Workshop: Contabilidade de Centro de Lucros em New GL in New GL... · · Navigation from FI Reports...

<inserir o logo do projeto, se tiver>

<inserir o logo do cliente>

EDUARDO SILVAConsultor SAP ERP Financials

Contador CRCRS 62831

Inspirando empresas a crescer

Workshop: Contabilidade de Centro de Lucros em New GL


<inserir o logo do cliente>Workshop: Contabilidade de Centro de Lucros em New GL

AGENDA

• Visão Geral - Soluções SAP

• Parte I - General Ledger Accounting (New)– Vantagens do New GL

– Configurações gerais em New GL para Centro de Lucros

• Parte II - Profit Center Master Data– Dados Mestres de Centro de Lucros

– Atribuições em Centro de Lucros

• Parte III - Actual Postings for Profit Center Accounting– Atualização em Centro de Lucros – Visão Geral

– Integração com Asset Accounting

– Fluxo de dados de Materials Management

– Fluxo de dados de Cost Object Controlling

– Transferências de Sales and Distribution

– Alocações em Contabilidade de Centro de Lucros

• Parte IV - Profit Center Planning in New GL and Information System– Planejamento manual e integração de planejamento

– Sistema de informação



SOLUÇÕES



1972... 2015...

Real-time em 1972? E hoje?



Como está a arquitetura do SAP ERP hoje?

SAP Release Strategy 2013



Como está o cenário de negócios hoje?



Como está a experiência do usuário hoje?



Como está o SAP Business Suite hoje?



Como está o SAP Business Suite para Finance hoje?



Como atingir a Excelência Financeira com a SAP hoje?



Como atingir a Excelência Financeira com a SAP hoje?



Como a SAP está inovando hoje?SAP Release Strategy 2014



Como a SAP vai inovar em Finance no futuro?



Finance... Conectando a cadeia de valor



• Soluções SAP













AGENDA



Vantagens do New General Ledger Accounting

Parte I - General Ledger Accounting (New)

Uma única aplicação numa interface unificada





Arquitetura





Arquitetura





Arquitetura





Period AccountingCost-of-Sales Accounting





Period AccountingCost-of-Sales Accounting

Principal SAP Note





Business Functions: FIN_GL_CI_1 - New General Ledger Accounting

· Posting and Clearing for Specific Ledger Groups

· Transfer of External Plan Data to New General Ledger Accounting

· Integrated Planning with Controlling for Secondary Cost Elements

· Cumulative Plan Data Entry for Balance Sheet Accounts

· Drilldown Reports for Profit Centers and Segments

· Tool for Transferring Report Writer/Report Painter Reports from Profit Center Accounting

· Use of the "Elimination Profit Center" and "Origin Object Type" Fields in Reports

· Line Item Extractor

· Authorization Check for Profit Centers

· Switch to Open Item Management for G/L Accounts

· Analysis of Posted Documents for Document Splitting

EHP 3





Business Functions: FIN_GL_CI_2 - New General Ledger Accounting 2

· Assignment Monitor for Profit Centers

· Wizards for Customizing Document Splitting

· Enhanced standard configuration of document splitting

· Navigation from FI Reports to CO Reports

· Validation of Account Assignment Combinations

· Document display specific to ledger groups

· Closing/Opening Postings for the Leading Ledger (Country-Specific)

· Separate check on posting period for postings from CO to FI

· Check Posting Period for Non-Representative Ledgers

EHP 4





Business Functions: FIN_GL_CI_3 - New General Ledger Accounting 3

· Impairment of Assets in Accordance with IAS 36

· Parallel Valuation of Material Stocks

· Enhanced Reports for Reconciliation Between Materials Management and New General Ledger Accounting

· Reading of General Ledger Accounting Totals Records from the Archive

· Actual/Actual Comparison Between Different Ledgers

· Number Assignment During Asset Transfer

· Update of Internal Revenues Between Profit Centers

EHP 5





SAP Notes



Mapeamento simplificado para relatórios financeiros em múltiplos ledgers

Flexibilidade através de enhancements standards (campos do cliente)

Balanços por segmento, centro de lucro e divisão (document splitting)

Planejamento e integração em tempo real com CO

Agilidade no processo de encerramento de período

Transparência e uniformidade



Resumo do componente Financial Accounting General Ledger no SAP ERP 6.0



Cenários em GLAtualização de campos durante o

lançamento(FAGLFLEXA/ FAGLFLEXT)


Configurações gerais do New General para Centro de Lucros

Primeiros passos





Segmento

IFRS 8: Segmentos Operacionais

CPC22: Informações por segmentos

5. Um segmento operacional é um componente de entidade:

(a) que desenvolve atividades de negócio das quais pode obter receitas e incorrer em despesas (incluindo receitas

e despesas relacionadas com transações com outros componentes da mesma entidade);

(b) cujos resultados operacionais são regularmente revistos pelo principal gestor das operações da entidade para a

tomada de decisões sobre recursos a serem alocados ao segmento e para a avaliação do seu desempenho; e

(c) para o qual haja informação financeira individualizada disponível.

Um segmento operacional pode desenvolver atividades de negócio cujas receitas ainda serão obtidas. Por exemplo,as operações em início de atividade podem constituir segmentos operacionais antes da obtenção de receitas.




Document splitting

Lógica do Document splitting






Document splitting

Durante a compensação de um pagamento as características atribuídas na conta dos itens a serem

compensados são também transferidos ao itens de compensados, neste caso, para as linhas do

pagamento.

Este passo é do sistema e não pode ser mudado pelo cliente.

PASSIVO 1

O sistema processa um documento de acordo com as regras de repartição standard ou definidas

pelo cliente.

As regras de repartição podem ser configuradas.

ATIVORule-based

2

Por documento, cria linhas de saldo zero para cada caraterística de balanço (Segmento, Centro de

lucro ou Divisão).

O sistema cria uma linha de compensação de acordo com as regras de repartição de documento.

O processo é controlado atráves do Customizing pelo indicador zero balance.

SALDOZERO 3





Document splitting

1

2

Visão do razão

Visão do razão





Real-time integration CO-FI

Principais SAP Notes





Principais SAP Notes e KBA





SAP Notes e KBA





Notes e KBA



• Soluções SAP













AGENDA



Parte II - Profit Center Master Data

Dados mestres de centro de lucros

Primeiros passos



• Quais são as pessoas jurídicas e as unidades de negócio?

• Quais são os requerimentos de relatórios internos e externos?

• Quais a moedas são utilizadas e as diferenças entre as empresas?

• Quais decisões são tomadas em termos de planejamento e orçamento?

• Quais são as interfaces usadas atualmente e quais serão mantidas?

Primeiros passos





Um centro de lucro é uma unidade organizacional orientada para a gestão na qual pode-se calcular lucros separados para o período.Dividir uma empresa em centros de lucros permite delegar a responsabilidade empresarial para unidades organizacionaisdescentralizadas, bem como, orientar e controlá-las. Pode-se dizer que um centro de lucro é uma empresa dentro de uma empresa.

O centro de lucro difere de um centro de custo, onde os centrosde custos representam apenas as unidades em que incorrem oscustos, enquanto a pessoa encarregada pelo centro de lucro éresponsável pelo seu equilíbrio entre custos e receitas. UmaContabilidade por Centro de Lucro permite calcular o resultadooperacional interno para um centro de lucro de acordo com umacontabilidade por período e/ou pelo custos de vendas. Tambémé possível criar demonstrações financeiras e reportarindicadores financeiros (como o retorno sobre o investimento,fluxo de caixa, vendas por empregado) para centros de lucro;desta forma, transforma-se o centro de lucro tornando-se umCentro de Investimento.


Dados mestres de centro de lucro

Modelando os centros de lucros




Dados mestres de centro de lucro

Estruturação dos centros de lucros

Orientada a vendas (regional, localização, etc.)

Orientada ao produto (divisão, linha de produto, etc.)

Estrutura funcional (produção, vendas, P&D, etc.)

Planejamento de lucro por unidade de negócio



Cadastro







A repartição de documento é sempre um pré-requisito para a criação de demonstrações de lucros e perdasna dimensão segmento em tempo real. Neste caso, é preciso configurar o indicador de saldo zero para acaracterística segmento.

A BAdI FAGL_DERIVE_SEGMENT é utilizada nos casos em que não é possível determinar o segmento atravésde uma classificação contábil standard.

MM e PP- Mestre de materiais- Objetos de CO

SD- Ordem de venda (item)

CO- Objetos de CO(centro de custos, ordeminterna,...)

Documentos de GL sem informação de centrode lucro

- Segmento entrado manualmente- BAdI (programação)- Substituição- Classificação contábil standard usando as constantes

do document splitting

Derivação do segmento

Derivação





Derivação





Fontes dos campos de valor

Documento de faturamento

QuantidadeVendasDeduções de vendasCustos do produtos vendidos

Custo standard

Lançamentos do razão

Centro de custos, ordem interna, processo de negócio

Elemento PEP, diagrama de rede

Ordem de produção

Custos adicionais

SD

CO-PC

FI

CO-OM

PS

CO-PC-OBJ

CO-PA

Custos variáveisCustos fixos

BonificaçõesCustos de fretes

Custos de vendas e administrativosCustos com marketingCustos dos processos

Custos com Pesquisa e Desenvolvimento

Variações de produção

Estimativa de descontosEstimativa de bônus



Objetos de informação


Atribuições de centro de lucros




Objetos de Controlling e Logística






















Esta é a lista parcial dos campos da ordem de venda e de informação relacionada quepodem ser utilizados para derivar um centro de lucro:

• Divisão• Cliente• Grupo de cliente• Canal de distribuição• Categoria• Material• Grupo de material• Centro• Hierarquia de produto• Divisão de vendas• Organização de vendas• Armazém• Etc...



Transação 1KE4


Questões respondidas pelo PCA





SAP Notes e KBA




• Soluções SAP













AGENDA



Parte III - Actual Postings for Profit Center Accounting

Utilizando centro de lucros

Atualização em Centro de Lucros - Visão Geral

SAP Notes

A utilização de Centro de Lucro no GL tem os seguintes benefícios:

• É possível utilizar o document splitting, permitindo identificar as contas a pagar e contas a receber de acordo com sua origeme no nível de centro de lucro, se for desejado, pode-se ainda criar demonstrações financeiras a nível do centro de lucro.

• Não é necessária qualquer reconciliação entre a contabilidade geral e a contabilidade centro de lucro .




Estrutura organizacionais e dados mestres

Atualização em Centro de Lucros - Visão Geral



Integração natural do SAP ERP




Integração com Asset Accounting


Reporting por segmento

SAP KBA

AA





Business Function: FIN_GL_REORG_1 Segment Reporting for Fixed Assets















Business Function: FI_AA_CI_1 - FI-AA, Asset Accounting (new)





Business Function: FIN_AA_PARALLEL_VAL – FI-AA, Paralell Valuation (New)




Fluxo de dados de Materials Management

Materiais

Ordem de compra sem classificação contábil

Quantidade: 10

Material: PCA-1

Valor: 20,00

Conta razão: 410000

Centro de lucro: YD-110

MM Material

PCA-1

Centro de lucro

YD-110

Ordem de compra com classificação contábil

Quantidade: 10

Material: PCA-1

Valor: 15,00

Conta razão: 420000

Classificação do contábil: CCA-2

Centro de lucro: YD-800

Centro de custos

CCA-2

Centro de lucro

YD-800

SAP Note e KBA




Fluxo de dados de Cost Object Controlling

Controladoria

CO

Classes de custos secundárias

Movimentos de mercadoria

Confirmação e apropriação




Transferências de Sales and Distribution

Vendas e distribuição

SD

Vendas I Vendas II



Alocações em Contabilidade de Centro de Lucros


Distribuição e Rateio

O processo de alocação em New GL é utilizado para distribuir ou ratear valores de um centro de lucro (segmento, áreafuncional, etc.) para outro centro de lucro, este processo funciona com as seguintes características:

• Normalmente é um procedimento no encerramento de período;• Sua utilização tem mais sentido quando as demais atividades (SD, CO, MM, FI,..) de encerramento já foram finalizadas;• A conta razão original é mantida na distribuição;• A conta de rateio não pode corresponder a uma classe de custos secundárias.• As informações do emissor e receptor são documentadas utilizando-se partidas individuais no documento FI.• O sistema de informação pode ser utilizado para analisar os resultados das alocações, de acordo com as relações entre

remetente e receptor.



Alocações em Contabilidade de Centro de Lucros


Principais SAP Notes e KBA



• Soluções SAP













AGENDA



Planejamento manual e integração de planejamento

Parte IV - Profit Center Planning in New GL and Information System

Configuração

SAP Note





Transação GLPLINST

Primeiros passos

Transação

FAGL_PLAN_ACT_SEC





SAP notes e KBA



Sistema de informação


Relatórios do GL





Biblioteca de relatórios do GL

Transação FGI0





SAP Notes e KBA


<inserir o logo do cliente>

Date post:	11-Nov-2018
Category:	Documents
Upload:	voliem
View:	226 times
Download:	0 times