АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО...

1

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)

ЩОДО РІЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПУБЛІЧНОГО

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЗАКРИТИЙ

НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ

ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ»

СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ,

активи якого перебувають в управлінні

ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ІНВЕСТИЦІЙНІ

ПАРТНЕРИ»

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку;

Керівництву ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ІНВЕСТИЦІЙНІ

ПАРТНЕРИ»

Власникам цінних паперів

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ

КОРПОРАТИВНИЙ

ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ»

ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Вступний параграф

1. Основні відомості про інвестиційний фонд

Повне найменування: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

«ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ

ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ» (далі – Товариство);

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 38013440.

Основні види діяльності за КВЕД:

64.30 Трасти, фонди та подібні фінансові суб’єкти;

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного

забезпечення), н.в.і.у

Інституційний сектор економіки за КІСЕ S.12302 Інші приватні фінансові

посередники, крім страхових корпорацій та недержавних пенсійних фондів

Тип, вид та клас фонду: закритий, недиверсифікований.

Дата та номер свідоцтва про внесенння інвестиційного фонду до Єдиного

державного реєстру інститутів спільного інвестування (надалі – Реєстр):

Свідоцтво № 00003 від 14.02.2012 року.

Реєстраційний код за Реєстром: 13300003.

2

Строк діяльності інвестиційного фонду: 100 (сто) років з моменту внесення

Товариства до Реєстру.

Місцезнаходження: 02090, м. Київ, вул. Володимира Сосюри, будинок 6

кімната 303/2.

Дата державної реєстрації: 24.01.2012 року, зареєстровано Дніпровською

районною в місті Києві державною адміністрацією, номер запису в Єдиному

державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців-

1 067 102 0000 017494.

2. Основні відомості про компанію з управління активами:

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ

«ІНВЕСТИЦІЙНІ ПАРТНЕРИ» (надалі – Компанія).

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 36136431.

Види діяльності за КВЕД:

66.30 Управління фондами;

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного

забезпечення), н.в.і.у.;

66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім

страхування та пенсійного забезпечення.

Місцезнаходження: 01004, м. Київ, бульв. Тараса Шевченка, буд. 11, кімн.

205.

Ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на

здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з

управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління

активами) серiя АД № 034422 від 14.06.2012 року, строк дiї 13.05.2009 р. -

13.05.2014 р.

3. Опис аудиторської перевірки

Приватним акціонерним товариством Аудиторською фірмою «Де Візу»

проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ

ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ»

станом на 31 грудня 2013 року, складеної відповідно до МСБО та МСФЗ:

- Баланс (Звіт про фінансовий стан) форма №1 станом на 31 грудня 2013

року;

- Звіт про фiнансовi результати (Звіт про сукупний дохід) форма №2 за

2013 рік;

- Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) форма №3 за 2013

рік,

- Звіт про власний капітал (форма №4) за 2013 рік,

- Примітки до річної фінансової звітності (форма № 5) за 2013 рік.

3

Аудитором проведена аудиторська перевірка у відповідності до

Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання

впевненості та супутніх послуг, які прийняті в якості Національних стандартів

аудиту в Україні, вимог Законів України «Про аудиторську діяльність», «Про

цінні папери та фондовий ринок», «Про господарські товариства», «Про

акціонерні товариства», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в

Україні», «Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні

інвестиційні фонди), Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ),

включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО), Вимог до

аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів

та фондового ринку при розкритті інформації про результати діяльності

інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних

фондів) та компанії з управління активами, затверджених рішенням

Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 року

№ 991, «Положення про порядок складання та розкриття інформації

компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління

активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів

до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», затвердженого

рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового від 02.10.2012

року № 1343.

Аудит проведено відповідно до МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків

суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його

середовища», МСА 320 «Суттєвість при плануванні та проведення аудиту»,

МСА 330 «Дії аудитора у відповідь на оцінені ризики» для забезпечення

обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих

викривлень.

Аудитором було виконано:

- визначення відповідності фінансової звітності основним принципам

обліку, встановленим обліковою політикою Товариства та загальноприйнятим

принципам обліку;

- тестування аудиторських доказів, які дають змогу підтвердити зазначені

у звітності суми і показники, та наведені пояснення до них;

- дослідження суттєвих облікових оцінок, зроблених керівництвом під час

підготовки фінансової звітності;

- оцінка надійності систем бухгалтерського обліку і внутрішнього

контролю;

- можливості виникнення помилок і їх суттєвого впливу на звітність;

- здійснення вибіркового контролю;

- оцінка загального подання фінансової звітності;

- оцінка фінансового стану.

Відповідно до Міжнародних стандартів аудиту з використанням принципу

вибіркової перевірки, тобто до уваги брались лише суттєві помилки,

планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних

підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок.

Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум

4

та інформації, розкритих у фінансових звітах, а також оцінка відповідності

застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації

бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягу періоду перевірки.

Бухгалтерський облік Товариства ведеться у відповідності до облікової

політики, затвердженої наказом ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ

«КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ІНВЕСТИЦІЙНІ ПАРТНЕРИ»

№ 03/01-2013-1г від 03.01.2013 року.

Організація та методологія бухгалтерського обліку, господарської

діяльності Товариства у періоді, що перевірявся, в цілому відповідає вимогам

Законів України «Про акціонерні товариства», «Про господарські товариства»,

«Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних

стандартів фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти

бухгалтерського обліку (МСБО), іншим нормативним документам з питань

організації та ведення бухгалтерського обліку.

У періоді, що перевірявся, в обліковій політиці змін не відбувалось.

Бухгалтерський облік Товариства ведеться із застосуванням журнально-

ордерної форми у програмному продукті «1С: Підприємство» 8.2.

Інформація, що міститься у цьому звіті, базується на даних

бухгалтерського обліку, звітності та документах Товариства, що були надані

аудиторам, яка вважається надійною і достовірною.

4. Опис відповідальності управлiнського персоналу за пiдготовку

та достовiрне представлення фінансових звiтiв

Управлiнський персонал Компанії несе вiдповiдальнiсть за складання i

достовiрне подання фінансової звітності вiдповiдно до МСФЗ та систему

внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає необхiдною для

того, щоб забезпечити складання фінансової звiтностi, що не мiстить суттєвих

викривлень внаслiдок шахрайства або помилок.

5. Вiдповiдальнiсть аудитора Відповідальністю Аудитора є висловлення думки щодо цих фінансових

звітів на основі результатів аудиту.

Аудитором проведена аудиторська перевірка у відповідності до вимог

Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання

впевненості та супутніх послуг, які прийняті в якості Національних стандартів

аудиту в Україні.

Ці Стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а

також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості,

що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання

аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір

процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих

викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок.

5

Включаючи оцінку ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього

контролю, що стосується складання та достовірного подання фінансової

звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають

обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього

контролю суб’єкта господарювання. Аудит також включає оцінку відповідності

використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок зроблених

управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Аудитор вважає, що отримав достатні та належні аудиторські докази для

висловлення думки.

6. Думка аудитора щодо фінансової звітності відповідно до МСА

700, 705, 706

Приватним акціонерним товариством Аудиторська фірма «Де Візу»

проведено аудиторську перевірку щодо достовірності, повноти та відповідності

встановленим законодавством вимог щодо формування фінансової звітності

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЗАКРИТИЙ


ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ», що додається, та включає загальну

інформацію про діяльність Товариства: баланс (звіт про фінансовий стан)

станом на 31.12.2013 року, звіт про фінансові результати (звіт про сукупний

дохід) за 2013 рік, звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2013

рік, звіт про власний капітал за рік, що минув на зазначену дату, та приміток до

річної фінансової звітності.

Концептуальною основою фінансової звітності є Закони України,

Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні

стандарти бухгалтерського обліку (МСБО), інші нормативно-правові акти з

питань обліку. Фінансові звіти підготовлено відповідно до загальноприйнятих

принципів ведення обліку та облікової політики, яка відповідає вимогам

чинного законодавства.

Аудитор вважає, що в процесі проведення аудиторської перевірки

отримано достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки.

На думку аудитора, фінансова звітність станом на 31.12.2013 року у всіх

суттєвих аспектах достовірно і повно подає інформацію про Товариство, про

його активи та зобов’язання, власний капітал, стан чистих активів, рух

грошових коштів, доходи, витрати, обсяг чистого прибутку відповідно до

прийнятої концептуальної основи фінансової звітності.

ЗВІТ ПРО ІНШІ ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТОРНІ ВИМОГИ

Опис питань і висновки, яких дійшов аудитор

7. Відповідність розміру статутного капіталу установчим

документам

Станом на 31.12.2013 року розмір статутного капіталу Товариства

становить 500 000 000 (п`ятсот мільйонів) гривень 00 копійок, що відповідає

6

Статуту Товариства, зареєстрованому 27.04.2012 року Дніпровською районною

в місті Києві державною адміністрацією.

8. Формування та сплата статутного капіталу у встановлені

законодавством терміни

Відповідно до Статуту Товариства, зареєстрованого 24.01.2012 року

Дніпровською районною в місті Києві державною адміністрацією (затверджено

Рішенням засновника № 2 від 11.01.2012 р.) розмір початкового статутного

капіталу Товариства становить 1 450 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят

тисяч) гривень 00 копійок. На дату державної реєстрації Статуту Товариства

початковий статутний капітал сплачений в повному обсязі цінними паперами

(акціями), що допущені до торгів на фондовій біржі. Початковий статутний

капітал поділяється на 1 450 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят тисяч)

штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 1 (одна) гривня 00 копійок

кожна. Акції випущено у бездокументарній формі.

28.02.2012 року Дніпровською районною в місті Києві державною

адміністрацією було зареєстровано нову редакцію Статуту Товариства

(затверджено Рішенням акціонера № 1 від 23.02.2012 р.), згідно якої розмір

статутного капіталу Товариства становить 500 000 000 (п`ятсот мільйонів)

гривень 00 копійок. Статутний капітал Товариства поділений на 500 000 000

(п`ятсот мільйонів) штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 1

(одна) гривня 00 копійок кожна. Акції випущено у бездокументарній формі.

27.04.2012 року Дніпровською районною в місті Києві державною

адміністрацією було зареєстровано нову редакцію Статуту Товариства

(затверджено Рішенням акціонера № 1 від 25.04.2012 р.), не пов`язану зі зміною

розміру статутного капіталу.

Формування статутного капіталу було здійснено у відповідності до

діючого законодавства.

Станом на 31.12.2013 р. кількість розміщених акцій Товариства становить

4225596 (чотири мільйони двісті двадцять п’ять тисяч п’ятсот дев’яносто шість)

штук (відповідно до зведеного облікового реєстру власників цінних паперів

станом на 31.12.2013 р.). Акції розміщені серед юридичних осіб.

9. Інформація про активи, зобов`язання та чистий прибуток

(збиток) відповідно до застосованих стандартів фінансової звітності

9.1. Розкриття інформації за видами активів

Станом на 31.12.2013 року загальні активи Товариства в порівнянні з

даними на початок 2013 року збільшились (на 37,1 %) і відповідно складають

3895,00 тис. грн.

Зростання активів відбулося за рахунок збільшення довгострокових

фінансових інвестицій (1937 тис. грн.), дебіторської заборгованості за

7

розрахунками з нарахованих доходів (239,00 тис.грн), іншої поточної

дебіторської заборгованості (1200,00 тис. грн.), грошових коштів та їх

еквівалентів (3 тис. грн.).

На думку аудитора, розкриття інформації за видами активів подано в

фінансовій звітності достовірно та повно відповідно до встановлених вимог

чинного законодавства України та Міжнародних стандартів фінансової

звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку

(МСБО).

9.1.1. Нематеріальні активи

Станом на 31.12.2013 року нематеріальні активи в балансі Товариства

відсутні, що відповідає даним обліку.

9.1.2. Основні засоби

Станом на 31.12.2013 року основні засоби в балансі Товариства відсутні,

що відповідає даним обліку.

9.1.3. Незавершені капітальні інвестиції

Станом на 31.12.2013 року незавершені капітальні інвестиції в балансі

Товариства відсутні, що відповідає даним обліку.

9.1.4. Фінансові інвестиції

Станом на 31.12.2013 року відповідно до наданих регістрів

бухгалтерського обліку по субрахунку 143 «Інвестиції непов’язаним сторонам»

обліковувались довгострокові фінансові інвестиції в сумі 1 936, 64 тис. грн.,

субрахунку 3521 «Інші поточні фінансові інвестиції» обліковувались поточні

фінансові інвестиції в сумі 516,32 тис. грн.

Товариством відповідно до п. 15.4 «Положення порядок визначення

вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та

інвестиційних фондів)», затвердженого Рішенням Державної комісії з цінних

паперів та фондового ринку від 22.07.2002 року № 201, проведено переоцінку

часток господарських товариств, що результатами своєї фінансово-

господарської діяльності за попередні два та більше років поспіль є збитковими

шляхом застосування понижувального коефіцієнту до балансової вартості

часток таких господарських товариств. Частки господарчих товариств, які

протягом останніх двох поспіль років були збитковими уцінено на 2,19 тис.грн.

(із застосуванням понижуючого коефіцієнта – 0,75).

Проведену переоцінку відображено на рахунках бухгалтерського обліку із

застосуванням рахунку 975 «Втрати від уцінки активів».

Визначення первісної вартості та подальшої оцінки фінансових інвестицій

за 2013 рік відповідають МСБО32 «Фінансові інструменти: подання», МСБО 39

«Фінансові інструменти: визнання і оцінка», МСФЗ7 «Фінансові інструменти:

розкриття інформації», МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».

За 2013 рік розкриття інформації відповідно до МСБО32 «Фінансові

інструменти: подання», МСБО39 «Фінансові інструменти: визнання і оцінка»,

8

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ 9 «Фінансові

інструменти», правильність документального оформлення і відображення в

обліку операцій з цінними паперами, достовірність визначення і відображення в

обліку фінансових результатів від реалізації цінних паперів, відповідають

нормативним вимогам.

9.1.5. Дебіторська заборгованість


бухгалтерського обліку по субрахунку 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами»

обліковувалась поточна дебіторська заборгованість за договором про

обслуговування емісії цінних паперів № Е-5608/д від 11.04.2013 року,

укладеним з ПАТ «Національний депозитарій України» в сумі 1,11 тис. грн., по

субрахунку 376 «Розрахунки за позиками» обліковувалась дебіторська

заборгованість за договором про новацію боргу у позикове зобов’язання від

01.11.2013 року в сумі 1199,34 тис. грн., по субрахунку 3734 «Розрахунки за

нарахованими відсотками» за договором про новацію боргу у позикове

зобов’язання від 01.11.2013 року дебіторська заборгованість на суму 238,23

тис.грн.

Відображена загальна сума дебіторської заборгованості що відповідає

даним по субрахунках 376 «Розрахунки за позиками», 3771 «Розрахунки з

іншими дебіторами».

9.1.6. Грошові кошти

Станом на 31.12.2013 року грошові кошти в національній валюті на балансі

Товариства складають 3,19 тис. грн.

Відображена загальна сума грошових коштів (рядок 1165 форми №1

«Баланс») станом на 31.12.2013 року – 3,0 тис. грн., що відповідає даним

банківських виписок та даним по рахунку 311 «Грошові кошти в національній

валюті». Відображення грошових коштів здійснено відповідно до МСБО7 «Звіт

про рух грошових коштів».

9.2. Розкриття інформації за зобов'язаннями

На думку аудитора, розкриття інформації за видами зобов'язань подано в

фінансовій звітності достовірно та повно відповідно до встановлених вимог

чинного законодавства України.

Зростання зобов'язань відбулось за рахунок збільшення інших поточних

зобов’язань.

9.2.1. Довгострокові зобов’язання

Станом на 31.12.2013 року довгострокові зобов’язання відсутні, що

відповідає даним обліку.

9.2.2. Поточні зобов’язання


бухгалтерського обліку по субрахунку 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами»

9

обліковувалась поточна кредиторська заборгованість за договорами суборенди

від 01.10.2013 року №15 в сумі 1,20 тис. грн., від 24.01.2012 року №18 в сумі

0,32 тис. грн., за послуги зберігача АТ «Райффайзен Банк Аваль» в сумі

4,83 тис. грн. субрахунку 6858 «Розрахунки з іншими кредиторами» за

щомісячним платежем ТОВ КУА «ІНВЕСТИЦІЙНІ ПАРТНЕРИ» в сумі 48,00

тис. грн.

В процесі аудиторської перевірки аудитором було отримано достатньо

доказів, які дозволяють зробити висновок про достатню належність

правильності відображення та розкриття інформації щодо зобов’язань, згідно з

МСБО1 «Подання фінансової звітності» та МСБО37 «Забезпечення, умовні

зобов'язання та умовні активи».

9.3. Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку (збитку)

Чистий збиток за 2013 рік складає 88 тис. грн., що відповідає Звіту про

фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2013 рік (рядок 2355).

Відповідно до даних бухгалтерського обліку по субрахунку 732 «Відсотки

одержані» за 2013 рік Товариством визнано в складі доходу нараховані

відсотки у сумі 238,23 тис. грн. за договором від 01.11.2013 року № 1 про

новацію боргу у позикове зобов’язання.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку по рахунку 92

«Адміністративні витрати» понесено витрати в сумі 370,75 тис. грн.

Облік доходів та витрат відповідає вимогам МСБО 1 «Подання фінансової

звітності», МСБО18 «Дохід», МСБО19 «Виплати працівникам», МСБО23

«Витрати на позики».

9.4. Розкриття інформації про власний капітал

Станом на 31.12.2013 року загальний розмір власного капіталу Товариства

складає 3839,00 тис. грн., з яких - статутний капітал –500000 тис. грн.,

непокритий збиток - 387 тис. грн., неоплачений капітал –

495774,00 тис. грн. Статутний капітал розподілений на 500 мільйонів простих

іменних акцій номінальною вартістю 1 грн. кожна. Акції, що складають

статутний капітал, сплачені грошовими коштами в розмірі 4226000,00 грн.

В процесі аудиторської перевірки аудитором було отримано достатньо

свідчень, які дозволяють зробити висновок про достатню належність

правильності відображення та розкриття інформації щодо власного капіталу,

згідно з МСБО1 «Подання фінансової звітності».

9.4.1. Додатковий капітал

Станом на 31.12.2013 року додатковий капітал відсутній, що відповідає

даним обліку.

9.4.2. Капітал у дооцінках

Станом на 31.12.2012 року капітал у дооцінках у звітності Товариства

відсутній, що відповідає даним обліку.

10

9.4.3. Резервний капітал

Станом на 31.12.2013 року резервний фонд не створювався, що відповідає

даним обліку.

9.4.4. Неоплачений капітал

Станом на 31.12.2012 року неоплачений капітал Товариства складає

495 774,00 тис. грн. що відповідає даним обліку.

9.4.5. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Станом на 31.12.2013 року непокритий збиток становить 387,00 тис. грн.

що відповідає даним обліку.

10. Дотримання вимог нормативно-правових актів Національної

комісії з цінних паперів та фондового ринку, що регулюють порядок

визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування

Вартість чистих активів Товариства визначається у відповідності до вимог

«Положення порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного

інвестування (пайових та інвестиційних фондів)», затвердженого рішеннями

Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.07.2002 року №

201. Станом на 31.12.2013 року вартість активів Товариства становить 5095,00

тис. грн., зобов’язання становлять 1256,00 тис. грн., вартість чистих активів

становить 3839,00 тис. грн.

11. Відповідність складу та структури активів вимогам законодавства

- Товариством інвестовано у акції резидента України ПрАТ «Будівельні

технології» кількістю 102 960 штук, номінальною вартістю 5,00 грн. за штуку,

загальною номінальною вартістю з 514800,00 грн., що становить 13,26 % у

загальній балансовій вартості активів Товариства;

- Грошові кошти на поточному рахунку станом на 31.12.2013 року в

розмірі 3191,21 грн., що становить 0,08 % у загальній балансовій вартості

активів Товариства;

- Корпоративні права виражені у іншій, ніж цінні папери формах:

1. ТОВ «Автобудінвест» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 24577023)

оціненою вартістю 25520,00 грн, що становить 0,66 % у загальній балансовій

вартості активів Товариства;

2. ТОВ «Дана» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 25289131) оціненою

вартістю 4460,00 грн, що становить 0,11 % у загальній балансовій вартості


3. ТОВ «ДЕВІЖН КОНСТРАКШН» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

36147794) оціненою вартістю 245258,76 грн, що становить 0,62 % у загальній

балансовій вартості активів Товариства;

4. ТОВ «Фінансова компанія «ЕН ДЖІ АЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

(ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 35760333) оціненою вартістю 180,00 грн, що

становить 0 % у загальній балансовій вартості активів Товариства;

11

5. ТОВ «Етрекс» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 31955150) оціненою



6. ТОВ «Княжий затон» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 24093093)



7. ТОВ «КОНЦЕРН ЄВРОПА» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

20046820) оціненою вартістю 329280,00 грн, що становить 8,45 % у загальній

балансовій вартості активів Товариства;

8. ТОВ «ЛОТОС» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32111544) оціненою


активів Товариства

9. ТОВ «ОК-Інвест» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 31866726)



10. ТОВ «ОМНІС» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 31109026)

оціненою вартістю 50,00 грн, що становить 0 % у загальній балансовій вартості


11. ТОВ «Трейд-Інвест» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 31866768)



12. ТОВ «ХОТЕЛ МЕНЕДЖМЕНТ ГРУП ЛЛС» (ідентифікаційний код

за ЄДРПОУ 37101111) оціненою вартістю 8,00 грн, що становить 0 % у

загальній балансовій вартості активів Товариства.

Дебіторська заборгованість за договорами:

1. ТОВ «Княжий Затон» (частка Товариства в статутному капіталі –

20%) договір про новацію боргу у позикове зобов’язання від 02.12.2013 року

№1, дата виникнення заборгованості – 02.12.2013 року, планова дата погашення

– 20.02.2020 року, чиста реалізаційна вартість – 1199359,49 грн., що становить

30,79 % у загальній балансовій вартості активів Товариства;

2. ТОВ «Княжий Затон» (частка Товариства в статутному капіталі –

20%) договір про новацію боргу у позикове зобов’язання від 02.12.2013 року

№1 (нараховані, але не сплачені відсотки) дата виникнення заборгованості –

31.12.2013 року, планова дата погашення – 20.01.2020 року, чиста реалізаційна

вартість – 238228,94,49 грн., що становить 6,12 % у загальній балансовій


3. ПАТ «Національний депозитарій України» договір від 11.04.2013

року №Е-5608/Е, дата виникнення заборгованості – 13.08.2013 року, планова

дата погашення – 31.12.2013 року, чиста реалізаційна вартість – 1107,44 грн.,

що становить 0,03 % у загальній балансовій вартості активів Товариства.

Склад та структури активів Товариства відповідає вимогам встановленим

Законом України «Про інститути спільного інвестування (пайові та

корпоративні інвестиційні фонди)» від 15.03.2001 року 2299-III, Положенням

про склад та структуру активів інституту спільного інвестування, затвердженим

12

Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 січня

2002 року № 12 та Регламенту Товариства.

12. Дотримання вимог законодавства щодо суми витрат, які

відшкодовуються за рахунок активів Товариства

Відповідно до п. 2.9 Положення про склад та розмір витрат, що

відшкодовуються за рахунок активів інституту спільного інвестування,

затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового

ринку від 02.07.2002 року № 196 максимальний розмір винагороди компанії з

управління активами венчурного фонду, не може перевищувати 10 відсотків

середньорічної вартості чистих активів інституту спільного інвестування

протягом фінансового року, визначеної відповідно до нормативно-правових

актів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до Положення про порядок визначення вартості чистих активів

інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних

фондів), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та

фондового ринку від 02.07.2002 року № 201 розрахована середньорічна вартість

чистих активів, що становить 2521514,10 грн.

Товариством за договором по управлінню активами №25/04-2012/1 від

25.04.2012 року нарахована винагорода ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» в

розмірі 335226,48 грн.

Протоколом Засідання наглядової ради Товариства від

03.02.2014 року № 6/2014 прийнято рішення щодо коригування розміру

вартості винагороди ТОВ «КУА «Інвестиційні партнери» до встановленого

законодавством розміру.

13. Відповідність розміру активів Товариства мінімальному обсягу

активів, встановленому законом

Розмір активів Товариства відповідає мінімальному обсягу активів

встановленому ст.4 Закону України «Про інститути спільного інвестування

(пайові та корпоративні інвестиційні фонди)» від 15.03.2001 року 2299-III, п.2

р.1 Положення про порядок розміщення, обігу та викупу цінних паперів

інституту спільного інвестування, затвердженого рішенням Державної комісії з

цінних паперів та фондового ринку від 09.01.2003 № 3.

14. Наявність та відповідність системи внутрішнього аудиту

(контролю), необхідної для складання фінансової звітності, яка не містить

суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки

Функціонування системи внутрішнього аудиту в Товаристві

регламентовано Положенням про службу внутрішнього аудиту (контролю),

http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0600-02




13

затвердженого загальними зборами учасників ТОВ «КУА «Інвестиційні

партнери» (протокол від 28.12.2012 року №41/2012).

Відповідно до п. 1.4 Положення посадова особа, що проводить внутрішній

аудит (контроль) компанії є Службою внутрішнього аудиту Компанії.

На посаду внутрішнього аудитора Компанії призначено Губу Т.С.

Згідно з п.2.1 Положення внутрішній аудитор у взаємодії із Загальними

зборами учасників Компанії, керівництвом компанії і менеджментом Компанії

приймає участь у вдосконаленні систем управління ризиками, внутрішнього

контролю і корпоративного контролю з метою забезпечення:

- Ефективності процесу управління ризиками;

- Надійності, адекватності та ефективності систем внутрішнього контролю;

- Ефективного корпоративного управління;

- Повноти та достовірності фінансової й управлінської інформації;

- Дотримання Компанією вимог чинного законодавства України.

Пункт 2.2 Положення – діяльність внутрішнього аудитора полягає у

наданні незалежних і об’єктивних консультацій, спрямованих на

удосконалення діяльності Компанії. Для цього внутрішній аудитор проводить

об’єктивний аналіз аудиторських доказів з метою здійснення незалежної оцінки

і висловлення думки про надійність і ефективність систем, процесів, операцій, а

також здійснює консультаційну підтримку керівництва і менеджменту

Компанії.

Відповідно до п. 3.1. Положення головні функції Служби внутрішнього

аудиту (контролю) Компанії визначається ч. 2 ст.15-1 Закону України «Про

фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Відповідно до п. 4.1 Положення загальні принципи роботи Служби

внутрішнього аудиту (контролю) Компанії: незалежність, об’єктивність,

чесність, конфіденційність, професійний скептицизм і самостійність мислення.

Згідно з п. 8.1 Внутрішній аудитор звітує безпосередньо перед Загальними

зборами учасників Компанії, у тому числі шляхом участі у Загальних зборах

учасників Компанії та, за необхідності, між засіданнями.

Пунктом 8.2 передбачено, що директор Компанії зобов’язаний своєчасно

реагувати на рекомендації внутрішнього аудитора.

На думку аудитора створена система внутрішнього аудиту (контролю),

забезпечує виявлення ризиків для складання фінансової звітності, яка не

містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

15. Стан корпоративного управління

Відповідно до п. 10.1 Статуту Органами управління Товариства є:

Загальні збори акціонерів;

14

Наглядова рада.

Відповідно до пункту 11.1 Статуту Вищим органом Товариства є Загальні

збори Акціонерів, які можуть вирішувати будь-які питання діяльності

Товариства.

До виключної компетенції Загальних зборів Акціонерів належить:

1). Затвердження укладених договорів з компанією управління активами та

зберігачем;

2). Затвердження рішень про розірвання договорів з компанією управління

активами та зберігачем;

3). Затвердження змін до регламенту;

4). Визначення основних напрямів діяльності Товариства;

5). Внесення змін до статуту Товариства;

6). Прийняття рішення про збільшення/зменшення статутного капіталу

Товариства;

7). Затвердження положень про Загальні збори Акціонерів, наглядову раду

Товариства, а також внесення змін до них;

8). Затвердження інших внутрішніх документів Товариства;

9). Затвердження річного звіту Товариства;

10). Розподіл прибутків і збитків Товариства;

11). Прийняття рішення про форму існування акцій;

12). Затвердження розміру річних дивідендів;

13). Прийняття рішень з питань порядку проведення загальних зборів;

14). Обрання членів Наглядової ради Товариства, затвердження умов

цивільно-правових договорів, що укладатимуться з ними, встановлення розміру

їх винагороди;

15). Прийняття рішень про припинення повноважень членів наглядової

ради Товариства;

16). Прийняття рішень за наслідками розгляду річного звіту Наглядової

ради Товариства;

17). Затвердження принципів (кодексу) корпоративного управління

Товариства;

18). Прийняття рішення про злиття, приєднання, поділ та припинення

Товариства, обрання ліквідаційної комісії, затвердження порядку та строків

ліквідації, порядку розподілу між Акціонерами майна, що залишається після

задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного балансу;

19). Вирішення інших питань, що належать до виключної компетенції

Загальних зборів Акціонерів згідно із Статутом або положення про Загальні

збори Акціонерів Товариства;

20). Прийняття рішення про анулювання викуплених акцій;

21). Обрання комісії з припинення Товариства.

15

Відповідно до п. 12.1 Статуту в Товаристві за рішенням Загальних зборів

Акціонерів створюється Наглядова рада, яка здійснює захист прав Акціонерів в

перерві між проведенням Загальних зборів Акціонерів і в межах компетенції,

визначеної Статутом, забезпечує контроль за належним виконанням умов

договорів з компанією управління активами та зберігачем, депозитарієм,

аудитором (аудиторською фірмою) та незалежним оцінювачем майна

Товариства.

Відповідно до п. 12.2 Статуту члени Наглядової ради Товариства

обираються Загальними зборами Акціонерів строком на три роки, включно

шляхом кумулятивного голосування, у відповідності до вимог Закону України

«Про акціонерні товариства».

Повноваження члена Наглядової ради дійсне з моменту його затвердження

рішенням Загальних зборів Акціонерів Товариства.

Відповідно до п.12.6 Статуту до компетенції Наглядової ради Товариства

належать: затвердження в межах своєї компетенції положень, якими

регулюються питання, пов’язані з діяльністю Товариства; скликання Загальних

зборів Акціонерів Товариства; підготовка порядку денного Загальних зборів

Акціонерів Товариства, прийняття рішення про дату їх проведення та про

включення пропозиції до порядку денного, крім скликання Акціонерами

позачергових Загальних зборів Акціонерів; прийняття рішення про проведення

чергових та позачергових Загальних зборів Акціонерів на вимогу Акціонерів,

компанії з управління активами Товариства, зберігача Товариства; визначення

дати проведення Загальних зборів Акціонерів, дати складання списку осіб, які

мають право брати участь у Загальних зборах Акціонерів, та інші питання,

пов’язані з організацією проведення Загальних зборів Акціонерів; затвердження

ринкової вартості майна у випадках передбачених Законом України «Про

акціонерні товариства»; обрання реєстраційної комісії; обрання аудитора

(аудиторської фірми) та визначення умов договору, що укладатиметься з

ним,встановлення розміру оплати його послуг; визначення дати, переліку осіб,

які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати

дивідендів у межах граничного строку, визначеного цим Статутом; прийняття

рішення про вчинення значних правочинів, передбачених Законом України

«Про акціонерні товариства»; визначення ймовірності визнання Товариства

неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов’язань або їх

виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;

прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження

умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його

послуг; прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарію цінних паперів та

затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру

оплати його послуг; надсилання пропозиції Акціонерам про придбання особою

(особами, що діють спільно) значного пакета акцій відповідно до вимог Закону

України «Про акціонерні товариства»; обрання Голови Наглядової ради

Товариства та Секретаря Наглядової ради Товариства; підготовка для

затвердження Загальними зборами Акціонерів проекту рішення Загальних

16

зборів Акціонерів про розмір дивідендів та порядок їх виплати; укладення та

розірвання договорів з компанією з управління активами і зберігачем;

затвердження договорів з аудитором (аудиторською фірмою), депозитарієм та

незалежним оцінювачем майна; прийняття змін до проспекту емісії акцій

Товариства; затвердження договорів щодо активів Товариства, укладених

компанією з управління активами, на суму, яка перевищує встановлену

Регламентом мінімальну вартість; попереднє погодження укладання, зміни чи

розірвання договорів щодо активів Товариства, що укладаються компанією з

управління активами, незалежно від їх вартості; вирішення питання про

придбання Товариством акцій, що випускаються ним; здійснення нагляду за

діяльністю компанії з управління активами; організація проведення

позачергових ревізій та перевірок фінансово-господарської діяльності

Товариства і прийняття рішень на підставі звіту аудитора (аудиторської фірми);

погодженням винагороди компанії з управління активами; вирішення питань

про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях,

про заснування інших юридичних осіб.

Пунктом 12.7 Статуту встановлено, що засідання наглядової ради

проводяться в міру необхідності, але не рідше одного разу на квартал. Голова

Наглядової ради Товариства: організовує роботу Наглядової ради; керує

роботою Наглядової ради; скликає та головує на засіданнях Наглядової ради;

організовує ведення Протоколу засідання; видає довіреності; спільно з

компанією з управління активами підписує будь-які правочини, що

укладаються компанією з управління активами від імені Товариства; спільно з

компанією з управління активами відкриває та закриває поточні та депозитні

рахунки в банках; відкриває Загальні зборів Акціонерів; підписує від імені

Товариства договори з компанією управління активами та зберігачем та інші

договори відповідно до чинного законодавства України; здійснює інші функції

необхідні для організації діяльності Товариства в межах наданих йому

повноважень.

Відповідно до пункту 12.13 Статуту Загальні збори Акціонерів Товариства

можуть прийняти рішення про дострокове припинення повноважень членів

Наглядової ради та одночасне обрання нових членів.

Рішенням акціонера №3 від 25.04.2012 року обрано членів наглядової ради

строком на три роки:

- Бєлоусова Анатолія Анатолійовича;

- Галицького Костянтина Йосиповича;

- Ченчик Оксану Дмитрівну.

Протоколом засідання наглядової ради від 25.04.2012 року №7/2012

обрано:

- Голову Наглядової ради - Бєлоусова Анатолія Анатолійовича,

- Секретаря Наглядової ради - Галицького Костянтина Йосиповича.

17

16. Інформація про перелік пов'язаних осіб, які були встановлені

аудитором у процесі виконання процедур аудиту фінансової звітності

Таблиця №1

Інформація про пов'язаних юридичних осіб, у яких беруть участь

акціонери, які володіють часткою, що становить не менше 20 %

статутного капіталу Товариства, - юридичні особи

N

№

з/п

Повне найменування,

код за ЄДРПОУ

акціонера Товариства

Код за

ЄДРПОУ

юридичної

особи, щодо

якої існує

пов'язаність

Повне найменування

юридичної особи, щодо якої

існує пов'язаність

Місцезнаходження

юридичної особи,

щодо якої існує


Частка в

статутному

капіталі,

%

1

1

2 3 4 5 6

1

1

ТОВАРИСТВО З

ОБМЕЖЕНОЮ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«ІНВЕСТМЕНТ

МЕНЕДЖМЕНТ ГРУП»;

код за ЄДРПОУ 38192765

38013440

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО «ЗАКРИТИЙ

НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ

ВЕНЧУРНИЙ


ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД

«АВЕРАЖ»

02090, місто Київ,

вулиця Володимира

Сосюри, будинок 6,

кімната 303/2

100 %

2

2


ОБМЕЖЕНОЮ





20046820


ОБМЕЖЕНОЮ


«КОНЦЕРН ЄВРОПА»

01001, м. Київ,

Володимирський узвіз,

4, літера «В»

60 %

3

3


ОБМЕЖЕНОЮ





31955150


ОБМЕЖЕНОЮ


«ЕТРЕКС»

04070, м. Київ, вул.

Іллінська, 16 60 %

4

4


ОБМЕЖЕНОЮ





31866726


ОБМЕЖЕНОЮ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ОК-

ІНВЕСТ»



5

5


ОБМЕЖЕНОЮ





36147794


ОБМЕЖЕНОЮ


«ДЕВІЖН КОНСТРАКШН»

01001, м. Київ,



60 %

6

6.


ОБМЕЖЕНОЮ





31866768


ОБМЕЖЕНОЮ


«ТРЕЙД-ІНВЕСТ»

01001, м. Київ,



60 %

7 ТОВАРИСТВО З 21704113 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ 01001, м. Київ, 60 %

18

7 ОБМЕЖЕНОЮ





ТОВАРИСТВО «БУДІВЕЛЬНІ

ТЕХНОЛОГІЇ»


4, літера "В"

Товариство з обмеженою відповідальністю «Інвестмент Менеджмент

Груп» (код ЄДРПОУ – 3819765) має 100 % у статутному капіталі Товариства.

Таблиця 2

Інформація про юридичних осіб, у яких Товариство бере участь

N

№

з/п

Код за

ЄДРПОУ

Фонду

Код за ЄДРПОУ





юридичної особи, щодо

якої існує пов'язаність




Частка в


капіталі

юридичної

особи,

%

1

1

2 3 4 5 6

1

38013440 31866768


ОБМЕЖЕНОЮ



01001, м. Київ,

Володимирський узвіз, 4,

літера «В»

40%

.2

38013440 20046820


ОБМЕЖЕНОЮ



01001, м. Київ,


літера «В»

26 %

3

38013440 31955150


ОБМЕЖЕНОЮ


«ЕТРЕКС»



4

38013440 31866726


ОБМЕЖЕНОЮ


«ОК-ІНВЕСТ»



5

38013440 36147794


ОБМЕЖЕНОЮ


«ДЕВІЖН

КОНСТРАКШН»

01001, м. Київ,


літера «В»

40 %

6

6

38013440 21704113

ПРИВАТНЕ

АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО

«БУДІВЕЛЬНІ


01001, м. Київ,

Володимирський узвіз, 4

літера "В"

39 %

7

38013440 24093093


ОБМЕЖЕНОЮ


«КНЯЖИЙ ЗАТОН»

01001, м. Київ,

Володимирський узвіз, 4

літера "В"

20 %

19

Таблиця 3

Інформація про пов'язаних осіб Голови

та членів наглядової ради Товариства

N

№

з/п

Прізвище,

ім'я, по

батькові

голови та

членів

наглядової

ради Фонду

та членів

його (їх)

сім'ї

Реєстраційний

номер облікової

картки платника

податків або серія

та номер паспорта

фізичної особи -

(для фізичних осіб,

які через свої

релігійні

переконання

відмовляються від

прийняття

реєстраційного

номера облікової

картки платника

податків та

повідомили про це

відповідний орган

державної

податкової служби

і мають відмітку у

паспорті)

Код за

ЄДРПОУ

юридичної

особи,

щодо якої

існує

пов'язаніст

ь




Місцезнаходже

ння юридичної

особи, щодо якої

існує пов'язаність

Частка в

статутно

му

капіталі

пов'язаної

особи,

%

Посада у

пов'язаній

особі

1

1

2 3 4 5 6 7 8

1

1

Бєлоусов

Анатолій

Анатолійов

ич

2818608533 38013440 ПУБЛІЧНЕ



«ЗАКРИТИЙ

НЕДИВЕРСИФІКОВАН

ИЙ

ВЕНЧУРНИЙ


ІНВЕСТИЦІЙНИЙ

ФОНД «АВЕРАЖ»

02090, місто

Київ, вулиця

Володимира

Сосюри, будинок

6, кімната 303/2

0 Голова

Наглядово

ї ради

2

2

Бєлоусов

Анатолій

Анатолійов

ич

2818608533 38192765 ТОВАРИСТВО З

ОБМЕЖЕНОЮ



МЕНЕДЖМЕНТ ГРУП»

02095, м. Київ,

Срібнокільська,

будинок 3-Г

(Літера «А»)

100 Немає

3

3

Галицький

Костянтин

Йосипович

3283016358 38013440 ПУБЛІЧНЕ



«ЗАКРИТИЙ


ИЙ ВЕНЧУРНИЙ




02090, місто





0 Секретар

Наглядово

ї ради

20

4 Ченчик

Оксана

Дмитрівна

2926103188 38013440 ПУБЛІЧНЕ



«ЗАКРИТИЙ


ИЙ ВЕНЧУРНИЙ




02090, місто





0 Члени

Наглядово

ї ради

Прямі родичі Голови та членів Наглядової ради пов’язаності не мають

17. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не були

відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на

фінансовий стан

Аудитором не ідентифіковано подій після дати балансу, які не були

відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на

фінансовий стан Товариства.

18. Інформація про ступінь ризику Товариства на основі аналізу

результатів пруденційних показників діяльності інститутів спільного

інвестування

Відповідно до пункту 4 розділу I Положення щодо пруденційних

нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з

управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління

активами), затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та

фондового ринку № 1 від 09.01.2013 року, пруденційні показники Товариства

не розраховувались.

22. Основні відомості про аудиторську фірму

Повне найменування: Приватне акціонерне товариство Аудиторська фірма

«Де Візу»;

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 22917414;

Місцезнаходження: 01001, м. Київ, вул. Малопідвальна, 10 офіс 11;

Реєстраційні дані: Приватне акціонерне товариство Аудиторська фірма

«Де Візу» зареєстровано Голосіївською районною у місті Києві державною

адміністрацією від 23.12.1994 року за № 1 068 120 0000 000035;

Номер та дата видачі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських

фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: Свідоцтво про

включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 1373 від 26.01.2001

року;

Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які

можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних

паперів, виданого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку:

21

П000006, реєстраційний номер свідоцтва 06, строк дії з 05.02.2013 року по

23.12.2015 року.

Прізвище, ім`я, по батькові аудитора, який проводив аудиторську

перевірку та серія, номер, дата видачі Сертифіката аудитора, виданого

Аудиторською палатою України:

Іващенко Віктор Петрович сертифікат аудитора серії А № 002480, виданий

Аудиторською палатою України 29.06.1995 року, чинний до 29.06.2014 року;

Бурдим Юрій Миколайович сертифікат аудитора серії № 006855, виданий

Аудиторською палатою України 22.12.2011 року, чинний до 22.12.2016 року;

Телефон: (044) 279-00-00;

Факс: (044) 279-40-00.

20. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту:

Перевірка проводилась на підставі Договору про аудиторське

обслуговування від 25.04.2012 №55-Аб (додаток № 2 від 12.02.2014 року).

Дата початку та дата закінчення проведення аудиту: з 13.02.2014 року по

24.02.2014 року.

Дата складання аудиторського висновку: 28 лютого 2014 року.

Аудиторський звіт (висновок) складено у 3-х примірниках.

До висновку додається фінансова звітність ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЗАКРИТИЙ

НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ» станом

на 31.12.2013 року

Дата (рік, місяць, число) 2014 01 01

за ЄДРПОУ

Територія за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання за КОПФГ

Вид економічної діяльності за КВЕД1

Адреса, телефон

v

заг

осн

осн

- - осн

осн

осн

осн

- - осн

осн

доп

- - доп

осн

доп

- - доп

осн

осн

осн

осн

доп

доп

доп

осн

итог

заг

осн

доп

доп

доп

доп

осн

доп

доп

осн

осн

осн

осн

доп

доп

осн

осн

осн

доп

доп

осн

доп

доп

доп

доп

доп

осн

итог

осн

итог

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи

вибуття1200 - -

Баланс 1300 2 450 3 895

Інші оборотні активи 1190 - -

Усього за роздiлом II 1195 517 1 958

резервах незароблених премій 1183 - -

інших страхових резервах 1184 - -

у тому числі в:

резервах довгострокових зобов’язань1181 - -

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 - -

Витрати майбутніх періодів 1170 - -

Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - -

Готівка 1166 - -

Рахунки в банках 1167 1 3

Поточні фінансові інвестиції 1160 516 516

Гроші та їх еквіваленти 1165 1 3

Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх

розрахунків1145 - -

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 - 1 201

у тому числі з податку на прибуток 1136 - -

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 1140 - 238

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

за виданими авансами1130 - -

з бюджетом 1135 - -

Векселі одержані 1120 - -

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 - -

Поточні біологічні активи 1110 - -

Депозити перестрахування 1115 - -

Готова продукцiя 1103 - -

Товари 1104 - -

Виробничi запаси 1101 - -

Незавершене виробництво 1102 - -

II. Оборотні активи

Запаси 1100 - -

Iншi необоротнi активи 1090 - -

Усього за роздiлом I 1095 1 933 1 937

Відстрочені аквізиційні витрати 1060 - -

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 - -

Відстрочені податкові активи 1045 - -

Гудвіл 1050 - -

інші фінансові інвестиції 1035 1 933 1 937

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - -

накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 - -

Довгостроковi фiнансовi інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств1030 - -

Довгострокові біологічні активи 1020 - -

первiсна вартiсть довгострокових біологічних активів 1021 - -

первiсна вартiсть інвестиційної нерухомості 1016 - -

знос інвестиційної нерухомості 1017 - -

знос 1012 - -

Інвестиційна нерухомість 1015 - -

Основні засоби 1010 - -

первiсна вартiсть 1011 - -

накопичена амортизація 1002 - -

Незавершені капітальні інвестиції 1005 - -

Нематеріальні активи 1000 - -

первiсна вартiсть 1001 - -

1 2 3 4

I. Необоротні активи

на 31 грудня 2013 р.Форма №1 Код за ДКУД 1801001

АктивКод

рядка

На початок

звітного періоду

На кінець звітного

періоду

02090, м. Київ, вул. Володимира Сосюри, буд. 6, кім. 303/2,

(044) 206-45-78

Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):за положеннями (стандартами) бухгалтерського облікуза міжнародними стандартами фінансової звітності

Баланс (Звіт про фінансовий стан)

Акціонерне товариство 230

Трасти, фонди та подібні фінансові суб'єкти 64.30

Середня кількість працівників

Додаток 1

до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1

"Загальні вимоги до фінансової звітності"

Коди

Підприємство ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ


ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "АВЕРАЖ"

38013440

8036600000

заг

осн

доп

осн

осн

доп

доп

осн

осн

######## ####### осн

- - осн

доп

итог

заг

осн

доп

осн

осн

осн

доп

осн

доп

доп

доп

доп

доп

доп

доп

доп

доп

итог

заг

осн

доп

заг

осн

осн

осн

осн

осн

осн

доп

доп

доп

доп

осн

осн

доп

осн

итог

осн

доп

итог

-

-

Баланс 1900 2 450 3 895

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами,

утримуваними для продажу, та групами вибуття1700 - -

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 - -

Інші поточні зобов'язання 1690 24 56

Усього за роздiлом ІII 1695 24 56

Доходи майбутніх періодів 1665 - -

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 - -

Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю 1650 - -

Поточні забезпечення 1660 - -

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з

учасниками1640 - -

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1645 - -

розрахунками з оплати праці 1630 - -

Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 1635 - -

у тому числі з податку на прибуток 1621 - -

розрахунками зі страхування 1625 - -

товари, роботи, послуги 1615 - -

розрахунками з бюджетом 1620 - -

Поточна кредиторська заборгованість за:

довгостроковими зобов'язаннями 1610 - -

Короткострокові кредити банкiв 1600 - -

Векселі видані 1605 - -

Усього за роздiлом IІ 1595 - -

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Призовий фонд 1540 - -

Резерв на виплату джек-поту 1545 - -

інші страхові резерви 1534 - -

Інвестиційні контракти 1535 - -

резерв збитків або резерв належних виплат 1532 - -

резерв незароблених премій 1533 - -

Страхові резерви 1530 - -

у тому числі:

резерв довгострокових зобов’язань 1531 - -

Цільове фінансування 1525 - -

Благодійна допомога 1526 - -

Довгострокові забезпечення 1520 - -

Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 - -

Довгострокові кредити банкiв 1510 - -

Інші довгостроковi зобов'язання 1515 - -

Відстрочені податкові зобов'язання 1500 - -

Пенсійні зобов’язання 1505 - -

Усього за роздiлом I 1495 2 426 3 839

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Вилучений капітал 1430 - -

Інші резерви 1435 - -

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 (299) (387)

Неоплачений капітал 1425 (497 275) (495 774)

Накопичені курсові різниці 1412 - -

Резервний капітал 1415 - -

Додатковий капiтал 1410 - -

Емісійний дохід 1411 - -

Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 - -

Капітал у дооцінках 1405 - -

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 500 000 500 000

ПасивКод

рядка

На початок

звітного періоду

На кінець звітного

періоду

1 2 3 4

2014 01 01за ЄДРПОУ

Форма №2 Код за ДКУД

- -

- -

- -

- -

- -

#### ####

- -

- -

- -

- -

#### ####

- -

- -

#### ####

#### ####

- -

#### #### збиток 2355 (88) (299)

Чистий фінансовий результат:

прибуток 2350 - -

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 - -

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 - -


збиток 2295 (88) (299)

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 - -

Фінансовий результат до оподаткування:

Втрати від участі в капіталі 2255 - -

Інші витрати 2270 (2) (1 450)

Дохід від благодійної допомоги 2241 - -

Фінансові витрати 2250 - -

Інші фінансові доходи 2220 238 -

Інші доходи 2240 - 1 450

збиток 2195 (324) (299)

Доход від участі в капіталі 2200 - -

Фінансовий результат від операційної діяльності:


Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою

вартістю2181 - -

Витрати від первісного визнання біологічних активів і

сільськогосподарської продукції2182

- -

Витрати на збут 2150 - -

Інші операційні витрати 2180 - -

Дохід від первісного визнання біологічних активів і с/г продукції 2122 - -

Адміністративні витрати 2130 (371) (299)

Інші операційні доходи 2120 47 -

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою 2121 - -

Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 - -

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 - -

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 - -

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 - -


збиток 2095 - -

Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 - -

Валовий :

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 - -

Собівартість реалізованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2050 - -

Премії, передані у перестрахування 2012 - -

Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 - -

Чисті зароблені страхові премії 2010 - -

Премії підписані, валова сума 2011 - -

1 2 3 4

Чистий дохід від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2000 - -

за 2013 р.

1801003

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

СтаттяКод

рядка

За звітний

період

За аналогічний

період

попереднього

року

Дата (рік, місяць, число)

38013440

ПідприємствоПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ



(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)

Додаток 1

до Національного положення

(стандарту) бухгалтерського обліку 1

"Загальні вимоги до фінансової

звітності"

Коди

- -

Дивіденди на одну просту акцію 2650 - -

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 (1,89) (0,31)

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 - -

Середньорічна кількість простих акцій 2600 158 310 956 063

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 158 310 956 063

IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті Код

рядка

За звітний

період


період


року

1 2 3 4

Інші операційні витрати 2520 371 299

Разом 2550 371 299

Відрахування на соціальні заходи 2510 - -

Амортизація 2515 - -

Матеріальні затрати 2500 - -

Витрати на оплату праці 2505 - -

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показникаКод

рядка

За звітний

період


період


року

1 2 3 4

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 - -

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 (88) (299)

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 - -

Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 - -

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 - -

Інший сукупний дохід 2445 - -

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 - -

Накопичені курсові різниці 2410 - -

1 2 3 4

Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 - -

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Найменування показникаКод

рядка

За звітний

період


період


року

2014 1 1

Форма №3

2

3000

3005

3006

3010

3011

3015

3020

3025

3035

3040

3045

3050

3055

3095

3100 #### ####

3105 - -

3110 - -

3115 - -

3116 - -

3117 - -

3118 - -

3135 - -

3140 - -

3145 - -

3150 - -

3155 - -

3190 #### ####

3195

3200

3205

3215

3220

3225

3230

3235

3250

3255 #### ####

3260 - -

3270 - -

3275 - -

3280 - -

3290 - -

3295

Інші платежі - -

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (1 204) (999)

Витрачання на надання позик - -

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої

господарської одиниці- -

необоротних активів - -

Виплати за деривативами - -

Витрачання на придбання:

фінансових інвестицій (1 204) (2 449)

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої

господарської одиниці- -

Інші надходження - -

Надходження від деривативів - -

Надходження від погашення позик - -

відсотків - -

дивідендів - -

необоротних активів - -

Надходження від отриманих:

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:

фінансових інвестицій - 1 450

Інші витрачання (27) (1)

Чистий рух коштів від операційної діяльності 1 206 (275)

Витрачання на оплату зобов'язаннь за страховими контрактами - -

Витрачання фінансових установ на надання позик - -

Витрачання на оплату повернення авансів - -

Витрачання на оплату цільових внесків - -

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів - -

Витрачання на оплату авансів - -

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток - -

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість - -

Відрахувань на соціальні заходи - -

Зобов’язань із податків і зборів - -

Товарів (робіт, послуг) (340) (274)

Праці - -

Інші надходження 25 -Витрачання на оплату:

Надходження від страхових премій - -

Надходження фінансових установ від повернення позик - -

Надходження від операційної оренди - -

Надходження від отримання роялті, авторських винагород - -

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних

рахунках- -

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) - -

Надходження авансів від покупців і замовників - -

Надходження від повернення авансів - -

Цільового фінансування - -

Надходження від отримання субсидій, дотацій - -

Повернення податків і зборів - -

у тому числі податку на додану вартість - -

Надходження від:

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 1 548 -

1 3 4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)

за 2013 р.

Код за ДКУД 1801004

СтаттяКод

рядкаЗа звітний період

За аналогічний період

попереднього року


за ЄДРПОУ 38013440

Підприємство

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ




Додаток 1




звітності"

3300

3305

3310

3340

3345 - -

3350 - -

3355 - -

3360 - -

3365 - -

3370 - -

3375 - -

3390 - -

3395

3400

3405

3410

3415

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів - -

Залишок коштів на кінець року 3 1

Чистий рух грошових коштів за звітний період 2 1

Залишок коштів на початок року 1 -

Інші платежі - -

Чистий рух коштів від фінансової діяльності - 1 275

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві - -

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх

підприємствах- -

Витрачання на сплату відсотків - -

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди - -

Погашення позик - -

Сплату дивідендів - -

Витрачання на:

Викуп власних акцій - -

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві - -

Інші надходження - -

Власного капіталу - 1 275

Отримання позик - -

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:

2014 01 01за ЄДРПОУ

Форма №4 Код за ДКУД 1801005

Код

рядка

Зареє-

строва-

ний

капітал

Капітал у

дооцінках

Додатко-

вий

капітал

Резервний

капітал

Нерозподі-

лений

прибуток

(непокри-

тий збиток)

Неопла-

чений

капітал

Вилуче-

ний

капітал

Всього

2 3 4 5 6 7 8 9 104000 500 000 - - - (299) (497 275) - 2 426 осн

заг

4005 - - - - - - - - осн

4010 - - - - - - - - осн

4090 - - - - - - - - осн

4095 500 000 - - - (299) (497 275) - 2 426 итог

4100 - - - - (88) - - (88) осн

4110 - - - - - - - - осн

4111 - - - - - - - - доп втч 4110

4112 - - - - - - - - доп втч 4110

4113 - - - - - - - - доп втч 4110

4114 - - - - - - - - доп втч 4110

4116 - - - - - - - - доп втч 4110

Розподіл прибутку : заг

4200 - - - - - - - - осн

4205 - - - - - - - - осн

4210 - - - - - - - - осн

4215 - - - - - - - - доп

4220 - - - - - - - - доп

4225 - - - - - - - - доп

заг

4240 - - - - - - - - осн

4245 - - - - - 1 501 - 1 501 осн

заг

4260 - - - - - - - - осн

4265 - - - - - - - - осн

4270 - - - - - - - - осн

4275 - - - - - - - - осн

4280 - - - - - - - - доп

4290 - - - - - - - - осн

4291 - - - - - - - - доп

4295 - - - - (88) 1 501 - 1 413 итог

4300 500 000 - - - (387) (495 774) - 3 839 итог

Зменшення номінальної вартості

акцій

Інші зміни в капіталі

Придбання (продаж)

неконтрольованої частки в

дочірньому підприємстві

Разом змін в капіталі

Залишок на кінець року

Погашення заборгованості з

капіталу

Вилучення капіталу:

Викуп акцій (часток)

Перепродаж викуплених акцій

(часток)

Анулювання викуплених акцій

(часток)

Вилучення частки в капіталі

Відрахування до резервного

капіталу

Сума чистого прибутку, належна

до бюджету відповідно

до законодавства

Сума чистого прибутку на

створення спеціальних

(цільових) фондів

Сума чистого прибутку на

матеріальне заохочення

Внески учасників:

Внески до капіталу

Дооцінка (уцінка)

фінансових інструментів

Накопичені курсові різниці

Частка іншого сукупного доходу

асоційованих і спільних

підприємств

Інший сукупний дохід

Виплати власникам (дивіденди)

Спрямування прибутку до

зареєстрованого капіталу

Виправлення помилок

Інші зміниСкоригований залишок на

початок року

Чистий прибуток (збиток) за

звітний період

Інший сукупний дохід

за звітний період

Дооцінка (уцінка)

необоротних активів

за 2013 р.

Стаття

1

Залишок на початок року

Коригування :

Зміна облікової політики


38013440

ПідприємствоПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ




Звіт про власний капітал

Додаток 1




звітності"

Коди

Примітки до фінансової звітності

з розкриттям інформації, згідно вимогам МСБО/МСФЗ.

1. Загальна інформація.

ПУБЛІНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ

ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ» (далі – Фонд)

на вимогу статті 12 «Застосування міжнародних стандартів» Закону України «Про

бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», починаючи з 01 січня 2012 року

складає фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ).

Фонд використовує виключно МСФЗ, які опубліковані на офіційному веб-сайті

Міністерства фінансів України.

З 1 січня 2012 року Фонд прийняв МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування

Міжнародних стандартів фінансової звітності».

В цих примітках буде подана порівняльна інформація станом на 31.12.2012 р. та

станом на 31.12.2013 р.

Фінансова звітність складається у відповідності з принципом обліку по фактичним

витратам, за виключенням фінансових інструментів, що оцінюються по справедливій

вартості, зміни якої відображаються в складі прибутку або збитку за період, і активів,

наявних для продажу, що відображаються по справедливій вартості.

Функціональною валютою Фонду є українська гривня (далі – гривня), яка, є

національною валютою України, найкращим чином відображає економічну сутність

більшості операцій, що проводяться Фондом і пов’язаних з ними обставинами, що мають

вплив на її діяльність.

Гривня є також валютою представлення фінансової звітності за МСФЗ.

Всі дані фінансової звітності округлені з точністю до тисячі гривень.

З метою формування показників фінансової звітності Фонд встановив кордон

суттєвості в розмірі 1 тис. грн.

2. Звітний період.

Звітний період включає 12 місяців: з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року.

3. Фінансові інвестиції.

Фінансові інвестиції враховуються у відповідності з МСФЗ 9 «Фінансові

інструменти».

В цілях складання фінансової звітності фінансові інвестиції класифікується за

категоріями:

фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою

собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників:

а) моделі бізнесу суб'єкта господарювання для управління фінансовими активами;

та

б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.

Фінансовий актив оцінюють за амортизованою собівартістю, якщо виконуються

обидві такі умови:

а) актив утримують в моделі бізнесу, мета якої - утримування активів для збирання

контрактних грошових потоків;

б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження

грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на

непогашену основну суму, де відсоток - це компенсація часової вартості грошей і

кредитного ризику, пов'язаного з непогашеною основною сумою, протягом певного

періоду часу.

Фінансовий актив оцінюють за справедливою вартістю, окрім випадків, коли його

оцінюють за амортизованою собівартістю.

Станом на 31.12.2012 р. Фонд в своїх активах мав наступні фінансові інвестиції:

- корпоративні права – на суму 1 933 тис. грн.;

- акції – на суму 516 тис. грн..

Станом на 31.12.2013 р. Фонд має наступні фінансові інвестиції:

- корпоративні права – на суму 1 937 тис. грн.;

- акції – на суму 516 тис. грн.

Ці інвестиції відображаються у фінансовій звітності по справедливій вартості згідно

методики, викладеної в «Положенні про порядок визначення вартості чистих активів

інститутів спільного інвестування» Комісії, а саме: акції та корпоративні права з

урахуванням переоцінки; векселі та облігації – за вартістю придбання.

4. Дебіторська заборгованість.

Дебіторська заборгованість – це договірні вимоги, що пред'явлені покупцям і іншим

особам на отримання грошових коштів, товарів або послуг. Для цілей фінансової звітності

дебіторська заборгованість класифікується як поточна (отримання, якої очікується

протягом поточного року або операційного циклу) або як довгострокова (дебіторська

заборгованість, яка не може бути класифікована як поточна). Дебіторська заборгованість

класифікується як торгівельна дебіторська заборгованість (виникає за реалізовані під час

здійснення звичайної господарської діяльності товари і послуги) і не торгівельна (інша)

дебіторська заборгованість. Первинне визнання дебіторської заборгованості здійснюється

за справедливою вартістю переданих активів. У фінансовій звітності короткострокова

дебіторська заборгованість оцінюється і відображається за чистою вартістю реалізації.

Станом на 31.12.2012 р. дебіторська заборгованість була відсутня.

Станом на 31.12.2013 р. дебіторська заборгованість була представлена таким чином:

- Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів – 238 тис. грн.

- Інша поточна дебіторська заборгованість – 1 201 тис. грн.

5. Грошові кошти.

На вимогу МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів», станом на 31.12.2013 р. грошові

кошти на поточному рахунку Фонду складають:

Грошові кошти та їх еквіваленти

На 31.12. 2013,

тис. грн.

На 31.12. 2012,

тис. грн.

1) грошові кошти на поточних рахунках 3 1

ПАТ "БАНК ВОСТОК", м. Київ 3 1

6. Зобов’язання та резерви.

Облік і визнання зобов'язань і резервів в Фонді здійснюється відповідно до МСБО

37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи».

Зобов'язання Фонду класифікуються на довгострокові (термін погашення понад 12

місяців) і поточні (термін погашення до 12 місяців).

Довгострокові зобов'язання (крім відкладених податків на прибуток)

відображаються залежно від вигляду або по вартості, що амортизується або за

дисконтованою вартістю.

Поточні зобов’язання, враховуються і відображаються в Балансі (Звіті про

фінансовий стан) за персональною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості

отриманих активів або послуг.

Фонд здійснює переведення частини довгострокової кредиторської заборгованості

до складу короткострокової, коли за станом на дату Балансу за умовами договору до

повернення частини суми боргу залишається менше 365 днів.

На кінець звітного періоду поточні зобов`язання Фонду складають: 56 тис. грн. та

переважно складаються з поточних зобов`язань за розрахунками з компанією з

управління активами 48 тис. грн.

На кінець 2012 р. Фонд мав поточну заборгованість в сумі 24 тис. грн. за

розрахунками з компанією з управління активами.

Резерви визнаються, якщо Фонд в результаті певної події у минулому має юридичні

або фактичні зобов'язання, для врегулювання яких з великою мірою вірогідності буде

потрібно відтік ресурсів, і які можна оцінити з достатньою надійністю.

Резерв під реструктуризацію визнається в тому періоді, коли Фонд затверджує

офіційний детальний план реструктуризації і приступає до її проведення або публічно

оголошує про майбутню реструктуризацію. Резерв під майбутні операційні витрати не

формується.

Фонд визнає умовні зобов'язання, виходячи з їх критеріїв визнання, покладаючись

на оцінку вірогідності їх виникнення і сум погашення, отриманою від експертів.

На кінець звітного періоду резерви Фондом не нараховувались.

7. Акціонерний капітал і дивіденди.

Звичайні акції відображаються у складі власних коштів. Додаткові витрати,

безпосередньо пов'язані з випуском звичайних акцій і опціонів на акції, визнаються з

урахуванням оподаткування як зменшення власних коштів.

У разі викупу акцій, визнаних в якості власних коштів, сплачена сума, включаючи

витрати, безпосередньо пов'язані з даним викупом, відображається за вирахуванням

оподаткування як зменшення власних коштів.

Викуплені акції класифікуються як власні акції, викуплені в акціонерів, і

відображаються як зменшення загальної величини власних засобів. Сума, виручена в

результаті подальшого продажу або повторного розміщення власних викуплених акцій,

визнається як збільшення власних коштів, а прибуток або збиток, що виникають в

результаті даної операції, включаються до складу (виключаються зі складу)

нерозподіленого прибутку

Можливість Фонду оголошувати і виплачувати дивіденди підпадає під регулювання

чинного законодавства України.

Дивіденди відображаються у фінансовій звітності як розподіл нерозподіленого

прибутку у міру їх оголошення.

Статутний капітал включає внески акціонерів. Сума перевищення справедливої

вартості отриманих коштів над номінальною вартістю долі акціонера відображається як

емісійний дохід.

Фонд нараховує дивіденди акціонерам і визнає їх як зобов'язання на звітну дату

лише у тому випадку, якщо вони були оголошені до звітної дати включно.

Зареєстрований Статутний капітал Фонду станом на 31.12.2013 р. складає 500 000

000 (п’ятсот мільйонів) гривень, кількість випущених акцій складає 500 000 000 штук,

номінальна вартість акції 1 (одна) гривня 00 коп. Кількість розміщених акцій 4 225 596

штук, що складає 4 225 596 (чотири мільйони двісті двадцять п’ять гривень п’ятсот

дев’яносто шість) гривень 00 коп.

Протягом 2013 року викупу власних акції не було.

Дивіденди протягом 2013 року не нараховувались та не сплачувались.

З урахуванням норми МСБО 33 «Прибуток на акцію», розкривається наступна

інформація:

- збиток на одну просту акцію за 2013 рік, складає 1,89 грн.;

- операції з простими акціями, які були здійснені після дати балансу, не відбувались.

8. Визнання доходів та витрат.

Доходи Фонду визнаються на основі принципу нарахування, коли існує впевненість,

що в результаті операції економічні вигоди Фонду збільшаться, а сума доходу може бути

достовірно визначена. Дохід визначається як збільшення економічних вигод на протязі

звітного періоду у формі надходжень або збільшення активів чи зменшення зобов’язань,

що приводить до збільшення капіталу, не пов’язаного з внесками учасників . Дохід Фонду

включає в себе доходи від продажу цінних паперів та корпоративних прав, нараховані

відсотки.

Дохід від реалізації фінансових інвестицій визнаеться тоді, коли фактично

здійснюється перехід від продавця до покупця значних ризиків, переваги і контроль над

активами (права власності передані), та дохід відповідає всім критеріям визнання у

відповідності з МСБО 18 «Дохід».

Відсотковий дохід признається у тому періоді, до якого він відноситься виходячи з

принципу нарахування.

Витрати, пов’язані з отриманням доходу, признаються одночасно з відповідним

доходом.

Іншими витратами вважаються витрати, що виникли у процесі діяльності Фонду

(крім фінансових витрат), а саме:

- собівартість реалізованих інвестицій (балансова вартість і витрати, пов’язані з

реалізацією фінансових інвестицій);

- втрати від уцінки необоротних активів і фінансових інвестицій та інше.

За звітний період (2013 рік):

- Інші фінансові доходи склали 238 тис. грн.

- Адміністративні витрати склали 371 тис. грн.

- Інші витрати склали 2 тис.грн.

За попередній період (2012 рік):

- Інші доходи склали 1 450 тис. грн.;

- Інші витрати склали 1 450 тис. грн

- Адміністративні витрати склали 299 тис. грн.

Корпоративні частки, якими володіє Фонд протягом 2013 року були уцінені на 75%

та 50% згідно Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів

спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого

Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02.07.2002 р. № 201.

Результати уцінки наведені в таблиці нижче:

№ Корпоративні

права

Сума до

переоцінки,

грн.

Коефіцієнт

зменшення

вартості, %

Переоцінка,

грн.

Нова

балансова

вартість, грн.

1 Частки "ДАНА

ТОВ" 720,00 0,75 (540,00) 180,00

2 Частки "Ен Джі Ай

Менеджмент ТОВ" 720,00 0,75 (540,00) 180,00

3 Частки "Лотос

ТОВ" 1280,00 0,75 (960,00) 320,00

4 Частки "Омніс

ТОВ" 200,00 0,75 (150,00) 50,00

5 Частки "Хотел

Менеджмент Груп

ЛЛС ТОВ"

16,00 0,50 (8,00) 8,00

Всього 2936,00 - (2198,00) 738,00

9. Податок на прибуток.

Витрати з податку на прибуток визначаються і відображаються у фінансовій

звітності Фонду відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток». Витрати з податку на

прибуток, що відображаються в звіті про фінансові результати, складаються з сум

поточного і відстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток

визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованого згідно норм

податкового законодавства України. Відстрочений податок на прибуток розраховується в

сумі, яка, як очікується, буде сплачена або відшкодована у зв'язку з наявністю різниці між

балансовою вартістю активів і зобов'язань тих, що відображені в фінансовій звітності, і

відповідними податковими базами активів і зобов'язань. Відстрочений податок на

прибуток розраховується за тимчасовими різницями з використанням балансового методу

обліку.

Відстрочені податкові активи і зобов'язання розраховуються за податковими

ставками, які, як очікується, будуть застосовні в періоді, коли будуть реалізовані активи

або погашені зобов’язання на основі податкових ставок, що діяли на звітну дату, або про

введення яких в дію в найближчому майбутньому було достовірно відомо станом на

звітну дату. Відстрочені податкові активи відображаються тільки в тому випадку, якщо

існує вірогідність того, що наявність майбутнього прибутку оподаткування дозволить

реалізувати відкладені податкові активи або якщо вони можуть бути зараховані проти

існуючих відкладених податкових зобов'язань.

Враховуючи специфіку діяльності Фонду та законодавчі обмеження щодо діяльності

Фонду (Фонд є інститутом спільного інвестування), Фонд протягом 2013 року здійснював

операції, які згідно діючого податкового законодавства України оподатковувались

податком на прибуток за ставкою нуль відсотків. За розрахунками Фонду станом на

31.12.2013 р. сума відстроченого податку на прибуток (податкових активів чи податкових

зобов’язань) дорівнює нулю.

10. Події, що виникли після звітної дати.

При складанні фінансової звітності Фонд враховує події, що відбулися після звітної

дати і відображує їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10 «Події після звітного

періоду».

Події, які б могли вплинути на фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів

Фонду між датою балансу і датою затвердження керівництвом фінансової звітності,

підготовленої до оприлюднення не відбувались.

11. Фінансова звітність.

Фонд представляє фінансову звітність у відповідності з МСБО 1 «Подання

фінансової звітності».

- Баланс складається методом поділу активів та зобов’язань на поточні і

довгострокові.

- Звіт про фінансові результати складається методом поділу витрат за

функціональним визначенням.

- Звіт про зміни у власному капіталі складається в розгорнутій формі.

- Звіт про рух грошових коштів складається у відповідності МСБО 7 «Звіт про рух

грошових коштів» прямим методом, в якому розкривається інформація про основні

види валових грошових надходжень та витрат.

- Примітка до фінансової звітності складаються у відповідності з обов’язковими

вимогами до розкриття інформації, викладених в усіх МСБО/МСФЗ.

Фонд представляє повний комплект фінансової звітності щорічно.

Скорочена проміжна фінансова звітність, готується Фондом у відповідності до

МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність».

Інші примітки до річного фінансового звіту ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО

ТОВАРИСТВА «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ

КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «АВЕРАЖ»

Фонд станом на 31.12.2013 р. дочірніх підприємств не має, тому консолідована

фінансова звітність не складається, застосування МСФЗ 10 «Консолідована фінансова

звітність» не відбувалось.

Фонд станом на 31.12.2013 р. на вимогу МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані

сторони» розкриває наступну інформацію:

- за 2013 рік власник Фонду не змінився. На кінець 2013 року 100% власником в

загальній кількості розміщених цінних паперів 4 225 596 штук є ТОВ «ІНВЕСТМЕНТ


N

з/п

Повне найменування,


юридичної особи -

акціонера Фонду

Код за ЄДРПОУ

юридичної особи або

реєстраційний номер

облікової картки

платника податків

фізичної особи -

учасника акціонера

Фонду *



прізвище, ім'я, по

батькові фізичної

особи - учасника




паспортні дані фізичної

особи - учасника


Частка в


капіталі

акціонера

Фонду,

%

1 2 3 4 5 6

1.


ОБМЕЖЕНОЮ



МЕНЕДЖМЕНТ

ГРУП»;


38192765

2818608533

Бєлоусов Анатолій

Анатолійович

Паспорт: серія ЕС №

381309, виданий 1-м

відділом Керченського

МУ ГУ МВС України в

Криму 19 вересня 1997

року

100

- протягом звітного періоду викупу акції ПАТ «АВЕРАЖ» не здійснювалось;

- інформація про юридичних осіб, у яких Фонд бере участь:

N

з/п

Код за

ЄДРПОУ

Фонду

Символ

юридичної


якої існує

пов'язаність*

Код за

ЄДРПОУ

юридичної


якої існує









Частка в


капіталі

юридичної

особи,

%

1 2 3 4 5 6 7

1.

38013440 і 31866768


ОБМЕЖЕНОЮ



01001, м. Київ,



40%

2.

38013440 і 20046820


ОБМЕЖЕНОЮ



01001, м. Київ,



26 %

3.

38013440 і 31955150


ОБМЕЖЕНОЮ


«ЕТРЕКС»



4.

38013440 і 31866726


ОБМЕЖЕНОЮ


«ОК-ІНВЕСТ»



5.

38013440 і 36147794


ОБМЕЖЕНОЮ


«ДЕВІЖН

КОНСТРАКШН»

01001, м. Київ,



40 %

6.

38013440 і 21704113

ПРИВАТНЕ



«БУДІВЕЛЬНІ


01001, м. Київ,


4 літера "В"

39 %

7.

38013440 і 24093093


ОБМЕЖЕНОЮ


«КНЯЖИЙ ЗАТОН»

01001, м. Київ,


4 літера "В"

20 %

Згідно наказу про облікову політику Фондом не встановлені окремі господарські чи

географічні сегменти, які регулюються нормами МСФЗ 8 «Операційні сегменти». На

протязі 2013 року Фонд здійснював діяльність в одному географічному та бізнес сегменті,

отже, Додаток до Приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами» не

готувався.

На балансі Фонду відсутні активи, що відповідають вимогам та обліковуються згідно

МСБО 16 «Основні засоби».

Протягом звітного періоду операцій з інвестиційної нерухомості, які регулюються

нормами МСБО 40 «Інвестиційна власність», Фондом не проводилось.

Date post:	21-May-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	26 times
Download:	0 times

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО...

Documents