This programme is funded by the European Union …...2017/12/03 · This programme is funded by the...

This programme is funded

by the European Union

1

Budžets un izmaksu attiecināmība

Nacionālais seminārs Daugavpilī2017. gada decembris



2

1. Attiecināmās un neattiecināmās izmaksas

2. Budžeta kategorijas

3. Visbiežākās kļūdas

Saturs



3

Vadlīnijas pieteikumu iesniedzējiem

un atbalsta saņēmējiem(Sekcijas 2.2.3-2.2.5; 2.4.1-2.4.2)

Pielikums Nr. 1 “Detalizētas

prasības izmaksu attiecināmībai”

Pieteikuma formas aizpildīšanas

instrukcijas (26.-35.lpp.)

Izlasiet:



4

Izmaksas

Attiecināmās

Tiešās Netiešās

Neattiecināmās

Izmaksas



5

▪ Radušās un apmaksātas projekta īstenošanas laikā

Sākums Beigas

▪ nepieciešamas projekta īstenošanas: aktivitāte budžeta līnija

▪ norādītās projekta provizoriskajā budžetā (Sekcijas 10 un 11,Pielikums Nr. 1 Detalizētais budžets)

▪ samērīgas, pamatotas (Detalizētā budžeta 2. tabula)

▪ nav finansētas dubultā:

▪ atbilst Programmas prasībām un valsts likumdošanai

Attiecināmās izmaksas

sagatavošanas izmaksasgala atskaite

(audits)

projekts 1 projekts 2 projekts 3



6

▪ Parādi un ar parādu atmaksu saistīti izdevumi, rezerves zaudējumiem vai saistībām

▪ izmaksas, ko jau finansē no Eiropas Savienības budžeta

▪ zaudējumi, kas rodas valūtas maiņas rezultātā

▪ nodevas, nodokļi un maksas, arī PVN izņemot gadījumos, kad tie saskaņā ar attiecīgās valsts tiesību aktiem nav atgūstami (Baltkrievijai precizējams)

▪ ieguldījumi natūrā

▪ izmaksas, kas saistītas ar aktivitātēm, kas kvalificējas valsts atbalstam

▪ amortizācijas izmaksas

▪ izmaksas, kas saistītas ar atbalsta saņēmēju vai to

personāla nolīgšanu

Neattiecināmās izmaksas



7

Budžeta kategorijas (BK)



8

Budžeta struktūra

BK1 Cilvēkresursi

BK2 Braucienu un izmitināšanas izmaksas

BK3 Piegādes, ārējie pakalpojumi un citas izmaksas

BK4 Darbi un ilgtermiņa ieguldījumi

BK5 Sagatavošanas izmaksas

BK7 Netiešās administratīvās izmaksas



9

BH 1 «Cilvēkresursi»

▪ aprēķina katram darbiniekam

▪ nepārsniedz izmaksas, ko

atbalsta saņēmējs parasti

izmaksā

▪ personāls strādā uz darba

līguma pamata vai nodarbināts

saskaņā ar likumdošanas

noteikumiem (valsts ierēdņi)

▪ jāaizpilda darba laika uzskaites

lapas

Vadlīnijas,

sadaļa 2.2.4



10

Neattiecināmās izmaksas (BK1 «Cilvēkresursi»)

papildus brīvprātīgā veselības

apdrošināšana vai papildus maksājumi

pensiju fondos

jebkādi papildus maksājumi ārpus

darba līguma

atlaišanas pabalsts

papildus maksājumi par

virsstundu darbu

maksājumi par darbu nedēļas nogalēs /

brīvdienās, izņemot gadījumus, kas izklāstīti Vadlīniju Pielikumā Nr.

1

ieguldījumi natūrā(neapmaksātais

brīvprātīgais darbs)



11

BK1 «Cilvēkresursi»

4 iespējas personāla izmaksu aprēķinam, pamatojoties uz reāli veiktām izmaksām

pilna slodze

esoša pozīcija

nepilna slodze

esoša pozīcija

nemainīgs (fiksēts %)

laiks mēnesī

nepilna slodze

esoša pozīcija

mainīgs stundu skaits

mēnesī

jauns darbinieks

pilna vai nepilna slodze

tikai projektam



12

Kļūdas

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

1. Human resources

1.6. Local coordinator (Beneficiary

No 2)Per month 24 € 105,00 € 2 520,00

1.7 Project Tender

Coordinator (30% part time)

(project duration 24 months)

Lead

BeneficiaryPer month 18 € 600,00 € 10 800,00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢ Izmaksas aprēķinātas un iekļautas budžetā nekorekti



13

Kļūdu labojums

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

1. Human resources

1.6. Local coordinator (20%) (Beneficiary

No 2)Per month 4,8 € 525,00 € 2 520,00

1.7 Project Tender

Coordinator (30% part time)

(project duration 24 months)

Lead

BeneficiaryPer month 7,2 € 600,00 € 4 320,00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢ Izmaksas iekļautas budžetā pareizi



14

Kļūdas

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

1. Human resources

1.25. Local coordinator (50%)Beneficiary

No 5Per month 12 € 0.00 € 0.00

1.26. Local accountant (50%)Beneficiary

No 5Per month 12 € 0.00 € 0.00

1.27. Environmental law and

communication (50%)

Beneficiary

No 5Per month 12 € 0.00 € 0.00

1.19. IT developers LB, B2, B3,

B4Per month 24 € 600.00 € 14,400.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢ Līniju ar «0» budžetu iekļaušana

➢ Konkrēts partneris nav izvēlēts

NEPAREIZI



15

Kļūdu labojums

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

1. Human resources

1.25. Local coordinator (50%)Beneficiary

No 5Per month 12 € 0,00 € 0,00

1.26. Local accountant (50%)Beneficiary

No 5Per month 12 € 0,00 € 0,00

1.27. Environmental law and

communication (50%)

Beneficiary

No 5Per month 12 € 0,00 € 0,00

1.19. IT developer (25%)LB Per month 6 € 600,00 € 3 600,00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢ Liekās līnijas izņemtas

➢ Partneris norādīts



16

Kļūdas

Costs

Lead Beneficiary/

No of Beneficiary

TOTAL

UnitNo of units

Unit rate (in EUR)

Costs (inEUR)

1. Human resources

1.6. Local coordinator (70%) (Beneficiary No 2)

Per month 16,8 € 810,00 € 13 608,00

1.14. Local accountant (60%)Beneficiary No 3

Per month 14,4 846,58 € 12 190,74 €

1.22. Biosafety expert (50%)Beneficiary No 4

Per month 12 € 500,00 € 6 000,00

?

➢Personāla ar tik lielu iesaisti projektā iekļaušana budžetā

nav skaidra



17

▪ Izmaksas var būt ieplānotas:

- projekta personālam un

- pasākumu dalībniekiem (ja pamatots)

▪ Jāizvēlas ekonomiskākais ceļošanas veids (ekonomiskā klase)

▪ Komandējuma izmaksas (per diems) ietver izdevumus par

nakšņošanu, transportu komandējuma vietā un dienas naudu

▪ Izmaksas ārpus Programmas teritorijas var būt attiecināmas, ja:

- nepieciešamas Programmas mērķu sasniegšanai;

- sniedz labumu Programmas darbības teritorijai;

- kopējā summa nepārsniedz 5% no ES ieguldījuma

Programmas līmenī

BK 2 «Braucienu un izmitināšanas

izmaksas»



19

Neattiecināmās izmaksas(BK2 «Braucienu un izmitināšanas

izmaksas»)

Neattiecināmās

izmaksas

Dalībnieku brauciena izmaksas, ja viņu dalība nav nepieciešama projekta mērķu sasniegšanai, kā arī ja viņi aktīvi nepiedalās projekta aktivitātēs, nesniedz nepieciešamo ieguldījumu tajā;

Komandējuma izdevumi, kas pārsniedz atbalsta saņēmēja iekšējos nolikumus, valsts, ES noteiktos limitus;

Projekta ietvaros nodarbinātā personāla ikdienas braucieni no mājām uz biroju un atpakaļ;

Ārējo pakalpojumu sniedzēju komandējumu izdevumi;šādi izdevumi jāparedz viņu līgumos (BK3);

Nepamatota auto izmantošana, ja pieejams sabiedriskais transports



20

Kļūdas

Unit

No

of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and

accommodation

2.5 Int.travel (to/from LT) Beneficiary

No 2

Per

person5 € 45.00 € 225.00

2.7. Travel (staff)Beneficiary

No 4Per month 12 € 100.00 € 1,200.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

Konkrēta ceļojuma vieta nav norādīta;

nav skaidrs, kādā veidā brauks

Kopējā summa,

izmaksas nav skaidras



21

Kļūdu labojums

Unit

No

of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and

accommodation

2.5 Travel by train to 2

project management

meetengs from Vilnius to

Minsk (5 persons)

Beneficiary

No 2

Per

person5 € 45.00 € 225.00

2.7. Travel (staff)Beneficiary

No 4Per month 12 € 100.00 € 1,200.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

➢Norādīts, uz kurieni un kādā veidā plānots braukt



22

Kļūdas

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and accommodation2.1.1. Travel to work group

meetings in BY by car, 2

persons, 2 meetings, 2 days

(visa cost, insurance, fuel)

LB Per event 2 € 165.00 € 330.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

Auto izmantošana nav skaidra,

nav izvēlēts ekonomiskākais

ceļošanas veids



23

Kļūdu labojums

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and accommodation2.1.1. Travel to work group

meetings in Vitebsk by car, 4

persons, 2 meetings, 2 days

(visa cost, insurance, fuel)

LB Per event 2 € 165.00 € 330.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢Ceļojuma mērķis norādīts, braukšana ar auto

izskaidrota un pamatota 2. tabulā “Izmaksu

pamatojums”



24

Kļūdas

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and accommodation

2.4. Per diems (daily

allowances of 24 business

representatives and 2 leading

persons from Belarus when

they going to the training in

LT) (Activity 7)

(Beneficiary

No 2)Per day 312 € 30.00 € 9,360.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

Komandējuma nauda var tikt

maksāta tikai projekta

darbiniekiem



25

Kļūdu labojums

Unit

No

of

units

Unit

rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and

accommodation

2.4. Daily allowances for the

staff (2 persons, 2 days

meeting)

(Beneficiary

No 2)Per day 4 € 30.00 € 120.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary/

No of

Beneficiary

➢Komandējuma nauda paredzēta

projekta personālam



26

Ieteikumi

Unit

No

of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

2. Travel and

accommodation

2.1.3. Travel to National

seminars, ECDay (2 persons

(Beneficiary

2)Per event 4 € 60,00 € 240,00

2.1.2. Travel to Riga for

submission of audit reports

(Lead

Beneficiary)Per event 2 € 20,00 € 40,00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

Atbalsta saņēmējiem jāieplāno piedalīšanās

vismaz 4 Programmas pasākumos

Atbalsta saņēmējiem no Latvijas jāparedz

līdzekļi braucieniem pie audita Rīgā



27

BK3 «Piegādes, ārējie

pakalpojumi un citas izmaksas»

▪ Nenododiet visu projekta uzraudzību

ārējiem ekspertiem

▪ Ārējo ekspertu komandējuma vai braucienu

izmaksas jāiekļauj ar viņiem noslēgtajos

līgumos

▪ Nošķiriet ilgtermiņa un īstermiņa

ieguldījumus

▪ Ēdināšanas pakalpojumus iekļaujiet šajā

kategorijā

▪ Biroja uzturēšanas izmaksas parasti netiek

plānotas šajā kategorijā, bet plānotas BK7

“Netiešās administratīvās izmaksas”



29

Kļūdas

Costs

Lead

Beneficiary /

No of

Beneficiary

TOTAL

UnitNo of

units

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)

3. Supplies, external

services and other

costs

3.3. Organization of

seminarsLead Beneficiary Per event 4 € 500,00 € 2 000,00

Kādi semināri?

Kur?Kopējā

summa

Kādas konkrēti

izmaksas

paredzētas?



30

Kļūdu labojums



31

Kļūdas

Costs

Lead Beneficiary

/ No of

Beneficiary

TOTAL

UnitNo of units

Unit rate (in EUR)

Costs (in EUR)

3. Supplies, external services and other costs

3.4. Final conference in Varėnadistrict (60 persons*3 days, catering, accommodation, rent of vehicle)

Lead Beneficiary

Per event

1 € 4 340,00 € 4 340,00

3.5. Service for renovation of premises

Lead Beneficiary

Per service

1 € 54 450,00 € 54 450,00

Izmaksas, saistītas ar darbiem, tās jāplāno BK 4

Izmaksas, saistītas ar braukšanu, tās

jāplāno BK2



32

Kļūdu labojums

Costs

Lead Beneficiary

/ No of

Beneficiary

TOTAL

UnitNo of units

Unit rate (in EUR)

Costs (in EUR)

3. Supplies, external services and other costs

3.4. Final conference in Varėnadistrict (60 persons*3 days, catering, accomodation, rent of vehicle)

Lead Beneficiary

Per event

1 € 3 000,00 € 3 000,00

3.5. Service for renovation of premises

Lead Beneficiary

Per service

1 € 54 450,00 € 54 450,00



33

BK4 «Darbi un ilgtermiņa

ieguldījumi»

▪ Pamatojiet jūsu ieguldījumus;

▪ Pārbaudiet, lai plānotie darbi saskan ar tehnisko

dokumentāciju;

▪ Pārbaudiet, vai darbi var būt pabeigti projekta ietvaros;

▪ Pārbaudiet, vai objekti būs nodoti ekspluatācijā projekta

ietvaros;

▪ Atcerieties, ka aprīkojumam un infrastruktūrai jāatrodas

atbalsta saņēmēja grāmatvedības uzskaitē vismaz 5 gadus

pēc gala maksājuma saņemšanas;

▪ Atcerieties, ka aprīkojums un darbi nevar tikt iegādāti,

nomāti vai citādi iegūstami no cita atbalsta saņēmēja vai tā

darbiniekiem



35

Kļūdas

Unit

No

of

units

Unit rate

(in EUR)Costs (in EUR)

4. Works and long-term

investments

4.1. Reconstruction of

museums' premises

(LB,

Beneficiary

No 3,

Beneficiary

No 4 )

Per work 1 € 109,537.00 € 109,537.00

4.2. Simple repair works of

physiotherapie room

Beneficiary

No 2Per work 1 € 20,330.00 € 20,330.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

➢Nav skaidrs, kuram atbalsta saņēmējam plānotas izmaksas

➢ Iztrūkst izmaksu detalizācija



36

Kļūdu labojums

Unit

No

of

units

Unit rate

(in EUR)Costs (in EUR)


investments

4.1. Reconstruction of

museum's premises in

Grodno, xxxx Str. (206 m3)

(Beneficiary

No 3)Per work 1 € 109,537.00 € 109,537.00

4.2 Simple repair works of

physiotherapie room in

Alytus, xxxx Str. (47 m3)

Beneficiary

No 2Per work 1 € 20,330.00 € 20,330.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

➢Norādīts konkrēts atbalsta saņēmējs

➢ Iekļauts detalizēts apraksts

PAREIZI



37

Kļūdas

Unit

No

of

unit

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)


investments

4.2. Set of furniture

(Activity 6)

Lead

BeneficiaryPer set 1 € 8 832,00 € 8 832,00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

➢Nav skaidrs, ko plānots iegādāties;

Izmaksas jāpaskaidro 2. tabulā, plānotajam aprīkojumam jāsakrīt

pieteikuma formā, budžetā, kā arī pielikumos



38

Kļūdas

Unit

No

of

unit

Unit rate

(in EUR)

Costs (in

EUR)


investments

4.3. Purchase of chairs (Beneficiary

No 3)Per item 30 € 50.00 € 1,500.00

Costs

TOTALLead

Beneficiary

/No of

Beneficiary

➢ Nav skaidrs, kāpēc šādas izmaksas iekļautas

BK4



39

BK5 „Sagatavošanas

izmaksas“

vai

Var izvēlēties tikai vienu no divām

iespējām

Izmaksas, saistītas ar projektā plānotās

infrastruktūras tehnisko dokumentāciju un

pētījumiem, ja tie nepieciešami saskaņā ar

Programmas prasībām:

- radušās un apmaksātas ne agrāk par 2015.

gada 17. decembri;

- kompensējamā summa nedrīkst pārsniegt 5%

no Programmas finansētās infrastruktūras

komponentes izmaksu summas

Izmaksas, saistītas ar

spēcīgu partnerību attīstību

- radušās un apmaksātas pēc

2017. gada 22. novembra;

- maksimālais apmērs projekta

ietvaros – 2000 EUR



40

Kļūdas

5. Preparation costs

5.1 Preparation of technical studies and

documentation (up to 5% of the cost of

the infrastructure component financed

by the Programme within the project to

which these documents were required)

(Lead

Beneficiary)per service 1 € 20,082.43 € 20,082.43

5.2 Preparation of technical studies and

documentation (up to 5% of the cost of

the infrastructure component financed

by the Programme within the project to

which these documents were required)

(Beneficiary

No 2)per service 1 € 4,000.00 € 4,000.00

5.3.Travel and subsistence costs(Lead

Beneficiary)per period 1 € 2,000.00 € 2,000.00

➢ Izvēlētas abas iespējas, kaut jāizvēlas tikai viena iespēja



41

▪ Līdz 7% no kopējām attiecināmajām

izmaksām BK1 “Cilvēkresursi”;

▪ tiešās administratīvās izmaksas nav

pieļaujamas;

▪ pamatojošie dokumenti nav jāiesniedz;

▪ kopējā summa var būt mazāka, ja

izmaksas BK 1 būs mazākas, nekā

plānots

BK7 «Netiešās

administratīvās izmaksas»



42

▪ Vienīgā vieta, kur iespējams paskaidrot katru budžeta

līniju;

▪ Tai jābūt parakstītai (jaunums šī konkursa ietvaros)

▪ Līniju skaitam, numerācijai, nosaukumiem jāsakrīt ar 1.

tabulu;

▪ Aizpildīšanas principi:

- sakaram ar projekta aktivitātēm jābūt acīmredzamam;

- detalizēts izmaksu aprēķins;

- skaidra aprēķina metodika

Kā aizpildīt 2. tabulu

“Izmaksu pamatojums”?



43

Par ko mēs runājām?

Att iec ināmās

izmaksas

N e a t t i e c i n ā m ā s

i z m a k s a s

Tiešās

izmaksas

N e t i e š ā s

i z m a k s a s ( 7 %

n o B K 1 )

Personā ls

Brauc ien i

Paka lpo jumi

Darb i

Apr īko jums

Tehn iskā

dokumentāc i ja

B i r o j a u z t u r ē š a n a s

i z m a k s a s



44

▪ Izmaksas un to saistība ar projekta aktivitātēm nav

saprotama;

▪ izmaksas pārsniedz sagaidāmo atdevi;

▪ pārāk augstas izmaksas;

▪ izmaksas iekļautas kā kopējās summas (lump sums);

▪ ceļošanas izmaksas plānotas BK3 ietvaros;

▪ BK 5 – izvēlētas abas iespējas

▪ plānotas izmaksas ārpus Programmas teritorijas (12

sekcija pieteikumā), kaut arī nav izskaidrotas/pamatotas;

▪ aritmētiskās kļūdas

Visbiežākās kļūdas



45

Izmaksām jābūt nepieciešamām projekta

mērķu un rezultātu sasniegšanai!



46

Vadlīnijas pieteikumu iesniedzējiem

un atbalsta saņēmējiem(Sekcijas 2.2.3-2.2.5; 2.4.1-2.4.2)

Pielikums Nr. 1 “Detalizētas

prasības izmaksu attiecināmībai”

Pieteikuma formas aizpildīšanas

instrukcijas (26.-35.lpp.)

Izlasiet:



47

and

Date post:	20-Apr-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	1 times
Download:	0 times

This programme is funded by the European Union …...2017/12/03 · This programme is funded by the...

Documents