Date post: | 04-Apr-2023 |
Category: |
Documents |
Upload: | khangminh22 |
View: | 0 times |
Download: | 0 times |
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION As of March 31, 2016 and December 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2e, 2f, 2g,
4, 33 37.520 113.062 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – Pihak ketiga 2f, 5 1.185 966 Trade receivables –
Third parties Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2f, 2g ,6, 33 1.055 1.055 Related party Pihak ketiga 2f, 6 4.002 5.110 Third parties
Persediaan 2h, 7 14.870 50.089 Inventories Uang muka 8 87.305 81.346 Advances Pajak dibayar di muka 2w, 34 5.119 4.054 Prepaid taxes Biaya dibayar di muka 2i, 9 2.155 1.702 Prepaid expenses
JUMLAH ASET LANCAR 153.210 257.384 TOTAL CURRENT ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial
statements.
2
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION As of March 31, 2016 and December 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Taksiran tagihan pajak penghasilan 2w, 34 16.834 11.688 Estimated claims for
tax refunds Piutang pihak berelasi 2f, 2g, 33 131 131 Due from related party Investasi pada entitas asosiasi 2m, 10 1.073.867 1.049.914 Investment in associate Tanaman perkebunan 2j, 11 Plantations
Tanaman menghasilkan (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, masing-masing
sebesar Rp 56.986 dan nihil) 2.177.566 2.108.650
Mature plantations (Net of accumulated
depreciation as of March 31, 2016 and December 31,
2015, amounting to Rp 56,986 and nill respectively)
Tanaman belum menghasilkan 156.408 274.775 Immature plantations Perkebunan plasma 2k, 12 148.605 133.636 Plasma plantations
Aset tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp321.605 and Rp 312.643) 2l, 13 864.084 864.794
Fixed assets (Net of accumulated
depreciation as of March 31, 2016 and December 31,
2015 amounting to Rp 321,605 and Rp 312,643,
respectively) Aset lain-lain - 2 Other assets
Goodwill 1c, 2d, 2n, 35 263.102 263.102 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 4.700.597 4.706.692 TOTAL NON-
CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 4.853.807 4.964.076 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial
statements.
3
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION As of March 31, 2016 and December 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND
EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT TERM LIABILITIES Utang usaha – Pihak ketiga 2f, 14 39.571 35.738 Trade payables – Third parties Utang lain-lain – Pihak ketiga 2f, 15 1.739 3.111 Other payables – Third parties Utang pajak 2w, 34 28.699 32.728 Taxes payable Beban masih harus dibayar 2f, 2u, 16 18.320 22.481 Accrued expenses Uang muka penjualan 17 5.946 - Sales advances Bagian pinjaman jangka panjang
jatuh tempo dalam satu tahun: 2f, 2o, 18 Current maturities of
long-term debt: Bank 83.555 75.563 Banks Lembaga keuangan 32.281 30.619 Financial institutions
Sewa pembiayaan 13 3.928 4.263 Obligations under
finance lease
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 214.039 204.503
TOTAL SHORT TERM LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES Liabilitas pajak tangguhan 2w, 34 278.331 360.172 Deferred tax liabilities Pinjaman jangka panjang-setelah
dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun: 2f, 2o, 18
Long-term debt-net of current maturities
Bank 1.513.715 1.479.706 Banks Lembaga keuangan 211.911 220.625 Financial institutions
Sewa pembiayaan 13 4.856 5.493 Obligations under
finance lease Liabilitas diestimasi atas imbalan
kerja 2p, 19 24.741 23.561 Estimated post
employment obligation
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 2.033.554 2.089.557
TOTAL LONG TERM LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 2.247.593 2.294.060 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial
statements.
4
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION As of March 31, 2016 and December 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
EKUITAS EQUITY Modal saham
Modal dasar sebesar 14.000.000.000 saham dengan
nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 6.000.000.000 saham 20 600.000 600.000
Capital stock Authorized capital
14,000,000,000 shares with par value Rp 100 (full amount) per
share Issued and fully paid capital
6,000,000,000 shares Tambahan modal disetor-bersih 2r, 21 38.939 38.939 Additional paid-in capital-net
Selisih penilaian aset dan liabilitas Entitas Anak yang dikuasi-reorganisasi 2r, 23 176.011 176.011
Differences in asset and liability valuation of subsidiary
in the quasi reorganization
Saldo laba: 22 Retained earnings: Telah ditentukan penggunaannya 30.000 30.000 Appropriated Belum ditentukan penggunaannya 606.192 668.350 Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 24 1.112.201 1.112.201 Other equity component
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik Entitas Induk 2.563.343 2.625.501
Total equity attributable to: Owners of the Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 2c, 25 42.871 44.515 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 2.606.214 2.670.016 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4.853.807 4.964.076
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial
statements.
5
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal 31 Maret 2016 dan 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME For the Three Months Period Ended
March 31, 2016 and 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2016
(Tiga Bulan/ Three Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited) Catatan/
Notes
2015 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited)
PENJUALAN BERSIH 118.469 2u, 26 89.915 NET SALES BEBAN POKOK PENJUALAN (158.135) 2u, 27 (86.566) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO (39.665) 3.349 GROSS PROFIT Pendapatan lain-lain 27.786 2u, 28 34.208 Other income
Beban penjualan dan distribusi (4.667) 2u, 29 (4.257) Selling and
distribution expenses
Beban umum dan administrasi (13.848) 2u, 30 (12.436) General and
administrative expenses Beban keuangan (45.237) 2u, 31 (37.498) Financial expenses Beban lain-lain (10) 2u, 32 (598) Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM
TAKSIRAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK (75.641) (17.232)
INCOME (LOSS) BEFORE PROVISION FOR TAX BENEFIT (EXPENSE)
TAKSIRAN MANFAAT (BEBAN)
PAJAK 2w, 34
PROVISION FOR TAX BENEFIT (EXPENSE)
Kini - (19) Current Tangguhan 11.840 6.106 Deferred
JUMLAH TAKSIRAN MANFAAT
(BEBAN) PAJAK 11.840 6.087
TOTAL PROVISION FOR TAX
BENEFIT (EXPENSE)
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN (63.801) (11.145)
NET INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial
statements.
6
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Per 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For the Years Ended December 31, 2016 and December 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited) Catatan/
Notes
2015 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited)
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN (63.801) (11.145)
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) FOR
THE YEAR
Jumlah laba (rugi) bersih tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Total net income (loss) for the year attributable
to:
Pemilik Entitas Induk (62.158) (10.481) Owners of the Parent Entity
Kepentingan nonpengendali (1.643) 2c (664) Non-controlling interests
JUMLAH (63.801) (11.145) TOTAL
Laba (Rugi) Per Saham Dasar Earning (Loss) Per Share Jumlah Saham 6.000.000.000 6.000.000.000 Total Share Laba (Rugi) Per Saham Dasar
(Rupiah Penuh) (10,36) 2y, 36 (1,75) Basic Earnings (Loss)
Per Share (Full Amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated financial statements.
7
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret 2016 dan 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
For The Three Months Period Ended March 31, 2016 and 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/ Attributable To Owner of The Parent Entity
Catatan/ Notes
Modal Ditempatkan dan Disetor
Penuh/ Issued and Fully Paid
Capital
Tambahan
Modal Disetor-bersih/
Additional Paid in
Capital-net
Selisih Penilaian Aset dan
Liabilitas Entitas Anak yang
Dikuasi
Reorganisasi/ Differences in
Asset and Liability
Valuation of Subsidiary in The
Quasi Reorganization
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Attributable To Owners Of The Parent’s Entity
Kepentingan
Nonpengendali/ Non-Controlling
Interests Jumlah Ekuitas/
Equity
Komponen Ekuitas Lainnya/ Other
Equity Component
Telah Ditentukan Penggunaannya/
Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya/ Unappropriated
Saldo per 1 Januari 2015
600.000 38.939 176.011 25.000 705.029 - 1.544.979 9.324 1.554.303 Balance as of
January 1, 2014
Dividen Entitas Anak kepada kepentingan nonpengendali - - - - - - - (11) (11)
Subsidiary dividend to Non-controling interests
Laba komprehensif tahun berjalan - - - - (10.481) - (10.481) (664) (11.145)
Total comprehensive income for the year
Saldo per 31 Maret 2015
600.000 38.939 176.011 25.000 694.548 - 1.534.498 8.649 1.543.147 Balance as of
December 31,2015
Saldo per 1 Januari 2016
600.000 38.939 176.011 30.000 668.350 1.112.201 2.625.501 44.515 2.670.016
Balance as of January 1, 2015
Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 22, 24 - - - - (62.158) - (62.158) (1.643) (63.801)
Total comprehensive income (loss)
for the year
Saldo per 31 Maret 2016
600.000 38.939 176.011 30.000 606.192 1.112.201 2.563.343 (42.871) 2.606.214 Balance as of
March 31,2016
Saldo Laba/Retained Earnings
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated
financial statements
8
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode T1ga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret 2016 dan 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
For The Three Months Period Ended March 31, 2016 and 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited)
Catatan/
Notes
2015 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Kas diterima dari pelanggan 136.629 126.676 Cash received from
customers Kas dibayar kepada pemasok (124.375) (17.632) Cash payment to suppliers Kas dibayar kepada karyawan (37.263) (30.968) Cash payment to employees
Kas yang diperoleh dari aktivitas
operasi (25.009) 78.076
Cash provided by operating activities
Penerimaan penghasilan bunga 474 29 1.684
Cash receipt from interest income
Pembayaran beban keuangan (47.761) (39.343)
Cash payment of interest expenses
Pembayaran pajak (2.194) (66) Cash payment of tax Penerimaan lain-lain - bersih 932 419 Other income - net
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Operasi (73.558) 40.770
Net Cash Used in Operating
Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (7.882) 13 (19.756) Acquisitions of fixed assets Penambahan tanaman perkebunan (6.788) 11 (5.406) Addition of plantations Penambahan tanaman perkebunan
plasma (14.968) 12 (3.777)
Addition of plasma plantations
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Investasi (29.638) (28.939)
Net Cash Used in Investing
Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan pinjaman bank jangka panjang 54.992 19 2.084
Addition of long-term banks loan
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (18.889) 19 (12.639)
Payment of long-term banks loan
Pembayaran pinjaman lembaga
keuangan (7.120) 19 (7.900)
Payment of financial institutions loan
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan
Accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated
financial statements
9
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode T1ga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret 2016 dan 2015
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
For The Three Months Period Ended March 31, 2016 and 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2016 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited) Catatan/
Notes
2015 (Tiga Bulan/ Three
Months) (Tidak
Diaudit/Unaudited)
Pembayaran pinjaman sewa
pembiayaan (1.329) 19 (1.142) Payment of obligations under
finance lease Pembayaran dividen - (11) Payment of dividends
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 27.654 (19.607)
Net Cash Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA
KAS (75.542) (7.777)
NET INCREASI (DECREASE)
IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 113.062 102.124
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR
TAHUN 37.520 94.346
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
END OF YEAR
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Gozco Plantations Tbk (dahulu PT Surya Gemilang Sentosa) (“Perusahaan”) didirikan
berdasarkan Akta Notaris Wachid Hasyim, S.H., No. 28, tanggal 10 Agustus 2001. Akta Pendirian
ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-09601 HT.01.01.TH.2001,
tanggal 1 Oktober 2001 serta telah diumumkan dan dimuat dalam Lembaran Berita Negara
No. 1558, tanggal 12 Pebruari 2002. Perubahan
nama Perusahaan dari PT Surya Gemilang Sentosa menjadi PT Gozco Plantations telah
diaktakan oleh Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 7, tanggal 19 Desember 2007 dan telah
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat
Keputusan No. AHU-04592.AH.01.02. TH.2008,
tanggal 29 Januari 2008. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami beberapa perubahan,
terakhir dengan Akta Notaris Agung Irianto, S.H., M.H., No. 54 tanggal 27 Agustus 2015 untuk
menyesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 32/POJK.04/2014. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-3546527.AH.01.11
Tahun 2015, tanggal 27 Agustus 2015.
PT Gozco Plantations Tbk (formerly PT Surya Gemilang Sentosa) (“the Company”) was established based on Notarial Deed No. 28, dated August 10, 2001 of Wachid Hasyim, S.H., which approved by the Minister of Justice and Human Right of Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-09601 HT.01.01.TH.2001 dated October 1, 2001 and were published in the State Gazette No. 1558, dated February 12, 2002. The change of the Company’s name from PT Surya Gemilang Sentosa which became PT Gozco Plantations, amended by Notarial Deed No. 7, dated December 19, 2007 of Hari Santoso, S.H., M.H. The amendment are approved by the Minister of Law and Human Right of Republic Indonesia in its Decision Letter No. AHU-04592.AH.01.02.TH.2008, dated January 29, 2008. The Article of Association has been amended several times the latest was by Notarial Deed No. 54 dated August 27, 2015 of Agung Irianto, S.H., M.H., to comply with the Indonesian Financial Services Authority No. 32/POJK.04/2014. The amendment was approved by the Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-3546527.AH.01.11 Tahun 2015, tanggal 27 Agustus 2015.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan
mencakup bidang usaha pertanian,
perdagangan, perindustrian dan jasa yang berkaitan dengan agrobisnis dan agroindustri.
Perusahaan berkantor pusat di Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial
pada tahun 2007.
Based on Article 3 of the Company’s Articles of Association, the Company’s scope of activities comprises plantations, trading, industry and service related to agrobusiness and agroindustries. The Company’s head office is located in South Jakarta. The Company started it’s commercial operations in 2007.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. The Company’s Public Offering
Pada tanggal 6 Mei 2008, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dengan Surat
Keputusan No. S-2716/BL/2008 dari Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) untuk menawarkan saham di
Bursa Efek Indonesia. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya sejumlah
5.000.000.000 saham di Bursa Efek Indonesia
tanggal 15 Mei 2008.
On May 6, 2008, the Company obtained the Decision Letter No. S-2716/BL/2008 of the Chairman of the Capital Market and Financial Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) regarding initial public offering in the Indonesian Stock Exchanges. The Company listed its shares amounting to 5,000,000,000 shares at the Indonesian Stock Exchange on May 15, 2008.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang
diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 41 tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan
melakukan penambahan jumlah lembar saham
dengan:
Based on the Company's Annual General Meeting of Shareholders which is notarized under Notarial Deed of Fathiah Helmi, S.H., No. 41 dated June 15, 2012, the Company increased its number of shares with:
a. Pembagian dividen saham sebanyak
50.000.000 saham (setiap pemegang 100 saham lama akan memperoleh 1 dividen
saham) dengan nilai pasar sebesar
Rp 12.750 juta atau Rp 255 (Rupiah penuh) per saham. Selisih antara nilai pasar dan
nilai nominal sebesar Rp 7.750 juta dikreditkan pada akun
“Tambahan Modal Disetor – Bersih” yang merupakan bagian dari ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
a. Declaration of stock dividends amounting to 50,000,000 shares (every holder of 100 shares will receive 1 stock dividend), which shares have a total market value of Rp 12,750 million or Rp 255 (full Rupiah) per share. The difference between the market price and par value amounting to Rp 7,750 million was credited to “Additional Paid-in Capital – Net”, which is presented under statements of equity in the consolidated financial position.
b. Kapitalisasi agio saham sebesar
950.000.000 saham atau setara
Rp 95.000 juta dengan cara membagikan
saham bonus dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (Rupiah penuh) per saham dengan
perbandingan setiap pemegang 100 saham lama memperoleh 19 saham baru.
b. Capitalization of additional paid-in capital amounting to 950,000,000 shares equivalent of Rp 95,000 million through distribution of the bonus stocks with par value of Rp 100 (full Rupiah) per shares with a ratio of every holder of 100 shares will receive 19 new shares.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung dan tidak langsung pada Entitas Anak pada tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 sebagai berikut:
The Company has direct and indirect ownership on Subsidiaries as of March 31, 2016 and 2015 are as follows:
Entitas Anak/ Subsidiaries
Domisili/ Domicile
Kegiatan Usaha/ Principal Activity
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Tahun Beroperasi Secara
Komersial/ Start of
Commercial Operation
Jumlah Aset Per 31 Maret 2016/
Total Assets as of March 31, 2016
Jumlah Aset Per
31 Desember 2015/ Total Assets as of
December 31, 2015*)
Kepemilikan langsung/ Direct Ownership
PT Suryabumi
Agrolanggeng (SA) Jakarta
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 99,50% 1990 1.898.798 2.017.884
PT Palma Sejahtera
(PS) Surabaya
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 99,99% - 1.074.039 1.050.105
PT Golden Blossom Sumatra (GBS) Palembang
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 95,00% 2007 1.140.849 1.085.652
PT Cahya Vidi Abadi (CVA) Palembang
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 83,00% 2013 252.413 248.314
PT Bumi Mas Indo
Sawit (BMI) Surabaya
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 99,50% - 85.821 85.990
PT Palmdale Agrosia
Lestari Makmur (PALM) (Per
31 Desember 2015/ as of December 31, 2015)) Pontianak
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantation 99,99% 2013 719.100 722.916
PT Telaga Sari Persada (TSP) (Per 31 Desember
2015/ as of December 31, 2015)) Sampit
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantation 99,99% 2013 101.050 102.007
Kepemilikan tidak langsung/Indirect Ownership
Melalui BMI/Through
BMI PT Pemdas Agro
Citra Buana (Pemdas) Palembang
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 71,07% 2007 66.576 66.734
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13
Entitas Anak/
Subsidiaries Domisili/
Domicile Kegiatan Usaha/
Principal Activity
Persentase Kepemilikan/ Percentage of
Ownership
Tahun Beroperasi Secara
Komersial/ Start of
Commercial Operation
Jumlah Aset Per 31 Maret 2016/
Total Assets as of March 31, 2016
Jumlah Aset Per
31 Desember 2015/ Total Assets as of
December 31, 2015*)
Melalui PS/Through PS
PT Mulia Agro
Persada (MAP) Surabaya
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantation 99,99% - 1.084.387 1.060.454
PT Siberut Wahana Lestari Golden Plantation (SWLGP) Mentawai
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 99,34% - 180 180
PT Mentawai Siberut
Golden Plantation (MSGP) Mentawai
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 99,25% - 180 180
PT Mitra Lintas
Agrotama (MLA) Pontianak Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantation 99,99% - - -
Melalui
SWLGP/Through SWLGP
PT Siberut Golden Plantation Pratama
(SGPP) Mentawai
Perkebunan kelapa sawit/
Oil palm plantation 98,68% - - - Melalui MSGP/
Through MSGP
PT Mentawai Golden Plantation Pratama (MGPP) Mentawai
Perkebunan kelapa sawit/ Oil palm plantation 98,52% - - -
PT Suryabumi Agrolanggeng (SA) PT Suryabumi Agrolanggeng (SA)
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 15, tanggal 25 September 2007,
Perusahaan melakukan penyertaan saham kepada PT SA sebesar Rp 152.500 juta yang
terdiri dari 152.500 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham atau
setara dengan 61%.
Based on Notarial Deed No. 15, dated September 25, 2007 of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in share of PT SA amounting to Rp 152,500 million which consists of 152,500 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, or equivalent with 61%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 1, tanggal 5 Desember 2007,
Perusahaan meningkatkan penyertaan saham kepada PT SA menjadi sebesar Rp 248.750 juta
yang terdiri dari 248.750 saham dengan nilai
nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham, sehingga persentase kepemilikan
Perusahaan berubah menjadi sebesar 99,5%.
Based on Notarial Deed No. 1, dated December 5, 2007 of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in shares of PT SA amounting to Rp 248,750 million which consists of 248,750 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, therefore percentage of ownership became to 99.5%.
Pada tanggal 30 September 2007, PT SA melakukan kuasi reorganisasi, sesuai dengan
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 51 (Revisi 2003) mengenai ”Akuntansi
As of September 30, 2007, PT SA conducted quasi reorganization, according to Statement of Financial Accounting Standars No. 51 (Revised 2003), regarding “Accounting for
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14
Kuasi Reorganisasi” yang digunakan untuk
merestrukturisasi ekuitas dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali
seluruh aset dan liabilitas PT SA berdasarkan nilai wajar pada tanggal tersebut (lihat Catatan
24).
Quasi Reorganization”, to restructure its equities through eliminating deficit and revaluing the whole assets and liabilities of PT SA to fair value on the revaluation date (see Note 24).
PT Palma Sejahtera (PS) PT Palma Sejahtera (PS)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan yang diaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo,
S.H., Msi., No. 153, tanggal 25 Juni 2009, para pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-
hal sebagai berikut:
Based on Extraordinary General Meeting of Stockholders (EGM) which was notarized by Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi., No. 153, dated June 25, 2009, the Company’s stockholders agreed as follows:
1. Pembelian saham PT PS, Entitas Anak, yang dimiliki oleh Eddy Widjanarko dan Daniel
Lianto, sebesar 999 saham dengan nilai
sebesar Rp 999 juta melalui Perusahaan dan sebesar 1 saham dengan nilai sebesar Rp 1
juta melalui PT SA, Entitas Anak.
1. Purchase shares of PT PS, Subsidiary, which are owned by Eddy Widjanarko and Daniel Lianto, amounting to 999 shares with value of Rp 999 million by the Company and 1 shares with value of Rp 1 million by PT SA, Subsidiary.
2. Pembelian obligasi wajib konversi dari Delta Investment Limited sebesar Rp 300.000 juta
yang dapat dikonversikan menjadi saham
dalam PT PS, Entitas Anak, dengan nilai sebesar Rp 465.000 juta.
2. Purchase of Mandatory Convertible Bonds from Delta Investment Limited amounting to Rp 300,000 million which can be converted into shares of PT PS, Subsidiary, with value of Rp 465,000 million.
Berdasarkan RUPSLB PT PS, Entitas Anak, yang
diaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi., No. 156, tanggal 25 Juni 2009, para
pemegang saham PT PS, Entitas Anak, menyetujui konversi utang PT PS dalam bentuk
Obligasi Wajib Konversi sebesar Rp 300.000
juta menjadi setoran modal PT PS, Entitas Anak.
Based on EGM of PT PS, Subsidiary, which notarized by Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi., No. 156, dated June 25, 2009, PT PS’s stockholders agreed to convert the Mandatory Convertible Bonds amounting to Rp 300,000 million to equity of PT PS, Subsidiary.
Berdasarkan RUPSLB PT PS, Entitas Anak, yang diaktakan oleh Notaris Hari Santoso, S.H., M.H.
No. 18, tanggal 28 Desember 2011, Perusahaan melakukan peningkatan modal
ditempatkan dan disetor menjadi sebesar
Rp 432.439 juta.
Based on EGM PT PS, Subsidiary, which have been Notarized by Hari Santoso, SH., M.H. No. 18, dated December 28, 2011, the Company increase issued and fully paid capital stock which become to Rp 432,439 million.
Berdasarkan RUPSLB PT PS, Entitas Anak, yang diaktakan oleh Notaris Hari Santoso, S.H., M.H.
No. 9, tanggal 28 Desember 2015, PT PS,
Entitas Anak, melakukan pengurangan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor
penuh menjadi sebesar Rp 500.000 juta dan Rp 195.890 juta, sehingga jumlah saham yang
dimiliki oleh Perusahaan berubah menjadi
Based on EGM PT PS, Subsidiary, which have been Notarized by Hari Santoso, SH., M.H. No. 9, dated December 28, 2015, PT PS, Subsidiary, decrease authorized capital and issued and fully paid capital stock which become to Rp 500,000 million and Rp 195.890 million therefore stock owned by the company became to 1,958,885 or
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15
1.958.885 atau setara dengan Rp 195.898 juta
dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99%.
equivalent with Rp 195,898 million with percentage of ownership amounting to 99,99%.
PT Golden Blossom Sumatra (GBS) PT Golden Blossom Sumatra (GBS)
Berdasarkan Akta Notaris Fauzie, S.H., No. 25,
tanggal 26 Desember 2005, Perusahaan
melakukan penyertaan saham di PT GBS, Entitas Anak sebesar Rp 2.550 juta yang terdiri
dari 2.550 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham atau
setara dengan 51%.
Based on the Notarial Deed No. 25, dated December 26, 2005 of Fauzie, S.H., the Company held investment in share of PT GBS amounting to Rp 2,550 million which consisting of 2,550 shares with par value of Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share or equivalent with 51%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H.,
M.H., No. 5, tanggal 17 April 2006, Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di
PT GBS menjadi sebesar Rp 5.100 juta yang terdiri dari 5.100 saham dengan nilai nominal
Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham atau setara dengan 51%.
Based on the Notarial Deed No. 5, dated April 17, 2006, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in share of PT GBS to Rp 5,100 million which consisting of 5,100 shares with par value of Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share or equivalent with 51%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 11, tanggal 10 Agustus 2006,
Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar
Rp 11.287 juta yang terdiri dari 11.287 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah
penuh) per saham, sehingga persentase
kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 56,4%.
Based on the Notarial Deed No. 11, dated August 10, 2006, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in share of PT GBS to Rp 11,287 million which consisting of 11,287 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, therefore percentage of ownership became to 56.4%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8, tanggal 13 Nopember 2006,
Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar
Rp 11.600 juta yang terdiri dari 11.600 saham
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham, sehingga persentase
kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 58%.
Based on the Notarial Deed No. 8, dated November 13, 2006, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in share of PT GBS to Rp 11,600 million which consisting of 11,600 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, therefore percentage of ownership became to 58%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 11, tanggal 22 Desember 2006,
Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar
Rp 23.200 juta yang terdiri dari 23.200 saham
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham, sehingga persentase
kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 58%.
Based on the Notarial Deed No. 11, dated December 22, 2006, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increased its investment in share of PT GBS to Rp 23,200 million which consisting of 23,200 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah), therefore percentage of ownership became to 58%.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H.,
M.H., No. 1, tanggal 3 Desember 2007, Perusahaan melakukan peningkatan
penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 53.600 juta yang terdiri dari 53.600 saham,
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah
penuh) per saham, sehingga persentase kepemilikan Perusahaan berubah menjadi
sebesar 67%.
Based on the Notarial Deed No. 1, dated December 3, 2007, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increasing investment in share of PT GBS to Rp 53,600 million consisting of 53,600 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, therefore percentage of ownership became to 67%.
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 30, tanggal 30 Desember 2009,
Perusahaan melakukan peningkatan
penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 120.600 juta yang terdiri dari 120.600
saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham, sehingga
persentase kepemilikan Perusahaan saat ini
sebesar 67%.
Based on the Notarial Deed No. 30, dated December 30, 2009, of Hari Santoso, S.H., M.H., the Company increasing investment in share of PT GBS to Rp 120,600 million consisting of 120,600 shares with par value Rp 1,000,000 (full Rupiah) per share, therefore percentage of ownership now became to 67%.
Berdasarkan Akta Notaris Ronaldie Christie, S.H., MKn., No. 10, tanggal 28 Desember 2011,
para pemegang saham PT GBS, menyetujui
pengalihan saham oleh Perusahaan di PT GBS sebesar Rp 50.400 juta yang terdiri dari 50.400
saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham
dengan harga pengalihan sebesar Rp 176.400 juta, sehingga kepemilikan Perusahaan menjadi
sebesar 95%.
Based on Notarial Deed Ronaldie Christie,S.H., Mkn., No. 10, dated December 28, 2011, the stockholders of PT GBS, Subsidiary, agreed the take over from Entity in PT GBS amounting to Rp 50,400 million which consist of 50,400 shares with nominal price Rp 1,000,000 (full Rupiah) with transfer price amounting to Rp 176,400 million, therefore percentage of ownership now became to 95%.
Selisih antara biaya perolehan investasi dengan
bagian Perusahaan atas nilai buku aset bersih dan liabilitas adalah sebesar Rp 131.250 juta
disajikan sebagai goodwill dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The excess of acquisition cost of investment over The Company’s equity share in the net book value of assets and liabilities amounting to Rp 131,250 million is presented as goodwill in the consolidated statements of financial position.
PT Bumi Mas Indo Sawit (BMI) PT Bumi Mas Indo Sawit (BMI)
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H.,
M.H., No. 18, tanggal 26 Nopember 2007, Perusahaan melakukan penyertaan saham di
PT BMI sebesar Rp 18.656 juta yang terdiri dari 18.656 saham dengan nilai nominal
Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham atau setara dengan 99,5%.
Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 18, dated November 26, 2007, the Company held investment in shares to PT BMI amounting to Rp 18,656 million consisting of 18,656 shares with par value of Rp 1,000,000 (full Rupiah) or equivalent with 99.5%.
Berdasarkan Akta Notaris, Herman Adriansyah, S.H., No. 60, tanggal 21 Juni 2004, PT BMI
melakukan penyertaan saham kepada PT Pemdas sebesar Rp 2.000 juta dalam 2.000
saham dengan persentase kepemilikan sebesar
Based on Notarial Deed of Herman Adriansyah, S.H., No. 60 dated June 21, 2004, PT BMI held investment in shares to PT Pemdas amounting to Rp 2,000 million of 2,000 shares with percentage of
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17
71,42%. ownership at 71.42%.
PT Cahya Vidi Abadi (CVA) PT Cahya Vidi Abadi (CVA)
Berdasarkan keputusan RUPSLB PT CVA yang
telah diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8, tanggal
10 Nopember 2007, para pemegang saham telah menyetujui penjualan saham dengan nilai
nominal Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per
saham yang dimiliki oleh Ir. Jati Cahyono, Hertanti Kustini dan Erta Heptiana masing-
masing sebanyak 23, 30 dan 30 saham, kepada PT Suryabumi Agrolestari.
Based on EGM of PT CVA which was covered by Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8, dated November 10, 2007, the stockholders agreed to sell the shares with nominal value Rp 1,000,000 (full Rupiah) of Ir. Jati Cahyono, Hertanti Kustini and Erta Heptiana amounting to 23, 30 and 30 shares, respectively, with PT Suryabumi Agrolestari.
RUPSLB juga menyetujui peningkatan modal dasar PT CVA dari Rp 100 juta yang terdiri dari
100 saham menjadi Rp 12.000 juta yang terdiri
dari 12.000 saham, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi
Rp 3.000 juta yang terdiri dari 3.000 saham. Peningkatan modal disetor tersebut dilakukan
oleh Ir. Jati Cahyono dan PT Suryabumi Agrolestari masing-masing sebesar Rp 493 juta
dan Rp 2.407 juta.
EGM also approved the increase of authorized capital of PT CVA from Rp 100 million which consisted of 100 shares to Rp 12,000 million which consisted of 12,000 shares, and the increasing in the issued and fully paid capital stock to Rp 3,000 million which consisted of 3,000 shares. The related increase in the issued and fully paid was paid by Ir. Jati Cahyono and PT Suryabumi Agrolestari amounting to Rp 493 million and Rp 2,407 million, respectively.
Selanjutnya berdasarkan keputusan RUPSLB PT CVA yang telah diaktakan dengan Akta
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 6 tanggal
17 Desember 2007, para pemegang saham telah menyetujui penjualan saham yang dimiliki
oleh PT Suryabumi Agrolestari sebanyak 2.490 saham kepada Perusahaan. RUPSLB juga
menyetujui peningkatan modal dasar PT CVA
dari Rp 12.000 juta menjadi Rp 60.000 juta dengan nilai nominal yang sama, serta
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari sebesar Rp 3.000 juta menjadi
sebesar Rp 15.000 juta. Peningkatan modal disetor tersebut dilakukan oleh Ir Jati Cahyono
dan Perusahaan masing-masing sebesar
Rp 2.040 juta dan Rp 9.960 juta.
Subsequently based on EGM of PT CVA which was covered by Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 6 dated December 17, 2007, the stockholders agreed to sell the shares of PT Suryabumi Agrolestari amounted to 2,490 shares to the Company. EGM also approved the increase of authorized capital stock PT CVA from Rp 12,000 million to Rp 60,000 million with the same amount of par value and also agreed to increasing the issued and fully paid capital stock from Rp 3,000 million to Rp 15,000 million. The related increase of issued and fully paid was paid by Ir. Jati Cahyono and the Company amounting to Rp 2,040 million and Rp 9,960 million, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh penyertaan saham Perusahaan di
PT CVA adalah sebesar Rp 12.450 juta yang
terdiri 12.450 saham atau setara 83%.
As of March 31,2016 and December 31, 2015, the Company’s investment in shares in PT CVA amounted to Rp 12,450 million which consisted of 12,450 shares or equivalent to 83%.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18
PT Palmdale Agroasia Lestari Makmur (PALM) PT Palmdale Agroasia Lestari Makmur (PALM)
Berdasarkan keputusan RUPSLB PT PALM yang
telah diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 7, tanggal
28 Desember 2015, para pemegang saham
telah menyetujui penjualan saham dengan nilai nominal Rp 500.000 (Rupiah penuh) per saham
yang dimiliki oleh PT PS sebanyak 359.999 saham, kepada Perusahaan.
Based on EGM of PT PALM which covered by Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 7, dated December 28, 2015, the stockholders agreed to sell the shares with nominal value of Rp 500,000 (full Rupiah) of PT PS amounting to 359,999 shares, to the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh penyertaan saham Perusahaan di
PT PALM adalah sebesar Rp 179.999 juta yang terdiri 359.999 saham atau setara 99,99%.
As of December 31, 2015, the Company’s investment in shares in PT PALM amounted to Rp 179,999 million which consisted of 359,999 shares or equivalent to 99.99%.
PT Telaga Sari Persada (TSP) PT Telaga Sari Persada (TSP)
Berdasarkan keputusan RUPSLB PT TSP yang
telah diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8, tanggal
28 Desember 2015, para pemegang saham
telah menyetujui penjualan saham dengan nilai nominal Rp 250.000 (Rupiah penuh) per saham
yang dimiliki oleh PT PS sebanyak 226.200 saham, kepada Perusahaan.
Based on EGM of PT PALM which covered by Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8, dated December 28, 2015, the stockholders agreed to sold the shares with nominal value Rp 250,000 (full Rupiah) of PT PS amounting to 226,200 shares, with the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh
penyertaan saham Perusahaan di
PT TSP adalah sebesar Rp 56.550 juta yang terdiri 226.200 saham atau setara 99,99%.
As of December 31, 2015, the Company’s investment in shares in PT TSP amounted to Rp 56,550 million which consisted of 226,200 shares or equivalent to 99.99%.
PT Gozco Plantations Tbk merupakan
Perusahaan induk, dimana Wildwood Investment Pte, Limited merupakan
Perusahaan induk utamanya.
PT Gozco Plantations Tbk represents the parent Company, whereas Wildwood Investment Pte, Limited is its ultimate parent of the Company.
Ringkasan informasi keuangan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
The summary of financial information of the Subsidiaries is as follows:
PT Suryabumi Agrolanggeng (SA) PT Suryabumi Agrolanggeng (SA)
2016 2015
Jumlah agregat aset 1.898.798 2.017.884 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 890.685 969.839 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih 116.250
484.753 Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan (39.932)
(8.263)
Total aggregate income (loss) for the years
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19
PT Palma Sejahtera (PS) PT Palma Sejahtera (PS)
2016 2015
Jumlah agregat aset 1.074.039 1.050.105 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 62.226 59.874 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih -
- Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan 21.582
88.852
Total aggregate income (loss) for the years
PT Golden Blossom Sumatra (GBS) PT Golden Blossom Sumatra (GBS)
2016 2015
Jumlah agregat aset 1.140.849 1.085.652 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 838.053 771.927 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih 30.035
170.784 Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan (10.929)
(22.651)
Total aggregate income (loss) for the years
PT Cahya Vidi Abadi (CVA) PT Cahya Vidi Abadi (CVA)
2016 2015
Jumlah agregat aset 252.413 248.314 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 208.726 201.301 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih 2.330
11.299 Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan (3.326) (7.132)
Total aggregate income (loss) for the years
PT Bumi Mas Indo Sawit (BMI) PT Bumi Mas Indo Sawit (BMI)
2016 2015
Jumlah agregat aset 85.821 85.990 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 14.283 13.303 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih 1.135
12.027 Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan (822) 4.919
Total aggregate income (loss) for the years
PT Palmdale Agrosia Lestari Makmur (PALM) PT Palmdale Agrosia Lestari Makmur (PALM)
2016 2015
Jumlah agregat aset 719.100 722.916 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 434.533 420.829 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan
bersih 1.374
7.408 Total aggregate of net sales
Jumlah agregat laba (rugi) tahun berjalan (17.520) (42.428)
Total aggregate income (loss) for the years
PT Telaga Sari Persada (TSP) PT Telaga Sari Persada (TSP)
2016 2015
Jumlah agregat aset 101.050 102.007 Total aggregate of assets Jumlah agregat liabilitas 22.127 22.155 Total aggregate of liabilities Jumlah agregat penjualan 1.907 8.309 Total aggregate of net sales
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20
bersih Jumlah agregat laba (rugi)
tahun berjalan (930) (1.394) Total aggregate income (loss)
for the years
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Nominasi dan Remunerasi dan Karyawan
d. The Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Nomination and Remuneration Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Komite Nominasi dan Remunerasi
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
The members of the Company’s Board of Commissioners, Directors, Audit Commitees and Nomination and Remuneration Committee as of March 31, 2016 and December 31,2015 , were as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners Komisaris Utama : H. Mustofa : President Commissioner Komisaris : Ir. Rudyansah Bin Abdul Cosim : Commissioners : Harijanto : Komisaris Independen : Benyamin Subrata : Independent Commissioner
Direksi Directors Direktur Utama : Tjandra Mindharta Gozali : President Director Wakil Direktur Utama : Kreisna Dewantara Gozali : Vice President Director Direktur : Andrew Michael Vincent : Directors : Jamal Rosyidin Hakki : : Enggan Nursanti : : Yongki Tedja :
Komite Audit Audit Committee Ketua : H. Mustofa : Chairman Anggota : Hartono : Members : Imam Sufii :
Komite Nominasi dan Remunerasi
Nomination and Remuneration Committee
Ketua : Benyamin Subrata : Chairman Anggota : H. Mustofa : Members : Drs. Ec. Imanadi :
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan Entitas
Anak adalah 893 masing – masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
The Company and Subsidiaries had 893 permanent employees as of December 31, 2016 and 2015, respectively.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan b. a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian
telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) (dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) mengenai
Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
Management is responsible for the preparation and presentation on the consolidated financial statements, and have been prepared in accordance with the Indonesian Financial Accounting Standards which include Statements and Interpretations of Financial Accounting Standards issued by Financial Accounting Standards Board of the Indonesian Accountant Institute and Regulation of the Financial Services Authority (Financial Institution Supervisory Agency Regulations) regarding Guidelines for the Presentation and Disclosures of Financial Statements of Listed Entity.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian
b. Basis of Preparation of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk
laporan arus kas konsolidasian, disusun
berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan
(historical cost), kecuali beberapa akun tertentu diukur berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements except for the consolidated statements of cash flows, have been prepared on the accrual basis using historical cost concept of accounting, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan
dengan metode langsung yang dikelompokkan
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are presented using the direct method, which cash flows were classified into operating, investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang
digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah.
The functional and reporting currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian - Lanjutan
c. b. Basis of Preparation of Consolidated Financial Statements - Continued
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan
kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak. Area yang kompleks atau memerlukan
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau
The preparation of consolidated financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires management to exercise its judgement in the process of applying the Company and its Subsidiaries’ accounting policies. The areas involving a higher degree of judgement or complexity,
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22
area dimana asumsi dan estimasi dapat
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di
Catatan 3.
or areas where assumptions and estimates are significant to the consolidated financial statements are disclosed in Note 3.
Penerapan dari revisi standar dan pencabutan
standar berikut yang berlaku sejak tanggal 1 Januari 2015, tidak menimbulkan
perubahan signifikan terhadap kebijakan akuntansi Entitas dan efek material terhadap
laporan keuangan konsolidasian:
The implementation of the following revised standards and withdrawn standards with an effective date on January 1, 2015, did not result in significant changes to the accounting policies of the and material effect on the consolidated financial statements:
PSAK No. 1 (Revisi 2013), mengenai
“Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK No. 1 (Revised 2013), regarding
“Presentation of Financial Statements”. PSAK No. 4 (Revisi 2013), mengenai
“Laporan Keuangan Tersendiri”. PSAK No. 4 (Revised 2013), regarding
“Separate Financial Statements”. PSAK No. 15 (Revisi 2013), mengenai
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”.
PSAK No. 15 (Revised 2013), regarding “Investments in Associates and Joint Ventures”.
PSAK No. 65, mengenai “Laporan Keuangan Konsolidasian”.
PSAK No. 65, regarding “Consolidated Financial Statements”.
PSAK No. 66, mengenai “Pengaturan
Bersama”.
PSAK No. 66, regarding “Joint Arrangements”.
PSAK No. 67, mengenai “Pengungkapan
Kepentingan dalam Entitas Lain”.
PSAK No. 67, regarding “Disclosures of Interests in Other Entities”.
PSAK No. 68, mengenai “Pengukuran Nilai
Wajar”.
PSAK No. 68, regarding “Fair Value Measurements”.
PSAK No. 46 (Revisi 2014), mengenai
“Pajak Penghasilan".
PSAK No. 46 (Revised 2014), regarding “Income Taxes".
PSAK No. 48 (Revisi 2014), mengenai “Penurunan Nilai Aset".
PSAK No. 48 (Revised 2014), regarding “Impairment of Assets".
PSAK No. 50 (Revisi 2014), mengenai “Instrumen Keuangan: Penyajian".
PSAK No. 50 (Revised 2014), regarding “Financial Instruments: Presentation".
PSAK No. 55 (Revisi 2014), mengenai
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran".
PSAK No. 55 (Revised 2014), regarding “Financial Instruments: Recognition and Measurement".
PSAK No. 60 (Revisi 2014), mengenai
“Instrumen Keuangan: Pengungkapan".
PSAK No. 60 (Revised 2014), regarding “Financial Instruments: Disclosures".
ISAK No. 26 (Revisi 2014), mengenai
“Penilaian Kembali Derivatif Melekat".
ISAK No. 26 (Revised 2014), regarding “Reassessment of Embedded Derivatives".
Pada saat penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013), mengenai “Imbalan Kerja”, maka
semua keuntungan atau kerugian aktuaria dari liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan
Entitas Anak harus diakui secara langsung di dalam pendapatan komprehensif lainnya
sedangkan biaya jasa lalu diakui pada laba
rugi.
Upon the application of PSAK No. 24 (Revised 2013), regarding “Employee Benefits”, all actuarial gains or losses of the Company and Subsidiaries’ post-employment obligations are recognized immediately in other comprehensive income, while the past service cost is recognized in profit or loss.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23
c. Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Entitas Anak adalah semua Perusahaan (termasuk entitas terstruktur) dimana
Perusahaan memiliki pengendalian.
Subsidiaries are all entities (including structured entities) over which the Company has control.
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan Entitas Anak jika dan hanya jika Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: a) Kekuasaan atas Entitas Anak; b) Ekposur atau hak atas imbal hasil
variabel dari keterlibatannya dengan
Entitas Anak; dan c) Kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Entitas Anak.
Thus, the Company controlling the Subsidiary if and only if the Company has the whole of the following: a) Has power over the Subsidiary; b) Is exposed or has rights to variable
returns from its involvement with Subsidiary; and
c) Has the ability to use its power to affect its returns.
Perusahaan menilai kembali apakah
Perusahaan mengendalikan investee jika fakta
dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga
elemen pengendalian. Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal memperoleh
pengendalian atas Entitas Anak dan berakhir
ketika kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas Anak
dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal
diperolehnya pengendalian sampai dengan
tanggal ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas Anak.
The Company re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Company obtains control over the subsidiary and ceases when the Company loses control of the subsidiary. Income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the profit or loss from the date the Company gains control until the date the Company ceases to control the Subsidiary.
Kepentingan nonpengendali disajikan di
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik
Perusahaan.
Non-controlling interests in subsidiaries are presented in the consolidated statements of financial position separately from the equity attributable to equity owners of the Company.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain diatribusikan
kepada pemilik Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, meskipun hal tersebut
mengakibatkan kepentingan nonpengendali
memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan
Entitas Anak guna memastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan
Entitas Anak. Mengeliminasi secara penuh
aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam Perusahaan dan Entitas Anak
Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to owners of the parent and to the non-controlling interests, even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies into line with the Company’s and Subsidiaries’ accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24
terkait dengan transaksi antar Perusahaan
dan Entitas Anak.
transactions between members of the Company and Subsidiaries are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap
perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan nonpengendali yang disesuaikan
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau
diterima diakui secara langsung di ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik Entitas
Induk.
A change in the ownership interest of a subsidiary, without a loss of control, is accounted for as an equity transaction. Any difference between the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognized directly in equity and attributed to owners of the parent.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas Anak, keuntungan atau kerugian
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai
selisih antara jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa investasi
dan jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, dan liabilitas Entitas Anak dan setiap
kepentingan nonpengendali sebelumnya.
When the Company loses control of a subsidiary, a gain or loss is recognized in profit or loss and is calculated as the difference between the aggregate of the fair value of the consideration received and the fair value of any retained interest and the previously carrying amount of the asset, including goodwill, and liabilities of the subsidiary and any non-controlling interests.
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain terkait
dengan Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang sama yang disyaratkan jika
Perusahaan Induk telah melepaskan secara
langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya diakui dalam
penghasilan komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke
kategori lain di ekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh standar terkait.
All amounts previously recognized in other comprehensive income in relation to that subsidiary are accounted for as if the Company had directly disposed of the related assets or liabilities of the subsidiary. This may mean that the amounts previously recognized in other comprehensive income are reclassified to profit or loss or transferred to another category of equity as permitted by applicable standards.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan akuisisi diukur pada
nilai wajar atas aset yang diserahkan,
liabilitas yang kemungkinan terjadi, dan instrument ekuitas yang diterbitkan oleh
Perusahaan untuk mendapatkan kontrol dari pihak yang diakuisisi (pada tanggal
pertukaran). Biaya yang terjadi sehubungan
dengan akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. Bila suatu kombinasi bisnis
dilakukan secara bertahap, kepemilikan
Acquisitions of businesses are accounted for using the acquisition method. The consideration for acquisition is measured at the fair values of assets given, liabilities incurred or assumed, and equity instruments issued by the Company in order to obtain control of the acquire (at the date of exchange). Costs incurred in connection with the acquisition are recognized in profit or loss as incurred. Where a business combination is achieved in stages, previously
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi diukur
kembali dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi (tanggal Perusahaan memperoleh
kontrol) dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan, diakui dalam laba rugi.
Penyesuaian dilakukan terhadap nilai wajar
untuk memperoleh kebijakan akuntansi bisnis yang diakuisisi selaras dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak. Biaya penggabungan dan reorganisasi bisnis yang
diakuisisi dibebankan pada akun laba rugi akuisisi.
held interests in the acquiree are re-measured to fair value at the acquisition date (date the Company obtains control) and the resulting gain or loss, is recognized in profit or loss. Adjustments are made to fair values to bring the accounting policies of acquired businesses into alignment with those of the Company and Subsidiaries. The costs of integrating and reorganizing acquired businesses are charged to the post acquisition profit or loss.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan
saat kombinasi terjadi, Perusahaan melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos
yang proses akuntansinya belum selesai
dalam laporan keuangannya.
If the initial accounting for a business combination is incomplete by the end of the reporting period in which the combination occurs, the Company reports provisional amounts for the items for which the accounting is incomplete.
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau
liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh
tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan
berdampak pada jumlah yang diakui pada
tanggal tersebut.
Those provisional amounts are adjusted during the measurement period, or additional assets or liabilities are recognized, to reflect new information obtained about facts and circumstances that existed as of the acquisition date that, if known, would have affected the amount recognized as of that date.
Penyesuaian setelah tanggal pelaporan untuk imbalan kontinjensi diklasifikasikan sebagai
ekuitas tidak diukur kembali, penyesuaian
setelah tanggal pelaporan untuk imbalan kontinjensi lainnya diukur kembali pada nilai
wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi.
Non-measurement period adjustments to contingent consideration(s) classified as equity are not remeasured, non-measurement period adjustments to other contingent considerations are remeasured at fair value with changes in fair value recognized in profit or loss.
d. Kas dan Setara Kas e. d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di
bank dan deposito berjangka dengan masa jatuh tempo kurang dari 3 (tiga) bulan. Kas
dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas liabilitas dan pinjaman lainnya
dan tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consists of cash, cash in bank and time deposits with a maturity period of less than 3 (three) months. Cash and cash equivalents are not pledged as collaterals for liabilities and others loans and not restricted.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan diklasifikasikan pada
saat pengakuan awal sebagai aset keuangan, liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas
sesuai dengan substansi perjanjian
Financial instruments are classified on initial recognition as a financial asset, a financial liability or an equity instrument in accordance with the substance of the
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26
kontraktual. Instrumen keuangan diakui pada
saat Perusahaan dan Entitas Anak menjadi pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen.
contractual arrangement. Financial instruments are recognized when the Company and Subsidiaries become a party to the contractual provisions of the instrument.
Instrumen keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi
yang dapat diatribusikan secara langsung saat perolehan atau menerbitkan instrumen
keuangan, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi, pada awalnya diukur pada nilai wajar,
tidak termasuk biaya transaksi (yang diakui dalam laba rugi).
Financial instruments are recognized initially at fair value plus transaction costs that are directly attributable to the acquisition or issue of the financial instrument, except for financial assets at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value, excluding transaction costs (which is recognized in profit or loss).
Instrumen ekuitas yang nilai wajarnya tidak
dapat ditentukan, diukur pada biaya dan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
tersedia untuk dijual.
Equity instruments for which fair value is not determinable, are measured at cost and are classified as available-for-sale financial assets.
Aset Keuangan Financial assets Perusahaan dan Entitas Anak
mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi; (ii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo; (iii) pinjaman dan piutang; dan
(iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual.
The Company and Subsidiaries classify their financial assets into the categories of: (i) financial assets at fair value through profit or loss; (ii) held-to-maturity investments; (iii) loans and receivables; and (iv) available-for-sale financial assets.
Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat
aset keuangan tersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Aset keuangan tidak diakui apabila hak
untuk menerima arus kas dari suatu investasi telah berakhir atau telah ditransfer dan
Perusahaan dan Entitas Anak telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan
tersebut.
The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition. Financial assets are derecognized when the rights to receive cash flows from the investments have expired or have been transferred and the Company and Subsidiaries have transferred substantially all risks and rewards of ownership.
(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi (i) Financial assets at fair value through
profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang diperoleh untuk tujuan diperdagangkan. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini jika diperoleh terutama untuk tujuan
Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets obtained and held for trading. A financial asset is classified in this category if acquired principally for the purpose of selling in the short-term. Derivatives are also
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27
dijual dalam jangka pendek. Derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan efektif. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dari aset keuangan ini disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “keuntungan (kerugian) lain-lain – bersih ” di dalam periode terjadinya.
categorized as held for trading unless they are financial guarantee contracts or designated as hedges. Gains or losses arising from changes in fair value of the financial assets are presented in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income within “other gains (losses)-net” in the period in which they arise.
Pendapatan dividen dari aset keuangan ini diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari pendapatan lain-lain pada saat ditetapkannya hak Perusahaan dan Entitas Anak untuk menerima pembayaran tersebut.
Dividend income from the financial assets at fair value through profit or loss is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income as part of other income when the Company’s and Subsidiaries’ right to receive payments is established.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan biaya transaksi dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dan kemudian diukur pada nilai wajarnya.
Financial assets carried at fair value through profit or loss are initially recognized at fair value and transaction costs are expensed in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and subsequently carried at fair value.
Aset dalam kategori ini diklasifikasikan sebagai aset lancar jika diharapkan dapat direalisasikan dalam 12 bulan; sebaliknya, diklasifikasikan sebagai tidak lancar.
Assets in this category are classified as current assets if expected to be settled within 12 months; otherwise, they are classified as non-current.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
As of March 31,2016 and December 31, 2015, the Company and Subsidiaries have no financial assets at fair value through profit or loss.
(ii) Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo (ii) Held-to-maturity investments
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:
Held-to-maturity investments are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities that the Company and Subsidiaries have the positive intention and ability to hold to maturity, except for:
a) investasi yang pada saat pengakuan
awal ditetapkan sebagai aset
a) investments that upon initial recognition are designated as
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
financial assets at fair value through profit or loss;
b) investasi yang ditetapkan oleh Perusahaan dan Entitas Anak dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan
b) investments that are designated by the Company and Subsidiaries in the category of available-for-sale; and
c) investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.
c) investments that meet the definition of loans and receivables.
Investasi di atas dimasukkan di dalam aset tidak lancar kecuali investasinya jatuh tempo atau manajemen bermaksud untuk melepasnya dalam waktu 12 bulan dari akhir periode pelaporan.
They are included in non-current assets unless the investment matures or management intends to dispose of it within 12 months of the end of the reporting period.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada awalnya diakui sebesar nilai wajar termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif.
Held-to-maturity investments are initially recognized at fair value including directly attributable transaction costs and subsequently carried at amortized cost using the effective interest method.
Bunga dari investasi tersebut yang dihitung dengan menggunakan metode bunga efektif diakui di dalam laporan laba atau rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari pendapatan lain-lain.
Interest on the investments calculated using the effective interest method is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income as part of other income.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the Company and Subsidiaries have no held-to-maturity investments.
(iii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (iii) Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang tersebut dimasukkan di dalam aset lancar kecuali untuk yang jatuh temponya lebih dari 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. Loans and receivables are included in current assets, except for maturities more than 12 months after the end of the reporting period. These are classified as non-current assets.
Pinjaman yang diberikan dan piutang pada awalnya diakui sebesar nilai wajar termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
Loans and receivables are initially recognized at fair value including directly attributable transaction costs and subsequently carried at amortized cost using the effective interest method.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau biaya selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yag merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial instrument and of allocating interest income or expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts or payments (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL.
Income is recognized on an effective interest basis for financial instruments other than those financial instruments at FVTPL.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang pihak berelasi.
As of March 31,2016 and December 31, 2015, loans and receivables consist of cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables and due from related party.
(iv) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (iv) Available-for-sale financial assets
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan tersebut dimasukkan di dalam aset tidak lancar kecuali investasinya jatuh tempo atau manajemen bermaksud untuk melepasnya dalam waktu 12 bulan dari akhir periode pelaporan.
Available-for-sale financial assets are non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or that is not classified as loans or receivables, held-to-maturity investments and financial assets at fair value through profit or loss. They are included in non-current assets unless the investment matures or management intends to dispose of them within 12 months of the end of the reporting period.
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, ditambah biaya transaksi yang dapat
Available-for-sale financial assets are initially recognized at fair value, including directly attributable transaction costs.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut diukur dengan nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui di ekuitas, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Jika suatu aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, maka akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui di ekuitas, diakui dalam laporan laba atau rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Subsequently, the financial assets are carried at fair value, with gains or losses recognized in equity, except for impairment losses and foreign exchange gains or losses, until the financial assets are derecognized. If the available-for-sale financial assets are impaired, the cumulative gain or loss previously recognized in equity, is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Bunga atas sekuritas yang tersedia untuk dijual yang dihitung dengan metode bunga efektif diakui di dalam laporan laba atau rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari pendapatan lain-lain. Dividen atas instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual diakui di dalam laporan laba atau rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari pendapatan lain-lain pada saat hak Perusahaan dan Entitas Anak untuk menerima pembayaran tersebut ditetapkan.
Interest on available-for-sale securities calculated using the effective interest method is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income as part of other income. Dividends on available-for-sale equity instruments are recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income as part of other income when the Company’s and Subsidiaries’ right to receive the payments is established.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki aset keuangan yang tersedia untuk dijual.
As of March 31,2016 and December 31, 2015, the Company and Subsidiaries have no available-for-sale financial assets.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau Perusahaan
mentransfer aset keuangan dan secara
subtansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas
lain.
The Company and Subsidiaries derecognize a financial asset only when the contractual right to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity.
Jika Perusahaan dan Entitas Anak tidak
mentransfer serta tidak memiliki secara
substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset
yang ditransfer, maka Perusahaan dan Entitas Anak mengakui keterlibatan berkelanjutan
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait
If the Company and Subsidiaries neither transfer nor retain substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company and Subsidiaries recognize their retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar.
Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset
keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman
yang diterima.
the Company retain substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognize a collateralized borrowing for the proceeds received.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
(i) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (i) Loans and receivables
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
The Company and Subsidiaries assess at the consolidated statement of financial position date whether there is objective evidence that a financial asset or class of financial assets is impaired. A financial asset or a class of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (a “loss event”) and that loss event (or events) has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
Kriteria yang Perusahaan dan Entitas Anak gunakan untuk menentukan bahwa ada bukti objektif dari suatu penurunan nilai meliputi:
The criteria that the Company and Subsidiaries use to determine that there is objective evidence of an impairment loss include:
- kesulitan keuangan signifikan yang
dialami penerbit atau pihak peminjam;
- significant financial difficulty of the issuer or borrowers;
- pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;
- a breach of contract, such as a default or delinquency in interest or principal payments;
- pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
- the lenders, for economic or legal reasons relating to the borrower’s financial difficulty, granting to the borrower a concession that the lender would not otherwise consider;
- terdapat kemungkinan bahwa pihak - it is becoming probable that the
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32
peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;
borrower will enter bankruptcy or other financial reorganization;
- hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau
- the disappearance of an active market for that financial asset because of financial difficulties; or
- data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
- observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease cannot yet be identified with the individual financial assets in the portfolio, including:
memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan
adverse changes in the payment status of borrowers in the portfolio; and
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
national or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the portfolio.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan niIai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi, baik secara langsung maupun menggunakan pos cadangan. Jumlah kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
If there is objective evidence that an impairment loss has been incurred, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced either directly or through the use of an allowance account. The amount of the loss is recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, baik secara langsung, atau dengan menyesuaikan pos cadangan. Pemulihan tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum adanya pengakuan penurunan nilai pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba
If, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognized (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the previously recognized impairment loss will be reversed either directly or by adjusting an allowance account. The reversal will not result in the carrying of a financial asset that exceeds what the amortized cost would have been had the impairment not been recognized at the date at which the impairment was reversed. The reversal amount will be recognized
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
(ii) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (ii) Loans and receivables
Ketika penurunan nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual telah diakui secara langsung dalam pendapatan komprehensif lainnya dalam ekuitas dan terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam pendapatan komprehensif lainnya dalam ekuitas harus dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dalam ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya.
When a decline in the fair value of an available-for-sale financial asset has been recognized directly in other comprehensive income within equity and there is objective evidence that the assets are impaired, the cumulative loss that had been recognized in other comprehensive income within equity will be reclassified from other comprehensive income within equity to the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income even though the financial asset has not been derecognized.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lainnya dalam ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The amount of the cumulative loss that is reclassified from other comprehensive income within equity to the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income will be the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The impairment losses recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for an investment in an equity instrument classified as available-for-sale will not be reversed through the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara objektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
If, in a subsequent period, the fair value of a debt instrument classified as available-for-sale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, the impairment loss is reversed through the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34
konsolidasian.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat liabilitas keuangan tersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan tidak diakui ketika liabilitas tersebut berakhir yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
The Company and Subsidiaries classify their financial liabilities into the categories of: (i) financial liabilities at fair value through profit or loss and (ii) financial liabilities carried at amortized cost. The classification depends on the purpose for which the financial liabilities were acquired. Management determines the classification of their financial liabilities at initial recognition. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished which is when the obligation specified in the contract is discharged or is cancelled or expires.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi (i) Financial liabilities at fair value through
profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan yang diperoleh untuk tujuan diperdagangkan. Liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini jika dimiliki terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam jangka pendek.
Financial liabilities at fair value through profit or loss are financial liabilities held for trading. A financial liability is classified in this category if incurred principally for the purpose of repurchasing it in the short-term.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian diukur pada nilai wajarnya, dimana keuntungan atau kerugiannya diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Financial liabilities carried at fair value through profit or loss are initially recognized at fair value and subsequently carried at fair value, with gains and losses recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the Company and Subsidiaries have no financial liability carried at fair value through profit or loss.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
(ii) Financial liabilities carried at amortized cost
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan tersebut diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan
Financial liabilities that are not classified as financial liabilities carried at fair value through profit or loss, are initially recognized at fair value less directly attributable transaction costs. Subsequently, the financial liabilities are carried at amortized cost using the effective interest method. They are included in short-term liabilities, except
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35
menggunakan metode bunga efektif. Mereka dimasukkan di dalam liabilitas jangka pendek, kecuali untuk yang jatuh temponya lebih dari 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Liabilitas keuangan ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang.
for maturities more than 12 months after the end of the reporting period. These are classified as long-term liabilities.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus dibayar, pinjaman bank, pinjaman lembaga keuangan, dan utang sewa pembiayaan.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, financial liabilities carried at amortized cost consist of trade payable, other payable, accrued expenses, bank loan, financial institutions, and obligations under finance lease.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan
Derecognition of Financial Liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan Entitas Anak telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
The Company and Subsidiaries derecognize financial liabilities when, and only when, the Company and Subsidiaries’ obligations are discharged cancelled or expired.
Estimasi Nilai Wajar Fair Value Estimation
Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan
beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk menentukan nilai wajar
dari instrumen keuangan dengan tingkat
kompleksitas yang rendah. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang dapat diobservasi.
The Company and Subsidiaries use widely recognized valuation models for determining fair values of non-standardized financial instruments of lower complexity. For these financial instruments, inputs into models are generally market observable.
Saling Hapus Antar Instrumen
Keuangan
Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
disajikan secara saling hapus dan nilai
bersihnya disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika terdapat hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui
tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan
secara neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statements of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realize the asset and settle the liability simultaneously.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti
yang dinyatakan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi”.
The Company and Subsidiaries have transactions with entities that are regarded as having special relationship as defined by PSAK No. 7 regarding “Related Parties Disclosures”.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau
Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor:
Related party represents a person or an entity who is related to the reporting entity:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat
mempunyai relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:
(a) A person or a close member of the person’s family is related to a reporting entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas
Perusahaan pelapor;
(i) has control or joint control over the reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau
(ii) has significant influence over the reporting entity; or
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi -
Lanjutan g. Transactions with Related Parties -
Continued
(iii) personil manajemen kunci Perusahaan pelapor atau Perusahaan induk perusahaan pelapor.
(iii) is a member of the key management personnel of the reporting company or of a parent of the reporting company.
(b) Suatu Perusahaan berelasi dengan
Perusahaan pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
(b) An company is related to a reporting company if any of the following conditions applies:
(i) Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Perusahaan induk, Entitas Anak, dan Entitas Anak berikutnya terkait dengan Perusahaan lain).
(i) the Company and the reporting company are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others).
(ii) satu Perusahaan adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari Perusahaan lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana Perusahaan lain tersebut adalah anggotanya).
(ii) one company is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other company is a member).
(iii) kedua Perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iii) both companies are joint ventures of the same third party.
(iv) satu Perusahaan adalah ventura bersama dari Perusahaan ketiga dan Perusahaan yang lain adalah entitas asosiasi dari Perusahaan ketiga.
(iv) one company is a joint venture of a third entity and the other company is an associate of the third company.
(v) Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu Perusahaan pelapor atau Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor. Jika Perusahaan pelapor adalah Perusahaan yang menyelenggarakan program tersebut, maka Perusahaan sponsor juga
(v) the Company is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting company or an company related to the reporting company. If the reporting company is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting company.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37
berelasi dengan Perusahaan pelapor. (vi) Perusahaan yang dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
(vi) the Company is controlled or jointly controlled by a person identified in (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan atau personil manajemen kunci Perusahaan (atau Perusahaan induk dari Perusahaan).
(vii) a person identified in (a) (i) has significant influence over the Company or is a member of the key management personnel of the Company (or of a parent of the Company).
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang
dilakukan ataupun tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana
yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian.
All significant balances and transactions with related parties, whether done or not conducted under the normal terms and conditions similar to those with third parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah
antara biaya perolehan atau nilai realisasi
(the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode
rata-rata (average method).
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value. Cost is determined using the average method.
i.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan
estimasi biaya penjualan.
Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less the estimated costs of completion and the estimated selling expenses.
i. Biaya Dibayar di Muka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan
menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
Prepaid expenses are amortized and charged to operations using the straight-line method over the periods benefited.
j. Tanaman Perkebunan j. Plantations
Tanaman belum menghasilkan dinyatakan
sebesar harga perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan, penanaman, pemupukan
dan pemeliharaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai
pengembangan tanaman belum menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang
dialokasikan berdasarkan luas hektar
tertanam. Pada saat tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan
tersebut akan direklasifikasi ke tanaman menghasilkan. Penyusutan tanaman
Immature plantations are stated at acquisition costs which include costs incurred for field preparation, planting, fertilizing and maintenance, borrowing costs incurred on loans used to finance the development of immature plantations and an allocation of other indirect costs based on hectares planted. When the plantations are mature, the accumulated costs are reclassified to mature plantations. Depreciation of mature plantations commences in the year when the
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38
menghasilkan dimulai pada tahun tanaman
tersebut menghasilkan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa
manfaat ekonomis yaitu 20 tahun.
plantation are mature using the straight-line method over the estimated useful lives of 20 years.
Efektif pada tanggal 31 Desember 2015, Entitas Anak mengubah kebijakan dalam melakukan pengukuran tanaman perkebunan dari harga perolehan menjadi nilai wajar. Hal ini dilakukan karena menurut manajemen Entitas Anak nilai historis tanaman perkebunan sudah tidak relevan terhadap nilai pasar tanaman perkebunan saat ini. Nilai wajar tanaman perkebunan disajikan berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen. Penilaian atas tanaman perkebunan tersebut dilakukan setahun sekali untuk memastikan bahwa nilai wajar tanaman perkebunan yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya.
Effective December 31, 2015, the Subsidiaries have changed its accounting policy on measurement of plantations from acquisition cost to fair value. The changes was made because in management of the Subsidiaries opinion acquisition cost of the plantations is not longer relevant to the current market value. Fair value of plantations disclose based measurement of independent appraiser. Measurement on this plantations is done annually to make sure the that the fair value of revaluated assets is not matterially different to its carrying amount.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanaman perkebunan langsung dikreditkan ke akun ”Surplus revaluasi” pada pendapatan komprehensif lain, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dalam hal ini kenaikan revaluasi sehingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi tanaman perkebunan dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian apabila penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada.
The increase derived from the revaluation of plantations is credited directly to the "Revaluation Surplus" account in other comprehensive income, unless previous revaluation decrease on the same asset had been recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. In this case, the revaluation increment equivalent to the decrease in the value of assets due to the revaluation, is credited in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. A decrease in the carrying amount derived from the revaluation of plantations are charged in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income when the decline exceeds the revaluation surplus balance of the asset concerned, if any.
Tanaman kelapa sawit dinyatakan menghasilkan bila sekurang-kurangnya telah berumur 5 tahun yang pada umumnya telah menghasilkan Tandan Buah Segar (TBS).
Palm oil plantations are considered mature at least 5 years after planting and generating Fresh Fruit Bunches (FFB).
k. Perkebunan Plasma k. Plasma Plantations
Biaya-biaya yang terjadi dalam
pengembangan perkebunan plasma sampai
perkebunan tersebut siap dikonversi dan dikapitalisasi ke akun perkebunan plasma.
Pengembangan perkebunan plasma dibiayai
Costs incurred during development up to conversion of the plasma plantations are capitalized to plasma plantations. Development of the plasma plantations is financed by plasma plantation investment
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39
oleh kredit investasi perkebunan plasma dari
bank atau pembiayaan sendiri. Akumulasi biaya pengembangan perkebunan plasma
disajikan dengan nilai bersih setelah dikurangi dengan kredit investasi perkebunan plasma
yang diterima sebagai aset atau liabilitas
dalam akun ”Perkebunan Plasma”.
credits from the banks or self-financing. Accumulated development costs are presented net of investment credit receipts as assets or obligations in an account “Plasma Plantations”.
Selisih antara akumulasi biaya pengembangan dengan nilai konversinya dibebankan pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The difference between the accumulated development costs of plasma plantations and their conversion value is charged to the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan
dan rugi penurunan nilai, jika ada.
Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses, if any.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method), kecuali hak atas tanah yang tidak disusutkan, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis
aset tetap sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straight-line method, except for land rights that is not depreciated, over the estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building Jalan dan prasarana 20 Road and infrastructure Kendaraan 5 Vehicle Inventaris kantor 5 Office equipment Peralatan kebun 5 Plantations equipment Peralatan pabrik 5-8 Factory equipment Instalasi 5 Installation Alat berat 4-5 Heavy equipment Mesin 8 Machinery
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya khusus
sehubungan dengan perolehan pertama kali hak atas tanah diakui sebagai bagian dari
biaya perolehan aset tanah, sedangkan biaya pengurusan perpanjangan hak atas tanah
diakui sebagai aset tak berwujud dan
diamortisasi sepanjang umur hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
Land rights are stated at cost and not depreciated. Special costs associated with the acquisition of land is initially recognized as part of the cost of land assets, while the cost of the extension of rights to land are recognized as intangible assets and amortized over the life of the land rights or economic life, whichever is shorter.
Efektif pada tanggal 31 Desember 2015, Entitas Anak mengubah kebijakan dalam melakukan pengukuran aset tetap - tanah dari harga perolehan menjadi nilai wajar. Hal ini dilakukan karena menurut manajemen
Effective December 31, 2015, the Subsidiaries have changed their accounting policy on measurement of fixed assets – land rights from acquisition cost to fair value. The changes was made because in
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40
Entitas Anak nilai historis aset tetap - tanah sudah tidak relevan terhadap nilai pasar tanah saat ini. Nilai wajar tanah disajikan berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen. Penilaian atas aset tetap - tanah tersebut dilakukan setahun sekali untuk memastikan bahwa nilai wajar tanaman perkebunan yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya. Perubahan kebijakan ini disajikan secara prospektif
management of the Subsidiaries opinion acquisition cost of the fixed assets – land rights is not longer relevant to the current market value. Fair value of land rights disclose based measurement of independent appraiser. Measurement on this fixed assets – land rights is done annually to make sure the that the fair value of revaluated assets is not matterially different to its carrying amount. Changes in accounting policy is stated prospectively.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset tetap – hak atas tanah langsung dikreditkan ke akun ”Surplus Revaluasi” pada pendapatan komprehensif lain, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dalam hal ini kenaikan revaluasi sehingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap – hak atas tanah dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian apabila penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada.
The increase derived from the revaluation of fixed assets – land rights is credited directly to the "Revaluation Surplus" account in other comprehensive income, unless previous revaluation decrease on the same asset had been recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. In this case, the revaluation increment equivalent to the decrease in the value of assets due to the revaluation, is credited in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. A decrease in the carrying amount derived from the revaluation of fixed assets – land rights are charged in the statements of profit or loss and other comprehensive income when the decline exceeds the revaluation surplus balance of the asset concerned, if any.
Biaya konstruksi aset dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya bunga dan
biaya pinjaman lain, seperti biaya provisi pinjaman yang digunakan untuk mendanai
proses pembangunan aset tertentu,
dikapatalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut selesai. Biaya-biaya ini
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset
tersebut berada pada lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai
dengan keinginan dan maksud manajemen.
The cost of the construction of assets is capitalized as construction in progress. Interest and other borrowing cost, such as fees on loans used in financing the construction of a qualifying assets, are capitalized up to the date when construction is completed. These costs are reclassified into fixed assets account when the construction or installation is complete. Depreciation of an asset begins when it is available for use, i.e when it is in the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan
dalam jumlah signifikan dikapitalisasi.
The cost of repairs and maintenance are charged to consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income as incurred, significant improvements are capitalized.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi
atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dan amortisasi dikeluarkan dari
kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.
When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying value and the related accumulated depreciation are removed from the accounts and any resulting gain or loss is credited or charged to current consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
m. Investasi Pada Entitas Asosiasi m. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki pengaruh signifikan dan bukan merupakan
entitas anak atau ventura bersama. Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk ikut serta
dalam mengambil keputusan atas kebijakan
keuangan dan operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan
bersama atas kebijakan tersebut.
An associate is an entity over which the Company and Subsidiaries have significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture. Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions of the investee but is not control or joint control over those policies.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan dan
disesuaikan dengan bagian Perusahaan dan
Entitas Anak dari aset bersih investee setelah tanggal akuisisi, dan untuk setiap penuruanan
nilai (metode ekuitas), kecuali investasi tersebut diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk
dijual sesuai dengan PSAK No. 58, mengenai
“Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. Jika
Perusahaan dan Entitas Anak kehilangan bagiannya atas entitas asosiasi, Perusahaan
dan Entitas Anak menghentikan mengakui
bagiannya atas kerugian selanjutnya.
The investment is an associate is initially recognized at cost and adjusted for the Company’s and Subsidiaries’ share of in the net assets of the investee after the date of acquisition, and for any impairment in value (equity method), except ehen the investment is classified as held-for-sale in accordance with PSAK No. 58, regarding “Non-current Assets Held-for-sale and Discontinued Operations”. If the Company’s and Subidiaries share of losses of an associate, the Company and Subsidiaries discontinue recognizing its share of further losses.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian (neraca), Perusahaan dan
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non-
keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali
dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak
memungkinkan untuk mengestimasi nilai
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan dan Entitas Anak
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.
At consolidated statement of financial position dates, the Company and Subsidiaries review the carrying amount of non-financial assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Company and Subsidiaries estimate the recoverable amount of the cash generating unit to which the asset belongs.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh
kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang
dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
Estimated recoverable amount is the higher of fair value less cost to sell or value in use. If the recoverable amount of a non-financial asset (cash generating unit) is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment loss is recognized immediately in profit or loss.
Untuk goodwill, aset takberwujud yang memiliki umur tidak terbatas, dan aset
takberwujud belum tersedia untuk digunakan,
jumlah yang dapat diperoleh kembali diperkirakan setiap tahun dan pada akhir
periode pelaporan jika terdapat indikasi penurunan nilai.
For goodwill, intangible assets that have an indefinite life, and intangible assets not yet available for use, the recoverable amount is estimated annually and at the end of each reporting period if there is an indication of impairment.
o. Sewa o. Leases
Perusahaan dan Entitas Anak menyewa aset tetap tertentu. Sewa aset tetap dimana
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki secara
substansi seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai
sewa pembiayaan.
The Company and Subsidiaries lease certain property. Leases of fixed assets where the Company and Subsidiaries have substantially all the risks and rewards of ownership are classified as finance lease.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara
porsi pelunasan liabilitas dan beban keuangan. Jumlah kewajiban sewa, setelah
dikurangi beban keuangan, disajikan sebagai
liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh tempo dalam waktu kurang dari
12 bulan disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga dalam beban keuangan
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
selama masa sewa yang menghasilkan tingkat
suku bunga konstan atas saldo liabilitas. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa
pembiayaan disusutkan sesuai dengan masa manfaat ekonomis aset tetap kepemilikan
langsung.
Each lease payment is allocated between the liability and the repayment of the portion of the financial burden. The corresponding rental obligations, net of finance charges, are recorded as long-term liabilities except for the portion maturing in less than 12 months are presented as current liabilities. The interest element of the finance cost is charged to the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income over the lease term that produces a constant rate of interest on the remaining balance of the liability. Property and equipment acquired through finance lease are depreciated based on the useful lives of the assets outright ownership.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai
beban dengan garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar
sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset
yang dinikmati pengguna. Rental kontijen
Operating lease payments are recognized as an expense on straight-line basis over the lease term, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefit from the leased assets are consumed.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43
pada sewa operasi diakui sebagai beban di
dalam periode terjadinya.
Contingent rentals arising under operating leases are recognized as expense in the period in which the are incurred.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai
liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa
dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar
sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.
In the event that lease incentives are received to enter into operating leases, such incentives are recognized as liability. The aggregate benefit of incentives is recognized as a reduction of rental expense on a straight-line basis is more representative of pattern in which economic benefits from leased assets are consumed.
p. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja p. Estimated Liabilities for Employee Benefits
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui program
iuran pasti dan program imbalan pasti.
The Company and Subsidiaries operate both defined contribution plans and defined benefit plans.
Ketentuan program pensiun imbalan pasti
menentukan jumlah pekerja yang akan menerima pada saat pensiun. Jumlah ini
tergantung pada faktor-faktor seperti usia,
masa kerja dan kompensasi, dan ditentukan secara independen dari utang kontribusi atau
investasi skema. Kewajiban imbalan pasti diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian
adalah perbedaan antara nilai kini kewajiban
imbalan pasti dan nilai wajar aset program.
The terms of the defined benefit pension plan define the amount that employees will receive on retirement. These amounts are dependent on factors such as age, years of service and compensation, and are determined independently of the contributions payable or the investments of the scheme. The defined benefit liability recognized on the consolidated statement of financial position is the difference between the present value of the defined benefit obligations and the fair value of plan assets.
Kewajiban imbalan pasti dihitung oleh aktuaris
independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian
aktuaria diakui secara penuh pada tahun saat
terjadinya pada bagian ekuitas di penghasilan komprehensif lain.
The defined benefit obligation is calculated by independent actuaries using the projected unit credit method. Actuarial gains and losses are recognized in full in the year in which they occur within other to equity in other comprehensive income.
q. Biaya Emisi Ekuitas q. Stock Issuance Costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek ekuitas dikurangkan
langsung dari tambahan modal disetor yang
diperoleh dari penawaran efek tersebut.
Expenses incurred in connection with the public offerings of shares were deducted from additional paid-in capital derived from such offerings.
r. Kuasi Reorganisasi r. Quasi Reorganization
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003),
mengenai “Akuntansi Kuasi Reorganisasi”, kuasi
In accordance with Statement of PSAK No. 51 (Revised 2003), regarding
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi
yang mengatur Perusahaan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan
menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya berdasarkan nilai
wajar untuk mendapatkan awal yang baik
(fresh start), dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit.
“Accounting for Quasi Reorganization”, quasi reorganization is an accounting procedure which allows the Subsidiaries to restructure its equity by eliminating deficit and revaluing its assets and liabilities at fair values to establish a fresh start, with a balance sheet which shows present value and without being encumbered by an accumulated deficit.
Nilai wajar aset dan liabilitas Entitas anak dalam rangka kuasi reorganisasi ditentukan
berdasarkan nilai pasar. Bila nilai pasar tidak
tersedia, estimasi nilai wajar didasarkan pada informasi terbaik yang tersedia. Estimasi nilai
wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga aset sejenis dan teknik penilaian yang
paling sesuai dengan karakteristik aset dan liabilitas yang bersangkutan.
The fair value of the Subsidiary assets and liabilities for quasi reorganization purposes is determine based on market value. If market value is not available, the estimation is done by considering the value of similar assets and the valuation technique most appropriate to the characteristics of the related assets and liabilities.
Pada tanggal 1 Januari 2013, Entitas Anak menerapkan PPSAK No. 10 mengenai
"Pencabutan PSAK No. 51: Akuntansi Kuasi Reorganisasi" secara prospektif dengan
melakukan reklasifikasi saldo selisih penilaian
aset dan liabilitas pada tanggal 1 Januari 2013 ke saldo laba.
On January 1, 2013, the Subsidiary adopted PPSAK No. 10 regarding "The Revocation of PSAK No. 51: Accounting for Quasi-Reorganization" prospectively by reclassify the balance of differences in assets and liabilities valuation as of January 1, 2013 to retained earnings.
s. Biaya Pinjaman s. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan perolehan, konstruksi atau
pembuatan aset kualifikasian, merupakan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama
agar siap untuk digunakan atau dijual, dikapitalisasi pada biaya perolehan aset
tersebut, sampai dengan saat selesainya aset secara substansial siap untuk digunakan atau
dijual.
Borrowing costs that are directly attributable to the acquisition, construction or production of a qualifying asset, an asset that takes a long time to get ready for use or sale, are capitalized to the cost of that asset, until the asset is substantially completed and ready for use or sale.
\
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi
sementara dari pinjaman yang secara spesifik belum digunakan untuk pengeluaran aset
kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman yang dikapitalisasi.
Investment income earned on temporary investment of specific borrowings used for financing non qualifying assets is deducted from its capitalized borrowing costs.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
pada periode terjadinya.
All other borrowing costs are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income in the period incurred.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45
t. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali t. Business Combination for Entities Under Common Control
Efektif tanggal 1 Januari 2013, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 38 (Revisi
2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Berdasarkan PSAK ini, pengalihan aset,
liabilitas, saham dan instrumen kepemilikan lain
antara entitas sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba atau rugi bagi
Perusahaan dan Entitas Anak atau entitas individual yang berada dalam grup yang sama.
Oleh karena transaksi restrukturisasi antara
entitas sepengendali tidak mengubah substansi ekonomi atas kepemilikan aset, liabilitas,
saham atau instrumen kepemilikan lain yang dipertukarkan, aset atau liabilitas yang
dialihkan harus dicatat berdasarkan nilai buku yang menggunakan metode penyatuan
kepentingan (pooling-of-interest).
Effective January 1, 2013, the Compay and Subsidiaries have adopted PSAK No. 38 (Revised 2012), “Business Combination for Entities under Common Control”. Based on this PSAK, the transfer of asset, liability, shares and other ownership instruments among entities under common control does not result in any gain or loss to the Compay and Subsidiaries or individual entity within the same group. Since the restructuring transaction among entities under common control does not change the economic substances of the ownerships of the asset, liability, shares orother ownership instruments which are being transferred, the transferred asset or liability should be recorded based on book value using the pooling-of-interests method.
Dalam metode penyatuan kepentingan unsur-
unsur laporan keuangan dari entitas yang bergabung pada periode terjadinya kombinasi
bisnis entitas sepengendali dan untuk periode komparatif sajian, disajikan sedemikian rupa
seolah-olah penggabungan tersebut telah
terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung berada dalam sepengendalian.
Under the pooling-of-interests method, the financial statement items of the restructured entity for the period of which the restructuring occurs and for any comparative periods presented should be presented as if the restructuring had occurred since the restructured entity is under common control.
Seluruh saldo “Selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali” pada saat
penerapan awal PSAK No. 38 (Revisi 2012), harus direklasifikasi ke akun “Tambahan Modal
Disetor –Bersih” pada laporan posisi keuangan konsolidasian; oleh karenanya, selisih antara
nilai yang di transfer dengan nilai buku yang berasal dari transaksi restrukturisasi yang
sebelumnya disajikan sebagai bagian dari
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” pada tahun 2012, direklasifikasi
menjadi bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor –Bersih” pada tahun 2013.
The balance of “Difference arising from restructuring transactions of entities under common control” at the initial implementation of PSAK No. 38 (Revised 2012), should be reclassified to “Additional Paid-in Capital - Net” in the consolidated statement of financial position; therefore, the difference between the transfer amount and the book value derived from prior restructuring transactions which was presentedas “Difference Arising from Restructuring Transactions of Entities Under Common Control” in 2012, was reclassified to “AdditionalPaid-in Capital - Net” in 2013.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui pada saat pemberian atau penyerahan barang kepada pelanggan. Beban
diakui pada saat terjadinya (accrual basis)
Revenue is recognized upon grant or delivery of goods to customers. Expenses are recognized when incurred (accrual
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46
basis).
Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan
yang diterima atau akan diterima dari penjualan barang dan jasa dalam kegiatan
usaha normal Perusahaan dan Entitas Anak. Pendapatan disajikan neto setelah dikurangi
pajak pertambahan nilai, retur, potongan harga
dan diskon dan setelah mengeliminasi penjualan dalam Perusahaan dan Entitas Anak.
Revenue comprises the fair value of the consideration received or receivable for the sale of goods and services in the ordinary course of the Company and Subsidiaries’ activities. Revenue is shown net of value-added tax, returns, rebates and discounts and after eliminating sales within the Company and Subsidiaries.
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui
pendapatan ketika jumlah pendapatan dapat
diukur secara andal, besar kemungkinan manfaat ekonomis masa depan akan mengalir
kepada entitas dan kriteria tertentu telah dipenuhi untuk setiap aktivitas Perusahaan dan
Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries recognize revenue when the amount of revenue can be reliably measured; it is probable that future economic benefits will flow to the entity; and when specific criteria have been met for each of the Company’s and Subsidiaries’ activities.
v. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang
Asing
v. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada saat
transaksi dilakukan, Pada tanggal laporan posisi keuangan (neraca) konsolidasian, aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan
mempergunakan kurs tengah wesel ekspor
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian yang
timbul dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Transactions involving foreign currencies are recorded in Rupiah amounts at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made, At consolidated statements of financial position date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to Rupiah to reflect the prevailing rates of exchange as published by Bank Indonesia. Any resulting gains or losses are charged to current current operations.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kurs yang digunakan masing-masing adalah
Rp 13.795 dan Rp 12.440 untuk US$ 1 yang dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan
jual yang dipublikasikan terakhir pada tahun tersebut untuk uang kertas dan kurs transaksi
Bank Indonesia.
As of December 31, 2015 and 2014,the exchange rates used were computed by taking the average of the last published buying and selling rates for bank notes and/or transaction exchange rates by Bank Indonesia as Rp 13,795 and Rp 12,440, respectively.
w. Pajak Penghasilan w. Income Tax
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan
PSAK No. 46 (Revisi 2014), mengenai “Pajak Penghasilan”, yang mengharuskan
Perusahaan dan Entitas Anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan
pajak masa depan atas pemulihan di masa
depan (penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui dalam laporan
The Company and Subsidiaries adopted PSAK No. 46 (Revised 2014), regarding "Income Taxes", which requires entities to account for the tax consequences of current and future taxes over the future recovery (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) recognized in the consolidated statement of financial position
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47
posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi-
transaksi serta peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan yang diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian.
and transactions as well as other events that occurred in the current year are recognized in the consolidated financial statements
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan
diakui atas perbedaan temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan
untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa
mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo
rugi fiskal yang belum digunakan, jika ada, juga diakui sejauh realisasi atas manfaat
pajak tersebut dimungkinkan.
Current tax expense is based on estimated taxable income for the year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between assets and liabilities for commercial purposes and the tax bases of each reporting date. Future tax benefits, such as the value carried on the balance of unused tax losses, if any, is also recognized to the extent the realization of such benefits is possible .
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur
pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset direalisasi
atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif
pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the year when the asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted at the financial statements position date .
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh
perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi
yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilities due to changes in tax rates charged to the current year, except for transactions that previously charged or credited to equity.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima
atau jika Perusahaan dan Entitas Anak mengajukan keberatan, pada saat keputusan
atas keberatan telah ditetapkan.
Changes to tax liabilities are recognized when the tax assessment is received or if the Company and Subsidiaries appealed against, when the results of objection has been set.
x. Informasi Segmen x. Segment Information
PSAK No. 5 (Penyesuaian 2014) mengharuskan segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan dan Entitas Anak yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Kebalikan dengan standar sebelumnya yang mengharuskan Perusahaan dan Entitas Anak mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan
PSAK No. 5 (Revised 2014) requires operating segments to be identified on the basis of internal reports about components of the Company and Subsidiaries that are regularly reviewed by the " chief operating decision maker " in order to allocate resources and assessing performance of the operating segments. Contrary to the previous standard that requires the Company and Subsidiaries identified two segments (business and geographical), using a risks and returns approach.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48
pengembalian.
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana Perusahaan dan Entitas Anak beroperasi.
The revised PSAK disclosures that enable users of consolidated financial statements to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the entities involved and the economic environment in which the Company and Subsidiaries operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Perusahaan atau Entitas Anak:
An operating segment is a component of the Company or Subsidiaries:
Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis
yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain entitas yang sama);
What is involved in business activities from which it may earn revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity);
Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan kinerjanya; dan
Operating results are reviewed regularly by the decision makers about the resources allocated to the segment and its performance, and
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
There are discrete financial information.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Revenues, expenses, results, assets and liabilities include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment.
y. Laba (Rugi) per Saham y. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa Entitas dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam suatu tahun.
Basic earnings (loss) per share is computed by dividing profit or loss attributable to Entity’s ordinary stockholders by the weighted average number of shares outstanding during the year.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI SIGNIFIKAN
3. USE OF SIGNIFICANT JUDGEMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia yang mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi serta terus
melakukan dievaluasi berdasarkan pengalaman
historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar
yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan sehubungan
dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with the Indonesian Financial Accounting Standards which requires management of the Company to make estimations, assumptions and continue to evaluate based on historical experience and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable, that affect amounts reported therein in connection with due to inherent uncertainty in making estimates. Actual results
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
reported in future periods may differ from those estimates.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset
dan liabilitas adalah sebagai berikut:
The estimates, assumptions and judgments that have a significant effect on the carrying amounts of assets and liabilities are as follows:
a. Masa Manfaat dan Penyusutan Tanaman
Menghasilkan dan Aset Tetap
b. a. The Useful Lives and Depreciation Expenses of Mature Plantations and Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap dan tanaman menghasilkan disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya.
Manajemen mengestimasi masa manfaat
ekonomis antara 4 sampai dengan 20 tahun untuk aset tetap dan 20 tahun untuk tanaman
menghasilkan.
The costs of fixed assets and mature plantations are depreciated on a straight-line method over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives to be within 4 to 20 years for fixed assets and 20 years for mature plantations.
Umur masa manfaat ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di
mana Perusahaan dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan
masa depan mungkin direvisi.
These are common life expectancies applied in the industries where the Company and Subsidiaries conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
b. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan kecuali Goodwill
b. Impairment of Non-Financial Assets Except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan,
Perusahaan dan Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan dan Entitas Anak
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.
At the end of each reporting period, the Company and Subsidiaries review the carrying amount of non-financial assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Company and Subsidiaries estimate the recoverable amount of the cash generating unit to which the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai.
Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari
Estimated recoverable amount is the higher of fair value less costs to sell and value in use. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset
yang mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan.
and the risks specific to the asset for which the estimates of future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai
yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
If the recoverable amount of the non-financial asset (cash generating unit) is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment loss is recognized immediately against earnings.
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
Perusahaan dan Entitas Anak beroperasi di bawah peraturan perpajakan di Indonesia.
Pertimbangan yang signifikan diperlukan untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan
pajak pertambahan nilai. Apabila keputusan
final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut
akan dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada periode dimana hasil tersebut
dikeluarkan.
The Company and Subsidiaries operate under the tax regulations in Indonesia. Significant judgement is required in determining the provision for income taxes and value added taxes. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will recorded at the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income in the period in which such determination is made.
d. Imbalan Kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya bersih
untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset
program dan tingkat diskonto yang relevan.
Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan
kerja.
The present value of the employee benefits obligation depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net cost for pensions include the expected long-term rate of return on the relevant plan assets and the discount rate. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefits obligation.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset program ditentukan secara seragam,
dengan mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, alokasi aset dan
perkiraan masa depan atas pengembalian investasi jangka panjang.
The expected return on plan assets assumption is determined on a uniform basis, taking into consideration long-term historical returns, asset allocation and future estimates of long-term investment returns.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar
saat ini.
Other key assumptions for employee benefits obligation are based in part on current market conditions.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Kas 715 1.152 Cash
Bank Cash in Banks Pihak Berelasi (lihat Catatan 33) Related Party (see Note 33) Rupiah Rupiah PT Bank Yudha Bhakti Tbk 4.201 53.028 PT Bank Yudha Bhakti Tbk
Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.731 16.200 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.511
2.785 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 421
1.225
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan and Bangka
Belitung PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.719
1.201 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk 791 1.040 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 28 28 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia
Tbk 3
3
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Sub-jumlah 20.405 75.510 Sub-total
Deposito Time Deposits Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk -
20.000 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 16.400
16.400 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
Sub-jumlah 16.400
36.400 Sub-total
Jumlah 37.520 113.062 Total
Pada tahun 2016 dan 2015, tingkat bunga bank
sebesar 0,75%-2,5% per tahun sedangkan tingkat bunga deposito sebesar 6%-12% per tahun.
In 2016 and 2015, interest rates for cash in banks range from 0.75%-2.5% per annum, while the interest rate of time deposits range from 6%-12% per annum.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 manajemen
berkeyakinan bahwa tidak ada saldo kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya.
As of March 31, 2016 and 2015, management believes that there is no cash and cash equivalents which are restricted.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
52
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT Bangun Jaya Alam Permai 895 828 PT Bangun Jaya Alam Permai Lain-lain 290 138 Others
Jumlah 1.185 966 Total
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, umur piutang usaha tersebut adalah kurang dari 30 hari
dan seluruh piutang usaha adalah dalam mata
uang Rupiah.
As of March 31, 2016 and 2015, the aging schedule of trade receivable is less than 30 days and all of trade receivables are denominated in Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun, manajemen
Entitas Anak berpendapat bahwa seluruh piutang dapat tertagih dan oleh karena itu tidak ditetapkan
penyisihan penurunan nilai.
Based on management’s evaluation on each accounts receivables at the end of year, the Subsidiaries’ management believes that all receivables will be fully collected therefore no allowance for impairment is.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pihak Berelasi (lihat Catatan 33):
Related Party (see Note 33):
Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim 1.055
1.055
Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim
Pihak Ketiga: Third Parties: Karyawan 1.507 1.418 Employees Lain-lain 2.495 3.692 Others
Sub-jumlah 4.002 5.110 Sub-total
Jumlah 5.057 6.165 Total
Analisis umur piutang lain-lain adalah sebagai berikut:
The analysis of aging schedule of other receivables were as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pihak Berelasi: Related Party: Belum jatuh tempo 1.055 1.055 Not yet due
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pihak Ketiga: Third Parties: Belum jatuh tempo 3.823 4.757 Not yet due Kurang dari 1 tahun 179 353 Less then 1 year 1 – 2 tahun - - 1 – 2 years 2 – 3 tahun - - 2 – 3 years 3 – 4 tahun - - 3 – 4 years
Sub-jumlah 4.002 5.110 Sub-total
Jumlah 5.057 6.165 Total
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan masing-masing akun piutang lain-lain pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Entitas Anak, berpendapat bahwa seluruh piutang dapat tertagih dan oleh karena itu tidak ditetapkan penyisihan penurunan nilai.
Based on management’s evaluation on other receivables repectively at the end of each year, the Company’s and Subsidiaries’ management believe that all receivables will be fully paid therefore, no allowance for impairment is necessary.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Crude Palm Oil - 33.449 Crude Palm oil Suku cadang 7.273 6.827 Sparepart Pupuk 3.801 3.079 Fertilizer Kernel - 2.893 Kernel Bahan bangunan 1.198 1.352 Building material Bahan kimia 1.239 1.310 Chemical Bahan bakar dan pelumas 597 526 Fuel and oil Bibit 157 92 Palm seed Bahan listrik dan alat-alat air 114 68 Electrical and water materials Lain-lain 491 493 Others
Jumlah 14.870 50.089 Total
Pada tahun 2016 dan 2015, persediaan PT SA dan PT GBS, Entitas Anak, dijadikan sebagai jaminan
atas utang jangka panjang yang diperoleh dari
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lihat Catatan 18).
In 2016 and 2015, inventories which are owned by PT SA and PT GBS, Subsidiaries, were pledged as collaterals to the long-term debt obtained from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (see Note 18).
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik dan
tingkat perputaran persediaan pada akhir tahun,
manajemen Perusahaan dan Entitas Anak
Based on the review of the physical condition and turnover of the inventories at the end of the year, the Company and Subsidiaries
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54
berkeyakinan bahwa tidak ada persediaan usang
atau penurunan nilai pada persediaan, dan oleh karena itu tidak diperlukan penyisihan atas
persediaan usang atau penurunan nilai pada persediaan.
management believe that there are no obsolete inventories or decline in value of inventories, therefore, no allowance for obsolescence or other decline in value has been provided.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, persediaan PT SA dan PT GBS, Entitas Anak, diasuransikan
secara gabungan terhadap risiko kerugian kebakaran atau pencurian dan risiko lainnya (all risk) berdasarkan suatu paket polis dengan jumlah pertanggungan masing–masing sebesar Rp 40.187
juta dan Rp 35.000 juta. Manajemen PT SA dan PT
GBS, Entitas Anak, berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko-risiko tersebut.
As of March 31, 2016, and 2015, inventories owned by PT SA and PT GBS, Subsidiaries, are covered by insurance against losses from fire or theft and other risks (all risk) under blanket policies amounting to Rp 40,187 million and Rp 35,000 million, respectively. The management of PT SA and PT GBS, Subsidiaries, believe that the sum insured is adequate to cover any possible losses from such risks.
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
City Peak Development Limited 80.000 80.000 City Peak Development Limited Lain-lain 7.305 1.346 Others
Jumlah 87.305 81.346 Total
Uang muka kepada City Peak Development Limited (City Peak) merupakan uang muka dalam rangka pembelian obligasi wajib konversi yang dimiliki oleh City Peak yang diterbitkan oleh PT Sinar Karya Mandiri.
Advance to City Peak Development Limited (City Peak) represents deposit in order to purchase mandatory convertible bonds owned by City Peak which was issued by PT Sinar Karya Mandiri.
Berdasarkan waarmerken jual beli obligasi wajib konversi No.345/W/VI/2013 pada tanggal 20 Juni 2013, City Peak menyetujui penjualan obligasi wajib konversi yang akan dikonversikan sebanyak 15.000.000 saham baru PT Sinar Karya Mandiri pada tanggal 30 Desember 2014.
Based on waarmerken of mandatory convertible bond No.345/W/VI/2013 dated June 20, 2013, City Peak agreed to purchase of mandatory convertible bonds which will be converted to 15,000,000 new shares from PT Sinar Karya Mandiri on December 30, 2014.
Berdasarkan addendum initial agreement for sale and purchase of mandatory convertible bond pada tanggal 19 Nopember 2014, City Peak menyetujui perubahan jumlah penjualan obligasi wajib konversi dari sebanyak 15.000.000 saham menjadi sebanyak 8.000.000 saham yang akan dikonversikan pada tanggal 30 Desember 2015.
Based on addendum of initial agreement for sale and purchase of mandatory convertible bond on November 19, 2014, City Peak agreed to change the amount of mandatory convertible bond sales from 15,000,000 shares to 8,000,000 shares, which will be converted on December 30, 2015.
Berdasarkan second addendum pada tanggal 28 Desember 2015 yang telah dilegalisasi oleh Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., dengan
Based on second addendum dated December 28, 2015 which has been legalized by Notary Hari Santoso, S.H, M.H.,
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55
Nomor: 416/L/XII/2015, Perusahaan, City Peak dan PT Sinar Karya Mandiri melakukan perubahan atas tanggal konversi menjadi 30 Desember 2016.
Number: 416/L/XII/2015, the Company, City Peak and PT Sinar Karya Mandiri make amendments of the conversion date to December 30, 2016.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Asuransi 500 434 Insurance Sewa 215 242 Rent Lain-lain 1.440 1.026 Others
Jumlah 2.155 1.702 Total
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada bulan Desember 2008, PT MAP, Entitas Anak dari PT PS, melakukan penyertaan saham pada PT Indotruba Tengah (PT ITH) sebesar 6.200 saham dengan harga perolehan sebesar Rp 131.000 juta. Nilai wajar aset bersih PT ITH pada saat akuisisi adalah sebesar Rp 355.841 juta. PT MAP mencatat pemilikan 50% saham PT ITH dengan metode ekuitas, dan selisih antara harga perolehan dan nilai wajar aset bersih sebesar Rp 224.841 juta yang diidentifikasikan sebagai goodwill negatif telah disesuaikan sesuai dengan PSAK No. 22 (Revisi 2010) terhadap saldo laba awal pada tanggal 1 Januari 2011.
In December 2008, PT MAP, Subsidiary of PT PS, had an investment in shares of stock to PT Indotruba Tengah (PT ITH) amounting to 6,200 shares, with acquisition cost of Rp 131,000 million. Fair value of net assets of PT ITH at the date of acquisition amounting to Rp 355,841 million. PT MAP recorded 50% ownership in PT ITH using the equity method, therefore, the difference between acquisition cost and the fair value of net assets amounted to Rp 224,841 million is identified as negative goodwill has been adjusted in accordance with the PSAK No. 22 (Revised 2010) with beginning balance of retained earnings on January 1, 2011.
Mutasi penyertaan saham pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut:
Movement investment in associate are as follows:
31 Maret 2016/March 31,2016 (Tidak Diaudit/Unaudit)
Persentase Kepemilikan/ Percentage of
Ownership Harga Perolehan/
At Cost
Akumulasi Ekuitas dalam Laba Bersih/ Accumulated Equity
in Net Earnings Nilai Buku/
Net Book Value
PT Indotruba Tengah 50% 131.000 942.867 1.073.867 PT Indotruba Tengah
31 Desember 2015/December 31,2015 (Diaudit/Audited)
Persentase Kepemilikan/ Percentage of
Ownership Harga Perolehan/
At Cost
Akumulasi Ekuitas dalam Laba Bersih/ Accumulated Equity
in Net Earnings Nilai Buku/
Net Book Value
PT Indotruba Tengah 50% 131.000 918.914 1.049.914 PT Indotruba Tengah
PT MAP, Entitas Anak, sedang menghadapi
permasalahan hukum sehubungan dengan
PT MAP, Subsidiary, is facing legal problems in connection with the investment in PT ITH (see
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56
investasi pada PT ITH (lihat Catatan 41). Note 41).
11. TANAMAN PERKEBUNAN 11. PLANTATIONS
Akun ini terdiri dari: This account consists of: 31 Maret 2016/March 31,2016 (Tidak Diaudit/Unaudit)
Saldo Awal/ Beginning Balance
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Reklasifikasi/ Reclassification
Saldo Akhir/ Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value Tanaman menghasilkan 2.108.650 - - 125.902 2.234.552 Mature plantations Tanaman belum
menghasilkan 274.775 7.535 - (125.902) 156.408 Immature plantations
Sub-jumlah 2.383.425 7.535 - - 2.390.960 Sub-total
Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Tanaman menghasilkan - 56.986 - - 56.986 Mature plantations
Nilai Buku 2.383.425 2.333.974 Net Book Value
31 Desember 2015/December 31,2015 (Diaudit/Audited)
Saldo Awal/ Beginning Balance
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Reklasifikasi/ Reclassification
Revaluasi/ Revaluation
Saldo Akhir/ Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value Tanaman
menghasilkan 1.306.716 - - 138.092 663.842 2.108.650 Mature plantations Tanaman belum
menghasilkan 284.808 96.915 49.216 (138.092) 80.360 274.775 Immature
plantations
Sub-jumlah 1.591.524 96.915 49.216 - 744.202 2.383.425 Sub-total
Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Tanaman menghasilkan 381.989 72.241 - - (454.230) - Mature plantations
Nilai Buku 1.209.535 2.383.425 Net Book Value
Entitas Anak melakukan penilaian kembali tanaman perkebunan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan
hasil penilaian yang dilakukan oleh KJPP Pung’s Zulkarnain & Rekan sebagai konsultan independen
tanggal 17 Maret 2016 untuk tahun 2015.
Subsidiaries conducting revaluation on plantations. Fair value is determined based on the results of assessments conducted by KJPP Pung's Zulkarnain & Partners as an independent consultant, dated March 17, 2016 for year 2015.
Revaluasi merupakan kenaikan surplus revaluasi
tanaman sebesar Rp 744.202 juta pada tahun 2015.
Revaluation consists of increase of revaluation surplus of plantations amounted to Rp 744,202 million in 2015.
Dalam melakukan penilaian tanaman perkebunan,
Penilai Independen menggunakan metode penilaian dengan mengkombinasikan 2 (dua) pendekatan
yang terdiri dari pendekatan biaya dan pendekatan pendapatan dengan memperhitungkan arus kas
terdiskonto. Sehubungan dengan penerapan
metode revaluasi pada tanaman perkebunan, pendekatan yang digunakan adalah sebagai
In determining fair value, the Independent Appraisers use assessment method by combining 2 (two) approaches, consisting of cost approach and income approach with consideration of discounted cashflow. In connection with the adoption of revaluation of plantations, the approaches used are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57
berikut:
a) Penilaian tanaman belum menghasilkan
menggunakan pendekatan biaya, karena aset tanaman belum menghasilkan tersebut belum
menghasilkan pendapatan sehingga nilai pasar tanaman belum menghasilkan dinilai
berdasarkan jumlah biaya investasi yang telah dikeluarkan dan disesuaikan.
a) Valuation of immature plantations are using cost approach, because immature plantations do not generate yet revenue so the market value of immature plantations is assessed based on the amount of investment expenses that have been incurred and adjusted.
Pendekatan biaya mempertimbangkan
kemungkinan bahwa sebagai substitusi dari
pembelian suatu aset, seseorang dapat membuat aset lain baik berupa replika dari
properti asli atau substitusinya yang memberikan kegunaan sebanding.
Cost approach is considered the possibility that the substitution of the purchase of a property, someone can make the other properties in the form of a replica of the original property or its substitution that provides the comparable usability.
b) Penilaian tanaman menghasilkan menggunakan
pendekatan pendapatan karena nilai pasar dari tanaman kelapa sawit diperoleh berdasarkan
proyeksi pendapatan yang akan dihasilkan oleh
tanaman yang sudah menghasilkan dengan mempertimbangkan efek nilai diskonto masa
depan.
b) Valuation of mature plantations are using income approach because the market value of palm oil plantations is obtained based on the projected revenues and effect of discounted cash flow that will be generated by plants that have already produced.
c) Pendekatan pendapatan mempertimbangkan pendapatan dan biaya yang berhubungan
dengan tanaman kelapa sawit yang dinilai dan mengestimasikan nilai melalui proses
kapitalisasi.
c) Income approach has considered income and costs that are associated with the assessed palm oil plantations and estimated value through the capitalization process.
Asumsi utama yang digunakan oleh Penilai
Independen pada laporannya tertanggal 17 Maret 2016 adalah sebagai berikut:
The key assumptions used by the Independent Valuers in the report dated March 17, 2016 are as follows:
Inflasi per tahun adalah 5%. Inflation per annum is 5%. Tingkat bunga diskonto per tahun adalah
14,66%.
Discount rate per annum is 14.66%.
Nilai buku tanaman perkebunan apabila dengan
menggunakan model biaya adalah sebagai berikut:
Book value of plantations if using cost model are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Tanaman menghasilkan 985.434 990.578 Mature plantations Tanaman belum menghasilkan 262.590 292.847 Immature plantations
Jumlah 1.248.024 1.283.425 Total
Beban penyusutan tanaman menghasilkan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 56.986 juta dan Rp 72.241
juta yang dicatat dan disajikan sebagai bagian dari
Depreciation expenses for mature plantations for the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 amounting to Rp 56,986 million and Rp 72,241 million, respectively, which was recorded and presented as part of “Cost of
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58
akun “Beban Pokok Penjualan” dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian (lihat Catatan 27).
Goods Sold” in consolidated statement of comprehensive income (see Note 27).
Pada tahun 2016 dan 2015, tanaman menghasilkan
berdasarkan lokasinya terletak di Pulau Sumatera dan Kalimantan dengan nilai buku masing-masing
sebesar Rp 1.671.237 juta dan Rp 506.330 juta, dan Rp 1.708.272 juta dan Rp 400.378 juta.
In 2016 and 2015, mature plantations based on its location, located in Sumatra Island and Borneo Island with net book value amounting to Rp 1,671,237 million and Rp 506,330 million, and Rp 1,708,272 million and Rp 400,378 million, respectively.
Tanaman perkebunan PT GBS, Entitas Anak, termasuk di dalamnya kapitalisasi beban bunga
pinjaman PT GBS, Entitas Anak, sebesar Rp 1.315
juta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 2015.
The plantations of PT GBS, Subsidiary, including capitalized of interest expense PT GBS, Subsidiary, amounting to Rp 1,315 million 2015, respectively.
Pada tahun 2000, PT SA, Entitas Anak, menerima
Surat Keputusan dari Kepala Badan Pertanahan Nasional No. 12/HGU/BPN/2000 tentang Pemberian
Hak Guna Usaha atas Tanah terletak di kabupaten Muara Enim, propinsi Sumatera Selatan, tanggal
8 Maret 2000 mengenai pemberian Hak Guna
Usaha selama 35 tahun kepada PT SA, Entitas Anak, atas tanah negara seluas 8.384,78 Ha, yang
terletak di kecamatan Gunung Megah dan kecamatan Talang Ubi, kabupaten Muara Enim,
propinsi Sumatera Selatan, sebagaimana diuraikan
dalam Peta Bidang Tanah tanggal 24 Januari 2000 No. 01/ME/2000.
In 2000, PT SA, Subsidiary, received the Decree of the Head of the National Land Agency No. 12/HGU/BPN/2000 on the Granting of leasehold Land is located in the district of Muara Enim, South Sumatra, on March 8, 2000 regarding the provision of leasehold for 35 years to PT SA, Subsidiary, the state land measuring 8,384.78 ha, located in the district and sub-district of Mount Talang Ubi Magnificent, Muara Enim District, South Sumatra, as described in Field Soil Map dated January 24, 2000 No. 01/ME/2000.
Pada tahun 2007, PT SA, Entitas Anak, menerima
Surat Keputusan dari Kepala Kantor Wilayah Badan Pertanahan Nasional Propinsi Sumatera Selatan
No. 18-550.2-26-2007 tentang Pemberian Hak
Guna Bangunan seluas 13,7 Ha atas Nama SA atas Tanah di desa Talang Bulang, kecamatan Talang
Ubi, kabupaten Muara Enim, propinsi Sumatera Selatan, tanggal 25 April 2007.
In 2007, PT SA, Subsidiary, received the Decree of the Head Office of the National Land Agency of South Sumatra Province No.18-550.2-26-2007 about Broking Giving of 13.7 Ha the name of SA on land in the Talang Bulang Village, sub-Talang Ubi, Muara Enim District, South Sumatra, on April 25, 2007.
PT GBS, Entitas Anak, telah memiliki izin usaha
perkebunan dengan areal seluas 14.254 Ha berdasarkan Surat Keputusan Bupati Muara Enim
No. 1144/KPTS/BUN/2006, tanggal 6 Oktober 2006 yang terletak di Desa Prambatan dan Tanjung
Kurung, Kecamatan Abab, Kabupaten Muara Enim.
PT GBS, Entitas Anak telah memperoleh persetujuan atas Hak Guna Usaha dari Kepala
Badan Pertanahan Nasional melalui Surat Keputusan No. 58-HGU-BPN RI-2007, tanggal
16 Nopember 2007.
PT GBS, Subsidiary, obtained the permission of palm oil plantation area of ± 14,254 Ha based on Decision Letter of Bupati Muara Enim No. 1144/KPTS/BUN/2006 dated October 6, 2006 which located in Prambatan Village and Tanjung Kurung, Abab District, Muara Enim District. PT GBS, Subsidiary have received approval for the Right to Cultivate (HGU) from Indonesian Republic Head of National Land Office through Decision Letter No. 58-HGU-BPN RI-2007, dated November 16, 2007.
PT CVA, Entitas Anak, telah melakukan penanaman di lahan seluas ± 6.350 Ha milik negara
PT CVA, Subsidiary, have planted in the goverment property area of ± 6,350 Ha in
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59
sehubungan dengan Surat Persetujuan Menteri
Kehutanan No. SK.260/Menhut-II/2008, tanggal 16 Juli 2008, mengenai persetujuan prinsip
pencadangan kawasan hutan produksi yang dapat dikonversi untuk pembangunan perkebunan kelapa
sawit atas nama PT CVA, Entitas Anak.
connection with the Ministry of Forestry Approval Letters No. SK.260/Menhut-II/2008, dated July 16, 2008, regarding the approval of principle accrual of forest production that can be converted for the development of palm oil plantation on behalf PT CVA, Subsidiary.
Pada tahun 2010, PT CVA, Entitas Anak telah menerima Surat Keputusan Kepala Badan
Pertanahan Nasional (BPN) Republik Indonesia No. 61/HGU/BPN/RI/2010 mengenai pemberian
Hak Guna Usaha atas nama PT CVA, Entitas Anak,
atas tanah di kawasan hutan produksi yang dapat dikonversi seluas ± 1.166,5 Ha selama 35 tahun,
yang digunakan untuk perkebunan kelapa sawit.
In 2010, PT CVA, Subsidiary, had received the Decision Letter of Indonesian Republic Head of National Land Office No. 61/HGU/BPN/RI/2010 concerning to grant the Right to Cultivate (HGU) on behalf of PT CVA, Subsidiary, for land in forest production that can be converted of ± 1,166.5 Ha for 35 years that used for palm oil plantations.
Pada tahun 2011, PT CVA, Entitas Anak, menerima surat Keputusan Bupati Banyuasin No. 07 Tahun
2011 mengenai pemberian izin lokasi usaha
perkebunan kelapa sawit seluas ± 5.750 Ha yang terletak di desa Penuguan, Kecamatan Pulau
Rimau, Kabupaten Banyuasin, Provinsi Sumatera Selatan.
In 2011, PT CVA, Subsidiary, had received Decision Letter from head of Banyuasin District No. 07 Year 2011 concerning to grant location permission of the palm oil plantation area of ± 5,750 Ha which is located in Penuguan village, Rimau Island District, Banyuasin District, South Sumatra Province.
Pada tahun 2011, PT TSP, Entitas Anak, telah
melakukan penanaman di Desa Ayawan, Mugi Penyuhu, Bukit Buluh, Tumbang Bai, Kecamatan
Seruyan Tengah, Kabupaten Seruyan sehubungan
dengan Surat Keputusan Bupati Seruyan No. 181 Tahun 2011 mengenai izin lokasi pembangunan
perkebunan kelapa sawit seluas± 2.573 Ha.
In 2011, PT TSP, Subsidiary, have planted in Ayawan village, Mugi Penyuhu, Bukit Buluh, Tumbang Bai, Middle Seruyan District, Seruyan District in connection with Decision Letter of Bupati Seruyan No. 181 Year 2011 concerning the location permit of the oil palm plantation area of ± 2,573 Ha.
Pada tahun 2007, PT PALM, Entitas Anak,
menerima surat Keputusan Bupati Pontianak No. 240 Tahun 2007 dan telah dirubah
menggunakan Surat Keputusan Bupati Kubu Raya No. 259 Tahun 2008 yang telah diperpanjang
melalui Surat Keputusan Bupati Kubu Raya No. 3
Tahun 2011 mengenai izin lokasi pembangunan perkebunan kelapa sawit seluas ± 20.000 Ha yang
terletak di Desa Pancaroba/Teluk Bakung, Kecamatan Sungai Ambawang, Provinsi Kalimantan
Barat.
In 2007, PT PALM, Subsidiary, had received Decision Letter of Bupati Pontianak No. 240 Year 2007 and amended with Decision Letter of Bupati Kubu Raya No. 259 Year 2008 and extended with Decision Letter of Bupati Kubu Raya No. 3 Year 2011 concerning to grant location permission of the palm oil plantation area of ± 20,000 Ha which is located in Pancaroba/Teluk Bakung village, Sungai Ambawang District, West Borneo Province.
Seluruh tanaman perkebunan milik PT SA, PT GBS,
PT CVA dan PT PALM, Entitas Anak, dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman jangka panjang
(lihat Catatan 18).
All of the plantations of PT SA, PT GBS, PT CVA and PT PALM, Subsidiaries, are pledged as collaterals for long-term debt (see Note 18).
Mutasi luas tanaman perkebunan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The movement of total planted area for the years ended March 31, 2016 and 2015 are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60
Tanaman Menghasilkan (Ha)/ Mature Plantations
(Ha)
Tanaman Belum Menghasilkan (Ha)/
Immature Plantations
Jumlah (Ha)/ Total (Ha)
Saldo 1 Januari 2015 19.607,60 8.297,82 27.905,42 Balance, January 1, 2015 Penambahan - 347,04 347,04 Additions Reklasifikasi 3.140,03 (3.140,03) - Reclassification
Saldo 31 Desember 2015 22.747,63 5.504,83 28.252,46 Balance, December 31, 2015 Penambahan - 120.01 120.01 Additions Reklasifikasi 2.213,57 (2.213.57) - Reclassification
Saldo 31 Maret 2016 24.961,20 3.411,27 28.372.47 Balance, March 31, 2016
Tanaman perkebunan tidak diasuransikan terhadap
risiko kebakaran, wabah penyakit, dan risiko
lainnya karena Entitas Anak telah membentuk tim khusus untuk pencegahan dan penanggulangan
kebakaran, penyakit menular dari tanaman untuk menghindari risiko tersebut.
All of the plantations are not insured against risks of fire, pest and other risks because the Subsidiaries have their own team of employees to prevent the plantations from fire and infectious diseases of plants to avoid such risks.
12. PERKEBUNAN PLASMA 12. PLASMA PLANTATIONS PT GBS, Entitas Anak, bekerjasama dengan
Koperasi Mitra Golden Blossom Sumatra (Koperasi Mitra GBS), yang beranggotakan para petani
plasma, dalam mengembangkan perkebunan kelapa
sawit dengan pola perkebunan Inti-Plasma (lihat Catatan 41).
PT GBS, Subsidiary, in collaboration with Golden Blossom Sumatra Partner Cooperatives (GBS Partner Cooperatives), consisting of plasma farmers, to develop oil palm plantations under the Inti-Plasma plantations schemes (see Note 41).
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
Fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI adalah sebagai berikut:
Credit facilities obtained from BNI are as follows:
Fasilitas Maksimum Kredit/ Credit Maximum
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date Facilities
Kredit Investasi Pokok – Tahun tanam 2006 24.120 11,25%-12,00%
Desember 2018/ December 2018
Principal Investment Credit – Plantation year of 2006
Tahun tanam 2007 31.060 11,25%-12,00% Desember 2019/ December 2019
Plantation year of 2007
Tahun tanam 2008 31.485 11,25%-12,00% Desember 2020/ December 2020
Plantation year of 2008
Tahun tanam 2009 26.490 11,25%-12,00% Desember 2021/ December 2021
Plantation year of 2009
Tahun tanam 2010 74.650 7,50%-8,75% Desember 2022/ December 2022
Plantation year of 2010
Tahun tanam 2011 53.688 7,50%-8,75% Desember 2023/ December 2023
Plantation year of 2011
Tahun tanam 2012 42.591 7,50%-8,75% Desember 2024/ December 2024
Plantation year of 2012
Jumlah 284.084 Total
Fasilitas Maksimum Kredit/ Credit Maximum
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date Facilities
Kredit Investasi IDC – IDC Investment Credit –
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61
Tahun tanam 2007 2.449 11,25%-12,00% Desember 2019/ December 2019 Plantation year of 2007
Tahun tanam 2008 4.431 11,25%-12,00% Desember 2020/ December 2020
Plantation year of 2008
Tahun tanam 2009 5.260 11,25%-12,00% Desember 2021/ December 2021 Plantation year of 2009
Tahun tanam 2010 16.870 7,50%-12,00% Desember 2022/ December 2022 Plantation year of 2010
Tahun tanam 2011 10.580 7,50%-12,00% Desember 2023/ December 2023 Plantation year of 2011
Tahun tanam 2012 10.280 7,50%-12,00% Desember 2024/ December 2024 Plantation year of 2012
Jumlah 49.870 Total
Fasilitas kredit yang diperoleh digunakan untuk membiayai pembangunan kebun koperasi mitra GBS.
The credit facilities obtained were used to finance GBS Partner Cooperatives palm oil plantation.
Pinjaman ini dijamin dengan kebun kelapa sawit seluas ± 7.002 Ha terletak di Desa Prambatan dan Desa Tanjung Kurung, Kecamatan Abab, Kabupaten Muara Enim, Sumatera Selatan atas nama anggota Koperasi Mitra GBS dan Corporate Guarantee dari PT GBS, Entitas Anak.
This loan is secured by palm oil plantation amounting to ± 7,002 Ha which located at Prambatan Village and Tanjung Kurung Village, Abab District, Muara Enim Regency, South Sumatera and Corporate Guarantee from PT GBS, Subsidiary.
Persyaratan dalam perjanjian sehubungan dengan fasilitas kredit ini meliputi pembatasan sebagai berikut:
Terms of the agreement in connection with this credit facilities includes covenants consists of:
1. Pemeliharaan rasio keuangan (current ratio dan debt service coverage minimum 100% serta debt to equity ratio maksimum 2,60 kali).
1. Maintain the financial ratios (current ratio and debt service coverage minimum 100% and debt to equity ratio maximum at 2.60 times).
2. Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BNI dan PT GBS, Entitas Anak, Koperasi Mitra GBS tidak diperkenankan untuk: a. Mengubah bentuk atau status hukum
Koperasi. b. Mengubah Anggaran Dasar. c. Mengubah susunan pengurus. d. Menjual dan/atau menyewakan,
menjaminkan kembali harta kekayaan koperasi yang telah dijaminkan kepada BNI, kepada pihak lain.
e. Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain maupun lembaga keuangan.
f. Menggunakan dana koperasi di luar usaha yang dibiayai dengan fasilitas kredit BNI dan membuka usaha baru yang tidak terkait dengan usaha yang telah ada.
g. Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), menjaminkan harta kekayaan yang telah dijaminkan kepada BNI, kepada pihak lain.
2. Without the prior written consent of BNI and PT GBS, Subsidiary, GBS Partner Cooperatives not allowed to:
a. Change the form or legal status of
Cooperative. b. Change the Articles of Association. c. Change the board of directors. d. Sell and / or rent, mortgaging assets
of the cooperative who have pledged to BNI, to another party.
e. Receive new credit facility either from other banks and financial institutions
f. Use cooperative funds outside the business financed with BNI credit facilities and open a new business that is not related to the existing business.
g. Binds itself as guarantor (borg), pledging the assets that have been pledged to the BNI, to another party
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62
Mutasi perkebunan plasma adalah sebagai berikut: The movement of plasma plantations are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Penambahan biaya lahan 301.077 280.400 Additional development cost
Kapitalisasi bunga pinjaman 90.610 101.618
Capitalization of interest expense
Fasilitas pinjaman (243.082) (248.382) Loan facility
Saldo akhir tahun 148.605 133.636 Balance at
the end of the year
Saldo perkebunan plasma sebesar Rp 148.605 juta
dan Rp 133.636 juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 merupakan
pembiayaan terlebih dahulu oleh PT GBS, Entitas Anak, untuk mengembangkan perkebunan plasma.
The amount of plasma plantations amounting to Rp 148,605 million and Rp 133,636 million, as of March 31, 2016 and December 31, 2015, respectively, represent pre-financing for the development of plasma plantations to small landowners by PT GBS, Subsidiary.
Mutasi area tertanam PT GBS, Entitas Anak, untuk perkebunan plasma dalam satuan Ha adalah
sebagai berikut:
The movement in the total planted areas of plasma plantations of PT GBS, Subsidiary, in Ha are as follows:
Tanaman Menghasilkan (Ha)/ Mature Plantations
(Ha)
Tanaman Belum Menghasilkan (Ha)/
Immature Plantations (Ha)
Jumlah (Ha)/ Total (Ha)
Saldo 1 Januari 2015 5.764,10 1.360,70 7.124,80 Balance, January 1, 2015 Penghapusan - - - Disposal Reklasifikasi ke Tanaman
Menghasilkan 986,70 (986,70) - Reclassification to
Mature Plantations
Saldo 31 Desember 2015 6.750,80 374,00 7.124,80 Balance, December 31, 2015 Reklasifikasi ke Tanaman
Menghasilkan 374,00 (374,00) - Reclassification to Mature
Plantations
Saldo 31 Maret 2016 7.124,80 - 7.124,80 Balance, March 31, 2016
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/March 31,2016 (Tidak Diaudit/Unaudit)
Saldo Awal/ Beginning Balance
Penambahan/ Additions
Pengurangan/Deductions
Reklasifikasi/ Reclassifications
Saldo Akhir/ Ending Balance
Harga Perolehan
Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership Hak atas tanah 530.732 724 - - 531.456 Landrights Bangunan 116.010 - (96) 124 116.038 Building Jalan dan 52.227 43 - - 52.270 Road and
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63
prasarana infrastructure Kendaraan 31.034 - - - 31.034 Vehicle Inventaris kantor 12.865 80 - - 12.945 Office equipment Peralatan kebun 2.863 52 - - 2.915 Plantation equipment Peralatan pabrik 2.217 - - - 2.217 Factory equipment Instalasi 6.684 - - - 6.684 Installation Alat berat 25.579 20 - - 25.599 Heavy equipment Mesin 195.846 77 - - 195.923 Machinery
Sub-jumlah 976.057 996 (96) 124 977.081 Sub-total
Aset dalam Penyelesaian
Construction in Progress
Bangunan 3.500 374 - (124) 3.750 Building Instalasi - 102 - - 102 Instalation Mesin - 17 - - 17 Machinery Pabrik Kelapa
Sawit (PKS) 173.920 6.353 - - 180.273 Palm Oil Mills (PKS) Lain - Lain - 39 - - 39 Others
--
Sub-jumlah 177.420 6.885 - (124) 184.181 Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Assets under Finance Lease
Kendaraan 2.300 467 - - 2.767 Vehicle Alat berat 21.660 - - - 21.660 Heavy equipment
Sub-jumlah 23.960 467 - - 24.427 Sub-total
Jumlah 1.177.437 8.200 53 - 1.185.689 Total
Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung
Direct Ownership
Bangunan 46.862 1.944 (12) - 48.794 Building Jalan dan
prasarana 26.605 636 - - 27.241 Road and
infrastructure Kendaraan 22.622 762 - - 23.384 Vehicle Inventaris kantor 10.917 409 - - 11.326 Office equipment Peralatan kebun 2.073 31 - - 2.104 Plantation equipment Peralatan pabrik 1.182 4 - - 1.186 Factory equipment Instalasi 3.268 117 - - 3.385 Installation Alat berat 20.212 554 - - 20.766 Heavy equipment Mesin 172.533 3.599 - - 176.132 Machinery
Sub-jumlah 306.274 8.056 (12) - 314.318 Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Assets under Finance Lease
Kendaraan 1.306 73 - - 1.379 Vehicle Alat berat 5.063 845 - - 5.908 Heavy equipment
Sub-jumlah 6.369 918 - - 7.287 Sub-total
Jumlah 312.643 8.974 12 - 321.605 Total
Nilai Buku 864.794 864.084 Net Book Value
31 Desember 2015/December 31,2015 (Diaudit/Uadited)
Saldo Awal/
Beginning Balance
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Reklasifikasi/ Reclassifications
Revaluasi/ Revaluation
Saldo Akhir/
Ending Balance
Harga Perolehan
Acquisition Cost
Pemilikan Direct Ownership
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
64
Nilai buku aset tetap – hak atas tanah dengan menggunakan model biaya adalah sebesar
Rp187.522 dan Rp 186.798 pada tanggal 31 Maret
2016 dan 31 Desember 2015.
Book value of plantations using cost model are amounting to Rp 187,522 and Rp 186,798 as of March 31,2016 and December 31, 2015.
Beban penyusutan yang dialokasikan adalah Depreciation expenses are allocated as follows:
Langsung Hak atas tanah 183.630 3.168 - - 343.934 530.732 Landrights Bangunan 113.672 625 - 1.713 - 116.010 Building Jalan dan
prasarana 52.227 - - - -
52.227 Road and
infrastructure Kendaraan 28.503 2.326 282 487 - 31.034 Vehicle Inventaris kantor 12.368 497 - - - 12.865 Office equipment Peralatan kebun 2.689 174 - - - 2.863 Plantation equipment Peralatan pabrik 2.183 34 - - - 2.217 Factory equipment Instalasi 6.608 64 - 12 - 6.684 Installation Alat berat 21.531 - - 4.048 - 25.579 Heavy equipment Mesin 193.996 1.816 - 34 - 195.846 Machinery
Sub-jumlah 617.407 8.704 282 6.294 343.934 976.057 Sub-total
Aset dalam Penyelesaian
Construction in Progress
Bangunan 2.445 2.887 - (1.832) - 3.500 Building Pabrik Kelapa
Sawit (PKS) 142.827 31.093 - - -
173.920 Palm Oil Mills (PKS)
Sub-jumlah 145.272 33.980 - (1.832) - 177.420 Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Assets under Finance Lease
Kendaraan 2.787 - - (487) - 2.300 Vehicle Alat berat 14.750 10.885 - (3.975) - 21.660 Heavy equipment
Sub-jumlah 17.537 10.885 - (4.462) - 23.960 Sub-total
Jumlah 780.216 53.569 282 - 343.934 1.177.437 Total
Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung
Direct Ownership
Bangunan 39.166 7.696 - - - 46.862 Building Jalan dan
prasarana 24.062 2.543 - - - 26.605 Road and
infrastructure Kendaraan 19.739 2.957 282 208 - 22.622 Vehicle Inventaris kantor 9.158 1.759 - - - 10.917 Office equipment Peralatan kebun 1.964 109 - - - 2.073 Plantation equipment Peralatan pabrik 1.162 20 - - - 1.182 Factory equipment Instalasi 2.815 453 - - - 3.268 Installation Alat berat 16.166 1.702 - 2.344 - 20.212 Heavy equipment Mesin 158.224 14.309 - - - 172.533 Machinery
Sub-jumlah 272.456 31.548 282 2.552 - 306.274 Sub-total
Aset Sewa
Pembiayaan
Assets under
Finance Lease Kendaraan 1.166 348 - (208) - 1.306 Vehicle Alat berat 4.551 2.856 - (2.344) - 5.063 Heavy equipment
Sub-jumlah 5.717 3.204 - (2.552) - 6.369 Sub-total
Jumlah 278.173 34.752 282 - - 312.643 Total
Nilai Buku 502.043 864.794 Net Book Value
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
65
sebagai berikut:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Beban pokok penjualan 6.409 6.103 Cost of goods sold Beban umum dan administrasi
(lihat Catatan 30) 1.819 1.794 General and administrative expenses (see Note 30)
Tanaman belum menghasilkan 746 707 Immature plantations
Jumlah 8.974 8.604 Total
Pada tahun 2016 dan 2015, pengurangan aset tetap tertentu milik Entitas Anak merupakan penjualan aset tetap kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:
C In 2016 and 2015, deduction of certain fixed asset of Subsidiary, represent sale to third parties as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Harga jual - 55 Selling price Nilai buku - - Net book value
Laba penjualan aset tetap - 55 Gain from disposal of
fixed asset
Entitas Anak melakukan penilaian kembali aset tetap – hak atas tanah. Nilai wajar ditentukan
berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh
KJPP Pung’s Zulkarnain & Rekan sebagai konsultan independen tanggal 17 Maret 2016 untuk tahun
2015.
Subsidiaries conducting revaluation on fix assets – land rights. Fair value is determined based on the results of assessments conducted by KJPP Pung's Zulkarnain & Partners as an independent consultant, dated March 17, 2016 for year 2015.
Revaluasi merupakan kenaikan surplus revaluasi aset tetap hak atas tanah sebesar Rp 343.934 juta pada tahun 2015.
Revaluation represents increase of revaluation surplus of fixed assets on land rights amounting to Rp 343,934 million in 2015.
Dalam melakukan penilaian aset tetap hak atas tanah, Penilai Independen menggunakan metode penilaian dengan menggunakan pendekatan data pasar. Sehubungan dengan penerapan metode revaluasi pada aset tetap hak atas tanah, pendekatan yang digunakan adalah sebagai berikut:
In determining fair value of fixed assets of land rights, the Independent Appraisers used assessment method by using market data approach. In connection with the adoption of revaluation of fixed assets of land rights, the approach used are as follows:
a) Penilaian aset hak atas tanah menggunakan pendekatan data pasar. Pendekatan ini digunakan untuk menilai aset dengan cara melakukan perbandingan atas aset yang dinilai terhadap aset lain sejenis atau hampir sama yang terdapat di pasaran yang sedang ditawarkan maupun yang sudah terjual.
a) The asset valuation of land rights used market data approach. This approach is used to assess the assets by comparing the appraised asset against other similar assets or nearly the same kind that are on the market that or those already sold.
b) Pendekatan ini mempertimbangkan penjualan dari aset sejenis atau pengganti dan data pasar
b) This approach is considering the sale of similar assets or replacement and relevant
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
66
yang terkait, serta menghasilkan estimasi nilai melalui proses perbandingan.
market data, and generate an estimated value through the comparison process.
Pada tahun 2015, Perusahaan dan Entitas Anak masih menggunakan aset tetap yang nilai bukunya
telah habis disusutkan dengan harga perolehan
masing-masing sebesar Rp 311.387 juta.
In 2015, the Company and Subsidiaries are still using the fixed assets which its book value have been fully depreciated with carrying value amounting to Rp 311,387 million.
Aset tetap tertentu milik PT SA dan PT GBS, Entitas Anak, dijadikan sebagai jaminan atas utang jangka
panjang (lihat Catatan 18).
Certain fixed assets which were owned by PT SA and PT GBS, Subsidiaries, are pledged as collateral to long-term debt (see Note 18).
Pada tahun 2010, PT CVA, Entitas Anak telah menerima Surat Keputusan Kepala Badan
Pertanahan Nasional (BPN) Republik Indonesia No. 61/HGU/BPN RI/2010 mengenai
pemberian ”Hak Guna Usaha” atas nama PT CVA,
Entitas Anak atas tanah di kawasan hutan produksi yang dapat dikonversi seluas ± 1.166,50 Ha
selama 35 tahun yang digunakan untuk perkebunan kelapa sawit (lihat Catatan 11).
In 2010, PT CVA, Subsidiary, had received Decision Letter of Indonesian Republic Head of National Land Office No. 61/HGU/BPN RI/2010 concerning to grant the Right to Cultivate (HGU) on behalf of PT CVA, Subsidiary, for land in production forest that can be converted of ± 1.166,50 Ha for 35 years that used for palm oil plantations (see Note 11).
Hak atas tanah seluas 401,6722 Ha yang terletak di
Kecamatan Talang Ubi, Kabupaten Muara Enim, Sumatera Selatan, merupakan setoran modal
(inbreng) Perusda, pemegang saham PT Pemdas,
Entitas Anak, yang saat ini masih atas nama Pemerintah Kabupaten Muara Enim (lihat Catatan
42).
The landrights consisting of 401.6722 Ha which were located in Talang Ubi District, Muara Enim Regency, South Sumatera, were obtained from Perusda as capital contribution in PT Pemdas, Subsidiary, which until now the land still under the name of Local Government of Muara Enim (see Note 42).
Hak atas tanah seluas 473,34 Ha yang termasuk dalam aset tetap tanah masih atas nama
masyarakat. PT SA, Entitas Anak, telah melakukan pembebasan lahan atas tanah tersebut yang
penguasaannya dibuktikan dengan Surat
Pernyataan Pelepasan Hak dan kuitansi pembayaran pembebasan lahan.
The landrights for 473.34 Ha included in fixed assets are under the name of the prior owner. PT SA, Subsidiary, has conducted a land acquisition of those land with evidenced by the Letter of Relinquisment of Right and Receipt of Payment for land acquisition.
Aset tetap tertentu milik Perusahaan dan Entitas Anak diasuransikan secara gabungan terhadap
risiko kerugian kebakaran atau pencurian dan risiko lainnya (all risk) berdasarkan suatu paket polis
dengan jumlah pertanggungan sebesar
Rp 384.393 juta dan US$ 8 juta pada tahun 2015 dan Rp 382.771 juta dan US$ 5 juta pada tahun
2014. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko-risiko tersebut.
Certain fixed assets which are owned by the Company and Subsidiaries are covered by insurance against losses from fire or theft and other risks under blanket policies with protection coverage of Rp 384,393 million and US$ 8 million in 2015 and Rp 382,771 million and US$ 5 million in 2014. Management believes that such amounts are adequate to cover any possible losses arising from such risks.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau
perubahan keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aset tetap Perusahaan dan Entitas
Anak pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.
Based on the management’s evaluation, there are no events or changes in circumstances which may indicate impairment in value of fixed assets owned by the Company and Subsidiaries as of March 31,2016 and December 31, 2015.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
67
Pada tanggal 31 Desember 2015, bangunan dalam
penyelesaian merupakan perumahan karyawan dengan tingkat persentase penyelesaian rata–rata
sebesar 80%. Pembangunan ini diperkirakan akan
selesai pada tahun 2016.
As of December 31, 2015 building in progress represent construction of employee housing with average 80% percentage of completion. The project is estimated to be completed in 2016.
PKS dalam penyelesaian pembangunan pabrik kelapa sawit milik PT GBS, Entitas Anak. Sampai
dengan tanggal 31 Desember 2015 proyek ini terhambat pelaksanaan pekerjaannya dikarenakan
adanya hambatan dari kedua belah pihak. Sampai dengan tanggal diterbitkannya laporan keuangan
konsolidasian, PT GBS, Entitas Anak, sedang dalam
tahap pencarian kontraktor baru untuk menyelesaikan proyek tersebut.
PKS in progressing in construction of oil palm factory construction owned PT GBS, subsidiary. As of December 31, 2015 the projects’ progress has been obstructed due to issues arose from both parties. As of the date of released consolidated financial statements, PT GBS, Subsidiary, is in the process of searching new contractor to finish the project.
Aset dalam penyelesaian PT GBS, Entitas Anak,
termasuk di dalamnya kapitalisasi beban bunga pinjaman utang bank PT GBS, Entitas Anak,
sebesar Rp 29.899 juta dan Rp 27.071 juta masing-masing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015.
The construction in progress of PT GBS, Subsidiary, include capitalized interest expense of bank loan of PT GBS, Subsidiary, amounting to Rp 29,899 million and Rp 27,071 million, respectively, for the years ended March 31,2016 and December 31, 2015, respectively.
PT GBS, PT SA, PT CVA, PT TSP dan PT PALM, Entitas Anak, mengadakan perjanjian sewa
pembiayaan dengan lembaga sewa pembiayaan
tertentu untuk pembelian aset kendaraan dan alat berat dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan
3 (tiga) tahun dan berakhir pada berbagai tanggal (lihat Catatan 18).
PT GBS, PT SA, PT CVA, PT TSP and PT PALM, Subsidiaries, entered into obligation under finance lease agreement with certain financial institutions for acquisition of vehicles and heavy equipment with expire date in 2 (two) to 3 (three) years and expiring in various date (see Note 18).
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, pembayaran sewa minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian tersebut adalah sebagai berikut:
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, future minimum lease payments based on the agreement are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Tahun Years 2016 3.998 4.829 2016 2017 3.747 4.833 2017 2018 2.335 2.385 2018 2019 13 13 2019
Jumlah pembayaran minimum 10.093 12.060 Total minimum payment Dikurangi bagian bunga 1.309 2.304 Less interest portion
Jumlah sewa pembiayaan 8.784 9.756 Total obligation under
finance leases
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
68
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun 3.928 4.263 Less current maturities portion
Bagian jangka panjang 4.856 5.493 Long-term portion
14. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 14. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha berdasarkan nama pemasok
adalah sebagai berikut:
The details of trade payables based on the name of suppliers are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT Pupuk Hi Kay 10.081 9.010 PT Pupuk Hi Kay PT Hextar Fertilizer Indonesia 3.763 4.296 PT Hextar Fertilizer Indonesia PT Daya Nugraha Pratama 1.679 2.043 PT Daya Nugraha Pratama PT Sentana Adidaya Pratama 1.250 1.814 PT Sentana Adidaya Pratama CV Mandiri Jaya 1.494 1.002 CV Mandiri Jaya PT Sentani Agro Pratama 885 565 PT Sentani Agro Pratama PT Teguh Mandiri Sentrama 4.260 - PT Teguh Mandiri Sentrama Ali Wardhana 3.679 - Ali Wardhana Lain-lain 12.480 17.008 Others
Jumlah 39.571 35.738 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang
adalah sebagai berikut:
Trade payables based on its currency are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pihak ketiga Third Parties Rupiah 38.321 33.924 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1.250 1.814 US Dollar
Jumlah 39.571 35.738 Total
Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: The analysis of aging schedule of trade payables
are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pihak Ketiga Third Parties Belum jatuh tempo 12.709 15.433 Not due 1-30 hari 7.714 7.026 1-30 days 31-60 hari 6.189 1.784 31-60 days 61-90 hari 1.299 3.963 61-90 days Lebih dari 90 hari 11.660 7.532 Over than 90 days
Jumlah 39.571 35.738 Total
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
69
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha kepada pihak ketiga tersebut.
There is no collateral given for trade payables to third parties.
15. UTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA 15. OTHER PAYABLES – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Utang giro mundur 1.354 2.759 Post dated check Lain-lain 385 352 Others
Jumlah 1.739 3.111 Total
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Gaji dan upah 9.918 9.281 Salaries and wages Beban bunga - 2.662 Interest expenses Bagi hasil plasma 1.098 2.620 Plasma profit sharing Ongkos angkut 1.875 2.618 Freight Jasa profesional 437 578 Professional fee Lain-lain 4.992 4.722 Others
Jumlah 18.320 22.481 Total [
17. UANG MUKA PENJUALAN 17. SALES ADVANCES
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT Suryatama Kencana Jaya 4.666 - PT Suryatama Kencana Jaya PT Sinar Alam Permai 1.280 - Others
Jumlah 5.946 3.111 Total
18. PINJAMAN JANGKA PANJANG 18. LONG-TERM DEBT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
70
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Bank Banks Rupiah Rupiah PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk KI Pokok IC Principal
KI Refinancing 661.338 671.901 IC Refinancing KI Inti 464.644 469.523 IC Inti KI PKS 95.342 99.362 IC PKS
KMK 8.750 10.000 KMK PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk KI Pokok 346.691 291.208 IC Principal KI IDC 20.505 13.275 IC IDC
Jumlah 1.597.270 1.555.269 Total
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun 83.555 75.563 Less current maturities portion
Bagian jangka panjang 1.513.715 1.479.706 Long-term portion
Lembaga Keuangan Financial Institutions Indonesia Eximbank 243.902 250.925 Indonesia Eximbank PT BII Finance Center 248 262 PT BII Finance Center PT Bank Central Asia Finance 42 57 PT Bank Central Asia Finance
Jumlah 244.192 251.244 Total
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun 32.281 30.619 Less current maturities portion
Bagian jangka panjang 211.911 220.625 Long-term portion
Sewa Pembiayaan (lihat Catatan 13)
Obligation Under Finance Lease (see Note 13)
PT Mandiri Tunas Finance 4.570 4.683 PT Mandiri Tunas Finance PT Orix Indonesia Finance 3.198 2.811 PT Orix Indonesia Finance PT Dipo Star Finance 500 1.330 PT Dipo Star Finance PT Bank Central Asia Finance 476 855 PT Bank Central Asia Finance PT Buana Finance Tbk 39 77 PT Buana Finance Tbk
Jumlah 8.784 9.756 Total
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun 3.928 4.263 Less current maturities portion
Bagian jangka panjang 4.856 5.493 Long-term portion
a. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
a. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
PT SA, Entitas Anak Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi S.H.,
PT SA, Subsidiary Based on Notarial Deed No. 39 and No. 40,
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
71
No. 39 dan No. 40, tanggal 14 Nopember 2014, PT SA, Entitas Anak, memperoleh fasilitas kredit dari BNI sebagai berikut:
dated November 14, 2014, by Fathiah Helmi S.H., PT SA, Subsidiary, obtained credit facilities from BNI as follows:
Fasilitas Maksimum Kredit/ Maximum Credit
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date Facilities
Kredit Investasi – Investment Credit - Refinancing 768.000 11,5% Oktober/October 2022 Refinancing
Kredit Modal Kerja –
Term Loan 15.000 11,5% Oktober/October 2022 Working Capital Credit –
Term Loan
Fasilitas kredit investasi - refinancing digunakan untuk pembiayaan kembali kebun kelapa sawit seluas 8.371,08 Ha dan pabrik kelapa sawit (PKS) milik PT SA, Entitas Anak, yang terletak di Desa Benuang, Kerta Dewa, Talang Bulang, Pagar Jati, Pagar Dewa, Betung, Padang Bindu;
Investment credit facility - refinancing was used to refinance palm oil plantation area of ± 8,371.08 Ha and palm oil mills (PKS) which owned by the PT SA, Subsidiary, which located in Benuang Village, Kerta Dewa,
Kecamatan Gunung Megang, Talang Ubi; Kabupaten Muara Enim; Propinsi Sumatera Selatan. Fasilitas kredit ini juga digunakan untuk melunasi utang PT SA, Entitas Anak, di Mandiri.
Talang Bulang, Pagar Jati, Pagar Dewa, Betung, Padang Bindu; Gunung Megang District, Muara Enim Regency, South Sumatera Province. This credit facility was also used to pay off the credit facility of PT SA, Subsidiary, in Mandiri.
Fasilitas kredit modal kerja – term loan digunakan untuk tambahan modal kerja untuk pemeliharaan kebun, pembelian TBS dari kebun luar, dan kebutuhan operasional kebun dan pabrik kelapa sawit (PKS).
Working capital credit facility - term loan used for additional working capital for the maintenance of the plantations, purchase of FFB from outside plantations, and for operational needed of plantations and palm oil mills (PKS).
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: These credit facilities are collateralized with: 1. Tanah dan bangunan dengan sertifikat
SGU No. 1 dan HGB No. 1 atas nama PT SA, Entitas Anak, berikut bangunan dan tanaman perkebunan di atasnya dengan nilai sebesar Rp 989.259 juta (lihat Catatan 11 dan 13).
1. Land and buildings with a certificate SGU No. 1 and HGB No. 1 under the name of PT SA, Subsidiary, the following buildings and plantations on it with a value amounting to Rp 989,259 million (see Notes 11 and 13).
2. Alat berat, mesin, peralatan dan kendaraan yang digunakan untuk operasional kebun dan PKS sebesar Rp 116.274 juta (lihat Catatan 13).
2. Heavy equipment, machinery, equipment and vehicles used for plantation operations and PKS amounting to Rp 116,274 million (see Note 13).
3. Persediaan sebesar Rp 5.945 juta (lihat Catatan 7).
3. Inventory amounting to Rp 5,945 million (see Note 7).
4. Company Guarantee atas nama Perusahaan.
4. Company Guarantee under the name of the Company
Semua jaminan tersebut di atas bersifat Cross Collateral dan Cross Default dengan fasilitas kredit yang diperoleh PT GBS, Entitas Anak.
All of the collaterals is Cross Collateral and Cross Default under the credit facilities obtained by PT GBS, Subsidiary.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
72
Persyaratan dalam perjanjian sehubungan dengan fasilitas kredit ini meliputi pembatasan sebagai berikut:
Terms of the agreement in connection with this credit facilities includes covenants consists of:
1. Pemeliharaan rasio keuangan (current ratio minimal 1,00 kali, debt to equity ratio maksimal 2,60 kali, dan debt service coverage minimal 100%).
2. Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BNI, PT SA, Entitas Anak, tidak diperkenankan untuk: a. Mengadakan penggabungan usaha
(merger) atau konsolidasian dengan Perusahaan lain.
1. Maintain the financial ratios (current ratio minimal at 1.00 times, debt to equity ratio maximum at 2.60 times, and debt service coverage minimal 100%).
2. Without the prior written consent of BNI, PT SA, Subsidiary, is not allowed to: a. Conducting business combination
(merger) or consolidation with another entity.
b. Melakukan investasi, penyertaan
modal atau pengambil alihan saham pada perusahaan lain.
c. Mengizinkan pihak lain menggunakan PT SA, Entitas Anak untuk kegiatan usaha pihak lain tersebut.
d. Mengubah bentuk atau status hukum PT SA, Entitas Anak, mengubah Anggaran Dasar, mengubah susunan pengurus dan pemegang saham.
e. Membayar utang PT SA, Entitas Anak pada pemegang saham.
f. Membagi laba usaha dan membayar deviden dalam bentuk apapun.
g. Memberikan pinjaman kepada siapapun juga , kecuali jika pinjaman tersebut diberikan dalam rangka transaksi dagang yang berkaitan langsung dengan usaha.
h. Menerima fasilitas kredit baru dari pihak lain termasuk menerbitkan obligasi.
i. Memindah tangankan atau menyewakan PT SA, Entitas Anak.
j. Mengambil lease dari perusahaan leasing.
k. Melakukan akuisisi aset pihak ketiga yang jumlahnya melebihi sebagian besar harta kekayaan PT SA, Entitas Anak.
l. Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan usaha yang telah ada.
m. Membayar pinjaman pada pemegang saham, kecuali atas kegiatan operasional PT SA, Entitas Anak.
n. Menggunakan dana yang diperoleh
b. Invest or take over of shares in other companies.
c. Allow others to use PT SA, Subsidiary for the business activities of the other party.
d. Change the form or legal status of PT SA, Subsidiary, amending the Statutes, changing the composition of the board and shareholders.
e. To pay the debt of PT SA, Subsidiary to shareholders.
f. Distribute operating income and pay dividends in any form.
g. Provide loans to anyone, unless the loan is granted in the framework of commercial transactions directly related to the business.
h. Accepting new credit facility from other parties including the issuance of bonds.
i. Transfering or lease PT SA, Subsidiary.
j. Obtain lease facility from the leasing company.
k. Third-party asset acquisitions exceeding most of the assets of PT SA, Subsidiary.
l. Open new business which is not related to the existing business.
m. Paying loans to shareholders, except on the the operational activities of PT SA, Subsidiary.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
73
untuk tujuan lain. o. Mengikatkan diri sebagai penjamin
(Borg). p. Menjual dan atau menyewakan
kembali harta kekayaan PT SA, Entitas Anak yang telah dijaminkan.
q. Membubarkan PT SA, Entitas Anak dan meminta untuk dinyatakan pailit.
r. Melakukan interfinancing antar Grup usaha, kecuali jika hal tersebut dalam rangka meningkatkan kinerja bisnis dan keuangan Grup.
n. Use funds obtained for other purposes.
o. Binds itself as guarantor (Borg).
p. Sell and lease back property or assets of PT SA, Subsidiary which have been pledged.
q. Disband PT SA, Subsidiary and ask to be declared bankrupt.
r. Conducting interfinancing between business groups, unless it is in order to improve the business and financial performance of the Group.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, hutang bank telah dikurangkan dengan biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan hutang bank masing-masing sebesar Rp 2.161 dan Rp 2.099 juta.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the balance of bank loan presented net of transaction costs in connection to availment of bank loan amounted to Rp 2,161 and Rp 2,099 million, respectively.
PT GBS, Entitas Anak PT GBS, Subsidiary
Berdasarkan Surat Persetujuan Permohonan Kredit No. 040/EXT/GBS/DIR/VII/2013, tanggal 10 Juli 2013, BNI menyetujui pemberian fasilitas kredit investasi kepada PT GBS, Entitas Anak. Fasilitas yang diberikan oleh BNI adalah sebagai berikut:
Based on the Offering Acceptance Letter No.040/EXT/GBS/DIR/VII/2013, dated July 10, 2013, BNI agreed to grant Credit Investment facility to PT GBS, Subsidiary. The facilities obtained from BNI are as follows:
Fasilitas Maksimum Kredit/ Maximum Credit
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date Facilities
Kredit Investasi Investment Credit
Refinancing 490.073 9,5%-11,5% September/ September
2022 Refinancing
KI-PKS 124.444 9,5%-11,5% Desember/ December
2020 KI-PKS
KI-PKS (IDC) 6.941 9,5%-11,5% Desember/ December
2020 KI-PKS (IDC)
Fasilitas kredit refinancing digunakan untuk membiayai pembangunan kebun kelapa sawit seluas ± 7.985 Ha beserta bangunan, sarana dan prasarana yang ada dan akan ada diatasnya, yang terletak di Desa Prambatan, Kecamatan Abab, Kabupaten Muara Enim, Propinsi Sumatera Selatan.
Refinancing credit facility was used to finance palm oil plantation area of ± 7,985 Ha includes building and infrastructures that existed and will exist, which located in Prambatan Village, Abab District, Muara Enim Regency, South Sumatera Province.
Fasilitas kredit ini juga digunakan PT GBS, Entitas Anak, untuk melakukan proses take over atas utang Mandiri.
This credit facility was also used to take over Mandiri credit facility.
Fasilitas kredit KI-PKS ini digunakan untuk membiayai pembangunan pabrik pengolahan kelapa sawit dengan kapasitas 45 ton TBS/jam beserta sarana dan prasarananya yang terletak di Kabupaten Muara Enim, Propinsi Sumatera
KI-PKS credit facility used to finance the construction of palm oil mills with a capacity of 45 ton FFB/hour and its facilities and infrastructure located in the district of Muara Enim, South Sumatra Province.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
74
Selatan. Fasilitas kredit KI-PKS (IDC) digunakan untuk menampung 70% kewajiban bunga KI Pokok seperti yang disebutkan diatas yang timbul selama masa grace period, sisanya sebesar 30% harus disetor efektif oleh PT GBS, Entitas Anak.
KI-PKS (IDC) credit facility was used to collect 70% of interest credit facility obligation as stated above which arise during the grace period, and the rest 30% must been paid effectively by PT GBS, Subsidiary.
Semua fasilitas kredit tersebut dijamin dengan: Credit facilities are secured with: 1. Tanah SHGU No. 4 atas nama PT GBS,
Entitas Anak, perkebunan kelapa sawit, bangunan, sarana dan prasarana yang ada dan akan ada di atasnya dengan Hak Tanggungan senilai Rp 701.980 juta dan jaminan ini bersifat cross collateral dengan seluruh pinjaman yang diperoleh.
2. SK HGB No.22/HGB/BPNRI/2013, tanggal 15 April 2013, atas nama PT GBS, Entitas Anak, bangunan pabrik dengan Hak Tanggungan senilai Rp 187.693 juta.
3. Persediaan PT GBS, Entitas Anak, yang diikat Fidusia Notariil sebesar Rp 9.107 juta.
4. Corporate Guarantee atas nama Perusahaan.
1. Land SHGU No. 4 under the name of PT GBS, Subsidiary. plantation, building and infrastructure that exist and will exist on it with Mortgage Worth valued at Rp 701,980 million and these are cross collateral guarantees to all loans obtained.
2. Certificate of HGB No.22/HGB/BPNRI/2013, dated April 15, 2013, on behalf of PT GBS, Subsidiary, building and infrastructure with Mortgage Worth valued at Rp 187,693 million.
3. Inventory belong to PT GBS, Subsidiary, which is bound by Notary Fiduciary amounting to Rp 9,107 million.
4. Corporate Guarantee on behalf of the Company.
Persyaratan dalam perjanjian sehubungan dengan fasilitas kredit ini meliputi covenant antara lain:
Terms of the agreement in connection with this credit facility includes covenants consists of:
1. Pemeliharaan rasio keungan (current ratio
dan DSCR tidak kurang dari 100%, serta debt to equity ratio maksimum 2,60)
2. Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BNI: a. Mengubah susunan direksi dan
pemegang saham. b. Menggunakan dana perusahaan untuk
tujuan diluar usaha. c. Memindahtangankan jaminan. d. Memperoleh fasilitas kredit dari
lembaga keuangan lain (termasuk menerbitkan obligasi).
e. Membagi laba usaha dan membayar dividen kepada pemegang saham.
f. Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan usaha yang telah ada.
g. Mengikatkan diri sebagai penjamin
1. Maintain the financial ratios (current ratio and DSCR not less than 100%, and debt to equity ratio maximum at 2.60)
2. Without the prior written consent of BNI: a. Not allowed to change the board of
directors and shareholders. b. Using company funds for purposes
outside the business. c. Transfer collateral. d. Obtain credit facilities from other
financial institutions (including bonds).
e. Dividing operating profit and pay dividends to shareholders.
f. Opening a new business that is not associated with an existing business.
g. Binds itself as guarantor of a debt
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
75
utang atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain.
h. Menjual saham yang telah ada yang akan berakibat pada berubahnya pemegang saham dominan.
or pledge assets to another party entities.
h. Selling existing shares that would result in a change in the dominant shareholder.
i.
i. Melakukan interfinancing antar grup usaha, kecuali jika hal tersebut dalam rangka meningkatkan kinerja bisnis dan keuangan grup.
j. i. Conduct interfinancing between groups, except if it is in order to improve business performance and financial group.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, hutang bank telah dikurangkan dengan
biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan hutang bank masing-masing sebesar
Rp 2.636 dan Rp 2.757 juta.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the balance of bank loan presented net of transaction costs in connection availment of bank loan amounted to Rp 2,636 and Rp 2,757 million, respectively.
b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(BRI)
b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
PT PALM, Entitas Anak
Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi S.H., No. 63, tanggal 20 April 2015, PT PALM, Entitas
Anak, memperoleh fasilitas kredit dari BRI
sebagai berikut:
PT PALM, Subsidiary Based on Notarial Deed No. 63, dated April 20, 2015, by Fathiah Helmi S.H., PT PALM, Subsidiary, obtained credit facilities from BRI as follows:
Fasilitas Maksimum Kredit/ Maximum Credit
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date Facilities
Kredit Investasi – Kebun Inti
Investment Credit – Inti Plantations
Refinancing dan pengembangan 490.800 12% Oktober/October 2022
Refinancing and development
Tanaman menghasilkan 90.500 12% Oktober/October 2022 Mature plantations
Kredit Investasi –Kebun Plasma 311.100 12% Oktober/October 2022
Investment Credit – Plasma plantations
Fasilitas kredit refinancing dan pengembangan digunakan untuk membiayai refinancing kebun seluas 7.598 Ha dan pembangunan kebun kelapa sawit baru seluas 1.152 Ha beserta sarana dan prasarananya yang terletak di Desa Teluk Bakung, Kecamatan Sungai Ambawang, Kabupaten Kubu Rayam, Propinsi Kalimantan Barat.
Refinancing and development credit facilities used to fund the refinancing of 7,598 Ha plantations and the construction of new palm oil plantations covering an area of 1,152 Ha includes facilities and infrastructure located in the village of Teluk Bakung, Sungai Ambawang, Kubu Rayam, West Kalimantan Province.
Fasilitas kredit investasi tanaman menghasilkan digunakan untuk pembiayaan perawatan tanaman menghasilkan tahun tanam 2009 hingga 2012.
The investment credit facility used to finance the maintenance of mature plantations year 2009 to 2012.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
76
Fasilitas kredit ini dijamin dengan : These credit facilities are collateralized with:
1. Bagian dari ijin lokasi No. 3 tahun 2011 tanggal 4 Januari 2011 dari Bupati Kubu Raya untuk lahan seluas ± 20.000 Ha yang akan ditingkatkan menjadi Hak Guna Usaha dan akan dilakukan Hak Tanggungan secara bertahap.
1. Part of the location permit No. 3 of 2011 dated January 4, 2011 from Bupati Kubu Raya for area of ± 20,000 hectares which will be upgraded to leasehold and will do Mortgage gradually.
2. Corporate Guarantee dari Perusahaan 2. Corporate Guarantee from the
Company.
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BRI, PT PALM, Entitas Anak, tidak diperkenankan untuk:
Without the prior written consent of BRI, PT PALM, Subsidiary, is not allowed to:
1. Melakukan investasi atau penyertaan modal.
1. Make an investment or capital investment.
2. Membagi dividen. 2. Distribute dividend.
3. Mengikatkan diri sebagai penjamin. 3. Bind itself as guarantor.
4. Memperoleh pinjaman investasi atau kredit investasi baru.
4. Getting new loan or credit investment.
5. Melakukan merger, akuisisi dan atau penjualan aset perusahaan, go public dan membubarkan Perusahaan.
5. Perform merger, acquisition or sale of assets of the Company, go public and dissolve the Company.
6. Melakukan perubahan anggaran dasar atau mengubah susunan pengurus atau pemegang saham serta komposisi permodalan.
6. Making changes in the article of association or alter the composition of the board or the shareholders as well as the composition of capital.
7. Memberikan piutang pada pemegang
saham. 7. Extend receivables to shareholders.
8. Memberikan piutang afiliasi kepada sister company.
8. Extend affiliate receivable to sister company.
9. Membayar bunga atau pokok hutang
pemegang saham. 9. Paying interest or principal to
shareholders. 10. Menyewakan aktiva yang telah diagunkan
ke bank. 10. Lease assets that have been pledged to
the bank. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, hutang bank telah dikurangkan dengan biaya transaksi terkait langsung dengan
perolehan hutang bank sebesar Rp 5.985 juta
dan Rp 5.996 juta.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the balance of bank loan presented net of transaction costs in connection availment of bank loan amounted to Rp 5,985 million and Rp 5,996 million, respectively.
c. Indonesia Eximbank c. Indonesia Eximbank
Perusahaan memperoleh pinjaman dari
Indonesia Eximbank berupa fasilitas sebagai berikut:
The Company obtained loan facility from Indonesia Eximbank are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
77
Fasilitas/Facilities
Maksimum Kredit/
Maximum Credit
Suku Bunga/ Interest Rate
Jatuh Tempo/ Maturity Date
2015 2014
PIE I/Kredit Investasi/Investment Credit 75.421 9,75% 9,75% April / April 2015 PIE II/ Pembiayaan Investasi Refinancing /
Refinancing Investment (Qardh Wal Murabahah) – PT PALM 120.566 9,75% 9,75%
Desember/ December 2018
PIE III/ Pembiayaan Investasi Refinancing / Refinancing Investment (Qardh Wal Murabahah) – PT CVA 65.402 9,75% 9,75% Mei/ May 2022
PIE IV/Pembiayaan Investasi Refinancing / Refinancing Investment (Qardh Wal Murabahah) – PT PALM 44.177 9,75% 9,75% Juni/ June 2022
PIE V/Pembiayaan Investasi /Investment Credit (Murabahah) 40.940 9,75% 9,75% Juni/ June 2022
PIE VI/Margin During Construction (Musyarakah Mutanaqishah) 7.431 9,75% 9,75% Pebruari/ February 2018
Fasilitas kredit ini digunakan untuk refinancing
kebun kelapa sawit dan pembangunan kebun dan infrastruktur perkebunan.
This credit facility is used to refinance palm plantations and development of infrastructure of plantations.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah perkebunan seluas 14.000 Ha yang terletak di Pontianak
atas nama PT PALM, Entitas Anak, yang sedang
dalam proses peningkatan hak dari ijin lokasi menjadi HGU, dan selama proses pengurusan
HGU tersebut, jaminan sementara adalah berupa tanah di Kalianak Surabaya seluas
± 169.910 m2 yang sedang dalam proses balik nama menjadi SHM Teddy Gunawan dan/atau
Doddy Gunawan, pihak yang berelasi.
The loan is secured by land of 14,000 Ha located in Pontianak on behalf of PT PALM, Subsidiary, which is in the process to improve the rights from location permit to HGU, and during the process of Land rights, the collateral is land in Kalianak Surabaya of ± 169,910 m2 which is in the process of being SHM of Teddy Gunawan and/or Doddy Gunawan, related parties.
Seluruh jaminan tersebut bersifat cross collateral dan cross default dengan seluruh pinjaman yang diperoleh.
All collateral have the nature of cross collateral and cross default with all the loan obtained.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dan 2014, hutang bank telah dikurangkan dengan biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan hutang bank masing-masing sebesar Rp 155 juta dan Rp 224 juta.
As of December 31, 2015 and 2014, the balance of bank loan presented net of transaction costs in connection availment of bank loan amounted to Rp 155 million and Rp 224 million, respectively.
Persyaratan dalam perjanjian sehubungan dengan fasilitas kredit ini meliputi covenant antara lain pemeliharaan rasio keuangan Perusahaan (Debt to Equity Ratio maksimal sebesar 3x), mendapatkan persetujuan tertulis sehubungan dengan rencana merger, konsolidasi, penyertaan modal atau pembelian saham kepada Perusahaan lain, mengubah Anggaran Dasar Perusahaan, membagikan dividen, mengubah komposisi pemegang saham, perolehan pinjaman baru, mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan aset Perusahaan kepada pihak lain.
Terms of the agreement in connection with this credit facility includes maintain of the Company financial ratios (Debt to Equity Ratio maximum to 3 times), obtain written approval regarding the plan to merger, consolidation, stock investments or stock purchase to another entity, change the article of association, declare dividend, changes in stockholder’s of Entity, obtaining credit facilities or loans from other banks, committed themselves as guarantors of debt or pledge of the Company’s assets to other parties.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
78
d. PT Dipo Star Finance e. PT Dipo Star Finance
Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aset tetap kendaraan dan alat berat dari PT Dipo Star Finance. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 3,7%-5,9% per tahun dan mempunyai jangka waktu 2-3 tahun.
Subsidiaries entered into a financing agreement with PT Dipo Star Finance for the purchase of vehicles and heavy equipment. This facility bears annual interest of 3.7%-5.9% and has period of 2-3 years.
Pinjaman di atas dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
These facilities are collateralized by the related assets (see Note 13).
e. PT Orix Indonesia Finance e. PT Orix Indonesia Finance
Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan alat berat dari PT Orix Indonesia Finance. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 5,35%-7,5% per tahun dan mempunyai jangka waktu 2-3 tahun.
Subsidiaries entered into financing agreement for the purchase of heavy equipment with PT Orix Indonesia Finance. This loan facility bears annual interest at 5.35%-7.5% and has period 2-3 years.
Pinjaman di atas dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
These facilities are collateralized by the related assets (see Note 13).
f. PT Bank Central Asia Finance f. PT Bank Central Asia Finance Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aset kendaraan. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 3,99%-6,25% per tahun dan mempunyai jangka waktu 3 tahun.
Subsidiaries entered into a financing agreement for the purchase of vehicles. This credit facility bears annual interest at 3.99%-6.25% and and has period 3 years.
Pinjaman diatas ini dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
These facilities are collateralized by the related assets (see Note 13).
g. PT Mandiri Tunas Finance g. PT Mandiri Tunas Finance
Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aset tetap kendaraan dan alat berat dari PT Mandiri Tunas Finance. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga tahunan sebesar 5,28%-6,67% per tahun dan mempunyai jangka waktu 3 tahun.
Subsidiaries entered into a financing agreement with PT Mandiri Tunas Finance for the purchase of vehicle and heavy equipment. This facility bears annual interest at 5.28%-6.67% and has period 3 years.
Pinjaman diatas ini dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
This facility is collateralized by the related assets (see Note 13).
h. PT Buana Finance Tbk h. PT Buana Finance Tbk
Entitas Anak, memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aset tetap kendaraan dari PT Buana Finance Tbk. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 14,54% per tahun
Subsidiary, entered into a financing agreement with PT Buana Finance Tbk for the purchase of vehicles. This facility bears annual interest at 14.54% and has period 3
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
79
dan mempunyai jangka waktu 3 tahun. years.
Pinjaman diatas ini dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
This facility is collateralized by the related assets (see Note 13).
i. PT BII Finance Center i. PT BII Finance Center
Entitas Anak, memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aset tetap kendaraan dari PT BII Finance Center. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 6,45% per tahun dan mempunyai jangka waktu 3 tahun.
Subsidiary, entered into a financing agreement with PT BII Finance Center for the purchase of vehicles. This facility bears annual interest at 6.45% and has period 3 years.
Pinjaman diatas ini dijamin dengan aset tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut (lihat Catatan 13).
This facility is collateralized by the related assets (see Note 13).
19. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN
KERJA
19. ESTIMATED POST EMPLOYEMENT OBLIGATION
Perusahaan dan Entitas Anak, menetapkan manfaat untuk karyawan yang mencapai usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Manfaat tersebut tidak didanai.
The Company and Subsidiaries provide benefits for its employees who reach the retirement age of 55 based on the provisions of Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The benefits are unfunded.
a. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja a. Estimated post employee obligation
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Saldo awal tahun 23.561 12.947 Beginning balance Beban jasa kini 3.507 Current service cost
Beban bunga 1.173 Interest cost
Penambahan tahun berjalan (lihat Catatan 30) 1.180
4.680
Addition in current year (see Note 30)
Perubahan asumsi aktuaria -
(12.820) Changes in actuarial
assumptions Penyesuaian pengalaman - 18.754 Experience adjustment Pembayaran manfaat - - Payment of benefit
Jumlah 24.741 23.561 Total
Beban imbalan kerja karyawan disajikan dalam ”Beban Umum dan Administrasi – Imbalan Kerja”
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
The employee benefit expenses are presented as ’’General and Administrative Expenses – Employee Benefits” in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Beberapa asumsi yang digunakan untuk
perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut:
The assumptions used for the actuarial calculation is as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
80
2015 2015
Tingkat diskonto : 9,06% : Discount rate Tingkat kenaikan gaji : 8% per tahun/ 8% per annum : Salary increment rate
Tingkat mortalitas
: Tabel Mortalita Indonesia III 2011/
Mortality Table of Indonesia III 2011
:
Mortality rate Usia pensiun : 55 tahun/55 years : Retirement age
2014 2014
Tingkat diskonto : 8,49% : Discount rate Tingkat kenaikan gaji : 8% per tahun/8% per annum : Salary increment rate
Tingkat mortalitas
: Tabel Mortalita Indonesia – III 2011/
Mortality Table of Indonesia – III 2011
:
Mortality rate Usia pensiun : 55 tahun/55 years : Retirement age
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 tersebut adalah
memadai untuk memenuhi ketentuan dalam UU No. 13/2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013).
The management of the Company and Subsidiaries believe that the allowance as of March 31, 2016 and 2015 is adequate to meet the requirements of UU No. 13/2003 and PSAK No. 24 (Revised 2013).
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, rincian
pemegang saham dan kepemilikannya adalah
sebagai berikut:
The shareholders and their respective shareholdings as of March 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Maret 2016
Nama Pemegang Saham
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh (Lembar)/Number of Shares Issued and Fully Paid
(Shares)
Persentase Kepemilikan/ Percentage of
Ownership Jumlah/ Amount Shareholders
PT Golden Zaga Indonesia 1.702.000.000 28,37% 170.200 PT Golden Zaga Indonesia Wildwood Investment Pte., Limited 1.581.972.000 26,37% 158.197 Wildwood Investment Pte.,Limited KGI Fraser Securities Pte.Ltd
Account Clients 470.418.000 7,84% 47.042 KGI Fraser Securities Pte.Ltd
Account Clients Jamal R. Hakki (Direktur) 130.000.000 2,17% 13.000 Jamal R. Hakki (Director) Andrew Michael Vincent
(Direktur) 115.000.000 1,92% 11.500 Andrew Michael Vincent
(Director) Ir. Rudyansyah Bin. A Cosim
(Komisaris) 80.000.000 1,33% 8.000 Ir. Rudyansyah Bin. A Cosim
(Commissioner) Masyarakat (di bawah 5%) 1.920.610.000 32,01% 192.061 Public (below 5%)
Jumlah 6.000.000.000 100,00% 600.000 Total
31 Desember 2015
Nama Pemegang Saham
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh (Lembar)/Number of Shares Issued and Fully Paid
Persentase Kepemilikan/ Percentage of
Ownership Jumlah/ Amount Shareholders
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
81
(Shares)
PT Golden Zaga Indonesia 1.702.000.000 28,37% 170.200 PT Golden Zaga Indonesia Wildwood Investment Pte., Limited 1.581.972.000 26,37% 158.197 Wildwood Investment Pte.,Limited Amfraser Securities Pte., Limited 470.418.000 7,84% 47.042 Amfraser Securities Pte., Limited Andrew Michael Vincent
(Direktur) 130.000.000 2,17% 13.000 Andrew Michael Vincent
(Director) Jamal R. Hakki (Direktur) 115.000.000 1,92% 11.500 Jamal R. Hakki (Director) Ir. Rudyansyah Bin. A Cosim
(Komisaris) 85.000.000 1,42% 8.500 Ir. Rudyansyah Bin. A Cosim
(Commissioner) Masyarakat (di bawah 5%) 1.915.610.000 31,91% 191.561 Public (below 5%)
Jumlah 6.000.000.000 100,00% 600.000 Total
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini merupakan tambahan modal disetor
berupa agio saham.
This account represents additional paid in capital - in excess of par value.
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Penawaran Umum Saham
Perdana, tahun 2008 187.500
187.500
Initial Public Oferring, in 2008
Agio saham dari pembagian
dividen saham pada tahun 2012 7.750 7.750
Additional paid-in capital from the distribution of stock dividends, in 2012
195.250 195.250
Biaya emisi saham dari
penawaran umum saham perdana pada tahun 2008 (16.796) (16.796)
Stock issuance cost on initial public offering in
2008
Kapitalisasi agio saham dari pembagian saham bonus
tahun 2012 (95.000) (95.000)
Capitalization of additional paid-in capital from
distribution of stock bonus in 2012
Transaksi restrukturisasi Entitas
Sepengendali (44.515) (44.515)
Restruturing transaction of Entity Under Common
Control
Jumlah 38.939 38.939 Total
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Entitas Sepengendali terdiri dari:
Differences arising from restruturing transacition of entity under common controls consists of:
Penyertaan Saham/ Stock Investment Saham/
Stock (lembar/ shares)
Nominal/ Nominal (Rupiah
penuh/Full amount)
Persentase/ Percentage
Nilai Buku Bersih/
Net Book Value
Harga Pengalihan/
Transfer Price Selisih/
Differences
Ke/To Dari/From
PT PS
Perusahaan/ Entity dan/and PT SA 1.000 1.000.000 100,00% 1.075 1.000 75
PT CVA Perusahaan/ 2.490 1.000.000 83,00% 2.285 2.490 (205)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
82
Entity
PT BMI Perusahaan/ Entity 18.656 1.000.000 99,50% 17.314 18.656 (1.342)
PT SA Perusahaan/ Entity 134.200 1.000.000 61,00% 34.337 134.200 (99.863)
PT SA Perusahaan/ Entity 96.250 1.000.000 38,50% 153.070 96.250 56.820
Jumlah/ Total (44.515)
Pada tanggal 25 Juni 2009, Perusahaan dan PT SA, Entitas Anak, melakukan penyertaan saham kepada PT PS, pihak berelasi, sebanyak 1.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1 juta (Rupiah penuh) untuk setiap saham. Penyertaan tersebut merupakan 100% dari jumlah saham PT PS. Nilai buku aset bersih PT PS yang diperoleh adalah sebesar Rp 1.075 juta, dengan harga pengalihan saham sebesar Rp 1.000 juta. Selisih lebih sebesar Rp 75 juta antara nilai buku dan harga pengalihan disajikan sebagai akun ”Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, yang merupakan bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
On June 25, 2009, the Company and PT SA, Subsidiary, has an investment in shares to PT PS, related party, amounting to 1,000 shares with a par value of Rp 1 million (full Rupiah) for each share. The investment represents 100% ownership in PT PS. Net book asset value of PT PS was Rp 1,075 million with transfer price of Rp 1,000 million. The excess of net book value and transfer price amounting to Rp 75 million is presented as "Differences Arising From Restructuring Transactions of Entity Under Common Controls", which is part of the equity in the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 17 Desember 2007, Perusahaan melakukan penyertaan saham kepada PT CVA, pihak berelasi, sebanyak 2.490 saham dengan nilai sebesar Rp 1 juta (Rupiah penuh) untuk setiap saham. Penyertaan tersebut merupakan 83% dari jumlah saham PT CVA. Nilai buku aset bersih PT CVA yang diperoleh adalah sebesar Rp 2.285 juta, dengan harga pengalihan saham sebesar Rp 2.490 juta. Selisih kurang sebesar Rp 205 juta antara nilai buku dan harga pengalihan disajikan sebagai akun ”Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, yang merupakan bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
On December 17, 2007, the Company has an investment in shares of PT CVA, related party, amounting 2,490 shares with a par value of Rp 1 million (full Rupiah) for each share. The investment represent 83% ownership in PT CVA. Net book asset value of PT CVA was Rp 2,285 million with transfer price of Rp 2,490 million. The deficit of net book value and transfer price amounting to Rp 205 million is presented as "Differences Arising From Restructuring Transactions of Entity Under Common Controls", which is part of the equity in the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 26 Nopember 2007, Perusahaan melakukan penyertaan saham kepada PT BMI,
pihak berelasi, sebanyak 18.656 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1 juta (Rupiah penuh)
untuk setiap saham. Penyertaan tersebut
merupakan 99,5% dari jumlah saham PT BMI. Nilai buku aset bersih PT BMI yang diperoleh adalah
sebesar Rp 17.314 juta, dengan harga pengalihan saham sebesar Rp 18.656 juta. Selisih kurang
sebesar Rp 1.342 juta antara nilai buku dan harga pengalihan disajikan sebagai akun ”Selisih Nilai
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”,
yang merupakan bagian dari ekuitas dalam laporan
On November 26, 2007, the Company has an investment in shares of PT BMI, related party, amounted 18,656 shares with a nominal value of Rp 1 million (full Rupiah) for each share. The investment represent 99.5% ownership in PT BMI. Net book assets value of PT BMI is Rp 17,314 million with transfer price of Rp 18,656 million. The deficit of net book value and transfer price amounting to Rp 1,342 million presented as "Differences Arising From Restructuring Transactions of Entity Under Common Controls", which is part of the equity in the consolidated statement of financial position.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
83
posisi keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 25 September 2007, Perusahaan
melakukan penyertaan saham kepada PT SA, pihak berelasi, sebanyak 134.200 saham dengan nilai
nominal sebesar Rp 1 juta (Rupiah penuh) untuk setiap saham. Penyertaan tersebut merupakan
61% dari jumlah saham PT SA. Nilai buku aset
bersih PT SA yang diperoleh adalah sebesar Rp 34.337 juta, dengan harga pengalihan saham
sebesar Rp 134.200 juta. Selisih kurang sebesar Rp 99.863 juta antara nilai buku dan harga
pengalihan disajikan sebagai akun ”Selisih Nilai
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, yang merupakan bagian dari ekuitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian.
On September 25, 2007, the Company has an investment in shares of PT SA, related party, amounted 134,200 shares with a nominal value of Rp 1 million (full Rupiah) for each share. The investment represent 61% ownership in PT SA. The net book assets value of PT SA amounted to Rp 34,337 million with the transfer price of Rp 134,200 million. The deficit of net book value and transfer price amounting to Rp 99,863 million presented as "Differences Arising From Restructuring Transactions of Entity Under Common Controls", which is part of the equity in the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 5 Desember 2007, Perusahaan melakukan penambahan penyertaan saham kepada
PT SA, pihak berelasi, sebanyak 96.250 saham
dengan nilai nominal sebesar Rp 1 juta (Rupiah penuh) untuk setiap saham. Penyertaan tersebut
merupakan 38,5% dari jumlah saham PT SA. Nilai buku aset bersih PT SA yang diperoleh
adalah sebesar Rp 153.070 juta, dengan harga
pengalihan saham sebesar Rp 96.250 juta. Selisih lebih sebesar Rp 56.820 juta antara nilai buku dan
harga pengalihan disajikan sebagai akun ”Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas
Sepengendali”, yang merupakan bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
On December 5, 2007, the Company has additional investments to PT SA, related party, amounted 96,250 shares with a nominal value of Rp 1 million (full Rupiah) for each share. The additional investment is represent 38.5% ownership in PT SA. The net book assets value PT SA amounted to Rp 153,070 million, with transfer price of Rp 96,250 million. The excess of net book value and transfer price amounting to Rp 56,820 million presented as "Differences Arising From Restructuring Transactions of Entity Under Common Controls", which is part of the equity in the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 1 Januari 2014, Perusahaan dan
Entitas Anak menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2012) mengenai "Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali" secara prospektif dengan melakukan reklasifikasi saldo selisih nilai transaksi
restrukturisasi Entitas sepengendali pada tanggal 1 Januari 2013 ke tambahan modal disetor.
On January 1, 2014, the Company and Subsidiaries adopted PSAK No. 38 (Revision 2012) regarding "Difference Arising from Restructuring Transactions of Entities under Common Control" prospectively by reclassify the balance of differences in restructuring transactions of entities under common control as of January 1, 2013 to additional paid-in capital.
22. SALDO LABA 22. RETAINED EARNINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December
31, 2015 (Diaudit/Audited)
a. Telah ditentukan penggunaannya
a. Appropriated
Saldo awal tahun 25.000 25.000 Balance at beginning of the year
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
84
Pembentukan dana
cadangan 5.000 5.000 Appropriation of reserve
Saldo akhir tahun 30.000 30.000 Balance at end of the year
b. Belum ditentukan
penggunaannya
b. Unappropriated
Saldo awal tahun 668.350 704.058 Balance at beginning of the year Pembentukan dana
cadangan - - Appropriation of reserve Laba (rugi) komprehensif
tahun berjalan (62.158) (35.708) Comprehensive income (loss)
for the year
Saldo akhir tahun 606.192 668.350 Balance at end of the year
Berdasarkan Berita Acara RUPS Tahunan Entitas
yang diaktakan dengan Akta Notaris Agung Iriantoro, S.H., M.H., No. 6, tanggal 12 Juni 2015,
para pemegang saham menyetujui penambahan
cadangan umum atas saldo laba sebesar Rp 5.000 juta sehingga menjadi sebesar Rp 30.000 juta.
Based on the Entity Annual General Meeting of Shareholders which was notarized under Deed No. 6, of Agung Iriantoro, S.H., M.H., dated June 12, 2015, the stockholders approved addition of appropriation of retained earnings for general reserves amounting to Rp 5,000 million therefore become to Rp 30,000 million
23. KUASI REORGANISASI 23. QUASI REORGANIZATION
Pada tanggal 30 September 2007, PT SA, Entitas
Anak, telah melakukan Kuasi Reorganisasi sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) (PSAK No. 51)
mengenai “Akuntansi Kuasi Reorganisasi“, yang merupakan prosedur akuntansi yang mengatur
Perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan
menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya berdasarkan nilai wajar.
As of September 30, 2007, PT SA, Subsidiary, has conducted Quasi Reorganization according to PSAK No. 51 (Revised 2003) (PSAK No. 51), regarding “Accounting for Quasi Reorganization“, which represents accounting procedure which regulated the Company to restructure the equity by eliminating deficit and revaluing assets and liabilities which are stated at fair value.
Melalui Kuasi, Perusahaan mendapatkan awal yang
baik (fresh start), dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani
defisit.
With the Quasi, the Company obtained fresh start, which shows the present value of balance sheet and without being encumbered by an accumulated deficit.
PT SA, Entitas Anak, melakukan kuasi reorganisasi untuk menghilangkan defisit dengan alasan:
PT SA, Subsidiary, had done the quasi reorganization to eliminate the deficit with the reasons:
- Diharapkan lebih layak untuk memperoleh pendanaan dalam bentuk pinjaman dalam
rangka pengembangan usaha;
- It is expected that more feasible to obtain funding in the form of a loan in order to business development;
- Dengan laba di masa yang akan datang, PT SA, Entitas Anak dapat membagikan dividen sesuai
dengan Undang-Undang RI No. 40 Tahun 2007 tentang “Perseroan Terbatas” serta sesuai
ketentuan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) tentang pembagian dividen.
- With the return in the future, PT SA, Subsidiary may distribute dividends in accordance with the Law RI No. 40 Year 2007 regarding “Limited Liability Company” and in accordance the provisions of Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) of the distribution of dividends.
Selisih penilaian aset dan liabilitas PT SA, Entitas Revaluation increment in assets and liabilities of
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
85
Anak, adalah sebesar Rp 288.900 juta, dihitung
dari selisih antara penilaian aset tetap dan tanaman perkebunan dari PT Binamitra
Consulindotama, Penilai Independen, masing-masing sebesar Rp 28.342 juta dan
Rp 369.620 juta, persediaan sebesar Rp 4.532 juta
dikurangi aset pajak tangguhan sebesar Rp 113.594 juta. Saldo tersebut digunakan untuk
mengeliminasi saldo defisit sebesar Rp 163.709 juta sehingga saldo selisih penilaian aset dan
liabilitas adalah sebesar Rp 125.190 juta.
PT SA, Subsidiary, amounting to Rp 288,900 million which was calculated from the difference between revaluation increment in fixed assets and plantations which done by PT Binamitra Consulindotama, Independent Appraisal, amounted to Rp 28,342 million and Rp 369,620 million, respectively, inventory amounted to Rp 4,532 million less deferred tax assets amounted to Rp 113,594 million. The related balance used to eliminate deficit amounting to Rp 163,709 million. Therefore the balance of different in increment of assets and liabilities are amounting to Rp 125,190 million.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, sesuai dengan PSAK No. 40, Perusahaan, mencatat perbedaan ekuitas Entitas Anak sehubungan dengan kuasi reorganisasi tersebut sebagai akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak ”. Efektif tanggal 1 Januari 2011, PSAK No. 40 ini telah dicabut dan digantikan dengan PSAK No. 15 (Revisi 2009), dimana perubahan ekuitas Entitas Anak tersebut dicatat sebagai “Selisih Penilaian Aset dan Liabilitas Entitas Anak yang di Kuasi Reorganisasi” sebagai bagian dari Ekuitas.
Prior to January 1, 2011, in accordance with PSAK No. 40, the Company recorded the changes in equities on Subsidiary as “Difference Resulting from Equity Transactions of Subsidiary”. Effective January 1, 2011, PSAK No. 40 has been revoked and replaced with PSAK No. 15 (Revised 2009), where the changes in Subsidiary’s equity is recognized as a “Differences in Assets and Liability Valuation of Subsidiary in Quasi Reorganization” as part of Equity.
Pada tanggal 1 Januari 2014, PT SA, Entitas Anak, menerapkan PPSAK No. 10 mengenai "Pencabutan PSAK No. 51: Akuntansi Kuasi Reorganisasi" secara prospektif dengan melakukan reklasifikasi saldo selisih penilaian aset dan liabilitas pada tanggal 1 Januari 2014 ke saldo laba.
On January 1, 2014, the PT SA, Subsidiary adopted PPSAK No. 10 regarding "The Revocation of PSAK No. 51: Accounting for Quasi-Reorganization" prospectively by reclassify the balance of differences in assets and liabilities valuation as of January 1, 2014 to retained earnings.
24. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 24. OTHER EQUITY COMPONENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba
rugi:
Items that will not be reclassified to profit
or loss: Surplus revaluasi 1.493.519 1.493.519 Revaluation surplus Pengukuran kembali atas
program imbalan pasti (10.584) (10.584)
Remeasurement on defined benefit plans
Pajak penghasilan terkait
pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi (370.734) (370.734)
Income tax relating to items that will not be
reclassified
Penghasilan komprehensif
lain tahun berjalan setelah pajak 1.112.201 1.112.201
Other comprehensive income for the year – net of tax
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
86
25. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2016 2015
a. Kepentingan non pengendali
a. Non-controlling interests
PT Golden Blossom Sumatra 15.153
15.699
PT Golden Blossom Sumatra
PT Bumi Mas Indo Sawit 15.196 15.529 PT Bumi Mas Indo Sawit PT Cahya Vidi Abadi 7.407 7.972 PT Cahya Vidi Abadi PT Suryabumi
Agrolanggeng 5.038
5.237 PT Suryabumi
Agrolanggeng PT Palma Sejahtera 76 76 PT Palma Sejahtera PT Palmdale Agroasia
Lestari Makmur 1
1 PT Palmdale Agroasia
Lestari Makmur PT Telaga Sari Persada 1 1 PT Telaga Sari Persada
Jumlah 42.872 44.515 Total
b. Jumlah laba (rugi)
komprehensif yang dapat diatribusikan kepada kepentingan nonpengendali
b. Total comprehensive income (loss)
attributable to non-controlling interests
PT Golden Blossom Sumatra (546)
(352)
PT Golden Blossom Sumatra
PT Bumi Mas Indo Sawit (332) (25) PT Bumi Mas Indo Sawit
PT Cahaya Vidi Abadi (565) (233) PT Cahaya Vidi Abadi PT Suryabumi
Agrolanggeng (200)
(54) PT Suryabumi
Agrolanggeng PT Palma Sejahtera - - PT Palma Sejahtera PT Palmdale Agroasia
Lestari Makmur -
PT Palmdale Agroasia
Lestari Makmur PT Telaga Sari Persada - PT Telaga Sari Persada
Jumlah (1.643) (664) Total
26. PENJUALAN BERSIH 26. NET SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Pihak ketiga Third parties Crude Palm Oil 102.891 78.789 Crude Palm Oil Kernel 11.870 7.526 Kernel Lain-lain 3.708 3.600 Others
Jumlah 118.469 89.915 Total
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
87
PT SA, PT TSP dan PT PALM, Entitas Anak, memiliki segmen tunggal, sehingga Entitas Anak tidak melaporkan informasi segmen geografis secara terpisah.
PT SA, PT TSP and PT PALM, Subsidiaries, had single segment, accordingly Subsidiaries did not disclose separately geographic segmented information.
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut:
Sales which exceed 10% of total net sales are as follows:
2016 Persentase/ Percentage 2015
PT Sinar Alam Permai 63.874 54% 55% 49.261 PT Sinar Alam Permai PT Indokarya Internusa 12.318 10% 41% 37.054 PT Indokarya Internusa PT. Suryatama Kencana Jaya 30.834 26%
- -
PT Suryatama Kencana Jaya
Jumlah 107.026 90% 96% 86.315 Total
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Beban produksi: Cost of production: Pemeliharaan tanaman
menghasilkan 30.743
36.518 Maintenance cost of mature
plantations Penyusutan tanaman
menghasilkan (lihat Catatan 11) 56.986
18.046
Depreciation of mature plantations (see Note 11)
Panen 8.814 7.577 Harvest Beban pabrikasi 7.584 6.840 Overhead cost
Jumlah Beban Produksi CPO
dan Kernel 104.127
68.981
Total Cost of Production of CPO and kernel
Pembelian tandan buah segar 17.667 13.710 Purchases of fresh fruit bunches
Beban Pokok Produksi 121.794 82.691 Production Costs Persediaan Barang Jadi: Finished Goods: Awal tahun 36.341 3.875 Beginning of the year Akhir tahun - - End of the year
Sub-jumlah 36.341 3.875 Sub-total
Jumlah Beban Pokok Penjualan 158.135 86.566 Total Cost of Goods Sold
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015, pembelian yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih adalah sebagai
berikut:
For the years ended March 31, 2016 and 2015, purchases which exceed 10% from total net purchases are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
88
2016 Persentase/ Percentage 2015
Koperasi Mitra GBS 7.722 44% 61% 8.374 Koperasi Mitra GBS LPG Tani 3.430 19% 24% 3.232 LPG Tani Edo AEK Nalas 2.064 12% - - Edo AEK Nalas Wendri Agustoni - - 9% 1.206 Wendri Agustoni
Jumlah 13.216 75% 94% 12.812 Total
28. PENDAPATAN LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Bagian laba Entitas Asosiasi 23.954 31.581 Gain from Associate Penghasilan bunga 474 1.684 Interest income Pendapatan fee manajemen
plasma 386 419
Income of plasma management fee
Penjualan cangkang dan bibit
sawit 545 508
Disposal of palms shell and seeds
Laba selisih kurs 1.943 6 Gain of foreign exchange Lain-lain 484 10 Miscellaneous
Jumlah 27.786 34.208 Total
29. BEBAN PENJUALAN DAN DISTRIBUSI 29. SELLING AND DISTRIBUTION EXPENSES
Pada tahun 2016 dan 2015, akun ini merupakan
biaya ongkos angkut Tandan Buah Segar, CPO dan Kernel masing-masing sebesar Rp 4.667 juta dan
Rp 4.257 juta.
In 2016 and 2015, this account consists of freight cost of Fresh Fruit Bunches, CPO and Kernel amounting to Rp 4,667 million and Rp 4,257 million, respectively.
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Gaji dan tunjangan 7.220 7.638 Salaries and wages Pajak 38 70 Taxes Penyusutan (lihat Catatan 13) 1.819 1.794 Depreciation (see Note 13) Imbalan kerja (lihat Catatan 19) 1.180 535 Employee benefits (see Note 19) Perjalanan dinas 1.385 486 Travelling Jasa profesional 450 325 Professional fee Asuransi 217 220 Insurance
Telepon, listrik, air dan gas 274 304 Telephone, electricity,
water and gas
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
89
Perlengkapan kantor 156 128 Office supplies Sewa 175 88 Rental Pemeliharaan 193 279 Maintenance Pencatatan saham 62 68 Stock listing Administrasi bank 15 16 Bank administration Perjamuan dan sumbangan 17 18 Representation and donation Perijinan 37 118 License Lain-lain 610 351 Others
Jumlah 13.848 12.436 Total
31. BEBAN KEUANGAN 31. FINANCIAL EXPENSES Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Beban bunga pinjaman bank 38.979 30.988 Bank loan interest expenses Beban bunga lembaga
keuangan dan sewa pembiayaan 6.137
6.510
Financial institutions and obligation under finance
lease interest expense Beban provisi 121 - Provision expense
Jumlah 45.237 37.498 Total
32. BEBAN LAIN-LAIN 32. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Rugi selisih kurs 1 596 Loss on foreign exchange Lain-lain 9 2 Miscellaneous
Jumlah 10 598 Total
33. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN
DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
33. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The nature of transaction and relationship with related parties are as follows:
Sifat Hubungan Pihak-pihak Berelasi/
Related Parties Nature
Direktur Utama Perusahaan Tjandra Mindharta Gozali President Director of the Company
Manajemen dan Karyawan Kunci Dewan Komisaris dan Direksi/ Board of Commissioners and
Directors
Management and Key Personnel
Pemegang Saham Entitas Anak Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim
Shareholder of Subsidiary
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
90
Direktur utama Perusahaan menjabat sebagai komisaris pihak berelasi
PT Bank Yudha Bhakti Tbk The Company President Director which function as commissioner
of related pary
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Transactions and balances with related parties are as follows:
a. Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebesar Rp 1.383 juta dan Rp 1.380 juta masing–masing pada 31 Maret 2016 dan 2015.
a. Salaries and other compensation benefits of the Company’s Board of Commissioners and Directors amounted to Rp 1,383 million and Rp 1,380 million in March 31, 2016 and 2015, respectively.
b. Perusahaan dan Entitas Anak menempatkan
dananya pada PT Bank Yudha Bhakti Tbk. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, disajikan sebagai bagian dari akun “Kas dan Setara Kas” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 4).
b. The Company and Subsidiaries have bank account and time deposit on PT Bank Yudha Bhakti Tbk. The related balance arising from this transaction as of March 31, 2016 and 2015, is presented as part of “Cash and Cash Equivalents” in the consolidated statements of financial position (see Note 4).
c. PT Pemdas, Entitas Anak, melakukan transaksi
keuangan dengan Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda) berupa pembayaran di muka atas dividen. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 disajikan sebagai akun “Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 6). Manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat diselesaikan dalam waktu satu tahun.
c. PT Pemdas, Subsidiary, conduct financial transactions with Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda) as advance payment of dividends. Balance arising from the transaction on March 31, 2016 and 2015, respectively, is presented as "Other Receivables - Related Party" in consolidated statements of financial position (see Note 6). Based on management’s opinion that the receivables can be collected in period of one year.
d. PT Pemdas, Entitas Anak, melakukan transaksi
keuangan dengan Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda) berupa kekurangan setoran modal. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 disajikan sebagai akun “Piutang Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
d. PT Pemdas, Subsidiary, had financial transactions with Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda) in the form of underpayment of of capital payment. The related outstanding balance as of March 31, 2016 and 2015 is presented as “Due from Related Party” in consolidated statements of financial position.
Rincian piutang berelasi Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The details of due from related party of the Company and Subsidiaries as of March 31, 2016 and 2015, are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Piutang Pihak Berelasi Due from Related Party Perusahaan Daerah Sarana
Pembangunan Muara Enim 131 131
Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim
Persentase terhadap jumlah aset 0,003% 0,003% Percentage to total assets
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
91
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada penurunan nilai atas piutang dari pihak berelasi tersebut.
Management believes that there is no impairment of receivables from related party.
34. PERPAJAKAN 34. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pajak dibayar di muka terdiri dari Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 5.119 juta dan Rp 4.054 juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
Prepaid taxes consists of Value Added Tax amounting to Rp 5,119 milion and Rp 4,054 milion as of March 31, 2016 and 2015, respectively.
Pada tahun 2012, PT CVA, Entitas Anak mengajukan restitusi atas kelebihan bayar PPN sebesar Rp 1.019 juta. Pada tahun 2015 pengajuan restitusi ini dibatalkan dan atas kelebihan bayar tersebut dibebankan dan dicatat sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
In 2012, PT CVA, Subsidiary, filed restitution for overpayment of VAT amounting to Rp 1,019 million. In 2015, restitution for VAT overpayment cancelled and for the overpayment are expensed and are presented as part of “General and Administrative Expenses” in consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income.
Pada tahun 2013, PT SA, Entitas anak mengajukan restitusi atas kelebihan bayar Pajak Penghasilan Badan tahun 2013. Pada tanggal 10 Juli 2015. PT SA, Entitas Anak, menerima Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak dari Direktorat Jendral Pajak atas restitusi tersebut sebesar Rp 1.380 juta. Atas restitusi tersebut dikompensasikan ke SKPKB yang juga diterbitkan sebagai hasil pemeriksaan sebesar Rp 891 juta.
In 2013, PT SA, Subsidiaries filed restitution for overpayment of Corporate Income Tax in 2013. On July 10, 2015. PT SA, Subsidiary, received Tax Overpayment Refund Order from the Tax Office on the restitution amounting to Rp 1,380 million. Restitution is compensated to SKPKB which was also issued as a result of the examination of Rp 891 million.
b. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan b. Estimated Claims for Tax Refund Akun ini merupakan kelebihan bayar pajak penghasilan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
This account consist of Subsidiaries income tax overpayment as of March 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Entitas Subsidiaries 2016 234 - 2016
Entitas Anak Subsidiaries
2016 5.058 - 2016 2015 11.542 11.688 2015
Jumlah 16.834 11.688 Total
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
92
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes Pasal 4 (2) 27 22 Article 4 (2) Pasal 21 252 691 Article 21 Pasal 23 2.579 2.952 Article 23 Pasal 25 9.571 10.532 Article 25 Pasal 29 9.910 9.910 Article 29
Pajak Bumi dan Bangunan 28 - Tax and Title on Land Buildings Pajak Pertambahan Nilai 6.332 8.621 Value Added Tax
Jumlah 28.699 32.728 Total
Pada tahun 2015, PT SA, Entitas Anak menerima Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Penghasilan (PPh) pasal 25 tahun pajak 2014 dan 2015 dari Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp 1.223 juta.
In 2015, PT SA, Subsidiary, received Tax Collection Letterof Income Tax article 25 for the fiscal years 2014 and 2015 from the Directorate General of Taxation amounting to Rp 1,223 million.
Pada tahun 2015, PT PALM, Entitas Anak menerima Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun pajak 2014 dan Pajak Penghasilan (PPh) pasal 23 tahun pajak 2014 dari Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp 471 juta.
In 2015, PT PALM, Subsidiary, received Tax Collection Letterof Value Added Tax (VAT) for fiscal year 2014 and Income Tax article 23 for fiscal year 2014 from the Directorate General of Taxation amounting to Rp 471 million.
Pada tahun 2015, PT TSP, Entitas Anak
menerima Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) tahun pajak 2015 dari Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp 1 juta.
In 2015, PT TSP, Subsidiary, received Tax Collection Letterof Value Added Tax (VAT) for fiscal year 2015 from the Directorate General of Taxation amounting to Rp 1 million.
Pada tahun 2015, PT CVA, Entitas Anak
menerima Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun pajak 2014,
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 4 (2) tahun pajak
2014 dari Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp 5 juta.
In 2015, PT CVA, Subsidiary, received Tax Collection Letterof Value Added Tax (VAT) for fiscal year 2014, Income Tax article 4 (2) for fiscal year 2014 from the Directorate General of Taxation amounting to Rp 5 million.
Pada tahun 2015, PT BMI, Entitas Anak
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) atas Pajak Penghasilan (PPh) pasal 23 dan pasal 29, tahun pajak 2011 dari Direktorat
Jenderal Pajak sebesar Rp 2 juta.
In 2015, PT BMIS, Subsidiary, received Notice of Tax Underpayment Assessment (SKPKB) of Income Tax article 23 and article 29 for fiscal year 2011 from Directorate General of Taxation amounting to Rp 2 million.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
93
d. Beban (Manfaat) Pajak d. Tax Expense (Benefit)
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Perusahaan The Company Kini - - Current Tangguhan (72) (51) Deferred
Sub-jumlah (72) (51) Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Kini - 19 Current Tangguhan (11.768) (6.054) Deferred
Sub-jumlah (11.768) (6.035) Sub-total
Konsolidasian Consolidated
Kini - 19 Current Tangguhan (11.840) (6.106) Deferred
Jumlah (11.840) (6.087) Total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran manfaat (beban) pajak seperti yang tercantum
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, dengan taksiran laba (rugi) kena pajak
adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income (loss) before provision for tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income with the estimated taxable income (loss) for the years ended March 31, 2016 and 2015, are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Laba (rugi) sebelum taksiran manfaat
(beban)pajak sesuai
dengan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian (75.641) (17.232)
Income (loss) before provision for tax benefit (expense) according to consolidated
statements of profit or loss and other comprehensive
income
Rugi (laba) sebelum
taksiran beban pajak –
Entitas Anak 74.576 ) 8.723
Loss (income) before provision for tax expense – Subsidiaries
Rugi sebelum taksiran
manfaat (beban) pajak – Perusahaan (1.065) (8.509)
Loss before provision for tax benefit (expense) –
the Company
Beda waktu: Temporary different:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
94
Imbalan kerja 288 205 Employee benefit
Beda tetap: Permanent different: Beban bunga 5.844 6.352 Interest expense Penyusutan 29 19 Depreciation Beban pajak - - Tax expense Penghasilan bunga (3) (1) Interest income Penghasilan dividen - (2.133) Dividend income Beban lain-lain - - Other charges
Laba kena pajak 5.094 (4.067) Total taxable income
Beban pajak penghasilan kini – Perusahaan -
-
Current tax expense – the Company
Beban pajak penghasilan
kini – Entitas Anak
Current tax expense – Subsidiaries
Tidak final - 19 Non-final
Jumlah beban pajak penghasilan-kini -
19 Total current tax expense
Pajak penghasilan dibayar di muka – Perusahaan: Prepaid tax - the Company:
Pasal 23 - Article 23 Pasal 25 (234) ) (66) Article 25 Pajak penghasilan dibayar di muka – Entitas Anak: Prepaid tax - Subsidiaries:
Pasal 22 - Article 22 Pasal 23 - Article 23 Pasal 25 (16.600) ) (6.724) Article 25
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka (16.834)
(6.790) Total prepaid tax
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Rincian hutang pajak penghasilan pasal 29
adalah sebagai berikut:
Details of article 29 income tax payable are as follows:
Hutang pajak - Perusahaan 658 658 Tax payable – the Company Hutang pajak - Entitas
Anak - - Tax payable – Subsidiaries Hutang pajak tahun
sebelumnya - Entitas
Anak 9.292 9.292
Prior year tax payable – Subsidiary
-
Jumlah hutang pajak
penghasilan pasal 29 9.910
9.910
Total article 29 income tax payable
[
Jumlah taksiran tagihan
Total estimated claims for tax
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
95
pajak penghasilan tahun
berjalan – Entitas Anak
refund current year
Tahun berjalan (11.776) (11.688) Current year Penyesuaian 6.630 3.096 Adjustment Taksiran tagihan pajak
penghasilan tahun
sebelumnya (11.688)
(3.096)
Prior year estimated claims for Tax refund
Jumlah taksiran tagihan
pajak penghasilan (16.834) (11.688)
Total estimated claims for tax refund
[
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan
dan hasil perkalian laba Perusahaan dan Entitas Anak sebelum pajak penghasilan dengan tarif
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income tax expense and the income before tax of the Company and Subsidiaries by the applicable tax rate is as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Laba (rugi) sebelum
taksiran manfaat (beban)
pajak sesuai dengan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian (75.641) (17.232)
Income (loss) before provision for tax benefit (expense) according to consolidated
statements of profit or loss and other comprehensive
income Rugi (laba) sebelum
taksiran beban pajak –
Entitas Anak 74.576 ) 8.723
Loss (income) before provision for tax expense –
Subsidiaries
Rugi sebelum taksiran manfaat (beban) pajak – Perusahaan (1.065) (8.509)
Loss before provision for tax benefit (expense) –
the Company
Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku (266) (2.127) Tax calculated at applicable rate
Pajak final - - Final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan 122 1.871 Non deductible expenses
Lain-lain 72 205 Others
Beban pajak- Perusahaan (72) (51) Tax expense – the Company Manfaat (beban) pajak- Entitas Anak (11.768) (6.036)
Tax income (expense) – Subsidiaries
Jumlah (11.840) (6.087) Total [
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Perhitungan taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 March 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The calculation of deferred tax benefit (expense) for the years ended March 31, 2016 and 2015 are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
96
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Perusahaan Entity Imbalan kerja 72 51 Employee benefits Entitas Anak Subsidiaries Rugi fiskal 11.434 4.809 Tax loss carrying forward Tanaman perkebunan 1.155 1.155 Plantations Penyusutan 504 194 Depreciation Sewa pembiayaan (1.968) (131) Obligation under finance lease Imbalan kerja 643 28 Employee benefits
Jumlah Penghasilan Pajak Tangguhan – Bersih 11.840 6.106
Total Deferred Tax Income – Net
[
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 March 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets (liabilities) as of March 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Perusahaan The Company Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 1.476 1.404
Estimated liabilities for employee benefits
Entitas Anak Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 84.611 73.176 Accumulated tax
loss carrying forward Tanaman perkebunan (53.439) (54.594) Plantations Aset tetap (988) (1.492) Fixed assets Sewa pembiayaan 471 2.439 Obligation under finance lease Liabilitas diestimasi atas
imbalan kerja 5.130 4.487 Estimated post
employee obligation Surplus revaluasi (315.592) (385.592) Revaluation surplus
Jumlah Liabilitas Pajak Tangguhan (278.331) (360.172) Total Deferred Tax Liabilities
[
35. GOODWILL 35. GOODWILL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT Palma Sejahtera 131.852 131.852 PT Palma Sejahtera PT Golden Blossom Sumatra 131.250 131.250 PT Golden Blossom Sumatra
Jumlah 263.102 263.102 Total
Perusahaan memperoleh PT PS dengan melakukan konversi utang PT PS dalam bentuk obligasi wajib
The Company acquired PT PS by converting the Mandatory Convertible Bonds to equity of
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
97
konversi menjadi setoran modal dengan perhitungan
sebagai berikut:
PT PS, calculated as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT PS PT PS Harga perolehan 465.000 465.000 Acquisition cost Nilai ekuitas bersih yang
diperoleh (322.458)
(322.458) Net equity value acquired
Akumulasi amortisasi (10.690) (10.690) Accumulated amortization
Goodwill 131.852 131.852 Goodwill
Perusahaan memperoleh PT GBS dengan melakukan
pengambilalihan saham Bravissimo Ventures Inc. dengan perhitungan sebagai berikut:
The Company acquired PT GBS by stock takeover from Bravissimo Ventures Inc., calculated as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
PT GBS PT GBS Harga perolehan 176.400 176.400 Acquisition cost Nilai ekuitas bersih yang
diperoleh (45.150)
(45.150)
Net equity value acquired
Goodwill 131.250 131.250 Goodwill
Manajemen berkeyakinan nilai tercatat goodwill pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 dapat dipulihkan sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai.
Management believes the carrying value of goodwill as of March 31, 2016 dan 2015 can be recovered, therefore no allowance for impairment is required.
36. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba (rugi) bersih per saham dasar:
Here is the data used for the calculation of basic earnings (loss) per share:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Maret 2015/ March 31, 2015
(Tidak Diaudit/Unaudit)
Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas induk untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar (62.158) (10.481)
Net income (loss) attributable to owners
of the parent entity for the calculation of basic earnings
(loss) per share
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba (rugi) bersih per saham dasar 6.000.000.000 6.000.000.000
The number of weighted average ordinary shares
for calculation of basic earnings (loss) per share
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
98
Laba (rugi) per saham dasar (Rupiah penuh) (10,36) (1,75)
Basic earnings (loss) per share (full amount)
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian:
Fair value is the amount for which a financial instrument could be exchanged between comprehends and willing parties to conduct fair transactions, and does not represent a sales value due to financial difficulties or a forced liquidation. The fair value is derived from quoted prices or discounted cash flow models.
The table below shows the carrying values and fair values of the assets and financial liabilities recorded in the consolidated statements of financial position:
Nilai Tercatat/ Carrying Amount
Nilai Wajar/ Fair Value
31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Maret 2016 31 Desember 2015
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 37.520 113.062 37.520 113.062 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 1.185 966 1.185 966
Trade receivables – Third parties
Piutang lain-lain 5.057 6.165 5.057 6.165 Other receivables Piutang pihak berelasi 131 131 131 131 Due from related party
Jumlah 43.893 120.324 43.893 120.324 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilites
Utang usaha – Pihak ketiga 39.571 35.738 39.571 35.738
Trade payables – Third parties
Utang lain-lain – Pihak ketiga 1.739 3.111 1.739 3.111
Other payables – Third parties
Beban masih harus dibayar 18.320 22.481 18.320 22.481 Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Current maturities of long-term debt:
Bank 83.555 75.563 83.555 75.563 Banks Lembaga keuangan 32.281 30.619 32.281 30.619 Financial institutions
Sewa pembiayaan 3.928 4.263 3.928 4.263 Obligations under
finance lease
Bagian pinjaman jangka panjang setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Long-term debt – net of current
maturities Bank 1.513.715 1.479.706 1.513.715 1.479.706 Banks Lembaga keuangan 211.911 220.625 211.911 220.625 Financial institutions
Sewa pembiayaan 4.856 5.493 4.856 5.493 Obligations under
finance lease
Jumlah 1.909.875 1.877.599 1.909.875 1.877.599 Total
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
99
Taksiran nilai wajar dari kelompok instrumen keuangan pada tabel di atas ditentukan dengan menggunakan metode-metode dan asumsi-asumsi berikut:
Estimated fair values of the financial instruments in the table above is determined by using the methods and the following assumptions:
(i) Nilai tercatat aset keuangan lancar dan
liabilitas keuangan jangka pendek dengan umur jatuh tempo kurang dari satu tahun (kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi, utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus dibayar dan bagian pinjaman jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun) merupakan perkiraan yang masuk akal atas nilai wajar dikarenakan jangka waktu jatuh tempo yang kurang dari satu tahun.
(i) The carrying amount of financial assets and financial liabilities those have aging short-term maturity with less than one year (cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, due from related party, trade payables, other payables, accrued expenses and current maturities of long-term debt) reasonable estimation of fair value due to maturities of less than one year.
(ii) Utang bank dan pinjaman
Nilai wajar utang bank dan pinjaman jangka panjang diestimasi dengan mendiskontokan arus kas mendatang masing-masing instrumen menggunakan tingkat bunga terkini yang ditawarkan oleh bank-bank kreditur Perusahaan dan Entitas Anak untuk instrumen utang serupa dengan jangka waktu yang setara.
(ii) Bank loans and long-term debt
The fair value of bank loans and long-term debt are estimated by discounting the future cash flows of each instrument using current interest rates offered by the Company and Subsidiaries’ banks creditors for similar debt instruments with equivalent term.
Hirarki nilai wajar
Nilai wajar yang terbaik adalah nilai yang
diperoleh dari kuotasi pasar aktif. Apabila pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif,
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan nilai wajar berdasarkan teknik penilaian.
Tujuan penggunaan teknik penilaian adalah
untuk menetapkan harga transaksi yang arm’s length berdasarkan pertimbangan
bisnis yang normal pada tanggal pengukuran. Teknik penilaian dapat berupa
nilai transaksi yang arm’s length; mengacu
pada nilai wajar dari instrumen lain yang sejenis; metode discounted cash flow
dengan menggunakan asumsi-asumsi berdasarkan kondisi pasar ada pada saat
tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian; atau menggunakan teknik valuasi yang lain.
Fair value hierarchy
The best measurement of fair value is obtained from quoted active market. If the market of the financial instrument is not active, the Company and Subsidiaries set a fair value based on valuation techniques. The purpose of using valuation techniques is to set a price arm's length transaction based on normal business considerations on the measurement date. The technique can be a value at arm's length transaction; refers to the fair value of other similar instruments; discounted cash flow method using assumptions based on market conditions existing at the date of consolidated statements of financial position, or using other valuation techniques.
Teknik valuasi yang digunakan semaksimal
mungkin diupayakan untuk menggunakan input yang diperoleh dari pasar dan
The carrying amount of financial assets and Valuation techniques are used as much as possible attempted to use the input obtained
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
100
meminimalkan input yang berasal dari
internal Perusahaan dan Entitas Anak.
Berikut adalah definisi hirarki nilai wajar instrumen keuangan yang dimiliki
Perusahaan dan Entitas Anak:
(i) Tingkat 1: harga kuotasi (yang belum disesuaikan) pada pasar aktif untuk
aset atau liabilitas yang identik.
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasi yang dimaksud dalam tingkat 1, yang
dapat diobservasi untuk aset atau
liabilitas, baik secara langsung (misal: harga) atau tidak langsung (misal:
derivasi harga).
from the market and minimize input from internal of the Company and Subsidiaries.
Here is the definition of the fair value hierarchy of financial instruments owned by the Company and Subsidiaries:
(i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
(ii) Level 2: input besides quoted prices mentioned in level 1, that are observable for the assets or liabilities, either directly (e.g. prices) or indirectly (e.g. derivation prices).
(iii) Tingkat 3: input yang tidak didasarkan
pada data pasar yang dapat
diobservasi
(iv) Level 3: input that is not based on observable market data
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam transaksi normal Perusahaan dan Entitas Anak, secara umum terekspos risiko keuangan sebagai berikut:
In a normal transaction, the Company and Subsidiaries are generally exposed to financial risks as follows:
a. Risiko pasar yang terdiri dari risiko nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat suku bunga dan risiko fluktuasi harga CPO.
b. Risiko kredit. c. Risiko likuiditas.
a. a. Market risks, including foreign exchange risk, interest rate risk and fluctuation of CPO price risks.
b. Credit risk. c. Liquidity risk.
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur Perusahaan dan Entitas Anak terhadap masing-masing risiko di atas dan pengungkapan secara kuantitatif termasuk seluruh eksposur risiko serta merangkum kebijakan dan proses-proses yang dilakukan untuk mengukur dan mengelola risiko yang timbul, termasuk yang terkait dengan pengelolaan modal.
This note describes regarding the exposure of the Company and Subsidiaries towards each risk and quantitative disclosures including exposure risks and summarize the policies and processes for measuring and managing the arising risk, including capital management.
Direksi Perusahaan dan Entitas Anak bertanggung jawab dalam melaksanakan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan Entitas Anak dan secara keseluruhan program manajemen risiko keuangan Perusahaan dan Entitas Anak difokuskan pada ketidakpastian pasar keuangan dan meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja keuangan Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries directors are responsible for implementing risk management policies and overall financial risk management program focuses on uncertainty the financial market and minimize potential losses that impact to the Company and Subsidiaries’ financial performance.
Kebijakan manajemen Perusahaan dan Entitas Anak mengenai risiko keuangan adalah sebagai
b. The Company and Subsidiaries’ management policies regarding financial risks are as follows:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
101
berikut: c.
a. Risiko Pasar 1) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing
Eksposur risiko nilai tukar mata uang asing Perusahaan dan Entitas Anak terutama disebabkan oleh utang usaha, yang sebagian didenominasikan dalam Dolar Amerika Serikat.
Perusahaan dan Entitas Anak tidak melakukan aktivitas lindung nilai terhadap porsi eksposur risiko nilai tukar mata uang asing, karena risiko ini masih dalam batas toleransi Perusahaan dan Entitas Anak.
a. Market Risks 1) Foreign Exchange Risk
Exposure of foreign exchange risk of the Company and Subsidiaries, especially generated by trade payables which is denominated in United States Dollar. The Company and Subsidiaries do not take hedging on exposure to risk in foreign exchange rates, because this risk is within tolerable limit of the Company and Subsidiaries.
Tabel berikut menyajikan liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang didenominasi dalam mata uang asing:
The following table presents the Company and Subsidiaries’ financial liabilities denominated in foreign currency:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
US$
(Nilai penuh/ Ekuivalen/
Equivalent in US$
(Nilai penuh/ Ekuivalen/
Equivalent in Full amount) Rp Full amount) Rp
Liabilitas: Liabilities: Utang usaha 94.133 1.250 131.510 1.814 Trade payables
Nilai tukar mata uang asing yang signifikan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut
(Rupiah penuh):
Significant foreign exchanges rate during the year are as follows (full Rupiah):
Kurs Rata-rata/
Average Exchange Rate Kurs Tanggal Laporan/
Reporting Exchange Rate
31 Maret 2016 31 Desember 2015 31 Maret 2016 31 Desember 2015
Dolar Amerika Serikat
(US$) 13.506 13.379 13.276 13.795
US Dollar (US$)
Analisis Sensitivitas
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap
nilai tukar Rupiah, seperti yang diindikasikan pada tabel di bawah, terhadap mata uang
Dolar Amerika Serikat pada tanggal akhir tahun dapat meningkatkan (mengurangi)
nilai ekuitas atau laba rugi sebesar nilai
yang disajikan pada tabel. Analisis ini dilakukan berdasarkan varians nilai tukar
Sensitivity Analysis
Movement that may occur towards Rupiah exchange rate, as indicated in the table below against United States Dollar at the year end that could be increased (decreased) equity or profit or loss amount in the value presented in table. The analysis conducted was based on variance of foreign currency exchange rate during the
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
102
mata uang asing yang dipertimbangkan
dapat terjadi pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas
perubahan kurs terhadap laba bersih dan ekuitas Perusahaan dan Entitas Anak:
consolidated statement of financial position date.
The following table presented sensitivity exchange rate changes on net income and equity of the Company and Subsidiaries:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December
31,2015 (Diaudit/Audited)
Perubahan Nilai tukar
(dalam US$)
Changes in exchange rates (in US$)
Menguat - 532 Appreciates Melemah 204 376 Depreciates
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December
31,2015 (Diaudit/Audited)
Sensitivitas terhadap
laba tahun berjalan dan ekuitas
Sensitivity to profit for the current year and
equity Menguat - 52 Appreciates Melemah (19) (37) Depreciates
2) Risiko Tingkat Suku Bunga
Eksposur Perusahaan dan Entitas Anak
terhadap fluktuasi tingkat suku bunga
terutama berasal dari suku bunga mengambang atas utang bank dan
lembaga keuangan. Beban bunga mengacu pada tingkat yang diterapkan
untuk mata uang Rupiah berdasarkan ketentuan setiap Bank, yang mana
sangat bergantung kepada fluktuasi
bunga pasar.
2) Interest Rate Risk
The Company and Subsidiaries exposure to fluctuations of interest rate mainly arises from floating interest rate of bank loan and financial institutions. Interest expenses refer to the rate applied in Rupiah currency based on bank policy, which is depend on fluctuation of market interest rate.
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan pengawasan pergerakan tingkat suku
bunga untuk meminimalisasi dampak
negatif terhadap posisi keuangan Perusahaan dan Entitas Anak. Untuk
mengukur risiko pasar atas pergerakan suku bunga, Perusahaan dan Entitas
Anak melakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan pada profil jatuh
tempo aset dan liabilitas keuangan
The Company and Subsidiaries monitoring the movement of interest rate to minimize negative impact of financial position. The Company and Subsidiaries analyze the movement of interest rate margin and profile of financial assets and financial liabilities maturity based on movement of interest rate schedule to measure the market risk of the interest rate movement.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
103
berdasarkan jadwal perubahan suku
bunga.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, profil instrumen keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak yang dipengaruhi bunga adalah:
On the consolidated statement of financial position date, the Company and Subsidiaries’ profile of financial instruments that affected by the interest, as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December
31, 2015 (Diaudit/Audited)
Instrumen dengan bunga tetap
Flat interest instrument
Aset keuangan 16.400 36.400 Financial assets Liabilitas keuangan 9.074 10.075 Financial liabilities
Aset Keuangan-Bersih 7.326 26.325 Total Assets-Net
31 Maret 2016/ March 31, 2016
(Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December
31, 2015 (Diaudit/Audited)
Instrumen dengan bunga
mengambang
Floating interest instrument
Aset keuangan 20.405 75.510 Financial assets Liabilitas keuangan 1.841.172 1.806.194 Financial liabilities
Liabilitas Keuangan – Bersih (1.820.767)
(1.730.684) Financial Liabilities-Net
Analisis Sensitivitas
Tabel berikut menyajikan sensitivitas
perubahan tingkat suku bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain
tetap konstan, terhadap laba bersih
Perusahaan dan Entitas Anak selama tahun berjalan dan ekuitas:
Sensitivity Analysis
The table summarizes the sensitivity to interest rate changes that may occur, with other variables held constant, towards the net income of the Company and Subsidiaries during the year and equity, as follows:
31 Maret 2016/ March 31, 2016 (Tidak
Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Kenaikan (penurunan) tingkat suku bunga
dalam basis poin:
Increase (decrease) interest rate in basis
point: Rupiah (50) (25) Rupiah
Efek terhadap laba
tahun berjalan dan ekuitas:
The effect on profit of the current year and
equity: Rupiah (6.904) 3.245 Rupiah
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
104
3) Risiko Fluktuasi Harga CPO
Sebagian besar bisnis Entitas Anak
bergantung pada kondisi pasar komoditas
CPO dan untuk mendukung stabilitas keuangan operasional, Entitas Anak
mengambil kebijakan yang sedapat mungkin meminimalisasi dampak risiko
keuangan.
3) Fluctuations of CPO Price Risk
Most of Subsidiary business depend on CPO commodity market conditions and to support financial operations stability, Subsidiary decides to take whatever policy which minimize the impact of financial risk.
b. Risiko Kredit
Risiko kredit merupakan risiko atas kerugian keuangan Perusahaan dan Entitas Anak jika
pelanggan atau pihak lain dari instrumen
keuangan gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya.
PT SA, Entitas Anak, tidak terpengaruh oleh
risiko kredit karena penjualan dilakukan secara tunai dan pembayaran dilakukan di depan
sebelum pengiriman.
b. Credit Risk
Credit risk is the risk of financial loss of the Company and Subsidiaries if any customer or other party of a financial instrument fails to meet contractual liabilities.
PT SA, Entitas Anak, tidak terpengaruh oleh risiko kredit karena penjualan dilakukan secara
tunai dan pembayaran dilakukan di depan sebelum pengiriman.
Eksposur atas risiko kredit
Nilai tercatat dari aset keuangan mencerminkan
nilai eksposur kredit maksimum. Nilai eksposur
kredit maksimum pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
PT SA, Subsidiary, is not affected by credit risk due to sales made by made in cash and payment in advance before delivery.
Exposure of credit risk
The carrying amount of the financial asset reflects the value of the maximum credit exposure. The maximum credit exposure value on the consolidated statement of financial position, as follows:
Nilai Tercatat/Carrying Amount
31 Maret 2016/ March 31, 2016 (Tidak
Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Pinjaman yang diberikan dan
piutang Loans and receivables Bank 36.805 111.910 Cash in bank Piutang usaha 1.185 966 Trade receivables Piutang lain-lain 5.057 6.165 Other receivables Piutang pihak berelasi 131 131 Due from related party
Jumlah 43.178 119.172 Total
Manajemen berpendapat bahwa seluruh
piutang dapat tertagih dan oleh karena
itu tidak ditetapkan penyisihan
Management believes that the balance of the receivables is collectible, therefore, no provision for allowance for impairment
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
105
penurunan nilai. is necessary.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas timbul jika Perusahaan
dan Entitas Anak mengalami kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangan
sesuai dengan waktu maupun jumlah yang telah ditetapkan sebelumnya.
Manajemen risiko likuiditas berarti
menjaga kecukupan saldo kas dan setara kas dalam upaya pemenuhan
liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak. Perusahaan dan Entitas
Anak mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi dan arus kas
aktual secara terus-menerus serta
pengawasan tanggal jatuh tempo liabilitas keuangan.
Rincian kontraktual jatuh tempo liabilitas
keuangan (tidak termasuk bunga) yang dimiliki adalah sebagai berikut:
c. Liquidity Risk
Liquidity risk arises if the Company and Subsidiaries are having difficulty to fulfil financial liabilities in accordance with the limit time and amount of the agreement stated before. Management liquidity risk means maintaining sufficient cash and cash equivalents in order to fulfil financial liabilities of the Company and Subsidiaries. The Company and Subsidiaries manages liquidity risk by monitoring forecast and actual cash flows and continuous monitoring on the due dates of financial liabilities.
Details of the contractual maturities of financial liabilities (excluding interest) held as follows:
31 Maret 2016
Kurang dari 1 tahun/
Less than 1 year
1 sampai 2 tahun/ 1 up to 2
years
2 sampai 3 tahun/ 2 up to 3
years
3 sampai 4 tahun/ 3 up to 4
years
4 sampai 5 tahun/ 4 up to 5
years
Lebih dari 5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha 39.571 - - - - - Trade payables Utang lain-lain 385 - - - - - Other payables Beban masih
harus dibayar 19.673 - - - - - Accrued expenses Pinjaman jangka
panjang Long-term
debt: Bank 83.555 112.944 191.180 244.104 270.668 695.233 Banks Lembaga
keuangan 32.281 33.822 81.800 21.248 27.256 49.379 Financial
institutions Sewa
pembiayaan 3.928 1.877 958 13 - - Obligations under
finance lease
Jumlah 179.394 148.643 273.938 265.365 297.924 744.612 Total
31 Desember 2015
Kurang dari 1 tahun/
Less than 1 year
1 sampai 2 tahun/ 1 up to 2
years
2 sampai 3 tahun/ 2 up to 3
years
3 sampai 4 tahun/ 3 up to 4
years
4 sampai 5 tahun/ 4 up to 5
years
Lebih dari 5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha 35.738 - - - - - Trade payables Utang lain-lain 3.111 - - - - - Other payables Beban masih
harus dibayar 22.481 - - - - - Accrued expenses
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
106
Pinjaman jangka panjang
Long-term debt:
Bank 75.563 131.833 191.180 244.104 270.668 641.921 Bank Lembaga
keuangan 30.619 40.942 81.800 21.248 27.256 49.379 Financial
institution Sewa
pembiayaan 4.263 3.206 2.274 13 - - Obligations under
finance lease
Jumlah 171.775 175.981 275.254 265.365 297.924 691.300 Total
39. PENGELOLAAN MODAL 39. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal Perusahaan dan Entitas Anak adalah untuk pengamanan kemampuan
Perusahaan dan Entitas Anak dalam melanjutkan
kelangsungan usaha agar dapat memberikan manfaat bagi pemegang saham dan pihak
berkepentingan lainnya serta untuk mempertahankan struktur permodalan yang
optimum untuk meminimalkan biaya modal.
The objectives of capital management are to secure the Company and Subsidiaries ability to continue its business in order to deliver results for shareholders and benefits to other shareholders and to maintain an optimal capital structure to minimize the cost of capital.
Secara periodik, Perusahaan dan Entitas Anak
melakukan valuasi utang untuk menentukan
kemungkinan pembiayaan kembali utang yang ada dengan utang baru yang lebih efisien yang akan
mengarah pada biaya utang yang lebih optimal.
Periodically, the Company and Subsidiaries perform the valuation of debt to determine the possible refinancing of existing debt with new debt that is more efficient which will lead to more optimal debt costs.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan dan Entitas Anak juga harus
mempertahankan struktur permodalannya pada
tingkat yang tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya.
Apart from the fulfillment of the loan requirements, the Company and Subsidiaries must maintain its capital structure at a level that will not risk the credit rating.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity)
adalah rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk diawasi oleh manajemen dalam mengevaluasi
struktur permodalan Perusahaan dan Entitas Anak
serta mereview efektivitas pinjaman Perusahaan dan Entitas Anak.
Debt to equity ratio is the ratio that is required to manage by management to evaluate the capital structure of the Company and Subsidiaries and review the effectiveness of the Company and Subsidiaries’ debt.
Struktur permodalan Perusahaan dan Entitas Anak
adalah sebagai berikut :
The Company and Subsidiaries capital structure are as follows:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Jumlah/
Total Persentase/
Percentage Jumlah/
Total Persentase/ Percentage
Liabilitas jangka pendek 214.039 4% 204.503 4%
Short-term liabilities
Liabilitas jangka panjang 2.033.554 42% 2.089.557 42%
Long-term liabilities
Jumlah Liabilitas 2.247.593 46% 2.294.060 46% Total Liabilities
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
107
Ekuitas 2.606.214 54% 2.670.016 54% Equity
Jumlah 4.853.807 100% 4.964.076 100% Total
Utang berbunga 1.850.246 1.816.269 Interest bearing
debt
Rasio jumlah
liabilitas terhadap ekuitas 0,86 86% 0,86 86%
Debt to equity ratio
Rasio utang
berbunga terhadap ekuitas 0,71 71% 0,68 68%
Gearing ratio
Rasio utang berbunga terhadap
aset 0,38 38% 0,37 37%
Interest beraring debt to assets
ratio
Sesuai dengan persyaratan dari pihak kreditur
bahwa Perusahaan dan Entitas Anak harus memelihara rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity ratio) maksimal 2,6-3 kali.
In accordance with the requirements of the creditors, the Company and Subsidiaries must maintain debt to equity ratio at maximum of 2.6-3 times.
40. TRANSAKSI NON KAS 40. NON CASH TRANSACTIONS
31 Maret 2016/ March
31, 2016 (Tidak Diaudit/Unaudit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015 (Diaudit/Audited)
Reklasifikasi tanaman
belum menghasilkan
menjadi tanaman menghasilkan 125.902 138.092
Reclassification of immature plantations become mature
plantations
Penambahan tanaman melalui revaluasi - 744.202
Addition of plantations from revaluation
Reklasifikasi aset dalam
penyelesaian menjadi aset tetap 124 1.832
Reclassification of construction in progress to fixed assets
Reklasifikasi aset sewa pembiayaan menjadi
aset tetap - 4.462
Reclassification of assets under finance leases to fixed assets
Penambahan aset tetap melalui revaluasi - 343.934
Addition of fixed assets from revaluation
Penambahan aset tetap melalui sewa
pembiayaan - 10.885
Acquisition of fixed assets under finance leases
Penambahan aset tetap
melalui lembaga
keuangan - 270
Acquisition of fixed assets from financial institution
Reklasifikasi uang muka pembelian ke aset tetap - 73
Reclassification of advance purchases of fixed assets to
fixed assets
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan SPK No. 001/PSL/GBS/IV/2010 a. Based on the SPK No. 001/PSL/GBS/IV/2010
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
108
tanggal 21 April 2010, PT GBS, Entitas Anak,
melakukan Perjanjian Kerja dengan PT Palmec Surya Lestari (Palmec) untuk membangun
Pabrik Minyak Kelapa Sawit dengan kapasitas awal 45 Ton TBS/jam yang dapat ditingkatkan
menjadi 90 Ton TBS/jam di Desa Prambatan,
Kecamatan Abab, Kabupaten Muara Enim, Palembang, Sumatera Selatan dengan nilai
kontrak sebesar Rp 108.257 juta dan US$ 2.746.670. Estimasi jangka waktu
penyelesaian pekerjaan adalah 18 bulan, terhitung sejak tanggal serah terima lokasi,
yang diperkirakan berakhir pada tahun 2013.
dated April 21, 2010, PT GBS, Subsidiary, entered into an agreement with PT Palmec Surya Lestari (Palmec) to build Palm Oil Factory with beginning capacity 45 tons FFB/hour that can be increasing became to 90 tons FFB/hour in the Prambatan Village, Abab District, Muara Enim Regency, Palembang, South Sumatra with a total contract value of Rp 108,257 million and US$ 2,746,670. Estimated completion period of the project is 18 months, commencing from the date of the handover location, which is predicted in ending 2013.
Dalam SPK tersebut disebutkan bahwa apabila
“Berita Acara Serah Terima I” tidak dapat ditandatangani dalam jangka waktu pekerjaan,
maka Palmec wajib membayar ganti rugi/denda kepada PT GBS, Entitas Anak, sebesar 0,5%
dari nilai SPK untuk setiap hari
keterlambatannya, dengan nilai maksimum denda sebesar 5% terhadap nilai SPK.
In SPK mentioned that if the “Minutes Of Hand Over I” can not be signed in a period of work, then Palmec obliged to pay compensation/penalty to PT GBS, Subsidiary, amounting to 0.5% of the value of SPK for every day delay, with a maximum value penalty of 5% of the value of SPK.
Berdasarkan Addendum Surat Perjanjian Kerja No. 001/Add1-SP/GBS-PSL/V/2013, tanggal
22 Mei 2013, para pihak sepakat untuk memperpanjang jangka waktu penyelesaian
pekerjaan selama 12 bulan sejak tanggal
pembayaran tahap I dari kenaikan harga karena adanya perpanjangan jangka waktu sebesar
Rp 20.000 juta. PT GBS, Entitas Anak, telah melakukan pembayaran sebesar Rp 20.000 juta
atas kenaikan harga ini pada tahun 2013.
Based on Addendum of SPK No. 001/Add1-SP/GBS-PSL/V/2013, dated May 22, 2013, the parties agreed to extend the completion period of the project for 12 months from date of first payment from increasing price amounting to Rp 20,000 million. PT GBS, Subsidiary, has made a payment amounting to Rp 20,000 million for this increasing price in 2013.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan
2014, PT GBS, Entitas Anak, telah melakukan pembayaran masing-masing sebesar
Rp 123.688 juta dan Rp 113.175 juta yang disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Dalam
Penyelesaian-Pabrik Kelapa Sawit” dalam laporan
keuangan konsolidasian (lihat Catatan 13).
As of December 31, 2015 and 2014, PT GBS, Subsidiary, had payment amounting to Rp 123,688 million and Rp 113,175 million, respectively, which is presented as part of account “Construction In Progress–Palm Oil Mills” in consolidated statements of financial position (see Note 13).
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015,
pekerjaan ini belum dapat diselesaikan dan
Perusahaan sedang dalam tahap pencarian kontraktor baru untuk menyelesaikan proyek
tersebut.
As of December 31, 2015, the work yet to be completed until the date of the independent auditor's report and the Company is seeking for new contractor to finish the project.
b. PT GBS, Entitas Anak mengembangkan perkebunan kelapa sawit melalui pola perjanjian
kerja sama Inti-Plasma, dengan petani plasma
b. PT GBS, Subsidiary, is developing an oil palm plantation through cooperation agreement Inti-Plasma with plasma
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
109
yang diaktakan oleh Notaris Bambang Hermanto,
S.H., M.M., dengan akta No. 301 tanggal 12 Juli 2006. Perjanjian tersebut meliputi
kerjasama pengelolaan, pengembangan dan pembiayaan Kebun Inti Kelapa Sawit dan Kebun
Plasma Kelapa Sawit masing-masing kurang lebih
seluas 8.000 Ha dan 4.500 Ha. Kerjasama tersebut juga menyebutkan bahwa PT GBS,
Entitas Anak sebagai Entitas inti dalam pengembangan perkebunan plasma, pola Inti-
Plasma, menjamin pembayaran kembali
farmers, which notarized through Notarial Deed of Bambang Hermanto, S.H., M.M., No. 301 dated July 12, 2006. The agreement covered cooperation on management, development and financial of Inti Palm Plantations and Plasma Palm Plantations for the approximately areas of 8,000 Ha and 4,500 Ha, respectively. This agreement also mentioned that PT GBS, Subsidiary, as growers in the development of Plasma Plantations, under inti-plasma
pinjaman petani plasma ke Bank (lihat Catatan
12). Jangka waktu perjanjian Inti-Plasma ini adalah selama 15 tahun sampai dengan tanggal
12 Juli 2021.
scheme, guarantee repayment of plasma farmers’ loans to the bank (see Note 12). The period term of this agreement is 15 years and expiring on July 12, 2021.
c. PT CVA, Entitas Anak, mengembangkan perkebunan kelapa sawit melalui pola perjanjian kerja sama Inti-Plasma, dengan petani plasma melalui Koperasi Cahya Mitra Sawit yang diaktakan oleh Notaris A. Dessi Puspa Asni, S.H., dengan akta No. 3 tanggal 2 Desember 2014. Perjanjian tersebut meliputi kerjasama pengelolaan, pengembangan dan pembiayaan Kebun Inti Kelapa Sawit dan Kebun Plasma Kelapa Sawit masing-masing kurang lebih seluas 600 Ha dan 400 Ha. Jangka waktu perjanjian Inti-Plasma ini adalah selama 1 (satu) siklus tanam dan akan diperpanjang berdasarkan kesepakatan secara tertulis oleh para pihak.
c. PT CVA, Subsidiary, is developing an oil palm plantation through cooperation agreement Inti-Plasma with plasma farmers through Cooperative Cahya Mitra Sawit which was notarized through Notarial Deed of A. Dessi Puspa Asni, S.H., No. 3 dated December 2, 2014. The agreement covered cooperation on management, development and financial of Inti Palm Plantations and Plasma Palm Plantations for the approximately areas of 600 Ha and 400 Ha, respectively. The period term of this agreement is 1 (one) cycle of planting and will be extended by agreement in written by the parties.
d. Berdasarkan akta Notaris Herman Adriansyah, S.H., No. 60, tanggal 21 Juni 2004, Jo. No. 32, tanggal 20 Pebruari 2006 tentang Anggaran Dasar PT Pemdas, Entitas Anak, yang disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-15153 HT.01.01.TH.2006 tanggal 23 Mei 2006, para pemegang saham PT Pemdas, Entitas Anak, memutuskan diantaranya sebagai berikut:
d. Based on Notarial deed of Herman Adriansyah S.H., No. 60, dated June 21, 2004, Jo. No. 32, dated February 20, 2006, concerning the change of the PT Pemdas, Subsidiary’s Article of Association, which approved by the Minister of Law and Human Rights in its letter No. C-15153 HT.01.01.TH.2006 dated May 23, 2006, the Subsidiary’s stockholders decide amongst others:
- PT BMI, melakukan setoran saham secara tunai sebesar Rp 2.000 juta untuk 2.000 saham.
- PT BMI, has capital contribution by cash amounting to Rp 2,000 million for 2,000 shares.
- Perusda melakukan setoran saham secara tunai sebesar Rp 197 juta yang dananya diperoleh dari pinjaman ke Perusahaan dan dalam bentuk inbreng hak atas tanah yang berlokasi di Kecamatan Talang Ubi, Kabupaten Muara Enim, Sumatra Selatan dengan luas 401,6722 Ha senilai Rp 603 juta yang seluruhnya untuk 800 saham. Tanah yang digunakan sebagai setoran
- Perusda has capital contribution by cash amounting to Rp 197 million which obtained from the loans to the Company and in the form of inbreng on landrights which located in Talang Ubi District, Muara Enim Regency, South Sumatra, consisting 401,6722 Ha valued to Rp 603 million for 800 shares. The land used for capital
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
110
modal tersebut telah dinilai oleh PT Inti Utama Cahaya Perkasa, Perusahaan Penilai Independen, dalam laporannya No. 108/IUCP-PLG/PV-004006/04 tanggal 6 April 2004 dengan nilai pasar sebesar Rp 603 juta.
contribution has been valued by PT Inti Utama Cahaya Perkasa, independent appraisal, based on its report No.108/IUCP-PLG/PV-004006/04 dated April 6, 2004 with market price amounting to Rp 603 million.
Sesuai dengan Surat Keterangan Bupati Muara Enim No. 594/0030/I/2004 tanggal 18 Mei 2004 disebutkan bahwa berdasarkan surat Ketua DPRD Muara Enim tanggal 30 Oktober 2003 No. 188.342/903/DPRD/2003, DPRD Muara Enim menyetujui rencana Pemerintah Kabupaten Muara Enim untuk melepaskan penguasaan tanah tersebut diatas kepada Perusda.
According to Official Statement Letter from Bupati Muara Enim No. 594/0030/I/2004 dated May 18, 2004 mentioned that based on DPRD Muara Enim Letter dated October 30, 2003 No. 188.342/903/DPRD/2003, DPRD Muara Enim approved the plan of the Government’s Muara Enim Regency to release the above landrights to Perusda.
Sampai dengan tanggal laporan auditor
independen, perubahan sertifikat hak pakai atas nama Pemerintah Kabupaten Muara Enim
menjadi sertifikat Hak Guna Usaha atas nama Perusda masih dalam proses.
Until the date of independent auditor report, the changes on the certificate of Land rights on behalf of Government’s Muara Enim Regency to Perusda is still in process.
e. MAP, Entitas Anak sedang menghadapi kasus
hukum:
1. Pada tanggal 27 Juni 2012, PT MAP, Entitas
Anak, selaku pemegang 6.200 saham (50% modal ditempat dan disetor) PT ITH, yang
pemilikan sahamnya berasal dari pembelian
dari pihak Yayasan Kartika Eka Paksi (YKEP), dan pemilikan sahamnya telah diterima dan
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat
tanggal 19 Mei 2009 Nomor AHU-AH.01.10-
06302 dan telah dikonfirmasikan kebenarannya melalui surat konfirmasi dari
Direktur Perdata Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI tanggal 3 September
2010 Nomor AHU.2-AH.01.09-7157, mengajukan permohonan melalui Pengadilan
Negeri Jakarta Selatan dengan surat No.
142/EXT/HP-BHR-JD/VI/2012 tanggal 27 Juni 2012 untuk melakukan pemeriksaan aspek
keuangan terhadap PT Indotruba Tengah. Berdasarkan Penetapan Pengadilan Negeri
Jakarta Selatan No.
565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel tanggal 11 Desember 2012, Pengadilan Negeri
menerima dan mengabulkan seluruh permohonan PT MAP, Entitas Anak.
e. MAP, Subsidiary is facing legal disputes as follows: 1. On June 27, 2012 , PT MAP, Subsidiary,
as the holder of 6,200 shares of ITH (50 % of the issued and fully paid up capital stock), which ownership of shares arose from the purchase from (Yayasan Kartika Eka Paksi) YKEP, and the ownership of shares have been accepted and registered by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with the letter No.AHU-AH.01.10-06302 dated May 19, 2009 and had been confirmed through the confirmation letter from the Director of Civil Ministry of Law and Human Rights of Indonesia No.AHU.2-AH.01.09-7157 dated September 3, 2010, filed an appeal through the South Jakarta District Court with letter No.142/EXT/HP-BHR-JD/VI/2012 dated June 27, 2012 to examine the financial aspects of the PT Indotruba Tengah. Based on Decision of the South Jakarta District Court No. 565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel dated December 11, 2012, the District Court accepted and grantedall of the petitions of PT MAP, Subsidiary.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
111
Pada tanggal 2 Juli 2012, PT MAP, Entitas
Anak, selaku pemegang 6.200 saham (50% modal ditempat dan disetor) PT ITH yang
pemilikan sahamnya berasal dari pembelian dari pihak YKEP, dan pemilikan sahamnya
telah diterima dan dicatat oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat tanggal 19 Mei 2009
Nomor AHU-AH.01.10-06302 dan telah dikonfirmasikan kebenarannya melalui surat
konfirmasi dari Direktur Perdata Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI tanggal 3
September 2010 Nomor AHU.2-AH.01.09-
7157, mengajukan permohonan melalui Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan
surat No. 103/EXT/HP-JD/VII/12 tanggal 2 Juli 2012, untuk melakukan pemanggilan
sendiri dan menyelenggarakan Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan dan RUPS Luar Biasa PT Indotruba Tengah.
Berdasarkan Penetapan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No.
601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel tanggal 11 Desember 2012, Pengadilan Negeri
menerima dan mengabulkan seluruh
permohonan PT MAP, Entitas Anak.
On July 2, 2012 , PT MAP, Subsidiary, as the holder of 6,200 shares of ITH (50 % of the issued and fully paid capital), which ownership of shares arose from the purchase from YKEP, and the ownership of shares have been accepted and registered by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with the letter No.AHU-AH.01.10-06302 dated May 19, 2009 and has been confirmed through the confirmation letter from the Director of Civil Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia No.AHU.2-AH.01.09-7157 dated September 3, 2010, filed application through the South Jakarta District Court with letter No. 103/EXT/HP-JD/VII/12 dated July 2, 2012, to conduct the Annual General Meeting of Shareholders and the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT Indotruba Tengah. Based on the Decision of South Jakarta District Court No. 601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel dated December 11, 2012, the District Court accepted and granted all of the petitions of PT MAP, Subsidiary.
Atas putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan diatas, PT MAP, Entitas Anak, telah
menyelenggarakan RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa ITH pada tanggal 10 Mei 2013,
yang dihadiri semua Pemegang saham ITH
yaitu PT MAP selaku pemegang 50% saham PT ITH dan Pemegang 50% saham PT ITH
lainnya (PT MG dan PT ASM), dimana keputusan rapat yang diambil secara voting
dari RUPS Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tersebut untuk
semua agenda adalah 50% setuju (PT MAP)
dan 50% tidak setuju (PT MG dan PT ASM).
Based on the Decision of the South Jakarta District Court above, PT MAP, Subsidiary, has performed the Annual General Meeting and Extraordinary General Meeting of Shareholders of ITH on May 10, 2013, which was attended by all of ITH’s shareholders namely PT MAP as the holder of 50% shares of ITH and the other 50% shareholders of ITH (PT MG and PT ASM). The decisions for all the agenda during the Annual General Meeting and the Extraordinary General Meeting of Shareholders were taken on a voting basis and the results are 50% agreed (PT MAP) and 50% disagreed (PT MG and PT ASM).
Berdasarkan permohonan pihak YKEP,
Instansi Mahkamah Agung telah menerbitkan :
Based on the appeal of YKEP, the Institution of the Supreme Court has issued:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
112
Penetapan No. 01/Pen/Pdt/2013 tanggal
17 Juni 2013, yang menyatakan bahwa
Penetapan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel
tanggal 11 Desember 2012 batal dan tidak berkekuatan hukum;
Decision No. 01/Pen/Pdt/2013 dated June 17, 2013, which stated that the South Jakarta District Court Decision No. 565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel dated December 11, 2012 is cancelled and not legally enforceable;
Penetapan No. 02/Pen/Pdt/2013 tanggal
17 Juni 2013, yang menyatakan bahwa
Penetapan Pengadilan Negeri Jakarta
Selatan No. 601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel tanggal 11 Desember 2012 batal dan
tidak berkekuatan hukum.
Decision No. 02/Pen/Pdt/2013 dated June 17, 2013 , which stated that the South Jakarta District Court Decision No. 601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel dated December 11, 2012 is cancelled and not legally enforceable.
Berdasarkan permohonan PT MAP, Entitas
Anak, pada tanggal 2 September 2013 Bapak
M. Yahya Harahap, S.H., (Mantan Hakim Agung Senior, Pengajar dan Penulis Literatur
Hukum) telah memberikan Pendapat Hukum (Legal Opinion) Keabsahan Penetapan
Mahkamah Agung No. 01/Pen/Pdt/2013 dan
No. 02/Pen/Pdt/2013, yang secara garis besar memberikan kesimpulan, antara lain
tapi tidak terbatas pada:
Based on the appeal of PT MAP, Subsidiary,on September 2, 2013, Mr. M. Yahya Harahap , S.H., (Formerly Senior Supreme Court of Justice, Educatorand Author of Legal Literature) has granted Legal Opinion on the Eligibility of the Decision of Supreme Court No. 01/Pen/Pdt/2013 and No. 02/Pen/Pdt/2013 which render a general decision, amongs others, but are not limited to:
- Bahwa kewenangan Mahkamah Agung
mengeluarkan penetapan yang memuat pernyataan Penetapan Pengadilan Negeri
“batal dan tidak mempunyai kekuatan
hukum mengikat” hanya terbatas terhadap Penetapan Pengadilan Negeri
yang terbit melalui Proses Ex-Partes yang bersifat Voluntair Murni, padahal
Penetapan Pengadilan Negeri Jakarta
Selatan No. 565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel dan No. 601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel
adalah perkara yang bersifat Kontentiosa dengan proses pemeriksaan dan
penyelesaian secara Inter-Partes; sehingga Penetapan Mahkamah Agung
No. 01/Pen/Pdt/2013 dan
No. 02/Pen/Pdt/2013 adalah Penetapan yang mengandung Kekeliruan Beracara
(Processual Error / Error in Procedur)
- That the authority of the Supreme Court to issue a statement that contains the decision of South Jakarta District Court' cancelled and has no legal binding force' is confined to the Decision of Supreme Court which was published through Proses Ex-Partes with nature of Voluntair Murni; whereas the South Jakarta District Court Decision No. 565/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel and No. 601/Pdt.P/2012/PN.Jkt.Sel is a case which is Kontentiosa in nature through inspection process and settlement in Inter-partes; thus, Decision of the Supreme Court No. 01/Pen/Pdt/2013 and No. 02/Pen/Pdt/2013 are decisions
yang bertentangan dengan Undang-
Undang dan Ketertiban Umum dan juga Melampaui Batas Kewenangan (Ultra Vires / Exceeds His Authority);
emobodying Fallacy Proceedings (Processual Error / Error in Procedures) as contrary to the Act and the Public Order and Beyond Authority (Ultra Vires/Exceeds His
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
113
Bahwa oleh sebab itu, Penetapan Mahkamah
Agung No. 01/Pen/Pdt/2013 dan
No. 02/Pen/Pdt/2013 harus dikoreksi dan diluruskan oleh Ketua atau Pimpinan
Mahkamah Agung dengan jalan menerbitkan Penetapan atau surat yang menyatakan
Penetapan tersebut Batal dan Tidak
Mempunyai Kekuatan Hukum Mengikat.
Authority);
Therefore, the Decision of the Supreme Court No. 01/Pen/Pdt/2013 and No. 02/Pen/Pdt/2013 must be corrected and clarified by the Chief or Head of the Supreme Court by way of rendering a Decision or issuing a letter stating the related Decisionis cancelled and no binding legal force.
Selanjutnya PT MAP, Entitas Anak, melalui
kuasa hukumnya Kantor Advokat Kailimang & Ponto pada tanggal 1 Oktober 2013 dengan
menyertakan Legal Opinion tanggal 2 September 2013, telah mengajukan
Permohonan Pembatalan atas Penetapan
Mahkamah Agung No. 01/Pen/Pdt/2013 dan No.
02/Pen/Pdt/2013 kepada Bapak Ketua Mahkamah Agung Republik Indonesia, dan
surat telah diterima pada tanggal 23 Oktober 2013. Sampai dengan tanggal
laporan auditor independen, pengajuan
permohonan pembatalan tersebut masih dalam proses.
Further PT MAP, Subsidiary, through its legal counsel Kailimang & Ponto Advocate on October 1, 2013 with enclosed a legal opinion dated September 2, 2013, had filed an Appeal on the Cancellation of Decision of the Supreme Court No. 01/Pen/Pdt/2013 and No. 02/Pen/Pdt/2013 to the Chief Justice of the Republic of Indonesia, and the letter was received on October 23, 2013. As of the date of the independent auditor's report, the appeal on the cancellation is still in process.
2. Berdasarkan gugatan YKEP kepada Para
Mantan Pengurus YKEP sendiri, termasuk PT MAP (tergugat V) dan PT Palma Sejahtera
(tergugat IX), Entitas Anak, Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat menerbitkan Putusan No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST tanggal
12 Nopember 2013, yang menetapkan antara lain:
- Menyatakan pemindahan 6.200 saham
PT Indotruba Tengah milik Penggugat kepada Tergugat “PT Mulia Agro
Perkasa” tidak sah menurut hukum dan batal demi hukum;
- Menghukum para Tergugat “PT Mulia
Agro Perkasa”untuk menyerahkan kembali 6.200 saham PT Indotruba
Tengah milik Penggugat kepada Penggugat tanpa syarat.
2. Based on the lawsuit of YKEP to the former Board of YKEP, including PT MAP (defendant V) and PT Palma Sejahtera (defendant IX), Subsidiary, the Central Jakarta District Court issued a Decision No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST dated November 12, 2013 , has decided amongs others: - Stated to transfer the 6,200 shares
of PT Indotruba Tengah owned by YKEP to the Defendant "PT Mulia Agro Perkasa” is unlawful and null and void;
- Condemn the Defendant PT Mulia Agro Perkasa to hand back 6,200 shares of PT Indotruba Tengah owned by YKEP unconditionally.
Atas Putusan Pengadilan Negeri
No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST tanggal 12 Nopember 2013 tersebut, PT MAP, Entitas
Anak, selaku pemegang 50% saham ITH
yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia,
telah:
Based on the Decision of District Court No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST dated November 12, 2013 above, PT MAP, Subsidiary, as the holder of 50 % of ITH’s shares which have been affirmed by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia, has:
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
114
- Pada tanggal 21 Nopember 2013, yaitu pada kesempatan waktu yang diberikan
(sebelum dua minggu sejak tanggal keputusan) untuk mengajukan banding,
PT MAP, Entitas Anak melalui surat
No.179/SRT.PDT.BDG/2013/PN.JKT.PST telah mengajukan upaya hukum banding,
yang ditindaklanjuti dengan pengajuan Memori Banding pada tanggal 25 Pebruari
2014 kepada Ketua Pengadilan Tinggi DKI Jakarta.
- On November 21, 2013, that is within
the grace period (two weeks before the date of the decision) to appeal, PT MAP, through letter No. 179/SRT.PDT.BDG/2013/PN.JKT. PST has filed an appeal, which was followed up by filing a Memory of Appeal on February 25, 2014 to the Chief Justice of the Jakarta Court of Appeal.
- Berdasarkan permohonan PT MAP, Entitas Anak; Bapak M. Yahya Harahap, SH. telah
memberikan Pendapat Hukum (Legal Opinion) tanggal 13 Januari 2014, yang
berkenaan dengan kekuatan eksekutorial yang melekat pada Putusan Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat
No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst; yang secara garis besar memberikan analisa
dan pendapat hukum, antara lain tapi tidak terbatas pada:
- Based on the appeal of PT MAP, Subsidiary, Mr. M. Yahya Harahap , SH. has rendered a Legal Opinion dated January 13, 2014, with respect to the power inherent on the executorial Decision of the Central Jakarta District Court No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst; which in general provides analysis and legal opinions, including but not limited to:
Apabila terdapat Putusan Pengadilan
Tingkat pertama dalam hal ini Putusan No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST
(Putusan A quo), diajukan banding, maka Putusan A quo tersebut mentah
kembali, sehingga Putusan A quo tersebut tidak melekat kekuatan hukum
eksekutorial, dan belum Berkekuatan
Hukum Tetap (BHT).
If there is District Court’s Decision in this case, Decision No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST (Decision A quo), filed an appeal , the Decision A quo is raw back , so the related Decision A quo does not have inherent legal executory power, and not yet Permanent Legal Force (BHT).
Oleh karena Putusan A quo belum BHT
disebabkan masih diajukan
terhadapnya upaya banding, maka
menurut hukum para pihak yang terlibat dalam perkara tersebut tetap
berada pada posisi semula sebagaimana halnya sebelum terjadi
perkara diantara mereka. Posisi para pihak yang terlibat dalam perkara akan
ditentukan kemudian berdasar hasil
keputusan di Tingkat Banding atau Tingkat Kasasi.
Because of Judgment BHT quo yet still caused an appeal filed against, then according to the law of the parties involved in the case remain on its original position before the court as well as between them. The position of the parties involved in the case will be determined later based on the decision of the Appeal Level and/or Cassation level.
Ditinjau dari pendekatan paham View from the moderation concept
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
115
moderasi, penulisan atau penyebutan
“PT Mulia Agro Persada (PT MAP)” menjadi “PT Mulia Agro Perkasa” dalam
amar putusan A quo dikategori sebagai clerical error yang berpotensi
membatalkan putusan. Akan tetapi
cukup diperbaiki saja oleh Tingkat Banding dan/atau Tingkat Kasasi.
approach, writing or statement of "PT Mulia Agro Persada" to "PT Mulia Agro Perkasa" in the ruling of A quo which is categorized as a clerical error which has the potential to cancel the decision. But, this could be corrected by the Appeal Level and/or Cassation Level.
Ketentuan Perundang-undangan dan
praktek peradilan telah menegaskan
Prinsip Umum mengenai penerapan itikad baik, berupa pernyataan hukum
yang menegaskan “Siapa yang memperoleh sesuatu dengan itikad baik
selamanya harus dilindungi. Memperhatikan fakta-fakta yuridis atas
perolehan pemindahan hak saham
YKEP sebanyak 6.200 oleh PT MAP, semua kriteria itikad baik
yang digariskan dalam ketentuan yang berlaku, seharusnya perolehan atas
pemindahan hak atas saham tersebut
dari tangan YKEP kepada PT MAP “harus dilindungi”.
Legislation provisions and judicial practice have confirmed the general principles concerning the application of good faith, a legal statement that states "Who acquired something in good faith will be protected forever”. Taking into account the above jurisdicial facts on the acquisition on the stock rights of YKEP amounting to 6,200 shares by PT MAP, all criteria in good faith which are outlined in the regulations, therefore, the transfer of rights on the shares from YKEP to PT MAP "must be protected" .
Putusan Pengadilan tidak
mempertimbangkan secara seksama
dan argumentatif seluruh fakta-fakta
yang ditemukan dalam persidangan, sehingga Putusan A quo mengandung
“Tidak Cukup Pertimbangan Hukumnya”, oleh karena itu Putusan A
quo dikategori “salah menerapkan
The Court’s Decision did not carefully consider and argue on the entire facts discovered in the trial, so the Decision A quo consist of "Insufficient Legal Considerations" , therefore, Verdict A quo is categorized as "legal abuse" which is a sufficient ground to cancel the
hukum” sehingga cukup dasar alasan untuk membatalkan putusan tersebut
dalam tingkat Banding dan/atau tingkat
Kasasi.
Decision in the Appeal and/or Cassation.
Berdasarkan Akta Permohonan Banding No. 179/SRT.PDT.BDG/2013/PN.JKT.PST jo
No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, tanggal 19 Nopember 2013 yang menyatakan
banding terhadap Putusan Pengadilan Negeri
Jakarta Pusat No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, tanggal
12 Nopember 2013, PT MAP, Entitas Anak, telah memperoleh Putusan Pengadilan Tinggi
Jakarta No. 304/PDT/2014/PT.DKI, tanggal 12 Juni 2014, yang menyatakan
Based on the Deed Appeal No. 179/SRT.PDT.BDG/2013/PN.JKT.PST jo No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, dated November 19, 2013 that an appeal against the Central Jakarta District Court Decision No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, November 12, 2013, PT MAP, Subsidiary, has obtained the Jakarta High Court Decision No. 304/PDT/2014/PT.DKI, dated June 12, 2014, which said it had canceled the Central Jakarta District Court
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
116
membatalkan Putusan Pengadilan Negeri
Jakarta Pusat No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, tanggal
12 Nopember 2013 dan pengalihan/penjualan 6.200 saham PT ITH
adalah sah dan tidak bertentangan dengan
hukum.
Decision No. 85/PDT.G/2013/PN.JKT.PST, November 12, 2013 and the transfer/ sale of 6,200 shares of PT ITH is legitimate and does not conflict with the law.
Atas Putusan Pengadilan Tinggi Jakarta No. 304/PDT/2014/PT.DKI, tanggal
12 Juni 2014 tersebut, pihak YKEP mengajukan permohonan Kasasi kepada
Ketua Mahkamah Agung Republik Indonesia dengan Surat
No. 94/Srt.Pdt.Kas/2014/PN.JKT.PST jo
No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst. tanggal 19 Agustus 2014. Sehubungan dengan permohonan Kasasi
No. 94/Srt.Pdt.Kas/2014/PN.JKT.PST jo No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst. tanggal
19 Agustus 2014, PT MAP, Entitas Anak,
telah menyerahkan Kontra Memori Kasasi tanggal 16 Oktober 2014.
Over the Jakarta High Court Decision No. 304/PDT/2014/PT.DKI, dated June 12, 2014, the parties have largely apply to the Chairman of the Supreme Court of Cassation of the Republic of Indonesia by letter No. 94/Srt.Pdt.Kas/2014/PN.JKT.PST jo No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst. dated August 19, 2014.
In connection with the application of Cassation No. 94/Srt.Pdt.Kas/2014/ PN.JKT.PST jo No. 85/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst. dated August 19, 2014, PT MAP, Subsidiary, has submitted Counter Memorandum of Cassation on October 16, 2014.
Atas Kasasi tersebut di atas, Mahkamah Agung Republik Indonesia mengeluarkan
Putusan No. 2680 K/Pdt/2014 tanggal 27 Juli 2015 yang secara garis besar menyatakan
bahwa:
Based on Cassation mentioned above, the Supreme Court of the Republic of Indonesia issued Decision No. 2680 K/Pdt/2014 dated July 27, 2015 which broadly states that:
Pemindahan 6.200 saham PT ITH kepada
PT MAP tidak sah menurut hukum dan
batal demi hukum.
The transfer of 6,200 shares of PT ITH to PT MAP unlawful and null and void.
Menghukum PT MAP untuk menyerahkan
kembali 6.200 saham kepada YKEP.
Sentence PT MAP to hand back 6,200 shares to YKEP.
Menghukum Tergugat I-V dan Tergugat
IX dan X untuk membayar ganti rugi sebesar Rp 200.000 juta secara tanggung
renteng secara sekaligus dan tunai.
Sentence Defendant I-V and Defendant IX and X to pay compensation amounting to Rp 200,000 million jointly and severally at once and in cash.
Pada tanggal 17 Desember 2015, PT MAP
selaku Ikut Termohon Peninjauan Kembali I,
bersama dengan Para Pemohon lainnya, mengajukan permohonan Memori Peninjauan
Kembali (PK) terhadap Putusan Kasasi Mahkamah Agung Republik Indonesia
No. 2680 K/Pdt/2014 tanggal 27 Juli 2015.
On December 17, 2015, PT MAP as Respondent of Judicial Review I, along with the other Petitioner, to apply for Memorandum of Judicial Review (PK) against the Cassation Decision of Supreme Court of Republic of Indonesia No. 2680 K/Pdt/2014 dated July 27, 2015.
Pada tanggal 22 Pebruari 2016, PT MAP, On February 22, 2016 PT MAP, Subsidiary
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
117
Entitas Anak, telah mengirimkan Berkas
Perkara Perdata Peninjauan Kembali. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen
tersebut, permohonan Memori Peninjauan Kembali tersebut masih dalam proses.
has sent Case File regarding Judicial Review. As of the date of the independent auditor's report, Petition for Memorandum Judicial Review is still in process.
3. Berdasarkan surat gugatan pada tanggal
7 April 2015 dalam Register
Nomor: 130/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Tim, pada tanggal 7 Juli 2015, Pengadilan Negeri
Jakarta Timur mengeluarkan Putusan No. 130/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Tim, yang
menyatakan bahwa:
3. Based on lawsuit dated April 7, 2015 on Register Number: 130/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Tim, on July 7, 2015, East Jakarta District Court issuing Decision No. 130/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Tim, which is states that:
6.200 saham PT ITH yang dibeli PT MAP
adalah menjadi milik PT MAP dan patut diberi perlindungan hukum.
6,200 shares of PT ITH purchased by PT MAP is to be owned by PT MAP and should be given legal protection.
PT MAP adalah pemilik sah atas 6.200
saham PT ITH.
PT MAP is the legal owner of 6,200 shares of PT ITH.
Berdasarkan surat Panitera Pengadilan
Negeri Jakarta Timur No: 225/ICH/XI/2015
tanggal 11 Nopember 2015, mencatat bahwa Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Timur No:
130/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Tim telah diputus pada tanggal 7 Juli 2015, dihadiri oleh Kuasa
Penggugat dan Kuasa Tergugat; terhadap
putusan tersebut, para pihak tidak menggunakan haknya untuk mengajukan
banding dalam tenggang waktu yang ditentukan Undang Undang.
Based on the letter of the Registrar of East Jakarta District Court No: 225/ICH/XI/2015 dated November 11, 2015, noting East Jakarta District Court Decision No: 130/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Tim which been decided on July 7, 2015, attended by Attorney Plaintiff and Defendant Counsel; against the verdict, the parties did not use its right to appeal within the time limit which specified by the Law.
4. Pada tanggal 13 Juli 2015, PT MAP
mendaftarkan Gugatan Perbuatan Melawan Hukum kepada PT ITH, YKEP dan beberapa
pihak lain ke Pengadilan Negeri Jakarta
Selatan melalui Perkara Gugatan No. 433/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Sel. Didalam gugatan
tersebut, MAP menuntut:
4. On July 13, 2015, PT MAP registered Torts Lawsuit to PT ITH, YKEP and several other parties to the South Jakarta District Court through Lawsuit Case No. 433/Pdt.G/2015/PN.Jkt.Sel. In the lawsuit, MAP claims:
PT ITH untuk membayar kerugian materiil
kepada PT MAP dan PT PS sebesar Rp 247.047 juta, ditambah 3% per bulan
dari Rp 137.248 juta.
PT ITH to pay material damages to PT MAP and PT PS amounting to Rp 247,047 million, plus 3% per month from Rp 137,248 million.
PT ITH dkk untuk membayar kerugian
immateriil kepada PT MAP dan PT PS
sebesar Rp 500.000 juta.
PT ITH et al to pay immaterial damages to PT MAP and PT PS amounting to Rp 500,000 million.
Sampai dengan tanggal laporan auditor independen tersebut, permohonan Gugatan
Perbuatan Melawan Hukum tersebut masih dalam proses.
As of the date of the independent auditor's report, petition of Torts Lawsuit is still in process.
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
118
42. PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI BARU STANDAR
AKUNTANSI KEUANGAN
42. APPLICATION NEW STATEMENTS AND INTERPRETATIONS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Standar dan interpretasi yang berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016 adalah sebagai berikut:
The standards and interpretations which are effective for the consolidated financial statements beginning on or after January 1, 2016 are as follows:
Amandemen PSAK No. 4, mengenai
“Laporan Keuangan Tersendiri”. Amendment PSAK No. 4, regarding
“Separate Financial Statements”. PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Segmen Operasi”. PSAK No. 5 (Revised 2015), regarding
“Operating Segments”. PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK No. 7 (Revised 2015), regarding
“Related Party Disclosures”. PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Properti Investasi”. PSAK No. 13 (Revised 2015), regarding
“Investment Property”. Amandemen PSAK No. 15, mengenai
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”.
Amendment PSAK No. 15, regarding “Investments in Associates and Joint Ventures”.
Amandemen PSAK No. 16, mengenai “Aset
Tetap”. Amendment PSAK No. 16, regarding
“Property, Plant, and Equipment”. PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Aset Tetap”. PSAK No. 16 (Revised 2015), regarding
“Property, Plant, and Equipment”. Amandemen PSAK No. 19, mengenai “Aset
Tak Berwujud”. Amendment PSAK No. 19, regarding
“Intangible Assets”. PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Aset Tak Berwujud”. PSAK No. 19 (Revised 2015), regarding
“Intangible Assets”. PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Kombinasi Bisnis”. PSAK No. 22 (Revised 2015), regarding
“Business Combinations”. Amandemen PSAK No. 24, mengenai
“Imbalan Kerja”. Amendment PSAK No. 24, regarding
“Employee Benefits”. PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi
Akuntansi, dan Kesalahan”.
PSAK No. 25 (Revised 2015), regarding “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”.
PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Pembayaran Berbasis Saham”.
PSAK No. 53 (Revised 2015), regarding “Share-based Payment”.
Amandemen PSAK No. 65, mengenai
“Laporan Keuangan Konsolidasian”.
Amendment PSAK No. 65, regarding “Consolidated Financial Statements”.
Amandemen PSAK No. 66, mengenai
“Pengaturan Bersama”.
Amendment PSAK No. 66, regarding “Joint Arrangements”.
Amandemen PSAK No. 67, mengenai
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas
Lain”.
Amendment PSAK No. 67, regarding “Disclosures of Interests in Other Entities”.
PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), mengenai
“Pengukuran Nilai Wajar”.
PSAK No. 68 (Revised 2015), regarding “Fair Value Measurement”.
ISAK No. 30, mengenai “Pungutan”. ISAK No. 30, regarding “Collection”.
Standar dan interpretasi yang berlaku efektif
untuk laporan keuangan konsolidasian yang
The standards and interpretations which are effective for the consolidated financial
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GOZCO PLANTATIONS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE PERIOD
ENDED MARCH 31, 2016 AND DECEMBER 31, 2015
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
119
dimulai pada atau setelah tanggal
1 Januari 2017 adalah sebagai berikut:
statements beginning on or after January 1, 2017 are as follows:
Amandemen PSAK No. 1, mengenai
“Penyajian Laporan Keuangan”.
Amendment PSAK No. 1, regarding “Presentation of Financial Statements”.
ISAK No. 31, mengenai “Interpretasi atas
Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi”.
ISAK No. 31, regarding “Interpretation of Scope PSAK No. 13: Investment Property”.
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak sedang mengevaluasi dampak dari standar dan
interpretasi ini terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The management of the Company and Subsidiaries is currently evaluating the impact of the standards and interpretations on the consolidated financial statements.
43. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
43. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang telah diselesaikan pada tanggal 28 April 2016.
The management of the Company and Subsidiaries is responsible for the preparation of the consolidated financial statements which were completed on April 28, 2016.