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平成２３年度

釧路市公営企業会計

決算審査意見書

釧路市監査委員


釧監第３８号

平成２４年８月２８日

釧路市長蝦名大也様

釧路市監査委員榆金達朗

釧路市監査委員岡野則夫

釧路市監査委員渡辺慶藏

平成２３年度釧路市公営企業会計決算審査意見について

地方公営企業法第３０条第２項の規定により審査に付された、平成２３年

度釧路市公営企業会計（病院事業会計、水道事業会計、工業用水道事業会計、

下水道事業会計、公設地方卸売市場事業会計、市設魚揚場事業会計、港湾整

備事業会計）決算について、決算報告書、附属書類等を審査した結果、別紙

のとおりその意見を提出いたします。

目次

第１審査の対象 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第２審査の期間 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第３審査の方法 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第４審査の結果及び意見 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

病院事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥２

水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥３

工業用水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥５

下水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥６

公設地方卸売市場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥７

市設魚揚場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥８

港湾整備事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１０

第５決算の概要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１２

病院事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１５

水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥２９

工業用水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥３９

下水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥４７

公設地方卸売市場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥５７

市設魚揚場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥６５

港湾整備事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥７３

付表

平成２３年度釧路市公営企業会計決算審査資料 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥８３

＜注＞

１数値等の説明

(1) 予算の執行状況は、消費税及び地方消費税込みで示している。

(2) 損益の状況等は、消費税及び地方消費税抜きで示している。

(3) 説明文中の金額は千円未満を四捨五入したため、合計とは一致しないことがある。

(4) 数量及び金額の比率は％とした。

- 1 -

平成２３年度釧路市公営企業会計決算審査意見

第１審査の対象

１平成２３年度釧路市病院事業会計決算及び附属書類

２平成２３年度釧路市水道事業会計決算及び附属書類

３平成２３年度釧路市工業用水道事業会計決算及び附属書類

４平成２３年度釧路市下水道事業会計決算及び附属書類

５平成２３年度釧路市公設地方卸売市場事業会計決算及び附属書類

６平成２３年度釧路市設魚揚場事業会計決算及び附属書類

７平成２３年度釧路市港湾整備事業会計決算及び附属書類

上記決算及び附属書類は、地方公営企業法第３０条第２項の規定に基づき平成２４年５月１０日に

市長から送付され、審査に付されたものである。

第２審査の期間

平成２４年５月１７日から平成２４年７月２３日まで

第３審査の方法

決算審査に当たっては、事業が常に経済性を発揮し、本来の目的である公共の福祉を増進するよう

運営されているかに重点を置き、各公営企業会計の決算報告書及び財務諸表並びに当年度の事業報告書

等の附属書類が法令に基づき作成されているか、諸計数は正確かを確認するとともに、関係諸帳簿等の

証書類が適正に処理されているかを照合し、審査を実施した。

現金及び預金残高の確認並びに諸証ひょう類の検証などについては、法の定めるところにより例月

現金出納検査、定期監査等において実施されているので、審査の対象外とした。

第４審査の結果及び意見

審査の結果、提出された各公営企業会計の決算諸表はいずれも法令等に基づき作成されており、決

算の諸計数は正確であり、財政状態及び経営成績は適正に表示されていることを認めた。

７事業会計のうち、平成２０年度決算において、市設魚揚場と公設地方卸売市場の２事業会計の資

金不足比率が経営健全化基準を大幅に上回ったことから、個別外部監査を実施し、その結果を踏まえた

経営健全化計画が作成され、また、病院と下水道の２事業会計についても、資金不足比率が経営健全化

基準を上回りはしなかったものの、多額の不良債務と累積欠損金を生じており、経営健全化に向けた計

画的な取組みが進められてきたところである。

上記の４事業会計については、平成２３年度決算においても平成２２年度決算と同様、当年度純利

益を生じて累積欠損金を減少させたところであり、病院事業会計では、最大の課題であった平成２３年

度末での不良債務の解消が達成され、下水道事業会計においても累積欠損金が全額解消されたところで

ある。また、公設地方卸売市場会計では、累積欠損金、不良債務ともに圧縮され、資金不足比率につい

ても経営健全化計画及び前年度に比較し改善されたところであるが、下水道事業会計を除き一般会計か

らの経営健全化に係る繰入金に負うところも大きく、特に市設魚揚場事業会計における資金不足比率に

ついては、平成２２年度決算に比較して改善は見られるものの引き続き経営健全化計画の目標値を達成

- 2 -

できなかったところである。

これら４事業会計にあっては、今後とも不良債務や累積欠損金の早期解消に向けて最大限の努力を

傾注するよう求めるとともに、公営企業会計の経営状況は個々の会計にとどまらず自治体全体の財政状

況に大きな影響を及ぼすことから、全ての事業会計は、これまでにも増して効率的で効果的な事業運営

の推進と経営の健全化に取り組まれるよう、より一層努力されたい。

各公営企業会計決算に対する意見は次のとおりである。

１病院事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益15,167,260千円、費用14,439,767千円で、差引727,493千円の

当年度純利益を生じており、当年度末の累積欠損金は1,470,883千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額1,018,150千円、支出額1,889,158千円で、差引871,008千円の

収支不足額を生じており、一部は補てんされているが財源不足額222,112千円は一時借入金で措置さ

れている。

純利益を生じた要因は、市立釧路総合病院において患者数の減少があったものの診療単価の上昇

による医業収益の増加や、医業費用において給与費や材料費における薬品費や診療材料費が予定を下

回ったことなどによるものである。

経営状況については、昨年度の診療報酬のプラス改定等による増収はあったが、国の医療費適正

化の推進や臨床研修医制度に伴う医師不足などから事業の根幹をなす医業収益の大幅な増加は期待で

きず、病院を巡る経営環境は依然として厳しい状況が続いている。

こうした状況の中で、平成２０年度に市立釧路総合病院及び市立釧路国民健康保険阿寒病院それ

ぞれで策定した病院改革プランの最終年度を迎え、これまでの経営健全化に向けた取組みにより、最

大の課題としてきた平成２３年度末での不良債務解消を達成することができたところである。しかし、

依然として年度末の累積欠損金は１４億７千百万円となっていることから、診療報酬の各種加算の取

得などの増収策に引き続き取り組むとともに、材料費などの更なるコスト縮減や部門ごとの経営分析

に段階的に取り組むなど、より一層の効率的な運営が求められている。

今後、市立釧路総合病院においては、更なる病院経営の効率化と経営基盤の強化をはかり、経営

の健全化に最大限の努力を傾注する一方、質の高い医療の継続的な提供、ドクターヘリの運航など広

域救急医療の充実や地域医療情報ネットワークの構築、病診連携や医療相談の機能充実などによる患

者利便性の向上など、地域の基幹病院としての使命を果たしていくためのより一層の努力とともに、

病院改革プランの達成状況や平成２４年度に予定している病院機能評価の結果などを踏まえた、新た

な経営計画策定の検討など、将来にわたる経営の安定化に向けた更なる取組みを求めるものである。

一方、市立釧路国民健康保険阿寒病院においては、阿寒地域の医療と福祉に関する検討委員会の

検討結果も踏まえ、病院経営の民営化により現在の病院規模や機能を維持すべく検討が行われたが、

介護療養病床継承の可否について国への確認不十分などにより、今回の検討案は断念せざるを得ない

状況に至ったことから、今後は、市直営による病院経営を継続しながら経営改善に取り組むとともに、

平成２５年度末を目途に、阿寒地域の医療と福祉の確保と経営健全化に資する新たな方針について、

検討が進められるよう求めるものである。

個別の取組み方策としては、

(1) 医師及び看護師の確保

(2) 患者利便性の向上

- 3 -

(3) 未収金収納対策の推進

(4) 収益確保のための新たな対策

(5) 薬品費など材料費のコスト縮減

(6) 部門別経営分析に向けた取組

(7) 行財政改革の推進

などが考えられるが、更に一層努力されたい。

昨年度の審査意見に対する取組みでは、

(1)「医師及び看護師の確保」については、道内医育大学への医師派遣要請や民間の医師派遣コンサ

ルタント業者の活用、看護師については、就労環境の整備を図るとともに道内看護師養成学校へ

の募集など積極的な活動を行っており、その結果医師・看護師ともに前年度並みに確保すること

ができている。

(2)「患者利便性の向上」については、市立釧路総合病院で、地域医療連携室に地域医療連携主幹を新設

したほか、看護師２名を専属職員とするなど連携機能の強化や医療相談機能の充実を図ることにより、

地域医療の維持向上に向けた病診連携を進めるとともに、多様化、専門化する患者や家族の方々の相談

等に対応している。

また、クレジットカードによる医療費の納入については、一部試験導入を実施したところ利用割合が

金額で約１０％を占め、患者利便性の向上の一助になっているところであり、今後はカード取扱いの拡

大の可否などについての検討を予定している。

(3)「未収金収納対策の推進」については、新たな未収金を増加させないための医療相談等の充実や

文書・電話による催告など個人未収金対策の継続により、未収金の解消に努めている。

(4)「収益確保のための新たな対策」については、市立釧路総合病院で、診療報酬の新たな施設基準

として医療安全対策加算、感染防止対策加算及び総合入院体制加算などを取得し、収益確保に成

果をあげており、今後も当院の機能、使命、体制を考慮しつつ、取得可能な施設基準について研

究を進めることとしている。

(5)「薬品費など材料費のコスト縮減」については、安価な後発医薬品への切替えの推進、メーカー

及び業者からの情報などを活用した安価な同等品への切替えやＳＰＤの導入による使用頻度の高

い消耗診療材料の一元管理などにより、コスト縮減に努めており、昨年度に比べ材料費が減少と

なっている。

(6)「行財政改革の推進」については、市立釧路総合病院で、平成２３年度は看護部長室及び中央材

料室の業務体制の見直しにより、職員２名の削減を行い、平成２４年度には事務執行体制の見直

しを行っている。

２水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益4,129,039千円、費用3,966,231千円で、差引162,808千円の当

年度純利益を生じており、当年度末の利益剰余金は1,711,004千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額1,673,673千円、支出額3,449,584千円で、差引1,775,911千円

の収支不足額を生じているが、全額補てんされている。

純利益を生じた要因は、人口減や地域経済の低迷、さらには節水意識の高まりなどから水需要は

依然減少傾向にある中で、行財政改革の継続した取組みや徹底した経費節減に努めたことなどによる

- 4 -

ものである。

経営状況については、当年度末において２０億３千６百万円の内部留保資金が確保されているも

のの、水道事業の経営の基盤を成す給水収益の減少基調が今後も続くものと予想される中で、老朽化

した施設の更新や環境負荷低減のための環境対策・省エネルギー機器の導入、また、地震、自然災害

への対応策も急務となっているなど、多額の費用を伴う事業が控えており、経営環境は一段と厳しさ

を増している。このため、平成２３年度において策定された釧路市水道ビジョンに基づき、これまで

以上に長期的な見通しに立った計画的な事業運営が求められるところである。

愛国浄水場の更新については、膜処理を基軸とした新技術浄水処理方式による現地更新の方針が

示され、平成２１年度から平成２３年度にかけて釧路川原水と前処理を含む膜ろ過方式との適合性実

証実験が行われたところであるが、この実験結果を踏まえ平成２４年５月までの融雪期の原水水質の

悪化時期に追加実証実験を行い、最終的な水処理方式と第２期の浄水施設建設工事の発注方法につい

て決定することとしている。

また、阿寒湖畔浄水場については、膜ろ過方式による現地更新に向け平成２３年度において実施設

計が行われ、平成２４年度から２か年継続事業として浄水処理施設工事が実施されるところである。

今後は、これら両浄水場の更新事業を始め配水管などの計画的更新の増加など施設の整備や機能

維持に多額の資金投資が見込まれることから、適切な事業手法の選択や資金調達の検討など効率的な

事業展開に努めるとともに、計画的な内部留保資金の確保など、経営の健全化を基本とした的確な対

応が求められるところである。

さらに、平成２５年４月に予定されている釧路町との水道事業の統合に向け進められてきた協議

が全て整い、平成２３年８月には事業統合に関する基本的な事項を定めた基本協定が締結されたとこ

ろであるが、これに伴い給水収益の減少や施設管理に伴う関連費用の増加なども予想されるところで

ある。

今後は、引き続き市民の生命と暮らしを支えるライフラインの安定的・継続的な確保を基本に、

釧路市水道ビジョンを将来にわたる事業運営の指針として、長期的な視野に立った経営基盤の強化と

効率的な経営の推進を図るとともに、「未来を支え続ける安全で安定した信頼される水道」を目指し

た各施策を着実に推進し、会計の健全性を維持しながら当会計が抱える様々な課題について計画的か

つ的確な対応が図られるよう、更なる努力を求めるものである。


(1) 浄水場更新計画の推進

(2) 事業の厳選による改修・改良事業の推進

(3) 水質管理体制の整備・充実

(4) 有収率の向上

(5) 水道料金の収納率の向上




(1)「水道ビジョンの策定」については、社会経済情勢の変化や事業を取り巻く環境が大きく変化す

る中、現状を分析し課題を明らかにして、将来の事業施策の基本的方針として未来を支え続ける

安全で安定した信頼される水道を基本理念とする水道ビジョンと、その具体的な実施計画である

- 5 -

前期５か年の水道経営計画が策定されている。

(2)「事業の厳選による改修・改良事業の推進」については、施設整備計画に基づき、釧路地区にお

ける老朽管更新工事及び配水管布設工事や阿寒地区における石綿セメント管更新工事が実施され

たほか、音別浄水場においては膜モジュール交換工事が実施されている。また、愛国浄水場の施

設、電気、計装、機械設備等の更新や改修については、更新計画を見据え、施設の機能維持に必

要な改修が実施されている。

(3)「水質管理体制の整備・充実」については、安全で良質な水道水の供給のため、水源から蛇口ま

での水質管理体制の強化に努め、特に平成２１年８月に認定を取得した水道ＧＬＰ（優良試験所

規範）に基づき、引き続き水質検査の精度と信頼性の向上を図るべく品質管理体制の維持に努め

ている。

(4)「有収率の向上」については、漏水の早期修繕、計画的な漏水調査の拡充や給配水管整備による

漏水防止対策、老朽配水管の計画的な更新など総合的な取組みが継続して行われている。

(5)「水道料金の収納率の向上」については、滞納管理システムの活用や給水停止を前提とした滞納

整理体制の強化、また、夜間及び日曜日における納付相談窓口の開設、臨戸督励の実施などによ

り年々成果を上げてきている。

また、安定的収納が見込まれる口座振替の利用拡大や、利便性が高く納期内納付に寄与するコ

ンビニエンスストアを利用した納付について、利用促進に向け一層のＰＲに努めている。

さらに、平成２２年度からは、収納、未収金対策業務の専門性を備えた民間事業者への包括委

託の実施により、新たな滞納者を作らない早期督励や滞納整理の強化などが図られ、収納率の向上

に成果が表れている。

(6)「行財政改革の推進」については、これまでの取組み内容の精査・検証を行い、さらに、釧路市

財政健全化推進プランに基づき事務事業、組織機構・職員定数など、総合的な見直しを進めるこ

ととしており、平成２４年度には業務体制の見直しにより３名の減員を図っている。

３工業用水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益61,345千円、費用57,669千円で、差引3,676千円の当年度純利

益を生じており、当年度末の利益剰余金は71,575千円となっている。

また、資本的収支の状況は、支出額14,312千円で、同額の収支不足額を生じているが、全額補て

んされている。

純利益を生じた要因は、前年度に一時的に発生した特定使用給水の減少分に見合うだけの契約水

量の増加を確保できたことや維持管理経費の減などによるものである。

経営状況については、４社との契約水量に基づき料金収入の安定確保が図られていることや、良

質な伏流水を水源とし、自然の地形を活かしたシンプルで効率的な工業用水供給システムとなってい

ることから、順調に推移してきたところである。しかし、平成２１年度の契約水量の見直しにより収

益減となったことなどから、より効率的な会計運営が求められる状況となっている。

こうした状況の中で、ＲＣ配水池の耐震強度が不足していることから、新たな配水池の建設を平

成２４年度に予定しているところであるが、平成２５年度以降は当該配水池に係る減価償却費の増加

などにより収益的収支で純損失を生じることが見込まれており、また、平成２６年度からは企業債の

償還が始まるなど、企業経営を取り巻く環境が厳しさを増すことから、更に効率的・効果的な事業運

営が求められるところである。

- 6 -

今後は、良質な水資源の更なる利用拡大を図るとともに、災害に強い施設づくりとより効率的・

効果的な事業運営に努めながら、良質な工業用水の安定供給を図るため、長期的な見通しに立ったよ

り一層の努力を求めるものである。


(1) 施設設備の更新計画推進




(1)「施設設備の更新計画の推進」については、新たな配水池の建設に向けた実施設計を平成２３年

度に行っている。

(2)「行財政改革の推進」については、経理部門を除く事業運営の大部分を外部委託しており担当職

員１名体制として管理経費の見直しなど経費節減に向けた取組みを続けている。

４下水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益5,860,003千円、費用4,334,417千円で、差引1,525,586千円の

当年度純利益を生じ、累積欠損金979,480千円が全額解消され、当年度末の利益剰余金は546,106千円

となっている。

一方、資本的収支の状況は、収入額2,292,222千円、支出額5,240,187千円で、差引2,947,965千円

の収支不足額を生じており、一部は補てんされているが財源不足額2,921,318千円は一時借入金で措

置されている。

純利益を生じた要因は、施設管理費の節減や企業債残高の減及び借入利率の低下による支払利息

の減少などによるものである。

経営状況については、快適な生活環境と安全な市民生活の確保を図るため、昭和５０年代から積

極的に建設事業が推進され、現在では普及率も98.1％に達し、市街地のほぼ全域で下水道利用が可能

となったところではあるが、人口減や地域経済の低迷、更には節水意識の浸透などによる使用水量の

減少傾向が進行し、事業運営の根幹をなす下水道使用料収入の増収は期待できない厳しい状況が続い

ている。こうした状況の中で、かつての急速な建設投資は多額の資金不足と累積欠損金を生じたが、

累積欠損金については当年度純利益を生じたことにより全額解消され、また、資金不足を一時借入金

で補てんしてきたために生じた不良債務は平成２２年度までは増加してきたが、当年度においては前

年度より２億４百万円減少して７９億５百万円となっている。

この不良債務については、地方公共団体の財政の健全化に関する法律の規定では解消可能資金不

足額が控除されるため、同法に基づく資金不足比率は算出されず、また、企業債償還のピークが過ぎ

ていることから、当年度以降、収支は改善していく見込みではあるものの、その早期解消は引き続き

重要な課題であり、経営の健全化に向けた更なる取組みが求められるところである。

一方、下水道普及率が向上し汚水の面的整備がほぼ完了へと向かう中で、処理場施設等の耐震化

対策、老朽管路施設の機能維持や更新など多額の資金を要する事業の計画的な推進が大きな課題とな

っている。このため、平成２３年度に策定された釧路市下水道ビジョンに基づき、長期的な展望に立

った計画的な事業運営がこれまで以上に求められているところである。

今後は、下水道事業を取り巻く環境が厳しさを増す中で、直面する諸課題に計画的かつ的確に対

- 7 -

応するため、将来にわたる事業運営の指針となる下水道ビジョンに基づき、不良債務の早期解消に向

けて経営の効率化・健全化への取組みを更に推し進めながら、「豊かな環境となる持続可能な下水道

の創造」を目指した各施策を着実に推進し、長期的に安定した事業運営が図られるよう、より一層の

努力を求めるものである。


(1) 施設の老朽化・耐震化対策の計画的な推進

(2) 受益者負担金の未納解消に向けた取組み

(3) 下水道使用料の収納率向上に向けた取組み




(1)「下水道ビジョンの策定」については、平成２４年度から今後１０年間の目標や取組むべき施策

をまとめた新たな事業運営の指針としての下水道ビジョンと、その実施計画として前期５か年の

下水道経営計画が策定されている。

(2)「施設の老朽化・耐震化対策の計画的な推進」については、処理場やポンプ場の老朽化した施設

の機能保持を図るため、施設ごとに計画的な改築を推進するための下水道長寿命化計画の策定を

進めることとしている。また、耐震化対策については、下水道ビジョンを踏まえて耐震化基本計

画を策定したところであり、これまでに実施した耐震診断結果に基づき、各施設の緊急度・優先

度、更には財政状況を勘案しながら随時、対策を実施していくこととしている。

(3)「受益者負担金の未納解消に向けた取組み」については、職員及び専任の嘱託職員が個別訪問な

どにより納付督励を行っており、収納率は前年度と比べ向上している。また、差押通知書の発送

などの対応策も行っていくこととしている。

(4)「下水道使用料の収納率向上に向けた取組み」については、口座振替・コンビニ収納の利用促進

や専門性を備えた民間事業者に収納・未収金対策業務を包括委託し、特に新たな滞納者を作らな

い早期督励や滞納整理の強化により、過年度分使用料を始めとして収納率が向上している。

(5)「未水洗化戸数解消に向けた取組み」については、文書送付などの方法により下水道のＰＲや改

造資金融資あっせん制度、補助金制度の周知を図るなどの対策を推進し、水洗化の促進に努めて

いる。

(6)「行財政改革の推進」については、平成２０年度から平成２２年度まで、処理場とポンプ

場の包括的民間委託や管渠点検業務等の外部委託化により職員５名の削減を行うなど経費節

減に取り組んできており、今後もより効率的な組織体制を目指し、引き続き釧路市財政健全

化推進プランに基づき総合的な見直しを進めることとしている。

５公設地方卸売市場事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益150,479千円、費用76,894千円で、差引73,585千円の当年度純

利益を生じており、当年度末の累積欠損金は6,667千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額9,797千円、支出額9,797千円で同額となっている。

純利益を生じた要因は、経費節減による費用の削減や、東日本大震災の影響などで果実の取扱高

が前年度を下回ったものの、青果全体ではほぼ前年度並みを確保したこと、経営健全化に向けた支援

- 8 -

策である一般会計補助金を繰り入れたことなどによるものである。

経営状況については、地域経済の低迷による消費減退や人口減のほか、大型量販店による市場外取

引や生産者直売店の出店など取引方法の多様化等により引き続き市場経由率が減少傾向にあるなど、

市場経営を取り巻く環境は依然として厳しい状況にある中で、当市場においては、地方卸売市場に転

換後、業界においても配送センターやパッケージ施設、山菜加工施設の建設など積極的な事業展開や

販路拡大等の経営努力を行ってきており、花きにおいては減少傾向にあるものの、青果物においては

取扱数量及び金額ともに増加傾向にある。

こうした状況の中で、当会計では平成２０年度決算に係る資金不足比率が地方公共団体の財政の

健全化に関する法律に定める経営健全化基準を上回ったことから、平成２１年度から２４年度までの

経営健全化計画を策定したところであるが、これまでの業界と連携した取組みと一般会計からの支援

により、前年度に引き続き当年度決算においても資金不足比率が計画及び前年度に比較し改善し、累

積欠損金は６６７万円に、不良債務は７千百万円にまで圧縮され、平成２４年度にはこれらを解消で

きる見通しとなったところである。一方、今後においては、施設の老朽化や耐震化への対応等に係る

検討も必要となってくるものと思われることから、長期的な見通しに立った取組みが求められるとこ

ろである。

今後は、引き続き一般会計からの支援を受けつつ業界との一層の連携を図りながら、新たな顧客

の取込みや販路の拡大等により取扱数量の増加と市場の活性化を図るなど道東の拠点市場としての機

能の維持・向上に努め、累積欠損金と不良債務の解消など、最終年度を迎える経営健全化計画の確実

な実行により経営改善が図られるよう最大限の努力を傾注するとともに、事業の将来の在り方につい

ての検討をより進めるなど、長期的な視点に立った更なる努力を求めるものである。


(1) 地方卸売市場への転換の利点を活かした集荷・販売体制の確立




(1)「地方卸売市場への転換の利点を活かした集荷・販売体制の確立」については、取扱数量の増加

に向けて、仲卸業者による配送センターなどを利用した量販店の取込みや卸売業者による転送販

売の増加など販路拡大に努めており、地方卸売市場転換前と比べると青果物は取扱数量及び金額

ともに増加してきている。

(2)「行財政改革の推進」については、平成１８年４月から指定管理者制度を導入し、平成１９年度

には支弁職員１名体制にするなど経費節減に取り組んできた。また、指定管理者の選定を指名か

ら公募としたことにより市場運営費の軽減が図られており、平成２３年度においても、平成２４

年度からの指定管理者を公募により選定したところである。

６市設魚揚場事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益708,681千円、費用462,511千円で、差引246,170千円の当年度

純利益を生じており、当年度末の累積欠損金は3,274,208千円となっている。

純利益を生じた要因は、当会計の収入基盤である水産物取扱高が低水準に推移し、費用を賄うに

足る収益を確保できないという慢性的な収支不足の会計構造の中にあって、経営健全化に向けた一般

- 9 -

会計補助金の繰入れなどによるものである。

経営状況については、収入の基盤である水産物取扱数量が当年度は１２万５千トンと前年度を14.3

％上回ったものの、国際的な漁業規制の強化や水産資源の悪化などにより、依然として厳しい環境が

続いている。

当年度の漁業の状況を見ると、前年度に比較して、遠洋底曳網漁業は前年度出漁のなかった北転

船の水揚げがあり、沖合底曳網漁業はスケトウダラの水揚げが好調に推移、サンマ棒受網漁業は東日

本大震災の影響により、例年東北地方で水揚げされていた分が増加したことや、イカ釣り漁業は漁場

が近くに形成されたことなどによりいずれも取扱数量及び金額ともに増加している。

中・小型鮭鱒漁業は隻数の減、大中型まき網漁業は、カタクチイワシの水揚げが不調であったこ

となどからいずれも取扱数量及び取扱金額ともに減少している。

一方、当事業会計は、地方公共団体の財政の健全化に関する法律に基づき、平成２１年度から３

０年度までの経営健全化計画を定めたところであるが、計画第３年度である平成２３年度において、

水産物取扱高の落ち込みに伴い営業収益が減少したことなどから、資金不足比率において、前年度よ

りも改善されたが、なお計画を上回ったところである。

また、一般会計からの支援により前年度より改善しているものの、当年度末の累積欠損金は３２

億７千万円、不良債務は２０億６千６百万円と依然として多額の資金不足が生じていることから、こ

れらの早期解消が急務となっている。加えて、平成２３年度において第１魚揚場の中央棟の解体によ

る耐震化対応と一部改修工事を実施したところであるが、今後さらに、施設の老朽化対策の検討も必

要になってくるものと思われることから、これらも視野に入れて今後の方向性を早期に見定める必要

がある。

今後は、一般会計からの支援を継続しつつ、累積欠損金と不良債務の早期解消に向けて、経営健

全化計画の着実な実行により経営改善が図られるよう最大限の努力を傾注するとともに、業界との一

層の連携の下に、外来船の誘致による水揚げの促進、釧路ブランド確立に向けた対策の推進、水産資

源の増大や消費の拡大への取組みなどと併せ、事業の将来の在り方についてより検討を進めるなど、

基幹産業の一つである水産業を下支えするという大きな役割と、中・長期的な視点に立ったより一層

の努力を求めるものである。


(1) 道外・道内他地区からの外来船の積極的誘致

(2) 魚揚場施設・設備の効率的な管理運営と環境整備及び有効活用

(3) 釧路ブランド確立に向けた付加価値増加対策の推進




(1)「道外・道内他地区からの外来船の積極的誘致」については、水産業界全体による外来船の水揚

げ促進、市場への荷引きに継続して取り組んでおり、全国各地のサンマ漁業、遠洋底曳網漁業、

まき網漁業の船主などに積極的な誘致活動を展開している。

また、船主から要望の強かったシャワー室、無料貸自転車を設置、岸壁への給電盤設置など環

境整備にも取り組み、利便性の向上に努めてきている。平成２３年度の外来船誘致活動は、東日本

大震災の影響などにより中止となったが、被災漁業関係者に対し、避難住宅の提供、出漁準備金や

- 10 -

見舞金の支給、被災地漁業の復旧支援などを行ったところである。

(2)「魚揚場施設・設備の効率的な管理運営と環境整備及び有効活用」については、経営健全化計画

に基づき、維持管理経費の削減などに努めている。

平成２１年度には、産地市場の将来望まれる姿としてのグランドデザインを策定したところで

あるが、昨年度の大震災の影響により、水産を取り巻く環境が大きく変化していることなどから、

今後業界と協議を重ねながら実施主体や事業内容などについて、検討を進めることとしている。

平成２３年度は、当面の対応として老朽化の著しい第１魚揚場の解体、改修工事を実施したと

ころである。

(3)「釧路ブランド確立に向けた付加価値増加対策の推進」については、平成１９年度に「釧路地域

ブランド推進委員会」を立ちあげ、釧路産シシャモをブランド名「釧路ししゃも」とし、平成２

３年１２月には特許庁に商標登録申請を行っているほか、新たに「釧路ししゃものオイル漬」を

開発したところである。平成２２年度からは「釧路定置トキシラズ」のブランド名により基準づ

くりや商品開発に取り組み全国に向けたＰＲを展開している。また、継続して取り組んでいる「

釧路産沖詰めスケトウダラ」「青刀さんま」「青鱗さんま」は、ブランドとして定着し、順調に

流通しているが、スケトウダラについては、東日本大震災の影響などから、中国や韓国への輸出

は減少したところである。

(4)「行財政改革の推進」については、前年度に引き続き、経営健全化計画に基づき、施設管

理費の削減などに努めている。

７港湾整備事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益1,001,902千円、費用659,099千円で、差引342,803千円の当年

度純利益を生じており、当年度末の利益剰余金は342,850千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額150,100千円、支出額1,167,549千円で、差引1,017,449千円の

収支不足額を生じているが、全額補てんされている。

純利益を生じた要因は、土地賃貸料の確保や減価償却費の減少などによるものである。

経営状況については、施設運営事業においては港間競争に配慮しながら収支の均衡を図るととも

に、埋立事業においては造成地の売却促進に努め、会計運営を行っているが、平成２３年の釧路港の

貨物取扱量は１，５２３万トンと、２年連続で前年を上回っているものの、平成１８年以降２，００

０万トンを下回る状況が続いている。また、漁業補償に伴う未償還元金の平成２４年度における借り

換えに伴い、今後企業債償還額の増加が見込まれるなど、企業経営を取り巻く環境は一層厳しさを増

すことが予想される。

こうした状況の中で、地域一丸となって取り組んできた国際バルク戦略港湾について、穀物の拠

点港として釧路港が選定されたことにより、西港区における穀物等の供給基地としての港湾機能の強

化と整備が推進され、地域経済の活性化につながることを期待するものである。

今後においては、国際バルク戦略港湾の早期機能発現に向けた取組みを見据えながら、地域の基

幹産業を支える釧路港の港湾機能の更なる充実と埋立造成地の早期売却や有効活用の促進など事業の

安定経営に努めるとともに、新港湾計画と連動した事業計画の推進など、長期的展望に立った経営計

画の確立を図り、東北海道における広域物流拠点港湾としての機能整備と、より積極的なポートセー

ルス等による利用の促進に一層の努力を求めるものである。


- 11 -

(1) 港湾関連用地売却の促進

(2) 荷役環境整備事業の促進

(3) 既存施設有効利用の促進




(1)「港湾関連用地売却の促進」については、第４埠頭の港湾関連用地について、239,775 ㎡のうち

66,137 ㎡ 27.6％、西港後背地の売却予定地について、1,254,210 ㎡のうち 886,150 ㎡ 70.7％が売

却済である。未売却地は資材置場などとして貸付け活用を図りながら、港湾関連業界等を中心に

売却の促進に努めている。当年度の売却はなかったが、貸付面積は増加した。また、水面貯木場

の埋立による土地造成事業に着手し、これにより港湾関連用地 66,645 ㎡、都市機能用地 124,231

㎡の売却予定地が新たに造成される見込みである。

(2)「荷役環境整備事業の促進」については、ガントリークレーンの、平成２１年９月の供用開始に

合わせて、外貿コンテナ貨物の集約を促進するため、補助金を交付するインセンティブ制度の創

設、冷凍コンテナに対応するリーファー電源の増設など取扱貨物量の増加に向けた荷役環境の充

実を図るとともに積極的なポートセールス等を行っている。ガントリークレーンの利用は、当初

の計画を大きく下回っていることから、更なる利用拡大の取り組みが求められるところであるが、

平成２３年の外貿コンテナの取扱実績としては、前年を7.5％上回ったところである。

(3)「既存施設有効利用の促進」については、西港区においては、今後も老朽化の著しい既存施設等

改良に順次着手することとしており、平成２３年度は８号上屋床の改良を行った。また、東港区

においても中央埠頭の上屋の老朽化が著しいことから、今後、所有者及び使用者と協議を進める

こととしている。

水面貯木場については、平成２７年度の完成を目指し、土地造成事業を継続して実施している。

(4)「行財政改革の推進」については、効率的かつ効果的な事業運営に向けて、業務体制の強化を図

ったところであるが、今後も運営施設整備に係る低コスト化を図りながら、効率的な事業運営に

努めることとしている。

- 12 -

第５決算の概要

各事業会計における当年度の損益の状況、資本的収支の状況、総資産及び総資本の状況は、次

表のとおりである。

損益の状況

（単位：円）

会計別収益 (A) 費用 (B) 損益 (A-B)

収支率

(A/B) ％

病院事業会計 15,167,260,169 14,439,766,812 727,493,357 105.0

水道事業会計 4,129,039,167 3,966,231,347 162,807,820 104.1

工業用水道事業会計 61,344,549 57,668,628 3,675,921 106.4

下水道事業会計 5,860,002,759 4,334,417,044 1,525,585,715 135.2

公設地方卸売市場事業会計 150,479,171 76,893,947 73,585,224 195.7

市設魚揚場事業会計 708,681,174 462,511,346 246,169,828 153.2

港湾整備事業会計 1,001,901,500 659,098,657 342,802,843 152.0

資本的収支の状況

（単位：円）

会計別収入 (A) 支出 (B)

収支不足額

(B-A=C)

補てん額(D)

補てん不足額

(C-D)

病院事業会計 1,018,150,000 1,889,158,449 871,008,449 648,896,050 222,112,399

水道事業会計 1,673,672,628 3,449,583,758 1,775,911,130 1,775,911,130 0

工業用水道事業会計 0 14,311,500 14,311,500 14,311,500 0

下水道事業会計 2,292,221,612 5,240,186,576 2,947,964,964 26,646,750 2,921,318,214

公設地方卸売市場事業会計 9,797,101 9,797,101 0 0 0

市設魚揚場事業会計－－－－－

港湾整備事業会計 150,100,000 1,167,548,533 1,017,448,533 1,017,448,533 0

- 13 -

総資産及び総資本の状況

（単位：円）

区分病院事業会計水道事業会計工業用水道事業会計下水道事業会計公設地方卸売市場事業会計市設魚揚場事業会計港湾整備事業会計

資

産

固定資産 15,413,590,354 33,984,776,429 637,479,275 139,742,160,558 1,131,969,104 1,338,832,948 6,505,242,363

土地造成－－－－－－ 18,427,738,466

流動資産 4,038,222,752 2,734,621,595 167,514,897 1,141,614,602 39,635,083 14,998,567 453,005,577

繰延勘定 377,848,956 －－－－－－

負

債

固定負債－ 46,345,441 6,370,000 4,422,215,683 － 658,900 3,846,674,106

流動負債 3,533,621,083 698,663,316 4,208,434 9,047,060,793 110,874,063 2,080,610,115 144,426,231

小計 3,533,621,083 745,008,757 10,578,434 13,469,276,476 110,874,063 2,081,269,015 3,991,100,337

資

本

自己資本金 1,353,574,655 7,415,661,396 380,302,647 82,505,111 630,000 1,233,620,676 8,126,637,102

借入資本金 10,083,440,195 16,292,672,302 56,000,000 32,834,160,025 51,364,875 － 7,455,642,827

資本剰余金 6,329,909,131 10,555,051,894 286,537,626 93,951,727,895 1,015,402,458 1,313,150,125 5,469,755,701

利益剰余金 △ 1,470,883,002 1,711,003,675 71,575,465 546,105,653 △ 6,667,209 △ 3,274,208,301 342,850,439

小計 16,296,040,979 35,974,389,267 794,415,738 127,414,498,684 1,060,730,124 △ 727,437,500 21,394,886,069

資産＝負債＋資本 19,829,662,062 36,719,398,024 804,994,172 140,883,775,160 1,171,604,187 1,353,831,515 25,385,986,406

各事業会計における業務実績、経営状況、企業財政、事業の経済性については、次のとおりであ

る。

- 14 -

- 15 -

病院事業会計

１業務実績について

当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量の実績は、次表のとおりである。

(1) 市立釧路総合病院

事業計画実績表

ア病床数

（単位：床）

項目計画 (A) 実績 (B) 増△減(B-A)

実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

一般病床

精神病床

感染症病床

結核病床

535

94

4

10

535

94

4

10

0

0

0

0

100.0

100.0

100.0

100.0

0.0

0.0

0.0

0.0

合計 643 643 0 100.0 0.0

イ患者数

（単位：人）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

入

院

延患者数 204,960 197,944 △ 7,016 96.6 △ 3.4

一日平均患者数 560 541 △ 19 96.6 △ 3.6

外

来

延患者数 341,600 341,451 △ 149 100.0 △ 0.0

一日平均患者数 1,400 1,399 △ 1 99.9 △ 0.5

合

計

延患者数 546,560 539,395 △ 7,165 98.7 △ 1.3

一日平均患者数 1,960 1,940 △ 20 99.0 △ 1.4

ウ主要な建設改良事業

（単位：円）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

院舎改修

医療機械等整備

－

650,000,000

－

640,254,279

－

△ 9,745,721

－

98.5

皆減

10.4

市立釧路総合病院の病床数については、許可病床数で計画どおり643床である。

次に、患者数について見ると、入院患者数は197,944人で、計画を7,016人下回り、前年度に比較

すると6,874人3.4％の減少となっている。また、外来患者数は341,451人で、計画を149人下回り、

前年度に比較すると136人0.0％の減少となっている。

さらに、建設改良事業では、医療機械等整備として超電導磁石式全身用ＭＲ装置や人工透析装置

の更新などを行ったところである。

- 16 -

(2) 市立釧路国民健康保険阿寒病院


ア病床数

（単位：床）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

一般病床

療養病床

6

29

6

29

0

0

100.0

100.0

0.0

0.0

合計 35 35 0 100.0 0.0

イ患者数

（単位：人）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

入

院

延患者数 10,614 7,317 △ 3,297 68.9 △ 9.4

一日平均患者数 29 20 △ 9 69.0 △ 9.1

外

来

延患者数 19,520 17,121 △ 2,399 87.7 0.7

一日平均患者数 80 70 △ 10 87.5 △ 0.0

合

計

延患者数 30,134 24,438 △ 5,696 81.1 △ 2.5

一日平均患者数 109 90 △ 19 82.6 △ 2.2

ウ主要な建設改良事業

（単位：円）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

院舎改修

医療機械等整備

4,830,000

13,022,000

4,599,000

12,120,675

△ 231,000

△ 901,325

95.2

93.1

皆増

127.0

市立釧路国民健康保険阿寒病院の病床数については、許可病床数で計画どおり35床である。

次に、患者数について見ると、入院患者数は7,317人で、計画を3,297人下回り、前年度に比較す

ると760人9.4％の減少となっている。また、外来患者数は17,121人で、計画を2,399人下回ってい

るものの、前年度に比較すると125人0.7％の増加となっている。

さらに、建設改良事業では、院舎改修として看護・給食待機室改修工事、医療機械等整備として

デジタルＸ線ＴＶシステムなどの更新を行ったところである。

２経営状況について

(1) 収益的収入及び支出について

ア予算の執行状況

この予算の執行状況を見ると、収入予算額14,992,753千円に対し決算額15,180,134千円で、そ

の執行率は101.2％であり、また、支出予算額14,975,999千円に対し決算額14,451,983千円で、

その執行率は96.5％となっている。

予算の執行状況は、次表のとおりである。

- 17 -

予算の執行状況

（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１釧路病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益

その他医業収益

(2) 医業外収益

受取利息配当金

他会計補助金

補助金

他会計負担金

その他医業外収益

(3) 高等看護学院収益

授業料収益

受験料収益

入学料収益

他会計負担金

雑収益

(4) 特別利益

固定資産売却益

過年度損益修正収益

２阿寒病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計負担金


（3）特別利益


14,452,593,000

12,566,997,000

9,292,294,000

3,089,656,000

185,047,000

1,718,104,000

1,000

6,977,000

231,860,000

1,363,633,000

115,633,000

101,491,000

15,480,000

1,350,000

1,500,000

82,018,000

1,143,000

66,001,000

1,000

66,000,000

540,160,000

257,640,000

140,287,000

93,696,000

23,657,000

281,520,000

1,000

279,036,000

2,483,000

1,000,000

1,000,000

96.4

83.8

62.0

20.6

1.2

11.5

0.0

0.1

1.5

9.1

0.8

0.7

0.1

0.0

0.0

0.6

0.0

0.4

0.0

0.4

3.6

1.7

0.9

0.6

0.2

1.9

0.0

1.9

0.0

0.0

0.0

14,689,585,714

12,791,734,130

9,378,774,370

3,211,394,386

201,565,374

1,746,441,103

600

5,759,664

238,922,000

1,363,633,000

138,125,839

97,296,906

15,120,000

1,440,000

1,550,000

78,115,884

1,071,022

54,113,575

0

54,113,575

490,548,103

210,376,473

101,251,612

85,459,890

23,664,971

280,171,630

600

276,787,000

3,384,030

0

0

96.8

84.3

61.8

21.2

1.3

11.5

0.0

0.0

1.6

9.0

0.9

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

0.0

0.4

3.2

1.4

0.7

0.6

0.1

1.8

0.0

1.8

0.0

0.0

0.0

236,992,714

224,737,130

86,480,370

121,738,386

16,518,374

28,337,103

△ 400

△ 1,217,336

7,062,000

0

22,492,839

△ 4,194,094

△ 360,000

90,000

50,000

△ 3,902,116

△ 71,978

△ 11,887,425

△ 1,000

△ 11,886,425

△ 49,611,897

△ 47,263,527

△ 39,035,388

△ 8,236,110

7,971

△ 1,348,370

△ 400

△ 2,249,000

901,030

△ 1,000,000

△ 1,000,000

101.6

101.8

100.9

103.9

108.9

101.6

60.0

82.6

103.0

100.0

119.5

95.9

97.7

106.7

103.3

95.2

93.7

82.0

0.0

82.0

90.8

81.7

72.2

91.2

100.0

99.5

60.0

99.2

136.3

0.0

0.0

病院事業収益合計 14,992,753,000 100.0 15,180,133,817 100.0 187,380,817 101.2

１釧路病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用

支払利息及び企業債取扱諸費

修学資金給与費

繰延勘定償却費

雑損失

消費税及び地方消費税

(3) 高等看護学院費用

給与費

経費

(4) 特別損失

固定資産売却損

過年度損益修正費用

その他特別損失

２阿寒病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用


雑損失

14,440,893,000

13,918,092,000

6,932,260,000

3,601,999,000

2,167,612,000

1,000,000

1,160,347,000

1,000,000

53,874,000

318,993,000

231,912,000

16,653,000

52,060,000

11,514,000

6,854,000

101,491,000

83,295,000

18,196,000

102,317,000

1,000

95,573,000

6,743,000

535,106,000

522,075,000

351,517,000

43,667,000

96,934,000

100,000

27,613,000

200,000

2,044,000

11,231,000

11,180,000

51,000

96.4

92.9

46.3

24.0

14.5

0.0

7.7

0.0

0.4

2.1

1.6

0.1

0.3

0.1

0.0

0.7

0.6

0.1

0.7

0.0

0.6

0.1

3.6

3.5

2.3

0.3

0.7

0.0

0.2

0.0

0.0

0.1

0.1

0.0

13,949,853,135

13,469,133,116

6,632,453,198

3,486,207,922

2,140,209,079

549,990

1,155,118,074

722,885

53,871,968

311,504,352

226,870,507

16,653,000

52,059,244

9,068,001

6,853,600

97,296,906

79,238,817

18,058,089

71,918,761

0

65,176,683

6,742,078

502,129,976

490,388,041

338,560,236

36,586,029

86,801,021

30,750

27,612,454

56,404

741,147

11,178,394

11,178,394

0

96.5

93.2

45.9

24.1

14.8

0.0

8.0

0.0

0.4

2.1

1.6

0.1

0.3

0.1

0.0

0.7

0.6

0.1

0.5

0.0

0.5

0.0

3.5

3.4

2.3

0.3

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

0.1

0.1

0.0

△ 491,039,865

△ 448,958,884

△ 299,806,802

△ 115,791,078

△ 27,402,921

△ 450,010

△ 5,228,926

△ 277,115

△ 2,032

△ 7,488,648

△ 5,041,493

0

△ 756

△ 2,445,999

△ 400

△ 4,194,094

△ 4,056,183

△ 137,911

△ 30,398,239

△ 1,000

△ 30,396,317

△ 922

△ 32,976,024

△ 31,686,959

△ 12,956,764

△ 7,080,971

△ 10,132,979

△ 69,250

△ 546

△ 143,596

△ 1,302,853

△ 52,606

△ 1,606

△ 51,000

96.6

96.8

95.7

96.8

98.7

55.0

99.5

72.3

100.0

97.7

97.8

100.0

100.0

78.8

100.0

95.9

95.1

99.2

70.3

0.0

68.2

100.0

93.8

93.9

96.3

83.8

89.5

30.8

100.0

28.2

36.3

99.5

100.0

0.0

- 18 -

（3）特別損失



1,800,000

1,550,000

250,000

0.0

0.0

0.0

563,541

364,041

199,500

0.0

0.0

0.0

△ 1,236,459

△ 1,185,959

△ 50,500

31.3

23.5

79.8

病院事業費用合計 14,975,999,000 100.0 14,451,983,111 100.0 △ 524,015,889 96.5

収支差引 16,754,000 － 728,150,706 － 711,396,706 －

この主な内容を見ると、次のとおりである。

(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は187,381千円の増加となっている。

釧路病院事業収益の医業収益では、患者数が予定を下回ったものの、診療単価が予定を上回

ったことにより入院収益で86,480千円、外来収益で121,738千円それぞれ増加となっている。

阿寒病院事業収益の医業収益では、患者数が予定を下回ったことにより入院収益で39,035千

円、外来収益で8,236千円それぞれ減少となっている。

(ｲ) 支出

予算額に対し決算額は524,016千円の不用額を生じている。

釧路病院事業費用の医業費用では、給与費で給料や退職給与金が予定を下回ったことなどに

より299,807千円、材料費で薬品費や診療材料費が予定を下回ったことなどにより115,791千円

それぞれ不用額となっている。

阿寒病院事業費用の医業費用では、給与費で医師の欠員などにより12,957千円、経費で修繕

費や委託料の減などにより10,133千円それぞれ不用額となっている。

(ｳ) 債務負担行為

当年度における債務負担行為の発生及び支出額等は、次表のとおりである。

債務負担行為

（単位：円）

平成２３年度以降の

支出予定額

当年度増減額

平成２４年度以降の

支出予定額

負担額変更による

増 △ 減額

発生額支出額

1,174,948,032

－

501,228,000

(122,672,780)

571,850,016

1,104,326,016

注 ( )は、患者給食業務委託費のうち単価契約に係る当年度分確定額を外書きした。

本表に示すとおり、平成２４年度以降の支出予定額は1,104,326千円となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益15,167,260千円に対し事業費用は14,439,767千円で、この結果、

差引727,493千円の当年度純利益を生じている。

損益の状況は、次表のとおりである。

- 19 -

損益の状況

（単位：円）

項目２３年度(A)

構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１釧路病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計補助金

補助金

他会計負担金


(3) 高等看護学院収益

授業料収益

受験料収益

入学料収益

他会計負担金

雑収益

（4）特別利益


２阿寒病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計負担金


14,677,759,780

12,782,666,562

9,377,923,491

3,211,083,798

193,659,273

1,743,683,469

600

5,759,664

238,922,000

1,363,633,000

135,368,205

97,296,174

15,120,000

1,440,000

1,550,000

78,115,884

1,070,290

54,113,575

54,113,575

489,500,389

209,474,577

101,251,612

85,459,890

22,763,075

280,025,812

600

276,787,000

3,238,212

96.8

84.3

61.8

21.2

1.3

11.5

0.0

0.0

1.6

9.0

0.9

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

0.4

3.2

1.4

0.7

0.6

0.1

1.8

0.0

1.8

0.0

14,577,179,696

12,529,229,836

9,289,202,869

3,054,566,266

185,460,701

1,887,799,964

2,000

94,000,000

227,320,000

1,413,633,000

152,844,964

96,240,460

13,923,000

1,230,000

1,500,000

78,553,000

1,034,460

63,909,436

63,909,436

486,658,037

205,865,674

102,763,712

81,000,821

22,101,141

280,792,363

2,001

277,416,000

3,374,362

96.8

83.2

61.7

20.3

1.2

12.5

0.0

0.6

1.5

9.4

1.0

0.7

0.1

0.0

0.0

0.6

0.0

0.4

0.4

3.2

1.4

0.7

0.5

0.2

1.8

0.0

1.8

0.0

100,580,084

253,436,726

88,720,622

156,517,532

8,198,572

△ 144,116,495

△ 1,400

△ 88,240,336

11,602,000

△ 50,000,000

△ 17,476,759

1,055,714

1,197,000

210,000

50,000

△ 437,116

35,830

△ 9,795,861

△ 9,795,861

2,842,352

3,608,903

△ 1,512,100

4,459,069

661,934

△ 766,551

△ 1,401

△ 629,000

△ 136,150

0.7

2.0

1.0

5.1

4.4

△ 7.6

△ 70.0

△ 93.9

5.1

△ 3.5

△ 11.4

1.1

8.6

17.1

3.3

△ 0.6

3.5

△ 15.3

△ 15.3

0.6

1.8

△ 1.5

5.5

3.0

△ 0.3

△ 70.0

△ 0.2

△ 4.0

病院事業収益合計 15,167,260,169 100.0 15,063,837,733 100.0 103,422,436 0.7

１釧路病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用




雑損失

(3) 高等看護学院費用

給与費

経費

(4) 特別損失



２阿寒病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

13,937,617,037

13,201,063,402

6,629,834,160

3,322,593,296

2,040,953,599

534,752

1,155,118,074

722,885

51,306,636

568,142,978

226,870,507

16,653,000

52,059,244

272,560,227

96,491,896

79,212,863

17,279,033

71,918,761

65,176,683

6,742,078

502,149,775

484,397,768

338,328,879

34,939,096

82,725,795

29,286

27,612,454

56,404

705,854

96.5

91.4

45.9

23.0

14.1

0.0

8.0

0.0

0.4

3.9

1.6

0.1

0.3

1.9

0.7

0.6

0.1

0.5

0.5

0.0

3.5

3.4

2.4

0.2

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

13,885,448,645

13,056,732,258

6,523,297,495

3,350,927,160

2,013,401,365

201,429

1,125,749,871

371,334

42,783,604

630,369,675

246,905,000

16,275,000

50,041,461

317,148,214

95,434,257

79,047,234

16,387,023

102,912,455

88,503,305

14,409,150

501,194,947

482,230,260

344,343,843

31,932,207

77,311,533

30,000

27,802,136

54,150

756,391

96.5

90.7

45.3

23.3

14.0

0.0

7.8

0.0

0.3

4.4

1.7

0.1

0.4

2.2

0.7

0.6

0.1

0.7

0.6

0.1

3.5

3.4

2.4

0.2

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

52,168,392

144,331,144

106,536,665

△ 28,333,864

27,552,234

333,323

29,368,203

351,551

8,523,032

△ 62,226,697

△ 20,034,493

378,000

2,017,783

△ 44,587,987

1,057,639

165,629

892,010

△ 30,993,694

△ 23,326,622

△ 7,667,072

954,828

2,167,508

△ 6,014,964

3,006,889

5,414,262

△ 714

△ 189,682

2,254

△ 50,537

0.4

1.1

1.6

△ 0.8

1.4

165.5

2.6

94.7

19.9

△ 9.9

△ 8.1

2.3

4.0

△ 14.1

1.1

0.2

5.4

△ 30.1

△ 26.4

△ 53.2

0.2

0.4

△ 1.7

9.4

7.0

△ 2.4

△ 0.7

4.2

△ 6.7

- 20 -

(2) 医業外費用


雑損失

(3) 特別損失



17,188,466

11,178,394

6,010,072

563,541

364,041

199,500

0.1

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

17,245,305

11,992,401

5,252,904

1,719,382

1,502,916

216,466

0.1

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

△ 56,839

△ 814,007

757,168

△ 1,155,841

△ 1,138,875

△ 16,966

△ 0.3

△ 6.8

14.4

△ 67.2

△ 75.8

△ 7.8

病院事業費用合計 14,439,766,812 100.0 14,386,643,592 100.0 53,123,220 0.4

当年度純利益 727,493,357 － 677,194,141 － 50,299,216 7.4

また、前年度に比較すると事業収益は103,422千円0.7％、事業費用は53,123千円0.4％それぞ

れ増加となっている。


(ｱ) 収益

ａ釧路病院事業収益

(a) 医業収益

患者数が減となったものの診療単価が増となったことにより入院収益で88,721千円、外

来収益で156,518千円それぞれ増加となっている。

(b) 医業外収益

他会計補助金は、結核病床運営費補助金の皆減や道立病院機能移管に係る補助金の減な

どにより88,240千円の減少となっている。

補助金は、釧路・根室圏地域医療再生計画に係る補助金の増などにより11,602千円の増

加となっている。

他会計負担金は、一般会計負担金で負担対象経費が減となったことにより50,000千円の

減少となっている。

(c) 特別利益

過年度損益修正収益は、診療報酬請求返戻再請求額の減により9,796千円の減少となっ

ている。

ｂ阿寒病院事業収益

(a) 医業収益

入院収益は、診療単価が増となったものの患者数が減となったことにより1,512千円の


外来収益は、診療単価及び患者数の増により4,459千円の増加となっている。

(ｲ) 費用

ａ釧路病院事業費用

(a) 医業費用

給与費は、職員数増による給料及び法定福利費などの増により106,537千円の増加とな

っている。

材料費は、診療材料費の減などにより28,334千円の減少となっている。

経費は、委託料や修繕費の増などにより27,552千円の増加となっている。

(b) 医業外費用

支払利息及び企業債取扱諸費は、企業債利息で元利均等償還の利息支払割合の低下によ

り20,034千円の減少となっている。

ｂ阿寒病院事業費用

- 21 -

(a) 医業費用

給与費は、職員の新陳代謝などにより6,015千円の減少となっている。

この損益の状況について、各項目ごとの収支を整理してみると、次表のとおりである。

項目別収支の状況

（単位：円）

項目金額差引収支率％

釧

路

病

院

事

業

医業収支

医業収益

医業費用

12,782,666,562

13,201,063,402 △ 418,396,840 96.8

医業外収支

医業外収益

医業外費用

1,743,683,469

568,142,978 1,175,540,491 306.9

高等看護学院収支

高等看護学院収益

高等看護学院費用

97,296,174

96,491,896 804,278 100.8

その他

特別利益

特別損失

54,113,575

71,918,761 △ 17,805,186 75.2

小計－ 740,142,743 －

阿

寒

病

院

事

業

医業収支

医業収益

医業費用

209,474,577

484,397,768 △ 274,923,191 43.2

医業外収支

医業外収益

医業外費用

280,025,812

17,188,466 262,837,346 1,629.1

その他

特別損失 563,541 △ 563,541 －

小計－ △ 12,649,386 －

当年度純利益－ 727,493,357 －

(2) 資本的収入及び支出について

この予算の執行状況を見ると、収入予算額1,059,216千円に対し決算額1,018,150千円で、その執

行率は96.1％であり、また、支出予算額1,902,665千円に対し決算額1,889,158千円で、その執行率

は99.3％となっている。

この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額871,008千円は、当年度分資本的収

支調整額610千円及び当年度分損益勘定留保資金648,286千円で補てんし、なお不足する額222,112

千円は一時借入金で措置しているものである。

資本的収支の状況は、次表のとおりである。

- 22 -


（単位：円）

項目予算額 (A) 決算額 (B) 差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

釧路病院資本的収入

企業債

他会計補助金

他会計負担金

固定資産売却代金

寄附金

投資

国庫補助金

道補助金

阿寒病院資本的収入

企業債

他会計負担金

1,026,297,000

474,800,000

187,431,000

196,367,000

1,000

1,000

1,449,000

2,269,000

163,979,000

32,919,000

7,500,000

25,419,000

983,738,000

432,100,000

187,431,000

196,367,000

0

200,000

1,218,000

2,443,000

163,979,000

34,412,000

6,900,000

27,512,000

△ 42,559,000

△ 42,700,000

0

0

△ 1,000

199,000

△ 231,000

174,000

0

1,493,000

△ 600,000

2,093,000

95.9

91.0

100.0

100.0

0.0

20,000.0

84.1

107.7

100.0

104.5

92.0

108.2

資本的収入合計 1,059,216,000 1,018,150,000 △ 41,066,000 96.1

釧路病院資本的支出

建設改良費

企業債償還金

投資

道補助金消費税返還金

阿寒病院資本的支出

建設改良費

企業債償還金

1,851,104,000

650,000,000

1,176,141,000

24,960,000

3,000

51,561,000

17,852,000

33,709,000

1,838,730,390

640,254,279

1,176,140,111

22,336,000

0

50,428,059

16,719,675

33,708,384

△ 12,373,610

△ 9,745,721

△ 889

△ 2,624,000

△ 3,000

△ 1,132,941

△ 1,132,325

△ 616

99.3

98.5

100.0

89.5

0.0

97.8

93.7

100.0

資本的支出合計 1,902,665,000 1,889,158,449 △ 13,506,551 99.3

不足額 843,449,000 871,008,449 27,559,449 103.3

補てん内訳

当年度分資本的収支調整額

当年度分損益勘定留保資金

補てん不足額

569,000

－

842,880,000

610,353

648,285,697

222,112,399

41,353

648,285,697

△ 620,767,601

107.3

皆増

26.4

この資本的収支の主な内容を見ると、次のとおりである。

ア収入

釧路病院資本的収入では、医療機械等整備費の財源としての企業債で432,100千円、他会計補

助金で187,431千円、他会計負担金で196,367千円、道補助金で163,979千円となっている。

阿寒病院資本的収入では、医療機械等整備費の財源としての企業債で6,900千円、他会計負担

金で27,512千円となっている。

イ支出

釧路病院資本的支出では、医療機械等整備などの建設改良費で640,254千円、企業債償還金で

1,176,140千円となっている。

阿寒病院資本的支出では、院舎改修や医療機械等整備の建設改良費で16,720千円、企業債償還

金で33,708千円となっている。

３企業財政について

(1) 資産の構成

当年度の資産の構成及び額は、次表のとおりである。

- 23 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

繰延勘定

15,413,590,354

4,038,222,752

377,848,956

77.7

20.4

1.9

15,973,007,980

3,018,486,992

399,234,079

82.4

15.6

2.0

△ 559,417,626

1,019,735,760

△ 21,385,123

△ 3.5

33.8

△ 5.4

資産合計 19,829,662,062 100.0 19,390,729,051 100.0 438,933,011 2.3

また、前年度に比較すると、資産合計は438,933千円2.3％の増加となっている。


ア資産

固定資産は、減価償却などにより559,418千円の減少となっている。

流動資産は、現金預金及び未収金などの増により1,019,736千円の増加となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は2,655,966千円で前年

度に比較して346,306千円の増加となっており、収入率は85.6％で前年度に比較して1.8ポイント

下回ったところである。

未収金の大きな要因は、現年度の入院収益及び外来収益において診療報酬支払基金や国保連合

会等からの２月、３月分に係る診療報酬が４月以降に支払われる仕組みによるものであるが、滞

納額が増加していることから、今後とも、悪質な滞納者には厳しい姿勢で対処するなど、収納率

向上に向けた万全の措置を講じるよう求めるものである。

- 24 -

未収金の状況

（単位：円）

項目調定額収入額不納欠損額未収額収入率％

現

年

度

釧路病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益


特別利益

阿寒病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益


阿寒病院資本的収入

14,689,585,714

12,791,734,130

9,378,774,370

3,211,394,386

201,565,374

1,746,441,103

97,296,906

54,113,575

490,548,103

210,376,473

101,251,612

85,459,890

23,664,971

280,171,630

983,738,000

34,412,000

12,321,484,426

10,661,481,799

7,758,589,736

2,717,573,915

185,318,148

1,509,088,030

96,801,022

54,113,575

459,016,315

179,064,231

83,087,621

72,837,029

23,139,581

279,952,084

819,559,000

30,113,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,368,101,288

2,130,252,331

1,620,184,634

493,820,471

16,247,226

237,353,073

495,884

0

31,531,788

31,312,242

18,163,991

12,622,861

525,390

219,546

164,179,000

4,299,000

83.9

83.3

82.7

84.6

91.9

86.4

99.5

100.0

93.6

85.1

82.1

85.2

97.8

99.9

83.3

87.5

小計 16,198,283,817 13,630,172,741 0 2,568,111,076 84.1

過

年

度


医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益

阿寒病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益


(△ 4,661,866)

2,273,534,844

(△ 4,417,866)

2,045,879,148

(△ 1,864,761)

1,561,807,298

(△ 2,411,629)

466,907,115

(△ 141,476)

17,164,735

(△ 244,000)

227,655,696

(△ 364,041)

28,938,394

(△ 364,041)

28,686,891

(△ 219,139)

16,184,791

(△ 144,902)

11,502,654

999,446

251,503

2,160,000

2,180,908,231

1,953,252,535

1,492,183,819

448,007,661

13,061,055

227,655,696

27,574,970

27,341,617

14,940,330

11,491,974

909,313

233,353

2,160,000

6,135,472

6,135,472

4,852,602

1,282,870

0

0

0

0

0

0

0

0

0

86,491,141

86,491,141

64,770,877

17,616,584

4,103,680

0

1,363,424

1,345,274

1,244,461

10,680

90,133

18,150

0

95.9

95.5

95.5

96.0

76.1

100.0

95.3

95.3

92.3

99.9

91.0

92.8

100.0

小計

(△ 5,025,907)

2,304,633,238

2,210,643,201

6,135,472

87,854,565

95.9

合計

(△ 5,025,907)

18,502,917,055

15,840,815,942

6,135,472

2,655,965,641

85.6

注調定額欄の（）は、過年度損益修正を表示したものである。

- 25 -

(2) 負債・資本の構成

負債・資本の構成及び額は、次表のとおりである。

負債・資本の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

流動負債 3,533,621,083 17.8 3,629,364,934 18.7 △ 95,743,851 △ 2.6

負債合計 3,533,621,083 17.8 3,629,364,934 18.7 △ 95,743,851 △ 2.6

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

1,353,574,655

10,083,440,195

6,329,909,131

△ 1,470,883,002

6.8

50.9

31.9

△ 7.4

1,353,574,655

10,854,288,690

5,751,877,131

△ 2,198,376,359

7.0

56.0

29.7

△ 11.4

0

△ 770,848,495

578,032,000

727,493,357

0.0

△ 7.1

10.0

33.1

資本合計 16,296,040,979 82.2 15,761,364,117 81.3 534,676,862 3.4

負債・資本合計 19,829,662,062 100.0 19,390,729,051 100.0 438,933,011 2.3

また、前年度に比較すると、負債合計は95,744千円2.6％の減少となっており、資本合計は534,677

千円3.4％の増加となっている。


ア負債

流動負債は、一時借入金の減などにより95,744千円の減少となっている。

イ資本

借入資本金は、企業債の発行が償還を下回ったことにより770,848千円の減少となっている。

資本剰余金は、道補助金や他会計補助金、他会計負担金の増などにより578,032千円の増加と

なっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより727,493千円の増加となっている。この結果、

累積欠損金は同額が減少して1,470,883千円となっている。

(3) 財政状態について

当年度の財政状態を見るため、資金運用表及び正味運転資本増減明細表を作成すると、次表のと

おりである。

企業債の発行、道補助金、他会計補助金や他会計負担金の受入、減価償却費、当年度純利益など

を源泉として建物の取得、器械備品の取得、企業債の償還などに運用し、その結果、正味運転資本

は1,115,480千円の増加となっている。

このことは、現金預金及び未収金の増加や一時借入金の減少などとなって表れている。

- 26 -

資金運用表

（単位：円）

運用源泉

項目金額項目金額

建物の取得

器械備品の取得

企業債の償還

修学資金の貸与

控除対象外消費税の発生

4,380,000

621,309,480

1,209,848,495

22,336,000

30,674,121

企業債の発行

国庫補助金の受入

道補助金の受入

他会計補助金の受入

他会計負担金の受入

寄附金の受入

修学資金の返戻

減価償却費

修学資金の返済免除

固定資産除却費

控除対象外消費税の償却

当年度純利益

439,000,000

2,443,000

163,979,000

187,431,000

223,879,000

200,000

1,218,000

1,182,730,528

16,653,000

6,941,578

52,059,244

727,493,357

小計 1,888,548,096

正味運転資本の増加 1,115,479,611

合計 3,004,027,707 合計 3,004,027,707

正味運転資本増減明細表

（単位：円）

増加減少


現金預金の増加

未収金の増加

前払金の増加

一時借入金の減少

673,276,346

346,306,496

473,160

300,000,000

貯蔵品の減少

未払金の増加

未払費用の増加

預り金の増加

320,242

24,840,303

178,838,165

577,681

小計 204,576,391

正味運転資本の増加 1,115,479,611

合計 1,320,056,002 合計 1,320,056,002

さらに、財政状態の良否を示す主たる財務比率は、次表のとおりである。

財務比率

（単位：％）

項目２３年度２２年度２１年度

自己資本構成比率

固定資産対長期資本比率

流動比率

31.3

94.6

114.3

25.3

101.3

83.2

19.6

107.5

63.7

自己資本構成比率は、借入資本金の減少や当年度純利益の計上などにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産の減少や剰余金の増加などにより前年度を下回っている。

流動比率は、現金預金及び未収金の増加や一時借入金の減少などにより前年度を上回っている。

- 27 -

４事業の経済性について

当事業の経済性を評定するため経営比率を算出すると、次表のとおりである。

経営比率


総資本経常利益率 (％)

総資本回転率 (回)

営業収益対経常利益率 (％)

3.8

0.66

5.7

3.7

0.65

5.6

0.3

0.72

0.5

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を0.1ポイント上

回り、総資本回転率及び営業収益対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 28 -

- 29 -

水道事業会計


当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量及びその他の主な業務の実績は、次表のとおりである。



実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

総配水量（㎥）

一日平均配水量（㎥）

給水戸数（戸）

22,835,000

62,391

87,503

23,356,996

63,817

87,747

521,996

1,426

244

102.3

102.3

100.3

0.2

△ 0.0

△ 0.2

その他の主な業務実績表

項目２３年度(A) ２２年度(B) 差引増減(A-B)

対前年度

増減率％

総人口 (A) (人)

給水区域内人口 (B) (人)

給水人口 (C) (人)

普及率 (C/B) (％)

普及率 (C/A) (％)

導送配水管延長 (ｍ)

取水量 (㎥)

配水量 (㎥)

有収水量 (㎥)

有収率 (％)

配水率 (％)

一日最大配水量 (㎥)

一人一日最大配水量 (l)

一日平均配水量 (㎥)

一人一日平均配水量 (l)

186,825

185,584

185,497

100.0

99.3

1,021,583

25,178,342

23,356,996

19,845,659

85.0

92.8

70,692

381

63,817

344

188,714

187,457

187,372

100.0

99.3

1,018,407

25,181,015

23,302,085

19,990,041

85.8

92.5

70,673

377

63,841

341

△ 1,889

△ 1,873

△ 1,875

0.0

0.0

3,176

△ 2,673

54,911

△ 144,382

△ 0.8

0.3

19

4

△ 24

3

△ 1.0

△ 1.0

△ 1.0

－

－

0.3

△ 0.0

0.2

△ 0.7

－

－

0.0

1.1

△ 0.0

0.9

当年度における総配水量は23,356,996㎥で、計画を521,996㎥上回り、前年度に比較すると54,911

㎥0.2％の増加となっている。

また、給水戸数は87,747戸で、計画を244戸上回ったが、前年度に比較すると204戸0.2％の減少と

なっている。

なお、有収水量は19,845,659㎥で、前年度に比較すると144,382㎥0.7％の減少となっている。

有収率は85.0％で、前年度に比較すると0.8ポイント下回っている。

普及率は給水区域内人口に対して100.0％で、前年度と同率となっている。




- 30 -

この予算の執行状況を見ると、収入予算額4,302,635千円に対し決算額4,322,827千円で、その

執行率は100.5％であり、また、支出予算額4,116,214千円に対し決算額4,052,610千円で、その

執行率は98.5％となっている。



（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

２営業外収益

利息及び配当金

他会計負担金

他会計補助金

雑収益

３特別利益


4,129,992,000

3,859,261,000

10,174,000

30,019,000

49,428,000

181,110,000

172,643,000

4,079,000

101,827,000

60,263,000

6,474,000

－

－

96.0

89.7

0.2

0.7

1.2

4.2

4.0

0.1

2.4

1.4

0.1

－

－

4,174,134,521

3,902,139,150

15,582,000

24,895,080

49,422,000

182,096,291

144,098,229

1,064,268

61,456,565

60,200,938

21,376,458

4,593,869

4,593,869

96.6

90.3

0.4

0.6

1.1

4.2

3.3

0.0

1.4

1.4

0.5

0.1

0.1

44,142,521

42,878,150

5,408,000

△ 5,123,920

△ 6,000

986,291

△ 28,544,771

△ 3,014,732

△ 40,370,435

△ 62,062

14,902,458

4,593,869

4,593,869

101.1

101.1

153.2

82.9

100.0

100.5

83.5

26.1

60.4

99.9

330.2

皆増

皆増

水道事業収益合計 4,302,635,000 100.0 4,322,826,619 100.0 20,191,619 100.5

１営業費用

原水及び浄水費

給水及び配水費

メーター費

受託工事費

業務費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息


雑支出

3,662,115,000

679,720,000

213,956,000

10,326,000

60,822,000

231,118,000

760,666,000

1,589,061,000

116,446,000

454,099,000

355,165,000

29,562,000

69,372,000

89.0

16.5

5.2

0.3

1.5

5.6

18.5

38.6

2.8

11.0

8.6

0.7

1.7

3,607,984,420

672,149,975

204,585,836

9,557,566

48,798,654

229,670,603

737,378,543

1,586,369,151

119,474,092

444,625,369

352,232,562

29,561,200

62,831,607

89.0

16.6

5.1

0.2

1.2

5.7

18.2

39.1

2.9

11.0

8.7

0.7

1.6

△ 54,130,580

△ 7,570,025

△ 9,370,164

△ 768,434

△ 12,023,346

△ 1,447,397

△ 23,287,457

△ 2,691,849

3,028,092

△ 9,473,631

△ 2,932,438

△ 800

△ 6,540,393

98.5

98.9

95.6

92.6

80.2

99.4

96.9

99.8

102.6

97.9

99.2

100.0

90.6

水道事業費用合計 4,116,214,000 100.0 4,052,609,789 100.0 △ 63,604,211 98.5

収支差引 186,421,000 － 270,216,830 － 83,795,830 －


(ｱ) 収入


営業収益では、給水収益で前年度の夏季の気温上昇に伴い大幅に使用量が伸びた家事用で、

見込みほどの減とはならなかったことや、福祉関連施設の新設に伴い業務用で予定を上回った

ことなどにより42,878千円増加となっている。

営業外収益では、他会計負担金で支払利息の利率低下などにより40,370千円減少となっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、新陳代謝や給与削減に伴う人件費の減などにより受託工事費で12,023千円、

- 31 -

総係費で23,287千円それぞれ不用額となっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額

635,422,152 －－ 163,361,076 472,061,076

本表に示すとおり平成２４年度以降の支出予定額は472,061千円となっている。

イ損益の状況


差引162,808千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

２営業外収益


他会計負担金

他会計補助金

雑収益

３特別利益


3,977,869,783

3,716,323,217

14,840,000

23,709,600

49,422,000

173,574,966

146,575,515

1,064,268

61,456,565

60,200,938

23,853,744

4,593,869

4,593,869

96.3

90.0

0.3

0.6

1.2

4.2

3.6

0.0

1.5

1.5

0.6

0.1

0.1

4,008,433,373

3,731,394,340

18,520,000

27,552,800

60,504,500

170,461,733

147,946,733

2,025,885

71,257,530

61,020,000

13,643,318

－

－

96.4

89.8

0.4

0.7

1.4

4.1

3.6

0.1

1.7

1.5

0.3

－

－

△ 30,563,590

△ 15,071,123

△ 3,680,000

△ 3,843,200

△ 11,082,500

3,113,233

△ 1,371,218

△ 961,617

△ 9,800,965

△ 819,062

10,210,426

4,593,869

4,593,869

△ 0.8

△ 0.4

△ 19.9

△ 13.9

△ 18.3

1.8

△ 0.9

△ 47.5

△ 13.8

△ 1.3

74.8

皆増

皆増

水道事業収益合計 4,129,039,167 100.0 4,156,380,106 100.0 △ 27,340,939 △ 0.7

１営業費用



メーター費

受託工事費

業務費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

雑支出

3,551,221,687

640,251,885

194,854,478

9,102,456

48,621,942

218,749,161

733,798,522

1,586,369,151

119,474,092

415,009,660

352,232,562

62,777,098

89.5

16.2

4.9

0.2

1.2

5.5

18.5

40.0

3.0

10.5

8.9

1.6

3,518,878,279

589,004,871

165,265,726

9,026,304

55,194,740

217,510,186

812,251,749

1,563,223,488

107,401,215

423,817,110

361,942,155

61,874,955

89.3

15.0

4.2

0.2

1.4

5.5

20.6

39.7

2.7

10.7

9.2

1.5

32,343,408

51,247,014

29,588,752

76,152

△ 6,572,798

1,238,975

△ 78,453,227

23,145,663

12,072,877

△ 8,807,450

△ 9,709,593

902,143

0.9

8.7

17.9

0.8

△ 11.9

0.6

△ 9.7

1.5

11.2

△ 2.1

△ 2.7

1.5

水道事業費用合計 3,966,231,347 100.0 3,942,695,389 100.0 23,535,958 0.6

当年度純利益 162,807,820 － 213,684,717 － △ 50,876,897 △ 23.8

- 32 -

また、前年度に比較すると事業収益は27,341千円0.7％の減少となっており、事業費用は23,536



(ｱ) 収益

ａ営業収益

給水収益は、家事用で給水人口の減少に伴う減により15,071千円の減少となっている。

他会計負担金は、給与負担金の減に伴う下水道事業会計負担金の減などにより11,083千円

の減少となっている。

ｂ営業外収益

他会計負担金は、企業債支払利息の利率低下などに伴う一般会計繰入金の減により9,801

千円の減少となっている。

雑収益は、東日本大震災に係る応急給水費の収納などに伴う増により10,210千円の増加と

なっている。

ｃ特別利益

固定資産売却益は、事業用地の売却により4,594千円の皆増となっている。

(ｲ) 費用

ａ営業費用

原水及び浄水費は、愛国浄水場の更新に係る実証実験において使用料及び賃借料で減とな

ったものの、配水池防水塗装工事や導水管電気防食工事などの工事請負費や、かび臭発生に

伴う薬品費の増などにより51,247千円の増加となっている。

給水及び配水費は、委託料でＧＩＳ（地理情報システム）関連経費の増などにより29,589

千円の増加となっている。

総係費は、退職手当や新陳代謝に伴う人件費の減などにより78,453千円の減少となってい

る。

減価償却費は、償却資産の増などにより23,146千円の増加となっている。

資産減耗費は、固定資産除却費の増により12,073千円の増加となっている。

ｂ営業外費用

支払利息は、利率の低下などによる企業債利息の減により9,710千円の減少となっている。


- 33 -


（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

3,954,160,183

3,502,599,745 451,560,438 112.9

受託工事収支

受託工事収益

受託工事費

23,709,600

48,621,942 △ 24,912,342 48.8

営業外収支

営業外収益

営業外費用

146,575,515

415,009,660 △ 268,434,145 35.3

その他

特別利益 4,593,869 4,593,869 －

当年度純利益－ 162,807,820 －

注営業収支は受託工事収益及び受託工事費を除く。

ウ給水原価及び供給単価の状況

当年度の給水原価及び供給単価について見ると、次表のとおりである。

給水原価及び供給単価表


営業費用 (円)

営業外費用 (円)

費用合計 (円)

3,502,599,745

415,009,660

3,917,609,405

3,463,683,539

423,817,110

3,887,500,649

3,384,700,809

519,191,588

3,903,892,397

営業費用原価 (円/㎥)

営業外費用原価 (円/㎥)

給水原価 (円/㎥)

176.49

20.91

197.40

173.27

21.20

194.47

168.93

25.91

194.84

給水収益 (円)

供給単価 (A) (円/㎥)

販売利益 (B) (円/㎥)

販売利益率 (B/A) (％)

有収水量 (㎥)

3,716,323,217

187.26

△ 10.14

△ 5.41

19,845,659

3,731,394,340

186.66

△ 7.81

△ 4.18

19,990,041

3,742,692,595

186.79

△ 8.05

△ 4.31

20,036,598

注１原価、単価、利益は、いずれも有収水量に対するものである。

２営業費用は、受託工事費を除く。

当年度の有収水量１㎥当たりの給水原価は197円40銭であり、これに対する供給単価は187円26

銭となり、差引販売利益は△10円14銭となっている。

これを前年度に比較すると、給水原価は2円93銭、供給単価は60銭それぞれ増加し、差引販売

利益は2円33銭の減少となっている。


この予算の執行状況を見ると、収入予算額1,700,003千円に対し決算額1,673,673千円で、その執

行率は98.5％であり、また、支出予算額3,586,874千円に対し決算額3,449,584千円で、その執行率


この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額1,775,911千円は、当年度分資本的

- 34 -

収支調整額103,399千円、過年度分損益勘定留保資金245,278千円及び当年度分損益勘定留保資金

1,427,234千円で補てんしているものである。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

他会計負担金

工事負担金

国庫補助金

長期貸付金返還金

固定資産売却代金

1,700,003,000

1,426,400,000

54,204,000

3,799,000

65,600,000

150,000,000

0

1,673,672,628

1,403,600,000

86,091,497

3,675,000

30,250,000

150,000,000

56,131

△ 26,330,372

△ 22,800,000

31,887,497

△ 124,000

△ 35,350,000

0

56,131

98.5

98.4

158.8

96.7

46.1

100.0

皆増

資本的支出

建設改良費

企業債償還金

国庫補助金消費税返還金

3,586,874,000

2,480,168,000

1,103,795,000

2,911,000

3,449,583,758

2,342,943,737

1,103,794,009

2,846,012

△ 137,290,242

△ 137,224,263

△ 991

△ 64,988

96.2

94.5

100.0

97.8

不足額 1,886,871,000 1,775,911,130 △ 110,959,870 94.1

補

て

ん

内

訳


過年度分損益勘定留保資金


減債積立金

113,091,000

245,278,000

1,028,502,000

500,000,000

103,399,279

245,277,771

1,427,234,080

0

△ 9,691,721

△ 229

398,732,080

△ 500,000,000

91.4

100.0

138.8

皆減

注１資本的収入の企業債及び国庫補助金に係る予算額欄の数値は、前年度繰越額に係る財源充当額46,400,000円及び

13,000,000円を含む。

２資本的支出の建設改良費に係る予算額の数値は、前年度繰越額77,646,000円を含む。


ア収入

収入では、建設改良事業のうち第３回拡張事業、配水管整備事業、浄水場施設整備事業及び簡

易水道整備事業に対する財源としての企業債で1,403,600千円、他会計負担金で86,091千円、国

庫補助金で30,250千円、長期貸付金返還金で150,000千円となっている。

イ支出

支出では、第３回拡張事業、配水管整備事業、浄水場施設整備事業、簡易水道整備事業、メー

ター整備事業などの建設改良費で2,342,944千円、企業債償還金で1,103,794千円となっている。


(1) 資産の構成


- 35 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

33,984,776,429

2,734,621,595

92.6

7.4

33,572,315,280

2,838,174,073

92.2

7.8

412,461,149

△ 103,552,478

1.2

△ 3.6

資産合計 36,719,398,024 100.0 36,410,489,353 100.0 308,908,671 0.8


この主な内容は、次のとおりである。

ア資産

固定資産は、長期貸付金が減となったものの、建設改良事業の実施などによる構築物や機械及

び装置などの取得による増などにより412,461千円の増加となっている。

流動資産は、未収金や中間納付消費税に係る還付に伴いその他流動資産が増となったものの、

現金預金の減などにより103,552千円の減少となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は865,667千円で前年度

に比較して79,775千円の増加となっており、収入率は86.3％で前年度に比較して0.9ポイント下

回ったところである。

水道料金の悪質な滞納者には給水停止措置を取るなどの対策や、収納、未収金対策業務の専門

性を備える民間業者への包括委託による効果が表れているが、なお滞納額が多額となっていると

ころでもあり、今後とも引き続き収納率向上に向けた更なる努力を求めるものである。

- 36 -

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

水道事業収益

営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

営業外収益


他会計負担金

他会計補助金

雑収益

特別利益


資本的収入

4,322,826,619

4,174,134,521

3,902,139,150

15,582,000

24,895,080

49,422,000

182,096,291

144,098,229

1,064,268

61,456,565

60,200,938

21,376,458

4,593,869

4,593,869

1,673,672,628

3,848,477,533

3,700,072,767

3,471,597,936

15,582,000

24,815,280

49,422,000

138,655,551

143,810,897

1,064,268

61,456,565

60,200,938

21,089,126

4,593,869

4,593,869

1,673,672,628

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

474,349,086

474,061,754

430,541,214

0

79,800

0

43,440,740

287,332

0

0

0

287,332

0

0

0

89.0

88.6

89.0

100.0

99.7

100.0

76.1

99.8

100.0

100.0

100.0

98.7

100.0

100.0

100.0

小計 5,996,499,247 5,522,150,161 0 474,349,086 92.1

過

年

度

水道事業収益

営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

その他収益

営業外収益

雑収益

(△ 1,144,810)

784,747,229

(△ 1,144,810)

784,341,426

(△ 1,037,710)

741,137,218

105,000

(△ 107,100)

98,595

43,000,613

405,803

405,803

331,742,251

331,336,448

288,132,240

105,000

98,595

43,000,613

405,803

405,803

61,686,797

61,686,797

61,686,797

0

0

0

0

0

391,318,181

391,318,181

391,318,181

0

0

0

0

0

42.3

42.3

38.9

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

小計

(△ 1,144,810)

784,747,229

331,742,251

61,686,797

391,318,181

42.3

合計

(△ 1,144,810)

6,781,246,476

5,853,892,412

61,686,797

865,667,267

86.3





（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

46,345,441

698,663,316

0.1

1.9

51,645,441

993,055,006

0.2

2.7

△ 5,300,000

△ 294,391,690

△ 10.3

△ 29.6

負債合計 745,008,757 2.0 1,044,700,447 2.9 △ 299,691,690 △ 28.7

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

7,415,661,396

16,292,672,302

10,555,051,894

1,711,003,675

20.2

44.4

28.7

4.7

7,415,661,396

15,992,866,311

10,409,065,344

1,548,195,855

20.4

43.9

28.6

4.2

0

299,805,991

145,986,550

162,807,820

0.0

1.9

1.4

10.5

資本合計 35,974,389,267 98.0 35,365,788,906 97.1 608,600,361 1.7

負債・資本合計 36,719,398,024 100.0 36,410,489,353 100.0 308,908,671 0.8

- 37 -



この主な内容は、次のとおりである。

ア負債

流動負債は、未払金及び未払費用や預り金の減により294,392千円の減少となっている。

イ資本

借入資本金は、企業債の借入れなどにより299,806千円の増加となっている。

資本剰余金は、一般会計負担金や受贈財産評価額及び国庫補助金の増などにより145,987千円

の増加となっている。

利益剰余金は、当年度純利益が生じたことにより162,808千円の増加となっている。



おりである。

企業債の発行、減価償却費、当年度純利益などを源泉として構築物や機械及び装置の取得、企業

債の償還などに運用し、その結果、正味運転資本は190,839千円の増加となっている。

このことは、管理運営費の節減効果により当年度純利益を確保したことなどによるものであり、

未収金の増加や預り金、未払金及び未払費用の減少などとなって表れている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


構築物の取得

機械及び装置の取得

器具備品の取得

建設仮勘定の増加

引当金の減少

企業債の償還

国庫補助金消費税返還金

1,417,972,366

748,944,592

12,800,500

59,827,000

5,300,000

1,103,794,009

2,846,012

企業債の発行


工事負担金の受入


長期貸付金の返還

固定資産売却代金の受入

減価償却費


当年度純利益

1,403,600,000

86,091,497

3,675,000

30,250,000

150,000,000

56,131

1,586,369,151

119,474,092

162,807,820

小計 3,351,484,479

正味運転資本の増加 190,839,212

合計 3,542,323,691 合計 3,542,323,691


（単位：円）

増加減少


未収金の増加

貯蔵品の増加

その他流動資産の増加

未払金及び未払費用の減少

預り金の減少

79,775,228

547,780

12,533,900

127,855,191

166,536,499

現金預金の減少

前払金の減少

195,997,019

412,367

小計 196,409,386


合計 387,248,598 合計 387,248,598

- 38 -


財務比率

（単位：％）




流動比率

53.6

94.3

391.4

53.2

94.8

285.8

53.4

95.6

432.3

自己資本構成比率は、剰余金の増加などにより前年度を上回っている。

流動比率は、現金預金などが減少したものの未払金及び未払費用や預り金の減少などにより前年

度を上回っている。



経営比率


総資本経常利益率 (％)

総資本回転率 (回)

営業収益対経常利益率 (％)

0.4

0.11

4.0

0.6

0.11

5.4

0.5

0.11

4.7

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が減少したことなどにより前年度を0.2ポイント下

回り、営業収益対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 39 -

工業用水道事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

給水事業所数

総給水量

一日平均給水量

（件）

（㎥）

（㎥）

5

3,168,828

8,658

4

1,710,301

4,673

△ 1

△ 1,458,527

△ 3,985

80.0

54.0

54.0

0.0

2.9

2.6



対前年度

増減率％

導送配水管延長

配水量

有収水量

有収率

一日最大配水量

一日平均配水量

(ｍ)

(㎥)

(㎥)

(％)

(㎥)

(㎥)

6,930

1,764,179

1,710,301

96.9

7,762

4,820

6,930

1,704,955

1,661,933

97.5

7,676

4,671

0

59,224

48,368

△ 0.6

86

149

0.0

3.5

2.9

－

1.1

3.2

当年度における総給水量は1,710,301㎥で、計画を1,458,527㎥下回っているものの、前年度に比

較すると48,368㎥2.9％の増加となっている。

有収率は96.9％で、前年度に比較すると0.6ポイント下回っている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額63,317千円に対し決算額64,408千円で、その執行

率は101.7％であり、また、支出予算額61,763千円に対し決算額60,051千円で、その執行率は

97.2％となっている。


- 40 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

給水収益

２営業外収益

受取利息

63,217,000

63,217,000

100,000

100,000

99.8

99.8

0.2

0.2

64,335,262

64,335,262

72,678

72,678

99.9

99.9

0.1

0.1

1,118,262

1,118,262

△ 27,322

△ 27,322

101.8

101.8

72.7

72.7

工業用水道事業収益合計 63,317,000 100.0 64,407,940 100.0 1,090,940 101.7

１営業費用

原水費

配水費

総係費

減価償却費

２営業外費用

支払利息


59,176,000

11,192,000

4,764,000

20,046,000

23,174,000

2,587,000

1,008,000

1,579,000

95.8

18.1

7.7

32.5

37.5

4.2

1.6

2.6

57,464,219

10,661,613

4,204,725

19,424,600

23,173,281

2,586,300

1,008,000

1,578,300

95.7

17.8

7.0

32.3

38.6

4.3

1.7

2.6

△ 1,711,781

△ 530,387

△ 559,275

△ 621,400

△ 719

△ 700

0

△ 700

97.1

95.3

88.3

96.9

100.0

100.0

100.0

100.0

工業用水道事業費用合計 61,763,000 100.0 60,050,519 100.0 △ 1,712,481 97.2

収支差引 1,554,000 － 4,357,421 － 2,803,421 －


(ｱ) 収入


営業収益では、給水収益で契約水量が予定を上回ったことにより1,118千円の増加となって

いる。

(ｲ) 支出


イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益61,345千円に対し事業費用は57,669千円で、この結果、差引

3,676千円の当年度純利益を生じている。


- 41 -

損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減

(A-B)

増減率

％

１営業収益

給水収益

２営業外収益

受取利息

雑収益

61,271,694

61,271,694

72,855

72,678

177

99.9

99.9

0.1

0.1

0.0

61,077,533

61,077,533

199,109

198,926

183

99.7

99.7

0.3

0.3

0.0

194,161

194,161

△ 126,254

△ 126,248

△ 6

0.3

0.3

△ 63.4

△ 63.5

△ 3.3

工業用水道事業収益合計 61,344,549 100.0 61,276,642 100.0 67,907 0.1

１営業費用

原水費

配水費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

56,660,628

10,153,925

4,004,500

19,328,922

23,173,281

－

1,008,000

1,008,000

98.3

17.6

7.0

33.5

40.2

－

1.7

1.7

55,676,057

9,551,774

4,248,800

18,425,159

23,296,874

153,450

1,008,000

1,008,000

98.2

16.8

7.5

32.5

41.1

0.3

1.8

1.8

984,571

602,151

△ 244,300

903,763

△ 123,593

△ 153,450

0

0

1.8

6.3

△ 5.7

4.9

△ 0.5

皆減

0.0

0.0

工業用水道事業費用合計 57,668,628 100.0 56,684,057 100.0 984,571 1.7

当年度純利益 3,675,921 － 4,592,585 － △ 916,664 △ 20.0

また、前年度に比較すると、事業収益は68千円0.1％、事業費用は985千円1.7％それぞれ増加



(ｱ) 費用

ａ営業費用

総係費は、職員給与費や燃料費の増などにより904千円の増加となっている。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

61,271,694

56,660,628

4,611,066

108.1

営業外収支

営業外収益

営業外費用

72,855

1,008,000

△ 935,145

7.2

当年度純利益－ 3,675,921 －

ウ給水原価及び供給単価の状況

当年度の給水原価及び供給単価について見ると、次表のとおりである。

- 42 -

給水原価及び供給単価表


営業費用

営業外費用

費用合計

（円）

（円）

（円）

56,660,628

1,008,000

57,668,628

55,676,057

1,008,000

56,684,057

61,406,586

984,526

62,391,112

営業費用原価

営業外費用原価

給水原価

（円/㎥）

（円/㎥）

（円/㎥）

33.13

0.59

33.72

33.50

0.61

34.11

38.92

0.62

39.54

給水収益

供給単価 (A))))

販売利益 (B))))

販売利益率 (B/A)

有収水量

（円）

（円/㎥）

（円/㎥）

（％）

（㎥）

61,271,694

35.83

2.11

5.89

1,710,301

61,077,533

36.75

2.64

7.18

1,661,933

60,043,230

38.06

△ 1.48

△ 3.89

1,577,784

注原価、単価、利益は、いずれも有収水量に対するものである。

当年度の有収水量１㎥当たりの給水原価は33円72銭であり、これに対する供給単価は35円83

銭となり、差引販売利益は2円11銭となっている。

これを前年度に比較すると、給水原価で39銭、供給単価で92銭、差引販売利益で53銭それぞ

れ減少となっている。


この予算の執行状況を見ると、支出予算額19,572千円に対し決算額14,312千円で、その執行率


この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額14,312千円は、当年度分資本的収

支調整額682千円、過年度分損益勘定留保資金13,630千円で補てんしているものである。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的支出

建設改良費

19,572,000

19,572,000

14,311,500

14,311,500

△ 5,260,500

△ 5,260,500

73.1

73.1

不足額 19,572,000 14,311,500 △ 5,260,500 73.1

補てん内訳



932,000

18,640,000

681,500

13,630,000

△ 250,500

△ 5,010,000

73.1

73.1


ア支出

支出では、配水池整備実施設計業務委託などの建設改良費で14,312千円となっている。


(1) 資産の構成


- 43 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

637,479,275

167,514,897

79.2

20.8

647,022,556

155,002,792

80.7

19.3

△ 9,543,281

12,512,105

△ 1.5

8.1

資産合計 804,994,172 100.0 802,025,348 100.0 2,968,824 0.4



ア資産

固定資産は、減価償却などにより9,543千円の減少となっている。

流動資産は、現金預金の増などにより12,512千円の増加となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は5,540千円で前年度に

比較して101千円の増加となっており、収入率は92.1％で前年度に比較して0.1ポイント下回っ

たところである。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

工業用水道事業収益

営業収益

給水収益

営業外収益

受取利息

64,407,940

64,335,262

64,335,262

72,678

72,678

58,868,008

58,795,330

58,795,330

72,678

72,678

0

0

0

0

0

5,539,932

5,539,932

5,539,932

0

0

91.4

91.4

91.4

100.0

100.0

小計 64,407,940 58,868,008 0 5,539,932 91.4

過

年

度

工業用水道事業収益

営業収益

給水収益

5,438,747

5,438,747

5,438,747

5,438,747

5,438,747

5,438,747

0

0

0

0

0

0

100.0

100.0

100.0

小計 5,438,747 5,438,747 0 0 100.0

合計 69,846,687 64,306,755 0 5,539,932 92.1



- 44 -


（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

6,370,000

4,208,434

0.8

0.5

6,370,000

4,915,531

0.8

0.6

0

△ 707,097

0.0

△ 14.4

負債合計 10,578,434 1.3 11,285,531 1.4 △ 707,097 △ 6.3

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

380,302,647

56,000,000

286,537,626

71,575,465

47.2

7.0

35.6

8.9

380,302,647

56,000,000

286,537,626

67,899,544

47.4

7.0

35.7

8.5

0

0

0

3,675,921

0.0

0.0

0.0

5.4

資本合計 794,415,738 98.7 790,739,817 98.6 3,675,921 0.5

負債・資本合計 804,994,172 100.0 802,025,348 100.0 2,968,824 0.4

また、前年度に比較すると、負債合計は707千円6.3％の減少となっており、資本合計は3,676千

円0.5％の増加となっている。


ア資本

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより3,676千円の増加となっている。


当年度の財政状態を見るため、資金運用表及び正味運転資本増減明細表を作成すると、次表の

とおりである。

減価償却費や当年度純利益を源泉として構築物並びに機械及び装置の取得や建設仮勘定の増加

に運用し、その結果、正味運転資本は13,219千円の増加となっている。

このことは、現金預金の増加などとなって表れている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


構築物の取得


建設仮勘定の増加

2,330,000

3,100,000

8,200,000

減価償却費

当年度純利益

23,173,281

3,675,921

小計 13,630,000


合計 26,849,202 合計 26,849,202

- 45 -


（単位：円）

増加減少



未収金の増加

未払金の減少

12,410,920

101,185

707,097


合計 13,219,202 合計 13,219,202


財務比率

（単位：％）




流動比率

91.7

79.6

3,980.5

91.6

81.2

3,153.3

91.2

84.0

2,307.0

自己資本構成比率は、利益剰余金が増加したことなどにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産が減少したことなどにより前年度を下回っている。

流動比率は、現金預金の増加などにより前年度を上回っている。



経営比率


総資本経常利益率

総資本回転率

営業収益対経常利益率

(％)

(回)

(％)

0.5

0.08

6.0

0.6

0.08

7.5

△ 0.2

0.07

△ 2.5

総資本経常利益率は、経常利益が減少したことなどにより前年度を0.1ポイント下回り、営業収益

対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 46 -

- 47 -

下水道事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１総処理水量 (㎥)

２主要な建設改良事業

(1) 管渠布設 (ｍ)

(2) 処理場整備(か所)

(3) ポンプ場整備(か所)

32,121,000

2,466

3

2

29,911,944

2,705

3

2

△ 2,209,056

239

0

0

93.1

109.7

100.0

100.0

△ 10.2

△ 12.4

△ 25.0

0.0



対前年度

増減率％

行政区域内人口

処理区域内人口

処理人口普及率

処理区域面積

整備面積

管渠総延長

処理能力

処理水量

一日平均処理水量

（人）

（人）

（％）

（ha）

（ha）

（ｍ）

(㎥/日)

（㎥）

(㎥/日)

182,263

178,804

98.1

4,536.9

4,536.9

1,467,049

109,050

29,911,944

81,727

184,116

180,562

98.1

4,536.9

4,536.9

1,442,471

109,050

33,301,630

91,237

△ 1,853

△ 1,758

0

0

0

24,578

0

△ 3,389,686

△ 9,510

△ 1.0

△ 1.0

－

0.0

0.0

1.7

0.0

△ 10.2

△ 10.4

注管渠総延長は、開発行為等による受贈分を含む。

当年度における総処理水量は29,911,944㎥で、計画を2,209,056㎥6.9％下回り、前年度に比較す

ると3,389,686㎥10.2％の減少となっている。これは雨水処理量の減などによるものである。

また、処理区域内人口は178,804人で、前年度に比較すると1,758人1.0％の減少となったが、管渠

総延長は1,467,049ｍで、前年度に比較すると24,578ｍ1.7％の増加となり、処理人口普及率は

98.1％で、前年度と同率となっている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額6,023,426千円に対し決算額6,055,962千円で、そ

の執行率は100.5％であり、また、支出予算額4,570,049千円に対し決算額4,503,730千円で、そ

の執行率は98.5％となっている。


- 48 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

下水道使用料

他会計負担金

貸付金元金収入

その他営業収益

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

5,567,423,000

4,080,730,000

1,434,981,000

3,017,000

48,695,000

456,003,000

2,000

408,707,000

3,111,000

41,074,000

3,109,000

92.4

67.7

23.8

0.1

0.8

7.6

0.0

6.8

0.1

0.7

0.0

5,575,762,087

4,111,565,424

1,411,988,213

3,017,000

49,191,450

480,199,929

1,277

431,145,020

3,111,543

39,259,387

6,682,702

92.1

67.9

23.3

0.1

0.8

7.9

0.0

7.1

0.1

0.6

0.1

8,339,087

30,835,424

△ 22,992,787

0

496,450

24,196,929

△ 723

22,438,020

543

△ 1,814,613

3,573,702

100.1

100.8

98.4

100.0

101.0

105.3

63.9

105.5

100.0

95.6

214.9

下水道事業収益合計 6,023,426,000 100.0 6,055,962,016 100.0 32,536,016 100.5

１営業費用

管渠費

ポンプ場費

処理場費

水質指導費

排水設備促進費

貸付助成事業費

業務費

職員費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息


雑支出

3,314,121,000

258,196,000

164,958,000

874,606,000

1,003,000

1,173,000

3,681,000

198,797,000

302,685,000

1,496,557,000

12,465,000

1,255,928,000

1,038,802,000

123,292,000

93,834,000

72.5

5.7

3.6

19.1

0.0

0.0

0.1

4.4

6.6

32.7

0.3

27.5

22.7

2.7

2.1

3,286,037,312

253,534,119

163,846,486

865,458,064

739,732

1,027,492

3,427,754

198,193,415

292,409,454

1,490,883,036

16,517,760

1,217,692,239

1,007,329,606

120,268,100

90,094,533

73.0

5.6

3.7

19.2

0.0

0.0

0.1

4.4

6.5

33.1

0.4

27.0

22.3

2.7

2.0

△ 28,083,688

△ 4,661,881

△ 1,111,514

△ 9,147,936

△ 263,268

△ 145,508

△ 253,246

△ 603,585

△ 10,275,546

△ 5,673,964

4,052,760

△ 38,235,761

△ 31,472,394

△ 3,023,900

△ 3,739,467

99.2

98.2

99.3

99.0

73.8

87.6

93.1

99.7

96.6

99.6

132.5

97.0

97.0

97.5

96.0

下水道事業費用合計 4,570,049,000 100.0 4,503,729,551 100.0 △ 66,319,449 98.5

収支差引 1,453,377,000 － 1,552,232,465 － 98,855,465 －


(ｱ) 収入


営業収益では、下水道使用料で家事用や福祉関連施設の新設に伴い業務用の水量などが予

定を上回ったことにより30,835千円増加し、他会計負担金で分流式下水道等負担金や雨水処

理負担金が減となったことなどにより22,993千円の減少となっている。

営業外収益では、他会計補助金で退職者増により22,438千円、雑収益で処理場等機器更新

に伴うスクラップ売却などにより3,574千円それぞれ増加となっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、処理場費で汚泥処分量の減に伴う委託料の減などにより9,148千円、職員費

で新陳代謝などにより10,276千円それぞれ不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で一時借入金の借入額及び借入利率が予定を下回ったことなど

により31,472千円の不用額となっている。

- 49 -



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当該年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額

3,707,865,000 10,447,500 － 752,020,500 2,966,292,000

注損失補償のうち限度額が確定していないものは、集計から除いた。

本表に示すとおり、平成２４年度以降の支出予定額は2,966,292千円となっている。

イ損益の状況


差引1,525,586千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）

項目２３年度 (A)

構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

下水道使用料

他会計負担金



２営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

5,377,630,820

3,915,776,607

1,411,988,213

3,017,000

46,849,000

482,371,939

1,277

431,145,020

3,111,543

37,523,037

10,591,062

91.8

66.8

24.1

0.1

0.8

8.2

0.0

7.4

0.0

0.6

0.2

5,409,904,049

3,911,766,646

1,453,915,403

3,527,000

40,695,000

359,447,144

3,091

295,563,351

3,751,706

49,453,669

10,675,327

93.8

67.8

25.2

0.1

0.7

6.2

0.0

5.1

0.1

0.8

0.2

△ 32,273,229

4,009,961

△ 41,927,190

△ 510,000

6,154,000

122,924,795

△ 1,814

135,581,669

△ 640,163

△ 11,930,632

△ 84,265

△ 0.6

0.1

△ 2.9

△ 14.5

15.1

34.2

△ 58.7

45.9

△ 17.1

△ 24.1

△ 0.8

下水道事業収益合計 5,860,002,759 100.0 5,769,351,193 100.0 90,651,566 1.6

１営業費用

管渠費

ポンプ場費

処理場費

水質指導費



業務費

職員費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

雑支出

3,216,412,171

241,544,724

156,062,580

824,301,779

706,679

979,191

3,427,682

189,671,795

292,316,945

1,490,883,036

16,517,760

1,118,004,873

1,007,329,606

110,675,267

74.2

5.6

3.6

19.0

0.0

0.0

0.1

4.4

6.7

34.4

0.4

25.8

23.2

2.6

3,194,511,099

234,680,843

144,550,004

754,506,101

732,363

931,324

4,155,339

202,685,567

336,194,336

1,478,896,387

37,178,835

1,183,603,346

1,074,425,467

109,177,879

73.0

5.4

3.3

17.2

0.0

0.0

0.1

4.6

7.7

33.8

0.9

27.0

24.5

2.5

21,901,072

6,863,881

11,512,576

69,795,678

△ 25,684

47,867

△ 727,657

△ 13,013,772

△ 43,877,391

11,986,649

△ 20,661,075

△ 65,598,473

△ 67,095,861

1,497,388

0.7

2.9

8.0

9.3

△ 3.5

5.1

△ 17.5

△ 6.4

△ 13.1

0.8

△ 55.6

△ 5.5

△ 6.2

1.4

下水道事業費用合計 4,334,417,044 100.0 4,378,114,445 100.0 △ 43,697,401 △ 1.0

当年度純利益 1,525,585,715 － 1,391,236,748 － 134,348,967 9.7

- 50 -

また、前年度に比較すると、事業収益は90,652千円1.6％の増加となっており、事業費用は

43,697千円1.0％の減少となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業収益

下水道使用料は、家事用で生活保護受給世帯に対する減免措置廃止により4,010千円の増


他会計負担金は、雨水処理負担金や分流式下水道等負担金の減などにより41,927千円の


ｂ営業外収益

他会計補助金は、地方公営企業法適用補助金の増などにより135,582千円の増加となって

いる。

負担金は、宅地造成事業負担金の皆減などにより11,931千円の減少となっている。

(ｲ) 費用

ａ営業費用

ポンプ場費は、包括的民間委託移行により動力費が皆減したものの、重油単価増などに

よる委託料の増などで11,513千円の増加となっている。

処理場費は、包括的民間委託移行により動力費、薬品費などが減少したものの、重油単

価増などによる委託料の増及び工事請負費の増などにより69,796千円の増加となっている。

業務費は、水道事業会計に支払う給与負担金の減などにより13,014千円の減少となって

いる。

職員費は、退職手当支給者の減や新陳代謝などにより43,877千円の減少となっている。

資産減耗費は、除却資産の減により20,661千円の減少となっている。

ｂ営業外費用

支払利息は、企業債利息で企業債未償還残高の減などにより67,096千円の減少となって

いる。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

5,377,630,820

3,216,412,171 2,161,218,649 167.2

営業外収支

営業外収益

営業外費用

482,371,939

1,118,004,873 △ 635,632,934 43.1

当年度純利益－ 1,525,585,715 －


この予算の執行状況を見ると、収入予算額2,629,892千円に対し決算額2,292,222千円で、その

執行率は87.2％であり、また、支出予算額5,580,229千円に対し決算額5,240,187千円で、その執

- 51 -

行率は93.9％となっている。この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額

2,947,965千円は、当年度分資本的収支調整額26,647千円で補てんし、なお不足する額2,921,318

千円は一時借入金で措置しているものである。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

国庫補助金

道補助金

他会計負担金

他会計補助金

分担金及び負担金

2,629,892,000

1,377,400,000

813,500,000

29,296,000

298,538,000

92,258,000

18,900,000

2,292,221,612

1,201,900,000

654,404,625

29,296,457

298,538,777

85,652,953

22,428,800

△ 337,670,388

△ 175,500,000

△ 159,095,375

457

777

△ 6,605,047

3,528,800

87.2

87.3

80.4

100.0

100.0

92.8

118.7

資本的支出

建設改良費

企業債償還金

国庫補助金返還金

5,580,229,000

1,918,866,000

3,660,363,000

1,000,000

5,240,186,576

1,579,824,050

3,660,362,526

0

△ 340,042,424

△ 339,041,950

△ 474

△ 1,000,000

93.9

82.3

100.0

0.0

不足額 2,950,337,000 2,947,964,964 △ 2,372,036 99.9

補てん内訳


補てん不足額

29,423,000

2,920,914,000

26,646,750

2,921,318,214

△ 2,776,250

404,214

90.6

100.0

注１資本的収入の企業債及び国庫補助金に係る予算額欄の数値は、前年度繰越額に係る財源充当額87,900,000円及び

102,700,000円を含む。

２資本的支出の建設改良費に係る予算額欄の数値は、前年度繰越額190,600,000円を含む。


ア収入

収入では、管渠布設、処理場の更新事業など建設改良費に対する財源としての建設企業債な

どで1,201,900千円、国庫補助金で654,405千円、他会計負担金で298,539千円となっている。

イ支出

支出では、管渠布設、処理場の更新事業などの建設改良費で1,579,824千円、企業債償還金で

3,660,363千円となっている。


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

139,742,160,558

1,141,614,602

99.2

0.8

139,754,026,348

1,254,704,665

99.1

0.9

△ 11,865,790

△ 113,090,063

△ 0.0

△ 9.0

資産合計 140,883,775,160 100.0 141,008,731,013 100.0 △ 124,955,853 △ 0.1

- 52 -

また、前年度に比較すると、資産合計は124,956千円0.1％の減少となっている。


ア資産

固定資産は、管路施設などの減価償却や電気設備などの除却などにより11,866千円の減少とな

っている。

流動資産は、現金預金及び未収金の減などにより113,090千円の減少となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は1,114,009千円で、前年

度に比較して86,687千円減少しており、収入率は87.4％で前年度に比較して1.0ポイント上回った

ところである。

下水道使用料の滞納対策は水道料金とともに取り組み、収納率は向上してきているが、なお滞

納額は多額となっているところでもあり、今後とも収納率向上に向けた更なる努力を求めるもの

である。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

下水道事業収益

営業収益

下水道使用料

他会計負担金



営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

資本的収入

6,055,962,016

5,575,762,087

4,111,565,424

1,411,988,213

3,017,000

49,191,450

480,199,929

1,277

431,145,020

3,111,543

39,259,387

6,682,702

2,292,221,612

5,497,158,336

5,025,240,332

3,561,043,669

1,411,988,213

3,017,000

49,191,450

471,918,004

1,277

431,145,020

0

39,259,387

1,512,320

2,259,385,855

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

558,803,680

550,521,755

550,521,755

0

0

0

8,281,925

0

0

3,111,543

0

5,170,382

32,835,757

90.8

90.1

86.6

100.0

100.0

100.0

98.3

100.0

100.0

0.0

100.0

22.6

98.6

小計 8,348,183,628 7,756,544,191 0 591,639,437 92.9

過

年

度

下水道事業収益

営業収益

下水道使用料

営業外収益

道補助金

雑収益

資本的収入

(△ 1,324,936)

1,147,928,808

(△ 1,324,936)

1,122,220,907

(△ 1,324,936)

1,122,220,907

25,707,901

3,751,706

21,956,195

51,441,874

549,923,025

541,168,124

541,168,124

8,754,901

3,751,706

5,003,195

36,381,394

87,667,111

87,667,111

87,667,111

0

0

0

3,029,680

510,338,672

493,385,672

493,385,672

16,953,000

0

16,953,000

12,030,800

47.9

48.2

48.2

34.1

100.0

22.8

70.7

小計

(△ 1,324,936)

1,199,370,682

586,304,419

90,696,791

522,369,472

48.9

合計

(△ 1,324,936)

9,547,554,310 8,342,848,610 90,696,791 1,114,008,909 87.4


- 53 -




（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

4,422,215,683

9,047,060,793

3.2

6.4

4,253,450,462

9,363,989,473

3.0

6.7

168,765,221

△ 316,928,680

4.0

△ 3.4

負債合計 13,469,276,476 9.6 13,617,439,935 9.7 △ 148,163,459 △ 1.1

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

82,505,111

32,834,160,025

93,951,727,895

546,105,653

0.0

23.3

66.7

0.4

82,505,111

35,366,187,772

92,922,078,257

△ 979,480,062

0.0

25.1

65.9

△ 0.7

0

△ 2,532,027,747

1,029,649,638

1,525,585,715

0.0

△ 7.2

1.1

155.8

資本合計 127,414,498,684 90.4 127,391,291,078 90.3 23,207,606 0.0

負債・資本合計 140,883,775,160 100.0 141,008,731,013 100.0 △ 124,955,853 △ 0.1

また、前年度に比較すると、負債合計は148,163千円1.1％の減少となっており、資本合計は

23,208千円の増加となっている。


ア負債

固定負債は、資本費平準化債で発行額が償還額を下回ったものの、企業債で発行額が償還額

を上回ったことにより168,765千円の増加となっている。

流動負債は、未払金が増となったものの、一時借入金が減となったことにより316,929千円の


イ資本

借入資本金は、建設企業債の償還額が発行額を上回ったことにより2,532,028千円の減少となってい

る。

資本剰余金は、建設改良事業の財源としての国庫補助金や一般会計負担金の受入れなどによ

り1,029,650千円の増加となっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより1,525,586千円の増加となっている。この結

果、累積欠損金979,480千円は全額解消となっている。




企業債（借入資本金）の発行、国庫補助金の受入、他会計負担金の受入、減価償却費、当年度

純利益などを源泉として、構築物の取得、機械及び装置の取得、資本費平準化債の償還、企業債

（借入資本金）の償還などに運用し、その結果、正味運転資本は203,839千円の増加となっている。

このことは、一時借入金の減少などとなって表われている。

また、当年度末正味運転資本は△7,905,446千円となり、財政状態は改善されているものの依然

として多額の不良債務を生じている。

- 54 -

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


建物の取得

構築物の取得


資本費平準化債の償還

企業債（固定負債）の償還

企業債（借入資本金）の償還

分担金及び負担金の減額

控除対象外仮払消費税及び地方消費税(資本的支出)

118,918,000

918,940,667

763,288,000

368,036,922

51,197,857

3,241,127,747

3,029,680

40,444,909

建設仮勘定の減少

企業債（固定負債）の発行

企業債（借入資本金）の発行


道補助金の受入


他会計補助金の受入

分担金及び負担金の受入

減価償却費


当年度純利益

288,414,276

588,000,000

709,100,000

654,404,625

29,296,457

298,538,777

85,652,953

22,428,800

1,490,883,036

16,517,760

1,525,585,715

小計 5,504,983,782


合計 5,708,822,399 合計 5,708,822,399


(単位：円）

増加減少



預り金の減少

700,000,000

111,917


未収金の減少

前払金の減少

未払金の増加

26,038,554

86,686,709

364,800

383,183,237

小計 496,273,300


合計 700,111,917 合計 700,111,917


財務比率

（単位：％）




流動比率

67.1

106.0

12.6

65.3

106.2

13.4

63.6

106.1

14.2

自己資本構成比率は、企業債（借入資本金）残高の減少や当年度純利益を計上したことなどに

より前年度を上回っている。

流動比率は、一時借入金が減少したものの、未収金の減少や未払金の増加などにより前年度を

下回っている。

- 55 -



経営比率



総資本回転率


（％）

（回）

（％）

1.1

0.04

28.4

1.0

0.04

25.7

1.0

0.04

24.9



- 56 -

- 57 -

公設地方卸売市場事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１経常業務

(1) 青果物取扱高 (千円)

(2) 花き取扱高 (千円)

(3) 市場施設

売場(㎡)

貸室(㎡)

9,400,000

600,000

6,360

2,264

9,976,665

637,517

6,360

2,294

576,665

37,517

0

30

106.1

106.3

100.0

101.3

△ 0.1

△ 5.1

0.0

0.0


項目２３年度(A) ２２年度(B) 差引増減（A-B)

対前年度

増減率％

青果物取扱量（トン）

青果物取扱高（千円）

開場日数（日）

一日平均取扱量（トン）

一日平均取扱高（千円）

40,009

9,976,665

275

145.5

36,279

37,478

9,986,554

274

136.8

36,447

2,531

△ 9,889

1

8.7

△ 168

6.8

△ 0.1

0.4

6.4

△ 0.5

花き取扱量（千本・千鉢）

花き取扱高（千円）

開場日数（日）

一日平均取扱量（千本・千鉢）

一日平均取扱高（千円）

9,006

637,517

275

32.7

2,318

9,475

672,037

274

34.6

2,453

△ 469

△ 34,520

1

△ 1.9

△ 135

△ 4.9

△ 5.1

0.4

△ 5.5

△ 5.5

当年度における青果物取扱量は40,009トンで、野菜の需要が堅調だったことなどにより増となっ

たことなどから、前年度に比較して2,531トン6.8％の増加となっている。

青果物取扱高は9,976,665千円で、計画を576,665千円6.1％上回ったものの、前年度に比較する

と9,889千円0.1％の減少となっている。

花き取扱量は9,006千本・千鉢で、景気低迷による消費の減などにより、前年度に比較すると469

千本・千鉢4.9％の減少となっている。

花き取扱高は637,517千円で、計画を37,517千円6.3％上回ったものの、前年度に比較すると34,520

千円5.1％の減少となっている。

市場施設については、売場及び貸室はほぼ計画どおりの実績となっている。

- 58 -




この予算の執行状況を見ると、収入予算額152,693千円に対し決算額153,405千円で、その執

行率は100.5％であり、また、支出予算額82,437千円に対し決算額79,819千円で、その執行率




（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

売上高割使用料

施設使用料

２営業外収益

他会計補助金

雑収益

63,686,000

25,000,000

38,686,000

89,007,000

89,000,000

7,000

41.7

16.4

25.3

58.3

58.3

0.0

65,433,347

26,535,444

38,897,903

87,971,177

87,962,899

8,278

42.7

17.3

25.4

57.3

57.3

0.0

1,747,347

1,535,444

211,903

△ 1,035,823

△ 1,037,101

1,278

102.7

106.1

100.5

98.8

98.8

118.3

市場事業収益合計 152,693,000 100.0 153,404,524 100.0 711,524 100.5

１営業費用

市場管理費

減価償却費

２営業外費用

支払利息


76,212,000

58,612,000

17,600,000

6,225,000

2,032,000

4,193,000

92.4

71.1

21.3

7.6

2.5

5.1

74,853,049

57,253,071

17,599,978

4,966,251

993,051

3,973,200

93.8

71.7

22.1

6.2

1.2

5.0

△ 1,358,951

△ 1,358,929

△ 22

△ 1,258,749

△ 1,038,949

△ 219,800

98.2

97.7

100.0

79.8

48.9

94.8

市場事業費用合計 82,437,000 100.0 79,819,300 100.0 △ 2,617,700 96.8

収支差引 70,256,000 － 73,585,224 － 3,329,224 －


(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は712千円の増加となっている。

営業収益では、売上高割使用料で取扱高が予定を上回ったことなどにより1,535千円の増


営業外収益では、他会計補助金で補助対象経費が予定を下回ったことにより1,037千円の


(ｲ) 支出


営業費用では、市場管理費で経費節減などにより1,359千円の不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で一時借入金利率が予定を下回ったことなどにより1,039千円

の不用額となっている。



- 59 -

債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当該年度増減額平成２４年度以降の

支出予定額負担額変更による

増 △ 減額発生額支出額

必要とする当該年度

の予算で措置する額－－ 29,673,000


の予算で措置する額

本表に示すとおり、平成２４年度以降の支出予定額は「必要とする当該年度の予算で措置

する額」となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益150,479千円に対し事業費用は76,894千円で、この結果、差

引73,585千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益


施設使用料

２営業外収益

他会計補助金

雑収益

62,508,189

25,271,852

37,236,337

87,970,982

87,962,899

8,083

41.5

16.8

24.7

58.5

58.5

0.0

62,537,739

25,377,585

37,160,154

48,277,240

48,269,756

7,484

56.4

22.9

33.5

43.6

43.6

0.0

△ 29,550

△ 105,733

76,183

39,693,742

39,693,143

599

△ 0.0

△ 0.4

0.2

82.2

82.2

8.0

市場事業収益合計 150,479,171 100.0 110,814,979 100.0 39,664,192 35.8

１営業費用

市場管理費

減価償却費

２営業外費用

支払利息

雑支出

72,433,914

54,833,936

17,599,978

4,460,033

993,051

3,466,982

94.2

71.3

22.9

5.8

1.3

4.5

72,174,345

54,574,367

17,599,978

2,885,877

1,327,841

1,558,036

96.2

72.7

23.5

3.8

1.7

2.1

259,569

259,569

0

1,574,156

△ 334,790

1,908,946

0.4

0.5

0.0

54.5

△ 25.2

122.5

市場事業費用合計 76,893,947 100.0 75,060,222 100.0 1,833,725 2.4

当年度純利益 73,585,224 － 35,754,757 － 37,830,467 105.8

また、前年度に比較すると事業収益は39,664千円35.8％、事業費用は1,834千円2.4％それぞ

れ増加となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業外収益

他会計補助金は、経営健全化計画に基づく一般会計補助金の増により39,693千円の増加


(ｲ) 費用

ａ営業外費用

雑支出は、特定収入に係る課税仕入税額の増により1,909千円の増加となっている。


- 60 -


（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

62,508,189

72,433,914

△ 9,925,725

86.3

営業外収支

営業外収益

営業外費用

87,970,982

4,460,033

83,510,949

1,972.4

当年度純利益－ 73,585,224 －


この予算の執行状況を見ると、収入予算額9,798千円に対しほぼ同額の決算額で、その執行率は

100.0％であり、また、支出予算額9,798千円に対しほぼ同額の決算額で、その執行率は100.0％と

なっている。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

補助金

9,798,000

9,798,000

9,797,101

9,797,101

△ 899

△ 899

100.0

100.0

資本的支出

企業債償還金

9,798,000

9,798,000

9,797,101

9,797,101

△ 899

△ 899

100.0

100.0

不足額 0 0 0 －


ア収入

収入では、補助金で9,797千円となっている。

イ支出

支出では、企業債償還金で9,797千円となっている。


(1) 資産の構成


- 61 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

1,131,969,104

39,635,083

96.6

3.4

1,149,569,082

36,724,830

96.9

3.1

△ 17,599,978

2,910,253

△ 1.5

7.9

資産合計 1,171,604,187 100.0 1,186,293,912 100.0 △ 14,689,725 △ 1.2



ア資産

固定資産は、建物の減価償却により17,600千円の減少となっている。

流動資産は、現金預金の増などにより2,910千円の増加となっている。


に比較して301千円の増加となっており、収入率は98.1％で前年度に比較して0.4ポイント上回

ったところである。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

市場事業収益

営業収益


施設使用料

営業外収益

他会計補助金

雑収益

資本的収入

153,404,524

65,433,347

26,535,444

38,897,903

87,971,177

87,962,899

8,278

9,797,101

151,071,450

63,100,273

24,230,720

38,869,553

87,971,177

87,962,899

8,278

9,797,101

0

0

0

0

0

0

0

0

2,333,074

2,333,074

2,304,724

28,350

0

0

0

0

98.5

96.4

91.3

99.9

100.0

100.0

100.0

100.0

小計 163,201,625 160,868,551 0 2,333,074 98.6

過

年

度

市場事業収益

営業収益


施設使用料

2,850,416

2,850,416

2,032,370

818,046

2,032,370

2,032,370

2,032,370

0

0

0

0

0

818,046

818,046

0

818,046

71.3

71.3

100.0

0.0

小計 2,850,416 2,032,370 0 818,046 71.3

合計 166,052,041 162,900,921 0 3,151,120 98.1



- 62 -


（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

流動負債 110,874,063 9.5 199,149,012 16.8 △ 88,274,949 △ 44.3

負債合計 110,874,063 9.5 199,149,012 16.8 △ 88,274,949 △ 44.3

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

630,000

51,364,875

1,015,402,458

△ 6,667,209

0.0

4.4

86.7

△ 0.6

630,000

61,161,976

1,005,605,357

△ 80,252,433

0.0

5.2

84.8

△ 6.8

0

△ 9,797,101

9,797,101

73,585,224

0.0

△ 16.0

1.0

91.7

資本合計 1,060,730,124 90.5 987,144,900 83.2 73,585,224 7.5

負債・資本合計 1,171,604,187 100.0 1,186,293,912 100.0 △ 14,689,725 △ 1.2




ア負債


イ資本


累積欠損金は同額が減少して6,667千円となっている。




減価償却費や当年度純利益などを源泉として、企業債の償還に運用した結果、正味運転資本は


このことは、一時借入金の減少や現金預金の増加などとなって表れている。

また、当年度末正味運転資本は△71,239千円となり、財政状態は一般会計の支援などにより改

善されているものの依然として不良債務を生じている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


企業債の償還 9,797,101 補助金の受入

減価償却費

当年度純利益

9,797,101

17,599,978

73,585,224

小計 9,797,101


合計 100,982,303 合計 100,982,303

- 63 -


（単位：円）

増加減少



未収金の増加


2,609,549

300,704

90,000,000

未払金及び未払費用の増加 1,725,051

小計 1,725,051


合計 92,910,253 合計 92,910,253


財務比率

（単位：％）




流動比率

86.2

106.7

35.7

78.1

116.5

18.4

74.1

122.7

8.7

自己資本構成比率は、一時借入金や企業債残高の減少などにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産の減少や当年度純利益を確保したことなどにより前年度

を下回っている。

流動比率は、現金預金の増加や一時借入金の減少などにより前年度を上回っている。



経営比率


総資本経常利益率（％）

総資本回転率（回）

営業収益対経常利益率（％）

6.2

0.05

117.7

3.0

0.05

57.2

2.9

0.05

57.2



- 64 -

- 65 -

市設魚揚場事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１経常業務

水産物取扱高（千円）

13,000,000

10,383,607

△ 2,616,393

79.9

△ 0.6



対前年度

増減率％

魚揚場敷地面積（㎡）

魚揚場荷捌施設面積（㎡）

取扱数量（トン）

取扱高（千円）

104,706

22,787

124,851

10,383,607

104,706

22,787

109,192

10,451,538

0

0

15,659

△ 67,931

0.0

0.0

14.3

△ 0.6

当年度における市場取扱数量は124,851トンで、前年度に比較すると15,659トン14.3％の増加とな

っている。

水産物取扱高は10,383,607千円で、計画を2,616,393千円20.1％下回り、前年度に比較すると

67,931千円0.6％の減少となっている。

漁業別に前年度と比較すると、遠洋底曳網漁業は数量で239.9％、金額で169.0％、沖合底曳網漁

業は数量で23.7％、金額で6.9％、サンマ棒受網漁業は数量で62.3％、金額で18.3％、イカ釣り漁業

は数量で39.3％、金額で13.6％それぞれ増加したものの、中型鮭鱒漁業は数量で46.2％、金額で

48.8％、小型鮭鱒漁業は数量で30.3％、金額で17.3％、大中型まき網漁業は数量で75.2％、金額で

79.2％、その他の漁業は数量で26.6％、金額で19.5％それぞれ減少となっている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額737,644千円に対し決算額712,681千円で、その執




- 66 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

揚場使用料

附帯施設使用料

他会計負担金

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

助成金

雑収益

103,817,000

81,900,000

13,458,000

8,459,000

633,827,000

1,000

419,943,000

210,000,000

3,883,000

14.1

11.1

1.8

1.2

85.9

0.0

56.9

28.5

0.5

86,220,149

65,416,713

12,344,436

8,459,000

626,460,361

600

407,726,000

208,500,000

10,233,761

12.1

9.2

1.7

1.2

87.9

0.0

57.2

29.3

1.4

△ 17,596,851

△ 16,483,287

△ 1,113,564

0

△ 7,366,639

△ 400

△ 12,217,000

△ 1,500,000

6,350,761

83.1

79.9

91.7

100.0

98.8

60.0

97.1

99.3

263.6

魚揚場事業収益合計 737,644,000 100.0 712,680,510 100.0 △ 24,963,490 96.6

１営業費用

施設管理費

出荷促進費

減価償却費

資産減耗費

災害復旧費

２営業外費用

支払利息

雑支出


451,139,000

319,372,000

26,366,000

49,498,000

52,798,000

3,105,000

37,863,000

36,623,000

232,000

1,008,000

92.3

65.3

5.4

10.1

10.8

0.7

7.7

7.5

0.0

0.2

434,355,102

316,071,161

18,988,754

49,497,857

47,337,810

2,459,520

32,155,580

31,112,388

221,592

821,600

93.1

67.8

4.1

10.6

10.1

0.5

6.9

6.7

0.0

0.2

△ 16,783,898

△ 3,300,839

△ 7,377,246

△ 143

△ 5,460,190

△ 645,480

△ 5,707,420

△ 5,510,612

△ 10,408

△ 186,400

96.3

99.0

72.0

100.0

89.7

79.2

84.9

85.0

95.5

81.5

魚揚場事業費用合計 489,002,000 100.0 466,510,682 100.0 △ 22,491,318 95.4

収支差引 248,642,000 － 246,169,828 － △ 2,472,172 －


(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は24,963千円の減少となっている。

営業収益では、揚場使用料で水産物取扱高が予定を下回ったことにより16,483千円の減少と

なっている。

営業外収益では、他会計補助金で補助対象経費が予定を下回ったことにより12,217千円の減

少となっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、施設管理費で新陳代謝による人件費の減や光熱水費の節減などにより3,301

千円、出荷促進費で支援金や見舞金などが予定を下回ったことなどにより7,377千円それぞれ

不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で一時借入金の元金が減少したことなどにより5,511千円の不用

額となっている。



- 67 -

債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額



－－ 69,847,000



本表に示すとおり、平成２４年度以降の支出予定額は「必要とする当該年度の予算で措置す

る額」となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益708,681千円に対し事業費用は462,511千円で、この結果、差引

246,170千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

揚場使用料


他会計負担金

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

助成金

分担金

雑収益

82,517,238

62,301,632

11,756,606

8,459,000

626,163,936

600

407,726,000

208,500,000

－

9,937,336

11.6

8.8

1.6

1.2

88.4

0.0

57.6

29.4

－

1.4

75,802,040

62,709,217

13,092,823

－

386,549,176

－

364,564,000

－

9,983,000

12,002,176

16.4

13.6

2.8

－

83.6

－

78.8

－

2.2

2.6

6,715,198

△ 407,585

△ 1,336,217

8,459,000

239,614,760

600

43,162,000

208,500,000

△ 9,983,000

△ 2,064,840

8.9

△ 0.6

△ 10.2

皆増

62.0

皆増

11.8

皆増

皆減

△ 17.2

魚揚場事業収益合計 708,681,174 100.0 462,351,216 100.0 246,329,958 53.3

１営業費用

施設管理費

出荷促進費

減価償却費

資産減耗費

災害復旧費

２営業外費用

支払利息

雑支出

418,756,659

303,166,463

18,582,723

49,497,857

45,167,216

2,342,400

43,754,687

31,112,388

12,642,299

90.5

65.5

4.0

10.7

9.8

0.5

9.5

6.7

2.8

186,875,247

129,330,550

4,874,263

50,639,653

－

2,030,781

37,297,288

36,109,696

1,187,592

83.4

57.7

2.2

22.6

－

0.9

16.6

16.1

0.5

231,881,412

173,835,913

13,708,460

△ 1,141,796

45,167,216

311,619

6,457,399

△ 4,997,308

11,454,707

124.1

134.4

281.2

△ 2.3

皆増

15.3

17.3

△ 13.8

964.5

魚揚場事業費用合計 462,511,346 100.0 224,172,535 100.0 238,338,811 106.3

当年度純利益 246,169,828 － 238,178,681 － 7,991,147 3.4

また、前年度に比較すると、事業収益は246,330千円53.3％、事業費用は238,339千円106.3％

それぞれ増加となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業収益

他会計負担金は、共益費などを雑収益から振替したことにより8,459千円の皆増となって

- 68 -

いる。

ｂ営業外収益

他会計補助金は、施設整備補助金、災害復旧補助金及び政策補助金の増などにより


助成金は、釧路産炭地域総合発展機構振興助成金208,500千円の皆増となっている。

分担金は、第７魚揚場施設災害復旧事業分担金9,983千円の皆減となっている。

(ｲ) 費用

ａ営業費用

施設管理費は、第１魚揚場改修工事費の増などにより173,836千円の増加となっている。

ｂ営業外費用

支払利息は、一時借入金の元金の減少などにより4,997千円の減少となっている。

雑支出は、補助金などの特定収入に係る課税仕入税額の増などにより11,455千円の増加と

なっている。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

82,517,238

418,756,659 △ 336,239,421 19.7

営業外収支

営業外収益

営業外費用

626,163,936

43,754,687 582,409,249 1,431.1

当年度純利益－ 246,169,828 －


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

1,338,832,948

14,998,567

98.9

1.1

1,390,086,136

14,777,585

98.9

1.1

△ 51,253,188

220,982

△ 3.7

1.5

資産合計 1,353,831,515 100.0 1,404,863,721 100.0 △ 51,032,206 △ 3.6



ア資産

固定資産は、減価償却や施設用建物の除却などにより51,253千円の減少となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は5,928千円で前年度に

- 69 -

比較して876千円の増加となっており、収入率は99.1％で前年度を0.2ポイント上回ったところ

である。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

魚揚場事業収益

営業収益

揚場使用料


他会計負担金

営業外収益

受取利息

他会計補助金

助成金

雑収益

712,680,510

86,220,149

65,416,713

12,344,436

8,459,000

626,460,361

600

407,726,000

208,500,000

10,233,761

706,920,200

80,529,839

59,844,637

12,226,202

8,459,000

626,390,361

600

407,726,000

208,500,000

10,163,761

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,760,310

5,690,310

5,572,076

118,234

0

70,000

0

0

0

70,000

99.2

93.4

91.5

99.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

99.3

小計 712,680,510 706,920,200 0 5,760,310 99.2

過

年

度

魚揚場事業収益

営業収益

揚場使用料


営業外収益

雑収益

5,052,674

4,970,674

4,459,224

511,450

82,000

82,000

4,662,914

4,580,914

4,459,224

121,690

82,000

82,000

221,592

221,592

0

221,592

0

0

168,168

168,168

0

168,168

0

0

92.3

92.2

100.0

23.8

100.0

100.0

小計 5,052,674 4,662,914 221,592 168,168 92.3

合計 717,733,184 711,583,114 221,592 5,928,478 99.1




（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

658,900

2,080,610,115

0.0

153.7

658,900

2,377,812,149

0.0

169.3

0

△ 297,202,034

0.0

△ 12.5

負債合計 2,081,269,015 153.7 2,378,471,049 169.3 △ 297,202,034 △ 12.5

自己資本金

資本剰余金

利益剰余金

1,233,620,676

1,313,150,125

△ 3,274,208,301

91.1

97.0

△ 241.8

1,233,620,676

1,313,150,125

△ 3,520,378,129

87.8

93.5

△ 250.6

0

0

246,169,828

0.0

0.0

7.0

資本合計 △ 727,437,500 △ 53.7 △ 973,607,328 △ 69.3 246,169,828 25.3

負債・資本合計 1,353,831,515 100.0 1,404,863,721 100.0 △ 51,032,206 △ 3.6

また、前年度に比較すると、負債合計は297,202千円12.5％の減少となっており、資本合計は

246,170千円25.3％の増加となっている。


ア負債


イ資本

- 70 -


累積欠損金は同額が減少して3,274,208千円となっている。



おりである。

減価償却費や当年度純利益を源泉とした結果、正味運転資本は297,423千円の増加となっている。

このことは、一時借入金の減少などとなって表れている。

また、当年度末正味運転資本は△2,065,612千円となり、財政状態は一般会計の支援などにより

わずかに改善されているものの、依然として多額の不良債務を生じている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


減価償却費

当年度純利益


49,497,857

246,169,828

1,755,331 正味運転資本の増加 297,423,016

合計 297,423,016 合計 297,423,016


（単位：円）

増加減少


未収金の増加


未払金の減少

875,804

297,000,000

202,034

現金預金の減少 654,822

小計 654,822


合計 298,077,838 合計 298,077,838


財務比率

（単位：％）




流動比率

△ 53.7

△ 184.2

0.7

△ 69.3

△ 142.9

0.6

△ 81.9

△ 120.2

1.5

自己資本構成比率は、当年度純利益を生じたことなどにより前年度を上回り、固定資産対長期資

本比率では前年度を下回っている。

流動比率は、未収金の増加や一時借入金の減少などにより前年度を上回っている。



- 71 -

経営比率





17.8

0.06

298.3

16.5

0.05

314.2

15.6

0.05

298.3


回っている。

- 72 -

- 73 -

港湾整備事業会計


当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量の実績は、次表のとおりである。


区分項目計画(A) 実績(B)

増△減

(B-A)

実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

経

常

業

務

上屋

上屋貸付（棟）

オープンヤード貸付（㎡）

15

96,179

15

97,044

0

865

100.0

100.9

0.0

△ 7.0

船舶給水給水量（㎥） 47,520 47,585 65 100.1 3.9

荷役機械

穀物荷役機械貸付（基）

石炭荷役機械貸付（基）

ガントリークレーン貸付（基）

3

1

1

3

1

1

0

0

0

100.0

100.0

100.0

0.0

0.0

0.0

貯木場水面利用面積（㎡） 25,000 30,000 5,000 120.0 20.0

土地賃貸貸付換算面積（㎡） 270,746 344,548 73,802 127.3 16.1

建

設

改

良

業

務

土地造成釧路町木場地区埋立土量（㎥） 78,000 78,000 0 100.0 △ 6.3

上屋改良西港区第２埠頭（棟） 1 1 0 100.0 皆増

オープン

ヤード

改良

西港区第３埠頭

コンテナヤード

動力電源増設(口)

20

20

0

100.0

皆増

当年度における経常業務では、計画に比較して上屋のオープンヤード貸付で0.9％、船舶給水の給

水量で0.1％、貯木場の水面利用面積で20.0％、土地賃貸の貸付換算面積で27.3％それぞれ上回って

おり、これら以外の項目ではいずれも計画どおりとなっている。

また、前年度実績と比較すると、上屋のオープンヤード貸付で7.0％減少したが、船舶給水の給水

量で3.9％、貯木場の水面利用面積で20.0％、土地賃貸の貸付換算面積で16.1％それぞれ増加となっ

ており、これら以外の項目では、いずれも前年度実績と同率となっている。

次に、建設改良業務では、平成２１年度からの継続事業として実施している水面貯木場の埋立工事、

西港区第２埠頭上屋改良工事及び西港区第３埠頭コンテナヤードの動力電源増設工事を行っている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額994,619千円に対し決算額1,041,459千円で、その執




- 74 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)%

１施設運営事業収益

(1)営業収益

上屋使用料

オープンヤード使用料

船舶給水施設使用料

荷役機械使用料

貯木場使用料

(2)営業外収益

受取利息

雑収益

２埋立事業収益

(1)営業収益

土地管理維持収益

842,462,000

836,313,000

375,235,000

90,889,000

26,599,000

341,070,000

2,520,000

6,149,000

30,000

6,119,000

152,157,000

152,157,000

152,157,000

84.7

84.1

37.7

9.1

2.7

34.3

0.3

0.6

0.0

0.6

15.3

15.3

15.3

839,382,864

833,150,616

373,861,013

90,946,831

26,859,147

338,648,625

2,835,000

6,232,248

328,914

5,903,334

202,076,178

202,076,178

202,076,178

80.6

80.0

35.9

8.7

2.6

32.5

0.3

0.6

0.0

0.6

19.4

19.4

19.4

△ 3,079,136

△ 3,162,384

△ 1,373,987

57,831

260,147

△ 2,421,375

315,000

83,248

298,914

△ 215,666

49,919,178

49,919,178

49,919,178

99.6

99.6

99.6

100.1

101.0

99.3

112.5

101.4

1,096.4

96.5

132.8

132.8

132.8

港湾整備事業収益合計 994,619,000 100.0 1,041,459,042 100.0 46,840,042 104.7

１施設運営事業費用

(1)営業費用

上屋運営費

船舶給水運営費

荷役機械運営費

貯木場運営費

一般管理費

減価償却費

(2)営業外費用

支払利息


２埋立事業費用

(1)営業費用

土地管理維持費

733,314,000

618,040,000

30,930,000

28,532,000

1,217,000

4,221,000

116,079,000

437,061,000

115,274,000

87,476,000

27,798,000

3,484,000

3,484,000

3,484,000

99.5

83.9

4.2

3.9

0.2

0.6

15.7

59.3

15.6

11.8

3.8

0.5

0.5

0.5

690,539,250

587,114,023

12,409,084

28,213,751

166,096

4,116,000

104,689,746

437,519,346

103,425,227

77,328,527

26,096,700

209,700

209,700

209,700

100.0

85.0

1.8

4.1

0.0

0.6

15.2

63.3

15.0

11.2

3.8

0.0

0.0

0.0

△ 42,774,750

△ 30,925,977

△ 18,520,916

△ 318,249

△ 1,050,904

△ 105,000

△ 11,389,254

458,346

△ 11,848,773

△ 10,147,473

△ 1,701,300

△ 3,274,300

△ 3,274,300

△ 3,274,300

94.2

95.0

40.1

98.9

13.6

97.5

90.2

100.1

89.7

88.4

93.9

6.0

6.0

6.0

港湾整備事業費用合計 736,798,000 100.0 690,748,950 100.0 △ 46,049,050 93.8

収支差引 257,821,000 － 350,710,092 － 92,889,092 －


(ｱ) 収入


施設運営事業の営業収益では、荷役機械使用料でガントリークレーンの使用時間が予定を下

回ったことにより2,421千円の減少となっている。

埋立事業の営業収益では、土地管理維持収益で土地貸付面積が予定を上回ったことにより


(ｲ) 支出


施設運営事業の営業費用では、上屋運営費で修繕料が予定を下回ったことなどにより18,521

千円、一般管理費で港湾施設の修繕費の減少に伴い委託料が予定を下回ったことなどにより

11,389千円それぞれ不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で企業債利息が予定を下回ったことにより10,147千円の不用額と

- 75 -

なっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額平成２４年度以降の

支出予定額負担額変更による

増 △ 減額発生額支出額

3,434,112 －－ 1,602,853 1,831,259

本表に示すとおり平成２４年度以降の支出予定額は1,831千円となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益1,001,902千円に対し事業費用は659,099千円で、この結果、差

引342,803千円の当年度純利益を生じている。


- 76 -

損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１施設運営事業収益

(1)営業収益

上屋使用料




貯木場使用料

(2)営業外収益

受取利息

雑収益

２埋立事業収益

(1)営業収益


(2)営業外収益

雑収益

(3)特別利益

過年度損益修正益


799,825,322

793,636,435

356,058,108

86,616,030

25,739,797

322,522,500

2,700,000

6,188,887

328,914

5,859,973

202,076,178

202,076,178

202,076,178

－

－

－

－

－

79.8

79.2

35.5

8.6

2.6

32.2

0.3

0.6

0.0

0.6

20.2

20.2

20.2

－

－

－

－

－

813,050,209

806,401,098

368,577,715

89,795,423

24,872,460

320,755,500

2,400,000

6,649,111

646,798

6,002,313

182,611,639

173,625,384

173,625,384

1,737,504

1,737,504

7,248,751

487,929

6,760,822

81.7

81.0

37.0

9.0

2.5

32.2

0.3

0.7

0.1

0.6

18.3

17.4

17.4

0.2

0.2

0.7

0.0

0.7

△ 13,224,887

△ 12,764,663

△ 12,519,607

△ 3,179,393

867,337

1,767,000

300,000

△ 460,224

△ 317,884

△ 142,340

19,464,539

28,450,794

28,450,794

△ 1,737,504

△ 1,737,504

△ 7,248,751

△ 487,929

△ 6,760,822

△ 1.6

△ 1.6

△ 3.4

△ 3.5

3.5

0.6

12.5

△ 6.9

△ 49.1

△ 2.4

10.7

16.4

16.4

皆減

皆減

皆減

皆減

皆減

港湾整備事業収益合計 1,001,901,500 100.0 995,661,848 100.0 6,239,652 0.6

１施設運営事業費用

(1)営業費用

上屋運営費



貯木場運営費

一般管理費

減価償却費

(2)営業外費用

支払利息

雑支出

２埋立事業費用

(1)営業費用


(2)特別損失

過年度損益修正損

658,888,957

581,273,786

11,836,504

26,870,240

166,096

3,920,000

100,961,600

437,519,346

77,615,171

77,328,527

286,644

209,700

209,700

209,700

－

－

100.0

88.2

1.8

4.1

0.0

0.6

15.3

66.4

11.8

11.7

0.1

0.0

0.0

0.0

－

－

712,766,997

627,525,072

861,819

22,864,136

210,146

151,000

98,291,060

505,146,911

85,241,925

84,650,522

591,403

2,619,191

1,763,991

1,763,991

855,200

855,200

99.6

87.7

0.1

3.2

0.0

0.0

13.8

70.6

11.9

11.8

0.1

0.4

0.3

0.3

0.1

0.1

△ 53,878,040

△ 46,251,286

10,974,685

4,006,104

△ 44,050

3,769,000

2,670,540

△ 67,627,565

△ 7,626,754

△ 7,321,995

△ 304,759

△ 2,409,491

△ 1,554,291

△ 1,554,291

△ 855,200

△ 855,200

△ 7.6

△ 7.4

1,273.4

17.5

△ 21.0

2,496.0

2.7

△ 13.4

△ 8.9

△ 8.6

△ 51.5

△ 92.0

△ 88.1

△ 88.1

皆減

皆減

港湾整備事業費用合計 659,098,657 100.0 715,386,188 100.0 △ 56,287,531 △ 7.9

当年度純利益 342,802,843 － 280,275,660 － 62,527,183 22.3

また、前年度に比較すると事業収益は6,240千円0.6％の増加、事業費用は56,288千円7.9％の



(ｱ) 収益

ａ施設運営事業収益

営業収益は、上屋使用料で西港区８号上屋の床改良工事施工に伴う使用期間の減などによ

り12,520千円の減少となっている。

ｂ埋立事業収益

営業収益は、土地管理維持収益で土地貸付面積の増により28,451千円の増加となっている。

- 77 -

特別利益は、固定資産売却益で6,761千円の皆減となっている。

(ｲ) 費用

ａ施設運営事業費用

営業費用は、上屋運営費で修繕料の増などにより10,975千円の増加、減価償却費で67,628千

円の減少となっている。

営業外費用は、支払利息で企業債利息の減により7,322千円の減少となっている。



（単位：円）


施

設

運

営

事

業

営業収支

営業収益

営業費用

793,636,435

581,273,786 212,362,649 136.5

営業外収支

営業外収益

営業外費用

6,188,887

77,615,171 △ 71,426,284 8.0

小計－ 140,936,365 －

埋

立

事

業

営業収支

営業収益

営業費用

202,076,178

209,700 201,866,478 96,364.4

小計－ 201,866,478 －

当年度純利益－ 342,802,843 －


この予算の執行状況を見ると、収入予算額155,900千円に対し決算額150,100千円で、その執行率

は96.3％であり、また、支出予算額1,177,365千円に対し決算額1,167,549千円で、その執行率は99.2

％となっている。

この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額1,017,449千円は、当年度分資本的

収支調整額7,621千円、減債積立金281,000千円、過年度分損益勘定留保資金537,798千円,当年度分

損益勘定留保資金191,029千円で補てんしているものである。


- 78 -


（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

155,900,000

155,900,000

150,100,000

150,100,000

△ 5,800,000

△ 5,800,000

96.3

96.3

資本的支出

建設改良費

企業債償還金

基金積立金

1,177,365,000

267,687,000

809,678,000

100,000,000

1,167,548,533

257,871,204

809,677,329

100,000,000

△ 9,816,467

△ 9,815,796

△ 671

0

99.2

96.3

100.0

100.0

不足額 1,021,465,000 1,017,448,533 △ 4,016,467 99.6

補

て

ん

内

訳


減債積立金



7,628,000

－

399,933,000

613,904,000

7,620,605

281,000,000

537,798,441

191,029,487

△ 7,395

281,000,000

137,865,441

△ 422,874,513

99.9

皆増

134.5

31.1


ア収入

収入では、上屋改良費や都市再開発等用地造成費などに対する財源としての企業債で150,100

千円となっている。

イ支出

支出では、西港区８号上屋床改良工事、第３埠頭コンテナヤード動力電源増設工事、水面貯木

場埋立工事などの建設改良費で257,871千円、企業債償還金で809,677千円、基金積立金で100,000

千円となっている。


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

土地造成

流動資産

6,505,242,363

18,427,738,466

453,005,577

25.6

72.6

1.8

6,690,349,609

18,330,186,611

574,103,118

26.1

71.6

2.3

△ 185,107,246

97,551,855

△ 121,097,541

△ 2.8

0.5

△ 21.1

資産合計 25,385,986,406 100.0 25,594,639,338 100.0 △ 208,652,932 △ 0.8



ア資産

固定資産は、建物や機械及び装置の減価償却などにより185,107千円の減少となっている。

土地造成は、建設改良取得により97,552千円の増加となっている。

流動資産は、現金預金の減などにより121,098千円の減少となっている。


- 79 -

に比較して3,686千円の増加となっており、収入率は92.2％で前年度と同率となったところであ

る。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

港湾整備事業収益

施設運営事業収益

営業収益

上屋使用料




貯木場使用料

営業外収益

受取利息

雑収益

埋立事業収益

営業収益


資本的収入

1,041,459,042

839,382,864

833,150,616

373,861,013

90,946,831

26,859,147

338,648,625

2,835,000

6,232,248

328,914

5,903,334

202,076,178

202,076,178

202,076,178

150,100,000

944,870,386

743,568,208

740,380,960

373,861,013

90,883,201

19,681,921

253,119,825

2,835,000

3,187,248

328,914

2,858,334

201,302,178

201,302,178

201,302,178

150,100,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

96,588,656

95,814,656

92,769,656

0

63,630

7,177,226

85,528,800

0

3,045,000

0

3,045,000

774,000

774,000

774,000

0

90.7

88.6

88.9

100.0

99.9

73.3

74.7

100.0

51.1

100.0

48.4

99.6

99.6

99.6

100.0

小計 1,191,559,042 1,094,970,386 0 96,588,656 91.9

過

年

度

港湾整備事業収益

施設運営事業収益

営業収益




埋立事業収益

営業収益


96,343,205

92,918,809

92,918,809

124,188

8,486,446

84,308,175

3,424,396

3,424,396

3,424,396

92,902,686

92,902,686

92,902,686

124,188

8,470,323

84,308,175

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,440,519

16,123

16,123

0

16,123

0

3,424,396

3,424,396

3,424,396

96.4

99.9

99.9

100.0

99.8

100.0

0.0

0.0

0.0

小計 96,343,205 92,902,686 0 3,440,519 96.4

合計 1,287,902,247 1,187,873,072 0 100,029,175 92.2



- 80 -


（単位：円）


構成比

％

２２年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

3,846,674,106

144,426,231

15.1

0.6

3,852,407,159

36,304,677

15.1

0.1

△ 5,733,053

108,121,554

△ 0.1

297.8

負債合計 3,991,100,337 15.7 3,888,711,836 15.2 102,388,501 2.6

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

8,126,637,102

7,455,642,827

5,469,755,701

342,850,439

32.0

29.4

21.5

1.4

7,845,637,102

8,109,487,103

5,469,755,701

281,047,596

30.6

31.7

21.4

1.1

281,000,000

△ 653,844,276

0

61,802,843

3.6

△ 8.1

0.0

22.0

資本合計 21,394,886,069 84.3 21,705,927,502 84.8 △ 311,041,433 △ 1.4

負債・資本合計 25,385,986,406 100.0 25,594,639,338 100.0 △ 208,652,932 △ 0.8

また、前年度に比較すると、負債合計は102,389千円2.6％の増加となっており、資本合計は

311,041千円1.4％減少となっている。


ア負債

固定負債は、企業債の償還により5,733千円の減少となっている。

流動負債は、未払金の増などにより108,122千円の増加となっている。

イ資本

自己資本金は、減債積立金の組入れにより281,000千円の増加となっている。

借入資本金は、企業債の償還などにより653,844千円の減少となっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより 61,803 千円の増加となっている。



おりである。

企業債（借入資本金）の発行、当年度純利益、減価償却費などを源泉として、建物などの取得、

基金の積立て、企業債の償還などに運用し、その結果、正味運転資本は131,667千円の減少となっ

ている。

このことは、土地造成や未収金の増加などとなって表れている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


建物の取得


工具、器具及び備品の取得

基金積立金の増加

企業債(固定負債)の償還

企業債（借入資本金）の償還

143,492,100

10,500,000

2,660,000

100,000,000

5,733,053

803,944,276

建設仮勘定の減少

企業債(借入資本金)の発行

当年度純利益

減価償却費

4,240,000

150,100,000

342,802,843

437,519,346

小計 934,662,189

正味運転資本の減少 131,667,240

合計 1,066,329,429 合計 1,066,329,429

- 81 -


（単位：円）

増加減少


土地造成の増加

未収金の増加

預り金の減少

97,551,855

3,685,970

16,895


未払金の増加

124,783,511

108,138,449

小計 101,254,720

正味運転資本の減少 131,667,240

合計 232,921,960 合計 232,921,960


財務比率

（単位：％）




流動比率

54.9

25.8

(313.7)

13,072.9

53.1

26.2

(1,581.3)

52,071.2

52.0

27.7

(5,102.8)

294,636.9

注流動比率の（）内の数値は、土地造成を除いた比率を示す。

自己資本構成比率は、当年度純利益を生じたことなどにより前年度を上回り、固定資産対長期資

本比率では、前年度を下回っている。

流動比率は、未払金の増加などにより前年度を下回っている。



経営比率





1.3

0.04

34.4

1.1

0.04

27.9

1.3

0.04

34.0

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を0.2ポイント上回

り、営業収益対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 82 -

-

付表

平成２３年度

釧路市公営企業会計決算審査資料

１この資料は、平成２３年度公営企業会計の損益計算書、貸借対照表、その他の財務

諸表を分析検討し、経営成績及び財務状況の概要を把握し、決算審査の資料とするた

め作成したものである。

２この資料は、過去３か年間の決算について、それぞれ勘定科目の合計に対する割合

を知るための構成比率と平成２０年度を基準としたすう勢比率を算出し、それぞれ百

分率をもって表示した。

３各年度における勘定科目の名称については、平成２３年度を基準にしてこれを表示

した。

経営分析項目別説明表

分析項目算式説明

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

固定資産構成比率

固定資産

×100 総資産の中で固定資産の占める割合を示す。一般に公益事業の場合この比率が大である。

総資産（固定資産＋流動資産＋繰延勘定）

固定負債構成比率

固定負債＋借入資本金

×100 総資本の中で固定負債と借入資本金の占める割合を示し、事業体の他人資本依存度を見るものである。

総資本（負債・資本合計）


自己資本（自己資本金＋剰余金）

×100 総資本の中で自己資本の占める割合を示し、この比率が高いほど経営の安定性は大きいものと言える。

総資本（負債・資本合計）


固定資産

×100 長期資本に対する固定資産の割合を示し、１００％以下であることが望ましいとされている。

長期資本（資本金＋剰余金＋固定負債）

固定比率

固定資産

×100 自己資本に対する固定資産の割合を示し、低いほど良い。１００％以下であることが望ましい。

自己資本（自己資本金＋剰余金）

流動比率

流動資産

×100 流動負債に対する支払能力及び運転資金の状態を示すもので、理想比率は２００％以上である。

流動負債

当座比率

現金預金＋未収金

×100

流動負債に対する現金預金及び未収金のように換金しやすい資金の割合を示すもので、理想比率は

１００％以上である。別名酸性試験比率とも言う。流動負債

現金比率

現金預金

×100

流動負債に対する現金預金の割合を示し、即時支払能力を知るためのもので、理想比率は２０％以上で

ある。流動負債

回

転

率

総資本回転率(回)

営業収益

企業に投下されている資本の効率を測定するもので、高いほど良好とされている。

1/2（期首総資本＋期末総資本）

自己資本回転率(回)

営業収益

自己資本に対する営業収益の割合を示すもので、この比率が高いほど投下資本に対して営業活動が活発

なことを示す。 1/2（期首自己資本＋期末自己資本）

固定資産回転率(回)

営業収益

設備が有効に活用されているかどうかを判定するのに用いる。（固定資産は建設仮勘定を除く。）

1/2（期首固定資産＋期末固定資産）

減価償却率

当年度減価償却費

×100

固定資産に投下された資本の回収状況を見るためのものである。

※期末償却資産＝有形固定資産（土地、立木、建設仮勘定を除く。）＋無形固定資産 ※期末償却資産＋当年度減価償却費

流動資産回転率(回)

営業収益

流動資産に対する営業収益の割合を示し、これが高ければ現金預金回転率、未収金回転率、貯蔵品回転

率も高くなる。 1/2（期首流動資産＋期末流動資産）

現金預金回転率(回)

当年度支出額

１年間に企業から流失した現金預金の総額と現金預金の在高との関係であり、現金預金の流れの適度を

測定するものである。 1/2（期首現金預金＋期末現金預金）

未収金回転率(回)

営業収益

未収金に対する営業収益の割合を示すもので、回転率が高いほど未収期間が短く早く回収されることを

表すものである。 1/2（期首未収金＋期末未収金）

損

益

に

対

す

る

比

率


経常利益

×100

企業に投下された資本の総額と、それによってもたらされた利益を比較したもので、比率は大きいほど

良好とされている。 1/2（期首総資本＋期末総資本）

総収支比率

総収益

×100 収益と費用との総体的な関連を示すもので、高いほど良好とされている。

総費用

営業収支比率

営業収益

×100

企業本来の営業活動によってもたらされた収益と、それに要した費用との対比を示すもので、これによ

って営業活動の成否が判断されるものである。１２０％以上であることが望ましい。営業費用


経常利益

×100 営業収益と経常利益の割合を示すもので高いほど良好である。

営業収益

利子負担率

支払利息＋企業債取扱諸費

×100 固定負債、一時借入金に対する支払利息の負担割合で、外部資本の平均利率を示すものである。

負債(再建債＋企業債＋長期借入金＋他会計借入金＋一時借入金)＋借入資本金

企業債償還額対減価償却額比率

建設改良のための企業債償還元金

×100

企業債償還額が、その主要償還財源である減価償却額の範囲内で賄われているかどうかを示すものであ

る。当年度減価償却費

注営業収益及び営業費用は、受託工事分を除く。

１　病院事業会計

１－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）

金額構成比率金額構成比率すう勢比率金額構成比率すう勢比率金額構成比率すう勢比率

15,889,023,847 97.0 16,046,473,057 96.9 101.0 14,577,179,696 96.8 91.7 14,677,759,780 96.8 92.4

14,177,701,369 86.6 14,142,448,474 85.4 99.8 12,529,229,836 83.2 88.4 12,782,666,562 84.3 90.2

8,638,725,554 52.8 8,678,003,298 52.4 100.5 9,289,202,869 61.7 107.5 9,377,923,491 61.8 108.6

5,366,713,622 32.8 5,286,529,936 31.9 98.5 3,054,566,266 20.3 56.9 3,211,083,798 21.2 59.8

172,262,193 1.0 177,915,240 1.1 103.3 185,460,701 1.2 107.7 193,659,273 1.3 112.4

1,657,581,612 10.1 1,857,821,991 11.2 112.1 1,887,799,964 12.5 113.9 1,743,683,469 11.5 105.2

34,687 0.0 8,732 0.0 25.2 2,000 0.0 5.8 600 0.0 1.7

94,000,000 0.6 219,500,000 1.3 233.5 94,000,000 0.6 100.0 5,759,664 0.0 6.1

17,189,000 0.1 103,238,000 0.6 600.6 227,320,000 1.5 1322.5 238,922,000 1.6 1,390.0

1,413,633,000 8.6 1,413,633,000 8.5 100.0 1,413,633,000 9.4 100.0 1,363,633,000 9.0 96.5

132,724,925 0.8 121,442,259 0.8 91.5 152,844,964 1.0 115.2 135,368,205 0.9 102.0

- - - - - 96,240,460 0.7 - 97,296,174 0.6 -

- - - - - 13,923,000 0.1 - 15,120,000 0.1 -

- - - - - 1,230,000 0.0 - 1,440,000 0.0 -

- - - - - 1,500,000 0.0 - 1,550,000 0.0 -

- - - - - 78,553,000 0.6 - 78,115,884 0.5 -

- - - - - 1,034,460 0.0 - 1,070,290 0.0 -

53,740,866 0.3 46,202,592 0.3 86.0 63,909,436 0.4 118.9 54,113,575 0.4 100.7

53,740,866 0.3 46,202,592 0.3 86.0 63,909,436 0.4 118.9 54,113,575 0.4 100.7

阿寒病院事業収益 485,809,335 3.0 520,328,403 3.1 107.1 486,658,037 3.2 100.2 489,500,389 3.2 100.8

222,105,837 1.4 239,357,782 1.4 107.8 205,865,674 1.4 92.7 209,474,577 1.4 94.3

122,311,931 0.8 131,776,527 0.8 107.7 102,763,712 0.7 84.0 101,251,612 0.7 82.8

77,509,281 0.5 85,016,441 0.5 109.7 81,000,821 0.5 104.5 85,459,890 0.6 110.3

22,284,625 0.1 22,564,814 0.1 101.3 22,101,141 0.2 99.2 22,763,075 0.1 102.1

263,703,498 1.6 280,970,621 1.7 106.5 280,792,363 1.8 106.5 280,025,812 1.8 106.2

3,514 0.0 3,500 0.0 99.6 2,001 0.0 56.9 600 0.0 17.1

260,132,000 1.6 277,731,000 1.7 106.8 277,416,000 1.8 106.6 276,787,000 1.8 106.4

3,567,984 0.0 3,236,121 0.0 90.7 3,374,362 0.0 94.6 3,238,212 0.0 90.8

16,374,833,182 100.0 16,566,801,460 100.0 101.2 15,063,837,733 100.0 92.0 15,167,260,169 100.0 92.6

15,616,399,486 97.1 16,082,513,148 97.1 103.0 13,885,448,645 96.5 88.9 13,937,617,037 96.5 89.2

14,755,852,877 91.7 15,273,794,767 92.2 103.5 13,056,732,258 90.7 88.5 13,201,063,402 91.4 89.5

6,232,223,417 38.7 6,695,531,002 40.4 107.4 6,523,297,495 45.3 104.7 6,629,834,160 45.9 106.4

5,659,036,507 35.2 5,525,629,755 33.4 97.6 3,350,927,160 23.3 59.2 3,322,593,296 23.0 58.7

1,688,139,721 10.5 1,881,414,013 11.3 111.4 2,013,401,365 14.0 119.3 2,040,953,599 14.1 120.9

420,695 0.0 658,419 0.0 156.5 201,429 0.0 47.9 534,752 0.0 127.1

1,139,009,026 7.1 1,124,491,615 6.8 98.7 1,125,749,871 7.8 98.8 1,155,118,074 8.0 101.4

864,181 0.0 2,175,564 0.0 251.7 371,334 0.0 43.0 722,885 0.0 83.6

36,159,330 0.2 43,894,399 0.3 121.4 42,783,604 0.3 118.3 51,306,636 0.4 141.9

768,342,907 4.8 703,355,436 4.3 91.5 630,369,675 4.4 82.0 568,142,978 3.9 73.9

302,357,795 1.9 263,439,874 1.6 87.1 246,905,000 1.7 81.7 226,870,507 1.6 75.0

11,928,000 0.1 15,225,000 0.1 127.6 16,275,000 0.1 136.4 16,653,000 0.1 139.6

50,624,337 0.3 49,245,650 0.3 97.3 50,041,461 0.4 98.8 52,059,244 0.3 102.8

9,914,419 0.1 9,101,002 0.1 91.8 - - - - - -

393,518,356 2.4 366,343,910 2.2 93.1 317,148,214 2.2 80.6 272,560,227 1.9 69.3

- - - - - 95,434,257 0.7 - 96,491,896 0.7 -

- - - - - 79,047,234 0.6 - 79,212,863 0.6 -

- - - - - 16,387,023 0.1 - 17,279,033 0.1 -

92,203,702 0.6 105,362,945 0.6 114.3 102,912,455 0.7 111.6 71,918,761 0.5 78.0

83,951,469 0.5 77,991,767 0.5 92.9 88,503,305 0.6 105.4 65,176,683 0.5 77.6

8,252,233 0.1 27,371,178 0.1 331.7 14,409,150 0.1 174.6 6,742,078 0.0 81.7

阿寒病院事業費用 467,461,795 2.9 477,175,166 2.9 102.1 501,194,947 3.5 107.2 502,149,775 3.5 107.4

447,069,258 2.8 458,108,123 2.8 102.5 482,230,260 3.4 107.9 484,397,768 3.4 108.3

307,074,096 1.9 317,511,465 1.9 103.4 344,343,843 2.4 112.1 338,328,879 2.4 110.2

32,596,193 0.2 33,569,324 0.2 103.0 31,932,207 0.2 98.0 34,939,096 0.2 107.2

77,122,052 0.5 77,279,958 0.5 100.2 77,311,533 0.6 100.2 82,725,795 0.6 107.3

89,881 0.0 30,000 0.0 33.4 30,000 0.0 33.4 29,286 0.0 32.6

28,740,886 0.2 28,687,286 0.2 99.8 27,802,136 0.2 96.7 27,612,454 0.2 96.1

168,607 0.0 90,550 0.0 53.7 54,150 0.0 32.1 56,404 0.0 33.5

1,277,543 0.0 939,540 0.0 73.5 756,391 0.0 59.2 705,854 0.0 55.3

19,630,835 0.1 18,116,203 0.1 92.3 17,245,305 0.1 87.8 17,188,466 0.1 87.6

14,194,901 0.1 12,820,475 0.1 90.3 11,992,401 0.1 84.5 11,178,394 0.1 78.7

5,435,934 0.0 5,295,728 0.0 97.4 5,252,904 0.0 96.6 6,010,072 0.0 110.6

761,702 0.0 950,840 0.0 124.8 1,719,382 0.0 225.7 563,541 0.0 74.0

761,702 0.0 921,882 0.0 121.0 1,502,916 0.0 197.3 364,041 0.0 47.8

- - 28,958 0.0 - 216,466 0.0 - 199,500 0.0 -

16,083,861,281 100.0 16,559,688,314 100.0 103.0 14,386,643,592 100.0 89.4 14,439,766,812 100.0 89.8

290,971,901 - 7,113,146 - 2.4 677,194,141 - 232.7 727,493,357 - 250.0

収益合計

医業外収益

特別利益


当年度純利益

費用合計

資産減耗費

医業費用

給与費

材料費

他会計負担金

雑収益

入院収益

材料費

交際費

経費


給与費

雑損失


21　　年　　度



他会計負担金

授業料収益

補助金

医業収益


入院収益

受験料収益

資産減耗費

研修費


釧路病院事業費用

交際費

経費

医業外費用

減価償却費


経費

他会計補助金


外来収益

科目

20　　年　　度



入学料収益

外来収益

医業収益

研修費

医業外費用

23　　年　　度


給与費

医業費用

他会計負担金

22　　年　　度

医業外収益



減価償却費



雑損失

特別損失



特別損失


１－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 6,539,297,513 40.6 7,013,042,467 42.3 107.2 6,867,641,338 47.7 105.0 6,968,163,039 48.3 106.6

材料費 5,691,632,700 35.4 5,559,199,079 33.6 97.7 3,382,859,367 23.5 59.4 3,357,532,392 23.2 59.0

光熱水費及び燃料費 360,210,101 2.2 341,094,347 2.1 94.7 336,082,483 2.3 93.3 342,720,488 2.4 95.1

委託料 1,101,937,167 6.8 1,185,177,393 7.2 107.6 1,333,106,146 9.3 121.0 1,347,053,397 9.3 122.2

修繕費 93,473,005 0.6 139,390,501 0.8 149.1 124,206,160 0.9 132.9 133,413,920 0.9 142.7

減価償却費 1,167,749,912 7.3 1,153,178,901 7.0 98.8 1,153,552,007 8.0 98.8 1,182,730,528 8.2 101.3

支払利息及び企業債取扱諸費 316,552,696 2.0 276,260,349 1.7 87.3 258,897,401 1.8 81.8 238,048,901 1.6 75.2

高等看護学院費用 9,914,419 0.1 9,101,002 0.0 91.8 95,434,257 0.7 962.6 96,491,896 0.7 973.2

その他費用 803,093,768 5.0 883,244,275 5.3 110.0 834,864,433 5.8 104.0 773,612,251 5.4 96.3

合計 16,083,861,281 100.0 16,559,688,314 100.0 103.0 14,386,643,592 100.0 89.4 14,439,766,812 100.0 89.8

23　　年　　度

科目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

１－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


17,218,119,536 84.1 16,505,973,723 83.9 95.9 15,973,007,980 82.4 92.8 15,413,590,354 77.7 89.5

17,159,423,036 83.8 16,443,374,223 83.6 95.8 15,906,955,480 82.1 92.7 15,343,072,854 77.4 89.4

1,023,429,275 5.0 1,063,308,466 5.4 103.9 1,063,308,466 5.5 103.9 1,063,308,466 5.4 103.9

13,269,602,101 64.8 12,851,574,312 65.3 96.8 12,342,427,618 63.7 93.0 11,758,010,108 59.3 88.6

137,924,644 0.7 130,512,332 0.7 94.6 122,771,456 0.6 89.0 115,030,580 0.6 83.4

2,728,107,016 13.3 2,397,619,113 12.2 87.9 2,377,844,440 12.3 87.2 2,406,120,200 12.1 88.2

360,000 0.0 360,000 0.0 100.0 603,500 0.0 167.6 603,500 0.0 167.6

4,619,500 0.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0

4,619,500 0.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0

54,077,000 0.3 57,980,000 0.3 107.2 61,433,000 0.3 113.6 65,898,000 0.3 121.9

52,712,000 0.3 56,615,000 0.3 107.4 60,068,000 0.3 114.0 64,533,000 0.3 122.4

1,365,000 0.0 1,365,000 0.0 100.0 1,365,000 0.0 100.0 1,365,000 0.0 100.0

2,818,341,251 13.7 2,753,877,518 14.0 97.7 3,018,486,992 15.6 107.1 4,038,222,752 20.4 143.3

367,029,305 1.8 381,529,815 1.9 104.0 657,903,138 3.4 179.3 1,331,179,484 6.7 362.7

2,326,270,214 11.3 2,279,738,146 11.6 98.0 2,309,659,145 11.9 99.3 2,655,965,641 13.4 114.2

95,694,742 0.5 60,865,567 0.3 63.6 50,867,369 0.3 53.2 50,547,127 0.3 52.8

29,346,990 0.1 31,743,990 0.2 108.2 57,340 0.0 0.2 530,500 0.0 1.8

446,649,225 2.2 418,283,720 2.1 93.6 399,234,079 2.0 89.4 377,848,956 1.9 84.6

446,649,225 2.2 418,283,720 2.1 93.6 399,234,079 2.0 89.4 377,848,956 1.9 84.6

20,483,110,012 100.0 19,678,134,961 100.0 96.1 19,390,729,051 100.0 94.7 19,829,662,062 100.0 96.8

4,795,021,601 23.4 4,326,374,312 22.0 90.2 3,629,364,934 18.7 75.7 3,533,621,083 17.8 73.7

3,040,000,000 14.8 2,640,000,000 13.4 86.8 2,400,000,000 12.4 78.9 2,100,000,000 10.6 69.1

1,330,633,644 6.5 1,123,242,297 5.7 84.4 817,209,924 4.2 61.4 842,050,227 4.2 63.3

41,004,003 0.2 42,531,887 0.2 103.7 43,609,316 0.2 106.4 44,186,997 0.2 107.8

383,383,954 1.9 520,600,128 2.7 135.8 368,545,694 1.9 96.1 547,383,859 2.8 142.8

4,795,021,601 23.4 4,326,374,312 22.0 90.2 3,629,364,934 18.7 75.7 3,533,621,083 17.8 73.7

13,695,168,611 66.9 12,842,008,518 65.3 93.8 12,207,863,345 63.0 89.1 11,437,014,850 57.7 83.5

1,353,574,655 6.6 1,353,574,655 6.9 100.0 1,353,574,655 7.0 100.0 1,353,574,655 6.8 100.0

12,341,593,956 60.3 11,488,433,863 58.4 93.1 10,854,288,690 56.0 87.9 10,083,440,195 50.9 81.7

12,341,593,956 60.3 11,488,433,863 58.4 93.1 10,854,288,690 56.0 87.9 10,083,440,195 50.9 81.7

1,992,919,800 9.7 2,509,752,131 12.7 125.9 3,553,500,772 18.3 178.3 4,859,026,129 24.5 243.8

4,875,603,446 23.8 5,385,322,631 27.3 110.5 5,751,877,131 29.7 118.0 6,329,909,131 31.9 129.8

2,347,513 0.0 2,347,513 0.0 100.0 2,347,513 0.0 100.0 2,347,513 0.0 100.0

900,888,590 4.4 901,141,390 4.6 100.0 901,384,890 4.7 100.1 901,484,890 4.6 100.1

22,892,160 0.1 23,092,160 0.1 100.9 23,292,160 0.1 101.7 23,492,160 0.1 102.6

747,837,978 3.7 747,837,978 3.8 100.0 747,837,978 3.9 100.0 750,280,978 3.8 100.3

1,295,468,888 6.3 1,295,467,273 6.6 100.0 1,297,627,273 6.7 100.2 1,461,606,273 7.4 112.8

475,000,000 2.3 765,632,000 3.9 161.2 910,632,000 4.7 191.7 1,098,063,000 5.5 231.2

1,167,306,251 5.7 1,385,942,251 7.0 118.7 1,604,893,251 8.3 137.5 1,828,772,251 9.2 156.7

218,763,102 1.1 218,763,102 1.1 100.0 218,763,102 1.1 100.0 218,763,102 1.1 100.0

601,000 0.0 601,000 0.0 100.0 601,000 0.0 100.0 601,000 0.0 100.0

26,460,000 0.1 26,460,000 0.1 100.0 26,460,000 0.1 100.0 26,460,000 0.1 100.0

2,382,964 0.0 2,382,964 0.0 100.0 2,382,964 0.0 100.0 2,382,964 0.0 100.0

15,655,000 0.1 15,655,000 0.1 100.0 15,655,000 0.1 100.0 15,655,000 0.1 100.0

-2,882,683,646 -14.1 -2,875,570,500 -14.6 99.8 -2,198,376,359 -11.4 76.3 -1,470,883,002 -7.4 51.0

-2,882,683,646 -14.1 -2,875,570,500 -14.6 99.8 -2,198,376,359 -11.4 76.3 -1,470,883,002 -7.4 51.0

-3,173,655,547 -15.5 -2,882,683,646 -14.6 90.8 -2,875,570,500 -14.9 90.6 -2,198,376,359 -11.1 69.3

290,971,901 1.4 7,113,146 0.0 2.4 677,194,141 3.5 232.7 727,493,357 3.7 250.0

15,688,088,411 76.6 15,351,760,649 78.0 97.9 15,761,364,117 81.3 100.5 16,296,040,979 82.2 103.9

20,483,110,012 100.0 19,678,134,961 100.0 96.1 19,390,729,051 100.0 94.7 19,829,662,062 100.0 96.8

当年度純利益

土地

有形固定資産

建物

保険差益

一時借入金

器械備品

借入資本金

繰延勘定

控除対象外消費税額

23　　　年　　　度21　　　年　　　度 22　　　年　　　度

病院増改築寄附金

科目

無形固定資産

20　　　年　　　度

貯蔵品

投資

現金預金

資本合計

道補助金

病院建設寄附金

工事委託金

電話加入権

長期貸付金

未払費用

流動負債

国庫補助金

出資金

負債・資本合計

負債合計

再評価積立金

受贈財産評価額

寄附金

前払金

利益剰余金

当年度未処分利益剰余金

繰越利益剰余金年度末残高

企業債

未収金

固定資産

車両

構築物

流動資産

資産合計

他会計補助金

他会計負担金

工事負担金

資本金

未払金

預り金

自己資本金

資本剰余金

剰余金

１－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

減価償却率

63.60

6.24

0.3

5.16

59.25

5.27

7.0

61.5

8.8

111.7

100.0

91.4

0.5

2.0

0.72

3.99

0.85

114.3

248.1

0.83

2.34

37.7

112.8

0.66

比　　　　　　　　率

427.2

77.7

備　　　　　　　　考

50.960.3

83.9

58.4

84.1

56.0

82.4

分　　析　　項　　目



資

産

及

び

資

本

構

成

比

率



2.0

7.2

4.41

0.78

2.0

5.23

3.8

20.38

7.6

3.68

102.3


自己資本回転率

固定資産回転率

営業収支比率

（回）

（回）

（回）

（回）

（回）

損

益

に

関

す

る

比

率


回

転

率

総資本回転率

流動資産回転率

現金預金回転率

未収金回転率

利子負担率


総収支比率

514.5

58.8

56.2

31.3

（回）

固定比率

現金比率

流動比率

当座比率

63.7

94.6

16.3

109.8

5.7

19.6

107.5

7.7

4.85

0.82

6.7

0.69

105.0

94.9

2.1

129.5

6.52

1.6

101.8

94.7

2.3

81.8

18.1

0.65

2.90

25.3

101.3

325.5

83.2

109.7

39.85

5.55

3.7

104.7

94.1

5.6

２　水道事業会計

２－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


4,096,643,564 97.4 4,018,033,656 96.8 98.1 4,008,433,373 96.4 97.8 3,977,869,783 96.3 97.1

3,807,482,779 90.6 3,742,692,595 90.1 98.3 3,731,394,340 89.8 98.0 3,716,323,217 90.0 97.6

14,890,000 0.3 13,470,000 0.3 90.5 18,520,000 0.4 124.4 14,840,000 0.3 99.7

38,387,300 0.9 28,589,400 0.7 74.5 27,552,800 0.7 71.8 23,709,600 0.6 61.8

49,546,500 1.2 53,044,750 1.3 107.1 60,504,500 1.4 122.1 49,422,000 1.2 99.7

186,336,985 4.4 180,236,911 4.4 96.7 170,461,733 4.1 91.5 173,574,966 4.2 93.2

107,572,845 2.6 134,180,182 3.2 124.7 147,946,733 3.6 137.5 146,575,515 3.6 136.3

6,263,271 0.1 5,102,600 0.1 81.5 2,025,885 0.1 32.3 1,064,268 0.0 17.0

88,129,355 2.1 91,371,798 2.2 103.7 71,257,530 1.7 80.9 61,456,565 1.5 69.7

2,195,900 0.1 24,839,389 0.6 1,131.2 61,020,000 1.5 2,778.8 60,200,938 1.5 2,741.5

10,984,319 0.3 12,866,395 0.3 117.1 13,643,318 0.3 124.2 23,853,744 0.6 217.2

- - - - - - - - 4,593,869 0.1 -

- - - - - - - - 4,593,869 0.1 -

4,204,216,409 100.0 4,152,213,838 100.0 98.8 4,156,380,106 100.0 98.9 4,129,039,167 100.0 98.2

3,194,290,282 84.6 3,444,440,517 86.9 107.8 3,518,878,279 89.3 110.2 3,551,221,687 89.5 111.2

566,121,629 15.0 595,298,869 15.0 105.2 589,004,871 15.0 104.0 640,251,885 16.2 113.1

129,708,672 3.4 150,267,058 3.8 115.8 165,265,726 4.2 127.4 194,854,478 4.9 150.2

10,633,659 0.3 10,714,895 0.3 100.8 9,026,304 0.2 84.9 9,102,456 0.2 85.6

58,001,044 1.5 59,739,708 1.5 103.0 55,194,740 1.4 95.2 48,621,942 1.2 83.8

141,740,782 3.8 141,286,144 3.6 99.7 217,510,186 5.5 153.5 218,749,161 5.5 154.3

742,850,715 19.7 820,952,791 20.7 110.5 812,251,749 20.6 109.3 733,798,522 18.5 98.8

1,458,800,575 38.6 1,541,554,768 38.9 105.7 1,563,223,488 39.7 107.2 1,586,369,151 40.0 108.7

86,433,206 2.3 124,626,284 3.1 144.2 107,401,215 2.7 124.3 119,474,092 3.0 138.2

582,880,114 15.4 519,191,588 13.1 89.1 423,817,110 10.7 72.7 415,009,660 10.5 71.2

511,452,019 13.5 445,768,966 11.2 87.2 361,942,155 9.2 70.8 352,232,562 8.9 68.9

71,428,095 1.9 73,422,622 1.9 102.8 61,874,955 1.5 86.6 62,777,098 1.6 87.9

3,777,170,396 100.0 3,963,632,105 100.0 104.9 3,942,695,389 100.0 104.4 3,966,231,347 100.0 105.0

427,046,013 - 188,581,733 - 44.2 213,684,717 - 50.0 162,807,820 - 38.1

営業収益

営業外収益

負担金

他会計負担金

その他収益


他会計負担金

他会計補助金


21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

受託工事収益

20　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

給水収益

受託工事費

メーター費

雑収益


営業費用


収益合計

特別収益

業務費

総係費

減価償却費

当年度純利益

資産減耗費

支払利息

営業外費用

雑支出

費用合計

２－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）

金　　　　額構成比率金　　　　額構成比率すう勢比率金　　　　額構成比率すう勢比率金　　　　額構成比率すう勢比率

人件費 675,291,147 17.9 752,331,647 19.0 111.4 732,160,022 18.6 108.4 656,018,143 16.5 97.1

動力費 157,271,555 4.2 148,737,397 3.8 94.6 147,598,540 3.7 93.8 149,291,056 3.8 94.9

薬品費 109,593,904 2.9 118,960,611 3.0 108.5 121,882,103 3.1 111.2 132,518,294 3.3 120.9

修繕費 195,837,267 5.2 225,301,223 5.7 115.0 208,950,142 5.3 106.7 276,840,775 7.0 141.4

受託工事費 58,001,044 1.5 59,739,708 1.5 103.0 55,194,740 1.4 95.2 48,621,942 1.2 83.8

減価償却費 1,458,800,575 38.6 1,541,554,768 38.9 105.7 1,563,223,488 39.6 107.2 1,586,369,151 40.0 108.7

支払利息 511,452,019 13.5 445,768,966 11.2 87.2 361,942,155 9.2 70.8 352,232,562 8.9 68.9

その他費用 610,922,885 16.2 671,237,785 16.9 109.9 751,744,199 19.1 123.1 764,339,424 19.3 125.1

合計 3,777,170,396 100.0 3,963,632,105 100.0 104.9 3,942,695,389 100.0 104.4 3,966,231,347 100.0 105.0

23　　年　　度20　　年　　度

科目

21　　年　　度 22　　年　　度

２－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


32,987,582,236 93.6 33,602,518,758 94.4 101.9 33,572,315,280 92.2 101.8 33,984,776,429 92.6 103.0

32,980,516,297 93.6 32,995,452,819 92.7 100.0 33,115,249,341 91.0 100.4 33,677,710,490 91.7 102.1

310,575,558 0.9 310,575,558 0.9 100.0 310,575,558 0.9 100.0 310,519,427 0.9 100.0

1,370,205,520 3.9 1,322,748,984 3.7 96.5 1,275,408,759 3.5 93.1 1,228,068,534 3.3 89.6

25,586,960,127 72.6 25,506,265,623 71.6 99.7 25,475,878,812 70.0 99.6 25,995,539,554 70.8 101.6

5,496,046,425 15.6 5,615,504,161 15.8 102.2 5,720,994,872 15.7 104.1 5,768,628,533 15.7 105.0

5,369,630 0.0 4,216,757 0.0 78.5 7,015,041 0.0 130.6 5,887,609 0.0 109.6

83,854,673 0.2 92,135,372 0.3 109.9 99,854,315 0.3 119.1 83,717,849 0.2 99.8

127,504,364 0.4 144,006,364 0.4 112.9 225,521,984 0.6 176.9 285,348,984 0.8 223.8

2,688,939 0.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0

2,688,939 0.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0

4,377,000 0.0 604,377,000 1.7 13,808.0 454,377,000 1.2 10,381.0 304,377,000 0.9 6,954.0

4,027,000 0.0 3,027,000 0.0 75.2 3,027,000 0.0 75.2 3,027,000 0.0 75.2

350,000 0.0 1,350,000 0.0 385.7 1,350,000 0.0 385.7 1,350,000 0.0 385.7

- - 600,000,000 1.7 - 450,000,000 1.2 - 300,000,000 0.9 -

2,252,992,757 6.4 2,003,470,888 5.6 88.9 2,838,174,073 7.8 126.0 2,734,621,595 7.4 121.4

1,106,721,180 3.1 925,888,441 2.6 83.7 1,939,162,287 5.3 175.2 1,743,165,268 4.7 157.5

1,054,802,557 3.0 990,594,192 2.8 93.9 785,892,039 2.2 74.5 865,667,267 2.4 82.1

529,661,058 1.5 503,615,500 1.4 95.1 335,607,918 0.9 63.4 474,061,754 1.3 89.5

95,463 0.0 62,658 0.0 65.6 405,803 0.0 425.1 287,332 0.0 301.0

525,046,036 1.5 486,916,034 1.4 92.7 449,878,318 1.3 85.7 391,318,181 1.1 74.5

91,469,020 0.3 86,988,255 0.2 95.1 112,707,380 0.3 123.2 113,255,160 0.3 123.8

- - - - - 412,367 0.0 - - - -

- - - - - - - - 12,533,900 0.0 -

35,240,574,993 100.0 35,605,989,646 100.0 101.0 36,410,489,353 100.0 103.3 36,719,398,024 100.0 104.2

37,677,441 0.1 37,677,441 0.1 100.0 51,645,441 0.2 137.1 46,345,441 0.1 123.0

37,677,441 0.1 37,677,441 0.1 100.0 51,645,441 0.2 137.1 46,345,441 0.1 123.0

37,677,441 0.1 37,677,441 0.1 100.0 30,277,441 0.2 80.4 24,977,441 0.1 66.3

- - - - - 21,368,000 0.0 - 21,368,000 0.0 -

182,054,468 0.5 463,411,924 1.3 254.5 993,055,006 2.7 545.5 698,663,316 1.9 383.8

132,312,471 0.4 391,902,168 1.1 296.2 752,337,402 2.1 568.6 624,482,211 1.7 472.0

49,741,997 0.1 71,509,756 0.2 143.8 240,717,604 0.6 483.9 74,181,105 0.2 149.1

219,731,909 0.6 501,089,365 1.4 228.0 1,044,700,447 2.9 475.4 745,008,757 2.0 339.1

23,244,053,888 66.0 23,491,454,486 66.0 101.1 23,408,527,707 64.3 100.7 23,708,333,698 64.6 102.0

6,965,661,396 19.8 7,415,661,396 20.8 106.5 7,415,661,396 20.4 106.5 7,415,661,396 20.2 106.5

16,278,392,492 46.2 16,075,793,090 45.2 98.8 15,992,866,311 43.9 98.2 16,292,672,302 44.4 100.1

16,278,392,492 46.2 16,075,793,090 45.2 98.8 15,992,866,311 43.9 98.2 16,292,672,302 44.4 100.1

11,776,789,196 33.4 11,613,445,795 32.6 98.6 11,957,261,199 32.8 101.5 12,266,055,569 33.4 104.2

10,180,859,791 28.9 10,278,934,657 28.9 101.0 10,409,065,344 28.6 102.2 10,555,051,894 28.7 103.7

2,510,445,512 7.1 2,514,110,012 7.1 100.1 2,517,774,512 6.9 100.3 2,521,449,512 6.9 100.4

962,944,303 2.7 1,026,929,116 2.9 106.6 1,085,337,586 3.0 112.7 1,171,429,083 3.2 121.7

18,500,000 0.1 18,500,000 0.0 100.0 18,500,000 0.0 100.0 18,500,000 0.0 100.0

5,219,836,083 14.8 5,221,189,533 14.7 100.0 5,229,575,383 14.4 100.2 5,258,391,448 14.3 100.7

1,469,133,893 4.2 1,498,205,996 4.2 102.0 1,557,877,863 4.3 106.0 1,585,281,851 4.3 107.9

1,595,929,405 4.5 1,334,511,138 3.7 83.6 1,548,195,855 4.2 97.0 1,711,003,675 4.7 107.2

618,883,392 1.7 495,929,405 1.4 80.1 684,511,138 1.8 110.6 695,511,138 1.9 112.4

550,000,000 1.6 650,000,000 1.8 118.2 650,000,000 1.8 118.2 650,000,000 1.8 118.2

427,046,013 1.2 188,581,733 0.5 44.2 213,684,717 0.6 50.0 365,492,537 1.0 85.6

427,046,013 1.2 188,581,733 0.5 44.2 213,684,717 0.6 50.0 162,807,820 0.4 38.1

35,020,843,084 99.4 35,104,900,281 98.6 100.2 35,365,788,906 97.1 101.0 35,974,389,267 98.0 102.7

35,240,574,993 100.0 35,605,989,646 100.0 101.0 36,410,489,353 100.0 103.3 36,719,398,024 100.0 104.2

その他流動資産

当年度純利益

資本合計

借入資本金

企業債

剰余金

資本剰余金

自己資本金

資産合計

負債合計



工事負担金

利益剰余金


国庫補助金

減債積立金

建設改良積立金

一般会計負担金

寄附金

構築物

機械及び装置

車両運搬具

20　　年　　度

固定資産

有形固定資産

前払金

修繕引当金

退職給与引当金

科目

建設仮勘定

器具備品

電話加入権

出資金

流動資産

投資有価証券

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

貯蔵品

投資

過年度未収金

営業外未収金

土地

建物

現金預金

営業未収金

長期貸付金

無形固定資産

資本金

預り金

固定負債

引当金

流動負債

未払金及び未払費用

未収金

２－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

10.5

3.1

182.8

0.12

0.22

0.12

4.3

1.94

3.79

19.82

46.3

53.2

94.1

176.0

1,237.5

1,187.3

現金比率

回

転

率

0.11

92.6

44.5

53.6

94.3

93.6


減価償却率



比　　　　　　　　率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


損

益

に

関

す

る

比

率





固定比率

流動比率

当座比率

（回）


（回）



未収金回転率

（回）

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率


（回）

（回）

172.7

391.4

176.6

432.3

173.3

285.8

0.20

0.12

0.11

0.21

413.6 274.4

0.12

11.01

1.87 1.64

607.9 199.8 195.3

4.6

111.3

0.4

69.6

112.9129.4 117.9

4.0

1.2 0.5 0.6

備　　　　　　　　考

2.2

104.1

4.79

4.6

1.42

373.4

20.02

249.5

179.1

0.11

0.21

0.12

4.5

104.8

3.90

19.94

92.2

44.1

53.2

94.8

4.7

2.8

94.4

45.3

53.4

95.6

71.0

105.4

114.9

5.4

2.3

4.48

３　工業用水道事業会計

３－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）

金　　　額構成比率金　　　額構成比率すう勢比率金　　　額構成比率すう勢比率金　　　額構成比率すう勢比率

66,381,820 97.9 60,043,230 98.6 90.5 61,077,533 99.7 92.0 61,271,694 99.9 92.3

66,381,820 97.9 60,043,230 98.6 90.5 61,077,533 99.7 92.0 61,271,694 99.9 92.3

1,446,352 2.1 840,715 1.4 58.1 199,109 0.3 13.8 72,855 0.1 5.0

938,388 1.4 588,376 1.0 62.7 198,926 0.3 21.2 72,678 0.1 7.7

507,964 0.7 252,339 0.4 49.7 183 0.0 0.0 177 0.0 0.0

67,828,172 100.0 60,883,945 100.0 89.8 61,276,642 100.0 90.3 61,344,549 100.0 90.4

57,833,112 100.0 61,406,586 98.4 106.2 55,676,057 98.2 96.3 56,660,628 98.3 98.0

10,672,318 18.4 10,779,640 17.3 101.0 9,551,774 16.8 89.5 10,153,925 17.6 95.1

6,766,500 11.7 6,204,200 9.9 91.7 4,248,800 7.5 62.8 4,004,500 7.0 59.2

20,816,396 36.0 21,125,872 33.9 101.5 18,425,159 32.5 88.5 19,328,922 33.5 92.9

17,750,928 30.7 23,296,874 37.3 131.2 23,296,874 41.1 131.2 23,173,281 40.2 130.5

1,826,970 3.2 - - - 153,450 0.3 8.4 - - -

- - 984,526 1.6 - 1,008,000 1.8 - 1,008,000 1.7 -

- - 984,526 1.6 - 1,008,000 1.8 - 1,008,000 1.7 -

57,833,112 100.0 62,391,112 100.0 107.9 56,684,057 100.0 98.0 57,668,628 100.0 99.7

9,995,060 - -1,507,167 - -15.1 4,592,585 - 45.9 3,675,921 - 36.8当年度純利益

総係費

減価償却費

資産減耗費

支払利息

配水費

20　　年　　度

収益合計

22　　年　　度 23　　年　　度

営業外収益

営業費用

21　　年　　度

営業外費用

費用合計

受取利息

科　　　　　　　　　　目

給水収益

営業収益

原水費

雑収益

３－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 6,958,122 12.0 7,066,034 11.3 101.6 7,331,488 12.9 105.4 7,748,692 13.4 111.4

動力費 3,940,418 6.8 3,393,087 5.4 86.1 3,560,645 6.3 90.4 3,844,374 6.7 97.6

修繕費 8,150,902 14.1 7,289,124 11.7 89.4 4,072,105 7.2 50.0 3,344,976 5.8 41.0

減価償却費 17,750,928 30.7 23,296,874 37.4 131.2 23,296,874 41.1 131.2 23,173,281 40.2 130.5

支払利息 - - 984,526 1.6 - 1,008,000 1.8 - 1,008,000 1.7 -

その他費用 21,032,742 36.4 20,361,467 32.6 96.8 17,414,945 30.7 82.8 18,549,305 32.2 88.2

合計 57,833,112 100.0 62,391,112 100.0 107.9 56,684,057 100.0 98.0 57,668,628 100.0 99.7

23　　年　　度

科目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

３－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


684,490,754 85.2 669,683,880 83.4 97.8 647,022,556 80.7 94.5 637,479,275 79.2 93.1

676,116,154 84.1 661,859,280 82.4 97.9 639,747,956 79.8 94.6 630,754,675 78.4 93.3

10,287,250 1.3 10,287,250 1.3 100.0 10,287,250 1.3 100.0 10,287,250 1.3 100.0

4,760,000 0.6 4,760,000 0.6 100.0 4,760,000 0.6 100.0 4,760,000 0.6 100.0

42,732,172 5.3 42,170,977 5.2 98.7 41,609,782 5.2 97.4 41,048,587 5.1 96.1

353,279,080 43.9 345,022,591 43.0 97.7 336,766,102 42.0 95.3 330,839,613 41.1 93.6

250,886,656 31.2 238,151,971 29.6 94.9 226,052,836 28.2 90.1 216,234,011 26.9 86.2

1,783,196 0.2 1,303,291 0.2 73.1 823,386 0.1 46.2 651,214 0.1 36.5

2,937,800 0.4 2,223,200 0.3 75.7 1,508,600 0.2 51.4 794,000 0.1 27.0

9,450,000 1.2 17,940,000 2.2 189.8 17,940,000 2.2 189.8 26,140,000 3.2 276.6

8,374,600 1.1 7,824,600 1.0 93.4 7,274,600 0.9 86.9 6,724,600 0.8 80.3

8,250,000 1.1 7,700,000 1.0 93.3 7,150,000 0.9 86.7 6,600,000 0.8 80.0

124,600 0.0 124,600 0.0 100.0 124,600 0.0 100.0 124,600 0.0 100.0

119,135,816 14.8 133,532,549 16.6 112.1 155,002,792 19.3 130.1 167,514,897 20.8 140.6

110,322,857 13.7 128,058,311 15.9 116.1 149,564,045 18.6 135.6 161,974,965 20.1 146.8

8,812,959 1.1 5,474,238 0.7 62.1 5,438,747 0.7 61.7 5,539,932 0.7 62.9

803,626,570 100.0 803,216,429 100.0 99.9 802,025,348 100.0 99.8 804,994,172 100.0 100.2

8,770,000 1.1 8,770,000 1.1 100.0 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6

8,770,000 1.1 8,770,000 1.1 100.0 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6

8,770,000 1.1 8,770,000 1.1 100.0 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6

4,691,171 0.6 5,788,197 0.7 123.4 4,915,531 0.6 104.8 4,208,434 0.5 89.7

4,391,171 0.6 5,488,197 0.7 125.0 4,615,531 0.6 105.1 3,908,434 0.5 89.0

300,000 0.0 300,000 0.0 100.0 300,000 0.0 100.0 300,000 0.0 100.0

13,461,171 1.7 14,558,197 1.8 108.1 11,285,531 1.4 83.8 10,578,434 1.3 78.6

436,302,647 54.3 436,302,647 54.3 100.0 436,302,647 54.4 100.0 436,302,647 54.2 100.0

380,302,647 47.3 380,302,647 47.3 100.0 380,302,647 47.4 100.0 380,302,647 47.2 100.0

56,000,000 7.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0

56,000,000 7.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0

353,862,752 44.0 352,355,585 43.9 99.6 354,437,170 44.2 100.2 358,113,091 44.5 101.2

289,048,626 36.0 289,048,626 36.0 100.0 286,537,626 35.7 99.1 286,537,626 35.6 99.1

288,955,210 36.0 288,955,210 36.0 100.0 286,444,210 35.7 99.1 286,444,210 35.6 99.1

93,416 0.0 93,416 0.0 100.0 93,416 0.0 100.0 93,416 0.0 100.0

64,814,126 8.0 63,306,959 7.9 97.7 67,899,544 8.5 104.8 71,575,465 8.9 110.4

- - 500,000 0.1 - 500,000 0.1 - 1,500,000 0.2 -

1,160,000 0.1 1,160,000 0.1 100.0 1,160,000 0.2 100.0 1,160,000 0.1 100.0

53,200,000 6.6 53,200,000 6.6 100.0 53,200,000 6.6 100.0 65,000,000 8.1 122.2

10,454,126 1.3 8,446,959 1.1 80.8 13,039,544 1.6 124.7 3,915,465 0.5 37.5

459,066 0.1 9,954,126 1.3 2,168.3 8,446,959 1.0 1,840.0 239,544 0.0 52.2

9,995,060 1.2 -1,507,167 -0.2 -15.1 4,592,585 0.6 45.9 3,675,921 0.5 36.8

790,165,399 98.3 788,658,232 98.2 99.8 790,739,817 98.6 100.1 794,415,738 98.7 100.5

803,626,570 100.0 803,216,429 100.0 99.9 802,025,348 100.0 99.8 804,994,172 100.0 100.2

企業債

引当金

剰余金

借入資本金

立木

水利権

建物

構築物

機械及び装置

資本金

建設改良積立金

資本剰余金

国庫補助金

その他剰余金

利益積立金

資本合計


利益剰余金

減債積立金


当年度純利益

23　　年　　度


固定資産

有形固定資産

土地

固定負債

科　　　　　　　　　　目

20　　年　　度

電話加入権

自己資本金

負債合計

修繕引当金

流動負債

未払金

預り金

無形固定資産

資産合計

21　　年　　度 22　　年　　度

車輌及び運搬具

建設仮勘定

流動資産

現金預金

未収金

工具器具及び備品

３－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

備　　　　　　　　考

回

転

率

0.08

7.7

91.7

79.6

85.2

8.1

91.4

85.7

80.7

7.8

91.6



比　　　　　　　　率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


現金比率

79.2


（回）

（回）


減価償却率

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

損

益

に

関

す

る

比

率





固定比率

流動比率

当座比率

（回）

86.393.2 91.4 88.1

（回）



未収金回転率

（回）


3,980.52,539.6 2,307.0 3,153.3

3,980.52,539.6 2,307.0 3,153.3

3.7

0.10

3,848.82,351.7 2,212.4 3,042.7

0.08

0.08

0.09

2.6

1.305.10 3.77 2.04

0.380.48 0.420.52

0.51.3 -0.2 0.6

11.168.51 8.41 11.19

106.4117.3 97.6 108.1

- - -

1.8

108.1114.8 109.7

6.015.1

-

-

1.8 1.8

7.5

0.08

0.08

83.4

8.1

91.2

84.0

0.10

-2.5

97.8

0.09

3.7

81.2

0.07

0.08

0.09

3.5

４　下水道事業会計

４－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


5,906,291,876 96.4 5,597,419,401 94.5 94.8 5,409,904,049 93.8 91.6 5,377,630,820 91.8 91.0

3,985,666,194 65.1 3,919,291,767 66.1 98.3 3,911,766,646 67.8 98.1 3,915,776,607 66.8 98.2

1,858,619,682 30.3 1,633,719,634 27.6 87.9 1,453,915,403 25.2 78.2 1,411,988,213 24.1 76.0

6,621,000 0.1 5,527,000 0.1 83.5 3,527,000 0.1 53.3 3,017,000 0.1 45.6

55,385,000 0.9 38,881,000 0.7 70.2 40,695,000 0.7 73.5 46,849,000 0.8 84.6

218,636,828 3.6 327,023,136 5.5 149.6 359,447,144 6.2 164.4 482,371,939 8.2 220.6

21,361 0.0 10,109 0.0 47.3 3,091 0.0 14.5 1,277 0.0 6.0

109,504,008 1.8 250,978,670 4.2 229.2 295,563,351 5.1 269.9 431,145,020 7.4 393.7

8,253,733 0.1 5,635,992 0.1 68.3 3,751,706 0.1 45.5 3,111,543 0.0 37.7

78,107,964 1.3 58,338,895 1.0 74.7 49,453,669 0.8 63.3 37,523,037 0.6 48.0

22,749,762 0.4 12,059,470 0.2 53.0 10,675,327 0.2 46.9 10,591,062 0.2 46.6

6,124,928,704 100.0 5,924,442,537 100.0 96.7 5,769,351,193 100.0 94.2 5,860,002,759 100.0 95.7

3,261,534,687 66.0 3,135,128,777 69.2 96.1 3,194,511,099 73.0 97.9 3,216,412,171 74.2 98.6

209,475,694 4.2 242,446,183 5.4 115.7 234,680,843 5.4 112.0 241,544,724 5.6 115.3

147,680,438 3.0 153,786,972 3.4 104.1 144,550,004 3.3 97.9 156,062,580 3.6 105.7

768,264,107 15.6 761,160,337 16.8 99.1 754,506,101 17.2 98.2 824,301,779 19.0 107.3

798,166 0.0 742,075 0.0 93.0 732,363 0.0 91.8 706,679 0.0 88.5

1,140,084 0.0 909,009 0.0 79.7 931,324 0.0 81.7 979,191 0.0 85.9

8,874,664 0.2 6,643,916 0.1 74.9 4,155,339 0.1 46.8 3,427,682 0.1 38.6

199,137,332 4.0 202,208,978 4.5 101.5 202,685,567 4.6 101.8 189,671,795 4.4 95.2

437,039,623 8.8 285,376,570 6.3 65.3 336,194,336 7.7 76.9 292,316,945 6.7 66.9

1,481,705,977 30.0 1,478,036,356 32.6 99.8 1,478,896,387 33.8 99.8 1,490,883,036 34.4 100.6

7,418,602 0.2 3,818,381 0.1 51.5 37,178,835 0.9 501.2 16,517,760 0.4 222.7

1,680,801,067 34.0 1,394,388,218 30.8 83.0 1,183,603,346 27.0 70.4 1,118,004,873 25.8 66.5

1,555,797,677 31.5 1,272,644,379 28.1 81.8 1,074,425,467 24.5 69.1 1,007,329,606 23.2 64.7

125,003,390 2.5 121,743,839 2.7 97.4 109,177,879 2.5 87.3 110,675,267 2.6 88.5

4,942,335,754 100.0 4,529,516,995 100.0 91.6 4,378,114,445 100.0 88.6 4,334,417,044 100.0 87.7

1,182,592,950 - 1,394,925,542 - 118.0 1,391,236,748 - 117.6 1,525,585,715 - 129.0当年度純利益

ポンプ場費

資産減耗費

処理場費

水質指導費



費用合計

支払利息

雑支出

管渠費

減価償却費

科目

営業外費用

営業費用

営業収益

営業外収益

収益合計

業務費

職員費

負担金

雑収益

20 　年　度

他会計負担金



21 　年　度 22 　年　度 23 　年　度

道補助金

受取利息

他会計補助金

下水道使用料

４－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 437,039,623 8.8 285,376,570 6.3 65.3 336,194,336 7.7 76.9 292,316,945 6.7 66.9

動力費 85,149,208 1.7 69,249,046 1.5 81.3 80,664,526 1.8 94.7 38,144 0.0 0.0

薬品費 4,400,930 0.1 4,526,720 0.1 102.9 3,421,100 0.1 77.7 - - -

委託料 752,089,684 15.2 753,259,639 16.6 100.2 735,314,391 16.8 97.8 900,067,764 20.8 119.7

修繕費 257,751,501 5.2 302,876,553 6.7 117.5 282,918,715 6.5 109.8 294,844,253 6.8 114.4

減価償却費 1,481,705,977 30.0 1,478,036,356 32.6 99.8 1,478,896,387 33.8 99.8 1,490,883,036 34.4 100.6

支払利息 1,555,797,677 31.5 1,272,644,379 28.1 81.8 1,074,425,467 24.5 69.1 1,007,329,606 23.2 64.7

貸付助成事業費 8,874,664 0.2 6,643,916 0.2 74.9 4,155,339 0.1 46.8 3,427,682 0.1 38.6

その他費用 359,526,490 7.3 356,903,816 7.9 99.3 382,124,184 8.7 106.3 345,509,614 8.0 96.1

合計 4,942,335,754 100.0 4,529,516,995 100.0 91.6 4,378,114,445 100.0 88.6 4,334,417,044 100.0 87.7

23　　年　　度

科目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

４－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


140,631,713,473 99.0 140,376,094,156 99.1 99.8 139,754,026,348 99.1 99.4 139,742,160,558 99.2 99.4

140,623,104,473 99.0 140,367,485,156 99.1 99.8 139,745,417,348 99.1 99.4 139,733,551,558 99.2 99.4

1,771,338,486 1.3 1,774,085,486 1.3 100.2 1,774,085,486 1.3 100.2 1,774,085,486 1.3 100.2

6,861,592,741 4.8 6,998,186,260 5.0 102.0 6,935,064,405 4.9 101.1 6,990,453,313 5.0 101.9

113,325,968,203 79.8 112,651,769,192 79.5 99.4 111,998,586,863 79.4 98.8 111,937,299,310 79.5 98.8

17,873,992,886 12.6 17,986,416,022 12.7 100.6 17,931,155,486 12.7 100.3 18,215,988,684 12.9 101.9

34,838,483 0.0 33,601,207 0.0 96.4 33,579,101 0.0 96.4 31,193,034 0.0 89.5

51,561,222 0.0 51,561,222 0.0 100.0 51,561,222 0.1 100.0 51,561,222 0.0 100.0

703,812,452 0.5 871,865,767 0.6 123.9 1,021,384,785 0.7 145.1 732,970,509 0.5 104.1

8,609,000 0.0 8,609,000 0.0 - 8,609,000 0.0 - 8,609,000 0.0 -

8,609,000 0.0 8,609,000 0.0 - 8,609,000 0.0 - 8,609,000 0.0 -

1,359,350,611 1.0 1,332,062,855 0.9 98.0 1,254,704,665 0.9 92.3 1,141,614,602 0.8 84.0

32,609,427 0.0 60,219,774 0.0 184.7 53,644,247 0.0 164.5 27,605,693 0.1 84.7

1,326,660,493 1.0 1,271,843,081 0.9 95.9 1,200,695,618 0.9 90.5 1,114,008,909 0.7 84.0

1,241,218,023 0.9 1,184,104,451 0.8 95.4 1,123,545,843 0.8 90.5 1,043,907,427 0.7 84.1

25,206,733 0.0 22,588,992 0.0 89.6 25,707,901 0.0 102.0 25,234,925 0.0 100.1

60,235,737 0.1 65,149,638 0.1 108.2 51,441,874 0.1 85.4 44,866,557 0.0 74.5

- - - - - 364,800 0.0 - - - -

80,691 0.0 - - - - - - - - -

141,991,064,084 100.0 141,708,157,011 100.0 99.8 141,008,731,013 100.0 99.3 140,883,775,160 100.0 99.2

3,847,740,030 2.7 4,041,278,021 2.8 105.0 4,253,450,462 3.0 110.5 4,422,215,683 3.1 114.9

2,573,999,093 1.8 2,364,030,973 1.6 91.8 2,225,531,258 1.6 86.5 2,097,494,336 1.4 81.5

1,273,740,937 0.9 1,677,247,048 1.2 131.7 2,027,919,204 1.4 159.2 2,324,721,347 1.7 182.5

9,014,635,547 6.4 9,349,930,801 6.6 103.7 9,363,989,473 6.7 103.9 9,047,060,793 6.4 100.4

8,600,000,000 6.1 8,900,000,000 6.3 103.5 8,600,000,000 6.1 100.0 7,900,000,000 5.5 91.9

411,574,769 0.3 447,015,118 0.3 108.6 761,073,827 0.6 184.9 1,144,257,064 0.9 278.0

294,438,877 0.2 223,709,915 0.2 76.0 243,365,097 0.2 82.7 230,851,493 0.2 78.4

32,113,490 0.0 28,006,813 0.0 87.2 25,017,490 0.0 77.9 97,290,690 0.1 303.0

85,022,402 0.1 195,298,390 0.1 229.7 492,691,240 0.4 579.5 418,282,263 0.3 492.0

- - - - - - - - 397,832,618 0.3 -

3,060,778 0.0 2,915,683 0.0 95.3 2,915,646 0.0 95.3 2,803,729 0.0 91.6

2,010,694 0.0 1,893,706 0.0 94.2 1,790,871 0.0 89.1 1,664,816 0.0 82.8

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

50,084 0.0 21,977 0.0 43.9 124,775 0.0 249.1 138,913 0.0 277.4

12,862,375,577 9.1 13,391,208,822 9.4 104.1 13,617,439,935 9.7 105.9 13,469,276,476 9.5 104.7

41,356,774,007 29.1 38,212,326,645 27.0 92.4 35,448,692,883 25.1 85.7 32,916,665,136 23.4 79.6

82,505,111 0.0 82,505,111 0.1 100.0 82,505,111 0.0 100.0 82,505,111 0.1 100.0

41,274,268,896 29.1 38,129,821,534 26.9 92.4 35,366,187,772 25.1 85.7 32,834,160,025 23.3 79.6

41,274,268,896 29.1 38,129,821,534 26.9 92.4 35,366,187,772 25.1 85.7 32,834,160,025 23.3 79.6

87,771,914,500 61.8 90,104,621,544 63.6 102.7 91,942,598,195 65.2 104.8 94,497,833,548 67.1 107.7

91,537,556,852 64.5 92,475,338,354 65.3 101.0 92,922,078,257 65.9 101.5 93,951,727,895 66.7 102.6

58,416,794,893 41.2 58,855,326,865 41.5 100.8 58,873,782,244 41.8 100.8 59,220,914,201 42.0 101.4

568,792,309 0.4 603,975,730 0.4 106.2 636,622,895 0.4 111.9 653,268,867 0.5 114.9

4,223,376,136 3.0 4,607,209,904 3.3 109.1 4,919,756,544 3.5 116.5 5,211,113,345 3.7 123.4

6,446,758,745 4.5 6,503,627,931 4.6 100.9 6,531,355,720 4.6 101.3 6,587,307,971 4.7 102.2

6,781,914,551 4.8 6,796,564,154 4.8 100.2 6,776,391,213 4.8 99.9 6,784,670,471 4.8 100.0

47,325,000 0.0 47,325,000 0.0 100.0 47,325,000 0.0 100.0 47,325,000 0.0 100.0

14,436,395,439 10.2 14,436,273,922 10.2 100.0 14,463,997,259 10.3 100.2 14,774,414,642 10.5 102.3

616,199,779 0.4 625,034,848 0.5 101.4 672,847,382 0.5 109.2 672,713,398 0.5 109.2

-3,765,642,352 -2.7 -2,370,716,810 -1.7 63.0 -979,480,062 -0.7 26.0 546,105,653 0.4 -14.5

-3,765,642,352 -2.7 -2,370,716,810 -1.7 63.0 -979,480,062 -0.7 26.0 546,105,653 0.4 -14.5

-4,948,235,302 -3.5 -3,765,642,352 -2.7 76.1 -2,370,716,810 -1.7 47.9 -979,480,062 -0.7 19.8

1,182,592,950 0.8 1,394,925,542 1.0 118.0 1,391,236,748 1.0 117.6 1,525,585,715 1.1 129.0

129,128,688,507 90.9 128,316,948,189 90.6 99.4 127,391,291,078 90.3 98.7 127,414,498,684 90.5 98.7

141,991,064,084 100.0 141,708,157,011 100.0 99.8 141,008,731,013 100.0 99.3 140,883,775,160 100.0 99.2

科目

23　　　年　　　度

その他未払金

固定資産

投資

建物

20　　　年　　　度

機械及び装置

現金預金

車両運搬具


建設仮勘定

土地


資本合計

構築物


流動資産

固定負債

未収金


営業外未収金

資産合計

当年度純利益

その他預り金

資本費平準化債

流動負債

企業債

未払金

一般会計補助金

剰余金

資本金

分担金及び負担金

利益剰余金

寄附金


その他資本剰余金

自己資本金

借入資本金

企業債

預り諸税金

一般会計負担金

道補助金

22　　　年　　　度

国庫補助金

営業未払金

営業外未払金

建設改良未払金

負債合計

預り金

21　　　年　　　度

資本剰余金

一時借入金

預り担保金

その他未収金

出資金

営業未収金

前払金

その他流動資産

有形固定資産

４－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

543.1

4.31

993.10

4.39

0.8

0.04

0.07

20.0

2.9

123.9

181.1

0.04

1.1

245.5

167.2

2.2

0.04

1.1

135.2

28.4

1,006.88

4.65

0.06

587.19

4.31

1.1

0.04

1.1

4.49

0.04

4.18

388.70

4.38

固定資産回転率（回）

（回）

67.163.661.9 65.3

12.6

12.6

0.3

未収金回転率（回）

当座比率

総資本回転率

現金比率

減価償却率

現金預金回転率（回）

自己資本回転率（回）

損

益

に

関

す

る

比

率

利子負担率



回

転

率

（回）



総収支比率

営業収支比率


0.6

13.4

13.4

14.2

14.2

0.4

15.1

15.1

106.0105.8

160.1

106.1 106.2

流動比率

151.9 147.8

99.2

備　　　　　　　　考

26.428.1

99.0

31.8


比　　　　　　　　率

99.1

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率


0.04

0.06

0.6

4.16


99.1

29.8

155.6


固定比率

0.04

0.06

0.04

1.1

1.0

497.0

130.8

178.5

24.9

2.5

1.0

267.5

131.8

169.3

25.7

2.2

５　公設地方卸売市場事業会計

５－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


59,538,004 47.6 60,841,259 55.0 102.2 62,537,739 56.4 105.0 62,508,189 41.5 105.0

22,609,907 18.1 23,688,755 21.4 104.8 25,377,585 22.9 112.2 25,271,852 16.8 111.8

36,928,097 29.5 37,152,504 33.6 100.6 37,160,154 33.5 100.6 37,236,337 24.7 100.8

65,466,740 52.4 49,744,664 45.0 76.0 48,277,240 43.6 73.7 87,970,982 58.5 134.4

65,419,000 52.3 49,737,220 45.0 76.0 48,269,756 43.6 73.8 87,962,899 58.5 134.5

47,740 0.1 7,444 0.0 15.6 7,484 0.0 15.7 8,083 0.0 16.9

125,004,744 100.0 110,585,923 100.0 88.5 110,814,979 100.0 88.6 150,479,171 100.0 120.4

72,861,832 93.2 71,237,320 94.0 97.8 72,174,345 96.2 99.1 72,433,914 94.2 99.4

55,261,854 70.7 53,637,342 70.8 97.1 54,574,367 72.7 98.8 54,833,936 71.3 99.2

17,599,978 22.5 17,599,978 23.2 100.0 17,599,978 23.5 100.0 17,599,978 22.9 100.0

5,322,935 6.8 4,572,202 6.0 85.9 2,885,877 3.8 54.2 4,460,033 5.8 83.8

3,256,544 4.2 2,583,981 3.4 79.3 1,327,841 1.7 40.8 993,051 1.3 30.5

2,066,391 2.6 1,988,221 2.6 96.2 1,558,036 2.1 75.4 3,466,982 4.5 167.8

78,184,767 100.0 75,809,522 100.0 97.0 75,060,222 100.0 96.0 76,893,947 100.0 98.3

46,819,977 - 34,776,401 - 74.3 35,754,757 - 76.4 73,585,224 - 157.2

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

費用合計

当年度純利益

収益合計

営業費用

市場管理費

減価償却費

支払利息

雑支出

営業外費用

他会計補助金

雑収益

科　　　　　　　　　　目

営業外収益

施設使用料

営業収益


５－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 5,611,873 7.2 5,923,152 7.8 105.5 6,127,681 8.2 109.2 6,307,151 8.2 112.4

委託料 29,214,800 37.4 29,546,465 39.0 101.1 28,890,465 38.5 98.9 28,650,465 37.3 98.1

修繕費 8,756,000 11.2 6,585,000 8.7 75.2 8,340,000 11.1 95.2 8,538,000 11.1 97.5

減価償却費 17,599,978 22.5 17,599,978 23.2 100.0 17,599,978 23.4 100.0 17,599,978 22.9 100.0

支払利息 3,256,544 4.1 2,583,981 3.4 79.3 1,327,841 1.8 40.8 993,051 1.3 30.5

その他費用 13,745,572 17.6 13,570,946 17.9 98.7 12,774,257 17.0 92.9 14,805,302 19.2 107.7

合計 78,184,767 100.0 75,809,522 100.0 97.0 75,060,222 100.0 96.0 76,893,947 100.0 98.3

23　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

５－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


1,184,769,038 98.9 1,167,169,060 98.3 98.5 1,149,569,082 96.9 97.0 1,131,969,104 96.6 95.5

1,182,801,838 98.7 1,165,201,860 98.1 98.5 1,147,601,882 96.7 97.0 1,130,001,904 96.4 95.5

423,776,862 35.4 423,776,862 35.7 100.0 423,776,862 35.7 100.0 423,776,862 36.2 100.0

666,213,986 55.6 648,614,008 54.6 97.4 631,014,030 53.2 94.7 613,414,052 52.3 92.1

92,795,890 7.7 92,795,890 7.8 100.0 92,795,890 7.8 100.0 92,795,890 7.9 100.0

15,100 0.0 15,100 0.0 100.0 15,100 0.0 100.0 15,100 0.0 100.0

201,200 0.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0

201,200 0.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0

1,766,000 0.2 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0

1,766,000 0.2 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0

13,730,229 1.1 20,566,899 1.7 149.8 36,724,830 3.1 267.5 39,635,083 3.4 288.7

6,685,769 0.5 16,546,153 1.4 247.5 33,874,414 2.9 506.7 36,483,963 3.1 545.7

6,044,460 0.5 3,020,746 0.2 50.0 2,850,416 0.2 47.2 3,151,120 0.3 52.1

1,000,000 0.1 1,000,000 0.1 100.0 - - - - - -

1,198,499,267 100.0 1,187,735,959 100.0 99.1 1,186,293,912 100.0 99.0 1,171,604,187 100.0 97.8

281,885,525 23.5 236,345,816 19.9 83.8 199,149,012 16.8 70.6 110,874,063 9.5 39.3

260,000,000 21.7 217,000,000 18.3 83.5 180,000,000 15.2 69.2 90,000,000 7.7 34.6

5,034,525 0.4 2,233,816 0.2 44.4 2,287,012 0.2 45.4 4,012,063 0.3 79.7

15,851,000 1.3 16,112,000 1.3 101.6 15,862,000 1.3 100.1 15,862,000 1.4 100.1

- - - - - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 -

1,000,000 0.1 1,000,000 0.1 100.0 - - - - - -

281,885,525 23.5 236,345,816 19.9 83.8 199,149,012 16.8 70.6 110,874,063 9.5 39.3

80,930,000 6.8 71,436,220 6.0 88.3 61,791,976 5.2 76.4 51,994,875 4.4 64.2

630,000 0.1 630,000 0.0 100.0 630,000 0.0 100.0 630,000 0.0 100.0

80,300,000 6.7 70,806,220 6.0 88.2 61,161,976 5.2 76.2 51,364,875 4.4 64.0

80,300,000 6.7 70,806,220 6.0 88.2 61,161,976 5.2 76.2 51,364,875 4.4 64.0

835,683,742 69.7 879,953,923 74.1 105.3 925,352,924 78.0 110.7 1,008,735,249 86.1 120.7

986,467,333 82.3 995,961,113 83.9 101.0 1,005,605,357 84.8 101.9 1,015,402,458 86.7 102.9

330,000 0.0 330,000 0.1 100.0 330,000 0.0 100.0 330,000 0.0 100.0

563,238,333 47.0 572,732,113 48.2 101.7 582,376,357 49.1 103.4 592,173,458 50.6 105.1

422,899,000 35.3 422,899,000 35.6 100.0 422,899,000 35.7 100.0 422,899,000 36.1 100.0

-150,783,591 -12.6 -116,007,190 -9.8 76.9 -80,252,433 -6.8 53.2 -6,667,209 -0.6 4.4

-150,783,591 -12.6 -116,007,190 -9.8 76.9 -80,252,433 -6.8 53.2 -6,667,209 -0.6 4.4

-197,603,568 -16.5 -150,783,591 -12.7 76.3 -116,007,190 -9.8 58.7 -80,252,433 -6.9 40.6

46,819,977 3.9 34,776,401 2.9 74.3 35,754,757 3.0 76.4 73,585,224 6.3 157.2

916,613,742 76.5 951,390,143 80.1 103.8 987,144,900 83.2 107.7 1,060,730,124 90.5 115.7

1,198,499,267 100.0 1,187,735,959 100.0 99.1 1,186,293,912 100.0 99.0 1,171,604,187 100.0 97.8

一時借入金

預り金

23　　年　　度

構築物

工具・器具及び備品

21　　年　　度 22　　年　　度

現金預金

未収金


利益剰余金



当年度純利益

保管有価証券

資産合計

流動負債

固定資産

有形固定資産

土地

建物

電話加入権

20　　年　　度

科目

自己資本金

負債合計

流動資産

無形固定資産

投資

出資金

預り有価証券

資本金

預り担保金

未払金及び未払費用

借入資本金

企業債


資本合計

資本剰余金

補助金

負担金

剰余金

５－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

78.6

1.0

-

2.4

0.05

0.07

0.05

159.9

81.7

0.7

55.7

0.9

53.9 54.8

195.7145.9

86.385.4

147.6

20.83

6.2

9.74

3.9

13.42

2.9

21.30

3.0

1.64

17.40

5.50

458.58

3.55

66.69 25.73

2.18

2.42.3 2.3

0.05

2.4

32.9

0.06

0.05

0.05

35.7

35.7

4.9

4.5

8.7

8.3

18.4

129.3

141.7 124.1132.5

116.5122.7


96.6

86.2

98.9

6.7

69.8

98.3

6.0

78.174.1


流動資産回転率（回）

（回）


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


当座比率

減価償却率


現金預金回転率（回）





固定比率

流動比率


比　　　　　　　　率

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

現金比率

4.4

損

益

に

関

す

る

比

率

自己資本回転率（回）


回

転

率

57.2

7.0

0.05

0.07

0.05

備　　　　　　　　　　考

57.2 117.7

106.7

112.1

0.6

18.4

17.0

0.05

0.07

96.9

5.2

86.6

６　市設魚揚場事業会計

６－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


99,314,739 24.8 79,337,587 15.8 79.9 75,802,040 16.4 76.3 82,517,238 11.6 83.1

85,117,045 21.3 65,621,749 13.1 77.1 62,709,217 13.6 73.7 62,301,632 8.8 73.2

14,197,694 3.5 13,715,838 2.7 96.6 13,092,823 2.8 92.2 11,756,606 1.6 82.8

- - - - - - - - 8,459,000 1.2 -

300,449,031 75.2 421,588,440 84.2 140.3 386,549,176 83.6 128.7 626,163,936 88.4 208.4

- - - - - - - - 600 0.0 -

286,548,000 71.7 391,653,000 78.2 136.7 364,564,000 78.8 127.2 407,726,000 57.6 142.3

- - - - - - - - 208,500,000 29.4 -

8,213,000 2.1 9,984,000 2.0 121.6 9,983,000 2.2 121.6 - - -

- - 7,961,905 1.6 - - - - - - -

5,688,031 1.4 11,989,535 2.4 210.8 12,002,176 2.6 211.0 9,937,336 1.4 174.7

399,763,770 100.0 500,926,027 100.0 125.3 462,351,216 100.0 115.7 708,681,174 100.0 177.3

202,282,534 77.5 221,580,576 83.8 109.5 186,875,247 83.4 92.4 418,756,659 90.5 207.0

127,836,220 49.0 148,155,315 56.1 115.9 129,330,550 57.7 101.2 303,166,463 65.5 237.2

4,549,461 1.7 4,224,196 1.6 92.9 4,874,263 2.2 107.1 18,582,723 4.0 408.5

69,896,853 26.8 69,120,115 26.1 98.9 50,639,653 22.6 72.4 49,497,857 10.7 70.8

- - 80,950 0.0 - - - - 45,167,216 9.8 -

- - - - - 2,030,781 0.9 - 2,342,400 0.5 -

58,807,428 22.5 42,693,995 16.2 72.6 37,297,288 16.6 63.4 43,754,687 9.5 74.4

58,807,428 22.5 41,851,321 15.9 71.2 36,109,696 16.1 61.4 31,112,388 6.7 52.9

- - 842,674 0.3 - 1,187,592 0.5 - 12,642,299 2.8 -

261,089,962 100.0 264,274,571 100.0 101.2 224,172,535 100.0 85.9 462,511,346 100.0 177.1

138,673,808 - 236,651,456 - 170.7 238,178,681 - 171.8 246,169,828 - 177.5

預り担保

金

揚場使用料


他会計補助金

分担金

雑収益

他会計負担金

営業外収益

受取利息

営業外費用

費用合計

当年度純利益

災害復旧費

支払利息

雑支出

資産減耗費

収益合計

助成金

他会計負担金

減価償却費

営業費用

施設管理費

出荷促進費

23　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

営業収益

６－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 8,494,243 3.2 9,883,949 3.7 116.4 9,392,590 4.2 110.6 8,752,645 1.9 103.0

修繕費 6,959,400 2.7 13,547,361 5.1 194.7 5,967,104 2.7 85.7 180,288,516 39.0 2,590.6

災害復旧費 - - - - - 2,030,781 0.9 - 2,342,400 0.5 -

減価償却費 69,896,853 26.8 69,120,115 26.2 98.9 50,639,653 22.6 72.4 49,497,857 10.7 70.8

支払利息 58,807,428 22.5 41,851,321 15.8 71.2 36,109,696 16.1 61.4 31,112,388 6.7 52.9

その他費用 116,932,038 44.8 129,871,825 49.2 111.1 120,032,711 53.5 102.7 190,517,540 41.2 162.9

合計 261,089,962 100.0 264,274,571 100.0 101.2 224,172,535 100.0 85.9 462,511,346 100.0 177.1

23　　年　　度

科目

20　年　度 21　　年　　度 22　　年　　度

６－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


1,505,144,554 96.3 1,437,925,789 97.2 95.5 1,390,086,136 98.9 92.4 1,338,832,948 98.9 89.0

1,499,752,454 96.0 1,432,533,689 96.9 95.5 1,384,694,036 98.5 92.3 1,333,440,848 98.5 88.9

210,160,180 13.5 210,160,180 14.2 100.0 210,160,180 14.9 100.0 210,160,180 15.5 100.0

1,094,383,107 70.0 1,036,122,909 70.1 94.7 994,500,635 70.8 90.9 949,300,768 70.1 86.7

181,580,911 11.6 173,005,888 11.7 95.3 168,189,165 12.0 92.6 163,373,000 12.1 90.0

4,625,719 0.3 5,128,520 0.4 110.9 4,603,703 0.3 99.5 4,078,886 0.3 88.2

80,950 0.0 82,300 0.0 101.7 82,300 0.0 101.7 82,300 0.0 101.7

8,921,587 0.6 8,033,892 0.5 90.1 7,158,053 0.5 80.2 6,445,714 0.5 72.2

192,100 0.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0

192,100 0.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0

5,200,000 0.3 5,200,000 0.3 100.0 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0

5,200,000 0.3 5,200,000 0.3 100.0 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0

57,405,342 3.7 40,969,342 2.8 71.4 14,777,585 1.1 25.7 14,998,567 1.1 26.1

47,763,829 3.1 36,017,662 2.4 75.4 9,724,911 0.7 20.4 9,070,089 0.7 19.0

8,641,513 0.5 3,951,680 0.3 45.7 5,052,674 0.4 58.5 5,928,478 0.4 68.6

8,356,396 0.5 3,668,152 0.3 43.9 4,677,934 0.4 56.0 5,690,310 0.4 68.1

- - 49,000 0.0 - 82,000 0.0 - 70,000 0.0 -

285,117 0.0 234,528 0.0 82.3 292,740 0.0 102.7 168,168 0.0 59.0

1,000,000 0.1 1,000,000 0.1 100.0 - - - - - -

1,562,549,896 100.0 1,478,895,131 100.0 94.6 1,404,863,721 100.0 89.9 1,353,831,515 100.0 86.6

658,900 0.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0

658,900 0.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0

2,971,305,585 190.2 2,675,400,521 180.9 90.0 2,377,812,149 169.3 80.0 2,080,610,115 153.7 70.0

2,970,000,000 190.1 2,673,000,000 180.7 90.0 2,376,000,000 169.1 80.0 2,079,000,000 153.6 70.0

305,585 0.0 1,400,521 0.1 458.3 812,149 0.1 265.8 610,115 0.0 199.7

- - - - - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 -

1,000,000 0.1 1,000,000 0.1 100.0 - - - - - -

2,971,964,485 190.2 2,676,059,421 180.9 90.0 2,378,471,049 169.3 80.0 2,081,269,015 153.7 70.0

1,272,725,852 81.5 1,248,242,395 84.4 98.1 1,233,620,676 87.8 96.9 1,233,620,676 91.1 96.9

1,233,620,676 79.0 1,233,620,676 83.4 100.0 1,233,620,676 87.8 100.0 1,233,620,676 91.1 100.0

39,105,176 2.5 14,621,719 1.0 37.4 - - - - - -

39,105,176 2.5 14,621,719 1.0 37.4 - - - - - -

-2,682,140,441 -171.7 -2,445,406,685 -165.3 91.2 -2,207,228,004 -157.1 82.3 -1,961,058,176 -144.8 73.1

1,313,067,825 84.0 1,313,150,125 88.8 100.0 1,313,150,125 93.5 100.0 1,313,150,125 97.0 100.0

1,500,000 0.1 1,500,000 0.1 100.0 1,500,000 0.1 100.0 1,500,000 0.1 100.0

1,170,421,825 74.9 1,170,421,825 79.1 100.0 1,170,421,825 83.3 100.0 1,170,421,825 86.5 100.0

46,638,000 3.0 46,638,000 3.2 100.0 46,638,000 3.3 100.0 46,638,000 3.4 100.0

94,508,000 6.0 94,590,300 6.4 100.1 94,590,300 6.8 100.1 94,590,300 7.0 100.1

-3,995,208,266 -255.7 -3,758,556,810 -254.1 94.1 -3,520,378,129 -250.6 88.1 -3,274,208,301 -241.8 82.0

-3,995,208,266 -255.7 -3,758,556,810 -254.1 94.1 -3,520,378,129 -250.6 88.1 -3,274,208,301 -241.8 82.0

-4,133,882,074 -264.6 -3,995,208,266 -270.1 96.6 -3,758,556,810 -267.5 90.9 -3,520,378,129 -260.0 85.2

138,673,808 8.9 236,651,456 16.0 170.7 238,178,681 16.9 171.8 246,169,828 18.2 177.5

-1,409,414,589 -90.2 -1,197,164,290 -80.9 84.9 -973,607,328 -69.3 69.1 -727,437,500 -53.7 51.6

1,562,549,896 100.0 1,478,895,131 100.0 94.6 1,404,863,721 100.0 89.9 1,353,831,515 100.0 86.6

22　　年　　度21　　年　　度

資本合計


負債合計

資産合計

利益剰余金



当年度純利益

未払金


国道補助金

企業債

借入資本金

推進交付金

剰余金

資本剰余金

他会計負担金

機械及び装置

流動負債

一時借入金

自己資本金

営業外未収金

過年度未収金

保管有価証券

預り担保金

資本金

預り有価証券

20　　年　　度

固定負債

修繕引当金

車両及び運搬具

営業未収金

未収金

有形固定資産

土地

建物

無形固定資産

23　　年　　度

流動資産

現金預金


科目

投資

出資金

構築物

電話加入権

固定資産

６－（４）財務諸表分析比率表

(単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度


損

益

に

関

す

る

比

率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


回

転

率

（回）


流動資産回転率（回）

減価償却率


固定比率

流動比率

当座比率

現金比率

（回）




比　　　　　　　　率

-103.9 118.7 -142.8

-120.2

0.71.9

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率




-184.2

0.0

-53.7

-184.0

0.71.9 1.5 0.6

-0.07

備　　　　　　　　　　考

98.9

-0.10

0.4

97.2

1.0

-81.9

1.3 0.4

0.06 0.06

-0.07

0.05

-0.06

0.05

4.2

0.06

5.4

5.54

0.05

1.61 2.72

0.05

4.1

17.88.7

15.03

153.2

432.29114.23 108.25 229.44


（回）


19.7

28.947.8

298.3 298.3

49.1

139.6

2.0

153.1

1.85

0.0

1.5

314.2

9.71 16.84

16.5

96.3

2.5

-92.7

-106.8

0.06

5.1

1.6

98.9

0.0

-69.3

-142.9

1.5 0.6

1.5

206.2

35.4

12.60

15.6

189.5

35.8

1.6

40.6

７　港湾整備事業会計

７－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


施設運営事業収益 834,873,426 80.8 813,759,000 81.4 97.5 813,050,209 81.7 97.4 799,825,322 79.8 95.8

791,743,387 76.6 801,551,075 80.2 101.2 806,401,098 81.0 101.9 793,636,435 79.2 100.2

364,018,879 35.2 368,577,715 36.9 101.3 368,577,715 37.0 101.3 356,058,108 35.5 97.8

77,515,157 7.5 84,278,495 8.4 108.7 89,795,423 9.0 115.8 86,616,030 8.6 111.7

29,382,084 2.8 26,044,876 2.6 88.6 24,872,460 2.5 84.7 25,739,797 2.6 87.6

316,627,267 30.7 320,249,989 32.0 101.1 320,755,500 32.2 101.3 322,522,500 32.2 101.9

4,200,000 0.4 2,400,000 0.3 57.1 2,400,000 0.3 57.1 2,700,000 0.3 64.3

43,130,039 4.2 12,207,925 1.2 28.3 6,649,111 0.7 15.4 6,188,887 0.6 14.3

30,169,000 2.9 - - - - - - - - -

6,565,523 0.7 4,805,097 0.5 73.2 646,798 0.1 9.9 328,914 0.0 5.0

6,395,516 0.6 7,402,828 0.7 115.8 6,002,313 0.6 93.9 5,859,973 0.6 91.6

197,946,681 19.2 185,802,124 18.6 93.9 182,611,639 18.3 92.3 202,076,178 20.2 102.1

197,946,681 19.2 172,030,778 17.2 86.9 173,625,384 17.4 87.7 202,076,178 20.2 102.1

197,946,681 19.2 171,175,578 17.1 86.5 173,625,384 17.4 87.7 202,076,178 20.2 102.1

- - 855,200 0.1 - - - - - - -

- - - - - 1,737,504 0.2 - - - -

- - - - - 1,737,504 0.2 - - - -

- - 13,771,346 1.4 - 7,248,751 0.7 - - - -

- - - - - 487,929 0.0 - - - -

- - 13,771,346 1.4 - 6,760,822 0.7 - - - -

1,032,820,107 100.0 999,561,124 100.0 96.8 995,661,848 100.0 96.4 1,001,901,500 100.0 97.0

702,282,062 99.7 705,920,225 99.7 100.5 712,766,997 99.6 101.5 658,888,957 100.0 93.8

617,286,174 87.6 565,024,430 79.8 91.5 627,525,072 87.7 101.7 581,273,786 88.2 94.2

20,871,819 3.0 12,577,711 1.8 60.3 861,819 0.1 4.1 11,836,504 1.8 56.7

24,721,562 3.5 23,867,840 3.4 96.5 22,864,136 3.2 92.5 26,870,240 4.1 108.7

80,000 0.0 644,858 0.1 806.1 210,146 0.0 262.7 166,096 0.0 207.6

210,000 0.0 0 0.0 0.0 151,000 0.0 71.9 3,920,000 0.6 1,866.7

109,800,298 15.6 96,359,099 13.6 87.8 98,291,060 13.8 89.5 100,961,600 15.3 92.0

461,602,495 65.5 431,574,922 60.9 93.5 505,146,911 70.6 109.4 437,519,346 66.4 94.8

84,995,888 12.1 88,161,300 12.5 103.7 85,241,925 11.9 100.3 77,615,171 11.8 91.3

83,347,321 11.8 84,540,969 12.0 101.4 84,650,522 11.8 101.6 77,328,527 11.7 92.8

1,648,567 0.3 3,620,331 0.5 219.6 591,403 0.1 35.9 286,644 0.1 17.4

- - 52,734,495 7.4 - - - - - - -

- - 52,734,495 7.4 - - - - - - -

2,170,918 0.3 1,947,232 0.3 89.7 2,619,191 0.4 120.6 209,700 0.0 9.7

2,170,918 0.3 1,947,232 0.3 89.7 1,763,991 0.3 81.3 209,700 0.0 9.7

2,170,918 0.3 1,459,303 0.2 67.2 1,763,991 0.3 81.3 209,700 0.0 9.7

- - 487,929 0.1 - - - - - - -

- - - - - 855,200 0.1 - - - -

- - - - - 855,200 0.1 - - - -

704,452,980 100.0 707,867,457 100.0 100.5 715,386,188 100.0 101.6 659,098,657 100.0 93.6

328,367,127 - 291,693,667 - 88.8 280,275,660 - 85.4 342,802,843 - 104.4

132,591,364 - 107,838,775 - 81.3 100,283,212 - 75.6 140,936,365 - 106.3

195,775,763 - 183,854,892 - 93.9 179,992,448 - 91.9 201,866,478 - 103.1

営業外収益

雑収益

過年度損益修正益

特別損失

23　　年　　度

特別損失

固定資産譲渡損

22　　年　　度21　　年　　度

上屋運営費


営業費用

埋立事業収益

施設運営事業費用

内

訳



貯木場運営費

施設運営事業純利益

支払利息

埋立事業純利益

減価償却費

当年度純利益

雑支出

費用合計

営業外費用


土地売却原価

過年度損益修正損


科目


収益合計

営業収益

分担金

受取利息

土地売却収益

特別利益


一般管理費

営業費用

埋立事業費用

20　　年　　度

雑収益


貯木場使用料

営業外収益

営業収益

上屋使用料

７－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


施設運営事業費用 702,282,062 99.7 705,920,225 99.7 100.5 712,766,997 99.6 101.5 658,888,957 100.0 93.8

人件費 26,584,888 3.8 25,669,041 3.6 96.6 25,492,756 3.6 95.9 26,287,122 4.0 98.9

修繕費 21,247,072 3.0 12,109,736 1.7 57.0 873,146 0.1 4.1 22,982,721 3.5 108.2

減価償却費 461,602,495 65.5 431,574,922 61.0 93.5 505,146,911 70.6 109.4 437,519,346 66.4 94.8

支払利息 83,347,321 11.8 84,540,969 11.9 101.4 84,650,522 11.8 101.6 77,328,527 11.7 92.8

その他費用 109,500,286 15.6 152,025,557 21.5 138.8 96,603,662 13.5 88.2 94,771,241 14.4 86.5

埋立事業費用 2,170,918 0.3 1,947,232 0.3 89.7 2,619,191 0.4 120.6 209,700 0.0 9.7

その他費用 2,170,918 0.3 1,947,232 0.3 89.7 2,619,191 0.4 120.6 209,700 0.0 9.7

704,452,980 100.0 707,867,457 100.0 100.5 715,386,188 100.0 101.6 659,098,657 100.0 93.6

23　　年　　度

合計

科目

20　　年　　度 21　　年　　度 22　　年　　度

７－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


6,943,542,278 26.5 7,094,168,404 27.7 102.2 6,690,349,609 26.1 96.4 6,505,242,363 25.6 93.7

6,830,275,278 26.1 6,846,465,420 26.7 100.2 6,377,082,609 24.9 93.4 6,091,975,363 24.0 89.2

658,350,931 2.5 658,078,227 2.6 100.0 657,942,327 2.6 99.9 657,942,327 2.6 99.9

2,349,416,556 9.0 2,255,815,030 8.8 96.0 2,093,017,664 8.2 89.1 2,073,712,398 8.2 88.3

904,264,292 3.5 1,045,389,309 4.1 115.6 990,244,006 3.8 109.5 899,307,578 3.5 99.5

2,208,552,723 8.4 2,826,207,699 11.0 128.0 2,577,543,642 10.1 116.7 2,408,721,605 9.5 109.1

238,650 0.0 1,613,650 0.0 676.2 1,366,150 0.0 572.4 1,118,650 0.0 468.7

37,379,892 0.1 56,001,505 0.2 149.8 52,728,820 0.2 141.1 51,172,805 0.2 136.9

672,072,234 2.6 3,360,000 0.0 0.5 4,240,000 0.0 0.6 0 0.0 0.0

113,267,000 0.4 247,702,984 1.0 218.7 313,267,000 1.2 276.6 413,267,000 1.6 364.9

13,267,000 0.0 13,267,000 0.1 100.0 13,267,000 0.0 100.0 13,267,000 0.0 100.0

- - 34,435,984 0.1 - - - - - - -

100,000,000 0.4 200,000,000 0.8 200.0 300,000,000 1.2 300.0 400,000,000 1.6 400.0

18,044,058,307 68.9 18,204,362,865 71.1 100.9 18,330,186,611 71.6 101.6 18,427,738,466 72.6 102.1

656,302,487 2.5 630,934,066 2.5 96.1 656,302,487 2.6 100.0 656,302,487 2.6 100.0

656,302,487 2.5 630,934,066 2.5 96.1 656,302,487 2.6 100.0 656,302,487 2.6 100.0

17,387,755,820 66.4 17,573,428,799 68.6 101.1 17,673,884,124 69.0 101.6 17,771,435,979 70.0 102.2

17,357,965,820 66.3 17,454,664,374 68.1 100.6 17,528,201,439 68.5 101.0 17,601,923,655 69.3 101.4

29,790,000 0.1 118,764,425 0.5 398.7 145,682,685 0.5 489.0 169,512,324 0.7 569.0

1,215,371,503 4.6 320,833,756 1.2 26.4 574,103,118 2.3 47.2 453,005,577 1.8 37.3

1,080,623,941 4.1 222,845,158 0.8 20.6 476,759,913 1.9 44.1 351,976,402 1.4 32.6

133,747,562 0.5 96,988,598 0.4 72.5 96,343,205 0.4 72.0 100,029,175 0.4 74.8

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

26,202,972,088 100.0 25,619,365,025 100.0 97.8 25,594,639,338 100.0 97.7 25,385,986,406 100.0 96.9

3,882,829,160 14.8 3,806,514,129 14.9 98.0 3,852,407,159 15.1 99.2 3,846,674,106 15.1 99.1

31,473,192 0.1 25,858,669 0.1 82.2 20,185,191 0.1 64.1 14,452,138 0.0 45.9

3,851,355,968 14.7 3,771,099,968 14.7 97.9 3,832,221,968 15.0 99.5 3,832,221,968 15.1 99.5

- - 9,555,492 0.1 - - - - - - -

13,630,340 0.1 6,287,467 0.0 46.1 36,304,677 0.1 266.4 144,426,231 0.6 1,059.6

12,420,890 0.1 5,101,728 0.0 41.1 35,104,187 0.1 282.6 143,242,636 0.6 1,153.2

209,450 0.0 185,739 0.0 88.7 200,490 0.0 95.7 183,595 0.0 87.7

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

3,896,459,500 14.9 3,812,801,596 14.9 97.9 3,888,711,836 15.2 99.8 3,991,100,337 15.7 102.4

16,688,062,408 63.7 16,045,035,792 62.6 96.1 15,955,124,205 62.3 95.6 15,582,279,929 61.4 93.4

7,225,637,102 27.6 7,554,637,102 29.5 104.6 7,845,637,102 30.6 108.6 8,126,637,102 32.0 112.5

9,462,425,306 36.1 8,490,398,690 33.1 89.7 8,109,487,103 31.7 85.7 7,455,642,827 29.4 78.8

9,462,425,306 36.1 8,490,398,690 33.1 89.7 8,109,487,103 31.7 85.7 7,455,642,827 29.4 78.8

5,618,450,180 21.4 5,761,527,637 22.5 102.5 5,750,803,297 22.5 102.4 5,812,606,140 22.9 103.5

5,289,371,911 20.2 5,469,755,701 21.4 103.4 5,469,755,701 21.4 103.4 5,469,755,701 21.5 103.4

212,969,833 0.8 212,969,833 0.9 100.0 212,969,833 0.9 100.0 212,969,833 0.8 100.0

30,556,583 0.1 30,556,583 0.1 100.0 30,556,583 0.1 100.0 30,556,583 0.1 100.0

4,882,026,495 18.7 5,062,410,285 19.8 103.7 5,062,410,285 19.8 103.7 5,062,410,285 20.0 103.7

133,050,000 0.5 133,050,000 0.5 100.0 133,050,000 0.5 100.0 133,050,000 0.5 100.0

30,769,000 0.1 30,769,000 0.1 100.0 30,769,000 0.1 100.0 30,769,000 0.1 100.0

329,078,269 1.2 291,771,936 1.1 88.7 281,047,596 1.1 85.4 342,850,439 1.4 104.2

329,078,269 1.2 291,771,936 1.1 88.7 281,047,596 1.1 85.4 342,850,439 1.4 104.2

711,142 0.0 78,269 0.0 11.0 771,936 0.0 108.5 47,596 0.0 6.7

328,367,127 1.2 291,693,667 1.1 88.8 280,275,660 1.1 85.4 342,802,843 1.4 104.4

22,306,512,588 85.1 21,806,563,429 85.1 97.8 21,705,927,502 84.8 97.3 21,394,886,069 84.3 95.9

26,202,972,088 100.0 25,619,365,025 100.0 97.8 25,594,639,338 100.0 97.7 25,385,986,406 100.0 96.9負債・資本合計

負債合計

資産合計

当年度純利益

資本合計


国庫負担金

寄附金

国庫補助金

工事負担金

科目

剰余金

企業債

自己資本金

長期前受金

流動負債

未払金

土地造成

借入資本金

完成土地


資本金

預り金

預り有価証券

利益剰余金


建物

機械及び装置

車両運搬具

投資

出資金

西港区未成土地

未成土地

基金

完成土地年賦未収金

西港区完成土地

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度20　　年　　度

保管有価証券

流動資産

工具、器具及び備品

固定資産

有形固定資産

土地

建設仮勘定

構築物

未収金

引当金

資本剰余金

固定負債

現金預金

企業債

木場地区未成土地

７－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

20 年度 21 年度 22 年度 23 年度

1.0

84.8

1.1

139.2

155.7

27.9

回

転

率

0.04


（回）


0.04

0.07

8.1

0.05

34.4



未収金回転率

（回）

（回）

（回）

（回）





資

産

及

び

資

本

構

成

比

率


固定比率

流動比率

当座比率

現金比率

比　　　　　　　　率

備　　　　　　　　考

損

益

に

関

す

る

比

率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率




44.5

25.626.5

50.9

27.7 26.1

46.748.0

46.754.1 49.2

54.9

25.8

49.0

26.5

53.1

26.2

52.0

13,072.9141,298.2 294,636.9 52,071.2

313.0

243.7

8,909.3

7,928.1

1,578.6

1,313.2

5,086.8

3,544.3

0.07

0.150.14 0.14

7.5

0.050.06

6.5

10.56

10.14

15.07

7.00

22.39

8.44

9.34

10.14

185.1

1.0

159.8

33.2

0.9

1.3

171.2

152.0

1.3

0.04

0.08

0.15

7.7

0.04

0.07

0.05

146.6

27.7

53.3

減価償却率

1.3

375.3

141.2

171.7

34.0

1.0

137.1

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