2018iciec.isdb.org/sites/default/files/ICIEC AR 2018 (ARABIC...2018 يونسلا ريرقتلا -...

ISSN

165

8-43

5X

2018

مقر المؤسسةص.ب. 15722، جدة 21454

المملكة العربية السعوديةالهاتـــف: 5666 644 12 ( 966 +)الفاكس: 9755 637 12 ( 966 +)

[email protected] :مـجــلـدالبريد اإللكتروني

ISSN

165

8-43

5X

2018




25 عامًا من الشراكةمن أجل التنمية

IV

1

السالم عليكم ورحمة الله وبركاته

وفقًا للمادتين 27 و 44 )2( من اتفاقية تأسيس المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان نيابة عن مجلس المحترم، المحافظين عناية مجلس لكريم أقدم بأن أتشرف فإنني الصادرات، الصادرات وائتمان االستثمار لتأمين اإلسالمية المؤسسة أنشطة عن السنوي التقرير اإلدارة،

وإنجازاتها، وقوائمها المدققة للسنة المالية 2018.

تفضلوا، سيدي الرئيس، بقبول فائق تقديري.

د. بندر بن محمد بن حمزة حجاررئيس مجلس اإلدارة

معالي رئيس مجلس محافظي المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

التاريخ: 24/2/2019م

بسم الله الرحمن الرحيم

2

3

مجلس اإلدارةرسالة من الرئيس التنفيذي

8 - 214 - 7

22 - 25

26 - 35

36 - 41

47 - 54 المالحق

)1( مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية)2( القوائم المالية المدققة

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في لمحة

25 عامًا من الشراكة من أجل التنمية استفادة البلدان األعضاء من خدمات المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

المساهمونتاريخ من اإلنجازات

األثر التنموي من خالل التركيز على أهداف التنمية المستدامةالحوكمة و إدارة المخاطر

الهيكل التنظيمياإلستراتيجية

المساهمة في التمويل اإلسالمي

الشركاء

استراتيجية الشراكةالشركاء في البلدان األعضاء

الشركاء في البلدان غير األعضاء

دعم البلدان األعضاء

تسهيل التجارة واالستثمارات األجنبية في البلدان األعضاء تسهيل التجارة البينية بين البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي

الصفقات الكبرى التي حظيت بالدعم في سنة 2018

أداء عمليات التأمين في سنة 2018

ملخص نتائج العملياتااللتزامات التأمينية الجديدة

األعمال المؤمن عليهاالتعرض القائم

أقساط التأمين المصدرةالمطالبات و االستردادات

42 - 46 األداء المالي في سنة 2018

جدول المحتويات

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات - التقرير السنوي 2018

4

سعادة األستاذ عبد الله جالوبوركينافاسو، طوغو، غامبيا، السنغال،

مالي، النيجر

سعادة األستاذ بدر أحمد القايدقطر

سعادة الدكتور دياو بالديبنين، غينيا، غينيا بيساو، سيراليون

الكاميرون، كوت ديفوار

سعادة األستاذ عبدالرحمن نديمي بوشهري

جمهورية إيران اإلسالمية

سعادة األستاذ علي حمدان أحمداإلمارات العربية المتحدة

سعادة األستاذ بوالنت أكسوالجمهورية التركية

سعادة الدكتور عبد الناصر أبو زقيةليبيا

سعادة األستاذ أحمد جفري عبدالرحمنأندونيسيا، بروناي دار السالم، سورينام،

ماليزيا، غويانا

سعادة األستاذ باخودير علي خانوفأذربيجان، ألبانيا، أوزبكستان، تركمانستان

طاجكستان، قازاخستان، قرغيزيا

معالي الدكتور بندر بن محمد بن حمزة حجاررئيس مجلس اإلدارة

مجلس اإلدارة

5مجلس اإلدارة

سعادة األستاذة فوزية زعبولتونس، الجزائر، المغرب، موريتانيا

سعادة األستاذ محمد غامبو شعيبوجمهورية نيجيريا االتحادية

سعادة األستاذ وسام جاسم العثمانالكويت

سعادة األستاذ فردريك تويسيميأوغندا، تشاد، الغابون، جيبوتي،

جزر القمر، موزمبيق، الصومال

سعادة األستاذ سامي محمد حميداليمن، السودان، سلطنة عمان، البحرين

سعادة األستاذ زاهد الله هامداردأفغانستان، باكستان، بنغالديش، المالديف

سعادة الدكتور حمد بن سليمان البازعيالمملكة العربية السعودية

سعادة الدكتور شهاب الدين مرزبانمصر

سعادة السيدة زينة طوقاناألردن، العراق، فلسطين، لبنان


6

هدفت المؤسسة منذ إنشائها قبل 25 سنة إلى توفير خدمات التأمين التكافلي لالئتمان

واالستثمار حيث أدت بصورة فريدة إلى تمكينها من توسيع نطاق المعامالت التجارية

وتدفق االستثمارات بين البلدان األعضاء. وقد جعل هذا األمر المؤسسة اإلسالمية

لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات ذات أثر كبير بوصفها مؤسسة مالية متعددة األطراف، مما وضعها أمام العديد من

التحديات العالمية.وفي ظل المشهد االقتصادي العالمي المتقلب، واإلصالحات الهيكلية التي تم إجراؤها للتخفيف من تأثير األزمة المالية

العالمية، أصبح دور المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في

تسهيل التجارة واالستثمار أكثر أهمية. وعلى الرغم من تسجيل التدفقات العالمية من

االستثمارات األجنبية المباشرة واالستثمارات العابرة للحدود في سنة 2018 انتعاشًا

متواضعًا على المستوى العالمي إال أنها كانت سلبية لمعظم البلدان النامية والبلدان

األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي. باإلضافة إلى ذلك، ظل اإلحساس بالمخاطر

من جانب قطاع األعمال التجارية مرتفعًا نسبيًا. وأفضى ركود األوضاع المالية العالمية

وانعكاسات تصاعد حدة توترات التجارة العالمية على االقتصاد وانعدام االستقرار السياسي، إلى جانب ارتفاع عدد النزاعات

في بلداننا األعضاء، إلى الدفع بالمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

للتصدر من خالل حماية عمالئها من األخطار االقتصادية والسياسية الناجمة عن بيئة

التجارة واالستثمار العالمية.مسترشدة بأهدافها، وفي ظل العمل في

مناخ اقتصادي عالمي مليء بالتحديات، اجتازت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار

وائتمان الصادرات سنة األعمال 2018 بمؤشرات أداء رئيسية تشغيلية طموحة

للغاية مستمدة من الخطة واإلستراتيجية العشرية. وفي سبيل تحقيق هذه األهداف،

كان من الضروري تنفيذ سلسلة من المبادرات اإلستراتيجية؛ بما في ذلك الضبط الدقيق

للهيكل التنظيمي مع إدخال تحسينات مهمة في وظائف، مثل: االكتتاب وإعادة

التأمين وإدارة المخاطر واالحتياطيات الفنية والمراجعة الداخلية. كما سعينا إلى إدخال تحسينات في جميع أنحاء المؤسسة بدءًا

بالتوظيف والتخطيط والرقابة والتقييم وانتهاًء بتطوير بنية تحتية قوية لتكنولوجيا

ا من المعلومات. ونتيجة لذلك، تمكنَّتحسين وقت االستجابة للعمالء وتعزيز الوصول إلى األسواق وتغطية األخطار

القطاعية والقطرية من خالل زيادة تدفقات االستثمارات عن طريق األنظمة المصرفية

الخاصة بدعم من شركاء إعادة التأمين ذوي التصنيف االئتماني المرتفع.

ومن أجل أن تكون المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات قادرة على تحسين الوصول إلى خدماتها؛ نظرًا للطبيعة الجغرافية لبلدانها األعضاء، تم

توزيع البلدان األعضاء إلى أقاليم وتخصيص فريق لتطوير األعمال لكل منها؛ لتحتوي

على 3 مناطق، وهي: منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا، منطقة أفريقيا

جنوب الصحراء وأوروبا، ومنطقة آسيا، وتتم إدارة هذه المناطق من المكاتب التمثيلية

للمؤسسة، فيما يتم اإلشراف عليها من المقر الرئيس في جدة لتقديم خدمة أفضل

لعمالئنا الحاليين والجدد. خالل سنة 2018، تمكنت المؤسسة

اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات من زيادة حجم أعمالها المؤمن عليها بنسبة

20% لتصل إلى 9 مليار دوالر أمريكي. وبلغت قيمة األعمال المؤمن عليها والمتصلة

بالتجارة 6.2 مليار دوالر أمريكي، في حين ارتفع التأمين على االستثمار األجنبي بشكل

زيادة األعمال المؤمن عليهابنسبة %20

9مليار دوالر

دعمت المؤسسة

8.5 مليار دوالرمن األعمال داخل منظمة التعاون اإلسالمي التي تنطوي

34 دولة

الموافقات التأمينية التراكميةمنذ بداية التأسيس

41.5 مليار دوالر

إجمالي األعمال المؤمن عليها

52 مليار دوالر

رسالة من الرئيس التنفيذي

7رسالة من الرئيس التنفيذي

كل هذا لم يكن ممكنًا من دون العمل الشاق وتفاني فريق عمل المؤسسة. و

الذي عزز العمل الجماعي وأدى إلى نجاحات المؤسسة في جميع مراحلها.

أود أن أشيد هنا بالدور الذي اضطلع به أصحاب المعالي أعضاء مجلس المحافظين

وأصحاب السعادة أعضاء مجلس اإلدارة في توجيه المؤسسة خالل الفترات العصيبة

الماضية، كما أود أن أعرب عن امتناني الشديد لمعالي رئيس مجلس اإلدارة على توجيهاته وحكمته التي أنارت عملية اتخاذ قراراتنا اإلستراتيجية نحو تحسين مستوى

تقديم خدماتنا لبلداننا األعضاء. تتمحور طموحاتنا المستقبلية في مواصلة السعي مع شركائنا لإلستمرار في إحداث

أثر ملموس على حياة 1.8 مليار مواطن في البلدان األعضاء، وذلك من خالل:

التنمية االقتصادية، وخلق فرص العمل، والمساهمة في انتعاش البلدان األعضاء. أكرر من جديد أنه ال يمكن تحقيق ذلك إال

بكامل الدعم والمساندة من قبل جميع الشركاء. وهذا بالطبع ما تعكسه سمة هذا

التقرير لهذا العام: 25 عاما من الشراكة ألجل التنمية.

تفضلوا بقبول فائق االحترام،

أسامة عبد الرحمن القيسي الرئيس التنفيذي

ملحوظ بنسبة 65% لتصل إلى 2.8 مليار دوالر أمريكي. باإلضافة إلى ذلك، قدمت المؤسسة الدعم بحجم أعمال بقيمة 8.5

مليار دوالر أمريكي من التجارة البينية لبلدان منظمة التعاون اإلسالمي تشمل 34 بلدًا.

وبلغ الحجم اإلجمالي لموافقات التأمين منذ نشأة المؤسسة 41.5 مليار دوالر أمريكي

بنهاية 2018، فيما بلغ حجم األعمال المؤمن عليها 52 مليار دوالر أمريكي.

إنني أشعر بالفخر وأنا أعلن أنه، وللسنة الحادية عشرة على التوالي، تمكنت

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات من الحفاظ على تصنيف

Aa3 بنظرة مستقبلية مستقرة من قبل وكالة موديز. هذا األمر ال يضع المؤسسة

اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات فقط على قدم المساواة مع الجهات

الدولية الفاعلة في مجال صناعة التأمين ضد المخاطر التجارية والسياسية، ولكن األهم من

ذلك أنه يؤكد على: سالمة الوضع المالي للمؤسسة، واستدامة عملياتها، والدعم

المقدم لها من البلدان األعضاء.وبكل تأكيد، ال تعمل المؤسسة بشكل منفرد. فلدى المؤسسة شراكات قوية

وموثوقة مع العديد من مؤسسات التأمين الوطنية ومؤسسات التأمين وإعادة التأمين

الدولية والمؤسسات المالية العالمية، وتعتبر هذه الشراكات جزء اليتجزأ من الدعم الالزم لتحقيق أهداف المؤسسة، ومن المتطلبات

الرئيسة للقيام بتطوير األعمال والتأمين المشترك وإعادة التأمين. ومن هذا المنظور،

تواصل المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات البناء على نجاحها في هذا

المجال. باإلضافة إلى ذلك، ولغرض تحقيق أهدافها في دعم وكاالت ائتمان الصادرات

الوطنية في البلدان األعضاء، فقد عملت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار

وائتمان الصادرات، على حد سواء، على تعزيز

العالقات القائمة وإقامة عالقات جديدة في سوق إعادة التأمين الدولي. واستمرت المؤسسة في االستفادة من عضويتها في

“اتحاد برن، واتحاد أمان” من خالل الربط الشبكي وبناء القدرات وتبادل المعرفة.

إحدى المبادرات الرئيسة للمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات في سنة 2018 تمثلت في بناء حجر األساس لتأسيس مركز معلومات

األعمال التابع لمنظمة التعاون اإلسالمي؛ بهدف تطوير أفضل منظمومة معلومات

متصلة باألعمال التجارية، تغطي المعلومات االئتمانية والتصنيف واالستشارات وبناء

القدرات للبلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي. وخالل االجتماع الوزاري

الرابع والثالثين للجنة التعاون االقتصادي والتجاري )COMCEC(، الذي ُعِقد في شهر نوفمبر من سنة 2018؛ أعرب االجتماع عن

تقديره للمبادرة التي تقودها المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات، وطلب من مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية البدء في تفعيل المبادرة بوصفها برنامجًا لمنظمة التعاون اإلسالمي.

حصلت المؤسسة على جائزتين مرموقتين Project من جوائز تمويل المشاريع الدوليةFinance International Awards إحدى

المحافل المتميزة التي ُتعنى باختيار أفضل المؤسسات في قطاع تمويل المشاريع. وتم اختيار المؤسسة أيضا للحصول على

)GIFA( الجائزة العالمية للتمويل اإلسالميفي مجال التأمين اإلسالمي الئتمان

الصادرات والتأمين على المخاطر السياسية لعام 2018.

لقد قطعت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات شوطًا طوياًل،

وتميز مسارها بالكثير من اإلنجازات على مدى السنوات الخمس والعشرين الماضية.

تتمحور طموحاتنا المستقبلية في مواصلة السعي مع شركائنا لإلستمرار في إحداث أثر ملموس على حياة 1.8 مليار مواطن في البلدان األعضاء، وذلك من خالل: التنمية االقتصادية، وخلق فرص العمل، والمساهمة في انتعاش البلدان األعضاء. والذي ال يمكن تحقيقه إال بكامل الدعم والمساندة من قبل جميع الشركاء. وهذا بالطبع ما

تعكسه سمة التقرير لهذا العام: 25 عاما من الشراكة ألجل التنمية.


9المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في لمحة


أنشئت في عام 1994 في جدة - المملكة العربية السعودية باعتبارها مؤسسة متعددة األطراف وعضوًا في مجموعة البنك اإلسالمي

للتنمية

Aa3 حاصلة على تصنيفمن وكالة موديز

مع نظرة مستقبلية مستقرة

يمتلكها البنك اإلسالمي للتنمية الحاصل على تصنيف AAA و 45 بلدا من البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي

رائدة في حلول التأمين وإعادة التأمين المتوافقة

مع أحكام الشريعة اإلسالمية لالستثمار

وائتمان الصادرات

رأس المال المصرح به400 مليون دينار إسالمي )أي ما يعادل

556 مليون دوالر أمريكي()1 دينار إسالمي = 1.39 دوالر أمريكي(

مهمتناتيسير التجارة واالستثمار بين البلدان األعضاء

والعالم باستخدام أدوات لتخفيف المخاطر تكون متوافقة مع الشريعة اإلسالمية

رؤيتناأن تصبح المؤسسة رائدة باعتبارها أداة التمكين

المفضلة للتجارة واالستثمار بهدف تحقيق التنمية االقتصادية المستدامة في البلدان األعضاء

دور ومهام المؤسسة

تقوم المؤسسة بأداء مهمتها من خالل توفير حلول تخفيف حدة المخاطر للبلدان األعضاء

المصدرة التي تبيع منتجاتها للمشترين في جميع أنحاء العالم،

وللمستثمرين من جميع أنحاء العالم الذين يستثمرون في

البلدان األعضاء

تتمثل أهداف المؤسسة في تعزيز

التجارة عبر الحدود واالستثمار األجنبي المباشر في البلدان

األعضاء

تدعم المؤسسة أيضًا المصدرين الدوليين الذين يبيعون منتجاتهم للبلدان

األعضاء، في حال كانت المعامالت تتعلق بالسلع

الرأسمالية أو السلع اإلستراتيجية

تسهيل تدفق االستثمار األجنبي المباشر إلى البلدان األعضاء

تأمين االستثمارتأمين االئتمان

تسهيل صادرات البلدان األعضاء إلى كل بلدان العالم

كل بلدان العالمالبلدان األعضاء

تسهيل استيراد السلع اإلستراتيجية والرأسمالية من قبل البلدان األعضاء

من البلدان غير األعضاء

البلدان األعضاء البلدان األعضاءكل بلدان العالم كل بلدان العالم


10

حلول التجارة واالستثمار


25 عامًا من الشراكة من أجل التنمية

ساهمت المؤسسة في تحفيز صادرات البلدان األعضاء وجذب االستثمارات األجنبية المباشرة إليها. وعلى مدى ربع قرن من وجودها، قامت المؤسسة بتسهيل األعمال المؤمن عليها بقيمة تزيد عن 52 مليار دوالر أمريكي من

التجارة واالستثمارات من وإلى البلدان األعضاء. شمل ذلك نحو 42 مليار دوالر أمريكي من الصادرات، و 10 مليار دوالر

أمريكي من االستثمارات األجنبية المباشرة في البلدان األعضاء، وكانت مساهمة المؤسسة في التنمية شاملة من

حيث القطاعات الصناعية عبر أرجاء العالم اإلسالمي وكما توضح البيانات أدناه:

لقد باتت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات شريكًا ُيعتد به للكثير من المصدرين والمستثمرين

الدوليين والمؤسسات المالية الدولية، كما أن خدمات المؤسسة تساهم في تمكين البلدان األعضاء من أن

تخلق مستقباًل أفضل لمواطنيها، سواًء من خالل تسهيل حركة السلع والخدمات أو من خالل ضمان أن تكون لدى أي بلد عضو إمدادات كافية من النفط لتلبية احتياجاتها

في قطاعي الطاقة والنقل. تلك مجرد أمثلة حول كيفية سعي المؤسسة إلى تحسين رفاه األطراف ذوي العالقة

النهائيين، لحوالي 1.8 مليار مواطن في البلدان األعضاء.

لقد قطعت المؤسسة شوطا طويال منذ بداياتها المتواضعة، واتسمت مسيرتها بالعديد من اإلنجازات التي تحققت من خالل العمل الدؤوب والتسخير لكامل االفريق

العامل في المؤسسة، ومن خالل الدعم واإلرشاد الذي ظلت تتلقاه المؤسسة من الدول األعضاء. وكان دافعنا لتحسين الخدمات المقدمة هو المساهمة في خلق أثر إيجابي في تحسين حياة ال 1.8 مليار مواطن في الدول

األعضاء.

ومن بعض ما تحقق من نجاحات على مدار الـ 25 عامًا من تبني مفهوم الشراكة من أجل التنمية، نعرض لكم في هذا

التقرير بعض اإلضاءات:

هذا العام يمثل عالمة مميزة في تاريخ المؤسسة بمضي ربع قرن على تأسيسها. وعلى مدى السنوات

الخمس والعشرين الماضية، استفاد من خدمات المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات أكثر من 120 بلدًا )بما فيها البلدان األعضاء وغير األعضاء(، مما جعل المؤسسة فخورة ومتميزة

بكونها جزءًا من جهود التنمية في العالم.

الزراعة4.7 مليار دوالر أمريكي

الصناعة18.7 مليار دوالر أمريكي

أخرى0.7 مليار دوالر أمريكي

الخدمات9.9 مليار دوالر أمريكي

البناء2.5 مليار دوالر أمريكي

الطاقة16.2 مليار دوالر أمريكي

قطاعات األعمال المؤمن عليها


12

استفادة البلدان األعضاء من خدمات المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

المساهمين

بلغ إجمالي المبالغ المستفاد منها منذ اإلنشاء 105 مليار دوالر أمريكي من 120 بلدًا، فيما بلغت حصة البلدان األعضاء منها 75 مليار دوالر أمريكي.

استثمارات متدفقة الصادراتالوارداتإلى الخارج

استثمارات متدفقة إلى الداخل

1.623.911.561.585.480.960.401.49

11.1825.831.861.260.480.07-0.855.514.150.322.821.42--2.47

25.6934.924.1410.47

)منذ إنشاء المؤسسة - مليار دوالر أمريكي(

39%

9%

52%IsDB

أكبر 10 مساهمين

المساهمين اآلخرين

آسيا الوسطى وأوروباألبانيا وكازاخستان وتركيا

جنوب شرق آسيابنغالديش وبروناي دار

السالم وإندونيسيا وإيران وماليزيا وباكستان

الدول العربية اآلسيويةالبحرين والعراق واألردن والكويت ولبنان وعمان

وفلسطين وقطر والمملكة العربية السعودية وسوريا

واإلمارات العربية المتحدة واليمن

شرق ووسط أفريقياالكاميرون وتشاد وجزر

القمر وجيبوتي والغابون وموزمبيق وأوغندا

شمال أفريقياالجزائر ومصر وليبيا وموريتانيا والمغرب

والسودان وتونس

غرب أفريقيابنين وبوركينا فاسو

وساحل العاج وغامبيا وغينيا ومالي والنيجر

ونيجيريا والسنغال

جيبوتي 0.09الغابون 0.09غينيا 0.09مالي 0.09موريتانيا 0.09موزمبيق 0.09النيجر 0.09فلسطين 0.09السنغال 0.09سورينام 0.09سورية 0.09أوغندا 0.09

% %%%%%%%%%%%

اندونيسيا 0.17العراق 0.17األردن 0.17لبنان 0.17عمان 0.17ألبانيا 0.09بنين 0.09بروناي دار السالم 0.09الكاميرون 0.09تشاد 0.09جزر القمر 0.09ساحل العاج 0.09

% %%%%%%%%%%%

البحرين 1.26ماليزيا 0.95باكستان 0.87نيجيريا 0.76ليبيا 0.52الجزائر 0.35تونس 0.35اليمن 0.35السودان 0.26بوركينا فاسو 0.24بنغالديش 0.17غامبيا 0.17

% %%%%%%%%%%%

السعودية 20.803.47 إيران 2.60 الكويت االمارات 2.602.32 مصر كازاخستان 2.25المغرب 1.73قطر 1.731.73 تركيا

% %%%%%%%%

أمريكا الجنوبية جمهورية سورينام


تاريخ من اإلنجازات

المؤسسة توقع أول اتفاقية إعادة تأمين مع شركة أتراديوس، وهي

وكالة الئتمان الصادرات مملوكة للحكومة

الهولندية.

مجلس المحافظين يقوم بتعديل اتفاقية

التأسيس بما يخول المؤسسة توفير التأمين

من المخاطر السياسية لتغطية المستثمرين

من البلدان غير األعضاء المستثمرة في البلدان

األعضاء.

المؤسسة تستحدث بوليصة تأمين الصفقات

المحددة واتفاقية تسهيالت إعادة التأمين،

والتي تثبت أنها تحظى برواج كبير لدى العمالء.

وكالة موديز لخدمات المستثمرين تمنح

Aa3 المؤسسة تصنيف“ القوة المالية للمؤمن”.

للمرة األولى، يتجاوز حجم األعمال المؤمن

عليها 1 مليار دوالر أمريكي، ليصل إلى 1.42 مليار دوالر أمريكي )منها 1.33 مليار دوالر أمريكي

في قطاع التجارة و 0.09 مليار دوالر

أمريكي في قطاع تأمين االستثمار(.

تعيين أول رئيس تنفيذي مع تمتعه بالسلطة

الكاملة إلدارة أعمال المؤسسة.

المؤسسة تنضم عضوًا كاماًل في اتحاد برن، وهو تجمع لوكاالت

ائتمان الصادرات من منظمة التعاون االقتصادي والتنمية

بصورة أساسية.

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات مع مؤسسة ضمان تطلقان اتحاد أمان

)مجموعة من وكاالت ائتمان الصادرات في البلدان

اإلسالمية والعربية ولها أهداف مماثلة التحاد برن(.

تم تسجيل المكتب التمثيلي للمؤسسة في

دبي في مركز دبي المالي العالمي، وأصبح جاهزًا

ألداء عمله. حصلت المؤسسة على

جائزة “أكثر صفقة تمويل إسالمي مبتكرة”.

مجلس المحافظين يقرر زيادة رأس المال المصرح

به للمؤسسة إلى 50 مليون دينار إسالمي )75

مليون دوالر أمريكي(. يقوم مجلس المحافظين بتعديل اتفاقية التأسيس

لتشمل المبيعات والواردات المحلية من

البلدان غير األعضاء.

2004200520062007200820092010

المؤسسة تحصد “الجائزة العالمية الئتمان الصادرات اإلسالمية والتأمين ضد المخاطر السياسية لعام 2018”. حجم األعمال المؤمن عليه بلغ 52 مليار دوالر أمريكي

)منها 42 مليار دوالر أمريكي في قطاع التجارة و 10 مليار دوالر أمريكي في قطاع تأمين االستثمار(عدد البلدان األعضاء في المؤسسة يصل إلى 45 بلدًا مع إنضمام سورينام.

2018

المؤسسة تصبح عضوًا كاماًل في مجلس الخدمات المالية

اإلسالمية.المؤسسة تطلق بوليصة

إلغاء العقود.مجلس المحافظين يقرر زيادة رأس المال المصرح

به للمؤسسة إلى 400 مليون دينار إسالمي

)600 مليون دوالر أمريكي(.

رأس المال المكتتب يصل إلى 230 مليون

دينار إسالمي )345 مليون دوالر أمريكي(،

ويبلغ المدفوع منه 101 مليون دينار إسالمي

)152 مليون دوالر أمريكي(.

تنفيذ نظام إدارة التأمين في المؤسسة للوصول عن بعد إلى معلومات

عمليات التأمين ومعالجة المعامالت.

المؤسسة تحصل على جائزة “التفوق

للمساهمة المتميزة في توفير ائتمان الصادرات

اإلسالمية وتأمين االستثمار”.

المؤسسة تحصل على جائزة “أفضل وكالة

الئتمان الصادرات في منطقة الشرق األوسط

وشمال أفريقيا لعام .”2013

تعيين السيد أسامة عبد الرحمن القيسي في

منصب الرئيس التنفيذي.

انتخاب الدكتور بندر حجار رئيسًا جديدًا لمجموعة

البنك اإلسالمي للتنمية.عدد البلدان األعضاء في المؤسسة يصل إلى 44

بلدًا؛ منها 19 بلدًا عربيًا و 16 بلدًا أفريقيًا و 9 بلدان

آسيوية وبلدان أخرى.المؤسسة تحصد

“الجائزة العالمية الئتمان الصادرات اإلسالمية

والتأمين ضد المخاطر السياسية لعام 2016”.

المؤسسة تحافظ على تصنيف Aa3 للسنة

العاشرة على التوالي.المؤسسة تحصد

“الجائزة العالمية الئتمان الصادرات اإلسالمية

والتأمين ضد المخاطر السياسية لعام 2017”.

2011201220132014201520162017

مجلس المحافظين يوافق على اتفاقية

التأسيس التي تم بموجبها إنشاء المؤسسة

اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات في االجتماع السنوي السادس للبنك اإلسالمي للتنمية الذي عقد في طرابلس )ليبيا(

في شهر شعبان 1412 هـ )فبراير 1992(.

في 23 صفر 1415 هـ )1 أغسطس 1994(، أنشئت

المؤسسة باعتبارها كيانًا متعدد األطراف

لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات، وضمت في البداية 18 بلدًا أعضاء فيها، وبلغ رأس المال

المصرح به 100 مليون دينار إسالمي )حوالي

140 مليون دوالر أمريكي(.

المؤسسة تبدأ أعمالها رسميًا في 22 محرم

1416 هـ )1 يوليو 1995( بعد تعيين أول مدير لها

وكبار موظفيها.

المؤسسة تبدأ عملياتها بثالثة منتجات، وهي:

بوليصة التأمين الشامل قصيرة األجل، وبوليصة التأمين الشامل للبنوك،

وبوليصة التأمين التكميلية المتوسطة

األجل.

المؤسسة تطلق بوليصة التأمين على االستثمارات

األجنبية، وهي منتج استغرق تطويره عدة

سنوات.

مجلس المحافظين يقوم بتعديل اتفاقية

التأسيس بما يخول المؤسسة التأمين على الصادرات إلى أي وجهة

في العالم.المؤسسة تنضم إلى

تحالف كوفاس لإلئتمان في قطاع

التأمين.

المؤسسة تطلق بوليصة تأمين االعتمادات

المستندية.

1992199419951997199820002003


14

الهدف رقم 3 من أهداف التنمية المستدامة: ضمان تمتع الجميع بحياة صحية ورفاهية في جميع األعمار

تقدم المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات الدعم ألنشطة

طيف واسع من المصدرين، بما في ذلك المصدرون في مجال المستلزمات

والمعدات الطبية والصناعات الدوائية، مما يتيح لهم تزويد األسواق حول العالم بالـُمدخالت الطبية الالزمة

مع الحفاظ على ميزتهم التنافسية. من خالل بوليصة التأمين

من خالل أنشطتها ومنتجاتها وخدماتها، فإن المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات تعمل على

تعزيز ستة من أهداف التنمية المستدامة، وتساهم في تحقيق األهداف ذات الصلة على النحو التالي:

الهدف رقم 2 من أهداف التنمية المستدامة: القضاء على الجوع وتوفير األمن الغذائي والتغذية المحسنة

وتعزيز الزراعة المستدامة

الدعم الذي تقدمه المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات يتيح

لمصدري التقنيات والمعدات الزراعية تحقيق مزايا مالية، مثل: التدفقات النقدية

األكثر ثباتًا، ويمنحهم الثقة لتوسيع عملياتهم في أسواق بلدان منظمة التعاون اإلسالمي التي

تعتبر - دون ذلك الدعم- محفوفة بالكثير من المخاطر. كذلك توفر المؤسسة خيارات التأمين للبنوك في البلدان األعضاء مع العمالء الذين يسعون إلى استيراد السلع والخدمات المرتبطة

بالقطاع الزراعي، وتتيح منتجات المؤسسة لهؤالء المستوردين زيادة فرص وصولهم إلى الخدمات المالية لصالح نشاطهم

الزراعي.

منذ إنشائها، قبل 25 عام، بلغ حجم الدعم الذي قدمته المؤسسة للبلدان األعضاء في قطاع الزراعة 1,3مليار دوالر

أمريكي من حيث تسهيل التجارة واالستثمار.

تتمثل مساهمة المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في تحقيق أهداف التنمية المستدامة

التي اعتمدتها األمم المتحدة من أجل التنمية البشرية الشاملة والمستدامة في ثالثة جوانب أساسية:

أواًل: أنها تساهم في اإلستراتيجية العشرية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية )2015 - 2025(، والتي تتواءم مع أهداف التنمية المستدامة. ثانيًا: تتمثل أهداف المؤسسة في دعم التنمية االقتصادية المستدامة للبلدان األعضاء من خالل تقديم

ز لتدفق رأس مال خدماتها، وبالتالي فهي تدعم تحقيق البلدان األعضاء ألهدافها اإلنمائية. ثالثا: أنها تعمل بمثابة محفِّالقطاع الخاص وتوجيهه نحو تحقيق أهداف التنمية المستدامة.

األثر التنموي


منذ إنشائها، بلغ أثر الدعم الذي قدمته المؤسسة للبلدان األعضاء حوالي 3.74 مليار دوالر أمريكي في مجال التجارة

واالستثمار في قطاع البنية التحتية. وفي سنة 2018، قدمت المؤسسة دعمًا بقيمة 0.5 مليار دوالر أمريكي في هذا القطاع.

الهدف رقم 17 من أهداف التنمية المستدامة: إحياء الشراكة العالمية من أجل التنمية المستدامة

تستهدف المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات إلى تشجيع تدفق موارد مالية إضافية، كان من الممكن - بسبب

وجود أخطار تجارية وسياسية - أن ال تتدفق إلى البلدان األعضاء في المؤسسة وفيما بينها. ويشجع الدعم الذي تقدمه المؤسسة مشاركة البنوك

والمستثمرين والشركات ووكاالت ائتمان الصادرات الوطنية في معامالت التصدير الى الدول عالية المخاطر واالستثمار فيها.

منذ إنشائها، أقامت المؤسسة نحو 70 شراكة مع جهات، منها: وكاالت ائتمان الصادرات وشركات إعادة التأمين والبنوك

وغيرها من المؤسسات متعددة األطراف. وفي سنة 2018، قامت المؤسسة بتوقيع اتفاقيات ومذكرات تفاهم جديدة مع:

كريدندو )Credendo(، والمصرف العربي للتنمية االقتصادية في إفريقيا، والهيئة التونسية لالستثمار، ومجلس األعمال التونسي

اإلفريقي، وبنك التصدير واالستيراد في إندونيسيا، واالتحاد .)ABGF( الئتمان الصادرات، ووكالة الضمانات في البرازيل

على االستثمار األجنبي، تستطيع المؤسسة أيضًا دعم االستثمارات في مشاريع الرعاية الصحية.

منذ إنشائها، بلغ حجم الدعم الذي قدمته المؤسسة للبلدان األعضاء 0.5 مليار دوالر أمريكي في مجال التجارة واالستثمار

في القطاع الصحي.

الهدف رقم 7 من أهداف التنمية المستدامة: ضمان حصول الجميع بتكلفة ميسورة على خدمات الطاقة

الحديثة الموثوقة والمستدامة

قدمت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات الدعم للعديد

من مشاريع توليد الطاقة، وكانت أكثر فاعلية في استحداث تقنيات الطاقة

المتجددة في البلدان األعضاء.

منذ إنشائها، بلغ حجم الدعم الذي قدمته المؤسسة للبلدان األعضاء 15.5 مليار دوالر أمريكي في مجال التجارة واالستثمار في

قطاع الطاقة، بما في ذلك 0.3 مليار دوالر أمريكي سنة 2018.

الهدف رقم 8 من أهداف التنمية المستدامة: تعزيز النمو االقتصادي الشامل والمستدام والتوظيف والعمل الالئق

توفر المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات التأمين ضد األخطار

السياسية والتجارية للمصدرين من البلدان األقل نموًا )تحسين وضعهم التجاري(، وكذلك للواردات التي تمثل ُمدخالت

أساسية في إنتاجية الشركات في البلدان األعضاء األقل نموًا. أيضًا، تقدم المؤسسة الدعم للالستثمارات في المشاريع في

البلدان األعضاء األقل نموًا والتي تعمل على تحسين نمو الناتج المحلي اإلجمالي. وقد لعبت المؤسسة دورًا هامًا في تسهيل

االستثمارات في البلدان األعضاء التي تدعم المزيد من القطاعات كثيفة العمالة مثل: الزراعة والمنسوجات.

منذ إنشائها، بلغ أثر الدعم الذي قدمته المؤسسة للبلدان األعضاء أكثر من 6.5 مليار دوالر أمريكي للواردات والصادرات

واالستثمارات الخارجية والداخلية في البلدان األعضاء األقل نموًا، و 2.47 مليار دوالر أمريكي في الصناعات كثيفة العمالة في جميع بلدانها األعضاء. في عام 2018، قامت المؤسسة بتأمين أكثر من 19 مليون دوالر أمريكي في القطاعات كثيفة

العمالة.

الهدف رقم 9 من أهداف التنمية المستدامة: بناء بنية أساسية قوية، وتعزيز التصنيع المستدام وتعزيز االبتكار

تشجع المؤسسة إدماج سلسلة القيم للمنتجين المحليين وتمكنهم من دخول

األسواق الجديدة من خالل منتجات التأمين التي تقدمها لهم. وتعزز بوليصة التأمين

الشامل للبنوك وبوليصة تأمين االعتمادات المستندية الخاصة بالمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار

وائتمان الصادرات وصول الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى التمويل أو الخدمات المالية عن طريق حماية الميزانيات

العمومية للبنوك من األخطار التجارية والسياسية، وبالتالي منحها ثقة أكبر في تقديم خدماتهم إلى شركات التصدير

الصغيرة والمتوسطة. وتوفر منتجات المؤسسة متوسطة وطويلة األجل الدعم لالستثمار في البنية التحتية.

تم نشر تقرير سنوي منفصل حول فعالية التنمية، والذي يوفر معلومات معمقة حول أنشطة المؤسسة اإلسالمية لتأمين

االستثمار وائتمان الصادرات واآلثار التنموية ذات الصلة..www.iciec.com هذا التقرير متاح على الرابط


16

الحوكمة وإدارة المخاطر

ال يقتصر دور حوكمة الشركات على السياسات والهياكل والنظم واإلجراءات الداخلية فحسب، بل يشمل أيضًا تقُبل المخاطر وثقافة وفعالية مراقبة

االمتثال وإدارة المخاطر باإلضافة إلى رقابة مجلس اإلدارة وأصحاب العالقة الخارجيين.

عقد مجلس اإلدارة أربعة اجتماعات خالل السنة وقدم توجيهات إستراتيجية لإلدارة العليا، بما في ذلك الموافقة

على إستراتيجية 2019 - 2021 وخطة العمل لسنة 2019. باإلضافة إلى ذلك، عقدت لجنة المراجعة أربعة اجتماعات،

تم خاللها إيالء اهتمام وثيق للتقارير المالية الفصلية.والتقارير المتعلقة بالمخاطر للتأكد من أن المخاطر الرئيسة

التي تواجه المؤسسة يتم إدارتها بالشكل المطلوبفي سبيل المساعدة في تحقيق أهداف و رؤية ورسالة

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات،

يركز مجلس اإلدارة بقوة على اعتماد أفضل الممارسات والرقابة الداخلية وحوكمة الشركات، والتي تشمل إيالء

العناية الواجبة والقوية لعمليات االكتتاب واالستثمار بوصفها “خط الدفاع األول”، وبدعم قوي من إدارة

المخاطر بوصفها “خط الدفاع الثاني”، وتطبيق معايير فحص العمالء واالمتثال لتوجيهات المراجعة الداخلية

بوصفها “خط الدفاع الثالث”.

تمت الموافقة من قبل مجلس اإلدارة على خطة لتعزيز إدارة المخاطر والمراجعة الداخلية، بما في ذلك تخصيص

المزيد من الموارد والتركيز على تطوير السياسات ذات األولوية، بهدف تزويد إدارة العمليات باإلطار العملي

والمبادئ التوجيهية المناسبة من أجل تعزيز القدرة على معالجة المشهد السياسي والجيو- استراتيجي واالقتصادي

والمالي المتغير باستمرار.

رئيس مجلس اإلدارة

الرئيس التنفيذي

مكتب التكامل للمجموعة

الوسيط اإلداري

مجلساإلدارة

الهيئة الشرعية

لجنة المراجعة

مجلس المحافظين

وزراء المالية / محافظو البنوك المركزية ويمثلون

45 بلدًا من البلدان األعضاء

لجنة إدارة المؤسسة

اللجنة الفنية لالكتتاب

لجنة إدارة المخاطر

لجنة المطالبات واالسترداد

لجنة االستثمار

لجنة تطوير المنتجات

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات، يركز مجلس اإلدارة بقوة على اعتماد

أفضل الممارسات والرقابة الداخلية وحوكمة الشركات

17

تمت إعادة مواءمة الهيكل التنظيمي للمؤسسة مع اإلستراتيجية العشرية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية والخطة الخمسية للرئيس في سنة 2018. شملت التحسينات

الرئيسة أساسا: تقسيم إدارة تطوير األعمال إلى ثالث مناطق جغرافية: )الشرق األوسط وشمال إفريقيا، وآسيا، وإفريقيا جنوب الصحراء وأوروبا( وتوزيع العمليات بين

اكتتاب المخاطر التجارية واكتتاب المخاطر السيادية.

الهيكل التنظيمي


مجلس اإلدارة

الرئيس التنفيذي

المراجع الداخليمكتب الرئيس التنفيذي

تطوير األعمال

منطقة الشرق األوسط

وشمال أفريقيا

منطقة أفريقيا جنوب الصحراء

وأوروبا

منطقة آسيا

التعاون والشراكة

االكتتاب

عمليات التأمين )المخاطر التجارية(

دعم االكتتاب

عمليات التأمين )المخاطر السيادية(

الشؤون المالية وتكنولوجيا المعلومات

الشؤون المالية

تكنولوجيا المعلومات

استثماراتالخزينة

الشؤون القانونية

الخدمات القانونية

المطالبات واالسترداد

االمتثال

خدمات الشركات

إدارة المخاطر

التخطيط اإلستراتيجي واالتصاالت

إعادة التأمين

رأس المال البشريوالشؤون اإلدارية


18

االنتشار الجغرافي على الصعيد العالمي

“المكاتب المستقبليةالرياض السعودية والقاهرة مصر”

المقر الرئيس للمؤسسةمجمع مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية

طريق الملك خالدص. ب. رقم: 15722 ، جدة 21454

المملكة العربية السعوديةهاتف:5666 644 12 )966+(

فاكس:9755 637 12 )966+(

دبي، اإلمارات العربية المتحدة مكتب 201، مبنى 12، باي سكوير

خليج األعمال، دبي، اإلمارات العربية المتحدةص. ب. رقم: 114462

هاتف: 42776256 / 42776257 )971+(

جاكرتا، إندونيسياالمركز اإلقليمي لمجموعة البنك

اإلسالمي للتنمية 35C، المكتب الثامن، جى. جند سوديرمان كاف

52/53، سينوباتي، جاكرتا 12190 إندونيسيا هاتف: 3468 2933 )21( 62+ تحويلة: 5625

الرباط، المغربالمركز اإلقليمي لمجموعة البنك اإلسالمي

للتنمية شارع النخيل شارع الحور حي الرياض 10104

الرباط، المملكة المغربيةهاتف: 00 88 54 537 )212+(

اسطنبول، تركياالمركز اإلقليمي لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية

الرقم: 1، الطابق: 31، شقة: 122 مسلكساريير، اسطنبول، تركيا

هاتف: 5556 8100 234 212 )90+(

داكا، بنغالديشالمركز اإلقليمي لمجموعة البنك

اإلسالمي للتنمية ،E / 8-A ،)بهبان )الطابق العاشر

رقية شاراني شير بانغال ناغار،داكا - 1207 بنغالديش

الهاتف: 2 – 880-2-9183460+

داكار، السنغالالمركز اإلقليمي لمجموعة البنك

اإلسالمي للتنمية18 شارع الجمهورية

ص. ب. رقم: 6253، داكار ستار، السنغالهاتف: 338891144 )211+( - تحويلة: 7735

اإلستراتيجية

اإلطار اإلستراتيجي العشري: تبنت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

اإلستراتيجية العشرية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية، وانطلقت منها

لتطوير إطارها اإلستراتيجي العشري، الذي يرتكز على ثالثة أركان أساسية:

1( األثر على السوق، 2( تحسين استعمال رأس المال، 3( القوة التنظيمية. وتمت تكملة هذه األركان بخمسة مبادئ

توجيهية: 1( نموذج مستدام األعمال ، 2( الموازنة بين األخطار واألثر التنموي، 3( دعم قطاع التمويل اإلسالمي،

4( االستفادة من التكامل والتآزر ضمن مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية، 5( االمتياز التشغيلي. وتتوافق

اإلستراتيجية العشرية للمؤسسة بشكل كامل مع الخطة الخمسية لرئيس البنك اإلسالمي للتنمية، من حيث:

األهداف والنتائج ومؤشرات األداء.

تساهم المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات مباشرة في المستوى األول من األهداف

اإلستراتيجية العشرية لمجموعة البنك اإلسالمي للتنمية، من خالل: “الشمولية” و”االتصال” و”نمو قطاع التمويل

اإلسالمي العالمي”. ويهدف ركن الشمولية إلى مساعدة مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية على أن “تصبح الشريك المفضل للبلدان األعضاء فيما يتعلق بالتنمية االقتصادية

واالجتماعية”. من ناحية أخرى، يهدف ركن االتصال إلى تعزيز قوة مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية باعتبارها

مؤسسة جنوب-جنوب لتعزيز التعاون بين البلدان األعضاء والمجتمعات اإلسالمية في البلدان غير األعضاء.

تقدم المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات إسهامات كبيرة ومركزة للهدفين الشاملين

المتمثلين في: “التعاون بين البلدان األعضاء” و”التنمية البشرية الشاملة”، وذلك لتحقيق “رؤية


الدكتور بندر حجار يلقي كلمة في الجلسة االفتتاحية لالجتماع الوزاري الرابع والثالثين COMCEC ويعلن عن إطالق مركز معلومات األعمال

التابع لمنظمة التعاون اإلسالمي بمبادرة من المؤسسة

المجموعة المتعلقة بالكرامة اإلنسانية” من خالل تعزيز تدفقات التجارة واالستثمار باستخدام منتجات وخدمات

التأمين التكافلي المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية.

ستواصل المؤسسة تحسين الفرص التي توفرها منتجاتها الموسعة المتعلقة بالتأمين على األخطار السياسية وتعزيز

االئتمان، باإلضافة إلى قاعدة العمالء الموسعة، وذلك في سبيل دعم االستثمار في األسواق الهشة واألسواق المتضررة من النزاعات، وبلدان منظمة التعاون اإلسالمي

والبلدان متوسطة الدخل ومشاريع التحول من خالل زيادة تطوير األعمال التجارية في كّل القطاعات والمناطق.

شرعت المؤسسة في سلسلة من اإلجراءات اإلستراتيجية الهادفة إلى تحقيق الالمركزية في خدمة العمالء واإلدارة الشاملة لألخطار وتعزيز نموذج عمل التكافل القائم بذاته،

والذي يعالج التوازن بين المخاطر واإليرادات واألثر التنموي. أعيد تنظيم هيكل إدارة تطوير األعمال حسب المناطق )الشرق األوسط وشمال إفريقيا، وآسيا، وإفريقيا جنوب

الصحراء وأوروبا(، وسينصب التركيز على المدى القصير على التدرج نحو الالمركزية في تقديم عمليات التأمين.

أهداف التنمية المستدامة: قامت المؤسسة قامت المؤسسة بإعداد إطار شامل للمتابعة والتقييم، وذلك لتقييم األثر

التنموي ألنشطتها على البلدان األعضاء، والمساهمة في أهداف

التنمية المستدامة التي صاغتها األمم المتحدة. وفي هذا الصدد، نشرت المؤسسة تقريرها

السنوي األول عن فعالية التنمية في شهر أبريل 2018. وسيتم نشر التقرير الثاني خالل االجتماع السنوي لمجموعة

البنك االسالمي للتنمية لسنة 2019.

تهدف خطة عمل المؤسسة للفترة 2019 - 2021 إلى تحقيق نسبة ٪45 نمو لألعمال المؤمن عليها المتراكمة

مقارنة بالخطة السابقة دعمًا للتنمية في البلدان األعضاء. وسينصب التركيز في سنة 2019 على: زيادة رأس المال

البشري، والتوسع في البنية التحتية التشغيلية، إلنشاء أساس متين للنمو في سنتي 2020 و 2021.

إستراتيجية إعادة التأمين: تعتمد الزيادة في حجم أعمال المؤسسة على عالقتها القوية مع أسواق إعادة التأمين الدولية. وال تزال االتفاقية الجديدة بشأن حصص

المشاركة في إعادة التأمين المتعلقة بالتأمين متوسط األجل وتأمين

االستثمار تساهم بشكل كبير في تحقيق هذه األهداف.

المبادرات التي قامت المؤسسة بالتخطيط لها

تشمل ما يلي:

التعاون مع اللجنة الدائمة للتعاون االقتصادي .1والتجاري )COMCEC(: اللجنة الدائمة للتعاون االقتصادي والتجاري التابعة لمنظمة التعاون

اإلسالمي هي المنصة متعددة األطراف الرئيسة للتعاون االقتصادي والتجاري في العالم اإلسالمي.

وفقًا ألهدافها في توسيع نطاق تدفقات التجارة واالستثمار بين البلدان األعضاء، شرعت المؤسسة

في إجراء دراسة إلنشاء مركز لمعلومات األعمال تابع لمنظمة التعاون اإلسالمي. الهدف الرئيس:

هو بناء أفضل نظام للمعلومات المتصلة باألعمال التجارية يغطي المعلومات االئتمانية والتصنيف واالستشارات وبناء القدرات للبلدان األعضاء في

منظمة التعاون اإلسالمي. وخالل اجتماعها الوزاري الرابع والثالثين الذي عقد في شهر نوفمبر 2018،

أعربت اللجنة الدائمة للتعاون االقتصادي والتجاري عن تقديرها للمبادرة التي تقودها المؤسسة، وطلبت من

مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية البدء في تفعيل المبادرة بوصفها برنامجًا لمنظمة التعاون اإلسالمي


20

المساهمة في المالية اإلسالمية

في إطار أحد المراكز اإلقليمية للبنك اإلسالمي للتنمية، وفي شراكة وثيقة مع مركز األبحاث اإلحصائية

واالقتصادية واالجتماعية والتدريب للدول اإلسالمية وغيرها من مؤسسات منظمة التعاون اإلسالمي ذات

الصلة.

صندوق البنك اإلسالمي للتنمية لتمويل البنية .2التحتية: بالتوافق مع هدف خطة الرئيس الخمسية

لحشد المشاركة الخارجية، باإلضافة إلى زيادة التآزر والتكامل بين أعضاء مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية،

اقترحت المؤسسة إنشاء صندوق استثمار في البنية التحتية متعدد الشرائح، يتم تمويله من قبل مجموعة

البنك اإلسالمي للتنمية إلى جانب المستثمرين التجاريين. وبإمكان المستثمرين التجاريين االستفادة من التغطية التأمينية التي توفرها المؤسسة للتخفيف من تعرضهم لألخطار وتحسين معادلة األخطار / العائدات.

وُيعد هذا حاًل مبتكرًا لتحفيز تدفق الموارد باستخدام آليات مختلفة لتعزيز االئتمان لتشجيع مشاركة القطاع الخاص في صندوق مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية

لتمويل البنية التحتية.

تطوير المنتجات: الجهود المستمرة لتعزيز المنتجات .3الحالية وإطالق منتجات جديدة تخدم على حد

سواء احتياجات البلدان األعضاء ومواكبة الممارسات المتطورة في سوق تأمين االئتمان واالستثمار الدولي.

ومن خالل ذلك، تهدف المؤسسة إلى تقديم نفسها بوصفها جهة توفر حلواًل للمخاطر، ال جهة تقدم

خدمات التأمين فقط. في هذا الصدد، ُتعد منتجات بوليصة المؤسسة للتأمين الشامل للبنوك وعدم

الوفاء بااللتزامات المالية السيادية متوافقة مع معايير بازل الثالثة؛ وتهدف المؤسسة إلى ضمان أن تكون كل

منتجاتها فعالة بالقدر نفسه للتخفيف من المخاطر وتخفيف العبء على رأس المال.

نظام التكافل اإللكتروني: يعّد هدف زيادة حجم .4التجارة البينية بين البلدان األعضاء وجذب االستثمارات وتعزيز خدمات التأمين اإلسالمي وحلوله من أهداف

المؤسسة المحددة في خطتها اإلستراتيجية العشرية. ومن المتوقع أن تبدأ المؤسسة في تنفيذ نظام

التكافل الجديد في سنة 2019 من أجل أتمتة أنشطة التأمين التي تمارسها المؤسسة، ودمجها وتحويلها

بالكامل من خالل إدارة الخزينة واإلدارة المالية وإدارة المخاطر وإعداد التقارير. وسيتم التركيز بشكل كبير

على تحسين العمليات وإعادة هيكلتها باعتبارها جزءًا من التنفيذ، باإلضافة إلى تنفيذ تحسين القدرة على

إعداد التقارير الخاصة بمتابعة مؤشرات اآلداء.

سيعزز ذلك: الكفاءة )إنتاجية الموظفين والتكاليف( وخدمة العمالء )الجودة ووقت المعالجة والمعالجة

عبر اإلنترنت وتوافر المعلومات، وما إلى ذلك(، فيما يتم الحد من المخاطر التشغيلية )التخلص من

األنشطة التي تتم يدويًا؛ وتحسين جودة البيانات وإعداد تقارير دقيقة في الوقت المناسب، وتبسيط

العمليات مع تحسين األمن والموثوقية(.

تم إنشاء المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات بهدف توفير منتجات للتأمين على االستثمار

وائتمان الصادرات على أن تعمل وفقًا لمبادئ الشريعة، وبالتالي فهي عضو أصيل في نظام التمويل اإلسالمي.

جائزة المالية اإلسالمية العالمية: تعتبر المؤسسة رائدة في مجال التأمين وإعادة التأمين على

مخاطر االئتمان واألخطار السياسية المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية. وقد حصلت المؤسسة على تقدير دولي

عندما فازت بالجائزة العالمية للمالية اإلسالمية على ائتمان الصادرات والمخاطر السياسية للعام

2018. ويعتبر هذا دليال على الحلول المبتكرة المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية التي تقدمها المؤسسة. وستواصل

المؤسسة القيام بدورها المحفز في تعزيز التجارة واالستثمار األجنبي المباشر في البلدان األعضاء تحقيقًا لرسالتها.

21

صندوق التكافل األصغر: بالتعاون مع صندوق التضامن اإلسالمي للتنمية، سيقوم

صندوق التمويل والتكافل األصغر للتمكين االقتصادي بتعزيز وتشجيع

توفير التمويل للمشاريع الصغيرة والمتوسطة، ومشاريع وبرامج الخدمات

اإلنتاجية. وسيساعد هذا األمر مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية في الحد من الفقر، وخلق فرص العمل، وتعزيز

التنمية االقتصادية في البلدان األعضاء، من خالل توفير حلول لمخاطر عدم السداد وفقًا لمبادئ الشريعة

اإلسالمية، هذا إضافة إلى أن هذا الصندوق سيعزز من قدرات االقتراض للبلدان األقل نموًا لكي تتمكن من

الحصول على المزيد من الموارد لمكافحة الفقر.

تعزيز المالية اإلسالمية لتلبية الطلب العالمي: يحظى الطلب المتزايد على التأمين

المتوافق مع الشريعة اإلسالمية أيضا باهتمام شركات التأمين الخاصة والوسطاء، بما في ذلك “لويدز” في

لندن، التي أفادت بوجود زيادة في الطلب على التأمين المتخصص في الشرق األوسط، بما في ذلك التأمين المتوافق مع الشريعة اإلسالمية، وهو

مجال تعمل “لويدز” على مواصلة دعمه. وفي هذا الصدد، تتعامل المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات مع “لويدز” للترويج لمنتجات التأمين التكافلي وإعادة التأمين.

توفير حماية ائتمان الصادرات للمؤسسات المالية اإلسالمية: من خالل منتجاتها وخدماتها،

قدمت المؤسسة الدعم من خالل توفير حماية تأمين االعتمادات

للبنوك التي تقدم التمويل التجاري المتوافق مع الشريعة اإلسالمية

في البلدان األعضاء، بما فيها: البحرين واإلمارات وماليزيا والكويت ومصر والمملكة

العربية السعودية؛ بل وحتى في بلدان غير أعضاء مثل فرنسا. تتيح بوليصة المصارف العامة للمؤسسة والبنوك

اإلسالمية الفرصة لتقديم حزمة شاملة للعمالء الذين يبحثون عن منتجات التمويل وتخفيف المخاطر المتوافقة

مع الشريعة اإلسالمية على حد سواء.

حلول تأمين ائتمان الصادرات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية: باعتباره جزءًا من إستراتيجيتها، تتعاون المؤسسة مع وكاالت

ائتمان الصادرات الوطنية لتسهيل التجارة واالستثمار بين البلدان

األعضاء والعالم، وذلك من خالل أدوات التخفيف من المخاطر المتوافقة مع الشريعة

اإلسالمية.


الشـــركـــاء

23الشـــركـــاء

تتمثل إستراتيجية المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في صياغة شراكات مع مختلف المؤسسات التي تمارس أعمااًل مكملة وذلك لتعزيز اضطالعها بتحقيق المهام الموكلة إليها.

إستراتيجية الشراكة

في سنة 2018، وفي إطار إستراتيجيتها الشاملة، أبرمت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات العديد من اتفاقيات الشراكة مع المؤسسات المالية ووكاالت ائتمان الصادرات، بما في ذلك ما يلي:

الشركاء في البلدان األعضاء

التعاون مع المؤسسات المالية اإلسالمية

وقعت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات على ثالث من بوالص المصارف العامة مع كل من: بنك البحرين و الشرق األوسط )البحرين(، وبنك البركة اإلسالمي )البحرين(، وبنك البركة )تونس( وذلك خالل االجتماع السنوي

في تونس لسنة 2018. وستمّكن البوليصة تلك البنوك من توفير التمويل للصادرات / الواردات بتوافق كامل مع الشريعة اإلسالمية، في حين تتم تغطية أخطار العمليات من قبل المؤسسة.

توقيع اتفاقية مع بنك التصدير واالستيراد في إندونيسياتوقيع اتفاقية مع بنك البركة اإلسالمي - البحرين

مؤسسات عالمية وأقليمية متعددة األطراف

1

LA SMAEX, INSTRUMENT DE SÉCURISATION DES EXPORTATIONS

Nezha LAHRICHIPrésidente Directrice Générale

02 Novembre 2009

!"#$%&%'()*"#)$+%',-)!!.*)+#%')'/01%-"*&)&$"+

وكاالت التأمين على الصادرات وشركات التأمين الخاصة

مؤسسات ذات عالقة


24

ستقوم المؤسسة ببذل المزيد من الجهود لتوسيع محفظة البنوك اإلسالمية، ومواصلة تطوير بوالص التأمين المخصصة،

لتلبية احتياجات البنوك اإلسالمية لتخفيف المخاطر في البلدان األعضاء. وأهم أسواق حاملي بوالص التأمين تشمل:

اإلمارات العربية المتحدة والبحرين والكويت والمملكة العربية السعودية.

قامت المؤسسة في سنة 2018 بالتأمين على اثنتين من العمليات الهامة مع البنوك اإلسالمية: أ( قامت المؤسسة وبنك نور )دولة اإلمارات العربية المتحدة( بتعزيز شراكتهما

من خالل توفير حلول مرابحة إلحدى البلدان األعضاء في المؤسسة، من أجل تشجيع التجارة واالستثمار. وخالل سنة

2018، منح بنك نور تسهيل مرابحة تم تغطيته من قبل المؤسسة بقيمة 200 مليون دوالر أمريكي لصالح حكومة باكستان، وسيتم استخدام جزء من هذه العائدات الستيراد

النفط الخام إلى باكستان، وقد لعب هذا التسهيل دورًا هامًا في تأمين احتياجات الطاقة في البالد خالل سنة 2018. ب(

قدمت المؤسسة الدعم إلى بنك البركة اإلسالمي في البحرين؛ ر من أحد لتوفير تمويل بقيمة 68 مليون دوالر أمريكي لمصدِّ

البلدان األعضاء، بغرض تصدير مادة الديزل )D2( إلى السودان، والذي ُيعد منتجًا مهمًا للغاية للُمدخالت الزراعية في السودان،

ولتوفير خدمات الكهرباء.

التعاون مع المؤسسات المالية الدولية تتعاون المؤسسة مع البنك اإلسالمي للتنمية لتحديد خدمات تأمين تكميلية

يمكن تقديمها للدول األعضاء والمصدرين والمستثمرين والمؤسسات

المالية في إطار معامالت تمويل التنمية. باإلضافة إلى ذلك، وبالتوافق مع الخطة

الخمسية للرئيس، تعمل المؤسسة مع البنك اإلسالمي للتنمية لتطوير منتجات مبتكرة لتعبئة الموارد، من أجل جذب

التمويل الخارجي؛ لتلبية احتياجات التنمية للدول األعضاء.

عملت كٌل من: المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات، والمؤسسة الدولية اإلسالمية لتمويل التجارة، خالل

سنة 2018، على توسيع نطاق التعاون لتغطية صيغ تمويل التجارة الجديدة. هذا، وتقوم المؤسسة اإلسالمية لتأمين

االستثمار وائتمان الصادرات حاليًا بدراسة إمكانية تغطية المخاطر المرتبطة بمنتج تمويل التجارة المهيكل الذي أنشأته المؤسسة

الدولية اإلسالمية لتمويل التجارة، ومخاطر التمويل الممنوح للبنوك في البلدان األعضاء.

وفي إطار مواصلة جهودها لدعم نمّو وتطّور التمويل اإلسالمي، قامت المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار

وائتمان الصادرات بتقديم الدعم إلى شركاء التمويل العاملين مع المؤسسة الدولية اإلسالمية لتمويل التجارة في تغطية مشاركتهم في برنامج المؤسسة الدولية اإلسالمية لتمويل

التجارة للقروض التشاركية، من خالل بوليصة المصارف العامة، وقد كان كٌل من البنك األهلي التجاري )المملكة العربية

السعودية( والشركة العربية لالستثمار وبيت التمويل الكويتي من بين المؤسسات التي استفادت من بوالص المؤسسة

اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في هذا الصدد.

كما تتعاون المؤسسة مع صندوق التضامن اإلسالمي للتنمية من أجل إطالق صندوق التمويل األصغر والتكافل األصغر للتمكين االقتصادي، وذلك لتعزيز وتشجيع توفير التمويل

قامت المؤسسة بتوقيع اتفاقية تعاون مع بنك إندونيسيا للتصدير واالستيراد؛ وذلك بغرض تعزيز

الصادرات واالستثمارات اإلندونيسية. تدرس المؤسسة وبنك إندونيسيا للتصدير واالستيراد حاليًا مسار

االستثمارات اإلندونيسية في أفريقيا؛ من أجل تحديد الفرص ذات االهتمام المشترك، حيث تقوم المؤسسة

بتوفير القدرة على االكتتاب وإعادة التأمين لدعم بنك إندونيسيا للتصدير واالستيراد في تقديم خدماته

للمستثمرين اإلندونيسيين الذين يستهدفون بلدان أفريقيا جنوب الصحراء.

قام وفد رفيع المستوى من المؤسسة بزيارة إلى بنك ماليزيا

للتصدير واالستيراد خالل الربع الثاني من سنة 2018، حيث ناقشت

المؤسستان سبل دعم إنجاز المؤسسات الماليزية لمشاريع جديدة

في العديد من البلدان. وتقوم المؤسسة وبنك ماليزيا للتصدير واالستيراد حاليًا بالتأمين

على أحد المشاريع الماليزية في قطاع الطاقة في إندونيسيا، وانطالقا من نجاح هذا التعاون، أعربت

المؤسسة عن استعدادها ورغبتها بتقديم المزيد من الدعم لمشاريع إعادة التأمين المماثلة والتي لها أثر

تنموي كبير على البلدان األعضاء.

للمشاريع الصغيرة والمتوسطة ومشاريع وبرامج الخدمات اإلنتاجية.

التعاون مع وكاالت ائتمان الصادرات

تمثل المساهمة في بناء قدرات وكاالت ائتمان الصادرات وبنوك

التصدير واالستيراد في البلدان األعضاء إحدى الركائز األساسية في مهمة

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات. عالوة على ذلك،

فإن المؤسسة توفر: التدريب، وإعادة التأمين والتسويق المشترك، لجميع وكاالت ائتمان الصادرات من البلدان األعضاء

عند الحاجة. وخالل سنة 2018، عززت المؤسسة عالقتها التجارية مع وكاالت ائتمان الصادرات وبنوك التصدير واالستيراد

التالية من البلدان األعضاء:

عقدت المؤسسة وبرنامج الصادرات السعودية عدة اجتماعات؛ لمناقشة السبل والوسائل التي تمكنهما من تعزيز التعاون. وقامت المؤسسة بتقديم الدعم

لبرنامج الصادرات السعودية في مجال إعادة التأمين على محفظة التأمين على االعتمادات المستندية.

وأضاف برنامج الصادرات السعودية خالل سنة 2018 عددًا جديدًا من البنوك من الشرق األوسط وآسيا

إلى المحفظة، بعد الحصول على الحدود االئتمانية المطلوبة من المؤسسة، ونتيجة لذلك، فقد أصبحت المحفظة أكثر تنّوعا، في حين نمت األعمال المؤمنة

بشكل كبير.

25

التعاون مع اتحادات صناعة ضمان الصادرات

تستمر المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في االستفادة من عضويتها في “اتحاد برن” )أكبر اتحاد لوكاالت ائتمان الصادرات في العالم(؛ من أجل توسيع

شراكاتها ومواكبة أحدث التطورات في هذا القطاع. وفي هذا الصدد، فقد حضرت المؤسسة: االجتماع السنوي العام

التحاد برن في باريس )فرنسا(، واجتماع الربيع في كيليفي )كينيا(، إذ شاركت في لجنة االستثمار ولجنة عمليات التأمين

قصيرة األجل ونادي براغ. كما شاركت المؤسسة كذلك في اجتماعات الهيئة الفنية لالستثمار التابعة التحاد برن في

فيالدلفيا )الواليات المتحدة األمريكية(، حيث يقوم فيها األعضاء عادة بمناقشة المسائل الفنية المتعلقة بالتأمين

على االستثمار.

“اتحاد أمان”: هو عبارة عن منتدى مهني لشركات تأمين وإعادة التأمين التجارية وغير التجارية في البلدان األعضاء

في منظمة التعاون اإلسالمي، تم إطالقه في شهر أكتوبر 2009، عقب توقيع اتفاقية بين المؤسسة العربية لضمان

االستثمار وائتمان الصادرات )ضمان( والمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات؛ لتوحيد الجهود لتأسيس

هذا االتحاد، وُتعد كلتا المؤسستين عضوْين مؤسسين.

وخالل سنة 2018، قامت األمانة العامة بتنظيم اجتماع المجلس التنفيذي السادس عشر والسابع عشر التحاد

أمان في اسطنبول في 28 يونيو 2018 وفي القاهرة في 3 ديسمبر 2018 على التوالي. ترأس االجتماعين: السيد أسامة عبدالرحمن القيسي )الرئيس التنفيذي للمؤسسة

ورئيس المجلس التنفيذي التحاد أمان(، وحضرهما مندوبون من المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان

الصادرات، والمؤسسة العربية لضمان االستثمار وائتمان الصادرات، والشركة الجزائرية لتأمين وضمان الصادرات، والشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية، وبنك تركيا للتصدير واالستيراد، وكريدت ُعمان. وناقش األعضاء

وقعت المؤسسة مذكرة تفاهم مع شركة االتحاد لإلئتمان الصادرات، حيث أنها حديثة التأسيس، وهي شركة مساهمة عمومية مملوكة للحكومة االتحادية اإلماراتية، وقام بتأسيسها كل من: حكومة إمارة أبو ظبي وحكومة إمارة دبي

وحكومة إمارة عجمان وحكومة إمارة رأس الخيمة وحكومة إمارة الفجيرة.

تشمل االتفاقية تصدير السلع التي يتم تصنيعها وتجميعها وإعادة معالجتها كليًا أو جزئيًا في دولة اإلمارات العربية المتحدة. وتتماشى هذه االتفاقية مع مهمة المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات، الرامية لدعم

وكاالت ائتمان الصادرات في البلدان األعضاء، واالستفادة من قدراتها وخبراتها الفنية في هذا المجال.

الشركاء في البلدان غير األعضاء

أحدث التقارير عن قاعدة بيانات “اتحاد أمان”، واختيار الجهة التي تقوم بتوفير التدريب على اإلنترنت، والموضوعات المقترحة للتدريب التقني الثاني في سنة 2018، إضافة

إلى التعديالت المقترحة على ميثاق “اتحاد أمان”. كذلك نظر المجلس التنفيذي في إنشاء لجنة للتأمين على ائتمان

الصادرات القصيرة األجل ولجنة التأمين على التمويل المهيكل.

التعاون مع وكاالت ائتمان الصادرات في البلدان غير األعضاء

تواصل المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات التعاون

مع العديد من وكاالت ائتمان الصادرات من البلدان غير األعضاء

وذلك من أجل دعم تدفق االستثمار األجنبي المباشر والسلع الرأسمالية

إلى البلدان األعضاء. من أجل دعم المشاريع في البلدان األعضاء، فقد قامت المؤسسة بتوسيع شراكاتها مع

وكاالت ائتمان الصادرات والتي شملت كاًل من كريدندو وكالة ائتمان الصادرات البلجيكية )Credendo(، والتي تم التوقيع معها على اتفاقية إطار إلعادة التأمين في سنة

2018. أيضًا، وقامت المؤسسة بتنشيط العالقات الثنائية مع العديد من وكاالت ائتمان الصادرات األخرى، مثل:

الشركة الصينية للتأمين على الصادرات واالئتمان )الصين(، وشركة كوريا للتأمين التجاري )كوريا الجنوبية(.

تم تتويج التعاون بين المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات ووكاالت ائتمان الصادرات بالتأمين على

اثنين من المشاريع المهمة في سنة 2018: ميناء الدقم في ُعمان، ومشروع حماية الساحل في بنين.

الشـــركـــاء


27دعم البلدان األعضاء

تعكس الرسوم البيانية أدناه االستفادة من منتجات المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات من قبل البلدان األعضاء خالل سنة 2018 في مختلف قطاعات األعمال.

البلدان التي استفادت من منتجات ائتمان الصادرات

تسهيل التجارة واالستثمارات األجنبية في البلدان األعضاء

خالل سنة 2018، استفاد 34 بلدًا من منتجات وخدمات التأمين التي تقدمها المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات، مما نتج عنه تسهيل صفقات تجارية واستثمارات أجنبية مباشرة

بقيمة 9.0 مليار دوالر أمريكي ، منها 3.0 مليار دوالر أمريكي يتعلق بصادرات من البلدان األعضاء، وواردات بقيمة 3.2 مليار دوالر أمريكي إلى البلدان األعضاء )تشمل واردات السلع اإلستراتيجية

والمعدات الرأسمالية من البلدان غير األعضاء(، ومبلغ 2.8 مليار دوالر أمريكي في شكل استثمارات أجنبية )تتألف من استثمارات متدفقة إلى الداخل واستثمارات متدفقة إلى الخارج(. وتم تسهيل ذلك

بالتعاون مع سوق إعادة التأمين.

الغالبية العظمى من الصادرات بدعم من المؤسسة في عام 2018 كانت من اإلمارات العربية المتحدة وتركيا والسعودية والبحرين واألردن ومصر ، تليها باكستان والجزائر وتونس وإندونيسيا.

أعمال التصدير بتسهيل من المؤسسة في كل بلد من البلدان األعضاء

تارا

الما

كياتر

يةود

سعي)ال

يكمر

ر أوال

دون

ملي) 1,500

1,000

500

ينحر

ب

دنألر

ا

صرم

انست

اكب

ائرجز

ال

سون

ت

سياوني

ندأ

استفادت الجزائر والمملكة العربية السعودية وبنغالديش من تغطية المؤسسة للواردات في عام 2018. وكانت الواردات من الدول األعضاء األخرى بشكل أساسي أما واردات الدول غير األعضاء فكانت مرتبطة بالسلع الرأسمالية والسلع االستراتيجية.

أعمال االستيراد بتسهيل من المؤسسة في كل بلد من البلدان األعضاء

ي)يك

مرر أ

وال د

ونملي

) 800

600

400

200

ائرجز

ال

يةود

سعال

شدي

غالبن

كياتر

انست

اكب

تارا

الما

صرم

انلبن

دنألر

ا

واريف

دت

كو


28

تركيا ومصر والجزائر هي البلدان التي استفادت أكثر من غيرها من االستثمارات المتدفقة إلى الداخل المؤمن عليها من قبل المؤسسة في عام 2018.

االستثمارات المتدفقة إلى الداخل بتسهيل من المؤسسة في كل بلد من البلدان األعضاء

ي)يك

مرر أ

وال د

ونملي

)

800700600500400300200100

كياتر

ائرجز

ال

صرم

النغ

سال

انود

سال

ونمير

كاال

واريف

دت

كو

انعم

سياوني

ندا

شدي

غالبن

تارا

الما

رياجي

ني

ينبن

االستثمارات المتدفقة إلى الخارج بتسهيل من المؤسسة من البلدان األعضاء

ي)يك

مرر أ

وال د

ونملي

) 1000

800

600

400

200

كياتر

زياالي

م

صرم

تارا

الما

تعد تركيا أكبر المستفيدين من بين البلدان األعضاء من حيث التدفق الخارجي لالستثمارات في عام 2018، وتليها اإلمارات العربية المتحدة ومصر وماليزيا. وتشمل وجهات هذه االستثمارات التركية كاّل من الجزائر والكاميرون والسنغال. ولبنان.

خالل سنة 2018، استفادت 861 مؤسسة في 34 دولة عضوًا من خدمات المؤسسة. ويتواجد أكبر عدد من المؤسسات المستفيدة في المملكة العربية السعودية، يليها األردن ثم اإلمارات العربية المتحدة.

عدد الكيانات المستفيدة من خدمات المؤسسة في البلدان األعضاء )2018(

250

200

150

100

50

0

ائرجز

ال

يةود

سعال

انست

اكب

انلبن

دنألر

ا

كياتر

صرم

شدي

النغ

ب

توي

لكا

انلد

البي

اقب

اء ض

ألعا

تارا

الما

29

تسهيل التجارة البينية للبلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي

يتمثل أحد األهداف الرئيسة للمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في دعم التجارة البينية للبلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي. وخالل سنة 2018، وصلت تغطية االئتمانات التجارية التي تم توفيرها للتجارة

البينية بين البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي إلى 3.1 مليار دوالر أمريكي. ويشكل هذا المبلغ الصادرات من 17 بلدا من البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي التي تمت إلى 34 بلدا من البلدان األخرى األعضاء في منظمة

التعاون اإلسالمي، وهو ما يعادل 49.7% من إجمالي االئتمانات التجارية المؤمن عليها من قبل المؤسسة خالل السنة.

حققت المؤسسة نموا قدره %11 لسنة 2018 مقارنة بالسنة السابقة، في حجم التسهيالت التي قدمتها لدعم التجارة البينية واالستثمار البيني للدول األعضاء، بقيمة إجمالية وصلت إلى 4.2 بليون دوالر أمريكي.

التسهيالت المقدمة من المؤسسة لتعزيز التجارة البينية بين دول منظمة التعاون االسالمي

ي يك

مرر ا

وال د

ونملي

4,5004,0003,5003,0002,5002,0001,5001,000

5000

1,737 1,757 3,711 3,178 3,059

2014 2015 2016 2017 2018

661 1,190388

523283

االستثمار البينيالتجارة البينية

التجارة البينية و االستثمار البيني بين البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي التي تم تسهيلها من قبل المؤسسة

ي يك

مرر ا

وال د

ونملي

1,400

1,200

1,000

800

600

400

200

0

ائرجز

ال

سياوني

ندا

يةود

سعال

انست

اكب

طر ق

انلبن

انود

سال

دنألر

ا

كياتر

ينحر

الب

سون

ت

صرم

ونمير

كاال

توي

لكا

بغر

لما

تارا

الما

الصادراتالواردات



30

أعمال حماية الساحل، كوتونو، بنين

بنينالبلد

43.5 مليون يوروحجم المشروع

12 سنة )سنتان للبناء + 10 سنوات للسداد(الفترة

تقديم خدمة إعادة التأمينالمنتج

كريدندو، بلجيكا العميل

يعيش ما يقرب من نصف سكان بنين )أكثر من 3 ماليين نسمة( في مدينة كوتونو الساحلية المعرضة السياقالرتفاع مستوى سطح البحر، مما قد يكون له آثار كارثية على االقتصاد والسكان والبنية التحتية والنظم

الطبيعية.

تدعم المؤسسة البلد العضو من خالل توفير غطاء لتسهيل التمويل من أحد البنوك العالمية ألعمال دور المؤسسةالبناء لمنع تآكل الساحل الذي سيتم تنفيذه من قبل مقاول أجنبي في كوتونو، بنين.

سيساعد تنفيذ المشروع بشكل أكبر في الحفاظ على الحياة واألنشطة االجتماعية االقتصادية في األثر التنموي .1المنطقة الساحلية، وسيضمن ذلك تحقيق الدخل المستدام واإلنتاج الغذائي لسكان المنطقة والحد

من الفقر ونقص الغذاء ومستويات التعليم المنخفضة وانخفاض متوسط العمر المتوقع والحد من مخاطر إلحاق الضرر بالبنية التحتية للقرى.

تعزيز االستقرار االجتماعي واالقتصادي واالتصال عن طريق تأمين ربط الطريق الرئيسية بين كوتونو .2والغوس في نيجيريا المجاورة، والتي هي شريان الحياة االقتصادية للبلد وتقع على طول الشاطئ

الهش.

تنمية البلد العضو. والقطاع المالي. والتعاون مع وكاالت ائتمان الصادرات األخرى. وخدمات إعادة أهم النتائج الرئيسيةالتأمين. والحصول على تمويل طويل األجل للبلدان األعضاء.

أهم العمليات التي حظيت بالدعم في سنة 2018

31دعم البلدان األعضاء

مصرالبلد

68 مليون دوالر أمريكيحجم المشروع

7 سنواتالفترة

بوليصة تأمين االستثمار األجنبي - األسهمالمنتج

الكازار للطاقةالعميل

إنشاء وتشغيل أربع محطات للطاقة الشمسية بقدرة 50 ميجاوات، والتي توفر الطاقة المولدة السياقللحكومة المصرية بموجب اتفاقية شراء الطاقة لمدة 25 سنة. ويقع المشروع داخل مجمع بنبان للطاقة

الشمسية في أسوان.

قامت المؤسسة بتوفير التغطية التأمينية على أخطار اإلخالل بالعقد واألخطار السياسية لصالح المستثمر دور المؤسسةمن دولة اإلمارات العربية المتحدة مقابل استثماره في مجمع بنبان للطاقة الشمسية.

أدى الدعم المقدم من المؤسسة إلى تعزيز تدفقات االستثمارات األجنبية المباشرة إلى مصر وأمن األثر التنمويالطاقة مع التركيز على دعم تنمية قطاع الطاقة في البلدان ومصادر الطاقة المتجددة.

تنمية البلد العضو وتأمين الطاقة. أهم النتائج الرئيسية

مشروع الطاقة الشمسية ، مصر

السودانالبلد


سنة واحدةالفترة

مخاطر عدم السداد من بنك السودان المركزيالمنتج

بنك البركة اإلسالميالعميل

توريد الديزل إلى السودانالسياق

المشاركة في هيكلة الصفقة وتوفير دعم إعادة التأمين.دور المؤسسة

هذه الصفقة لها أثر تنموي مهم، خاصة أن الديزل منتج حيوي للُمدخالت الزراعية في السودان وتوفير األثر التنمويخدمات الكهرباء. وإلتمام هذه الصفقة، لعبت المؤسسة دورًا مهمًا في تعبئة سوق إعادة التأمين الخاص.

تنمية البلد العضو وتأمين الطاقة.أهم النتائج الرئيسية

واردات الديزل، السودان


32

سلطنة عمانالبلد114 مليون دوالر أمريكيحجم المشروع

3 سنواتالفترةعدم الوفاء بالتزامات مالية من قبل مؤسسة مملوكة للدولةالمنتج

شركة أتراديوس الهولندية لألعمال التجارية المملوكة للدولة، أمستردام، هولنداالعميليشمل نطاق المشروع: هندسة وتصميم وتوريد وبناء محطة المواد السائلة والسائبة في المنطقة االقتصادية الخاصة السياق

للتجارة والصناعة في ميناء الدقم.تدعم المؤسسة البلد العضو من خالل توفير تغطية إعادة التأمين لصالح وكالة الئتمان الصادرات من بلد غير عضو، وذلك دور المؤسسة

لتسهيل أعمال البناء التي سيتم تنفيذها من قبل مقاول أجنبي.تقليل مسافة النقل والوقت والتكلفة وتحسين القدرة التنافسية للصادرات العمانية.األثر التنموي .1

جذب االستثمارات األجنبية المباشرة التي ستعزز برنامج الحكومة لتنويع مصادر الدخل في ظل انخفاض أسعار النفط. .2سيتم خلق حوالي 1,500 فرصة عمل مباشرة عبر مختلف الشركات ذات الصلة بالميناء، و 3,000 فرصة عمل غير .3

مباشرة من خالل الخدمات والصناعات.سيتم توريد ٪15 من إجمالي تكاليف المشروع محليًا باإلضافة إلى أن 10% من القوى العاملة ستكون من المواطنين .4

المحليين.تنمية البلد العضو. القطاع المالي والتعاون مع وكاالت ائتمان الصادرات من البلدان غير األعضاء.أهم النتائج الرئيسية

مشروع أرصفة المواد السائلة والسائبة في ميناء الدقم، ُعمان

صناعة النسيج والمالبس الجاهزة )بنغالديش(

بنغالديشالبلد135 مليون دوالر أمريكيحجم المشروع

3 - 4 سنواتالفترةبوليصة التأمين على عملية محددةالمنتج

شيما سيكي، اليابانالعميل

تمثل صادرات المنسوجات والمالبس، والمالبس الجاهزة 80% من إجمالي صادرات بنغالديش من البضائع السياقوهي المصدر الرئيس لإليرادات بالعمالت األجنبية.

قامت المؤسسة بتأمين خطابات االعتماد الصادرة عن البنوك البنجالدشية للواردات من آالت صناعة النسيج. دور المؤسسةكانت خطابات االعتماد الستيراد آالت صناعة النسيج من المصدرين من البلدان غير األعضاء. كانت الصفقة

في إطار نظام استيراد السلع الرأسمالية من الدول غير األعضاء.

ساعد الدعم المقدم من المؤسسة من خالل هذا البرنامج على تعزيز قبول خطابات االعتماد الصادرة من األثر التنمويقبل بنك بنغالديش في السوق العالمية. وأيضًا، قامت المؤسسة بتأمين الصفقات متوسطة األجل التي

تشمل استيراد اآلالت والمعدات الحيوية لنمو صناعة النسيج واالقتصاد في بنغالديش.

تنمية البلد العضو من خالل تحسين قدرتها التنافسيةأهم النتائج الرئيسية

33

جائزة تمويل المشاريع العالمية الدولية: صفقة العام في مجال الطاقة النظيفة في الشرق األوسط

حصلت المؤسسة على جائزة صفقة العام في مجال الطاقة النظيفة في الشرق األوسط مقدمة من الشركة الدولية لتمويل

المشاريع العالمية عن مشروع تحويل النفايات إلى طاقة في إمارة الشارقة، دولة االمارات العربية المتحدة.

قامت المؤسسة بالتأمين على أعمال التشييد الخاصة بالمشروع من خالل العمل في شراكة مع مؤسسات مالية مثل: إس. إم.

بي. سي، وبنك سيمنز، وبنك أبوظبي التجاري، وصندوق أبوظبي للتنمية، وبنك استاندرد تشارترد.

مشروع تحويل النفايات إلى طاقة، الشارقة، اإلمارات العربية المتحدة

اإلمارات العربية المتحدةالبلد

32.5 مليون دوالر أمريكيحجم المشروع

17 سنةالفترة

عدم الوفاء بااللتزامات المالية السياديةالمنتج

شركة ميتسوي سوميتومو المصرفية، أوروبا، المملكة المتحدةالعميل

المشروع هو استمرارية من حكومة الشارقة في تنفيذ السياسات البيئية لدولة اإلمارات العربية السياقوالمصممة لتشجيع مشاريع القطاع الخاص في معالجة النفايات. على وجه الخصوص، فإن المشروع

يتناسب مع رؤية اإلمارات 2021، والتي تركز بشكل كبير على التدابير البيئية، بما في ذلك تحويل 75٪ من النفايات الحالية من مدافن النفايات بحلول سنة 2021.

تدعم المؤسسة البلد العضو من خالل توفير تغطية تأمينية لتسهيل الحصول على التمويل من أحد دور المؤسسةالبنوك العالمية ألعمال البناء -التي سيتم تنفيذها من قبل مقاول أجنبي- المتعلقة بمشروع تحويل

النفايات إلى طاقة في إمارة الشارقة، اإلمارات العربية المتحدة.

األثر البيئي اإليجابي مع تخفيض صاف مقداره 460,000 طن من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون في األثر التنموي .1السنة والحد من التخلص من النفايات في مدافن النفايات.

التأثير اإليجابي على توليد الطاقة من تشغيل مصنع تحويل النفايات إلى طاقة. .2توظيف حوالي 1,000 عامل خالل مرحلة البناء وحوالي 50 عامل خالل مرحلة التشغيل. .3

تنمية البلد العضو ومعالجة تغير المناخ والتعاون مع مؤسسات التمويل الدولية للتمويل لمشاريع ناشئة أهم النتائج الرئيسيةوالحصول على تمويل طويل األجل للبلدان األعضاء.



34

مشروع سوق داكار ومحطة الشاحنات - السنغال

السنغالالبلد



مخاطر عدم اإليفاء بااللتزامات السيادية الماليةالمنتج

بنك الصادرات واالستيراد التركيالعميل

باكتمال هذا المشروع سيتم تجميع المنتجات الزراعية وتخزينها في السوق وتوزيعها عن طريق الشاحنات إلى كل السياقأنحاء القطر

قامت المؤسسة بتقديم خدمة التأمين على مخاطر عدم اإليفاء بااللتزامات السيادية المالية لواحدة من وكاالت دور المؤسسةالضمان في دولة عضو لمدة 11 عامًا لتمويل يبلغ 78 مليون دوالر أمريكي لوزارة التجارة في السنغال.

تنمية قطاعي الخدمات والزراعة في السنغالاألثر التنمويتفريغ وسط العاصمة والتي تعاني أصاًل من االكتظاظ السكاني ومحدودية المساحات

أهم النتائج الرئيسية

تنمية البلد العضو وتنمية قطاع الصادرات.

مشروع توسيالي للحديد والصلب، الجزائر

الجزائرالبلد


5 سنواتالفترة

بوليصة تأمين االستثمار األجنبي في األسهمالمنتج

توسيالي ومستثمرين آخرين، تركياالعميل

تنتهج حكومة الجزائر سياسة التنويع االقتصادي بداًل من االعتماد على النفط والغاز لخلق فرص عمل إضافية السياقوتوليد عائدات تصدير مستقرة من القطاعات األخرى في ظل هبوط أسعار النفط. ويشمل نطاق مشروع توسيالي

للحديد والصلب االستثمار في مصنع للصلب بالقرب من مدينة وهران في الجزائر من قبل مستثمر من تركيا.

تدعم المؤسسة الشركة التي تنتمي إلى بلد عضو )تركيا( من خالل توفير غطاء التأمين ضد األخطار السياسية دور المؤسسةلتسهيل استثمارها في مصنع الصلب في دولة عضو أخرى )الجزائر(.

قدرة إنتاجية سنوية مجمعة تبلغ 4 ماليين طن، مما يجعلها أكبر مصنع متكامل للصلب في أفريقيا.األثر التنموي .1إعادة تدوير خردة المعادن المحلية سوف يساعد على إبقاء البيئة نظيفة ويخلق فرص عمل لصغار تجار .2

المعادن الخردة.ستؤدي الصادرات إلى البلدان المجاورة في المستقبل القريب إلى تحقيق إيرادات من الصادرات. .3

خلق اآلالف من فرص العمل المباشرة وغير المباشرة. .4

أهم النتائج الرئيسية

تنمية البلد العضو وتشجيع االستثمارات البينية بين البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي، وخلق فرص العمل المباشرة وغير المباشرة، تنويع االقتصاد واإلنتاج المحلي لمنتجات الصلب، وتحسين ميزان المدفوعات.

35

جائزة تمويل المشاريع العالمية الدولية: صفقة العام في تركيا

حصلت المؤسسة على جائزة صفقة العام في تركيا من تمويل المشاريع العالمية الدولية عن مشروع

جسر كانكالي 1915. تأتي هذه الجائزة تقديرًا ألهم صفقة لمشروع في تاريخ تركيا الحديث وأحد أهم

مشروعات التشييد على اإلطالق، والتي تمت في تركيا

قامت المؤسسة بتقديم عدة تغطيات تأمينية من خالل العمل في شراكة مع مؤسسات ضمان

صادرات أخرى.

مشروع جاناكالي، تركيا

تركياالبلد

100 مليون يوروحجم المشروع


عدم الوفاء بااللتزامات المالية السياديةالمنتج

مجموعة هولندا الدولية )مجموعة إي إن جي( العميل

المشروع محفز للتنمية االقتصادية في المقاطعات التي يمر عبرها، باإلضافة إلى تعزيز موقع تركيا السياقاالستراتيجي باعتباره طريقًا تجاريًا رئيسيًا بين أوروبا وآسيا. ومشروع الطريق السريع جاناكالي - مالكرا )بما

في ذلك جسر جاناكالي 1915(، حيث يمثل المرحلة األولى من المشروع الكلي.

قدمت المؤسسة 100 مليون يورو، على أنها تغطية تأمينية على "عدم الوفاء بااللتزامات المالية دور المؤسسةالسيادية" إلى أحد البنوك األوروبية، لمشاركته في تمويل تشييد جسر جاناكالي 1915 وطرقه السريعة في

تركيا لمدة 15 سنة.

المشروع مهم من الناحية اإلستراتيجية للجمهورية التركية “رؤية 2023”، ومن المتوقع أن يحفز تدفق األثر التنموي .1حركة المرور في مقاطعتين محيطتين به.

سيكون بمثابة بديل للربط التقليدي بين القارات عبر اسطنبول والمضيق ويوفر مزايا الربط. .2اآلثار المباشرة وغير المباشرة والناجمة: من المتوقع أن تولد نشاط اقتصادي بقيمة إجمالية تبلغ 14.5 .3

مليار يورو، وتساهم بمبلغ 11.2 مليار يورو في إجمالي القيمة المضافة، وتخلق 285 ألف وظيفة، وتولد إيرادات ضريبية إضافية بقيمة 2.5 مليار يورو من نفقات التشييد األولى في سنة 2017 حتى

نهاية فترة التشييد في سنة 2034.

تنمية البلد العضو. من خالل تحسين القدرة على التنقل في المناطق العمرانية. أهم النتائج الرئيسية



37أداء عمليات التأمين في سنة 2018

أداء عمليات التأمين في عام 2018

34%4,7843,574التزامات جديدة20%9,0307,527إجمالي األعمال المؤمن عليها

6%5,9295,593قصيرة األجل

20%258215متوسطة األجل

65%2,8431,719تأمين االستثمار

1%4,6684,605إجمالي التعرض-33%1,9672,933قصيرة األجل

-1 %675682متوسطة األجل

105%2,026990تأمين االستثمار

77%71.7440.49إجمالي األقساط الصادرة47%16.6811.36قصيرة األجل

-50%2.565.12متوسطة األجل

119%52.524.01تأمين االستثمار

-96%2.9967.72إخطارات عن خسائر محتملة90%10.35.4صافي المطالبات المدفوعة

-36%1.201.88االستردادات-15%30.7%26.2%نسبة الخسارة الصافية

)%( نسبة التغييرالنتائج 2017النتائج 2018المؤشرات )مليون دوالر أمريكي(

االلتزامات التأمينية الجديدة

بلغت االلتزامات الجديدة )موافقات التأمين الجديدة( 4.8 مليار دوالر أمريكي في نهاية سنة 2018 )2017: 3.6 مليار دوالر أمريكي(، مما يعكس زيادة بنسبة 34%. وتتوزع االلتزامات الجديدة عبر قطاعات األعمال المختلفة، حيث تمثل 57% منها عمليات

قصيرة األجل و 6% عمليات متوسطة األجل و 37% عمليات تأمين على االستثمارات األجنبية.

حجم االلتزامات التأمينية الجديدة على مدى السنوات الخمس الماضية )مليون دوالر أمريكي(

االستثمارمتوسط األجلقصير األجل

5,0004,5004,0003,5003,0002,5002,0001,5001,000

5000

2014 2015 2016 2017 2018

789137

2,519

780325

2,800

1,961

520

2,346

1,5971,792

210

279

1,767 2,713


38

األعمال المؤمن عليها

التعرض للمخاطرإجمالي التعرض للمخاطر هو: عبارة عن مقياس مجمع لألعمال المؤمن عليها والمتأخرات والمطالبات القائمة، وهو بمثابة مؤشر لمحفظة المؤسسة المعرضة للخطر في أي وقت من األوقات. وقد زاد إجمالي التعرض للمؤسسة، رغم أنها زيادة طفيفة )%1(

في نهاية سنة 2018، حيث وصل إلى 4.7 مليار دوالر أمريكي مقارنة مع 4.6 مليار دوالر أمريكي في نهاية سنة 2017. هذا، وقد بلغت نسبة التعّرض للمخاطر المرتبطة باألعمال قصيرة األجل ومتوسطة األجل واالستثمارات األجنبية المباشرة 2 مليار دوالر

أمريكي )42%( و 0.68 مليار دوالر أمريكي )15%( و 2 مليار دوالر أمريكي )43%( على التوالي في نهاية سنة 2018.

شهد إجمالي تعرض المؤسسة للمخاطر قفزة كبيرة في سنة 2016، وظل ثابتًا تقريبا على مدى السنوات الثالث التالية، كما هو موضح في الرسم البياني أدناه.

ارتفعت األعمال المؤمن عليها )االستخدام الفعلي اللتزامات التأمين( خالل سنة 2018 بنسبة 20% لتصل إلى 9 مليار دوالر أمريكي )2017: 7.5 مليار دوالر أمريكي(. وسجلت األعمال قصيرة األجل ارتفاعًا بنسبة 6% لتصل إلى 5.9 مليار دوالر أمريكي في

سنة 2018 )2017: 5.6 مليار دوالر أمريكي(، وارتفعت العمليات متوسطة األجل بنسبة 20% إلى 0.3 مليار دوالر أمريكي )2017: 0.2 مليون دوالر أمريكي(، وشهدت عمليات تأمين االستثمار زيادة ملحوظة بمعدل نمو وقدره 65% إلى 2.8 مليار دوالر أمريكي

في سنة 2018 )2017: 1.7 دوالر أمريكي(.

إجمااًل، شهدت األعمال المؤمن عليها لدى المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات على مدى السنوات الخمس ا بلغ 19% في المتوسط. ا سنويًّ الماضية نموًّ

حجم االعمال المؤمن عليها على مدى السنوات الخمس الماضية )مليون دوالر أمريكي(

10,000

8,000

6,000

4,000

2,000

02014 2015 2016 2017 2018

804368

3,668

858216

4,097

1,242

413

6,363

1,7192,843

215 258

5,593 5,929


إجمالي التعرض للمخاطر على مدى السنوات الخمس الماضية )مليون دوالر أمريكي(

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

02014 2015 2016 2017 2018

380287

1,056

447395

1,105

612616

3,629

9912,026

681

6762,933

1,966


39

لغرض إدارة المخاطر في سجالت المؤسسة، باإلضافة إلى تحسين القدرة االكتتابية، فإن المؤسسة تقوم بتحويل جزء من تعرضها للمخاطر لسوق إعادة التأمين الدولية. وفي سنة 2018، بلغ صافي التعرض للمخاطر 1.4 مليار دوالر أمريكي )31% من إجمالي

التعرض للمخاطر(، فيما بلغ قيمة الجزء المعاد تأمينه )التحويل إلى شركات إعادة التأمين الدولية( 3.2 مليار دوالر أمريكي )%69 من إجمالي التعرض للمخاطر(. ومقارنة مع سنة 2017، انخفضت النسبة المئوية الحتفاظ المؤسسة بالمخاطر من 35% إلى %31

في سنة 2018.

ويوضح الجدول أدناه توزيع إجمالي وصافي تعرض المؤسسة للمخاطر بين مختلف قطاعات األعمال.

إجمالي وصافي تعرض المؤسسة للمخاطر حسب قطاعات األعمال

29%1,9661,392574قصيرة األجل

53%676318358متوسطة األجل

24%2,0261,533493االستثمارات

31%4,6683,2431,425اإلجمالي

% الصافي / اإلجماليصافي تعرض المؤسسة للمخاطرالتعرض للمخاطر المتنازل عنهإجمالي التعرض للمخاطر(مليون دوالر أمريكي(

باعتباره جزءًا من إستراتيجية الشراكة من أجل التنمية لخدمة احتياجات التجارة واالستثمار لعمالء المؤسسة، تقوم المؤسسة بتعزيز شراكاتها للحصول على قدرات إضافية من سوق إعادة التأمين الدولية. وحاليًا، فإن المؤسسة لديها

اتفاقية إعادة تأمين بالحصص شاملة العمال التأمين قصير األجل مع شركة ميونيخ ري وشركة هانوفر ري، وشركة إكس إل كاتلين سويسرا، وشركة أتراديوس ري حتى 30 يونيو 2019، وتوفر هذه االتفاقية دعم إعادة التأمين التلقائي لبوالص

تأمين اإلئتمان قصير األجل )ال تتجاوز 730 يومًا( لعمليات التصدير والتجارة المحلية التي تكتتبها المؤسسة. عالوة على ذلك، فقد قامت المؤسسة بتجديد برنامج اتفاقية إعادة التأمين لالستثمارات األجنبية والعمليات التجارية متوسطة

األجل مع مجموعة من شركات إعادة التأمين )ميونيخ ري وسويس ري وهانوفر ري وبارتنر ري وإكس إل كاتلين ري(، حتى 31 ديسمبر 2019. وباإلضافة إلى ذلك، لدى المؤسسة اتفاقيات خاصة لإلعادة التأمين مع كوفيس وكريدندو.

وخالل سنة 2018، قامت المؤسسة بتعزيز قدرة إعادة تأمين بلغت 5.81 مليار دوالر أمريكي، وهو ما يزيد عن 13.5 ضعًفا من رأسمال المؤسسة المكتتب. وتوزيع قدرة إعادة التأمين هذه كما يلي:

2.46 مليار دوالر أمريكي بموجب اتفاقية إعادة •تأمين قصيرة األجل

0.46 مليار دوالر أمريكي بموجب اتفاقية •إعادة التأمين متوسطة األجل و إعادة تأمين

االستثمارات األجنبية

0.48 مليار دوالر أمريكي بموجب اتفاقية •كوفاس

0.85 مليار دوالر أمريكي بموجب اتفاقية •كريدندو

إعادة تأمين ما قيمته 1.56 مليار دوالر أمريكي •بموجب اتفاقيات اختيارية

بخالف اتفاقيات إعادة التأمين التي لدي المؤسسة مع أسواق إعادة التأمين الدولية، تقوم المؤسسة، من جانبها، بتقديم خدمات إعادة التأمين لمؤسسات التأمين الوطنية في الدول األعضاء، ولديها حاليا برامج إعادة تأمين مع: بنك

تركيا للتصدير واالستيراد )تركيا(، والشركة الجزائرية لتأمين وضمان الصادرات )الجزائر(، والشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية )تونس(. وتم تجديد هذه البرامج حتى 30 ديسمبر 2019. كما تم مؤخرًا توقيع اتفاقية إعادة تأمين مع بنك

إندونيسيا للتصدير واالستيراد.

مصدر القدرة التأمينيةاألعمال المؤمن عليها في 2018

%27

%5

%17

%20

اتفاقية إعادة تأمينقصيرة األجل

إعادة التأميناالختيارية

شركاء التأمين

%31احتفاظ المؤسسة

اتفاقية إعادة التأمينمتوسطة األجل/

إعادة تأميناالستثمارات األجنبية

تعزيز القدرات التأمينية



40

المطالبات واالستردادات

أقساط التأمين المصدرةارتفع إجمالي األقساط التي تم إصدار فواتير بها خالل سنة 2018 بنسبة 77% ليبلغ 71.7 مليون دوالر أمريكي )2017: 40.5

مليون دوالر أمريكي(. وتتوزع أقساط التأمين المصدرة من حيث قطاعات األعمال على النحو التالي: قصيرة األجل )16.7 مليون دوالر أمريكي أو 23%(، ومتوسطة األجل )2.5 مليون دوالر أمريكي أو 4%(، وتأمين االستثمار )52.5 مليون دوالر أمريكي، %73(.

وعلى مدى السنوات الخمس الماضية، شهدت أقساط التأمين زيادة مّطردة من 17.3 مليون دوالر أمريكي في سنة 2014 إلى 71.7 مليون دوالر أمريكي في سنة 2018، مما يعكس متوسط نمو بنسبة 34% سنويًا.

المطالبات المدفوعة

يعكس الرسم البياني: نسبة الخسارة )إجمالي المطالبات المدفوعة مقابل إجمالي األقساط التي تم إصدار فواتير بها( والنسبة المجمعة )إجمالي المطالبات المدفوعة والنفقات مقابل إجمالي األقساط التي تصدرها المؤسسة(.

وخالل سنة 2018، قامت المؤسسة بسداد مطالبتين بقيمة 34.2 مليون دوالر أمريكي )صافي خسارة المؤسسة: 10.3 مليون دوالر أمريكي(. وكانت إحدى هاتين المطالبتين بمبلغ 32.1 مليون دوالر أمريكي، بسبب إفالس مشتري في أسبانيا، وقد تم وضع مخصص لها بنسبة 100% في سنة 2016. وفي المقابل، وخالل سنة 2017، قامت المؤسسة بسداد أربع مطالبات بمبلغ 10.0

مليون دوالر أمريكي )صافي خسارة للمؤسسة: 5.4 مليون دوالر أمريكي(.

أقسط التأمين المصدرة على مدى السنوات الخمس الماضية )ملين درالر أمريكي(

80,000

70,000

60,000

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

02014 2015 2016 2017 2018

5,4664,1507,702

5,5454,707

11,648

11,406

13,883

10,066

23,67752,498

5,455 2,559

11,360 16,683


نسبة الخسارة التراكمية29%

27%

25%

23%

21%

19%

17%2014 2015 2016 2017 2018

%22

%19%21 %20

%28

41

نسبة االسترداد التراكمية

55%

45%

35%

25%

15%2014 2015 2016 2017 2018

%50 %51

%37 %37

%20

هناك ثالث مطالبات أخرى وردت خالل سنة 2018 بشأن تخلف مشترين في مصر والجزائر والمملكة المتحدة، وهي قيد اإلجراء، وسيتم تقديمها إلى لجنة المطالبات في الربع األول من سنة 2019. وتبلغ قيمة هذه المطالبات 53,463 دوالر أمريكي و

1,800,000 دوالر أمريكي و 28,729 جنيه إسترليني )يبلغ صافي حصة المؤسسة منها: 16,039 دوالر أمريكي، 540,000 دوالر أمريكي و 8,619 جنيه إسترليني( على التوالي.

االستردادات

يعكس الرسم البياني: نسبة االسترداد التراكمية للمؤسسة )إجمالي االسترداد مقابل إجمالي المطالبات المدفوعة منذ بداية عمليات المؤسسة وحتى تاريخ التقرير(.

بلغ صافي االسترداد من المطالبات خالل سنة 2018 مبلغ 1.2 مليون دوالر أمريكي. عالوة على ذلك، فقد أحرزت المؤسسة تقدمًا كبيرًا فيما يتعلق باالسترداد في إطار مطالبة كبيرة ُدفعت في إسبانيا. وفي هذا الصدد، سيقوم متلقي التعويض بتحويل

ملكية األسهم الممنوحة له في ملكية الشركة الناشئة من إعادة هيلكة الشركة المدينة إلى المؤسسة، باإلضافة إلى ذلك، سيقوم متلقي التعويض بتحويل ملكية قرض بمبلغ 11.9 مليون دوالر أمريكي )تدين به الشركة المدينة لمتلقي التعويض( إلى

المؤسسة، ويمثالن معًا إجمالي مبلغ استرداد الخسارة.


األداء المالي في سنة 2018

43األداء المالي في سنة 2018

البيانات المالية المدققة

يشار الى أنه يتم نشر المجموعة الكاملة من القوائم المالية المدققة للمؤسسة للسنة المنتهية 1439 هـ / 1440 هـ )2018 م( في تقرير مستقل، علما بأنه قد تم تضمين مقتطف من ذلك التقرير يشمل: تقرير المراجع

الخارجي، وقائمة المركز المالي، وقائمة الدخل، في الملحق رقم 2 من هذا التقرير.

فائض 2018

3.3 مليون دوالر

أي ما يعادل

من الخطة المعتمدة 2018

84%

النتائج المالية للمؤسسة:حققت النتائج المؤسسية المجمعة

لصندوق المؤمن لهم وصندوق حملة األسهم لسنة 2018 فائضًا قدره 3.3

مليون دوالر أمريكي )2017: 1.7 مليون دوالر أمريكي فائضًا( محققا نسبة إنجاز قدرها %84 من خطة األعمال المقرة لسنة

.2018

• صندوق المؤمن لهم:

ارتفع إجمالي األقساط المكتتبة خالل سنة 2018 بنسبة 77% إلى 71.7 مليون دوالر

أمريكي )2017: 40.5 مليون دوالر أمريكي(. في حين تم اسناد ما نسبته 69% من

اجمالي التعرض الناشئ، لشركاء إعادة التأمين الدولييين، متضمنة بعض بوالص التأمين متوسطة األجل، وبوالص

التأمين على االستثمار األجنبي التي تغطي عدة سنوات. فيما بلغ صافي األقساط والرسوم المكتسبة لسنة 2018

على أساس االستحقاق 23.5 مليون دوالر أمريكي، بما يعادل 107% لكل من الخطة المقرة لسنة 2018 ومن

المتحقق لسنة 2017.

انخفضت المصروفات التشغيلية والمطالبات على صندوق المؤمن لهم بنسبة 7% لتصل إلى 21.3 مليون دوالر أمريكي )2017: 22.9 مليون دوالر أمريكي(، مما

يعكس رقابة حثيثة على التكاليف وكفاءة في إدارة موارد المؤسسة وأنشطة التأمين. فيما انخفضت صافي مصاريف

المطالبات )المطالبات المدفوعة، والزيادة في مخصصات التأمين مخصوما منها صافي االستردادات( بنسبة %6

لتصل إلى 4.9 مليون دوالر أمريكي في سنة 2018 )2017: 5.2 مليون دوالر أمريكي(. متأثرًة بشكل إيجابي بفضل

وفورات بمبلغ 1.2 مليون دوالر أمريكي في تسوية مطالبة كبيرة خالل سنة 2018 كان قد تم تجنيب مخصصاتها

بالكامل في السنوات السابقة.

حقق صندوق المؤمن لهم نتيجة فنية بلغت فائضًا قدره 2.2 مليون دوالر أمريكي )2017: عجز 0.9 مليون دوالر أمريكي(. وهذا اإلنجاز المهم يحدث للمرة الثالثة فقط منذ نشأة المؤسسة، مدفوعا إيجابيا بنموذج التطوير

القوي لألعمال وجهود االكتتاب، باإلضافة إلى متحصالت من رسوم إدارة المطالبات المكتسبة بسبب الوفورات

االستثنائية المتحققة نيابة عن شركاء إعادة التأمين في تسوية إحدى المطالبات الكبيرة.

إال أن النتائج الصافية لصندوق المؤمن لهم لسنة 2018 قد انخفضت إلى 1.2 مليون دوالر أمريكي فائضًا )2017: فائض 1.3 مليون دوالر أمريكي( إثر استقطاع الخسائر من تقييم العمالت األجنبية البالغة 0.9 مليون دوالر أمريكي للسنة )2017: 2.3 مليون دوالر أمريكي، أرباحًا من تقييم

العمالت األجنبية(.

تنشأ خسائر تحويل العمالت األجنبية من تقييم األصول وااللتزامات المالية لصندوق المؤمن لهم إلى الدينار اإلسالمي بأسعار مختلفة في تاريخ كل تقرير، نتيجة التقلبات في أسعار العمالت. إال أنه على مستوى

المؤسسة، وبعد المقاصة مع أرباح صندوق حملة األسهم من تقييم العمالت األجنبية البالغة 1.8 مليون دوالر

أمريكي )2017: خسارة 2.7 مليون دوال أمريكي (، إذ بلغ صافي تأثير تقييم العمالت األجنبية )لصندوق المؤمن لهم

ولصندوق حملة األسهم( لهذه السنة أرباحا بلغت 0.85 مليون دوالر أمريكي )مقابل خسارة قدرها 0.39 مليون

دوالر أمريكي في سنة 2017(.

في حين أن عملة التقارير المستخدمة في البيانات المالية للمؤسسة هي الدينار اإلسالمي )مساوية لحق السحب الخاص

لصندوق النقد الدولي(، فإن تحليل النتائج المالية واألداء االستثماري المبين أدناه سيكون بالدوالر األمريكي؛ لغايات

االتساق مع بقية التقرير السنوي وتعزيز الفهم. حيث إن سعر الصرف المستخدم لترجمة مبالغ الدينار اإلسالمي إلى دوالر

أمريكي هو: )1 دينار إسالمي = 1.39 دوالر أمريكي(.


44

• صندوق حملة األسهم

ارتفعت عوائد استثمارات أصول صندوق حملة األسهم بنسبة 2% في سنة 2018 إلى 4.03 مليون دوالر أمريكي )2017: 3.9 مليون دوالر أمريكي(، بما يعادل 95% من المستهدف المعتمد للسنة.

انخفضت النفقات اإلدارية للصندوق بنسبة 64% في سنة 2018 إلى 0.3 مليون دوالر أمريكي )2017: 0.8 مليون دوالر أمريكي(، بسبب الوفورات التي تمت إثر مراجعة اتفاقية إدارة استثمارات الصندوق.

تأثر أداء صندوق حملة األسهم سلبيا خالل عام 2018، نتج عن تجنيب مخصص انخفاض بمبلغ 3.4 مليون دوالر أمريكي تم تحميله على قائمة الدخل، بما يعادل 20% من االنخفاض في تقييم استثمار المؤسسة في صندوق حصص االستثمار الذي

يدار بواسطة المؤسسة اإلسالمية لتمويل القطاع الخاص .

بلغ صافي نتائج صندوق حملة األسهم لعام 2018 مبلغ 2.1 مليون دوالر أمريكي )2017: 0.4 مليون دوالر أمريكي(، بعد إضافة أرباح تقييم العمالت األجنبية بمبلغ 1.8 مليون دوالر أمريكي )2017: خسارة 2.7 مليون دوالر أمريكي( .

محفظة االستثمارخالل سنة 2018، ارتفع حجم استثمارات المؤسسة بشكل كبير، مقارنة مع سنة 2017، ويرجع ذلك

في المقام األول إلى تحويل الفائض النقدي باليورو إلى مراكز االستثمار باليوان الصيني، باعتباره جزء من إعادة توازن مكونات الدينار اإلسالمي المعدل، بعد إضافة اليوان الصيني لسلة حقوق

السحب الخاصة، حسب صندوق النقد الدولي. وأيضًا نجحت المؤسسة في إعادة استثمار متحصالت الصكوك المستحقة في سنة 2018 في سندات صكوك سيادية ذات عائد أعلى خالل السنة.

217.0221.4247.1177.9240.8إجمالي االستثمارات

3.523.993.833.994.03الدخل االستثماري

1.93%1.88%1.63%1.82%1.67%العائد االستثماري**

20172018*201420152016)ألف دوالر أمريكي(

االستثمارات - ملخص خمس سنوات

* ارقام 2016 تمثل فترة 15 شهرًا بسبب تغيير رزنامة إصدار التقارير المالية ، وتمثل جميع الفترات األخرى 12 شهرًا.** تم تحديد العائد اإلسثماري سنويًا ، وذلك الغراض المقارنة، بناء على متوسط إجمالي اإلستثمارات لكل سنة.

العائدات االستثمارية: بلغت العائدات االستثمارية للمؤسسة 4.0 مليون دوالر أمريكي )2017: 3.9 مليون دوالر أمريكي(، مما يعكس زيادة طفيفة بنسبة 2% عن السنة السابقة. وكانت النتائج أقل بنسبة 5% من

المستهدف للسنة بسبب التحديات التي تواجه االستثمار في أصولها المقيمة بالين واليورو، بسبب معدل العائد المنخفض، أو السلبي، باإلضافة إلى ندرة االستثمارات المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية بتلك العمالت. يذكر أنه تم تقييم جودة المحفظة الكلية بشكل إيجابي من قبل وكالة موديز للتصنيف االئتماني، نتيجة خفض

نسبة األصول عالية المخاطر إلى 14.2% من حقوق المساهمين )2017: 16.7%( وفًقا لتصنيف موديز.

هبوط قيمة االستثمارات: قامت المؤسسة باالستثمار في صندوق حصص االستثمار الذي يدار بواسطة المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاص خالل عام 2004. وخالل الفترات الممتدة إلى 2016 تمكن الصندوق من تحقيق عوائد قوية وقيامه بتوزيع أرباح بشكل منتظم، إال أن أداء الصندوق انخفض منذ عام 2016، حيث

انخفضت صافي قيمة األصول إلى 90% بنهاية عام 2017. وتم تسجيل االنخفاض المؤقت حينها من خالل حقوق الملكية في عام 2017، ولكن مع استمرار هذا االنخفاض تم اعتباره انخفاضًا دائمًا، ومع التدهور

اإلضافي في صافي قيمة األصول الى 80% تم تجنيب مخصص هبوط من خالل قائمة الدخل خالل عام 2018 بنسبة %20 .)IFRS( وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي

إستراتيجية االستثمار والتوقعات المستقبلية: تعتمد المؤسسة إستراتيجية استثمار شديدة التحفظ تهدف إلى تحقيق عائدات مستقرة مع الحفاظ على رأس المال وتقليل مخاطر السيولة. تماشيًا مع قبولها المنخفض للمخاطر،

فإن المؤشر المعياري المطبق للمقارنة، حسب المرفق، هو سعر الفائدة بين البنوك في لندن لحقوق السحب الخاصة، ويظهر تفوق المؤسسة باستمرار على مدار السنوات الخمس الماضية.

45األداء المالي في سنة 2018

مزيج األصول - 2018

%54 المرابحةالسلعية

%2المرابحة المجمعة

%0.2 حقوق ملكية

%6UIF

الحسابات البنكية%14

الصكوك%24

عائدات االستثمار المحققة بالمقارنة مع عائد حقوق السحب الخاصة

%2.50

%2.00

%1.50

%1.00

%0.50

%0.002014 2015 2016 2017 2018

%1.67

%0.47 %0.41%0.61

%1.03

%1.82 %1.63 %1.88%1.93

%1.36

المقارنة (حقوق السحب الخاصة -الليبور)عائد محفظة االستثمار المحققة

*معيار سعر الفائدة بين البنوك في لندن لحقوق السحب الخاصة يستند إلى تغير متوسط معدالت سعر الفائدة بين البنوك في لندن 6 و 12 شهرًا لكل مكونات العملة.

تبنت المؤسسة تكتيك الفترة القصيرة لعمليات مرابحة السلع خالل سنة 2018، تحسبًا للزيادات المتعددة المتوقعة في معدالت سعر الفائدة بالدوالر األمريكي، وهو األمر الذي ساهم في زيادة الدخل. عالوة على ذلك، ومع تركيز أكبر على

األصول عالية األداء، وهي الصكوك، فقد تمكنت المؤسسة من تحقيق أداء أفضل من سنة 2017، وتفوقت في المؤشر القياسي بمقدار 57 نقطة أساس.

وأيضًا، تخطط المؤسسة لمراجعة إستراتيجيتها االستثمارية في سنة 2019 من أجل زيادة العائدات االستثمارية بشكل أفضل مع الحفاظ على معدل قبولها للمخاطر ومستوى السيولة القوي.

تركيبة المحفظة: كما هو موضح في توزيع أصول المحفظة، فإن مرابحة السلع قصيرة األجل والنقدية في البنوك تشكل 68% مع أصول استثمارية ذات عائدات مرتفعة يتكون منها الرصيد.

انخفضت األرصدة النقدية في البنوك بشكل كبير من 33% في سنة 2017، حيث نجحت المؤسسة في تحويل األموال بعملة اليورو إلى مراكز االستثمار باليوان الصيني ألغراض تعزيز الدخل والمواءمة بين العمالت. كما بذلت المؤسسة

جهودًا كبيرة الستثمار جزء من أصولها باليورو في استثمارات ذات عائد إيجابي خالل السنة.


46

مصادر الدخل - 2018

59% الصكوكمرابحة السلع

والمرابحة

9%المرابحة

المجمعة 0.0% UIF

32%

مزيج العمالت - 2018

48.3%

28.8%

الدوالر األمريكي

اليورو

8.4%اليوان الصيني

6.5%الين الياباني

8.0%الجنية اإلسترليني

تحليل عائدات المحفظة: على عكس نسب توزيع المحفظة المذكور أعاله، تحقق 59% من إيرادات االستثمار للمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات في 2018 )2017: 57%( من استثمارات الصكوك، وفقط 9% من عوائد المرابحة المجمعة. مما يعكس الجهود الناجحة التي بذلتها المؤسسة لالستثمار في محفظة متنوعة من الصكوك ذات العائد المرتفع منخفضة المخاطر من السوق الثانوية )غالبًا ما يتم الشراء من خالل االستفادة من

الفرص عندما تكون قيمة الصكوك بسعر خصم مما يؤدي إلى ارتفاع العائد حتى تاريخ االستحقاق(.

تحليل عمالت المحفظة: المؤسسة مطالبة باستثمار أصولها السائلة بالعمالت المكونة لسلة الدينار اإلسالمي، وذلك لتقليل التعرض لمخاطر العمالت. تركيبة سلة العمالت ونسبها على النحو الذي يحدده صندوق النقد الدولي هي: الدوالر

األمريكي - 42%، اليورو -31%٪، اليوان الصيني -11%، الين الياباني - 8% والجنيه اإلسترليني - %8(.

يهيمن الدوالر األمريكي على تركيبة عمالت المحفظة االستثمارية بما يتناسب مع تركيبة سلة العمالت مع زيادة طفيفة في النسب، ويرجع ذلك في األساس إلى أن معامالت الصكوك ومعامالت تمويل التجارة تتم إلى حد كبير بالدوالر

األمريكي. مع زيادة المؤسسة تدريجيًا لتعرضها باليوان الصيني وإعادة توزيع تركيبة العمالت في محفظتها االستثمارية إلى الوضع المحايد لسلة الدينار اإلسالمي، حيث تهدف المؤسسة إلى االنتهاء من إعادة التناسب بين العمالت خالل الربع األول من سنة

2019 بناًء على آجال استحقاق في المراكز االستثمارية الحالية.

التقرير السنوي 2018

47

المالحق


48

البنك اإلسالمي للتنميةيوفر تمويل المشاريع المتعلقة بالبنية

التحتية والتنمية االجتماعية والمشاركة في رأس المال في المؤسسات اإلستراتيجية

والمالية.

المعهد اإلسالمي للبحوث والتدريبيوفر التدريب واألبحاث واالستشارات وبناء القدرات

لتطوير قطاع الخدمات المالية اإلسالمية.

المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثماروائتمان الصادرات

تقدم حلول التأمين وإعادة التأمين ضد المخاطر السياسية والتجارية. وتم منح المؤسسة تصنيف Aa3 من قبل وكالة

موديز.

المؤسسة اإلسالمية لتنمية القطاع الخاصتقدم حلول تمويل المشاريع لتطوير القطاع الخاص في البلدان

األعضاء. وقد حصلت المؤسسة على تصنيف AA من قبل وكالة “فيتش”، و Aa3 من قبل وكالة “موديز”، و A+ من قبل

“إس أند بي”.

المؤسسة الدولية اإلسالمية لتمويل التجارةتوفر التمويل وبناء القدرات لتشجيع التجارة البينية عبر

البلدان األعضاء في منظمة التعاون اإلسالمي. تم منح AA- للمؤسسة من قبل وكالة “موديز” و A1 تصنيف

IIRA من قبل

صندوق التضامن اإلسالمي للتنمية يقدم الدعم المالي لتعزيز القدرة اإلنتاجية ووسائل الدخل

المستدامة للفقراء.

البنك اإلسالمي للتنمية حاصل على أعلى تصنيف

ائتماني AAA من قبل:

مجموعة البنك اإلسالمي للتنميةالبنك اإلسالمي للتنمية هو: مؤسسة مالية إسالمية متعددة األطراف، أنشئت لتعزيز التنمية االجتماعية واالقتصادية في البلدان األعضاء والمجتمعات اإلسالمية في البلدان غير األعضاء. بدأ البنك عملياته في

سنة 1975، ويقدم تموياًل للتنمية وغيرها من المساعدات، وفقًا ألحكام الشريعة اإلسالمية. وشهد البنك نموًا ملحوظًا، وتطور اآلن إلى مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية التي تضم خمسة أعضاء إضافيين

في المجموعة

بحلول سنة 1440 هـ، سوف يصبح البنك اإلسالمي للتنمية

مؤسسة تنموية عالمية المستوى، مستوحيًا من القيم

اإلسالمية أسس التنمية البشرية الشاملة في العالم اإلسالمي، مما يساعد على

استعادة نهضتها.

تعزيز التنمية البشرية رســالة رؤيــةالشاملة، مع التركيز على المجاالت ذات

األولوية لتخفيف حدة الفقر وتحسين الصحة

وتعزيز التعليم ضمن أطار الحوكمة مستهدفا

تحقيق الرخاء للشعوب.

موافقة

7,022138,363

2018 )مليون دوالر أمريكي(

منذ التأسيس )مليون دوالر أمريكي(

المشاريع

31310,331



اعتمادات منفذة

7,78172,242



أثر مجموعة البنك اإلسالمي للتنمية

الملحق )1(

49

المستقل الحسابات تقرير مراجع الموقرين وأعضاء مجلس المحافظين صحاب المعالي رئيسأإلى

االستثمار وائتمان الصادرات تأمينة لسالمياإلالمؤسسة

الرأيلقد راجعنا القوائم المالية للمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات )"المؤسسة"(، والتي تشتمل على قائمة

التغيرات والدخل الشامل الدخل و وائموق(، هـ1440ربيع الثاني 24)الموافق م2018ديسمبر 31المركز المالي كما في ، واإليضاحات حول القوائم المالية بما في ذلك ملخص التاريخ ذلك في المنتهية لسنةلالتدفقات النقدية و حقوق الملكيةي ف

بالسياسات المحاسبية الهامة.

ديسمبر 31كما في للمؤسسةن القوائم المالية المرفقة تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي إفي رأينا، .معايير الدولية للتقرير الماليلها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ طبقاً لء، وأدام2018

أساس الرأيضمن الفقرة في تقريرنا ية للمراجعة. تم بيان مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير بشكل أكبر تمت مراجعتنا وفقاً للمعايير الدول

وفقاً لالئحة المعايير األخالقية المؤسسةإننا مستقلون عن .مراجعة القوائم المالية عنالخاصة بمسؤوليات مراجع الحسابات وفقاً لمتطلبات ، واستوفينا مسؤولياتنا األخالقية األخرى األخالقيات الدولين مجلس معايير للمحاسبين المهنيين الصادرة ع

. إننا نعتقد بأن أدلة المراجعة ن مجلس معايير األخالقيات الدوليالئحة المعايير األخالقية للمحاسبين المهنيين الصادرة ع التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس لرأينا.

م2018دة في التقرير السنوي للمؤسسة لسنة وار أخرىمعلومات

، خالف القوائم المالية وتقريرنا. م2018من البيانات الواردة في التقرير السنوي للمؤسسة لسنة خرىتتكون المعلومات األتاحاً لنا بعد تاريخ تقرير أن يكون التقرير السنوي م يتوقعفي التقرير السنوي. خرىإن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األ

الحسابات. مراجع

كما أننا ال ولن نبدي أي شكل من أشكال التأكيد بهذا الخصوص. .خرىال يغطي رأينا حول القوائم المالية المعلومات األ

، وللقيام بذلك نأخذ المحددة أعاله خرىمات األوفيما يتعلق بمراجعتنا للقوائم المالية، فإن مسؤوليتنا تنحصر في قراءة المعلوالتي حصلنا عليها من المعلوماتتتوافق بشكل جوهري مع القوائم المالية أو ال خرىفي االعتبار إن كانت المعلومات األ

بشكل جوهري. ُمحرفةالمراجعة أو أنها تبدو

، فسيكون علينا أعمال من به قمنا ما على بناءً جوهري تحريفوجود قراءة المعلومات األخرى عندوفيما إذا تبين لنا . الحوكمةب للمكلفين مراألاإلبالغ عن

القوائم المالية عنالحوكمة ب والمكلفينمسؤوليات اإلدارة

تأسيس المؤسسة، واتفاقية المالي ريرللتق الدولية للمعاييرإن اإلدارة مسؤولة عن اإلعداد والعرض العادل للقوائم المالية وفقاً سواء كان ناتجاً تحريف جوهريومسؤولة عن الرقابة الداخلية التي تراها اإلدارة ضرورية إلعداد قوائم مالية خالية من

عن غش أو خطأ.

على االستمرار في العمل على أساس مبدأ االستمرارية المؤسسةالقوائم المالية، فإن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة عند إعداد، ما لم تكن يواالفصاح، حسبما هو مالئم، عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية، واستخدام مبدأ االستمرارية المحاسب

أو إيقاف عملياتها، أو ليس لدى اإلدارة بديل واقعي إال القيام بذلك. المؤسسةهناك نية لدى اإلدارة لتصفية

.للمؤسسةالحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية ب المكلفينإن

المستقل الحسابات تقرير مراجع الموقرين وأعضاء مجلس المحافظين صحاب المعالي رئيسأإلى

االستثمار وائتمان الصادرات تأمينة لسالمياإلالمؤسسة

الرأيلقد راجعنا القوائم المالية للمؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات )"المؤسسة"(، والتي تشتمل على قائمة

التغيرات والدخل الشامل الدخل و وائموق(، هـ1440ربيع الثاني 24)الموافق م2018ديسمبر 31المركز المالي كما في ، واإليضاحات حول القوائم المالية بما في ذلك ملخص التاريخ ذلك في المنتهية لسنةلالتدفقات النقدية و حقوق الملكيةي ف

بالسياسات المحاسبية الهامة.

ديسمبر 31كما في للمؤسسةن القوائم المالية المرفقة تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي إفي رأينا، .معايير الدولية للتقرير الماليلها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ طبقاً لء، وأدام2018

أساس الرأيضمن الفقرة في تقريرنا ية للمراجعة. تم بيان مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير بشكل أكبر تمت مراجعتنا وفقاً للمعايير الدول

وفقاً لالئحة المعايير األخالقية المؤسسةإننا مستقلون عن .مراجعة القوائم المالية عنالخاصة بمسؤوليات مراجع الحسابات وفقاً لمتطلبات ، واستوفينا مسؤولياتنا األخالقية األخرى األخالقيات الدولين مجلس معايير للمحاسبين المهنيين الصادرة ع

. إننا نعتقد بأن أدلة المراجعة ن مجلس معايير األخالقيات الدوليالئحة المعايير األخالقية للمحاسبين المهنيين الصادرة ع التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس لرأينا.

م2018دة في التقرير السنوي للمؤسسة لسنة وار أخرىمعلومات

، خالف القوائم المالية وتقريرنا. م2018من البيانات الواردة في التقرير السنوي للمؤسسة لسنة خرىتتكون المعلومات األتاحاً لنا بعد تاريخ تقرير أن يكون التقرير السنوي م يتوقعفي التقرير السنوي. خرىإن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األ

الحسابات. مراجع

كما أننا ال ولن نبدي أي شكل من أشكال التأكيد بهذا الخصوص. .خرىال يغطي رأينا حول القوائم المالية المعلومات األ

، وللقيام بذلك نأخذ المحددة أعاله خرىمات األوفيما يتعلق بمراجعتنا للقوائم المالية، فإن مسؤوليتنا تنحصر في قراءة المعلوالتي حصلنا عليها من المعلوماتتتوافق بشكل جوهري مع القوائم المالية أو ال خرىفي االعتبار إن كانت المعلومات األ

بشكل جوهري. ُمحرفةالمراجعة أو أنها تبدو

، فسيكون علينا أعمال من به قمنا ما على بناءً جوهري تحريفوجود قراءة المعلومات األخرى عندوفيما إذا تبين لنا . الحوكمةب للمكلفين مراألاإلبالغ عن

القوائم المالية عنالحوكمة ب والمكلفينمسؤوليات اإلدارة

تأسيس المؤسسة، واتفاقية المالي ريرللتق الدولية للمعاييرإن اإلدارة مسؤولة عن اإلعداد والعرض العادل للقوائم المالية وفقاً سواء كان ناتجاً تحريف جوهريومسؤولة عن الرقابة الداخلية التي تراها اإلدارة ضرورية إلعداد قوائم مالية خالية من

عن غش أو خطأ.

على االستمرار في العمل على أساس مبدأ االستمرارية المؤسسةالقوائم المالية، فإن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة عند إعداد، ما لم تكن يواالفصاح، حسبما هو مالئم، عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية، واستخدام مبدأ االستمرارية المحاسب

أو إيقاف عملياتها، أو ليس لدى اإلدارة بديل واقعي إال القيام بذلك. المؤسسةهناك نية لدى اإلدارة لتصفية

.للمؤسسةالحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية ب المكلفينإن

البيانات المالية المدققةالملحق )2(


50

تقرير مراجع الحسابات المستقل أصحاب المعالي رئيس وأعضاء مجلس المحافظين الموقرين إلى

( تتمة) المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

مراجعة القوائم المالية عنابات الحس مراجع اتوليؤمسً ناتجكان جوهري، سواء تحريفتتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من عن غش ا

أو خطأ، وإصدار تقرير مراجعة يشتمل على رأينا. إن التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى، لكنه ليس ضمانة على أن ً ل الجوهري عند وجوده. قد تأتي التحريفمراجعة سوف تكشف عادةً لل الدوليةر معاييلالمراجعة التي يتم تنفيذها وفقا

، منفردة أو مجتمعة، إن كان من المتوقع أن تؤثر على القرارات االقتصادية نتيجة غش أو خطأ وتعتبر جوهرية التحريفات التي يتخذها المستخدمون على أساس هذه القوائم المالية.

فإننا نمارس التقدير المهني ونبقي على الشك المهني خالل ، مراجعةللمعايير الدولية لالمراجعة التي تتم وفقاً لوكجزء من

المراجعة. كما إننا نقوم بما يلي: ً ناتج الجوهري للقوائم المالية سواء كان التحريفتحديد وتقييم مخاطر • عن غش أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات ا

إلبداء رأينا. إن مخاطر عدم ر أساسيتوفلراجعة كافية ومالئمة ةً لهذه المخاطر، والحصول على أدلة ممراجعة استجابجوهري ناشئ عن الغش أكبر من المخاطر التي تنشأ عن الخطأ حيث أن الغش قد ينتج عن تواطؤ أو تحريفكشف

تزوير أو حذف متعمد أو تضليل أو تجاوز إجراءات الرقابة الداخلية. نظام الرقابة الداخلية فيما يتعلق بالمراجعة من أجل تصميم إجراءات مراجعة تتناسب مع الظروف، ولكن ليس فهم •

بغرض إبداء رأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلية للمؤسسة. قة التي نفذتها مة السياسات المحاسبية المستخدمة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات العالءتقييم مدى مال •

اإلدارة. مة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي ومدى احتمالية وجود عدم تيقن ءالتوصل إلى استنتاج حول مدى مال •

جوهري متعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكوكاً جوهرية حول قدرة المؤسسة على االستمرار وفق مبدأ االستمرارية أدلة المراجعة التي تم الحصول عليها. وفيما إذا استنتجنا بأن هناك عدم تيقن جوهري قائم، فإن علينا وذلك استناداً إلى

أن نلفت االنتباه في تقريرنا إلى االفصاحات ذات الصلة في القوائم المالية أو تعديل رأينا ـ إذا كانت هذه االفصاحات التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك فإن األحداث غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة المراجعة

أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف المؤسسة عن االستمرار في أعمالها وفق مبدأ االستمرارية. لمعامالت تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى القوائم المالية بما في ذلك االفصاحات وما إذا كانت القوائم المالية تمثل ا •

واألحداث األساسية بطريقة تحقق العرض العادل

51

تقرير مراجع الحسابات المستقل أصحاب المعالي رئيس وأعضاء مجلس المحافظين الموقرين إلى

( تتمة) المؤسسة اإلسالمية لتأمين االستثمار وائتمان الصادرات

)تتمة( مراجعة القوائم المالية عنالحسابات وليات مراجعؤمسـ من بين أمور أخرى ـ بنطاق العمل المخطط له للمراجعة وتوقيت المراجعة والنتائج الحوكمةب المكلفينإننا نقوم بإبالغ

ا الهامة ألعمال المراجعة بما في ذلك نقاط الضعف الهامة في نظام الرقابة الداخلية التي حددناها أثناء المراجعة التي قمن بها.

الحوكمة ببيان يتضمن التزامنا بمتطلبات أخالقيات المهنة المتعلقة باالستقاللية وإبالغهم عن ب المكلفينسنقوم أيضاً بتزويد

التي أخذناها في االعتبار بشأن االستقاللية ووسائل الحماية المتخذة ـ حيثما اقتضى األمر. خرىكافة العالقات واألمور األ



52


53

II تم نشر المجموعة الكاملة للقوائم المالية المدققة للسنة 2018 في المجلد رقم

ISSN

165

8-43

5X

2018




Date post:	08-Mar-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	10 times
Download:	0 times

2018iciec.isdb.org/sites/default/files/ICIEC AR 2018 (ARABIC...2018 يونسلا ريرقتلا -...

Documents