UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO FACULTAD DE INGENIERÍA. SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCAS DE CRISIS. “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA ELABORACIÓN DE DULCES A PARTIR DEL CAFÉ EN ORO EN EL MUNICIPIO DE COMASAGUA” EDWIN ALEXANDER AGUILAR LAZO. RICARDO MANUEL GARCÍA-PRIETO PEÑA. PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL. MAYO 2012. SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTROAMÉRICA
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UNIVERSIDAD
DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
FACULTAD DE INGENIERÍA.
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCAS DE
CRISIS.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA
ELABORACIÓN DE DULCES A PARTIR DEL CAFÉ EN ORO EN EL
MUNICIPIO DE COMASAGUA”
EDWIN ALEXANDER AGUILAR LAZO. RICARDO MANUEL GARCÍA-PRIETO PEÑA.
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL.
MAYO 2012.
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTROAMÉRICA
UNIVERSIDAD
DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
FACULTAD DE INGENIERÍA.
SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCAS DE
CRISIS.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA
ELABORACIÓN DE DULCES A PARTIR DEL CAFÉ EN ORO EN EL
MUNICIPIO DE COMASAGUA”
EDWIN ALEXANDER AGUILAR LAZO.
RICARDO MANUEL GARCÍA-PRIETO PEÑA.
PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL.
MAYO 2012.
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTROAMÉRICA.
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO.
FACULTAD DE INGENIERÍA.
DR. DAVID ESCOBAR GALINDO.
RECTOR.
DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMBELL.
VICE-RECTOR.
DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS.
VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL.
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO.
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA.
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
FACULTAD DE INGENIERÍA.
COMITÉ DE GRADUACIÓN
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO.
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA.
ING. WENDY CAROLINA LOVO DE ESQUIVEL.
COORDINADOR DEL PROCESO DE GRADUACIÓN.
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO.
DOCENTE
COMITÉ EVALUADOR.
ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO.
COORDINADOR
ING. ALFREDO ANTONIO CALLEJAS.
PRIMER EVALUADOR
LIC. JOSÉ ENRIQUE ESCALANTE.
SEGUNDO EVALUADOR
ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN.
ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA.
ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERRERO.
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTO
Primeramente a DIOS todo poderoso, fuente de inspiración en mis momentos de
angustias, esmeros, dedicación, aciertos y reveses, alegrías y tristezas que
caracterizaron el transitar por este camino que hoy veo terminado, sin cuyo empuje
no hubiese sido posible.
A mis padres, Dorita y Emiliano, que siempre me han dado su apoyo incondicional,
dándome ejemplos dignos de superación y entrega, y a quienes les debo este triunfo
profesional, por todo su trabajo y dedicación para darme una formación académica y
sobre todo humanitaria y espiritual. Va por ustedes, por lo que valen, porque admiro
su fortaleza y por lo que han hecho de mí.
A mi hermano Elmer, por ser un ejemplo en mi vida y darme su apoyo incondicional.
Gracias también por compartir esta etapa tan importante.
A mis hermanos Josué y Xochilt, que me han enseñado a salir adelante. Gracias por
su paciencia, gracias por preocuparse, gracias por compartir sus vidas, pero sobre
todo, gracias por estar en otro momento tan importante en mi vida.
A todos aquellos que no están aquí, pero que me ayudaron a que este gran esfuerzo
se volviera realidad.
A DIOS TODOPODEROSO.
Por haberme dado la sabiduría y fortaleza para que fuera posible alcanzar este
triunfo.
A MI PADRE. EMILIANO.
Porque me enseño de que en la vida se puede salir adelante sin importar las
condiciones y dificultades que se tiene.
A MI MADRE. DORITA.
Por su amor, su apoyo, su dedicación y empeño por ayudarme a ser una persona
mejor cada día. Por tanto esfuerzo de ella para que yo alcanzara este triunfo.
A MIS ABUELOS.
Por su cariño, porque siempre me han encomendado a DIOS para cuidarme.
A MIS HERMANOS. ELMER, JOSUÉ Y XOCHILT.
Por su apoyo incondicional, paciencia y celebrar mi triunfo en esta etapa de mi vida.
A MI TÍOS FIDEL Y TALITA. Y PRIMOS MARCELO, CLAUDIA Y
FIDEL DAVID.
Por celebrar conmigo los triunfos y su apoyo.
Edwin Aguilar Lazo.
DEDICATORIA Y AGRADECIMIENTO.
Dedico el presente trabajo a mi familia en especial a mi madre, que siempre han
estado junto a mí en buenos y malos momentos. Les dedico el logro académico más
grande que he obtenido hasta el momento.
A Dios y a la virgen, guiándome por el buen camino, por darme mucha salud y
paz, llenarme de mucha sabiduría y entendimiento.
A mi madre, por darme el apoyo incondicional durante toda mi vida y mi carrera
universitaria.
A mi padre quien fue la inspiración para culminar mis estudios, a pesar de no
estar físicamente con nosotros.
A mis tutores, por guiarme y ayudarme en este camino para lograr la culminación
de este trabajo con mucho éxito.
A mi compañero de tesis, por apoyarme en los meses del seminario y durante la
carrera.
A Ing. Alejandro Menjivar, Ing. Carlos Menjivar y su familia por darme su apoyo,
asesoría y brindarme su amistad.
A Ing. Camilo Machuca y Lic. Herson Aguilar por ser uno de mis principales
apoyo y darme motivación para finalizar mi carrera universitaria.
Al Lic. Manuel Yanez Doño por la buena orientación con mi carrera en uno de los
momentos más difíciles.
Ricardo García-Prieto.
i
ÍNDICE
Página
Introducción 1
Capitulo 1: Generalidades del proyecto 3
1.1 Identificación y Planteamiento del problema 3
1.2 Objetivos 4
1.2.1 Objetivo General 4
1.2.2 Objetivos Específicos 4
1.3 Delimitación 5
1.3.1 Geográfica 5
1.3.2 Temporal 5
1.4 Alcance del proyecto 5
1.5 Marco histórico 5
1.5.1 Historia del café 5
1.5.2 Historia de dulces 6
1.5.3 Historia del municipio 6
1.6 Marco teórico 6
1.6.1 Planta de café 6
1.6.2 Dulces o caramelo 7
1.7 Justificación e importancia del estudio 8
1.8 Metodología de la investigación 8
1.8.1 Tipo de investigación 8
1.8.2 Población afectada por la investigación (N) 8
1.8.3 Unidad de análisis 9
1.8.4 Diseño de la muestra 9
1.8.5 Procedimientos e instrumentos para la colecta de datos 10
1.8.6 Análisis estadístico e interpretativo de los datos 10
1.8.7 Conclusiones 10
1.8.8 Recomendaciones 10
ii
Capitulo 2: Estudio de mercado 11
2.1 Definición del producto 11
2.2 Análisis de datos de fuentes primarias en El Salvador 11
2.2.1 Diseño de la muestra 12
2.2.2 Segmentación de mercado 12
2.2.3 Recolección de datos 13
2.2.4 Unidad de análisis 13
2.3 Encuestas aplicadas para cuantificar el consumo del producto 14
2.3.1 Encuestas aplicadas a consumidores finales para El Salvador 14
2.4 Análisis de los resultados encuestas en El Salvador 16
2.5 Cálculo del consumo del producto a partir de los resultados de
las encuestas para El Salvador 18
2.6 Proyecciones pesimista y optimista de la demanda para El Salvador 18
2.7 Análisis de la oferta para El Salvador 19
2.7.1 Análisis histórico de la oferta con fuentes secundarias 20
2.8 Proyección optimista y pesimista de la oferta del producto para
El Salvador 20
2.9 Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista para
El Salvador 21
2.10 Análisis de datos de fuentes primarias en Guatemala 22
2.10.1 Diseño de la muestra 22
2.10.2 Segmentación de mercado 22
2.11 Encuestas aplicadas a consumidores finales para Guatemala 23
2.12 Análisis de los resultados de la encuesta en Guatemala 25
2.13 Cálculo del consumo del producto a partir de los resultados de
Las encuestas para Guatemala 27
2.14 Proyección optimista y pesimista de la demanda para Guatemala 27
2.15 Análisis de la oferta para Guatemala 28
2.15.1 Análisis histórico de la oferta con fuentes secundarias 28
2.15.2 Proyección optimista y pesimista de la oferta de Guatemala 29
iii
2.16 Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista para
Guatemala 30
2.17 Análisis de precios 31
2.18 Estudio de comercialización el producto 31
2.18.1 Estrategia promocional 32
2.19 Conclusiones generales del estudio de mercado 33
Capitulo 3: Estudio técnico 34
3.1 Determinación de la localización óptima del proyecto 34
3.1.1 Microlocalización 34
3.2 Determinación de la capacidad instalada de la planta 37
3.2.1 Capacidad instalada de la planta 37
3.3 Descripción del proceso 38
3.4 Diagrama de flujo del proceso de elaboración de dulce de café 39
3.5 Calculo de producción 40
3.6 Disponibilidad de materia prima y suministros e insumos 40
3.7 Balance de materia prima 41
3.8 Control de calidad 41
3.9 Política de inventario 42
3.10 Manejo de materiales en el área de producción 43
3.11 Selección de maquinaria 44
3.12 Cálculo de mano de obra necesaria 45
3.13 Balance de línea 45
3.14 Higiene y seguridad industrial en el área de producción 46
3.15 Manejo y disposición de desechos sólidos y líquidos 48
3.15.1 Desechos sólidos 48
3.15.2 desechos líquidos 49
3.16 Mantenimiento aplicado a la fábrica 49
3.17 Distribución en planta 51
3.17.1 Carta de actividades relacionadas 52
3.17.2 Hoja de actividades relacionadas 56
3.17.3 Diagrama de bloques 57
iv
3.17.4 Arreglo final 57
3.18 Manual de organización de la empresa DulCafé 58
3.18.1 Mision, Vision y Valores. 58
3.18.2 Organigrama. 59
3.18.3 Organigrama general de la empresa y puestos de trabajo. 60
3.18.4 Manual de puestos. 61
3.19 Aspectos legales 73
3.19.1 Código de comercio 73
3.19.2 Código de trabajo 73
3.19.3 Superintendencia de obligación Mercantiles 73
3.19.4 Ley de ahorro para pensiones 74
3.19.5 Ley del Instituto Salvadoreño de Seguro Social 74
3.19.6 Código tributario 74
3.19.7 Requisitos sanitarios 75
3.20 Conclusiones generales del estudio técnico 75
Capitulo 4: Estudio económico 76
4.1 Determinación de los costos 76
4.2 Inversión inicial fija y diferida 76
4.2.1 Inversión fija inicial 76
4.2.1.1 Activo fijo para producción 76
4.2.1.2 Activo fijo de oficina 77
4.2.1.3 Inversión de terreno y obra civil 78
4.2.1.4 Obra civil 78
4.2.2 Activo diferido 80
4.3 Depreciación y amortización 80
4.4 Valores e inversiones 83
4.5 Inventario 83
4.6 Cuentas por cobrar 83
4.7 Cuentas por pagar 84
4.8 Capital de trabajo neto 84
4.9 Cronograma de la inversión 85
v
4.10 Financiamiento de la inversión 86
4.11 Amortización de la deuda 87
4.12 Costo de producción 88
4.13 Costo de mano de obra directa e indirecta 90
4.14 Costo de agua 94
4.15 Costo de energía eléctrica 94
4.16 Combustible 96
4.17 Mantenimiento 96
4.18 Costos de control calidad 97
4.19 Costos varios 97
4.20 Presupuestos de costo de producción 98
4.21 Gastos administrativos 98
4.22 Presupuesto de gastos de venta y compra 99
4.23 Costos totales de producción 99
4.24 Precio de venta 100
4.25 Flujo de efectivo proyectado 101
4.26 Balance general proyectado 102
4.27 Estado de resultados proyectados 103
4.28 Determinación del punto de equilibrio 104
4.29 Razones financieras 105
Capitulo 5: Estudio financiero 105
5.1 Determinación de la TMAR de la empresa y la inflación considerada 105
5.2 Valor Actual Neto (VAN) 107
5.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) 108
5.4 Relación Beneficio-Costo (B/C) 108
5.5 Tiempo de recuperación de la inversión (TRI) 108
5.6 Índice de Rentabilidad (IR) 109
5.7 Análisis de sensibilidad 109
5.7.1 Decremento en los ingresos de un 10% 109
5.7.2 Decremento en los ingresos de un 15% 110
5.7.3 Incremento de los egresos de un 10% 110
vi
5.7.4 Incremento de los egresos de un 15% 111
5.8 Conclusiones del estudio económico y financiero 111
Capitulo 6: Análisis de riesgos 112
6.1 Riesgo tecnológico 112
6.2 Riesgo de mercado 112
6.3 Riesgo financiero 113
6.4 Matriz de fortalezas, oportunidades, debilidades, amenazas (FODA) 113
Capitulo 7: Impacto ambiental 114
7.1 Programa de manejo ambiental 114
7.2 Medidas del programa de manejo ambiental por etapa del proyecto 115
7.3 Tratamientos de los residuos 115
7.4 Metodologías de evaluación de impacto ambiental 117
Capitulo 8: Estudio socioeconómico 117
Capitulo 9: Conclusiones generales 118
Capitulo 10: Recomendaciones del estudio de factibilidad 119
Glosario 120
Fuentes de consulta 121
Páginas web 121
Bibliografía 121
Instituciones 121
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Logo del producto 32
Figura 2: Imagen de la empresa 32
Figura 3: División cantonal municipio Comasagua 36
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Características del cafeto arabica 7
Tabla 2: Muestra estratificada para realizar los sondeos 13
Tabla 3: Frecuencia de consumo de dulces 14
Tabla 4: Frecuencia de compra de dulces 15
vii
Tabla 5: Frecuencia de adquisición de dulces 15
Tabla 6: Aceptación dulces a base de café 16
Tabla 7: Demanda anual del 2011 para dulces de café en El Salvador 17
Tabla 8: Consumo directo en Kilogramos de dulces para El Salvador para el
año 2011 18
Tabla 9: Crecimiento de demanda para El Salvador 19
Tabla 10: Proyección de la demanda optimista y pesimista de El Salvador
en kilogramos 19
Tabla 11: Datos históricos de oferta de dulces en kilogramos para
El Salvador 20
Tabla 12: Proyección de la oferta optimista y pesimista para El Salvador
en kilogramos 21
Tabla 13: Demanda potencial insatisfecha optimista de El Salvador en
kilogramos 21
Tabla 14: Demanda potencial insatisfecha pesimista de El Salvador en
kilogramos 22
Tabla 15: Frecuencia de consumo de dulces 23
Tabla 16: Frecuencia compra de dulces de Guatemala 24
Tabla 17: Frecuencia de aceptación de dulces de Guatemala 24
Tabla 18: Aceptación de dulces de café De Guatemala 25
Tabla 19: Demanda anual para dulces de café en Guatemala en unidades 26
Tabla 20: Consumo directo en Kilogramos de dulces para Guatemala 27
Tabla 21: Crecimiento poblacional para Guatemala 27
Tabla 22: Proyección de la demanda optimista y pesimista de Guatemala
en kilogramos 28
Tabla 23: Datos históricos de oferta de Guatemala en kilogramos 29
Tabla 24: Proyección de la oferta optimista y pesimista para Guatemala
en kilogramos 29
Tabla 25: Demanda potencial insatisfecha optimista de Guatemala en
kilogramos 30
viii
Tabla 26: Demanda potencial insatisfecha pesimista de Guatemala en
Kilogramos 30
Tabla 27: Precios brindados por las encuestas para dulces duros de café 31
Tabla 28: Evaluación de factores para la microlocalización . 36
Tabla 29: Producción anual de dulces de café para los años 2012 a 2021 37
Tabla 30: Días de asueto según ley 40
Tabla 31: Balance de materia prima 41
Tabla 32: Lista de materia prima para la producción de dulces de café. 42
Tabla 33: Política de inventario 43
Tabla 34: Maquinaria a utilizar en proceso de elaboración de dulces de café 44
Tabla 35: Hoja de ruta para la elaboración de dulces de café 45
Tabla 36: Balance línea para la elaboración de dulces de café 46
Tabla 37: Esquema de equipos de protección personal 48
Tabla 38: Plan de mantenimiento anual 50
Tabla 39: Niveles de mantenimiento 51
Tabla 40: Precio de maquinaria importada 76
Tabla 41: Precio de maquinaria comprada localmente 76
Tabla 42: Precio de mobiliario y equipo para oficina 77
Tabla 43: Inversión para la adquisición de terreno 78
Tabla 44: Costo por metro cuadrado de la obra civil 78
Tabla 45: Tipo de construcción requerida 78
Tabla 46: Costo de obra civil 79
Tabla 47: Costos totales de terreno y obra civil 79
Tabla 48: Inversión total fija 79
Tabla 49: Inversión de activos diferidos 80
Tabla 50: Inversión total de activos fijos y activos diferidos 80
Tabla 51: Depreciación y amortización de primer año a quinto año 81
Tabla 52: Depreciación y amortización del quinto año al decimo año. 82
Tabla 53: Costo de inventario de materia prima 83
Tabla 54: Activo Circulante 83
Tabla 55: Cronograma de la inversión 85
ix
Tabla 56: Fuentes de financiamiento 86
Tabla 57: Intereses anuales 87
Tabla 58: Amortización anual 87
Tabla 59: Costo de materia prima 88
Tabla 60: Amortización del préstamo por cuotas trimestrales del primero
Al cuarto año 88
Tabla 61: Amortización del préstamo por cuotas trimestrales del cuarto
al decimo año. 89
Tabla 62: Tipos de prestaciones 90
Tabla 63: Costo de mano de obra directa e indirecta del primer y segundo año 91
Tabla 64: Costo de mano de obra directa e indirecta del tercero al sexto año 92
Tabla 65: Costo de mano de obra directa e indirecta del séptimo al decimo año 93
Tabla 66: Consumo de agua en la empresa 94
Tabla 67: Consumo de energía eléctrica 94
Tabla 68: Consumo de energía por áreas 95
Tabla 69: Consumo de energía anual 95
Tabla 70: Costo de energía anual 95
Tabla 71: Consumo de combustible anual 96
Tabla 72: Costos de combustible anual 96
Tabla 73: Costo de mantenimiento 96
Tabla 74: Costos de control de calidad 97
Tabla 75: Costos de dispositivos de seguridad industrial 97
Tabla 76: Resumen de los costos de producción 98
Tabla 77: Gastos totales de administración 98
Tabla 78: Gastos totales de ventas y compras 99
Tabla 79: Costos totales de operación 99
Tabla 80: Flujo de efectivo proyectado 101
Tabla 81: Balance General 102
Tabla 82: Estado de Resultado Proforma 103
Tabla 83: Cálculo de costos fijos y costos variables 104
Tabla 84: Razones financieras 105
x
Tabla 85: TMAR global mixta 106
Tabla 86: Flujo de efectivo proyectado 107
Tabla 87: Flujo de efectivo proyectado con decremento del 10% en los
ingresos 109
Tabla 88: Flujo de efectivo proyectado con decremento del 15% en los
ingresos 110
Tabla 89: Flujo de efectivo proyectado con incremento del 10% en los
egresos 110
Tabla 90: Flujo de efectivo proyectado con incremento del 15% en los
egresos 111
Tabla 91: Análisis FODA 113
Tabla 92: Análisis de estrategias 114
Tabla 93: Manejo ambiental en etapa de construcción de la planta 115
Tabla 94: Porcentaje de crecimiento poblacional en quinquenios de
la republica de El Salvador. 126
Tabla 95: Detalle de costo de mano de obra y salarios. 130
Tabla 96: detalle de gastos. 131
Tabla 97: Gastos de publicidad. 131
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Frecuencia de consumo de dulces 14
Gráfico 2: Frecuencia compra de compra 15
Gráfico 3: Frecuencia de adquisición de dulces. 15
Gráfico 4: Aceptación dulces a base de café 16
Gráfico 5: Frecuencia de consumo de dulces 23
Gráfico 6: Frecuencia compra de dulces 24
Gráfico 7: Frecuencia de aceptación de dulces 24
Gráfico 8: Aceptación dulces a base de café 25
xi
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: “Cuestionario de dulces elaborados a partir del café en oro
para consumidores”. 122
Anexo 2: “Cuestionario de dulces elaborados a partir del café en oro
para distribuidores”. 124
Anexo 3: Porcentaje de crecimiento poblacional en quinquenios de la
República de El Salvador 126
Anexo 4: Cálculo de regresiones para la oferta en El Salvador. 127
Anexo 5: Cálculo de regresiones para la oferta en Guatemala. 128
Anexo 6: Inspección sanitaria para autorización y control de fabricas de
alimentos y bebidas procesadas 129
Anexo 7: Detalle de costo de mano de obra y salarios 130
Anexo 8: Cálculo de gastos de oficina 131
INTRODUCCIÓN
Este trabajo de investigación consta de varias etapas, iniciando por las
generalidades del proyecto donde se plantea el problema a resolver y los puntos más
relevantes para tomar en cuenta el análisis de factibilidad técnica, con el objetivo de
utilizar el grano de café en oro para la producción de dulces, y así darle un valor
agregado al café.
Se delimita que la fabricación de dulces a partir del café en oro se estará realizando
en el municipio de Comasagua, departamento de La Libertad. Determinando también
los objetivos de estudio, limitantes y alcances en cuenta en el desarrollo del análisis
de factibilidad. Los análisis de datos estadísticos que se ocupan para el estudio
serán los tomados del periodo 2005 hasta el 2010, para tener en cuenta una mayor
reseña histórica del comportamiento de la información.
La tercera fase de este proyecto analiza la factibilidad técnica para instalar una
empresa dedicada a la elaboración de dulces a base de café y su comercialización
en El Salvador y Guatemala.
El estudio técnico de la elaboración de dulces a partir del café, inicia con el análisis y
determinación de la localización óptima del proyecto, el análisis y determinación del
tamaño óptimo del proyecto, análisis de la disponibilidad y el costo de los suministros
e insumos, la identificación y descripción de los procesos, la determinación de la
organización humana y jurídica que se requiere para la correcta operación del
proyecto, hasta las conclusiones generales del estudio técnico.
Esta etapa da respuesta a las preguntas ¿dónde?, ¿cuánto?, ¿cuándo?, ¿cómo?, y
¿con qué elaborar? los dulces a partir del café en oro, describiendo los aspectos
técnico-operativos que tengan relación con el funcionamiento y la operatividad del
proyecto.
El estudio económico presenta la viabilidad del proyecto para determinar si es
factible realizar una inversión mediante la presentación de las proyecciones de
estados de resultados para los años de evaluación del proyecto y las diferentes
razones financieras, tomando en cuenta los costos y gastos en los cuales la empresa
tiene que incurrir, se analizan las diferentes instituciones financieras y requisitos que
solicitan para el otorgamiento de créditos empresariales.
En el estudio financiero se analiza los criterios de evaluación de proyectos mediante
la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) y la Tasa Interna de Retorno
(TIR), se verifica la relación beneficio costo (B/C), determinando la utilidad que
genera cada dólar invertido, se establece hasta qué punto el proyecto soportará las
alzas de egresos y las bajas en los ingresos mediante el análisis de sensibilidad.
El análisis de riesgos determina los factores que pueden perjudicar al proyecto; y a la
vez se tomarán diferentes estrategias para disminuir o eliminar los principales
riesgos, entre los cuales están el riesgo tecnológico, riesgo de mercado y riesgo
financiero, mediante la matriz de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y
Oportunidades (FODA).
El impacto ambiental forma un juicio previo, informal e imparcial sobre la importancia
de los impactos que se producen en el medio ambiente y la posibilidad de evitarlos o
reducirlos a niveles aceptables.
El estudio socioeconómico determina el impacto que se tendrá en las cercanías de la
ubicación de la empresa, con las comunidades aledañas, como la creación de
nuevas fuentes de empleo, desarrollo local, capacitación del personal y otros
beneficios con las comunidades.
3
CAPITULO 1: GENERALIDADES
1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
En El Salvador la siembra del grano de café ha ido disminuyendo drásticamente, a
comparación de los tiempos de oro, ubicado en el periodo de mayor impulso
cafetalero, entre los años 1930 y 1940 donde se exportaba para Europa y Estados
Unidos1.
Actualmente el uso que se le da al café es únicamente para la elaboración de la
bebida conocida como café y al grano no se le brinda mayor uso, que el proceso que
conlleva la elaboración de la bebida.
De lo antes expuesto, nace la interrogante:
¿En qué medida la elaboración de dulces a partir del café en oro en el municipio de
Comasagua contribuiría a generar nuevos empleos y la disminución de
importaciones de dulces, diversificación del uso del grano de café y qué grado de
aceptación tendría a nivel nacional e internacional?
BOURBON - Forma ligeramente cónica, porte alto, con abundantes laterales y
entrenudos largos.
- Tallo flexible, hojas medianas y brotes terminales e color verde claro y
fruto grande y fruto grande de color rojo de excelente calidad de bebida.
- La maduración del fruto es temprana y homogénea en relación a las
variedades de porte bajo.
- Su arquitectura es abierta, por lo tanto, debe cultivarse a mayor
distanciamiento y menor cantidad de plantas por manzana.
- Se obtiene mayor producción cuando se cultiva entre 900 y 1500 msnm.
- Los rendimientos en condiciones óptimas varían entre 41 y 55 quintales
oro uva y mz.
PACAS - Porte bajo, con ramas laterales que forman un ángulo de 45 grados.
- Follaje abundante, hojas de color verde oscuro con brillo y ligeramente
consistente. Entrenudo cortos que le dan un aspecto compacto. Tolerancia
a los problemas de sequía, viento y sol.
- Su rendimiento promedio en condiciones óptimas varía de 24 a 55
quintales oro uva por manzana.
- El fruto es de color rojo y su tamaño es menor que el de Tekisic, de
excelente calidad de bebida.
- Se adapta mejor a altitudes de 500 a 1000 msnm y tolera suelos de baja
capacidad de retención de agua.
Fuente: Fundación Salvadoreña para la investigación del café (PROCAFE)
1.6.2 DULCES O CARAMELO.
Es un alimento preparado generalmente a base de azúcar. El caramelo se consigue
mediante la cocción de azúcares. El caramelo solidificado se consume habitualmente
dejándolo deshacer en la boca. A éste se le suelen añadir sabores de frutas, hierbas
u otros.
8
Se necesita agua, azúcar y glucosa, son los ingredientes básicos de los caramelos.
En el caso de los caramelos blandos, se añade un poco de leche, a los ositos de
goma se les añade algo de gelatina o almidón.
1.7 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO.
Actualmente el volumen más grande de la cosecha nacional de café es utilizado para
la exportación del grano a través de los beneficios de café, hacia las grandes
empresas que se encargan de comercializar la bebida café, en el mercado
extranjero.
Con el presente estudio se busca dar una nueva alternativa en la fabricación de
dulces, y aprovechar que en nuestro país se tiene la ventaja de proveer la materia,
para la elaboración de dicho producto.
Con la elaboración de dulce a partir de café en oro se obtendrá:
Generar divisas buscando la exportación de los dulces a partir del grano de café.
Mejorar la economía del sector mediante el incremento de oportunidades
laborales por la necesidad de mano de obra para la elaboración de dulces a
base de café.
1.8 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN.
1.8.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN.
El proceso de evaluación fue realizado por medio de una investigación descriptiva5,
donde la fuente de información fueron las instituciones gubernamentales como
privada, sobre los antecedentes que ha tenido la producción de dulces como la
producción del grano de café y tomar en cuenta los parámetros necesarios de
investigación.
1.8.2 POBLACIÓN AFECTADA POR LA INVESTIGACIÓN (N).
El estudio de factibilidad técnica financiera tomó en consideración, a la población
salvadoreña cuya edad sea mayor de 5 años en adelante, excluyendo a las personas
que tengan enfermedades como la diabetes mellitus.
5 Tomado del libro “Metodología de la investigación del autor Sampieri, Collado, Lucio, Pagina 114 – 129 capitulo 5.
9
Con la información recopilada en el Ministerio de Salud, 306,1676 personas fueron
atendidas en el año 2010 por presentar casos de diabetes, la población de niños
menores a los cinco años es de 540,3077 personas y la población total en El
Salvador es de 6,152,5588 personas, por lo tanto, el tamaño de la población de
estudio será de 5,304,479 personas.
1.8.3 UNIDAD DE ANÁLISIS.
Entrevistas a consumidores finales y distribuidores de dulces.
1.8.4 DISEÑO DE LA MUESTRA.
Consumidor final.
Debido a que la investigación está dirigida a la población delimitada se considera que
la población es infinita9 por lo que se calculó un tamaño de muestras para
consumidor final, está dada con las restricciones de la fórmula10 siguiente:
Donde:
n = Tamaño de la muestra.
Z = Nivel de confianza = 1.96
p = Probabilidad de éxito = 0.5
q = Probabilidad de fracaso = 0.5
e = Error máximo permisible = 0.05
Distribuidores.
El tamaño de la población de estudio en el área de distribuidores a nivel nacional es
de 9,74111 distribuidores, por lo tanto la población es considerada como finita por no
ser mayor a 100,000 distribuidores.
La fórmula que se utilizó fue la siguiente:
6 http://www.salud.gob.sv/index.php/servicios/descargas/documentos/Documentaci%C3%B3n-Institucional/Memorias-de-Labores/Memoria-de-Labores-2009-2010/ 7 Encuesta de Hogares Propósitos Múltiples año 2009 (EMPH) 8 VI censo de población y V de vivienda de El Salvador 2007. 9 Población mayor a 100.00 elementos definido por el libro Wapole, Myers, Myers; “Probabilidad y Estadística”
para Ingenieros 10 minnie.uab.es/~veteri/21216/TamanoMuestra3.pdf 11 VII censos económico 2005, tomo II comercio. Según DIGESTYC.
10
N = Total de la población.= 9741 distribuidores.
n = Tamaño de la muestra.
Z = Nivel de confianza = 1.96
p = Probabilidad de éxito = 0.5
q = Probabilidad de fracaso = 0.5
e = Error máximo permisible = 0.05
1.8.5 PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS PARA LA COLECTA DE DATOS.
Se desarrolló una investigación mediante la técnica de la encuesta utilizando como
herramienta el cuestionario para obtener información que sea útil en el proyecto;
teniendo como objetivo llegar al consumidor final o mercado meta.
1.8.6 ANÁLISIS ESTADÍSTICO E INTERPRETATIVO DE LOS DATOS.
Se realizó un análisis mediante el uso de tablas dinámicas de Excel, lo cual es
importante para la compresión de los resultados y la interpretación de los mismos.
Para el manejo adecuado y detallado de los resultados la información se presenta
mediante gráfico y tablas.
1.8.7 CONCLUSIONES.
Una vez que se realizó el análisis de la información obtenida anteriormente, se darán
conclusiones que sean de interés para el proyecto con respecto al análisis de las
fuentes primarias.
1.8.8 RECOMENDACIONES.
Se tomarán las recomendaciones que sean adecuadas por la interpretación de los
resultados.
11
CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO.
Dicho proyecto pretende demostrar la viabilidad mercadológica de una empresa
fabricante de dulces a partir del café en oro, dicha empresa estará ubicada en el
municipio de Comasagua, departamento de La Libertad.
2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.
El tipo de dulce que se fabricará en la empresa será de los dulces duros elaborados
a base de café guiándonos por los resultados brindados por las encuestas.
De acuerdo al Sistema Arancelario Centroamericano12 (SAC) los dulces se clasifican
dentro del capítulo 17 que corresponde a “Azúcares y artículo de confitería” con la
siguiente partida y arancelaria:
Código SAC para dulces.
1704.90.00AA Únicamente confites, caramelo, pastillas, goma azucaradas y
bombones
El Código Industrial Internacional Uniforme.13 (CIIU)
D1543.11 Elaboración de caramelos rellenos o no.
PRODUCTOS SUSTITUTOS.
Dulces de sabores. Gomas de mascar. Chocolates. Caramelos refrescantes. Dulces
artesanales.
2.2 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS EN EL SALVADOR.
Para obtener las fuentes primarias se ejecutó una investigación a la población
urbana nacional y a 4 distribuidores principales, WAL-MART, PRICESMART,
GRUPO CALLEJA, EUROPA. los 14 departamentos mediante la encuesta.
12 Sistema arancelario centroamericano 2010.pdf 13 http://www.digestyc.gob.sv
12
Dicha investigación de campo se realizó tomando en consideración los puntos que
se describen a continuación:
2.2.1 DISEÑO DE LA MUESTRA.
Para el mercado de consumidores finales de El Salvador se ha determinado que la
probabilidad de éxito es de 0.8633 y la probabilidad de fracaso será de 0.1367 por
medio de un plan piloto donde se realizaron 77 encuestas a personas del
departamento de San Salvador, lo cual dio como resultado que 67 personas
comprarían dulces a base de café y 10 personas no comprarían los dulces, por
medio de estos cálculos se determinó que el tamaño de la muestra será de 139
cuestionarios a realizar a personas salvadoreñas.
2.2.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADO.
El propósito principal es averiguar si existe un segmento de la demanda que se
encuentre insatisfecho para garantizar la viabilidad del proyecto.
El tipo de producto a ofrecer va orientado a la degustación de las personas mayores
de 5 años,14 también excluyendo a las personas con diabetes. Según la Encuesta de
Hogares de Propósitos Múltiples la población de niños menores a los cinco años es
de 540,307 personas y con los datos recopilados por el Ministerio de Salud de casos
atendidos en el año 2010 a nivel nacional por diabetes son 306,167 personas.
Población de estudio.
6, 150,953 – 540,307 – 306,167 = 5, 304,479 personas
Todas las actividades del diagrama, se agrupan en cuadrados enumerados en forma ascendente; además contiene
los grados de cercanía y la relación entre las actividades.
1 2 3 4
7 8 9 10
13 14 15 16
5
11
17
6
12
18
A
1,3,5
E
2
I
6O
A
1,2,4,5E
I O
A
3,5.
E
4, 16.
I O
6
U
7,8,9,15,
17,18.
X
10,11,12,
13,14.
A 2,3,4,5 E 6
I O
U
7, 8,
10,11,14,15,16
X12,
13,17,18.
A E
I
6O
U
1,2,4,8,
17,18
A E
I
9
O
12
U
1,2,3,4,5,6,7
,10,13,14,15
,16,17,18
X
11
A E
I O
U
12,13,14,1
5,16,17,18
.
X
2,3,4,5,6,7,
8,10
AE
10,16
I
9
O
8
U
17,18
X
1,2,3,4,5,6,7
,11,13,14,15
A
5
E
1
I
3,4,7
O
2
X
9,10,11,12,13,
14,15,16
A
1,2,3,4,6E
I O
X
7,9,10,11,
12,13
AE
9
I
14,15O
U
8,11,16,17
,18
X
1,2,3,4,5,
6,7,10,12
AE
9
I
13O
U
1,5,8,11,
18
X
2,3,4,6,7,
10,12,16,
17
AE
13,14,15
I
8
,
1
2
O
U
2,10,11
16,17,18
X
1,3,4,5,
6,7,8
AE
12
I O
U
1,8,9,16,
17,18
X
2,3,4,5,6,7,1
1,13,14,15
AE
9
I
13,14O
U
1,2,5,8,11,
16,17
X
3,4,6,7,10
,12,18
AE
2,12
I O
U
1,3,4,5,8,9
,10,11,13,
15,17,18
X
A E
I O
U
2,3,4,5,6,7,8
,9,10,11,12,
13,15,16,18
X
1,14
AE
12
I O
U
2,3,4,5,6,7,8
,9,10,11,13,
14,16,17
X
1,15
X
10,11,12,
13,14.
X
9,10,11,12
,13,14.
U
7,8,9,15,
17,18.
U
7,8,16,
17,18.
U
8,14,15,16,
17,18.
U
8,17,18.
X
3,5,9,10,11,12
,13,14,15,16
57
3.17.3 DIAGRAMA DE BLOQUES
Utilizando el diagrama de bloques, en forma de cuadrados se hacen las propuestas
de distribución en planta, para posteriormente, hacer el plano a escala de acuerdo al
arreglo final.
2
6
1516
14
13
11
9
8
1
10
17
7
5
4
3
12
18
16
17
6
58
3.18 MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA DulCafé.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
3.18.1. Misión, Visión y Valores.
MISIÓN
DulCafé es una empresa dedicada a la producción y comercialización de dulces
de café cuyo fin es satisfacer las necesidades de los clientes, empleando los
recursos requeridos y cumpliendo con normas de calidad, desarrollando así una
cultura de mejora continua la cual se proyecta a nuestros clientes y
proveedores.
VISIÓN
Ganar la preferencia del consumidor al ofrecer la mejor opción de dulces de
café, actuando con pasión y responsabilidad, integrando un equipo humano
capaz de liderar el desarrollo y crecimiento de nuestra organización.
VALORES
Integridad: Respetar a los demás y a uno mismo, siempre siendo congruentes.
Empatía: Dar valor a aquellos que estén relacionados con nosotros.
Responsabilidad: Adueñarnos de las consecuencias de nuestros actos.
Entrega: Poder actuar y tener la voluntad de aceptar nuestras
responsabilidades.
Trato Justo: Valorar e impulsar la excelencia en nuestro desempeño, Respetar
la dignidad de las personas.
Fecha de Elaboración :
26-4-2011
Fecha de Aprobación :
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza:
59
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
3.18.2 ORGANIGRAMA
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza:
Gerencia General
Departamento de Producción
Departamento de Compras y Ventas
Departamenteo Financiera
60
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
3.18.3 ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA Y PUESTOS DE TRABAJO
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
Gerente General
Jefe de Producción
Bodeguero
Supervisor de calidad
Operario
Personal de mantenimiento
Jefe de Compras y Ventas
Encargado de compras
Vendedor
Jefe Financiero
Contador
Secretaria
61
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
3.18.4. Manual de puestos.
Nombre del puesto: Gerente General
Dependencia jerárquica: Ninguna
Puestos subordinados:
Jefe de Producción
Jefe de Compras y Ventas
Jefe Administrativo - Financiero
Objetivos del puesto:
Responsable por el planeamiento, dirección y coordinación de las áreas funcionales de
la empresa. Representa a la compañía en sus relaciones con entidades externas.
Responsable de la organización, administración, planificación y dirección a largo plazo
de las estrategias que afectan las líneas y servicios de la empresa.
Tareas o actividades:
Evaluar resultados obtenidos y las actividades realizadas procurando mejorar los
procesos.
Revisar con el equipo de gerentes, la marcha y resultados de todas las operaciones
de la compañía.
Evaluar resultados obtenidos y las actividades realizadas procurando mejorar los
procesos.
Operativamente desarrolla relaciones y contactos de negocio de muy alto nivel.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Ing. Industrial o Administrador de Empresas
EXPERIENCIA: 5 años en Posiciones Gerenciales.
Habilidades requeridas:
Capacidad para dirigir personal. Capacidad para aplicar herramientas que
beneficien a la organización. Análisis Administración del tiempo. Líder. Ordenado.
Moralidad.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Análisis Financieros, Seguridad e Higiene Industrial y Gestión ambiental,
Funcionamiento
Dominio del Idioma Inglés, Administración de personal, Conocimiento de
procedimientos internos administrativos, Administración de proyectos
Fecha de Elaboración
: 26-4-2011
Fecha de Aprobación
: 30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
62
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Secretaria
Dependencia jerárquica: Gerente General
Puestos subordinados: Ninguno
Objetivos del puesto:
Redactar, programar reuniones, presentar visitas y mantener archivos de la
Departamento General de la organización
Tareas o actividades:
Contestar el teléfono.
Revisar correo electrónico y contestarlo.
Enviar correspondencia a través del mensajero.
Organizar y mantener archivos de documentos y cartas generalmente confidenciales
, agenda y registros, determinando su localización, cuando sea necesario.
Recibir, clasificar y distribuir correspondencia, relaciones e impresiones anotando su
devolución y archivarlo.
Redactar correspondencia y textos.
Devolver textos y asuntos básicos recibidos, para fines de correspondencia y
recopilación de relaciones.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios requeridos: Mínimo Bachiller opción secretariado.
EXPERIENCIA: 2 años en puestos similares.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Manejo software de computadora, Manejo de maquinarias y equipos industriales.
Habilidades Requeridas:
Tenaz, Trabajar bajo presión, Organización, Administración del tiempo, Alta
capacidad de interrelaciones personales, Excelente raciocinio abstracto.
Capacidad para prevenir.
Fecha de Elaboración
: 26-4-2011
Fecha de Aprobación
: 30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
63
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Jefe de producción
Dependencia jerárquica: Gerente General
Puestos subordinados:
Operario.
Bodeguero.
Personal de mantenimiento.
Objetivos del puesto:
Organizar, planear, ejecutar y dirigir los planes de producción de la empresa.
Velar por un eficiente control de la producción, planeación y control de calidad
de los productos. Tomar decisiones referentes a la producción.
Tareas o actividades:
Planificar la producción diaria, asignar tareas a los operarios. Supervisar diariamente
el cumplimiento de metas de producción.
Realizar los respectivos controles y distribuir la carga de trabajo.
Organiza y planificar reuniones de seguimiento para cada proceso de producción.
Lograr los niveles de producción establecidos con todas las dependencias a su
cargo.
Establecer metas y objetivos en la modernización y optimización de procesos de
productos.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios requeridos:Ingeniero Industrial.
EXPERIENCIA: No Indispensable
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Manejo software de computadora
Manejo de maquinarias y equipos industriales
Conocimiento de HACCP
Conocimiento de normas de calidad vigentes
Conocimiento de normas Medioambientales
Habilidades requeridas:
Tenaz, Habilidad de trabaja en equipo, Trabajar bajo presión, Organización,
Administración del tiempo
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
64
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Supervisor de calidad
Dependencia jerárquica: Jefe de producción.
Puestos subordinados: Ninguno
Objetivos del puesto:
Administrar los sistemas de calidad, gestión ambiental así como la higiene y seguridad
industrial.
Tareas o actividades:
Evaluar y desarrollar pruebas pilotos de fórmulas.
Controlar porcentajes de desperdicios dentro del proceso de producción.
Cuantificar datos de desperdicio.
Analizar la información.
Determinar Puntos Críticos de Control.
Implementar nuevos métodos de trabajo que mejoren la productividad.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios requeridos: Estudiante de 3 años de Ing. Industrial.
EXPERIENCIA: No Indispensable
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Manejo software de computadora.
Manejo de maquinarias y equipos industriales.
Conocimiento teórico sobre manejo de laboratorio, Higiene y Seguridad
Ocupacional.
Conocimiento de HACCP.
Conocimiento de normas de calidad vigentes.
Conocimiento de normas Medioambientales.
Habilidades requeridas:
Tenaz, Habilidad de trabaja en equipo, Trabajar bajo presión, Organización,
Administración del tiempo,
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación :
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
65
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Operario.
Dependencia jerárquica: Jefe de Producción.
Puestos subordinados: Ninguno.
Objetivos del puesto:
Responsable de realizar su trabajo con eficiencia y eficacia en su puesto de trabajo e
involucrarse en todas las etapas del proceso productivo.
Tareas o actividades:
Velar por optimizar los recursos, tratar de eliminar los desperdicios.
Velar por que se cumplan con los estándares de calidad.
Conocer cada una de las áreas de producción.
Comprometerse con las metas de la empresa.
Velar por que se cumplan con los estándares de calidad.
Auditar la calidad del producto en cada puesto de trabajo.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Bachiller.
EXPERIENCIA: Ninguna.
Habilidades Requeridas:
Responsabilidad
Auto desarrollo – aprender cada día más.
Integridad, Positivismo.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Leer, Escribir.
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
66
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Personal de mantenimiento.
Dependencia jerárquica: Jefe de Producción.
Puestos subordinados: ninguno
Objetivos del puesto:
Mantener el funcionamiento óptimo de las máquinas y herramientas dentro de la planta,
mediante un mantenimiento preventivo y correctivo.
Tareas o actividades:
Realizar mantenimientos preventivos.
Realizar mantenimientos correctivos.
Realizar revisiones periódicas a máquinas de producción.
Elaborar informes de mantenimiento.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios requeridos: Técnico en mantenimiento industrial o carreras a fines.
EXPERIENCIA: 1 año en puestos similares.
Habilidades Requeridas:
Proactivo, Dinámico, Responsable
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Tipos de mantenimiento
Fecha de
Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación :
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
67
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Bodeguero.
Dependencia jerárquica: Jefe de Producción.
Puestos subordinados: ninguno.
Objetivos del puesto:
Coordinar entradas y salidas tanto de materia prima como producto terminado.
Tareas o actividades:
Recibo de requisiciones de materia prima para planta.
Despacho de requisiciones.
Control de materia prima entregada a planta de producción.
Control de producto terminado repartido a vendedores.
Reportes de materia prima y producto terminado descargado de inventarios.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios requeridos: Estudiante de Admón. De empresas o carreras a fines.
EXPERIENCIA: 1 año en puestos similares.
Habilidades Requeridas:
Numérico, Proactivo, Dinámico, Responsable.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS
Administración de Inventarios.
Fecha de
Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación :
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
68
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Jefe de Compras y Ventas. Dependencia jerárquica: Gerente General. Puestos subordinados: Vendedor. Objetivos del puesto: Coordinar la investigación de mercados. Y ventas en general la estrategia de marketing, ventas, publicidad, promoción, políticas de precios, desarrollo de productos y las actividades de relaciones públicas. Tareas o actividades:
Coordinar ventas y Velar por el cumplimiento de las mismas a nivel nacional.
Con la colaboración de los gerentes de las otras áreas monitorear las tendencias que indican la necesidad de nuevos servicios y supervisar el desarrollo de los mismos.
Mantener liderazgo en su grupo de trabajo.
Realizar visitas de campo a clientes y operaciones relacionadas.
Analizar la competencia directa e indirecta de la organización.
Desarrollar estrategias, políticas y planes de mercadeo de la empresa y de los proyectos.
Definir y desarrollar estrategias para el conocimiento intimo de los clientes.
Ser responsable del mercadeo estratégico de la organización. REQUISITOS DEL CARGO Estudios Requeridos: Lic. Mercadeo o Estudios terminados en mercadeo o carreras a fin. EXPERIENCIA: Experiencia comprobable en Departamento de Mercadeo y/o Ventas por lo menos 3 años. Habilidades Requeridas: Creatividad, Iniciativa, Persuasión, Trabajo en equipo, Organización, Análisis, Negociación, Liderazgo, Manejo del trabajo bajo presión. CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Estrategias de marketing.
Manejo de clientes.
Políticas de inventario. Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación :
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
69
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Encargados de compras.
Dependencia jerárquica: Jefe de Compras y Ventas.
Puestos subordinados: Vendedor.
Objetivos del puesto:
Realiza las compras necesarias de materia prima, accesorios de maquinaria,
papelería y los requerimientos de cada área de la empresa.
Tareas o actividades:
Realizar cotizaciones de las compras necesarias para la empresa.
Llevar el control de las requisiciones de compra.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Estudiante de marketing o carrera a afines, o experiencia en el
área.
EXPERIENCIA: Experiencia mínima de 1 años.
Habilidades Requeridas:
Creatividad
Iniciativa
Trabajo en equipo
Organización
Análisis
Negociación
Manejo del trabajo bajo presión.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Manejo de inventario.
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
70
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Vendedor.
Dependencia jerárquica: Jefe de Compras y Ventas.
Puestos subordinados: Ninguno
Objetivos del puesto:
Coordinar la investigación de mercados y ventas.
Responsable del asesoramiento al cliente utilizando los medios y las técnicas a su
alcance para conseguir que este cliente adquiera el producto ofrecido.
Tareas o actividades:
Coordinar ventas y Velar por el cumplimiento de las mismas a nivel nacional.
Consolidación de cartera de clientes.
Prospección y captación de otros clientes.
Concertación de visitas.
Demostraciones y pruebas.
Elaboración de informes cuantitativos que recogen su actividad y resultados.
Elaboración de informes cualitativos que recogen los movimientos de la
competencia, las vicisitudes del mercado y el grado de aceptación de los productos.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Estudiante de marketing o carrera a afines, o experiencia en el
área.
EXPERIENCIA: Experiencia mínima de 2 años.
Habilidades Requeridas: Creatividad, Iniciativa, Persuasión, Trabajo en equipo,
Organización, Análisis, Negociación, Liderazgo, Manejo del trabajo bajo presión.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Manejo de reclamos.
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
71
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Jefe Financiero.
Dependencia jerárquica: Gerente General.
Puestos subordinados: Contador.
Objetivos del puesto:
Planifica, organiza y coordinar, las actividades financieras de la empresa.
Proponer la política de desarrollo institucional de índole administrativa en sus diversos
ámbitos de operación y prever los dispositivos necesarios para garantizar la función
administrativa de la organización.
Tareas o actividades:
Responsable de hacer el mejor uso de los recursos.
Estar altamente ligado con la contabilidad de la empresa.
Mantener liderazgo en su grupo de trabajo.
Realizar visitas a proveedores u operaciones relacionadas.
Dirigir, en coordinación con la Gerente General y el resto de Gerentes, la
elaboración del proyecto de presupuesto o el plan de compras.
Formular, de acuerdo con lo que establezca la empresa, políticas que tiendan a una
mejor administración de los recursos financieros y físicos a fin de procurar niveles
óptimos de calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia y eficacia.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Lic. En Administración de Empresas, contaduría o carreras a fin.
EXPERIENCIA: Experiencia comprobable en Departamentos por lo menos 3 años.
Habilidades Requeridas: Iniciativa, Persuasión, Trabajo en equipo, Organización,
Análisis, Negociación, Liderazgo, Manejo del trabajo bajo presión.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Leyes mercantiles.
Fecha de Elaboración:
26-4-2011
Fecha de Aprobación:
30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
72
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Nombre del puesto: Contador.
Dependencia jerárquica: Gerente Administrativo y Financiero.
Puestos subordinados: Ninguno.
Objetivos del puesto:
Administrar un sistema contable óptimo para la empresa.
Organizar la contabilidad de la empresa con las normas establecidas que se ajusten a
las políticas, principios y Normas Internacionales de Contabilidad (NIC).
Tareas o actividades:
Revisar y registrar partidas de provisión de proveedores.
Producir la información contable y financiera, confiable y oportuna, requerida para la
toma de decisiones.
Tener al día las partidas contables y los documento de cumplimiento legales.
Efectuar labores de liquidación, control y presentación de declaraciones impositivas.
Custodiar los registros contables y documentos de antecedentes y respaldos.
Atender a los clientes internos como externos sobre la información contable y lo
referente a créditos, plazos, quedan, pagares, etc.
Presentar balances mensuales.
Determinar las cuentas de la empresa y su significado; esto es, elaborar el Plan de
Cuentas y preparar.
Realizar conciliaciones bancarias.
Realizar los pagos mensuales y beneficios de nómina de la empresa.
REQUISITOS DEL CARGO
Estudios Requeridos: Contador de profesión
EXPERIENCIA: más de 2 años en puestos similares
Habilidades Requeridas:
Tenaz, Habilidad de trabaja en equipo, Trabajar bajo presión, Organización,
Administración del tiempo, Negociación, Liderazgo.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS.
Leyes mercantiles.
Fecha de Elaboración
: 26-4-2011
Fecha de Aprobación
: 30-4-2011
Fecha de Vigencia:
30-4-2011
Quien lo Autoriza :
73
3.19 ASPECTOS LEGALES
Para el establecimiento y funcionamiento de todas las empresas es necesario tomar
en consideración todos los aspectos relacionados con las leyes dictadas por
instituciones que regulan las actividades laborales y mercantiles de las empresas
dedicadas a la comercialización de productos. En El Salvador entre los requisitos
legales que deben cumplir estas empresas podemos mencionar los siguientes:
3.19.1 Código de Comercio - Registro de Comercio
Para que una empresa funcione legalmente en el país deberá cumplir con lo
siguiente:
Inscribir la escritura de constitución social, (Art. 415 C. de C)
Obtener y luego renovar la matrícula de empresa y establecimiento (cancelar la
renovación en los primeros tres meses de cada año y presentar la documentación
en el mes de constitución), (Art. 418 al 420 C. De C)
Registro de Balance General auditado, (Art. 9 C. De C.)
Registros contables(Art. 438 C. de C)
3.19.2 Código de Trabajo- Ministerio de Trabajo
Inscripción del establecimiento, (Art. 55 inspección General de Trabajo)
Contrato individual de trabajo después de ocho días de iniciada la relación laboral
(Art. 18 código de trabajo)
Informe anual de trabajadores y salarios del año (Art. 42 Ley Orgánica del
Ministerio de Trabajo)
Elaborar reglamento interno de trabajo (Art. 302 Código de trabajo y Art. 21,22
Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo)
3.19.3 Superintendencia de Obligaciones Mercantiles
Llenar formulario de Balance General y Estado de Resultados,
Balance General y Estado de Resultados auditados,
Nomina de Accionistas, de junta directiva, gerentes y nombres del Auditor,
74
Certificación de acta de quórum de la junta general de accionistas (treinta días
después de celebrar la junta.
Fotocopia del Balance General Inscrito en el Registro de Comercio
3.19.4 Ley de Ahorro para pensiones
Durante la vigencia de relación laboral deberán efectuarse cotizaciones
obligatorias departe de los empleadores y trabajadores en forma mensual (Art. 13
ley SAP)
El ingreso base para calcular las cotizaciones obligatorias de los trabajadores
dependientes será el salario mensual que devenguen (Art. 14 Ley SAP)
La declaración y pago deberán efectuarse dentro de los primeros diez días
hábiles del mes siguiente a aquel que se devengaron los ingresos a efectos (Art.
19 ley SAP)
3.19.5 Ley del Instituto Salvadoreño del Seguro Social
Inscripción del Establecimiento, (Art. 107 reglamento ISSS)
Inscripción de los trabajadores (diez días después de su ingreso) ( Art. 7
reglamento ISSS)
Presentar cambios para facturación de planillas pre-elaboradas en los primeros 7
días de cada mes, (Art. 49 reglamento ISSS)
Pago de planillas (Últimos diez días de cada mes) (Art. 49 reglamento ISSS)
3.19.6 Código Tributario
Para que una empresa funcione legalmente en el país deberá cumplir con lo
siguiente:
Inscribirse en el registro de contribuyente(15 días siguientes a la fecha de
iniciación de las actividades), (Art. 86)
Presentar la información a la Administración Tributaria sobre los datos de la
empresa (dentro de 5 días hábiles siguientes de realizar el cambio), (Art. 86
inciso v)
Presentar declaración tributaria (Art. 91)
75
Obligación de emisión y entrega de documentos (Art. 107-113)
Requisitos formales de los documentos (Art. 114-115)
Obligación de remitir informe de retenciones del impuesto sobre la renta (dentro
del mes de enero Art. 123)
Obligación de Información del listado de socios o accionistas (dentro del mes de
enero) (Art. 124)
3.19.7 Requisitos sanitarios
Normas sanitarias para la autorización y control de fábricas de alimentos y bebidas procesadas No. 001-2004-A (Acuerdo No. 216).
ANEXO 6. Ficha de Inspección Sanitaria para la Autorización y Control de Fábricas de Alimentos y Bebidas Procesadas. 3.20 CONCLUSIONES ESTUDIO TÉCNICO La localización del proyecto está ubicada en Comasagua, a través de la técnica de
evaluación por puntos ponderados (microlocalización), se determinó el lugar factible
en el cantón El Conacaste por accesibilidad a agua potable, energía eléctrica y las
vías de acceso del mismo dentro del municipio.
Se determino a través de la Demanda Potencial Insatisfecha Pesimista (DPI), por ser
un proyecto en tiempo de crisis, del estudio de mercado; la capacidad instalada
óptima para la planta de los 10 años del proyecto; la producción anual de dulces de
café del primer año será el 4.71% de la DPI, 211,221 kg. De dulces; para los
siguientes años se toma un incremento en la producción del 3% con respecto al año
anterior.
El tiempo de ciclo de la elaboración de dulces de café es de 65 minutos, de los
cuales se realizarán 5 ciclos por día con la eficiencia a través del balance de línea es
67.71%, para el primer año, lo cual permite tener un margen de mejora en los
procesos y aumentar dicha eficiencia conforme al tiempo.
Se determinó que la materia prima a utilizar en el proceso de elaboración de dulces
de café es: azúcar, glucosa, colorante, grano de café, papel envolvente y bolsa
empacadora; el tiempo de pedido para cada materia prima es azúcar 44 días,
76
glucosa 68 días, colorante 49 días, grano de café 32 días, papel envolvente 103
días, bolsa empacadora 24 días.
CAPITULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO.
4.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS
En esta etapa se determinó los costos que van relacionadas con la inversión inicial,
así poder establecer cuanto es el desembolso que se necesita en el año cero de
nuestro proyecto para los próximos diez años.
4.2 INVERSIÓN INICIAL FIJA Y DIFERIDO.
Son los gastos que se ocupan para poder iniciar el proyecto y que serán utilizados
para el primer año de ejecución del proyecto.
Se presentan las diferentes cuentas que son parte de la inversión fija del proyecto en
Alta competencia en el país Incremento en la inflación
Devaluación de la moneda. Incremento e precios d combustibles
Incremento de impuestos Fuente: Elaboración propia.
114
Estrategias.
Tabla 92: Análisis de estrategias.
Oportunidades Amenazas
Fortalezas Al tener costos bajos de fabricación se podría buscarse la
expansión hacia nuevos mercados regionales y competir
con precios más bajos que la competencia dado que la
competencia es de países de otros continente
Al tener costos bajos de fabricación se puede competir con precios más bajos que la
competencia do que la competencia es de países de otros continentes se podría
también buscarse la expansión hacia nuevos
mercados regionales
Debilidades Buscar manas de capacitar al personal de dulces de café
Utilizar precios más bajos para competir y obtener
ventajas sobre la competencia.
Analizar cómo afectan las
variables macro económicas y buscar anticiparse a cambios en la inflación, devaluaciones
de moneda, etc Fuente: Elaboración propia.
CAPITULO 7: IMPACTO AMBIENTAL
7.1 PROGRAMA DE MANEJO AMBIENTAL
En relación a los impactos por las actividades previstas a desarrollar, se ha concluido
que la mayor parte de dichos impactos son de carácter residual y permanente, por lo
que se diseña el Programa de Manejo Ambiental para ayudar a mitigar dichos
impactos. En este apartado se incluye el detalle de las medidas propuestas para
cada los impactos ambientales negativos significativos que han sido identificados.
Las medidas que se plantean son las siguientes.
115
7.2 MEDIDAS DEL PROGRAMA DE MANEJO AMBIENTAL POR ETAPA DEL
PROYECTO
Tabla 93: Manejo ambiental en etapa de construcción de la planta.
Impacto ambiental Medida de atenuación
Durante la construcción aumentará la circulación de vehículos y se generara ruido y articulas dispersas por excavaciones y uso de materiales de construcción
Riego de agua por humedecer y evitar el esparcimiento de polvo y partículas durante la construcción
Se construirán drenajes permanentes en todo el perímetro de las áreas para disposición de desechos, por lo que se concentrara la descarga de aguas lluvias en puntos específicos a media que avance la construcción de la planta
Se ha diseñado en el sistema de aguas lluvias canaletas tipo rápidas y cabezales de descarga para evacuar las aguas lluvias que recolectan
Fuente: Elaboración propia.
Residuos generados:
Los residuos generados diariamente en DulCafé son los siguientes:
Materias orgánicas: Restos de comida (por parte del área de cafetería), frutas.
Papeles como servilletas, restos de papel higiénico y cartones, papel de
oficina.
Plásticos de envoltura, bolsas de empaque.
Masa de dulce quemada.
Latas.
Aceites y grasas de maquinaria usados.
Desinfectantes.
Elementos de aseo como guantes, mascarillas, tapones para los oídos.
7.3 TRATAMIENTOS DE LOS RESIDUOS
Para el desarrollo de sus actividades y presentar un ambiente sano y limpio, han
implementado los siguientes elementos:
a- Extractores:
116
La empresa cuenta con 6 extractores de calor.
b- Acopio de residuos:
Los residuos son recolectados en bolsas plásticas ubicadas dentro de
canecas plásticas de 55 galones de la siguiente manera:
- Un recipiente de color verde para los desechos orgánicos
- Un recipiente de color gris para los desechos de papel y cartón, guantes,
mascarillas y tapones para los odios.
- Un recipiente de color café oscuro para tarros con aceites y grasas
quemadas, latas, desechables, y tarros de desinfectantes.
- El único reciclaje realizado es eventualmente de tarros plásticos y frascos
para reutilizarlos envasando elementos de aseo como jabones en polvo,
líquido y desinfectantes.
- Es importante señalar que las servilletas y papel higiénico usados son
arrojados en la caneca de color gris, así como las cajas ya utilizadas.
c- Recolección de residuos:
-La basura son recogidas en un punto ecológico dentro del local y
diariamente son sacadas al andén sobre la vía pública horas previas a su
recolección por la dirección general de desechos sólidos al servicio del
municipio de Comasagua.
d- Desinfección y aseo del establecimiento:
La empresa es aseada permanentemente en el área de servicio al cliente,
recepción, la cocina, la cafetería mediante el barrido y trapeado de pisos.
Los baños y cuarto de aseo, se limpian tres veces al día. La bodega es
aseada una vez al día. El cuarto de basuras y reciclaje se lava y desinfecta
semanalmente.
Cada 3 meses se realiza una fumigación general para el control de plagas,
realizada por una empresa autorizada en la región que cumple cabalmente
con lo estipulado en la ley con respecto a venenos que no contaminen el
medio ambiente.
117
7.4 METODOLOGÍAS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL:
Las metodologías utilizadas fueron:
- Métodos analógicos: Es decir recopilar información de métodos existentes
similares aplicados a empresas o industrias del mismo sector.
- Opinión de expertos: Relacionado con incorporar el conocimiento
profesional y el juicio de expertos en áreas específicas.
- Estudios de campo: Para detectar los impactos evidentes.
CAPITULO 8: ESTUDIO SOCIOECONÓMICO El Estudio de Factibilidad Técnica Financiera para la elaboración de dulces a partir
del café en oro en el municipio de Comasagua busca generar nuevas fuentes de
empleo para las personas que residen en Comasagua y sus alrededores.
Los procesos productivos necesitan una especialización alta sin necesidad de tener
experiencia, por lo que al personal se le brindará una capacitación continua para
mejorar dicha especialización, muchas personas que habitan en esta zona pueden
cumplir con los requerimientos necesarios para aplicar a una plaza dentro de la
empresa. DulCafé S.A. DE C.V ubicará 15 plazas en el área de producción y 16
plazas en el área administrativa que traerá beneficios económicos a las personas
que residan en Comasagua y sus alrededores, que apliquen a una plaza dentro de la
empresa.
Además de esto, el producto como tal, al ser fabricado en El Salvador tendrá un
costo más módico que los dulces de café importados que se venden actualmente en
el país, lo que permitirá un mayor acceso de los mismos a muchas personas que
desean deleitar un dulce a partir del grano de café en oro con un sabor distinguido.
118
9 CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Con el estudio de mercado se determino que el 86.54% de personas consumirían
dichos dulces, teniendo la ventaja que El Salvador y Guatemala tienen mayor aprecio
por el grano de café, debido a la cultura que se tiene en ambos países.
Del estudio técnico se destaca que existen las máquinas encargadas para la
producción de este tipo de dulces, que no se requiere mayor especialización del
personal; y con las maquinarias planteadas se llega a cubrir la producción de 5
años.
Según el estudio económico, se detalla la inversión inicial de $473,607.21 y el aporte
del banco se considera en el 80% y el 20% del monto es el aporte de los
inversionistas.
Según el estudio financiero se puede notar que la inversión y el proyecto es rentable
y sostenible, además de eficiente y capaz de recuperar de forma rápida la inversión
efectuada.
De los estudios de riesgo y de impacto social y ambiental nos permite notar que la
empresa se enfrenta a un entorno similar al de muchas otras organizaciones y que
en el primer caso los riesgos son factibles de solventar, en cuanto a los beneficios
sociales, proveerá fuentes de empleo a los habitantes del cantón El Conacaste en
Comasagua y contribuirá con sus impuestos a las obras de mejoramiento de la zona.
.
119
10 RECOMENDACIONES.
En el proceso de elaboración de dulces de café se recomienda tener una buena
relación con los proveedores de materia prima, para lograr cumplir con los
tiempos de pedido y no tener retrasos en la producción.
Tomar en cuenta mayor participación un mayor porcentaje del mercado de
Guatemala, para tener un mercado más amplio el cual pueda generar una mayor
demanda de dulces.
Implementar nuevos sabores y texturas de dulces como son los dulces blandos,
gomitas y chicles, para lograr cubrir futuramente mercados potenciales, debido a
que el proceso no varía, y se puede ocupar las mismas máquinas, que los dulces
de café, lo único que se modifica son las materias primas.
120
GLOSARIO.
Cafeto: son arbustos de las regiones tropicales del género Coffea, de la
familia de los rubiáceos. son arbustos con hojas persistentes y opuestas.
Cafeto Arabica: (Coffea arabica) es un arbusto de la familia de las rubiáceas
nativo de Etiopía. Con hojas opuestas, ovales u oblongas de color verde oscuro.
Café en uva: Es el fruto del cafeto ya en estado maduro.
Café en oro: Es la semilla ya sin la pulpa.
Dulces: Fruta o cualquier otra cosa cocida o compuesta con almíbar o azúcar.
Diabetes mellitus (DM): es un conjunto de trastornos metabólicos, que afecta
a diferentes órganos y tejidos, dura toda la vida y se caracteriza por un aumento de
los niveles de glucosa en la sangre; comúnmente conocido como diabetes.
Atragantamiento: Se denomina atragantamiento a la obstrucción de la vía
aérea por un cuerpo extraño, provocando un cuadro repentino de asfixia, que si no
se resuelve provoca una hipoxia grave, que da lugar a inconsciencia, seguida de
Baca Urbina, Gabriel. "Formulación y Evaluación de Proyectos". ...
"Evaluación de Proyectos" 5ª Edición, 2005. Autor: Gabriel Baca Urbina
Wapole, Myers, Myers; “Probabilidad y Estadística” para Ingenieros
Instituciones.
Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG)
Ministerio de Salud
Consejo Salvadoreño del Café (CSC)
Banco Central de Reserva (BCR)
122
ANEXO 1 Universidad Dr. José Matías Delgado.
Facultad de Ingeniería Industrial.
Seminario de Graduación.
“CUESTIONARIO DE DULCES ELABORADOS A PARTIR DEL CAFÉ EN ORO PARA CONSUMIDORES”.
Tenga usted un buen día, somos alumnos de la facultad de Ingeniería, solicitamos su colaboración para la realización del siguiente cuestionario sobre la introducción de un nuevo producto, los resultados se utilizaran solo con fines de estudio, es de carácter anónimo y confidencial. Esperando obtener sus repuestas con veracidad se le agradece anticipadamente su valiosa participación. Instrucciones: Marque con una X la respuesta que considere conveniente. Género: Masculino_________, Femenino_________ Edad: 11 a 15 años _________,16 a 20 años _________, 21 a 25 años _________, 26 a 35 años _________, 36 a 40 años _________, 41 a 45 años _________, 46 a 50 años _________, 51 a 55 años _________, 56 a 60 años _________, 61 o más años _________.
1) ¿Consume usted dulces? Si_________ No_________ (¿Por qué? __________________) (Si su respuesta es sí pasar pregunta 2, si su respuesta es no favor explicar el motivo por qué no consume) Objetivo: Determinar si la persona encuestada puede ser un comprador de nuestro producto. 2) ¿Qué cantidades de dulces compra? (Puede colocar más de una respuesta) Por unidad_________, Media docena_________, Docena_________, Paquete de veinticinco unidades_________. Objetivo: Determinar la cantidad de unidades a entregar por presentación. 3) ¿Con que frecuencia consume dulces? Diario_________, Dos veces a la semana _________, Una vez a la Semana _________, Cada quince días_________, Una vez al mes_________. Objetivo: Determinar qué cantidad de dulces son consumidos por el mercado.
4) ¿Qué tipo de dulces consume? (Puede colocar más de una respuesta) Dulce duro_________, Dulce blando_________, Goma de mascar_________, Otros_________.
Objetivo: Determinar qué tipo de dulce tiene más demanda en el mercado.
5) ¿Qué sabores de dulces consume? (Puede colocar más de una respuesta) Fresa_________, Miel_________, Naranja_________, Mango_________, Menta_________, Otros_________. Objetivo: Determinar cual sabor tiene más demanda por los encuestados. 6) ¿Donde compra usted los dulces? (Puede colocar más de una respuesta) Supermercado_________, Mercado_________, Gasolineras_________, Farmacias_________, Tiendas_________, Otros_________. Objetivo: Determinar los posibles lugares donde podríamos vender el producto. 7) ¿Cuánto paga usted por?
123
Dulce duro. $0.03 _________, $0.05 _________, $0.10 _________, $0.15 _________. Dulce blando. $0.03 _________, $0.05 _________, $0.10 _________, $0.15 _________. Objetivo: Determinar un parámetro para los precios que maneja la competencia.
8) ¿Qué medios de comunicación usted escucha, ve o lee? (Puede colocar más de una respuesta)
Televisión_________, Radio_________, Periódico_________, Vallas publicitaria_________, Otros_________. Objetivos: Determinar los posibles medios informativos que ocupan las personas, para lanzar futuras campañas publicitarias. 9) ¿Usted compraría dulces a base de café? Si_________, No_________. (Si su respuesta es sí pasar pregunta 10, si su respuesta es no fin de la encuesta) Objetivo: Determinar el nivel aceptación que llegara a tener el dulce de café. 10) ¿En cuál de las siguientes presentaciones compraría los dulces de café? (Puede colocar más
de una respuesta) Por unidad_________, Media docena_________, Docena_________, Paquete de veinticinco unidades_________. Objetivo: Determinar la cantidad de unidades a entregar por presentación. 11) ¿Con que frecuencia consume dulces? Diario_________, Dos veces a la semana _________, Una vez a la Semana _________, Cada quince días_________, Una vez al mes_________. Objetivo: Determinar qué cantidad de dulces son consumidos por el mercado. 12) ¿En qué lugar le gustaría comprar el dulce a base de café? (Puede colocar más de una
respuesta) Supermercado_________, Mercado_________, Gasolineras_________, Farmacias_________, Tiendas_________. Objetivo: Determinar los posibles lugares donde podríamos vender nuestro producto. 13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el dulce de café en unidad? Dulce duro. $0.03 _________, $0.05 _________, $0.10 _________, $0.15 _________. Dulce blando. $0.03 _________, $0.05 _________, $0.10 _________, $0.15 _________. Objetivos: Determinar los posibles precio que las personas estarían dispuestos a pagar. 14) Cuando usted compra más de 50 dulces, ¿Qué promoción le agrada más? Descuento _________, Muestras de nuevos productos_________, Juguetes promocionales _________, Productos promocionales _________. Objetivos: Determinar la promoción que tiene mayor aprobación por parte de los consumidores finales. 15) ¿Qué medios de comunicación usted escucha, ve o lee? (Puede colocar más de una
respuesta) Televisión_________, Radio_________, Periódico_________, Vallas publicitaria_________, Otros_________. Objetivos: Determinar los posibles medios informativos que ocupan las personas, para lanzar futuras campañas publicitarias.
124
ANEXO 2 Universidad Dr. José Matías Delgado.
Facultad de Ingeniería Industrial.
Seminario de Graduación.
“CUESTIONARIO DE DULCES ELABORADOS A PARTIR DEL CAFÉ EN ORO PARA DISTRIBUIDORES”.
Tenga usted un buen día, somos alumnos de la Facultad de Ingeniería solicitamos su colaboración para la realización del siguiente cuestionario sobre la introducción de un nuevo producto, los resultados se utilizaran solo con fines de estudio, es de carácter anónimo y confidencial. Esperando obtener sus repuestas con veracidad se le agradece anticipadamente su valiosa participación. Objetivos: Determinar la demanda potencial de dulces de café en el mercado nacional. Instrucciones: Marque con una X la respuesta que considere conveniente.
1) ¿Compra dulces? Si_________ No_________ (Si su respuesta es sí pasar pregunta 2 si su respuesta es no fin de la encuesta) Objetivo: Determinar si la persona encuestada puede ser un comprador de los dulces de café.
2) ¿Con que frecuencia le compran a usted los dulces? Diarios _________, Semanal _________, Quincenal _________. Objetivo: Determinar qué frecuencia de dulces compra el mercado.
3) ¿Qué cantidad compra de cada uno de los distintos dulces mensualmente? Dulce duro. Menos de 3000 unidades_________, 3000 -4999 unidades _________, 5000 - 6999 unidades _________, 7000 - 9999 unidades _________, 10000 - 11999 unidades _________, más de 12000 unidades _________. Dulce blando. Menos de 3000 unidades_________, 3000 -4999 unidades _________, 5000 - 6999 unidades _________, 7000 - 9999 unidades _________, 10000 - 11999 unidades _________, más de 12000 unidades _________. Objetivo: Determinar qué cantidad de dulces vende más.
4) ¿Cuánto paga usted por la bolsa de 100 dulces? $3.50 a $4.50_________, $4.51 a $5.50_________, $5.51 a $6.50_________, Más de $6.50_________. Objetivo: Determinar los posibles precios que los distribuidores estarían dispuestos a pagar.
5) ¿Cuenta actualmente con un proveedor de dulces? Si_________, No_________. Objetivo: Determinar si el distribuidor cuenta con proveedores de dulces.
6) ¿Qué ventajas le brinda su actual proveedor? Calidad de producto _________, Disponibilidad de producto _________, Garantía _________, Pronta entrega _________, Créditos a 15 días _________, Créditos a 30 días _________, Créditos a 45 días _________, Otros___________________________.
Objetivo: Determinar las ventajas competitivas que utilizan los proveedores actuales
7) ¿Compraría dulces a partir del café en oro?
125
Si_________, No_________. (Si su respuesta es sí pasar pregunta 8 si su respuesta es no fin de la encuesta) Objetivo: Determinar si los distribuidores estarían dispuesto a comprar los dulces.
8) ¿Cuál sería su frecuencia de compra? Semanal _________, Quincenal _________, Mensual _________, Trimestral _________, Otro _________. Objetivo: Determinar la frecuencia en que comprarían los dulces de café los distribuidores.
9) ¿Cuál sería su volumen de compra si los dulces de café fueran más baratos en el mercado? Menos de 3000 unidades_________, 3000 -4999 unidades _________, 5000 - 6999 unidades _________, 7000 - 9999 unidades _________, 10000 - 11999 unidades _________, más de 12000 unidades _________. Objetivo: Determinar el volumen de compras que manejaría el distribuidor.
10) ¿Qué característica debe cumplir un futuro proveedor de dulces de café? Calidad de producto _________, Disponibilidad de producto _________, Garantía _________, Pronta entrega _________, Créditos a 15 días _________, Créditos a 30 días _________, Créditos a 45 días _________, Objetivo: Determinar las características que desea el distribuidor que cuente su futuro proveedor de dulces.
11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los dulces de café? en paquete de : 100 unidades $3.50 a $4.00 _________, $4.01 a $4.25_________, $4.26 a $4.50 _________, $4.51 a $5.00 _________. 500 unidades $11.00 a $12.00_________, $12.01 a $12.99 _________, $13.00 a $13.99 _________, $14.00 a $14.99_________. 1000 unidades $20.00 a $20.99 _________, $21.00 a $21.99_________, $22.00 a $22.99 _________, $23.00 a $23.99 _________. Objetivos: Determinar los posibles precios que los distribuidores estarían dispuestos a pagar.
126
ANEXO 3: PORCENTAJE DE CRECIMIENTO POBLACIONAL EN QUINQUENIOS DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR Tabla 94: Porcentaje de crecimiento poblacional en quinquenios de la republica de El Salvador.
127
ANEXO 4: CÁLCULO DE REGRESIONES PARA LA OFERTA EN EL SALVADOR
128
ANEXO 5: CÁLCULO DE REGRESIONES PARA LA OFERTA EN GUATEMALA
129
ANEXO 6: INSPECCIÓN SANITARIA PARA AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE FÁBRICAS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS PROCESADAS FICHA No. 001-2004-A Ficha No. ________ Control INSPECCIÓN PARA: Licencia nueva Renovación NOMBRE DE LA FÁBRICA (Ver patente de comercio) ____________________________________________________________ ________________ DIRECCIÓN DE LA FÁBRICA (Acorde a licencia sanitaria) TELÉFONO DE LA FÁBRICA _____________________ FAX _________________________ CORREO ELECTRÓNICO DE LA FÁBRICA_________________________________________ DIRECCIÓN DE LA OFICINA ____________________________________________________________ ________________ TELÉFONO DE LA OFICINA ____________________ FAX ___________________________ CORREO ELECTRÓNICO DE LA OFICINA _________________________________________ LICENCIA SANITARIA No. _______________________ FECHA DE VENCIMIENTO _________________________ OTORGADA POR ____________________________________________________________ NOMBRE DEL PROPIETARIO REPRESENTANTE LEGAL ___________________________________________________________ ________________ RESPONSABLE DEL CONTROL DE PRODUCCIÓN ____________________________________________________________ ________________ NÚMERO TOTAL DE EMPLEADOS ______________________________________________ TIPO DE ALIMENTOS ___________________________________________________________ ________________ PRODUCTOS NÚMERO TOTAL DE PRODUCTOS _____________________________________________ NÚMERO DE PRODUCTOS CON REGISTRO SANITARIO VIGENTE ____________________ FECHA DE LA 1ª. INSPECCIÓN __________________ CALIFICACIÓN _____________ /100 FECHA DE LA 2ª. INSPECCIÓN __________________ CALIFICACIÓN _____________ /100 FECHA DE LA 3ª. INSPECCIÓN __________________ CALIFICACIÓN ______________/100 EL PUNTAJE MÍNIMO PARA OBTENER EL PERMISO CORRESPONDIENTE ES DE 80 PUNTOS Hasta 60 puntos: Condiciones inaceptables. 61 – 70 puntos: Condiciones deficientes. Corregir. 71 – 80 puntos: Condiciones regulares. Correcciones. Urge 81 – 100 puntos: Buenas condiciones. Correcciones.
130
ANEXO 7. Detalle de costo de mano de obra y salarios.
Tabla 95: detalle de salario.
DETALLE DE SALARIO
Costos de Mano de Obra 73,603.81
Salarios personal administrativo 56,973.47
Salarios personal venta y
compra
34,753.47
Personal financieros 16,977.47
Total 182,308.22
131
ANEXO 8 Cálculo de gastos de oficina. Tabla 96: Detalle de gastos.
Gastos oficina administración
Concepto Gasto Mensual ($) Gasto Anual ($)
Papelería $120.00 $1,440.00
Lápices, borradores y lapiceros $25.00 $240.00
Teléfono e internet $250.00 $2,675.00
Subtotal $4,355.00
Mas 5% de imprevistos $4,572.75
Gastos oficina ventas
Concepto Gasto Mensual ($) Gasto Anual ($)
Papelería $30.00 $360.00
Lápices, borradores y lapiceros $7.00 $240.00
Teléfono e internet $75.00 $2,675.00
Subtotal $3,275.00
Mas 5% de imprevistos $3,438.75
Gastos por transporte
Concepto Gasto Mensual ($) Gasto Anual ($)
Mantenimiento menor por vehículo $150.00 $1,800.00
