Post on 29-Oct-2020
transcript
PENGELOLAAN DAN AKSESDATABASE BENEFICIAL OWNER
SUMBER PEROLEHAN DATA BO
AHU ONLINE
• Pengisian data BO melalui AHU online (sistem administrasi badan hukum dan sistemadministrasi badan usaha)
APLIKASI
BO
• Mengintegrasikan data BO korporasiyang semula terpisah di masing-masing aplikasike dalam satu aplikasi BO
• Mengembangkan aplikasi pelaporan BO
INTERKONEKSI
• Mengembangkan aplikasi dan web service untuk melakukan pertukaran data dengan kementerian lain
Penyampaian Informasi mengenai Pemilik Manfaat
Dilakukan pada saat permohonan pendirian, pendaftaran, dan/atau pengesahan
Korporasi dilaksanakan oleh Notaris secara elektronik melalui AHU Online
Dilakukan pada saat Korporasi menjalankan usaha atau kegiatannya
01
02
❖Sudah menetapkan Pemilik Manfaat dari Korporasi
❖Sudah menetapkan Pemilik Manfaat dari Korporasi
➢penyampaian surat pernyataan kesediaan Korporasi untuk menyampaikan
informasi Pemilik Manfaat dari Korporasi kepada Menteri wajib menyampaikan
informasi Pemilik Manfaat dari Korporasi paling lama 7 (tujuh) hari kerja
setelah Korporasi mendapat ijin usaha atau tanda terdaftar dari
instansi/lembaga berwenang
❑Menyampaikan setiap perubahan dan/atau pengkinian informasi Pemilik Manfaat
❑Dilaksanakan oleh
➢Notaris
➢Pendiri atau pengurus korporasi
➢Pihak lain yang diberi kuasa oleh pendiri atau pengurus Korporasi
❑dilakukan secara elektronik melalui AHU Online
Penyampaian Perubahan Informasi Pemilik Manfaat dari Korporasi
A B
C D
❑ notaris
❑pendiri atau pengurus Korporasi
atau
❑pihak lain yang diberi kuasa oleh
pendiri atau pengurus Korporasi
Dilakukan oleh
”3 (tiga) hari kerja sejak terjadinya
Perubahan Informasi Pemilik Manfaat
dari Korporasi”
Dilakukan paling lama
❖penambahan informasi Pemilik
Manfaat dari Korporasi dan/atau
❖pencabutan informasi Pemilik
Manfaat dari Korporasi
Dilakukan pada saat
“elektronik melalui AHU Online”
Dilakukan secara
Penyampaian Pengkinian Informasi Pemilik Manfaat dari Korporasi
“elektronik melalui AHU Online”
Dilakukan secara
❑notaris
❑pendiri atau pengurus Korporasi atau
❑pihak lain yang diberi kuasa oleh pendiri atau pengurus Korporasi
Dilakukan oleh
“peninjauan terhadap informasi dari Pemilik Manfaat
dari Korporasi yang telah disampaikan sebelumnya
oleh Korporasi”
Dilakukan melalui
”berkala setiap 1 (satu) tahun”
Dilakukan secara“1 (satu) tahun sejak Penyampaian
Pengkinian Informasi Pemilik Manfaat
dari Korporasi yang terakhir”.
Dilakukan dalam
PEMANFAATAN APLIKASI BO
• Internal
• Notaris
• Direksi Korporasi
• Orang yang diberi kuasa oleh notaris
• Kementerian Keuangan
• Kementerian Koperasi
• Kementerian ESDM
• Kementerian Pertanian
• BPN
• PPATK
• KPK
Login dan Registrasi
Pelaporan
Pengisian Data BO
Perubahan dan Pengkinian
PERUBAHANHanya dapat menambah
dan menghapus
PENGKINIANHanya dapat mengubah
isian data yang sudah
ada
Thank you
KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG PEREKONOMIAN
REPUBLIK INDONESIA
Beneficial Ownership Implementation
Progress in Indonesia
EITI Indonesia Secretariat
Jakarta, November 15, 2019
Stages of BO Roadmap Implementation
2
Stage 1
2017
• Defining Beneficial Owners in Indonesia Context
Stage 2
2017-2018
• Developing Institutional and Regulatory Framework of Beneficial Ownership Strategy
Stage 3
2019
• Implementation of Transparency Beneficial Ownership in Extractive Industry
BO Transparency Implementation
3
2016 2017 2018 2019 2020
Indonesia Anti Corruption Comission (KPK) set a BO Study
EITI implement Pilot Scheme to collect BO through EITI report
Indonesia published BO Roadmap for Ekstraktif Industry
Publication of BO information in Extractive Industry
Implement Global Conference on BO in Jakarta
Indonesia published Presidential Decree, Ministerial Decree and DG Mineral Circular Letter on BO in Extractive Industry
Continue to Implement Pilot Scheme to collect BO information through EITI report
Ministry ESDM collect BO from extractive companies
Ministry Law & HR set up BO registration system
Institution and Regulatory Framework for BO Transparency
4
No Institution Tasks /Activities Mechanism
1 Ministry of Law and Human Right
- Develop company registration system including BO information from all companies operated in Indonesia
- Publish Ministerial Decree
Company Registration System
2 Ministry of Energy and Mineral Resources (MEMR)
- Publish Ministerial Decree and DG Mineral Circular Letter- Collect BO information from all extractive industry
companies operated in Indonesia
Licencing process in MEMR
3 Coordinating Ministry of Economic Affairs/ Indonesian EITI Secretariat
- Develop BO Roadmap - Publish BO information from extractive companies through
the EITI Report
EITI Report
4 PPATK - Analyse and report suspected financial transaction and money laundering
Internal mechanism
5 Ministry of Finance (DG Tax)
- Prosecute suspected tax payments from companies Internal mechanism
6 KPK - Coordinate and lead anti corruption actions
BO Data Sources
5
No Scheme Responsible Institution Coverage Mechanism
1 Based on Presidential Decree and Ministry of Law and Human Right Decree
Ministry of Law and Human Right
BO information from all companies operated in Indonesia
Company Registration System
2 Based on Ministerial Decree and DG Mineral CircularLetter
Ministry of Energy and Mineral Resources (MEMR)
BO information from all extractive industry companies operated in Indonesia
Licencing process in MEMR
3 Based on Indonesian EITI Roadmap/ EITI Standard
Coordinating Ministry of Economic Affairs/ Indonesian EITI Secretariat
BO information from extractive companies that are required to report through the EITI Report
EITI Report
• Limited liability company
• Foundation
• Association
• Cooperative
• Limited partnership
• Firm partnership
• Other corporate forms
Corporate Forms that are Obliged to Report BO
6
BO of limited liability companies are individual persons who meet the criteria:
• Has more than 25 percent of shares;
• Has more than 25 percent of voting rights;
• Receives more than 25 percent of company’s profits;
• Has the authority to appoint, replace, or dismiss members of the board of directors and members of the board of Commissioners;
• Has the authority or power to influence or control a limited liability company without having to get authorization from any party;
• Receives benefits from limited liability companies; and/or
• Is the actual owner of the funds for the ownership of a limited liability company
Criteria of BO for Limited Liability Company
7
• Name of BO;
• Identity number (Population identity number, driver licence, or pasport);
• Place and date of birth;
• Citizenship;
• Address as in identity document;
• Address in country of origin (for foreign nationality);
• Tax payer’s identity number;
• Relationship between corporation and BO
BO Information for Extractive Industry (as in the Presidential Decree No 13/2018)
8
9
10
Results of BO Transparency Through EITI Report 2018
11
Mineral & Coal112
Submit Report80
Submit BO62
Not Submit BO18
Oil & Gas71
Submit Report70
Submit BO46
Not Submit BO24
• To ensure that BO information for extractive industry can be accessed through company registration or through MEMR licencing procedure
• Many companies still cannot distinguish between BO and shareholders
• Difficulty in disclosing BO data for companies that its shares owned by foreign companies
• Complex ownership structure
• Difficulties in identifying PEP since their names are usually not recorded in ownership documents
• Assurance the accuracy of data
Challenges
12
BO Roadmap 2019
13
Year Activities Responsible Party
2016 BO Roadmap CMEA/EITI Secr
2017 Analysis on appropriate BO concept for Indonesian context: Definition, threshold, level of ownership
KPK
2018 Publish BO Regulation: Presidential Decree No 13/2018 PPATK
1. Publish Ministerial Decree of Energy and Mining2. Publish DG Mineral Circular Letter
MEMR
Implement BO Regulations Socialization CMEA/EITI Secr
Implement BO Collection through EITI Report CMEA/EITI Secr
2019 Implement BO Collection through EITI Report (continue) CMEA/EITI Secr
- Collect BO extractive companies from Ministry ESDM- Approval from Ministry ESDM to publish BO information
Min ESDM
Develop application to determine BO CMEA/EITI Secr
Develop data assurance process ???
Thank You
14
1
Aspek Akses Informasi Benefical Owner dalam
Pertukaran Informasi untuk Tujuan Perpajakan (Exchange of Information)
Jakarta, 15 November 2019
2
Dasar Hukum Exchange of Information (EOI)
Instrumen hukum internasional
PersetujuanPenghindaran Pajak
Berganda (P3B)
Indonesia memiliki 67 P3B dengan
klausul EOI
Convention on Mutual Administrative
Assistance in Tax Matters (MAAC)
130 yurisdiksi telah menandatangani MAAC, termasuk
Indonesia
Tax Information Exchange Agreement
(TIEA)
Indonesia memiliki 6 TIEA
Multilateral Competent Authority Agreement (MCAA)
106 yurisdiksi telah menandatangani MCAA, termasuk
Indonesia
Peraturan Perundang-undangan Domestik:1. Undang-Undang nomor 7/1983 ➔ 36/2008 tentang Pajak Penghasilan2. Undang-Undang nomor 9/2017 tentang Akses Informasi Keuangan untuk Kepentingan
Perpajakan3. Peraturan Pemerintah nomor 94/20104. Peraturan Pemerintah nomor 74/20115. Peraturan Menteri Keuangan nomor 39/PMK.03/2017 tentang Tata Cara EOI6. Peraturan Menteri Keuangan nomor 70/PMK.03/2017 ➔ 19/2018 tentang Automatic EOI7. Peraturan Direktur Jenderal Pajak nomor PER-28/PJ/2017 tentang EOI on Request8. Peraturan Direktur Jenderal Pajak nomor PER-24/PJ/2018 tentang Spontaneous EOI
3
Penilaian internasional pelaksanaan EOI on Request
The Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax
Purposes (Global Forum) adalah sebuah kerangka kerja multilateral terkait transparansi dan pertukaran
informasi untuk kepentingan perpajakan yang dibentuk oleh
OECD dan G20.
Global Forum menetapkan standar internasional tentang transparansi
perpajakan, serta melakukan upaya-upaya, seperti monitoring dan penilaian (peer review), untuk memastikan standar tersebut
diimplementasikan oleh negara-negara di dunia agar tercipta
keseragaman aplikasi transparansi di bidang perpajakan, dan tercapainya tujuan bersama untuk memerangi penghindaran/pengelakan pajak.
Dalam melakukan peer review, Global Forum
menggunakan Term of Reference (TOR) sebagai
standar penilaian efektifitasEOI.
TOR menilai, salah satunya,aspek ketersediaan
informasi kepemilikan, meliputi: legal ownership dan beneficial ownership
(BO).
Informasi BO yang dimaksud dalam TOR adalah BO TPPU/PPT
sesuai pengertian yang diberikan oleh Financial
Action Task Force.
Elemen A.1 dalam TOR 2016:
Negara wajib memastikan ketersediaan informasi
kepemilikan dari perseroan
terbatas/terbuka, saham atas tunjuk,
persekutuan/CV/firma, trusts, yayasan, dan
bentuk badan lain (misal koperasi, asosiasi, dll.)
yang didirikan di Indonesia.
Informasi kepemilikan mencakup informasi
pemilik resmi berdasarkan hukum (legal owners) dan
pemilik manfaat sebenarnya (beneficial
owners).
4
Tindak Lanjut atas Hasil Penilaian EOI on Request
Rekomendasi terkait dengan informasi BO:
Indonesia is recommended to ensure that BO information is available in line with the international standard.
Indonesia is recommended to monitor the implementation of new provisions (Perpres 13 tahun 2018)
to ensure BO information is available.
Additional guidance is needed to ensure that the interpretation of the
Presidential Regulation 13/2018 is in accordance with the international
standard.
Tindak lanjut atas rekomendasi tersebut:1. Akses bagi Direktorat Jenderal Pajak untuk memperoleh informasi BO untuk dipertukarkan dengan
negara/yurisdiksi mitra (apabila terdapat permintaan dari negara/yurisdiksi mitra).2. Pengawasan (dan pemberian sanksi atas pelanggaran) sesuai Pasal 23 dan 24 Perpres 13 tahun 2018.3. Peraturan pelaksanaan Perpres 13 tahun 2018 yang mengatur, antara lain: (Peraturan Menteri Hukum dan
HAM nomor 15 tahun 2019)a. kewajiban bagi Korporasi untuk mengidentifikasi seluruh BO yang ada, hal ini untuk menjawab
permasalahan interpretasi frasa “paling sedikit merupakan 1 (satu) personil” pada Pasal 3 ayat (2) Perpres13 tahun 2018;
b. Tata cara identifikasi dan verifikasi BO sesuai FATF Recommendation serta Interpretive Notes-nya;c. penjelasan mengenai penentuan batasan 25% kepemilikan pada persekutuan (komanditer dan firma) dan
yayasan;d. penjelasan bagaimana menentukan kepemilikan atau kendali/kontrol secara langsung maupun tidak
langsung;e. tata cara pengawasan dan penerapan sanksi atas ketidakpatuhan dan pelanggaran;f. penjelasan tentang kewajiban pengelolaan informasi pemilik manfaat oleh Korporasi, termasuk kewajiban
mengelola dan menyimpan dokumen terkait informasi pemilik manfaat selama lima tahun, dan kewajibanKorporasi untuk memperbarui data;
g. tata cara pengelolaan dan pemanfaatan basis data BO pada SAPK;h. tata cara akses publik atas informasi pemilik manfaat;i. tata cara kewenangan Pejabat yang Berwenang (competent authority) atas informasi pemilik manfaat; danj. tata cara pertukaran informasi BO, baik untuk kepentingan domestik maupun internasional.