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SINDICATO DOS CONTABILISTASESTADO GOIÁS
DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA ICMSP/2016EMENDA CONSTITUCIONAL 87/2015
CONVÊNIO ICMS !/2015 " CONFA#
OTÁVIO MARTINS DE OLIVEIRA $%NIORVICE"PRESIDENTE ASSUNTOS T&C' $URÍDICOS
12/$ANEIRO/2016 1
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A()' 155 * C+,-.). + E)+ . + D)()+ F..(34))( ,-+)+ +(.
VII " 4 +-.(9. . -(.)9. :. .)4., .4. .(;+ 3+ +)("." 3:+) 4).(.)3 .
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CONVÊNIO ICMS NK ! " 17/0/2015
D-9. +(. + -(+
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FATO GERADOR DO DIFERENCIAL DEALÍQUOTA
1 " N .4)(> 4+ ).(()(+ +4+> .,.( 4 :. + ,-+)+ 4?+ ).4J + :(+ -+(
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RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA * ICMSNORMAL
N J-).. . +-.(9. +-(.)9. . .(;+ :. .)4.,.4> ,.(
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RESPONSABILIDADE SUBSTITUIOTRIBUTÁRIA ICMS
REMETENTE ,.( .
.).3.
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SERVIO DE TRANSPORTEO ICMS .(.4
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OPTANTES SIMPLES NACIONALA-3
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PRA#O DE RECOLXIMENTO
9
O (.
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BASE DE CÁLCULO
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D.;. .(
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FUNDO ESTADUAL COMBATE POBRE#A"PROTEGE/GO
11
O 00[ 4 3:+) . ICMS -3 4+ ).(,+ -(.;)+4+ ()' 82> 1K> + ADCT C+4))?+ F..(3>.)4+ + =44
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FUNDO ESTADUAL COMBATE POBRE#A"PROTEGE/GO
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A +-.(9. .)4 4?+ .;., .( 1K> + ADCT C+4))?+ F..(3>.)4+ + =44
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PARTILXA DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA
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I * ESTADO DE DESTINATÁRIOGNRE/DARE A4+ . 2016 Z 0[ + DIFAL
-(+ A4+ . 2017 Z 60[ + DIFAL-(+
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CÁLCULO DO DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA /UF " GO
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O(., Z M4 G.( H7>00[ / D.)4+ Z G+ H17>00['V3+( +-.(?+ 3 R^ 1'000>00'A3:+) ,.( .4+ ,.(00` B. . C300 7[ Z R^ 70>00
` ICMS .)4+ Z aBC ALQ 4)(b * aICMS +(.,b ZZ *
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DISTRIBUIO DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA
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E]ERCÍCIO / 2016
1"O(., " M4 G.( Z R^ 60>00 2"D.)4+ * G+ Z R^ 0>00
E]ERCÍCIO / 2017 1"O(., * M4 G.( Z R^ 0>00
2"D.)4+ * G+ Z R^ 60>00 00 2"D.)4+ * G+ Z R^ 100>00
. ADICIONAL HFUNDO COMBATE POBRE#A /PROTEGE GOIÁS
-()( . 01/01/2016 R^ 20>00 -( G+ H;3+(
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DOCUMENTO DE ARRECADAO /GNRE_DARE
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DESTINO " O (.
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CdDIGOS DA GNRE
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A CdDIGOS DO DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAICMS
'1
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CdDIGOS DARE / TRANSIO
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T.,-+((,.4). .(?+
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CdDIGOS DARE"GOIÁS / TRANSIO
19
O.(;9. F4+ C+,).P+(.@ HP(+).. :4+ + (+ 4?+ ;3@(
, +
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CdDIGOS GNRE FUNDO COMBATE POBRE#A
20
A- ,-34)?+ 4+; (.( .((.
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CdDIGOS DARE"GOIÁS / TRANSIO/ PORTALGNRE
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Por questões técnicas da SEFAZ-GO, será necessário que o
recolhimento do ICS !i"erencial de Al#quotas e do Adicional de ICS de $%destinado ao Fundo Estadual de Com&ate ' Po&re(a se)am e"etuados *or meio
de nosso documento interno de arrecada+o chamado de !ocumento de
Arrecada+o de eceitas Estaduais . !AE, que de/erá ser emitido
*elo contri&uinte remetente *ara recolhimento da *arcela *ertencente a 0F de
!estino 1Goiás2, no site 3334se"a(45o45o/4&r4
Em &re/e, sero dis*oni&ili(ados no *ortal da G6E os c7di5os 89989-$ e
89988-9 *ara recolhimento do !i"erencial de Al#quotas de/ido ao Estado de
Goiás4 Somente em FE:EEIO;$98-? *ara recolhimento do Adicional de $%
destinado ao Fundo Estadual de Com&ate ' Po&re(a4
@uando os no/os c7di5os de receita da G6E esti/erem dis*on#/eis *ara serem
utili(ados será comunicado atra/és de a/iso na área de 6ot#cias do *ortal da
G6E e no lin de emisso da G6E no site da SEFAZ-GO 1no menu Ser/i+os .
Pa5amentos de Bri&utos . G6E Emisso e Pa5amento2, quando ento será
encerrada a sistemática4
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SIMPLES NACIONAL/PRODUTORRURAL/E]TRATOR MINERAL
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D.;., (.
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EFD * ESCRITURAO FISCAL DIGITAL
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O A)+ COTEPE/ICMS /2015 :. 3).( +A)+ COTEPE ICMS 0/08> HE-.
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EFD * ESCRITURAO FISCAL DIGITAL
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E"!00 " P.(++ . A-(?+ + ICMSD.(.4
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CONTRIBUINTE GOIANO RECOLXE DIFALHORIGEM/GO
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O
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RECUPERAO CREDITO ICMS / ICMS ST
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N +-.(?+ .) -+( C+4)(4).))+ .).3.
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VENDAS INTERNET/TELEMARgETING/DIRETA
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O ICMS -(.;)+ 4+ 2K + ()' 155 C+4))?+ F..(3 Y .;+ )4)+ 4+-.(9. . -(.)9. 4).(.)
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FUNDO DE COMBATE A POBRE#ALEGISLAO UF
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ITEM ESTADOS LEGISLAO / ATO LEGAL
01 ALAGOAS LEI NK 772> . 0/10/2015
02 CEARA DECRETO N !1'860> .
2/12/20150! DISTRITO
FEDERALLEI NK 556> . 18/12/2015
0 ESPIRITO
SANTO
LEI 10'!7> . 16"6"2015
05 GOIÁS ANE]O ]IV HA()' 20> 6K RCTE D. . !0/0/2015
07 MINASGERAIS DECRETO N 6'27> .2/12/2015
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FUNDO DE COMBATE A POBRE#ALEGISLAO UF
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ITEM
ESTADOS LEGISLAO / ATO LEGAL
11 PERNAMBUCO LEI NK 155> .!0/0/2015
12 PIAUI LEI N 6'75> . 2!/12/20151! PARANA LEI NK 1857!> .
!0/0/2015
1 RIO DE $ANEIRO LEI COMPLEMENTAR NK
61/201515 RIO GRANDE
NORTELEI NK 1> . 2/10/2015
16 RONDONIA LEI COMPLEM' NK 82>.
27/11/2015
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ALÍQUOTA ICMS INTERNA UF
E)., 34 E)+ +4. 4 4?+J+;. ,+(?+ A3:+) I4).(4+ ICMS -/18[> -+(Y, + .=4+ ) -( .; 3).(9.>
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REFLE]OS TRIBUTÁRIOS / ADMINISTRATIVOS
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DECRETO NK 8'51 . 2/12/2015HSEFA#/GOIÁS
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A3).( + R.3,.4)+ + C+ T()(+ + E)+ .
G+ " RCTE . -9. +(. + -,.4)+ + .(.4,.(
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DECRETO NK 8'51 . 2/12/2015HSEFA#/GOIÁS
34
NO ACEITAO/DEVOLUO + ., +,.(
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DECRETO NK 8'51 . 2/12/2015HSEFA#/GOIÁS
35
O
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GIA"ST"GUIA NACIONAL INFORM' APURAOICMS ST
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A GIA"ST )+(4". +()( :4+ REMETENTE +( 4
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DECL' SUBST' TRIBUTARIA> DIF' ALÍQUOTA EANTECIPAO
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A D.STDA " D.D.(.4
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DECL' SUBST' TRIBUTARIA> DIF' ALÍQUOTA EANTECIPAO
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O K C33 -(,.( + A). SINIEF12/2015> .).(,4 :. +
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E]EMPLOS DE CÁLCULOS DO DIFAL / GO "TO
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O(., Z G+ H12>00[ / D.)4+ Z T+00['V3+( +-.(?+ 3 R^ 1'000>00'A3:+) ,.(00` B. . C300 12[ Z R^ 120>00
` ICMS .)4+ Z aBC ALQ 4)(b * aICMS +(.,b Z
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PARTILXA DO DIFERENCIAL ALÍQUOTA * ANO2016
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GOIÁSORIGEM ICMS NORMALH12[APURAO
ICMS
120>00 DARE / GO
ICMS DIFALH60[ ORIGEM !6>00 DARE / GO
SOMA 1 156>00
TOCANTINSDESTINO
ICMS DIFALH0[ DESTINO
2>00
GNRE/DARETO
FUNDOCOMBATE 20>0 GNRE/DARETO
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E]EMPLOS DE CÁLCULOS DO DIFAL / GO "TO
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O(., Z G+ H12>00[ / D.)4+ Z T+00[ Z $dIAS'V3+( +-.(?+ 3 R^ 1'000>00'A3:+) ,.(00` B. . C300 12[ Z R^ 120>00
` ICMS .)4+ Z aBC ALQ 4)(b * aICMS +(.,b Z
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PARTILXA DO DIFERENCIAL ALÍQUOTA * ANO2016
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GOIÁSORIGEM ICMS NORMALH12[APURAO
ICMS
120>00 DARE / GO
ICMS DIFALH60[ ORIGEM 0>00 DARE / GO
SOMA 1 210>00
TOCANTINSDESTINO
ICMS DIFALH0[ DESTINO
60>00
GNRE/DARETO
FUNDOCOMBATE 20>0 GNRE/DARETO
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REGRAS DE VALIDAO NOTA FISCALELETRiNICA
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REGRA VALIDAO MSG ERRO
O-.(?+
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REGRAS DE VALIDAO NOTA FISCALELETRiNICA
44
REGRA VALIDAO MSG ERRO
O-.(?+ .4?+ -/(.
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DANFE
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N?+ J;.( 3).(?+ 4+ 3.). + DANFE> .,-(.(.,.).4). .;., 4+(,( 4+
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REGRAS DE VALIDAO NOTA FISCALELETRiNICA
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VENDAS CFOP 6'2Q4+ .,-(. .,). CUPOM FISCAL ., )9..)4 + 3++ - +
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N?+ Y + , +(). :. +(.;;.> 4., + , 4).3.4).>, + :. ,.3J+( . -) ,4
Charles Darwin