado de un adulto dependiente que no vive con usted al menos ocho horas al día.

✓ Cargos por pago atrasado (aunque puede pagar los cargos por retiro después de horario).

✓ Cargos de inscripción.

✓ Gastos de transporte.

ENTE




Nota: La lista no es exhaustiva y todos los reembolsos deben cum-plir con los requisitos del IRS.

Si se ausenta del trabajo por enfermedad, no puede pagar al cuida-dor de su hijo o adulto dependiente con los fondos de la FSA del DCAP ese día porque, en ese caso, no es un gasto relacionado con el trabajo.

Gasto de todo lo que aportóPor lo general, tener dinero de sobra al término del año es muy bueno, pero las FSA son un poco diferentes. La mayoría de las FSA tienen una norma de “usarlo o perderlo”, lo que significa que cual-quier monto de dinero que quede en su FSA al término del año del plan vuelve al plan.

Conviene que planifique los gastos que reúnen los requisitos para el año y solo aporte ese monto a su FSA, de modo que no arriesgue la pérdida de fondos al término del año. Su plan le puede permitir traspasar los fondos o aprovechar un período de gracia para gastar los dólares de su FSA, pero no le permite a su empleador ofrecerle ambas opciones. En las siguientes secciones, se tratan ambas opciones.

Los fondos de la FSA del DCAP no se traspasan, incluso si su plan permite traspasar los fondos de la FSA para atención de la salud.

Tenga presente las normas de traspasoAntes de 2014, los empleadores no tenían otra opción más que la norma de “usarlo o perderlo” porque el gobierno federal así lo exigía con los planes de la FSA para atención de la salud y la SPFSA. Sin embargo, ahora los empleadores pueden traspasar hasta $500 de un año del plan al siguiente.

Los fondos de la FSA para atención de la salud que traspasa pueden impactar en su capacidad de aportar a las Cuentas de ahorros para la salud (HSA) durante el año del plan en el cual ocurre el traspaso. Si su plan ofrece traspaso, revise los documentos del plan y comuní-quese con su empleador si elige un plan de salud con deducible alto para determinar qué medidas, de haberlas, puede tomar para ser elegible para aportar a una HSA el próximo año.

ENTE




Que su empleador pueda ofrecer este beneficio no significa que tenga que hacerlo; verifique con la oficina de beneficios en su tra-bajo o los documentos de su plan. Además, el monto que su emplea-dor le permita traspasar puede ser inferior a $500, que es el máximo permitido por el gobierno.

Si traspasa fondos del año pasado, aun así puede aportar el máximo permitido para este año; el monto que se traspasa no cuenta para el límite de su FSA para el año actual.

Uso del período de gracia para gastar los fondos de su FSAAlgunos empleadores ofrecen un período de gracia después del término del año del plan que le permite gastar los fondos restantes de la FSA en gastos elegibles y evitar que los fondos vuelvan a su empleador. Un período de gracia puede durar hasta dos meses y medio, pero puede ser más corto; verifique los documentos del plan o consulte a su especialista de beneficios en el trabajo.

El período de gracia impacta en su capacidad de aportar a las Cuentas de ahorros para la salud (HSA) durante el año del plan en el cual ocurre el traspaso. Si su empleador ofrece un período de gracia, revise los documentos del plan y comuníquese con su empleador si elige un plan de salud con deducible alto para determinar qué medidas, de haberlas, debería tomar si desea aportar a una HSA el próximo año.

Uso del período de vencimiento para gastar los fondos de su FSA

Es posible que los empleadores ofrezcan un período de vencimiento para que presente los gastos para un año del plan que ha terminado o después de que haya dejado el trabajo. Este es su plazo para presentar los gastos. Su empleador determina los períodos de venci-miento para el término del año del plan y para aquellos que se gene-ran por terminación del empleo, los cuales podrían ser diferentes. Consulte los materiales escritos de inscripción al plan proporciona-dos por su empleador.



Normas especiales para reservistas o aplicación de la Ley HEART

Si es reservista en cualquier rama de las Fuerzas Armadas (la Guardia Nacional del Ejército; Reserva del Ejército, Armada, Cuerpos de Marines, Fuerza Aérea o Guardacostas de los EE. UU; o los Cuerpos de Reserva de los Servicios de Salud Pública) y es llamado a servicio por 180 días o más, puede beneficiarse de la Ley HEART, cuyo nombre completo es Ley de Asistencia Salarial y Reducción Impositiva para Héroes (Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, HEART) de 2008.

La Ley HEART cubre una amplia gama de beneficios para miembros acti-vos, jubilados y de la reserva de las Fuerzas Armadas y sus sobrevivien-tes, incluidos quienes solicitan cuen-tas FSA para atención de la salud y SPFSA. Las disposiciones de la Ley HEART permiten que los empleado-res ofrezcan las FSA para otorgar a reservistas calificados el acceso a los fondos de la FSA para atención de la salud y la SPFSA si el reservista muestra las órdenes que lo convocan a servicio activo por 180 días o más o por un período indefinido.

Su empleador y su plan determinan el monto de esta distribución de reser-vista calificado (qualified reservist distribution, QRD), si la hay, y con qué

frecuencia puede sacar una QRD durante el año del plan. Por lo gene-ral, si el plan no lo especifica y permite una QRD, puede tomar el monto que realmente ha aportado a su FSA a la fecha, menos cualquier desembolso que haya hecho antes de recibir sus órdenes.

Los fondos deben ser liberados des-pués de que lo hayan convocado al servicio activo (¡sería difícil saber que hay que liberarlos antes de que reciba sus órdenes!) y antes del último día para realizar el desembolso para el año del plan, lo que incluye cualquier período de gracia que el plan permita. Por lo general, su empleador tiene hasta 60 días después de que usted ha solicitado la liberación de los fondos, si el plan permite las QRD.

Nota: Los fondos liberados a través de una QRD ya no se considerarán fondos de la FSA, de modo que se gravan como salarios, y el monto se muestra en el Formulario W-2 que recibe de su empleador al término del año.

Consulte myarmybenefits.us.army.mil/Home.html . Este sitio incluye mucha información sobre los beneficios de interés para los miembros de las Fuerzas Armadas.


Acceso a los fondos de su FSA

En este capítulo▶▶ Pago con tarjeta

▶▶ Obtención de reembolso

▶▶ Envío de reclamaciones

Gastar el dinero de su Cuenta de gastos flexibles (FSA) es igual de simple que gastarlo de cualquier otra forma: por lo general, solo se desliza una tarjeta. Si una tarjeta no es conveniente (o si su emplea-dor no le ofrece una), también puede pagar los gastos calificados con sus fondos personales y obtener un reembolso con los fondos en su FSA.

Cómo usar su tarjeta de pagoDespués de abrir una FSA para atención de la salud o una SPFSA, el administrador de su cuenta puede proporcionarle una tarjeta que puede usar igual que una tarjeta de crédito o de débito para pagar los gastos médicos elegibles. Nota: Estas tarjetas de pago no se usan generalmente para los gastos del cuidado de dependientes.

La tarjeta vinculada a su FSA funciona solo con comerciantes desig-nados como proveedores de atención de la salud. Algunos ejemplos son:

✓ Consultorios médicos.

✓ Farmacias (drugstores).

✓ Hospitales.

✓ Farmacias.

✓ Dentistas.

Capítulo 4



✓ Oftalmólogos.

✓ Centros oftalmológicos.

Guarde todos los comprobantes de pago de atención de la salud. Incluso si usa su tarjeta en una farmacia cuyo único objetivo es surtir recetas médicas, guarde los comprobantes de pago. Si alguna vez necesita demostrar que un pago fue por un gasto elegible, tener la documentación puede facilitar mucho el proceso para usted. Si no puede demostrar que el pago se hizo por un gasto elegible, es posi-ble que tenga que reembolsar al plan y el IRS puede cobrar impues-tos adicionales o multas.

Para pagar un gasto elegible (los indicamos en el Capítulo 3), solo debe deslizar su tarjeta para deducir el monto del saldo de su cuenta. Su tarjeta es muy inteligente o, al menos, el sistema a la que está vinculada lo es. Cuando usa su tarjeta, el sistema registra de forma instantánea ciertos datos de la transacción.

✓ El tipo de comerciante: Para que se acepte de forma automá-tica, debe usar su tarjeta de pago en un comerciante con el código de categoría de comerciante (Merchant Category Code, MCC) correcto. Si el comerciante o prestador de servicios no tiene el código apropiado de establecimiento de atención de la salud, su pago será rechazado. Si cree que el servicio o los artí-culos que paga son de hecho gastos legítimos de la FSA, puede pagar con sus fondos personales y presentar una solicitud de reembolso. (Consulte “Su reembolso” más adelante en este capítulo).

Hágase un favor a usted y al cajero y no discuta si la tarjeta de su FSA no pasa. El cajero no puede modificar el sistema y, si bien puede ser un poco complicado para usted, puede presen-tar una reclamación y obtener el reembolso del dinero de su FSA si la reclamación es elegible.

✓ Los fondos disponibles en su FSA: Si su cuenta no tiene los fondos necesarios para cubrir el monto total, en la mayoría de los casos puede retirar los fondos restantes con la tarjeta y pagar el saldo con otro método.

Además de proporcionar acceso rápido y fácil a los fondos de su FSA, usar su tarjeta también significa lo siguiente:

✓ Sus compras se registran en línea de forma automática.

✓ No tiene que esperar el reembolso.

Capítulo 4: Acceso a los fondos de su FSA 31


Si su plan lo permite, puede acceder a fondos de distintas cuentas con una sola tarjeta. Por lo tanto, si tiene una Cuenta de gastos flexi-bles para propósitos especiales (SPFSA) y una Cuenta de ahorros para la salud (HSA) con el mismo proveedor, puede usar la misma tarjeta para realizar pagos desde las dos cuentas.

Su reembolsoEn ocasiones, es posible que no pueda o no quiera pagar sus gastos de atención de la salud o cuidado de dependientes con una tarjeta:

✓ El comerciante no acepta tarjetas o no acepta el tipo de tarjeta asociado con su FSA.

✓ Olvidó la tarjeta en casa o la dejó en otro pantalón o en otra cartera.

✓ Piensa sacar la totalidad de los fondos en su FSA en un retiro al término del año del plan, en lugar usar su cuenta durante el año.

✓ Necesita pagar el cuidado de dependientes.

Sea cual fuere el motivo, puede solicitar y recibir un reembolso por sus gastos elegibles en cualquier momento antes del plazo de reem-bolso de su plan. La sección “Presentación de reclamaciones”, más adelante en este capítulo, le indica cómo hacerlo.

Sin importar cómo paga, asegúrese de que el prestador del servi-cio tenga su información de seguro para que le cobren el monto correcto. Las distintas compañías de seguros pueden tener diferen-tes montos de copagos y deducibles por el mismo servicio y el pro-veedor puede cobrar montos distintos en ciertas circunstancias.

Ahorro y presentación de comprobantes de pago para los gastos de atención de la saludCuando pretende obtener un reembolso de los costos de atención de la salud que paga con fondos personales, definitivamente nece-sita los comprobantes de pago de esos bienes y servicios. Y, si bien puede parecer obvio que un pago a la Asociación de Médicos Altamente Calificados es un gasto médico, lo obvio no siempre es suficiente para satisfacer al IRS, por lo que debe guardar todos los



comprobantes de pago; no importa si quiere obtener un reembolso o usar una tarjeta.

Algunos servicios se verifican de forma automática, pero el gobierno necesita conocer todos los cargos por los que solicita reembolso por los gastos elegibles. El IRS no tomará necesariamente en cuenta su palabra en relación con que los $34.59 que gastó en la farmacia de la esquina el día sábado correspondían a artículos de primeros auxi-lios para quemaduras con sogas, rasguños y esguinces que usted o sus hijos sufrieron durante el tira y afloja en la reunión familiar.

A menudo, la información que se transmite cuando usa su tarjeta es suficiente para identificar la transacción como un gasto elegible. No obstante, si su plan necesita aclaración o información adicional, recibirá un aviso.

Si el proveedor de su plan solicita un comprobante de pago y usted no lo presenta antes del plazo, es posible que su tarjeta de la FSA quede inactiva. Recibirá ese vergonzoso mensaje de Rechazado hasta que resuelva el problema.

La lista de gastos elegibles es larga (consulte el Capítulo 3), pero el gobierno y, en ocasiones, el administrador de su plan, necesitan llevar a cabo una doble verificación. Además, algunos empleadores eligen no permitir ciertos gastos.

Para cumplir con los requisitos del IRS, un comprobante de pago para gastos de atención de la salud incluye la siguiente información:

✓ Su costo por el servicio.

✓ Fecha del servicio.

✓ Descripción del servicio.

✓ Nombre del paciente.

✓ Nombre del proveedor.

La explicación de beneficios (explanation of benefits, EOB) que le entrega su compañía de seguros le proporciona toda la información necesaria. El comprobante de pago de una farmacia por artículos que su compañía de seguros no cubre, pero que son gastos califica-dos de la FSA, por lo general contiene toda esa información excepto el nombre del paciente, que usted debe indicar en su solicitud.



Ahorro y presentación de comprobantes de pago por los gastos de cuidado de dependientesPara recibir un reembolso por el cuidado de dependientes, debe guardar los comprobantes de pago por esos servicios. A diferen-cia de una FSA para atención de la salud, solo puede recibir un reembolso de su cuenta FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (DCAP) equivalente al monto que real-mente depositó. Presente su comprobante de pago detallado como documentación y recuerde que los comprobantes de pago de estos gastos deben incluir el nombre del dependiente y el número de identificación tributaria del proveedor de atención del dependiente. Asegúrese de que el comprobante de pago muestre que el servicio corresponde a guardería y el período cubierto.

Depósito de su reembolsoPor lo general, el tiempo que transcurre entre que presenta una solicitud de reembolso y que el proveedor del plan de su FSA la pro-cesa no es muy largo. Después de procesar y aprobar su solicitud, el administrador de su plan realiza una de las siguientes acciones:

✓ Emite un cheque y se lo envía por correo.

✓ Deposita el dinero directamente en su cuenta bancaria.

✓ Envía un cheque a su proveedor.

ENTE


Registro de los gastosUna de las cosas positivas de la tecno-logía es que es muy buena para llevar registros (a veces demasiado buena, al parecer, esa autofoto tan poco favo-recedora aún circula). Cuando usa su tarjeta de la FSA o presenta una solici-tud de reembolso, ese registro ingresa a los archivos de su plan y le propor-ciona una cuenta detallada de sus gastos de atención de la salud. Usted

puede acceder a sus registros y cuen-tas a través del portal web o aplicación móvil del plan de su FSA (si está dispo-nible) las 24 horas del día, los 7 días de la semana. La sección “Navegación por el portal en línea”, más adelante en este capítulo, trata sobre problemas en línea. Sin embargo, debe guardar sus comprobantes de pago para presen-tarlos al plan o al IRS, si los solicitan.



La decisión de cómo desea recibir el reembolso es suya. Si desea recibir dinero en efectivo en lugar de un cheque, puede hacerlo; y si desea recibir un cheque por correo en lugar de efectivo, también es su derecho hacerlo. Tomarse el tiempo y hacer el esfuerzo de tener dinero en su billetera depende de usted.

Por otro lado, si le interesa tener acceso a sus fondos de forma rápida y fácil sin tener que hacer siquiera un viaje al banco, propor-cione al administrador de su plan la información necesaria para que se depositen los fondos directamente en su cuenta bancaria o coo-perativa de crédito.

Presentación de reclamacionesTiene muchas opciones para presentar reclamaciones de reem-bolso. Solo necesita recopilar los documentos correspondientes y enviarlos a tiempo.

Puede recibir un reembolso solo por los gastos de atención de la salud que reúnen los requisitos que no han sido pagados por nadie más. Si presenta gastos no elegibles o intenta obtener un reembolso por costos pagados por otra fuente, es altamente probable que su error se descubra. Si eso sucede, deberá reponer los fondos en su FSA lo antes posible. Si no los repone, el dinero se podría descontar de su cheque de pago (donde la ley lo permita) o de sus futuros reembolsos, o se podría agregar el monto adeudado a su Formulario W-2 con la correspondiente aplicación de impues-tos. Asimismo, el IRS puede cobrar impuestos sobre los ingresos, además de aplicar multas e intereses si usted no realiza la sustitu-ción de forma oportuna.

Recopilación de documentosCuando llega el momento de enviar una reclamación de reembolso, el formulario es el mismo; al menos lo es el hecho de que necesita presentar un formulario. Sin embargo, el formulario y los compro-bantes de pago por los que desea recibir un reembolso pueden ser impresos o electrónicos.

Los dos elementos que debe adjuntar a cualquier solicitud de reem-bolso son los siguientes:

✓ Solicitud de reclamación en línea o formulario de reclama-ción en el trabajo: Usted puede obtener uno con su asesor de beneficios en el trabajo o tener acceso a uno en el portal web del proveedor de su FSA.



El portal web o el formulario de reclamación incluyen instruc-ciones sobre cómo llenarlo, así que siga dichas instrucciones. Por ejemplo, necesita presentar reclamaciones por separado para el reembolso de su FSA de atención de la salud y su FSA del DCAP.

✓ Un comprobante de pago o comprobantes de pago por el monto reclamado: La sección “Su reembolso”, precedente en este capítulo, indica la información que deben contener los comprobantes de pago, pero verifique el formulario de reclama-ción para ver si necesita proporcionar información adicional. Por ejemplo, es posible que necesite incluir el número de iden-tificación tributaria y la información de contacto del preescolar de su hijo si solicita el reembolso de cargos de su FSA del DCAP.

Nunca presente los comprobantes de pago originales. Es posible que los necesite para respaldar su reclamación si surgen dudas. Las per-sonas que procesan su reclamación crean un registro digital de su formulario y de la documentación adjunta, y luego trituran o de otra forma destruyen el papel impreso.

La manera más sencilla de presentar un comprobante de pago es tomarle una fotografía con su teléfono inteligente o con otro disposi-tivo y subirla a su plan, junto con el formulario de reclamación completado.

Puede recibir un reembolso solo por el monto que usted ha pagado; no tiene derecho a recibir un reembolso si otra fuente ha pagado la factura, por ejemplo, otra compañía de seguros u otro plan de beneficios.

Presentación oportunaPor lo general, usted tiene tiempo hasta el término del año del plan para presentar reclamaciones de reembolso. Usualmente, tiene un corto período de ventana después del término del año del plan para presentar todas sus reclamaciones (el período de vencimiento). Ingrese a Internet, revise los documentos de la FSA o comuníquese con su empleador o administrador de la FSA para determinar la fecha de término de su plan para presentar las reclamaciones y pre-sente los documentos antes de esa fecha.

En la mayoría de los casos, la fecha de servicio, no la fecha en que paga el servicio, es la fecha que reconoce el administrador de su FSA. Por lo tanto, esté atento a las fechas, especialmente al término del año del plan. Por ejemplo, si se va a someter a un procedimiento médico cubierto al término del año, pero no recibirá la factura de ese



procedimiento hasta el próximo año, la reclamación debería salir de la FSA del año anterior. No use su tarjeta de pago para pagar esa fac-tura. Su tarjeta ya no está vinculada con la FSA del año anterior. En su lugar, ingrese al portal web o llene un formulario de reclamación.

Navegación por el portal en líneaLa mayoría de las empresas que administran cuentas FSA tienen un portal web que usted puede usar para acceder a su FSA y a cual-quier otro plan de ahorros para la atención de la salud que tenga. Es probable que ya haya tenido la experiencia de acceder a sus cuentas en línea. No obstante, incluso si no se siente cómodo en línea, la documentación de su plan contiene instrucciones sencillas sobre cómo ingresar a su cuenta y tener acceso a todas las herra-mientas disponibles.

Puede realizar la mayoría de las tareas que puede hacer con papel y lápiz o hablando con un representante de Servicio al Cliente. Con la mayoría de los planes, si accede a su cuenta en línea, usted puede hacer lo siguiente:

✓ Revisar el saldo de su cuenta.

✓ Revisar los pagos que ha hecho con su tarjeta.

✓ Presentar una solicitud de reembolso y revisar su calendario de reembolsos.

✓ Subir fotografías de comprobantes de pago y documentos rela-cionados con reclamaciones.

El sitio web de su plan no solo puede darle acceso a sus cuentas, sino que además puede ofrecer lo siguiente:

✓ Respuestas a las preguntas frecuentes.

✓ Recursos de educación sobre salud.

✓ Información sobre su plan y sus beneficios.

✓ Lista de gastos que reúnen los requisitos.

Seguramente su plan tiene un número de teléfono al que puede llamar para hablar con un representante de Servicio al Cliente, pero por lo general puede obtener respuestas a sus preguntas e infor-mación sobre su plan de forma sencilla y quizás más rápidamente en línea.



Aplicación móvil con ConnectYourCareSi tiene suerte, y ya la tiene gracias a que eligió una FSA como parte de su paquete de beneficios, el admi-nistrador de su FSA ofrece una apli-cación móvil que puede descargar en su tableta, computadora portátil, teléfono inteligente o cualquier otro dispositivo de su preferencia. Por ejemplo, ConnectYourCare ofrece una aplicación que está disponible para dispositivos Android, iOS (es decir, para iPhone) y Windows.

Con la aplicación móvil de ConnectYourCare, usted puede hacer lo siguiente:

▶✓ Realizar pagos directamente a su proveedor.

▶✓ Revisar el saldo de su cuenta, las alertas y el historial de tran-sacciones.

▶✓ Presentar una reclamación.

▶✓ Llamar al Servicio al Cliente con un toque.

▶✓ Tomar fotografías de compro-bantes de pago y otros docu-mentos con la cámara de su dispositivo y subirlas al centro de reclamaciones.

Además, puede elegir recibir aler-tas e información sobre su cuenta a través de mensajes de texto.




Diez motivos para abrir una FSA

En este capítulo▶▶ Disfrute de beneficios tributarios

▶▶ Pago y recepción de reembolsos

▶▶ Aprovechamiento al máximo de un monto de traspaso permitido

▶▶ Gastar cuando lo desee o necesite

L a Cuenta de gastos flexibles (FSA) puede ser una gran ayuda para la cartera, la factura de impuestos y la tranquilidad. En

este capítulo, indicamos diez (bueno, solo nueve) beneficios que puede aprovechar si abre una FSA.

Disfrute de interesantes ahorros tributarios

Los ahorros tributarios que obtiene de una FSA son dobles:

✓ El aporte a la FSA se retira de los ingresos antes de que se apli-quen los impuestos. Por lo tanto, gasta dinero antes de impues-tos para los costos calificados de atención de la salud. Ya que el dinero se retira antes de que se paguen los impuestos fede-rales sobre la nómina y sobre los ingresos, se reduce el total de la factura de impuestos; el monto que aporta a la FSA no forma parte del ingreso bruto ajustado al término del año.

✓ Nunca se pagan impuestos sobre los gastos elegibles que paga con los fondos de la FSA. (En el Capítulo 3 se analizan todas las opciones en las que puede y no puede gastar el dinero de la FSA).

Capítulo 5



No puede tomar deducciones detalladas para los gastos médicos que paga con los fondos de su FSA, porque ya son libres de impues-tos.

Cobertura de gastos médicos imprevistos en cualquier momento

Uno nunca planifica tener una emergencia médica o enfrentarse a situaciones en las que necesita gastar una gran cantidad de dinero en costos de atención de la salud; sin embargo, los imprevistos ocu-rren. Cuando los imprevistos involucran gastos de atención de la salud, puede ocupar los fondos de la FSA para gastos que reúnen los requisitos, incluso si no ha ahorrado ni un centavo aún.

Desde el momento que en que se compromete a aportar un monto anual a su FSA para atención de la salud o SPFSA para el año actual del plan, puede retirar una parte o todo el monto, incluso desde el comienzo del año del plan, antes del primer aporte.

Las FSA para atención de la salud y las SPFSA son los únicos tipos de FSA que permiten retirar fondos antes de realizar un aporte. Con una FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (DCAP), debe tener fondos en la cuenta antes de retirarlos.

Uso de la tarjeta de pago para tener acceso inmediato a los fondos

Su FSA funciona como una cuenta bancaria específicamente para costos de atención de la salud. Si la ofrece su empleador, puede obtener una tarjeta, similar a una tarjeta bancaria, que puede utilizar para comprar artículos elegibles y para pagar a proveedores elegi-bles. Así que cuando vaya a la farmacia a buscar una receta médica, puede utilizar la tarjeta y que le descuenten el copago inmediata-mente de su FSA. Puede utilizar la tarjeta en todos los lugares donde la acepten (generalmente, establecimientos de atención de la salud).

Un beneficio adicional es que la actividad se registra automática-mente y, por lo general, no tiene que entregar el comprobante de pago, aunque debe guardar el comprobante en caso de que el plan o el IRS lo soliciten.

Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA 41


Depósitos de reembolsos directamente en la cuenta bancaria

Si paga de su bolsillo gastos médicos elegibles, puede solicitar que le reembolsen el monto de su FSA. Para que le depositen los fondos directamente en su cuenta solo debe ingresar al portal en línea que le ofrece el administrador del plan de su FSA y presentar una soli-citud. Después, siempre que presente una solicitud de reembolso, ya sea en línea o a través de una aplicación móvil, se depositarán automáticamente los fondos en su cuenta bancaria o cooperativa de crédito. Además, puede presentar un formulario de solicitud impreso y/o recibir un cheque en papel si no es fanático de la tecno-logía. (El Capítulo 4 contiene más información sobre cómo acceder a sus fondos).

La decisión de lo que paga con la FSA es suya

Solo porque puede pagar los gastos de atención de la salud con los fondos de la FSA, no significa que tiene que hacerlo. Usted elige qué paga con los fondos libres de impuestos, siempre que sean gastos que reúnen los requisitos. Tenga presente que puede aportar solo un monto limitado a su FSA y puede gastar solo lo que aporta. (En el Capítulo 2 analizamos los límites).

Si usted o su familia tienen necesidades médicas imprevistas, puede elegir gastar los fondos de su FSA en artículos costosos y pagar las cosas cotidianas con dinero de su bolsillo. Por ejemplo, los artículos de primeros auxilios son gastos elegibles de la FSA; sin embargo, si los anteojos de sol recetados caen al mar y se quedan allí para siem-pre, puede que necesite desembolsar más dinero del presupuestado para reemplazarlos. Puede decidir usar los fondos libres de impues-tos de la FSA para pagar los nuevos anteojos y comprar vendajes con dólares después de impuestos.



Comienzo del año con un traspaso de $500

Si el plan lo permite, no todos lo hacen así que verifique sus docu-mentos o consulte al empleador, puede volver a inscribirse en una FSA o SPFSA y traspasar hasta $500 de la FSA del año anterior al año del plan actual. (Puede que su plan le permita traspasar un poco menos del monto máximo permitido de $500; verifique antes de dejar fondos en su cuenta).

Si el plan no le permite traspasar los fondos, todo el dinero restante en la cuenta al final del año va para el plan y no para usted. Así que debe gastar los fondos restantes antes del término del año.

Traspasar el dinero que no gastó durante el año anterior le asegura un buen comienzo para pagar los gastos de atención de la salud elegibles de este año. Además, el monto de traspaso no se considera dentro del límite de aportes del año actual.

El único tipo de FSA que permite traspasar fondos es una FSA de atención de la salud; en el DCAP debe gastar todo el dinero durante el año del plan actual, a menos que el empleador le ofrezca un período de gracia (el cual no puede ser superior a dos meses y medio después de finalizado el año del plan).

Conservación de los comprobantes de pago y obtención de un gran cheque al término del año

Considere su FSA como una cuenta “Club de Navidad” si así lo prefiere. Lo sabemos, somos muy jóvenes para recordar los Clubes de Navidad, pero en esa época, todos los años, sus abuelos abrían una cuenta bancaria a corto plazo, generalmente durante el verano. Cada semana, depositaban uno o dos dólares en la cuenta y, a mediados de diciembre, sacaban todo el dinero para las compras navideñas. (Unos pocos dólares a la semana significaban mucho más que ahora).

La cuenta FSA se puede usar de la misma forma. Puede pagar todos los gastos médicos elegibles con su propio dinero y, cuando termine el año del plan, entregar todos los comprobantes de pago y obtener

Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA 43


un enorme cheque de reembolso (o un depósito directo sustancial en su cuenta bancaria).

Por supuesto, puede que el año del plan no coincida con el año calendario, pero mantiene la capacidad de retrasar los gastos de los fondos de la FSA. Si el año del plan es de marzo a febrero, puede usar el reembolso para financiar una escapada de invierno, también conocida como un viaje para escapar del invierno. Por supuesto, puede tener sus propios planes de gasto ya que, aunque creamos que estas son formas divertidas para usar el dinero, no somos ase-sores financieros.

Si elige gastar los fondos de la FSA, asegúrese de retirarlos antes de que termine el año del plan (o antes de que termine el período de vencimiento, si hubiese, para presentar las reclamaciones después de que termine el año del plan).

Más gastos de los que usted piensa son elegibles

Puede usar los fondos de la FSA para prácticamente cualquier gasto de atención de la salud. En particular, no puede pagar primas de seguros con los fondos de la FSA. Pero, por otra parte, puede ser más fácil indicar lo que no puede pagar con los fondos de la FSA en vez de lo que sí puede; consulte el Capítulo 3 para obtener más información al respecto.

Entre las cosas sorprendentes que puede pagar con el dinero de la FSA se incluye lo siguiente:

✓ Perro guía u otro animal de servicio.

✓ Aparatos ortopédicos o frenos, para dientes y rodillas u otras articulaciones.

✓ Quiropráctico.

✓ Tratamiento de fertilidad.

✓ Cirugía láser de la vista.

✓ Protector solar; debe ser de amplio espectro y de factor de protección solar (sun protection factor, SPF) de al menos 15, aunque actualmente ¿qué protector solar no lo es?

✓ Silla de ruedas.



El Capítulo 3 contiene más información sobre los gastos elegibles y no elegibles. Por supuesto, el proveedor de la FSA debe seguir las pautas del IRS antes de reembolsarle.

Deducción de nómina fácilNo podría ser más fácil aportar dinero a una FSA. Le debe avisar a su empleador cuál desea que sea su monto de aporte anual de confor-midad con los requisitos de inscripción del empleador. Por lo gene-ral, el empleador divide el monto en partes iguales y descuenta una parte del total de cada cheque de pago antes de que usted pueda verlo siquiera.

El dinero se descuenta de sus ingresos antes de que se calculen los impuestos sobre la nómina y no debe pagar el impuesto federal sobre los ingresos por el monto que aporta a una FSA, por lo que el aporte se hace de forma sencilla y organizada, y sin impuestos, de principio a fin. Sin embargo, algunos estados cobran impuestos sobre los aportes a la FSA y del DCAP. Por ejemplo, Pennsylvania cobra impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, mientras que New Jersey cobra impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, las FSA para atención de la salud y las SPFSA.


www.connectyourcare.com

WILEY END USER LICENSE AGREEMENTGo to www.wiley.com/go/eula to access Wiley’s ebook EULA.

http://www.wiley.com/go/eula

Date post:	28-Sep-2018
Category:	Documents
Upload:	trinhliem
View:	212 times
Download:	0 times

These materials are © 2016 John Wiley & Sons, Inc. … · 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Agradecimientos del...

Documents