AS TRADE BANK ''MERIDTAN · 2020. 6. 1. · as 6meridian trade bank' bankas atseviskie un koncerna...

AS ''MERIDTAN

TRADE BANK"Bankas atsevi5[<ie un Koncerna konsolidõtie

Finan5u pãrskati par gadu, kas noslëdzãs2016. gada3l. decembrl

_l

lJ

J

J

J

J

AS 6Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIN TTN¡,NSU PÃRSKATT PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA31. DECEMBRT

SATURS

rl

I

I tpp.

3-4VADIBAS ZINOJUMS

INFORMÃCIJA PAR BANKAS VADIBU

PAZIDIOJUMS PAR BANKAS VADIBAS ATBILDTBU

REVIDENTU ZINOJUMS

BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI:

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS PÃRSKATS PARFINANSU STÃVOKLI

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETITS PELNAS VAIZAUDEJUMU UN PÃREJo VISAPTVERoSo IENÃKUMU PÃRSi(iTs

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETATS KAPITÃLA UNREZERVJU TZMAIIIIU PÃRSKATS

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS NAUDASPLÜSMAS PÃRSKATS

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS FINANSU PÃRSKATUPIELIKUMS

5

6

7-10

ll-12

t4

15

16-82

13

J

2J

I

AS'oMeridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETM T'INANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA

31. DECEMBRI

VADIBAS ZINOJUMS

Cien-ljamie klienti, sadarblbas partneri, godãj amie akcionâri,

Cien./god. klienti, sadarblbas partneri, akcionãri!

AS "Meridian Trade Bank" tr 1994. gada 6. maijã Latvijas Republikas Uz4ëmumu re$istrã ar vienoto refistrãcijas Nr.40003194988 reþistrêta akciju sabiedriba. Bankas adrese ir Elizabetes iela 57,PCrga, LY-1772,Latvijas Republika. Bankai1994. gada 18. aprill ir izsniegta licence Nr.l33 kreditiestãdes darblbai. Bankai ir filiãle Liepãjã, 15 norëI,<inu grupas

R-lgã, 2 norê$inu grupas Ventspill, kã ari norêþinu grupa Daugavpilï, Olainê, Jelgavã, Siguldã, Saulkrastos, Järmalã unKrãslavã. Bankai ir arï ãrzemju fìliãle Vilr,rã (Lietuvã) ar vietêjãm norëI,<inu grupãm Klaipëdã un Kaul,'rã, un ãrzemjupârstãvnieclba Maskavã, Krievijas Federãcijã. Klientu apkalpo5anas centru trkls ir piektais pla5ãkais Latvijã. Pëc aktîvuapjoma Banka ier,remt 15. vietu.

Bankas prioritãte ir pakalpojumu klãsta un apjoma vietëjiem klientiem papla5inãSana, kas tika Tstenots trtdz34%o palielinotLatvijas un Lietuvas (valstis, kurãs bankai ir filiãles) klientu noguldrjumu ïpatsvaru. Uz2016. gada beigãm Banka ier,rema

9. vietu starp Latvijas bankãm pëc aktîvo klientu skaita.

Banka ieqrem 12. vietu pêc izsniegtu kredltu apjoma un kreditë Latvijas tautsaimniecTbu, fokusëjoties uzmazo un vidëjouz,rëmumu bimesu. 93o/o no visiem kred-rtiem ir izsniegti Latvijas uz4emumiem un privãþersonãm. Kopëjaisnoguldrjumu apjoms bütiski nemainrjãs, sastãdot 277 miljonu EUR, tomër Banka gada laikã palielinãja savu vietuLatvijas banku vidä no 15. l-rdz 11. vietai pëc noguldrjumu apjoma (pêc fizisko personu skaita - 10. vieta). Klientu skaits

2016. gada 3l.decembrl pãrsniedza 4l tükstoti, no tiem 9l% tr no Latvijas un Lietuvas. 2016. gadã, sahdzinot ar gadu

iepriekS, par attiecigi 7Yo tn 37Yo palielinãjãs t-rrie procentu un komisijas ienãkumi, savukãrt ienâkumi no pamatdarbibas

no 7,6 miljonu EUR pieauga l-rdz l0,l miljoniem EUR.

Bankas kapitals un rezerves pëc uzlcãjumu izveidoSanas kredTtiem pãrskata gada beigãs sastãdrja 16,7 miljonu EUR,aprëþinãtais kapitãla pietiekamlbas rãd-rtãjs bija l2,líYo, kas ir zem Finan5u un Kapitãla Tirgus Komisijas noteiktãs

nornas. 2017. gadã 1. ceturksni ir notikusi un refistrêta Uz,rõmuma Re$istrã jauna akciju emisija par summu 948

täkstoéu eiro, kã arï Banka nodro5ina nepiecie5ama subordinëtã kapitãla piesaistr5anu. Bankas likviditates rãdnãjs uz2016. gada beigãm bija 78,07%o. Saska4ã ar Bankas Darbibas attrstibas stratëþiju plâna perioda nesadal-rta pe!4a tiksnovirz-tta turpmãkai kapitãla stiprinãSanai. Tapãt notiek darbs pie jaunu investoru pietaistes.

AttTstot savu bimesa modeli, Banka 2016. gadã þa5u uzmanïbu pievërsa müsdienlgu tehnolo$iju ievie5anai. Tika ieviestijauni pakalpojumi Latvijas maza un vidëjã bimesa segmentã, tai skaitã tãdi kã komplekts jaunajiem u4rõmêjiem,sertiflrcëti jaunãkäs paaudzes bezkontaktu tehnologiju POS terminãli, papla5inãtas finansëSanas iespëjas un citi. 2016.

gadã uzsãkãm e-komercijas pakalpojumu nodro5inãSanu EEZ teritorijã strãdãjoSiem komersantiem. Papla5inot

privãþersonu pakalpojumu spektru, tika izveidots jauns piedãvãjums profesionãliem - komplekts ,,Meridian" jürniekiem

un viqu þimenõm. Papla5inãti arÏ Lietuvas klientiem piedãvãtie pakalpojumi, uzsãkta kreditesana, POS terminãluapkalpo5ana, e-komercija, bankas filiãlê Vi!4ã klientu r-rclbã nodoti individuãlie seifi.

Tika turpinãts darbs informãcijas tehnololiju modernizãcijas jomã, atjaunojot internetbankas dizainu, kas tagad kluvismobilaj ãm lietotnëm draudz-rgãks.

Nostiprinãjãs sadarbiba ar vairãkiem uzticamiem bimesa partneriem, to vidä Global Blue, kã rezlultãtã kop5 2016. gada

ãrvalstu klientiem divos Bankas klientu apkalpoSanas centros tiek nodroSinãta iespõja atgriezt pievienotãs vërtÏbas

nodokli par Latvijã veiktajiem pirkumiem. Esam pievienoju5ies valsts lielãkajai uz,rêmëju organizãcijai, 2016. gadã

k!üstot par Latvijas Tirdmiec1bas un räpnieclbas kameras biedriem, tãdëjAdi nodroSinot Bankai iespëju piedal-rties

Latvijas bimesa vides uzlaboianas procesos, veidot jaunus komerciãlos kontaktus, kã arÍ güt atbalstu pakalpojumu

eksportã.

Lai nodro5inâtu Bankas darblbas atbilsUbu Latvijas un starptautisko tiesrbu norrnãm, kã arl realizëjot labãkãs prakses

pieeju, AS ,,Meridian Trade Bank" rüpTgi un konsekventi ievëro ,,pazisti savu klientu" principu, 5I joma tiek regulãripilnveidota. 2016. gadã palielinãjãm speciãlistu skaitu Bankas Finan5u monitoringa departamentã, vado5ajiem darblbas

atbilstïbas speciãlistiem ir starptautiskie ACAMS sertifikãti. Papildus tam, ka praksë Banka ievêro Latvijas un ES

normatlvo regulejumu, 2016. gadã, sa4emts arT neatkar-rgu ASV uzr,rêmumu Lewis Baach Kaufrnan Middlemis unEXIGER apliecinãjums par atbilst-rbu ASV prasrbãm noziedzlgi iegúto lldzeklu legalizãcijas un terorisma finansesanas

novër5anas jomã.

J

I

AS sMeridian Tr¡de Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 2016. GADA

31. DECEMBRI

VADTBAS ZINOJUMS

Noläkã pilnveidot automãtisku datu apstrãdi procesos, kas risina iek5ëjas kontroles sistëmas uzdevumus, tika uzsãkts

darbs pie pasaulë pla5i pazÎstama IT produkta SIRON integrãcijas Bankas informâcijas sistëmã, kas pilnlbã tiks pabeigta

2017. gada Lpusgadã, savukãrt, jau no 2016. gada politiski noz-mIgu personu identifikãcijai Banka lieto uz4ëmuma

Accuity Inc. risinãjumu.

Banka ie4em 8. vietu pëc izsniegto maksãjumu kar3u skaita. 2017. gadã turpinãsim veikt ieguld-rjumus tehnolo$ijuattlsuba, plãnots modernizêt un atust-rt jaunus komunikãcijas kanâlus ar klientiem, ieviest Dual Interface ðipus ar

bezkontakta tehnolo[iju bankas kartëm, nodroSinãt 3D dro5lbas sistëmu bankas kartëm un divu solu autentifikãcijuinterneta pirkumiem, e-komercijas nozar-e uzsâkt sadarbïbu ar Internet Payment Service Provider. Banka turpinãs uzlabotklientu apkalpo5anas servisu, liekot lpaSu uzsvaru uz apkalpo5anas kvatitãti un klientu vajadzlbu dzilãku izpëti.

Apliecinãm, ka arl turpmãk AS ,,Meridian Trade Bank" büs stabils, uzticams un dro5s partneris kã eso5ajiem tã arlpotenciãlajiem klientiem. Bankas vadrba vëlas izteikt atzinibu darbiniekiem un akcionãriem par iegulddumu bankas

labklãjibã un att-lstiba. Pateicamies musu partneriem un klientiem par uzticõ5anos, augstu novërtëjam musu veiksm-rgo

sadarblbu!

Bankas vadlbas vãrdã

Dzenepriek5sëdëtãja

I

'tI

{

I

AI

4

AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDNTIB TN¿,XSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLE,DZÃS 20T6. GADA3I. DECEMBRT

INFORMÃCIJA PAR BANKAS VADÏBU

Padomes sastâvs finan5u pãrskatu parakst-r5anas datumã

Vãrds, uzvãrdsGoða TutberidzeMihails Gar,revs

Andris DzenisNatãlija Prohorova

AmatsPadomes priek5sëdëtãj s

Padomes loceklisPadomes loceklisPadomes locekle/ Padomespriek5sõdêtaj a vietniece

Iecel5anas datums2014. gada 7. maijs2015, gada 16. aprllis2006, gada 12. novembris2014. gada 7. maijs

2016. gadA Padomes sastãvã izmair¡u ne bija.

Valdes sastâvs finanSu pãrskatu parakstßanas datumâ

Vârds, uzvãrdsSvetlana DzeneIlze PudisteIvars Lapir,r5

Sergejs GolubðikovsDmitrijs KozlovsJekaterina Meinharde

AmatsValdes priek5sëdëtãjaValdes locekleValdes loceklisValdes loceklisValdes loceklisValdes loceklis

Iecel5anas datums1995. gada 28. septembris2015.gada 16. aprÎlis1999. gada 19. marts2005. gada27. jünijs2010. gada 22. oktobris2014. gada 5. decembris

2016. gadã Valdes sastâvã izmai4u nebija.

5

I

{

II

AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE T]N KONCERNA KONSOLIDËTIE TTN¡,xSu PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA3I. DECEMBRI

ZINOJUMS PAR BANKAS VADIBAS ATBILDIBU

AS Meridian Trade Bank (turpmãk tekstã - ,,Banka") vadTba ir atbild-rga par Bankas atsevi5l5o finanSu pãrskatu, kâ arÎBankas un tãs meitas sabiedrïbas AS MTB Finance (turpmãk tekstã - ,goncerns") konsolidêto finanSu pãrskatusagatavo5anu.

Finan5u pãrskati, kas atspoguloti no I l.lidz 82. lappusei, A sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, unsniedz patiesu un skaidru priek5statu par Bankas un Koncerna finansialo stãvokli 2016. gada 31. decembr! un to2016. gada darbibas rezultãtiem un naudas pläsmu.

Iepriek5 minêtie konsolidëtie un Bankas finan5u pãrskati sagatavoti saska4ã ar Eiropas Savienlbã apstiprinãtajiemStarptautiskajiem finan5u pãrskatu standartiem. To sagatavo5anã ir konsekventi izmantotas atbilsto5as uzskaitesmetodes. Finan5u pãrskatu sagatavo5anas gaitã vadlbas pienemtie lëmumi un izdarrtie novërtëjumi ir biju5i piesardzÏgiun pamatoti.

AS Meridian Trade Bank vadlba ir atbild-rga par atbilsto5as uzskaites sistëmas nodro5inã5anu, Koncerna un Bankasakuvu saglabãSanu, kã arÏ par krãpSanas un citu Bankã un Koncernã izdarTtu pãrkãpumu atklãSanu un novêr5anu.Vadïba ir arl atbild-rga par Kred-rtiestãZu likuma, Finan5u un kapitãla tirgus komisijas norãdÌjumu un citu, uzkredltiestãdëm attiecinãmu Latvijas Republikas likumdoSanas praslbu izpildi.

Valdes un padomes vãrdã:

Padomes priek5sëdëtãj s

2017. gada 31. marts

aldes

6

I

l

KPMG Baltics SIAVesetas iela 7,RTga, LV{013Latvija

Tãlrunis +371 67038000Fakss +371 67038002kpmg.com/lv

Neatkangu rev¡dentu zi¡ojums

AS Meridian Trade bank dalibniekiem

Músu atzinums par atseviél5o un konsolideto f inanðu pãrskatu

Esam veiku5i AS Meridian Trade Bank ("Banka") un tãs meitas sabiedribu ("Koncerns")pievienotajã atseviS[ajã un konsolidëtajã gada pãrskatã ietvertã atseviË(ã un konsolidetãfinan5u parskata no 11. ltdz82.lapai reviziju. Pievienotais atsevi5kais un konsolidétais finan5upãrskats ietver:o atsevi5Ko un konsolidèto pãrskatu par finan5u stãvokli 2016. gada 31 . decembrio atseviðKo un konsolideto pelças vai zaudèjumu un citu visaptveroðo ienãkumu parskatu

par gadu, kas nosledzãs 2016. gada 31. decembri,o atsevi5Ko un konsolidðto paSu kapitãla izmai¡u pãrskatu par gadu, kas nosledzãs 2016.

gada 31. decembrio atseviöllo un konsolideto naudas plusmas pãrskatu pargadu, kas noslêdzãs 2016. gada 31.

decembri, kã arT

o atsevi5Kã un konsolidètã finanðu pãrskata pielikumu, kas ietver nozlmigu grãmatvedibasuzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojo5u informãciju.

Músuprät, pievienotais atsevi5(ais un konsolidetais finanSu pãrskats sniedz patiesu un skaidrupriek5statu par Bankas atsevi5(o un Koncerna konsolidêto finansiãlo stãvokli 2016. gada 31.decembri un par Bankas un Koncerna attiecigajiem atseviðl¡iem un konsolidetajiem darbÎbasfinan5u rezultãtiem un attiecTgo atsevið(o un konsolideto naudas plùsmu gadã, kas noslëdzãs2016. gada 31. decembrl, saska¡ã ar Eiropas Savien¡bã apstiprinãtajiem Starptautiskajiemf inanSu pãrskatu standartiem (SFPS).

Atzinuma pamatojums

AtbilstoSi LR Revizijas pakalpojumu likumam mes veicãm reviziju saska¡ã ar LR atzTtiemstarptautiskajiem revTzijas standartiem (turpmãk - SRS). Musu pienãkumi, kas noteikti ðajosstandartos, ir turpmãk aprakstlti mûsu zi¡oluma sadalã Revidentu atbildtba par atsevié15ã unkonsolidëtã finanéu parskata reviziju.

Mès esam neatkangi no Bankas un Koncerna saska¡ã ar Starptautiskãs GrãmatveZu ètikasstandartu padomes izstrãdata Profesionãlu grãmatveZu etikas kodeksa (SGËSP kodekss)praslbãm un LR Revizijas pakalpojumu likumã iekJautajãm neatkaribas prasrbãm, kas irpiemérojamas müsu veiktajai atsevið(ã un konsolidetã finanSu pãrskata revizijai LatvijasRepublikã. Mès esam ievéroju5i ari SGËSP kodeksã un LR Revizijas pakalpojumu likumãnoteiktos pãrëjos profesionãlãs etikas principus un objektivitãtes prasibas.

Mès uzskatãm, ka musu iegutie revzijas pierãdTjumidod pietiekamu un atbilstoðu pamatojumumüsu atzinumam.

Butiska nenoteiktîba saist'ibã ar Bakas un Koncerna speju turpinat darbtbu

Pievér5am uzmanibu atsevié(ã un konsolidetã finan5u pãrskata pielikuma 43. piezimei, kurãaprakstits, ka Banka un Grupa 2016. gada 31. decembriir cietusizaudëjumus attiecrgi EUR 4211 tükstoðu un EUR 4 B1B tukstoëu apmera un zaudêjumi 2015. gada 31. decembri bijaattieclgi EUR 3 341 tuksto5i un EUR 3 734 tûksto5i. Turklãt, kã noteikts 38. un 43. piezimeBankas un Grupas kapitãla pietiekamibas raditãji 2016. gada 31. decembri bija attiecÎgi12.15% un 11.460/o, kas ir zemãk par Bankai FinanSu un Kapitala Tirgus Komisijas noteiktominimãlo kapitãla pietiekamibas raditãju un kopejo kapitãla rezerves prasibas limeni 12,70o/o.Kã aprakstits 43. piezTme, 5ie apstãkJi norãda, ka pastãv butiska nenoteiktiba, kas varetu radit

KPMG Balt¡cs SlA, Latvij¡à reÖ¡slréta sabiedrîba ar ¡erobeZotuatbildibu un KPMG neatkarigu dalibfirmu, kuras saistitas arSveices uznëmumu KPMG lnternational Cooperat¡v€ (KPMGInternationål), tikla dalibf irma.

l

I

I

I

,l

I

Il

nozimigas Saubas par Bankas un Koncerna spëju turpinãt darbibu nãkotnë. Mes neizsakãmiebildi attieclbã uz 5o apstãkli.

Apstak!u akcentejums

Piever5am uzmanrbu uz faktu. ka, kã aprakstits 41 . piezTme, atbilstoSã salidzino5ã informãcijapar iepriekðejo periodu ir balstita uz kori$etajiem Bankas un Koncerna konsolidetajiem unatsevi5(ajiem finanSu pãrskatiem par gadu, kas noslëdzãs 2015. gada 31. decembn. Mesneizsakãm iebildi attiecibã uz ðo apstãkli,

Zipoéana par citu informãciju

Par citu informãciju atbild Bankas un Koncerna vadlba. Citu informãciju veido:

o vadîbas zi¡ojums, kas sniegts pievienotã atsevi5lSã un konsolidêtã gada pãrskatã no 3. lidz4. lapai,

o informãciju par bankas vadibu, kas sniegts pievienotã atsevi5(ã un konsolidetã gadapãrskatã 5. lapã,

o zinojums par vadibas atbildibu, kas sniegts pievienotã atseviS(ã un konsolidðtã gadapãrskatã 6. lapã.

Musu atzinums par atsevið(o un konsolideto finanSu pãrskatu neattiecas uz atsevið(ã unkonsolidetã gada pãrskatã ietverto citu informãciju, un mës nesniedzam par to nekãda veidaapliecinãjumu, iz¡emot to kã norãdits músu zi¡ojuma sadalã Citas zipoðanas prasrbas saskapãar LR tiestbu aktu prasibam.

Saistibã ar atsevi5l1ã un konsolidetã finan5u pãrskata revziju müsu pienãkums ir iepazities arcitu informãciju un, to darot, izvõrtèt, vai 5i cita informãcija bütiski neat5(iras no atsevið(ã unkonsolidetã finan5u pãrskata informãcijas vai no musu zinã5anãm, kuras mes ieguvãm revrzijasgaitã, un vai tã nesatur cita veida bùtiskas neatbilstTbas.

Ja, balstoties uz veikto darbu un nemot verã revizijas laikã gutãs zipas un izpratni par Banku,Koncernu un to darbibas vidi, mês secinãm, ka citã informãcijã ir butiskas neatbilstlbas, müsupienãkums ir zi¡ot par öãdiem apstãkJiem. Musu uzmanibas lokã nav nãkuði apstãkli, par kuriembùtu jãzi¡o.

Citas ziçoéanas prasrbas saskapa ar LR tiestbu aktu prasrbàm

Papildus tam, saska¡ã ar LR Revizijas pakalpojumu likumu müsu pienãkums ir sniegt viedokli,vai Vadlbas zi¡ojums ir sagatavots saska¡ã ar tã sagatavoðanu reglamentéjoSã normatlvã akta,FinanSu un kapitãla tirgus komisijas noteikumu Nr.46 "KreditiestãZu, ieguldijumu brokerusabiedribu un ieguldTjumu pãrvaldes sabiedribu gada pãrskata un konsolideta gada pãrskatasagatavo5anas normatlvie noteikumi", prasrbãm.

Pamatojoties vienÎgi uz müsu revizijas ietvaros veiktajãm procedurãm, musuprãt:

. Vadlbas zi¡ojumã par pãrskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevið(ie un konsolidetiefinanSu pãrskati, sniegtã informãcija atbilst atseviðlSajiem un konsolidetajiem finanëupãrskatiem, un

. Vadibas zi¡ojums ir sagatavots saska¡ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas noteikumuNr. 46 "KreditiestãZu, ieguldijumu brokeru sabiedribu un ieguldrjumu pãrvaldes sabiedribugada pãrskata un konsolidetã gada pãrskata sagatavoSanas normatvie noteikumi"prasibãm.

I

J

_l

Vadtbas un personu, kuram uzticeta Bankas un Koncerna parraudztba, atbildtba par atseviË$oun konsolideto finanéu parskatu

Vadlba ir atbildrga par tãda atsevi5(ã un konsolidètã finan5u pãrskata, kas sniedz patiesu unskaidru priekðstatu, sagatavoðanu saska¡ã ar Eiropas Savienrbã apstiprinãtajiem SFPS, kä arlpar tãdas iek5ejäs kontroles sistemas uzture5anu, kãda saskaçã ar vadibas viedokli irnepiecie5ama, lai bütu iespejams sagatavot atsevi5fo un konsolideto finan5u pãrskatu, kasnesatur ne krãp5anas, ne kludas del izraisitas bútiskas neatbilstlbas.

Sagatavojot atseviS(o un konsolideto finan5u pãrskatu, vadrbas pienäkums ir izvertet Bankasun Koncerna spèju turpinãt darbibu, pec nepiecie5amibas sniedzot informãciju par apstãkliem,kas saistiti ar Bankas un Koncerna spëju turpinãt darbibu un darbibas turpinã5anas principapiemero5anu, ja vien vadiba neplãno Bankas un Koncerna likvidãciju vaito darbibas izbeigðanu,vaiarTtai nav citas reãlas alternatvas kã Bankas un Koncerna likvidãcija vaidarbibas izbeigöana.

Personas, kurãm uzticéta Bankas un Koncerna pãrraudzlba, ir atbildlgas par Bankas unKoncerna finanSu pãrskata sagatavoSanas procesa uzraudzlbu.

Revidentu atbildtba par atsevié$ã un konsolideta finanéu pàrskata revrziju

Mùsu mer(is ir iegút pietiekamu pãrliecTbu par to, ka atseviðl5ais un konsolidétais finanSupãrskats kopumã nesatur kludas vai krãp5anas del izraisitas butiskas neatbilstibas, un sniegtrevidentu zi¡ojumu, kurã izteikts atzinums. Pietiekama pãrlieciba ir augsta llme¡a pãrlieciba,bet tã negarante, ka revizijã, kas veikta saskaçã ar SRS, vienmer tiks atklãta butiskaneatbilstiba, ja tãda pastãv. Neatbilstibas var rasties krãpSanas vai klüdas dé!, un tãs iruzskatãmas par bútlskãm, ja var pamatoti uzskatTt, ka tãs katra atseviðfi vai visas kopã varêtuietekmet saimnieciskos lemumus, ko lietotãji pie¡em, balstoties uz 5o atseviSko unkonsolideto f inanðu pãrskatu.

Veicot revlziju saska¡ã ar SRS, visa revizijas procesa gaitã mês izdarãm profesionãlusspriedumus un saglabãjam profesionãlo skepticismu. Mës ari:

o identificejam un izvertejam riskus, ka atseviS(ajã un konsolidètajã finanSu pãrskatãvaretu but krãp5anas vai kludas dêJ izraisrtãs butiskas neatbilsubas, izstrãdãjam unveicam revizijas procedúras 5o risku mazinãðanai, kã arÍ iegustam revizijaspierãdTjumus, kas sniedz pietiekamu un atbilsto5u pamatojumu músu atzinumam.Risks, ka netiks atklãtas bütiskas neatbilstlbas krãpðanas del, ir augstãks nekã risks,ka netiks atklãtas kludas izraisitas neatbilstibas, jo krãpSana var ietvert slepenasnorunas, dokumentu vilto5anu, informãcijas neuzrãdrËanu ar nodomu, informãcijasnepatiesu atspoguloðanu vai iekëèjãs kontroles pãrkãpumus;

o iegustam izpratni par iekðejo kontroli, kas ir butiska revizijas veikSanai, lai izstrãdãtukonkretajiem apstãkliem atbilstoðas revizijas procedüras, bet nevis, lai sniegtuatzinumu par Bankas un Koncerna iek5ejãs kontroles efektivitati;

o izvèrtejam pielietoto grãmatvedibas politiku atbilstibu un grãmatvedibas apleSu unattiecigãs vad r ba s uzrãdltãs inf ormãcijas pa matotibu ;

a izdarãm secinãjumu par vadibas piemðrotã darbibas turpinã5anas principa atbilstibu,un, pamatojoties uz iegútajiem revizijas pierãdijumiem, par to, vai pastãv bútiskanenoteiktrba attiecibã uz notikumiem vai apstãkJiem, kas var radlt nozlmlgas Saubaspar Bankas un Koncerna speju turpinat darbibu. Ja mes secinãm, ka butiskanenoteiktTba pastãv, revidentu zi¡ojuma tiek vèrsta uzmanlba uz atsevisfajã unkonsolidetajã finanSu pãrskata sniegto informãclju par ðiem apstãkliem, vai, ja ëãdainformãcija nav sniegta, mes sniedzam modificetu atzinumu. Musu secinãjumi irpamatoti ar revTzijas pierãdTjumiem, kas iegúti lidz revidentu zi¡ojuma datumam. Tomêrnãkotnes notikumu vai apstãklu ietekme Banka un Koncerns savu darbibu varpãrtraukt;

ll

a izvertëjam vispãreju atsevið(ã un konsolidëtã finan5u pãrskata struktùru un saturu,ieskaitot atklãto informãciju un skaidrojumus pielikumã, un to, vai atsevi5l¡ais unkonsolidètais finan5u pãrskats patiesi atspogulo pãrskata pamatã esoöos darijumusun notikumus.

iegustam pietiekamus un atbilstoðus revzijas pierädijumus par Koncerna sabiedribufinanSu informãciju ar mér(i sniegt atzinumu par konsolidèto finanSu pãrskatu. Mèsesam atbildigi par Koncerna revizijas vadibu, pãrraudzibu un veik5anu. Mðs paliekampilnibã atbildigi par músu revidentu atzinumu.

Mès sazinãmies ar personãm, kurãm uzticéta Bankas un Koncerna pãrraudziba, un, citastarpã, sniedzam informãciju, par plãnoto revizijas apjomu un laiku, kã arT par svarþiemrevizijas novërojumiem, tajã skaitã par butiskiem iekðëjãs kontroles trükumiem, kãdus mêsidentificejam revaijas laikã.

KPMG Baltics SIALicence Nr. 55

Armine MovsisjanaValdes priekSsedetãjaZverinãta revidenteSertifikãta Nr. 178RTga, Latvija2017. gada 31. marts

I

I

J

I

_l

l

I

I

AS aMeridian Trade Bankt'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLË,DZÃS 20T6. GAI'A31. DECEMBRÍ

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS PÃRSKATS PAR FINANSu sTÃvoTT,T

AKTTVI

Nauda kasê un prasibas pret Latuijas Banku

Prasibas pret kred-ltiestãdêm uz pieprasÍjumuLt-dz termiqa beigãm turëtie ieguld-rjumi:

Vertspapîri ar Jiksetu ienakumuPãrdo5anai pieejami finan5u ieguldijumi:

Vë rt s p aplri ar fi les ë t u ie nakumuVërtspaptri ar neJil<sëtu ienal¡amu

KredÍti un debitoru parâdi:Kr e ftt i u n t e r m i r1a n o gu I [tj umi kr e dît i e s ñ de sKretttí

Tirdznieclbas nolÌikã turëtie finan3u akt-wi:Vërtspaplri ar /il<sëtu ienalatmu

Pamatl-rdzekliIeguldljumu þa5umsrareJle aKtrvr

Akt-lvu kopsumma

Goða TutberidzePadomes priek5sëdëtãjs

2017. gads 31. marts

Piezime2016

KoncernsEUR'OOO

20t6Banka

EUR'OOO

2015KoncernsEUR'OOO

(koriÈets*)

7,071

100,07820,55520,55564,s2064,s20

108,20112,84095,361

22

I,08911,7677,535

2015Banka

EUR'OOO(korigëts*)

7,071

100,07820,55520,55564,52064,s20

l23,t0l12,840

I t0,26t2

21,074

6

78

9

71,626

33,14016,96216,96253,283s3,063

220104,648

9,39595,253

22

I,l1l15,9106,256

71,626

33,14016,96216,96253,28353,063

220122,927

9,395I I 3,532

22

I,109

l0ll

t2l3l4 4,129 4,394

302,938 303,178 320,8t2 320,795

* skatr-t korekcijas piezfmë Nr. 4l

Pielikums no 16. lidz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neafi,lemamasastavdala.

Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5los un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lldz82lappusei izsnieg5anai 2017. gada 31. martã.

f

V

I

l

lt

II

AS (Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIfIE III{ KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDZÃs 20T6. GADA31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDËTAIS PÃRSKATS PAR FINANSu sTÃvoxT,T

II

SAISTiBAS

Saistibas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestâdëmAmortizêtajã iegãdes vërtibã vêrtêtâs finan5u saisUbas:

Saistlbas pret lçeùtiestadëmNoguldljumiPaknrtotãs saistlbas

Pãrëjãs saisfbasAtliktã nodokla saisubasUzkrajumiKopã saistlbas

Piezime

l5

2016KoncernsEUR'OOO

5276,732

270,1 t86,6t4

10,2'77

34t54

2016Banka

EUR'OOO

5276,732

270,1 I I6,6149,587

341s2

2015KoncernsEUR'OOO

(koriÉêts*)

5

280,6927t I

273,3426,639

19,70734

ts4

20t5Banka

EUR'OOO(koriÉëts*)

5

280,6977ll

273,3476,639

19,36234

152

t6t7l8)1t9

287,202 286,510 300,592 300,250

Kapitals un rezervesPamatkapitãls 20Akciju emisijas uzcenojumsRezerves kapitals 20Patiesas vërtîbas rezerveNesadalîtâ pe!4aKapitâls kopã, attiecinâms uz Koncerna kâpitãla daluturðtãjiemKapitãls un rezerves kopã

15,651

2604,755

(e3)(4,237)

15,736

15,651260

4,155(e3)

(3,30s)

16,668

15,651

2604,155(427)

581

15,651

2604,155(427)

906

20,220 20,545

15,736 16,668 20,220 20,545

Kopã pas-wi----191e3q ----191,!q

320,812 320,795

Iesp€jamãs saistlbas 32 __JW _____],02e.. ____]44s ____!]4s

* skatr-t korekcijas piez-rmê Nr. 4l

Pielikums no 16. lidz 82. lapai ir 5o Bankas atseviSl,<o un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neaqemamasastãvdafa.

Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5\os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lidz82.lappusei izsniegSanai 2017. gada 31. martã.



I

l

I

t2

AS 4Meridian Trade BankBANKAS ATSEVISKTE UN KONCERNA KONSOLIDETTB TTN¿,NSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÄS 20T6. GADA3T. DICEMBRI

BANKAS ATSEVTSKA_IS uN KONCERNA KONSOLTDETATS pEr/ryAS vAI ZAUDEJUMU uN pÃREJoVISAPTVEROSO IENAKUMU PARSKATS

Piezlme

20t6Koncerns

EUR'OOO

5,465

(1,427)

2016Banka

EUR'OOO

5,759

(r,427)

2015

Koncerns

EUR'OOO

(koriåêts*)

5,344

(r,300)

2015

Banka

EUR'OOO

(kor¡gcts*)

5,344

(1,300)

2t

22

Procentu ienâkumi

Procentu izdevumi

Neto procentu ienãkumi

Komisijas naudas ienãkumi

Komisijas naudas izdewmi

Neto komisijas ienãkumi

Pe!4a no dardumiem ar finanðu instrumentiem, neto

Pãrëjãs saimnieciskãs darbibas iemaksas

Pãrëjãs saimnieciskãs darbtbas izmaksas

Neto pamatdarbibas ienãkumi

AdministratTvie izdevumi

Neto uzkrãjumi zaudêjumiem no vërUbassamazinã5anâs

Pel4a/ (zaudëjumi) pirms nodoklu aprêl¡inãSanas

Uzqêmumu ienãkuma nodoklis

Pârskata perioda pel4a/ (zaudcjumi)

Parcjie visaptveroSie ienakumi/ (zaudëj u mi)

Poste4í, kurí ír vai var tikt pãrcelti uz pelryøs vaizaudëjumu øprël¡ínu

PãrdoSanai pieejami finan5u akUvi - neto izmaiqaspatiesajâ vërfibã

Parcjie visaptveroSie zaudëjumi pãrskata periodaVisaptveroSie ienãkumi/ (zaudejumi) kopã

4,038

s,296

( l,750)

5,288

(1,750)

3,855

(1,128)

4,044

3,851

(1,128)

4,332 4,044

23

24

3,546

2,226

362

(21e)

9,953

(8,e76)

(5,795)

2,248

36

(81)

813

281

(2s3)

2,723

9ll55

(e4)

3,538 2,727

25

26

ll

1,7

10,073

(8,489)

(5,795)

7,612

(7,862)

(3,484)

7,639

(7,496)

(3,484)

(4,818) (4,2tt) (3,734) (3,341)

(4,8r8) (4,2t1) Q,734) (3,341)

334

334

334

334

(377)

(377)

(377)

(377)

(4,484',) Q,877) (4,111) (3,7r8)

* skatrt korekcijas piez-rmë Nr. 41

Pielikums no 16. lldz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidêto finan5u pãrskatu neat4emamasastãvdala.

Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5los un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no ll. lldz82.lappusei izsniegSanai 20 31. martã.

t

Padomes priek5sëdêtãj s


aldes

I

1

l3

.1

I

lAS (Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETTN TTN¡.XSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA3I. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISIíAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS KAPITÃLA UN REZERVJU IZMAINUPÃRSKATS 20I6. GADA 3I. DECEMBRI

Attiecinãma uz Bankas akciju turetajiem-1

IKoncernsEUR'OOO

Pamat-kapitãls

Akcijuemisijas

uzceno-jums

Rezerveskapitals

Patiesãsvërtibasrez€rve

Nesadal-rtãpel4a/(pãrnesãmie

zaudêjumi)

Kapitãls kopã

2014. gada 31. decembri

Visaptvero5ie zaudëjumi kopã

Pdrskata gada zaudêjumi (kõiepriekÍ uzradtti)

Korekcija (4 l. piezlme)

Pãrskata gada zaudëjumi (koriÉëtie)

Pãrëjie visaptvero5ie zaudêjumi

Citi visaptvero5ie zaudëjumi

2015. gada 31. decembri(koriféts*)VisaptveroSie ienãkumi kopã

Pãrskata gada zaudëjumi

Pãrëjie visaptveroSie zaudëiumi

Citi visaptveroðie zaudëjumi


15,651 260 4,315 24,3314,lss (s0)

(377)

(333)

(3,401)

(3,734)

(333)

(3,401)

Q,734)

(377)

15,ó51 260 4,155 (427',) 581 20,220

334

(4,818) (4,818)

33415,ó51 260 (4,237\ tsJ364,155 ____12Ð.

Banka

EUR'OOO


Visaptvero5ie zaudêiumi kopã

Pãrskata gada zaudøjuni ftaieprieki uzrõdíti)

Korekcija (4 1. piezlne)

Pãrskata gada zaudëjumi (koriÉetie)

Pãrëjie visaptveroðie zaudêjumi

Citi visaptveroðie zaudëjumi

2015. gada 31. decembri(koriÉðts*)

Visaptvero$ie ienãkumi kopa

Pãrskata gada zaudëjumi

Pãrêj ie visaptvero5ie zaudëjumi

Citi visaptveroSie zaudëjmi

2016. gada 31. decembrÍ

Pamat-kâpitãls

Akcijuemisijas

uzcenojums

Rezerveskapitã¡s

PatiesãsYeÉibasÍezefve

Nesadalitã Kapitalskopãpel4å

15,651 260 4,155 (s0) 4,247 24,263

(377)

60

(3,40r)

(3,341)

60

(3,401)

(3,341)

(377)

15,ó51 260 4,155 (427\ 906 20,545

(4,21t)

334

(4,2rr)

33415,ó51 260 4,155 (e3) (3,305) 16,668

* skaUt korekcijas piezimê Nr. 4l

Pielikums no 16. l|tdz 82. lapai ir 5o Bankas atseviSlo un Koncerna konsolidëto finan5u pArskatu neat4emamasastãvdala.

Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5[<os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no I l. lîdz 82lappusei izsnieg5anai 201 martã.



l

I

l4

AS (Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKTE UN KONCERNA KONSOLIDETTE pr¡¡¿,XsU PÃRSKATI pAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 2016. GADA31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKAIS UN KONCERNA KONSOLIDETAIS NAUDAS PLÜSMAS PÃRSKATS

2016

Koncerns

Piezlme EUR'000

2015Koncerns

(kor¡gcts*)EUR'OOO

2015Banka

(koriÊets*)EUR'OOO

2016

Banka

EUR'OOONaudas plüsmas no pamatdarblbas

Pelqal (zaudêjumi) pirms uz1lemumu ienãkuma nodoklaaprëlinã5anasPamatlTdzeklu nol ietojumsUzkrãjumu zaudëjumiem no vërUbas samazinã5anãs pieaugumsIzmai4as ieguld-rjumu þa5umu patiesajâ vêrUbãIeguldr]umu r-pa5umu izslëg5anaCitas izmai4asNaudas un tãs ekvivalentu pieaugums pamatdarbibasrezultãtã pirms izmaiqãm akt-tvos un saistibãsPraslbas pret kred-rtiestãdëm (ar termi4u virs 3 mõneiiem)KredïtiAkcijas un citi vërtspapiri ar nefiksõtu ienãkumuParãda vërtspapr-ri ar fiksêtu ienãkumuPãrëjo akuvu samazinãjums/ (pieaugums)KredltiestãZu termi4noguld-rjumu pieaugumsPieaugums/ (samazinâjums) noguldrjumosPãrejo saist-lbu (samazinãjums)/ pieaugumsNaudas plüsma pamatdarbÍbas rezultãtãNaudas pl¡¡smâ ieguldljumu darbibas rezultãtãIegãdâtie -rpa5umi un pãrëjie pamatlîdzekliIegulddumu lpa5umu iegãdeNeto naudas plüsma ieguld-rjumu darb¡bas rezultãtãFinansêSanas darblbas naudas pl¡ismâPakãrto saistîbu samazinãj umsNaudas plüsma fin¿nsëSanas darbrbas rezultãtã

(282) (282) (276) (184)(4,609)(4,89r) Q82) Q,622) (184)

(2s) (2s)(2s) (25\

(4,818)260

s,795280180

334

(4,211)247

5,795

(3,734)320

3,484262

(3,34r)294

3,484

334 (264) (356)

2,031(26)

(s,687)(220)

15,0501,279(71l)

(3,224)(9,430)

(e38)

2,165(26)

(9,066)(220)

15,050265

(71l)(3,229)(e,77s)

(5,547)

68(80)

7,583I

(s 1,358)602

I

81(80)

4,724I

(51,358)120

I62,068 62,071

741 14,628

33,626 30,188

Naudas un tãs ekvivalentu neto pieaugums (5,854) (5,854) 30,004 30,004

Nauda un tãs ekvivalenti pãrskata gada sãkumãNauda un tãs ekvivalenti pãrskata gada beigãs

* skaUt korekcijas piez-rmê Nr. 4l

Pielikums no 16. Ftdz 82. lapai ir 5o Bankas atsevi5lo un Koncerna konsolidëto finan5u pãrskatu neat4emamasastãvdala.

Bankas Padome un Valde apstiprinãja Bankas atsevi5(os un Koncerna konsolidëtos finan5u pãrskatus no 11. lldz82.lappusei izsnieg5anai 2017. gada 31. martã.

Padomes priek5sëdêtãj s

119,204 119,204 89,200 99,200113,350 113,350 ll9,2ü4 llg,20428

aldes

2017 . gada 31. marts

t5

1

I

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLTDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS

1 VISPÃREJAINFORMÃCIJA

Informâcija par Banku

AS ,JVferidian Trade Bank" (lidz 2014. gada 6.maijam AS ,,SMP Bank" - turpmãk tekstã Banka) tika re$istrëta 1994.gadã R-rgã kã akciju sabiedriba ,,Multibanka" un darbojas saska4ã ar Latvijas Bankas izsniegto licenci finan5upakalpojumu snieg5anai uz4êmumiem un privãþersonãm. Sabiedrlbas juridiskã adrese ir Elizabetes iela 57, Rrlga,Latvija. Bankai ir filiãle Liepãjã, 15 norë(inu grupas RTgd, 2 norê\inu grupas VentspilT, kã arÎ norëI,<inu grupaDaugavpilï, Olainê, Jelgavã, Siguldã, Saulkrastos, Järmalã un Krãslavã. Bankai ir arl ãrzemju filiãle Vil4ã (Lietuvã) arvietëjãm norêlinu grupãm Klaipëdã un Kauqrã, un ãrzemju pãrstãvnieclba Maskavã, Krievijas Federãcijã.

Finan5u pãrskati ietver Koncerna konsolidëtos un Bankas atsevi5\os finan5u pãrskatus. Konsolidõtajos finanSupãrskatos par gadu, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrl, ir ietverti Bankas un tãs kontrolëtãs sabiedrlbas AS ,,MTBFinance" (turpmãk ,,Koncerns") finan5u pãrskati. AS ,,MTB Finance" juridiskã adrese ir Elizabetes iela 57, R-rga,Latvija. AS "MTB Finance" pãrvalda nekustamos þaðumus un sniedz llzinga pakalpojumus.

Bankas darbïbu reglamentêjo5as likumdo5anas prasr-bas

Bankas darblbu regulë Latvijas Republikas likumi "Par k¡ed-úiestãdëm", "Komerclikums", citi likumi, LatvijasRepublikas Finan5u un kapitãla tirgus komisijas (turpmãk FKTK) noteikumi. Sie noteikumi attiecas uz kapitãlapietiekamlbu, minimãlo pa5u kapitah lielumu, likviditãti, ãrvalstu valütas poz-rcijãm, riska dar-rjumu ierobeZojumiem arvienu klientu, saist-tto klientu grupu un ar Banku saisUtajãm personãm, kã arÎ citu piemërojamo prasibu ievõro5anu.

2 FINANSU PÃRSKATA SAGATAVOSANAS PAMATS

Atbilstlbas pazi4ojums

Koncerna konsolidëtie un Bankas atsevi5l,<ie finan5u pãrskati ir sagatavoti saskaqã ar Eiropas Savienlbã apstiprinãtajiemStarptautiskajiem finanSu pãrskatu standartiem (turpmãk SFPS) un Finan5u un kapitãla tirgus komisijas noteikumiem,kuri ir spêkã 2016. gada 31. decembrl

Koncerna konsolidëtos un Bankas atsevi5los finan5u pãrskatus Bankas Valde un Padome apstiprinãja iesnieg5anaiakcionãriem 2017. gada 2l.martã. Akcionãriem ir tieslbas noraidIt vadibas sagatavotos un iesniegtos Koncernakonsolidëtos un Bankas atsevi5\os finan5u pãrskatus un piepras-rtjaunu finan5u pãrskatu sagatavo5anu.

NovêrtêSanas pamats

Finan5u pãrskati ir sagatavoti saska4ã ar sãkotnêjo izmaksu principu, iz4emot sekojo5os iz¡êmumus:

- patiesajã vërtibã novðrtëtie finan5u akfïvi un saisUbas ar atspogulojumu pe!4as vai zaudëjumu aprë(inâ tiek uzrãdr=tipatiesajã vêrtTbã (ieskaitot tirdmieclbas noläkã turêtus finan5u aktÎvus);

- pãrdoSãnai pieejami finan5u aktr-vi tiek uzrãdr=ti patiesajã vërUbã;

- iegulddum lpa5umi tiek uzrãd-rti patiesajã vërUba.

Funkcionãlã un finanSu parskatu valüta

Visas summas fluranSu pãrskatos ir uzrãd-rtas täksto5os eiro (EUR'000), iz4emot, ja norãd-lts savãdãk. Eiro ir Bankas unKoncerna funkcionãlã valüta.

3 SVARIGÃKÃSGRÃMATVEDIBASUZSKAITESPOLITIKAS

Konsolidëto finanSu pãrskatu sagatavo5anã tika pielietotas sekojo5as grãmatvedibas politikas. Grãmatvedlbas politikasir tikuðas piemerotas konsekventi, iz,remot 3. piezlmes beigãs norãdïtãs izmai4as grâmatvedlbas politikãs.

Konsolidacijas pamats

Meitas sabiedrlbas

Meitas sabiedn-bas ir sabiedribas, kuras kontrolë Koncerns. Koncernam ir kontrole pãr sabiedrlbu tad, kad tas sar¡em vaitam ir tiesïbas sa4emt main-rgu pefr,ru no ieguld-rjuma attiec-rgajã sabiedribã un tas spëj ietekmët 51s pelqras apmeru,izmantojot sarru varu pãr 5o sabiedrlbu. Meitas sabiedribu finan5u pãrskati ir ietverti konsolidëtajã finan3u pãrskatã,sãkot ar datumu, kad kontrole sãkãs, l-rdz datumam, kad tã beidzãs.

Ieguldtjums AS MTB Finance, kurã Bankai ir 100% l-rdzdaliba un balsstiesTbas, Bankas atsevi5þajos finan5u pãrskatosir uzskaiUts iegãdes izmaksãs, atskaitot zaudëjumus no vërUbas samazinãSanâs.

I e gu I ùl u m i p ai u kap i t ø I a uz s ka i tT t ã s s a b i e drî b ãs

Koncerna ieguldrjumi pa5u kapitãlã uzskait-rtãs sabiedribãs ietver ieguld{umus asociõtajãs sabiedrlbãs unkopuz,rëmumos.

16

lI

l

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCf,RNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 31. DECEMBRI


Asociëtãs sabiedrîbas ir tãs sabiedrlbas, kurãs Koncernam ir bütiska ietekme, tomër nav kontroles vai kop-rgas kontrolespãr to finan5u un darblbas politiku. Kopu4rëmums ir struktära, kurã Koncernam ir kop-rga kontrole, kuras ietvarosKoncemam ir tiesibas uz struktüras neto akt-rviem, nevis tieslbas uz tãs aktïviem un pienãkumi attiecibã uz tâssaisubâm.

Iegulddumi asociëtajos uzrlõmumos un kopuzr,rêmumã tiek uzskait-rti, izmantojot pa5u kapitala metodi. Sâkotnëjiieguld{umi tiek atzr-ti sâkotnõjã vërtibã, kas ietver dar-rjumu izmaksas. Pêc sãkotnëjãs atzl5anas konsolidêtie finan5upârskati ietver Koncerna dalu pa5u kapitãlã uzskait-ttãs sabiedrÏbas pelr,rã vai zaudëjumos un pãrëjos visaptvero5ajosienãkumos lldz br-rdim, kad bütiskã ietekme vai koplgã kontrole beidzas.

Kons olidacij ã izslëgtie darljumi

Darljumi un norê[<inu atlikumi starp Koncerna sabiedrlbãm, kA art nerealizêtã peþa dar-rjumos starp Koncernasabiedrîbãm tiek izslêgta konsolidãcijas gaitã. Nerealizêtos zaudëjumus izslêdz l-rdzigi kã nerealizëto pe!r,ru, bet vien-rgitãdã apmerâ, par cik nav pierãd-rjumu saistïtam vêrtlbas samazinãjumam.

Kontroles zaudëíøna

BrÎdl, kad Koncerns zaudë kontroli pãr meitas sabiedribu, tas pãrtrauc meitas sabiedrfbas akt-rvu un saistibu atzl5anu vaijebkuras ar to saistîtas nekontrolëjoSãs lldzdalîbas un citu pa5u kapitâla komponen5u atzlSanu. Gäto peþu vaizaudõjumus atzr-st peþas vai zaudejumu aprêlinã. Ja iepriek5õjã meitas sabiedrlbã saglabãjas Koncema ieguldrlums,kontroles zaudëSanas brîdÏtas tiek novërtëts patiesajã vêrtlbã.

Ãrv ølstu v alùtu korw ertac ij a

Dar-rjumi ãrzemju valütãs tiek konvertõti attiec-rgajã funkcionãlajã vali¡tã pëc Eiropas Centrãlo Banku noteiktâ kursadar-rjuma dienã.

fuvalstu valütãs nominëtie monetãrie akuvi un saistibas pãrskata perioda beigu datumã tiek konvertëtas uz funkcionãlovalütu, izmantojot tãs dienas ãrvalstu valütas kursu. Ãrvalstu valutas pelga vai zaudëjumi no monetãrajiem posteqiem irstarpiba starp funkcionãlãs valutas amortizëto paSizmaksu perioda sãkumã, kas korigêta par efekUvo procentu likmi unmaksãjumiem perioda laikã un ãrvalstu valutas amortizëto pa5izmaksu, kas konvertêta pëc valätas kursa perioda beigãs.

Ãrvalstu valütãs nominëtie nemonetãrie aktîvi un saistrbas, kas novêrtëtas patiesajã võrtTbã, tiek konvertêtasfunkcionãlajä valutã, izmantojot tãs dienas valutas kursu, kwã tika veikta iegâde vai noteikta to patiesâ vërtiba. Ãrvalstuvalutas mainas kursa svãrstibu rezultãtã iegätã peþa vai zaudëjumi tiek iekfauti pel4as vai zaudëjumu pãrskatã, izr,remottos ar valätas kursu izmat4ãm saist-ltos ienãkumus vai zaudëjumus, kas saist-rti ar pãrdoSanai pieejamiem kapitalavërtspapïriem vai finan5u saisUbãm, kas izmantotas kã riska apdro5inãSanas instruments, lai apdro5inãtu netoieguldljumu risku ãrvalstu meitas sabiedribã, vai naudas plusmas riska apdro5inãSana, kas tiek atzlti pãrëjosvisaptvero5ajos ienãkumos. Iegãdes vërtlbã ãrvalstu valfitã novêrtëtie nemonetãrie aktivi un saistîbas tiek konvertêti uzfunkcionãlo valätu, izrnantojot darljuma datuma ãrvalstu valutas kursu.

Ãrvalstu meitas sabiedrr-bu aktîvi un saistÎbas, ieskaitot nemateriãlo vërtlbu un patiesãs vërtibas korekcijas, kas veidojasiegãdes rez:ttltã;tã", ir pãnë[<inãtas eiro pêc Eiropas Centrãlãs bankas noteiktã kursa pãrskata perioda beigu datumã.Ãrvalstu meitas sabiedrlbu ienãkumi un izdevumi tiek pãrrêlinãti eiro pëc vidëjã mai4as kursa dar{umu datumos.

Ãrvalstu valütu mair,ras kursu starplbas tiek atzïtas pãrëjos visaptveroSajos ienãkumos un uzkrãtas pãrvërtëSanasrezervës, iz4emot,ja pãrvërtëSanas rezerve tiek attiecinãta uz nekontrolêjoSo lTdzdallbu.

Pel4a vai zaudëjumi no izmai4ãm ãrvalstu valütas mair,ras likmês, kas raduSies no ãrvalstu meitas sabiedrlbas debitoruvai kreditoru parãda, par kuru norëlini nav plãnoti un tuvãkajã laikã netiks veikti un kuri bütTbã tiek uzskat-rti par dafuno ieguldTjuma ãrvalstu meitas sabiedrlbã, tiek atzlti Pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos un uzkrati ãrvalstu valätupãrvërte5anas rezeryë.

Eiropas Centrãläs bankas noteiktie ãrvalstu valutas kursi nozïm-rgãkajãm valutãm pãrskata perioda beigu datumã bijasaol:

Vølúta Parskata datums3t.t2.20t6 31.12.2015

usD 1.0541 1.0887

RUB 64.3000 80.6736

Finanðu instrumenti

Klasifikdcija

Finan5u instrumenti tiek klasificêti sekojo5ãs kategorijãs

t7

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 2OTó. GADA 3I. DECEMBRI


Patiesajã vërtTba novertëfie rtnaniu aktlvì un saistlbas ar atspogulojumu pelryas vai zaudëjumu aprekinã ir tãdi finan5uaktTvi un saistlbas, kuri ir iegãdãti vai iegüti tirdmiecrbas vai aþirk5anas nolukâ tuvãkajã nãkotnê; vai kuri ietilpst vienãportfelï ar identificõtiem finanðu instrumentiem, kuri tiek pãrvald-rti kop-rgi un attiecTbã uz kuriem ir pierãdrjumi parlstermi4a pel4as gt5anu nesenâ pagãhê; vai kuri ir atvasinãti finan5u instrumenti (iz4emot, ja tie tiek izmantoti riskaierobeZoSanai); vai kuri pie sãkotnêjãs atzl5anas ir klasificëti kã patiesajã vërtÎbã novõrtëti aktÏvi vai saisubas aratspoguloj umu pefr,ras un zaudëjumu aprê\inã.

LTdz termir¡a beigam turëtie iegulfrjumi ir neatvasinãtie finan5u aktlvi ar fiksëtiem vai nosakãmiem maksãjumiem unfiksëtu termiqru, attiecÎbã uz kuriem Koncernam vai Bankai ir poziuva apr,rem5anãs un spëja tos turêt l-rdz termir,rabeigãm un kuri nav klasificëti kã novërtëti patiesajã vërtibã ar atspogulojumu pelr,ras vai zaudëjumu aprë(inã, pieejamipãrdo5anai vai kredïti un debitoru parãdi.

Pardoíanai pieejamie finaniu instrumenti ir tie finan5u akUvi, kas novõrteti kã pãrdo5anai pieejami un nav klasificõti kãaiz4emumi un parâdi, h-dz termiqra beigãm turêti ieguldr.iumi vai patiesajã vërUbã novërteti finan5u instrumenti aratspogulojumu pel4as vai zaudejumu aprë\inã.

Kredîti un debitoru pqrqdi ir neatvasinâti finan5u akuvi ar fiksëtiem vai nosakãmiem maksãjumiem, kuri netiek kotëtiaktïvã tirgä, iz4emot (a) finan5u aktîvus, kurus Banka un Koncerns ir paredzëju5i pãrdot nekavëjoties vai tuvãkajã laikã,(b) finan5u aktlws, kurus Banka un Koncerns sãkotnõji klasificë kã patiesajã vërubã novertetus fìnan5u akt-rvus aratspogulojumu pef4as vai zaudëjumu aprõ(inâ vai kâ pardo5anai pieejamus finan5u aktïvus; vai (c) tãdus akuvus,attiecÏbã uz kuriem to turõtãjs bút-lba nevar atgüt visu savu ieguldrjumu vërtlbu tãdu iemeslu dë,l, kas nav saistïti arkredl-ta vërubas samazinãSanãs. Kredïti un debitoru parãdi ietver termi4a praslbas pret ked-ltiestãdëm, klientiemizsniegtos kredîtus un citus finan5u akt-lvus, kas atbilst SIs klasiflcëSanas kritêrijiem.

Amortizëtajã paíizmaksa novërtëtas saistlbas ietver kred-rtiestãZu noguldljumus un kontu atlikumus, klientu norëI,<inu

kontu atlikumus un noguldljumus, pakãrtotas saistÏbas un citas finan5u saistibas.

Amortizõtajã iegãdes vërubã vërtëtãs finan5u saisubas sãkotnëji tiek novertetas patiesajã vêrtlbã, atskaitot tie5ãsdar-rjuma izmaksas, un pcc tam tiek novërtëtas amofüzêtajã pa5izmaksã, izmantojot efektïvãs procentu likmes metodi.

Subordinêto noguld-rjumu fiksëtais termi45 ir vismaz pieci gadi to izveido5anas br-rdl, un tie jãatmaksã pirms termir,rabeigãm tikai Bankas darbibas pãrtrauk5anas vai bankrota gadrjumã, kad tie ierindojas pirms akcionãru praslbam. Tãpatemitëtie pakãrtotie parãda vërtspap-rri jãatmaksã pirms termi4a beigãm tikai Bankas darblbas pârtrauk5anas vai bankrotagad-rjumã, kad tie ierindojas pirms akcionãru praslbãm.

Atzliana

KredÏtus, noguldrjumus un parãda vërtspapr-rus Banka un Koncerns sãkotnêji atzÎst datumã, kad tie izsniegti. Pãrêjiefinan5u aktïvi un saistibas tiek atz-rtas pãrskatã par finanSu stãvokli norë\inu datumã, kad attiec-rgã instrumenta l-rgumanosac-tjumi ir kfuvu3i saisto5i Koncernam vai Bankai.

Novërtëiana

Finan5u aktïvs vai saisubas ir sãkotnëji novertëti patiesajã võrtTbã, pieskaitot dar-rjuma izmaksas, kas tiesi saist-rtas arfinanSu aktrva vai saistrbu iegãdi, ja finan5u aktlvs vai saistTbas nav novertetas patiesajã vërubã ar atspogulojumu pel4asvai zaudëj umu aprë[<inã.

Põc sãkotnëjãs atzïSanas finan5u aktlvi tiek novërtëti patiesajã vcrtlbã, neatskaitot dar-rjuma izmaksas, kas varëtu rastiespãrdo5anas vai izslëg5anas gadlj umã, izr,remot:

- lîdz termina beigâm turêtie ieguldrjumi un kredlti un debitoru parãdi tiek novërteti amofüzetã pa5izmaksã,izmantojot efektrvãs procentu likmes metodi; un

- ieguldrjumi kapitãla instrumentos, kam nav tirgus cenas akUvã tirgä un kuru patiesã vërtiba nevar tikt ticaminovërtëta, tiek novërtêti iegãdes izmaksãs.

- pell,tu vai zaudêjumus no pârdo5anai pieejama finan5u aktÎva atzïst pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumos (iz4emotzaudëjumus no vërtÎbas samazinã5anâs, kâ arl pe!4u un zaudejumus no parãda finan5u instrumentiem), lÏdz aktÍvaatz-ßanas pãrtraukSanai, kad iepriek5 pa5u kapitãla atnto pe!4u vai zaudëjumus atzTst pe!4as vai zaudejumu aprëlinã.Procentus, kas saistl-ti ar pãrdo5anai pieejamu finan5u aktïvu, atzlst pe!4as vai zaudejumu aprÕlfinã, pielietojotefektlvãs procentu likmes metodi.

l8

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÈDZÃS 2016, GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU pÃnsxITU PIELIKUMS

Visas finan5u saisUbas tiek novõrtëtas amortizëtajã pa5izmaksã, iz¡emot patiesajã vërUbâ novërtëtãs finanSu saistlbas aratspogulojumu pel4as vai zaudëjumu aprê(inã un tãs finan5u saisUbas, kas rodas br-rd-r, kad patiesajã vërtibã novertëtafinanSu akuva nodoSana netiek kvalificëta kã atzßanas pãrtrauk5ana. Amortizëtã pa5izrnaksa tiek aprê\inãta, izmantojotefektÍvãs procentu likmes metodi. Prêmijas un diskonti, ieklaujot sâkotnëjãs dar-rjuma izmaksas, tiek ieklauti saistltãfinan5u instrumenta uzskaites vërtibã un amortizëti, pamatojoties uz finan5u instrumenta efektîvo procentu likmi.Efekuvã procentu likme ir likme, kas precuã, veidã diskontë finan5u instrumenta nãkotnes naudas plüsmu finan5u aktîvavai saisubas paredzëtajã lieto3anas laikâ. Aprõ\inot efekuvo procentu likmi, Koncerns un Banka aplëS nãkotnes naudasplüsmas, nemot vërã visus finan5u instrumenta llgumã noteiktos terminus, izr,remot nãkotnes kredr=tu zaudëjumus.

Vëlakas novërtëSanøs pelrya un zaudejumi

Finan5u aktîvu vai saisubu patiesãs vërtÎbas izmaiqu rentltãtâradu5os pe!4u vai zaudëjumus atzÍst Sãdi:

- pelllu vai zaudëjumus no finan5u instrumenta, kas klasificëts kã patiesajã võrtTbâ novërtëts ar atspogulojumu peþasvai zaudëjumu aprëlinã, pefqas vai zaudëjumu pãrskatã;

- pe!{tu vai zaudëjumus saisuba ar amofüzëtajã pa5izmaksã uzrãd-rtajiem finan5u aktlviem un saistÏbãm atz-rst pe!4asvai zaudêjumu pârskatã brîdl kad finan5u aktîva vai saisUbu atníana tiek pãrtraukta vai tiek atz-rti zaudêjumi novêrUbas samazinãSanãs.

AtzîS an as p ar tr aukí ana

Finan5u akuva atzl5anu pãrtrauc brldt kad h-gumã noteiktãs tiesibas uz naudas plüsmu no attiec-rgã finan5u instrumentair beigu5âs vai kad Koncerns un Banka ir nodevusi visus ar attiec-rgo finan5u akuvu saist-rtos riskus un athdzÏbas.Jebkuras tiesibas vai saistrbas, kas radu5ãs vai tiek saglabãtas nodo5anas rezlultãtã, atz-nt atsevi5li kâ akUvus vaisaisUbas. Finan5u saistÎbu atñianatiek pãrtraukta, tãs dzëSot.

Koncerns un Banka pãrtrauc arÎ konkrëtu akUvu atz-ßanu, kad tã noraksta atlikumus, kas attiecas uz akt-wiem, kas tiekuzskatïti par neatgästamiem.

Atpirßanas un øtpakalatpirki anas lfgumi

Vërtspap-tri, kas pãrdoti saska4ã ar aþirk5anas (,,repo") l-rgumiem, tiek uzskait-rti kã nodro5inãtie finansêSanas darljumi,vërtspap-lrus uzrãdot pãrskatã par finan5u stãvokli un darljuma puses saistlbas ieklaujot kreditoru parãdos saska4ã aratpirk5anas llgumiem. Starplba starp pãrdo5anas un aþirkSanas cenu atspogulo procentu izdevumus un tiek atz-rtavisaptvero5o ienãkumu pãrskatã aþirk5anas llguma periodã, izmantojot efekfîvãs procentu likmes metodi.

Vërtspapïri, kas iegãdâti saska4ã ar atkãrtotas pãrdo5anas l-rgumiem (,,reverse repo"), tiek uzskait-rti kâ debitoru parãdino aþakalaþirk5anas dar-rjumiem. AtSl,<iribas starp iegãdes un aþãrdo5anas cenãm tiek uzskait-rtas kã procentuienãkumi un uzkrãti atpãrdo5anas h-guma periodã, izmantojot efektÍvãs procentu likmes metodi.

Ja aktïvi, kas iegãdãti saska4ã ar atkãrtotas pãrdo5anas hgumiem, tiek pãrdoti tre5ajãrn pusem, pienãkums atgrieztvërtspapirus tiek uzskait-rts kã tirdznieclbas saistibas un novõrtëts patiesajâ vêrtibã.

Atv as inãtie finaníu instrumenti

Atvasinãtos finan5u instrumentus, ieskaitot ãrvalstu maiqas hgumq valütas un procentu mai4as darïjumus un citusatvasinãtos finan5u instrumentus sãkotnëji atz-rst pãrskatã par finan5u stãvokli to patiesajã vërubã. Piemërojamãsdarïjumu cenas tiek atñtas pelr,ras vai zaudejumu pãrskatã periodã, kad tas radu5ãs. Patiesã vërtÏba tiek noteikta põckotëtãm tirgus cenãm un diskontëtãs naudas plüsmas modeliem. ÃrpusbirZas atvasinãtie finan5u instrumenti tiekatspoguloti kã akt-rvi, ja to patiesã vërtïba ir pozitîva, vai kã pasîvi, ja to patiesã vërtiba ir negat-wa.

Koncerns un Banka neizmanto risku ierobeZo5anas uzskaiti.

Ieskøitlíøna

Finan5u aktivus un saistïbas savstarpêji ieskaita un neto summu un'ada pârskatâ par finan5u stãvokli, ja pastãvjuridiskas tieslbas to dar-tt, un pastãv noläks veikt neto norëþinus vai pãrdot akuvu un nokãrtot saistibas vienlaiclgi.

Pamatl-rdzekli

Pamatl-tdzeklus novërte iegãdes paSizmaksã, atskaitot uzkrãto nolietojumu un zaudêjumus no vërtibas samazinãSanãs.

Ja atseviSl,<u pamatlldzeklu bütisku sastãvdalu (komponentu) lietder-rgãs izmanto5anas laiki atS\iras, tie tiek uzskait-rti kaatseviSli pamatl-rdzekli. Izmaksas ietver izdevumus, kas ir tiesi saist-rti ar akt-rva iegãdi.

Nolietojums ir uzrãdÎts pelr,ras vai zaudëjumu pãrskatã, pielietojot lineãro metodi, balstoties uz aplësto atsevi5\o akUvulietder-rgãs izmanto5anas laiku. Nolietojuma aprëlinãSanu uzsãk datumã, kad aktivu sãk lietot, vai attieclbã uz iek5ëjiizveidotajiem akuviem - no laika, kad tie ir pabeigti un gatavi lieto5anai. Nolietojuma aprõ\ina metodes, lietder-rgasizmanto5anas laiki un atliku5ãs vêrubas tiek pãrskat-rtas katru gadu. Gada nolietojuma likmes ir 5ãdas:

19

I

l

I

I

AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIf,, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDZAS 201ó. GADA 31. DECEMBRI


Ekas 5%Mëbeles un automa5-mas 20%Datori 35%Citi pamatl-rdzekli 20%

Nemateriãlie akt-lvi

Nemateriãlie aktîvi, ko Koncems vai Banka iegãdãjas, tiek uzrãd-rti iegãdes pa5izmaksã, atskaitot uzkrãto nolietojumuun zaudëjumus no vërtïbas samazinã5anãs.

Iegãdãtãs programmatäras licences tiek kapitalizëtas, pamatojoties uz izdevumiem, kas radãs tãs iegãdãjoties unpiemërojot tãs lieto5anai. Nolietojums ir uzrãdTts peþas vai zaudëjumu pãrskatã, pielietojot lineãro metodi, balstoties uzaplõsto atsevi5þo aktÎvu lietder-rgãs izmanto5anas laiku. Aplëstais akt-rvu lietder-rgãs lieto5anas laiks ir no 5 Ytdz 7gadiem.

Akt-rvu pãr4em5ana

U4õmëjdarbìbas ietvaros Koncerns un Banka mëdz pãr4emt þaSumus, kas sãkotnëji kalpoju5i par nodro5inãjumuaiz,rëmumiem. Kad Koncems un Banka iegãdãjas þa5umu 5ãdã veidã (t.i., iegüst pilnas þa5umtiesibas uz to), Tpa5umstiek klasificëts saska4ã ar paredzamo Tpa5uma izmanto5anas veidu Koncernã un Bankã. Kad Koncerns un Banka navpãrliecinãti par to nodomiem attieclbã uz pãr4emto ïpa5umu, Sie -rpaSumi tiek klasificêti kã ieguldrjumu Tpa5umi. Citaveida nodro5inãjumi (pãmemtie finan5u nomas objekti) tiek klasificëti kã pãrëjie akt-wi, un ir novõrtëti iegãdesizmaksãs, atskaitot zaudëjumus no vërtibas samazinãSanãs.

Ieguldrjumu lpa5ums

Ieguld-rjumu þa5ums ir -tpa5ums, kas tiek turëts ar mërli güt pe!4u no nomas vai vërtibas pieauguma vai lai -lstenotu

abus minëtos mërlus kopã, taðu Sie fpa5umi netiek turëti pãrdo5anai vai administrat-wiem mër[<iem parastãsu4rëmêjdarblbas ietvaros. No 2016. gada visi ieguldrjumu þaSumi ir uzskaiuti patiesajã vërUba, izmai4as patiesajãvërtïbã ir atzïtas pel4as vai zaudëjumu aprë[<inã. Ieguld-rjumu þa5uma patieso vërtÏbu ir noteicis ãrêjs, neatkanlgsvërtëtãjs ar atzrtv profesionâlo kvalifikaciju un nesenu pieredzi attiecþajâ vietã eso5o lldzlgas kategorijas þa5umuvërtëSanã. Koncerna ieguldrliumu þa5uma patiesãs vërtïbas novërtëjumu neatkar-rgi vêrtëtãji veic regulãri.

Ienãkumu un izdevumu uzskaite

Visas btitiskãkãs ienãkumu un izdevumu kategorijas tiek atzTtas, izmantojot uzkrã5anas principu.

Procentu ienãkumus atzïst pelr,ras vai zaudëjumu pãrskatã to uzkrãSanAs br-rd-r, izmantojot aktîva/saisUbas efekfïvãsprocentu likmes metodi. Procentu ier,rêmumi un izdevumi ietver jebkuras atlaides vai prëmijas amortizãciju vai citasstarpibas starp procentus pelno5a finanSu instrumenta sâkotnëjo uzskaites vërtïbu un tã atmaksas summu termi4a beigãs,kuru aprë\ina pëc efektïvãs procentu likmes metodes.

Aizdevuma izsnieg3anas komisijas un citas komisijas, kas tiek uzskatîta par neat4emamu kopëjã aizdevuma ienesr-gumadalu kopã ar tieSajãm izmaksãm, tiek atz-rtas atlikto ier,rëmumu sastãvã un amortizëtas procentu ienãkumos visã finanSuinstrumenta lietder-rgâs izmanto5anas laikã, izmantojot efekUvãs procentu likmes metodi.

Citas izmaksas, komisijas naudas un citi ienãkumi un izdevumi tiek atÌrti,kad attiec-rgais pakalpojums ir sniegts.

Patiesãs vërtlbas noteikSanas principi

Patiesâ vêrtiba ir cena, kuru sa4emtu par akt-wa pãrdoSanu vai samaksãtu par saistibu nodo5anu parasø darljumã, kasnovõrtëSanas datumã tiek noslëgts tirgus dallbnieku starpã pamatatirgä vai, ja tãda nav, visizdevlgãkajã tirgü, kuramKoncernam ir pieeja Sajã datumã. SaisUbu patiesã vërtïba atspogulo saisUbu neizpildes risku.

Saska4ã ar vairãkãm Koncerna grãmatvedlbas politikãm un informãcijas atklãSanas prasïbãm patiesã vërUba irjãnovërtë gan finan5u, gan nefinan5u aktïviem un saistibãm, kuri ir uzskait-rti patiesajã vërUbã, vai informãcija par topatieso vërUbu irjãsniedz finan5u pãrskatos.I

l20

'li

AS'Meridian Trade BanK'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 2016. GADA 3I. DECEMBR¡

BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FTNANSU pÃnSXlrU PTELTKUMS

Koncerns un Banka ir ieviesis patiesâs vërtÏbas novërtëSanas kontroles struktüru. Sls struktUras ietvaros darbojasvërtë5anas komanda, kurai ir vispãrðja atbildlba par visu bütiskâko patieso vërtlbu novërtë5anu, ieskaitot 3. l-rme4apatiesãs vërtrbas, un tã atskaitãs tieði Finan5u direktoram.

Specifiskãs kontroles ietver sevl:

- novërojamo cenu pãrbaudi;

- modefa ietvaros veikto vêrtëSanu atkãrtotu veik5anu;

- pãrbaudes un apstiprinãSanas procesu jaunajiem modeliem, nemot vërã novërotos dar-rjumus tirgä;

- bútisku ikdienas vërtëSanas izmai4u anallzì un izpëti;

- bätisku nenovêrojamu datu, vërtëSanas korekciju un bütisku izmair,ru 3. l-rme4a instrumentu patiesãs vêrUbasnovërtëSanas pãrbaudi, sal-rdzinot ar iepriek5êj o mënesi, pãrbaude.

Patiesãs võrUbas noteik5anai ir izmantotas turpmãk aprakst-rtãs metodes.

Sãkotnëjã atníanã vislabãkais finan5u instrumenta patiesãs vêrtîbas pierãdrjums ir dar-rjuma cena, t. i., dotãs vaisa4emtâs atlidzlbas patiesã vêrtiba, ja vien par 5ã instrumenta patieso vêrtibu neliecina sal-rdzinãjums ar citiempa5reizõjiem tirgus dar-rjumiem, kas veikti ar 5o pa5u instrumentu (t. i.,bez modifikãcijãm vai pãrstrukturizãcijas) vai,kas balstãs uz võrtë5anas paqëmienu, kura mainlgie faktori ietvertikai tirgus datus. Kad sãkotnëjãatÌtíanã dar-rjumacena ir vislabãkais patiesãs vërtibas pierãd-rjums, finan5u instruments tiek sãkotnëji atz-rts dar-rjuma cenã un atS\iribastarp 5o cenu un vërtr-bu, kas sãkotnëji iegüta no vêrtëSanas modela, tiekatz|tta pelqras vai zaudëjumu aprê(inã atkaribano dar-rjuma individuãlajiem faktiem un apstãkliem, bet ne vëlãk kã tad, kad vêrubu pamato tirgus dati vai daäjums irpabeigts.

Kad iespëjams, Banka un Koncerns novërtõ finan5u instrumenta patieso vërtibu, iznantojot aktîvã tirgü noteiktãsfinan5u instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskat-rts par aktrvu, ja cenas tajã ir viegli un regulãri pieejamas un atspogulopatiesos un regulãros tirgus dar-rjumus, kas veikti saskaqã ar br-wã tirgus principiem.

Ja frnanðu instrumenta tirgus nav akt-ws, Banka un Koncerns nosaka patieso vërUbu, izmantojot kãdu no vërtëSanaspaqëmieniem. VërtëSanas par,rêmieni ietver aktuãlãko informãciju par dar-rjumiem tirgü un to nosac-rjumiem starpinformëtâm, ieinteresëtãm pusëm (ja tãda ir pieejama), salïdzinãSanu ar citu pëc bäUbas lldzlgu finan5u instrumentu,diskontêtu naudas pläsmu anal-ues un iespëjamo cenu noteik5anas modelu izmanto5anu. lzvêlêtaj-a vërtëSanaspa4ëmienã tiek pëc iespëjas vairâk izmantoti tirgus dati, pëc iespêjas mazdka pafãvIba uz Bankas un Koncernsspecifiskajiem datiem, tiek ietverti visi faktori, ko tirgus dalibnieki apsvërtu, nosakot cenu, un kas atbilst pie4emtajaifinan5u instrumentu cenas noteikðanas ekonomiskajai metodikai. VêrtëSanã izmantotie dati patiesi atspogulo tirgusprognozes un finan5u instrumentam piemïtoSã riska atdeves faktoru novõrtëjumu. Banka un Koncerns periodiskipãrskata vërtëSanas pa4ëmienus un pãrbauda to derîgumu, izmantojot cenas pëdëìos tirgus darïiumos ar tãdiem pa5iemfinan5u instrumentiem vai pamatojoties uz citiem pieejamiem tirgus datiem.

Ja patiesãs vërubas novërtëSanã tiek izrnantota tre5o pu5u informãcija, piemëram, brokeru noteiktãs cenas vainovërtëSanas pakalpojumi, Koncems un Banka izvërtë un dokumentë no tre5ajãm personãm iegätos pierãdrjumus, laipamatotu, ka Sãdas vërtëSanas atbilst SFPS prasÎbãm. Tas ietver:

- pãrbaudi, vai Banka un Koncerns ir apstiprinãjis brokeri vai novertë5anas pakalpojumu attiec-rgã veida finanSu

instrumentu vêrtibas noteik5anai;

- izprañi par to, kã iegäta patiesã vërUba, un apmëru, kãdã tã atspogulo faktiskos dar-rjumus tirgü;

- ja patiesãs vërtlbas novërtêSanai tiek izmantotas l-rdz-rgu instrumentu cenas, tad kA 51s cenas ir tiku5as korigêtas,lai atspogulotu vërtëj amo instrumentu pazrmes.

Novërtëjot aktTva vai saist-tbu patieso vêrUbu, Koncerns un Banka pëc iespêjas lielãkã apmêrã izmanto novërojamustirgus datus. Patiesã vërUba tiek klasificëta daZãdos l-rme4os patiesãs vêrtibas hierarhijã, balstoties uz vërtõSanasmetodës izmantotajiem datiem:

- l. limenis: identisku aktïvu vai saistlbu akUvos tirgos kotêtãs cenas (nekori$Ctas).

- 2. hmenis: ievades dati, kas nav l. hmenÎ ieklautãs kotêtãs cenas, kas ir novërojami par akt-rvu vai saistlbãmvai nu tieSi (t.i., kã cenas) vai netie5i (t.i., atvasinãti no cenãm).

- 3. hmenis: ievades dati par aktîvu vai saistTbãm, kas nav balst-rti uz novërojamiem tirgus datiem (nenovërojamidati).

Ja aktîva vai saistlbu patiesãs vêrUbas novërtëSanã izmantotie ievades dati var tikt kategorizëti at5lSir-rgos patiesãsvërtibas hierarhijas hme4os, patiesãs vërtTbas novërtëSana tiek kopumã kategorizëta tajã patiesãs vërtîbas hierarhijasl-menl kuram pieder viszemãkã lïmer,ra ievades dati, kas ir btitiski visam novêrtëjumam.

)

iI

2l

-l

l

I

AS "Meridian Trade Banl¿'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDITIE FINANSU PÀRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSXITU PIELIKUMS

Pãrklasifikaciju starp patiesãs vërUbas hierarhijas l-rme4iem Koncerns un Banka atzrsttãpãrskata perioda beigãs, kurã tãir veikta. Turpmãku patiesãs vërtibas pamatojuma analitzi skat-rt 40. piez-rmë.

Zaudêjumi no vêrtlbas samazinã5anãs

Finaníu akt|vi

Katrã pãrskata perioda beigu datumã Koncerns novërtë, vai nepastãv objektïvi pierãdrjumi tam, ka patiesajã vërtibânenovërtëtajiem ftnan5u aktiviem ar atspogulojumu pelqas vai zaudëjumu aprëI,<inâ nav mazinãjusies vëruba. Finan5uakuvu vêruba ir samazinãjusies, ja pastãv objekt-wi pierãd-rjumi tam, ka pëc sãkotnëjãs akuva uzrãdlSanas ir iestãjieszaudêjumus nesoSs gaddums un ka zaudëjumus neso5s gad-rjums atstâj iespaidu uz aktîva naudas pläsmu nãkotnë, kovar ticami aplõst.

ObjektÍvi pierãdrjumi finan5u akt-wa (tai skaitã kapitãla vërtspap-nu) võrtlbas samazinãjumam ietver aiz4ëmêja veicamomaksãjumu kavë5anos, kred-rta vai avansa pãrstrukturëSanu ar nosacrjumiem, kãdus Koncerns citos apstâklosneapsvêrtu, norãdes, ka aiz4ëmëjs vai emitents sãk maksãtnespêjas procesu, akfva tirgus zudums vêrtspap-rriem vaicitas aclmredzamas norãdes, kas attiecas uz aktrvu grupãm, piemëram, negatlvas iznai4as aizqrêmëju vai emitentugrupas maksãtspëjã vai arT ekonomiskie apstãkli, kas saistTti ar saisUbu nepildl5anu grupã. Ieguld-rjumam kapitâlavêrtspapaos nozlmiga un ilgsto5a patiesãs vêrtïbas lejupsllde zem tã, izmaksãm ir objekttvs vërubas samazinãSanãspierãdÍjums.

Koncerns un Banka novërtõ pierãdljumus par kred-rtu un debitoru parãdu un lÏdz termþa beigãm turëto vërtspap-nuvërUbas samazinãSanos noteiktiem aktiviem. Visiem kred-rtiem un l-rdz termiqa beigâm turëtajiem vërtspaptiem tieknovërtêta specifi skã vêrtibas samazinãSanãs.

Zaudëjumus no vërtïbas samazinãSanãs aktïviem, kas uzrãdÎti amofüzëtajã pa5izrnaksã, novêrtõ kã starplbu starpfinan5u aktlva uzskaites vêrubu un aplësto nãkotnes naudas pläsmu pa5reizëjo vërtibu, kas diskontëta ar aktîvasãkotnêjo efektlvo procentu likmi. Zaudëjumus atzlst kã pelqu vai zaudëjumus pel4as vai zaudëjumu pãrskatã un uzrãdakâ vêrtlbas samazino5us uzkräjumus kred-rtiem un debitoru parãdiem. Procentus par aktÏvu ar pazeminãjuSos vërtibuturpina atz|rt, atcelot diskontu. Ja notikuma, kas izcëlies pëc zaudëjumu atzl5anas, rezultãtã zaudëjumi no vërtÏbassamazinâSanãs samazinãs, samazinãjumu atce!, izmantojot pe!4u vai zaudõjumus pel4as vai zaudêjumu pãrskatã.

Zaudëjumus no vêrtibas samazinãSanãs pãrdo5anai pieejamiem ieguldljumiem atz-rst, pãrvietojot kopëjos zaudëjumus,kas bija atz-rti pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos, uz pe!4as vai zaudëjumu aprëþinu. Kopëjie zaudëjumi, kas no pa5ukapitãla tiek pãrvietoti un atz-tti peþas vai zaudëjumu aprëfinã, veido starplbu starp iegãdes izmaksãm, atskaitotpamatsummas atmaksu un amortizãciju, un pa5reizëjo patieso vërtibu, atskaitot zaudõjumus no vërUbas samazinãSanãs,kas iepriek5 atz-rti visaptvero5o ienãkumu pãrskatã. Izmair,ras uzkrãjumos zaudejumiem no vërUbas samazinãSanãs, kasattiecas uzlaika vër1îbu, tiek atspogulotas procentu ienãkumu sastãvã.

Ja vëlãkâ periodã pãrdo5anai pieejama par-ada vërtspapira, kuram tika konstatêta vërubas samazinãSanãs, patiesã vërubapieaug, un 5o pieaugurnu var objekt-wi attiecinãt uz notikumu, kas izcëlies pêc tam, kad pe!4as vai zaudëjumu aprëlinãtika atz'tti zaudëjumi no vërubas samazinã5anãs, Sos zaudëjumus atce! un rezultãtã iegüto summu atz1st pe!4as vaizaudëjumu aprë(inã. Tomer jebkur5 pãrdo5anai pieejama kapitãla vêrtspap-lra, kura vêftrba ir samazinãjusies, patiesâsvõrtlbas atguwms tiek atz-rts pãrõjos visaptvero5os ienãkumos.

Nefinaniu aktTvi

Katrâ pãrskata gada beigu datumã Koncerns un Banka novërtë, vai nepastãv pazÏmes, kuras liecinãtu, ka nefinan5uakuviem, iz,remot atliktã nodokla aktîvu, varëtu bät samazinãjusies vërtlba. Ja tiek konstatêts, ka Sãdas pazlmes pastãv,tiek aplësta aktïva atgüstamã summa.

Zaudëjumus no vërtlbas samazinãSanãs atzlst br-rdÎ, kad aktÏva vai tã naudu pelno5ãs vienibas uzskaites summapãrsniedz to atgustamo summu. Naudu pelno5ã vienlba ir mazãkã nosakãmã akt-rvu grupa, kas rada naudas plüsmu,kuras ir neatkarþas no citiem aktîviem un grupãm. Galvenie aktïvi un naudu pelno5ãs vienibas, ko izvëftë Koncems,sastâv no ieguldrjumu þa5umiem. DaZi þaSumi vërtëti atsevi5(i, kamër citi tiek vërtëti kopumã kã naudu pelno5ãsvienibas - attrstibas projekti. Zaudëjumi no vërUbas samazinãSanãs tiek atz-rti pe!4ã vai zaudëjumos pelr,ras vaizaudëjumu pãrskatã. Zaudëjumus no vërtr-bas samazinãSanãs, kas atz-rti attieclbã uz naudu pelno5ãm vienibãm, sãkotnëjiattiecina, lai samazinãtu tãm pie5lirtãs nemateriãlãs vërtïbas bilances vêrtibu, un pëc tam, lai proporcionãli samazinãtupãrõjo SajA vienibã (vienlbu kopumä) ietilpsto5o aktr-vu bilances vërtibu.

Aktîva vai naudu pelno5ãs vienr-bas atgästamã summa ir lielãkã no tã izmanto5anas vërtÏbas vai patiesâs vêrtTbas,atskaitot pãrdoSanas izmaksas. Novêrtõjot izmanto5anas vêrtlbu, aplëstãs nãkotnes naudas pläsmas tiek diskontëtas ar topa5reizëjo vêrtibu, izrnantojot pirmsnodoklu diskonta likmi, kura atspogulo naudas laika vêrUbas pa5reizëjo tirgusnovõrtëjumu un riskus, kas saist-rti ar attieclgo aktÎvu.

l22

Il

l

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISryIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLÉDzÃS 2016. GADA 31. DECEMBR¡

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡.TU PIELIKUMS

Zaudëjumi no citu akt-rvu vêrUbas samazinãSanãs, iz4emot nemateriãlo vërubu, kas atz-rti iepriek5ëjos periodos, tiekpãrskauti katrã pãrskata perioda beigu datumã, lai noteiktu, vai nepastâv pierãdrjumi tam, ka zaudëjumi ir samazinãjuðievai nepastãv pavisam. Zaudëjumus no vêrUbas samazinãSanãs atcef, ja ir veiktas izmair,ras aplësës, kas izmantotasatgüstamãs summas noteik5anai. Zaudëjumus no vërUbas samazinãSanãs atcel vien-rgi tãdã apmërã, par cik attiec-rgãakUva bilances vërUba nepãrsniedz to bilances vërtrbu, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta, ja zaudëjumi novërtibas samazinãsanãs nebütu bijusi atz-rti.

Saistïbas izsniegt kred-rtus

Parastãs uzr,rõmêjdarbïbas ietvaros Koncerns un Banka uz,remas ar kredÍtu izsnieg5anu saistîtas saist-lbas, neatsaucamaskred-ttl-tniju saistïbas, akreditîvus un garantijas un nodro5ina citas kredr=tu apdro5inãSanas formas.

Finan5u garantijas ir llgumi, saskar,rã ar kuriem Koncernam un Bankai ir nepiecie5ams veikt þaSus maksãjumus, laiatlîdzinãtu zaudejumus finan5u garantijas turëtãjam, kas rodas, ja debitors neveic maksãjumu noteiktajã termi4ã saska4âar parãda instrumenta nosacrjumiem.

Finan5u garantiju saisubas sâkotnêji tiek atzltas to patiesajã vërtibã, atskaitot dar-rjumu izmaksas, kas saistTtas ar tãm, unvëlãk tiek novêrtõtas lielãkajã no sãkotnëji atz-rtãs summas, atskaitot kopëjo amortizãciju, vai uzkrãjumu zaudëjumiemsummas saska4ã ar garantiju. Uzkrãjumi zaudêjumiem no finan5u garantijâm un citãm kred-ltsaisUbãm tiek atz-rti, kadzaudëjumi tiek uzskat-rti par iespëjamiem un var tikt ticami novërtëti.

Finan5u garantiju saisUbas un uzkräjumi citãm kred-ltsaistibãm tiek ieklauti citãs saisUbãs.

Nodokli

Uz,rêmumu ienãkuma nodoklis sastãv no aprê\inãtã un atliktã nodokla. Ienãkuma nodokli un-adapelqa vai zaudõjumosaprõlinã, izr,remot, ja tas attiecas uz poste4iem, kurus atzïst tie5i pa5u kapitãlã vai pãrëjos visaptvero5ajos ienãkumos.

Maksãjamais nodoklis ietver paredzamo nodokla maksãjumu no gada apliekamã ienãkuma, kas aprõlinãts, izmantojotnodokfu likmes, kuras ir spëkã pãrskata perioda beigu datumã, un korekcijas maksãjamos nodoklos, kuras attiecas uziepriek5ëjiem gadiem.

Atliktais uzr¡emumu ienãkuma nodoklis ir aprëlinãts laika novirZu izraisitãm pagaidu starpTbãm, kas rodas noat5lirlbãm starp aktïvu un pas-tvu vërUbu finan5u uzskaitë un to vêrUbu nodokfu vajadzlbãm. Atliktais ienâkumanodoklis netiek atzits sekojo5ãm pagaidu at5lirîbãm: akt-rvu vai saistibu sãkotnëjai atníanai darïjumã, kas navklasificëjams kã bizresa kombinãcija un neietekmë pelr,ru vai zaudêjumus ne grãmatvedlbas, ne nodoklu vajadzibãm, unat5(irÏbãm, kas saistîtas ar ieguldljumiem meitas sabiedribãs tãdã apmërã, par kuru ir iespëjams, ka at5l,<irlbas netiksreversëtas tuvãkajã nãkotnë. Atliktais nodoklis tiek aprë(inãts, izmantojot tãs nodokfu likmes, kuras paredzamspiemerot pagaidu at5lirlbãm, kad tãs tiks reversëtas, balstoties uz likumiem, kuri ir spëkã vai paredzami, ka bäs spëkã,balstoties uz pieejamo informãciju lldz pãrskata perioda beigu datumam.

Kopëjais atliktã nodokla aprëlina rezultãts tiek atspogulots pãrskata par finan5u stãvokli aktîvã tãdã apmërã, par cik irticams, ka nãkotnes apliekamã pelr,ra bäs pieejama, lai akuvu varëtu izmantot. Atliktã nodokla apjoms tiek pãrskatitskatra pãrskata perioda beigu datumâ un samazinãts tãdã apmërã, par cik vairs nav ticams, ka tiks realizëti ar to saisUtienodoklu atvieglojumi.

Nauda un tâs ekvivalenti

Nauda un tãs ekvivalenti ir kasë eso5ãs banknotes un monetas, neierobeZoti noguld-rjumi Latvijas Bankã un augstaslikviditãtes akuvi, kuru sãkotnëjais dzêSanas termiqs ir mazãks par trls mëneSiem, kuri ir paklauti nebätiskam patiesãsvêrtibas izmai4u riskam un kurus Koncerns un Banka izmanto Istermir,ra saistrbu dzêSanai, atskaitot saisUbas pretLatvijas Banku un kredr=tiestãdëm, kuru termi45 nepãrsniedz 3 mõne5us.

Noma

Nomqs klasifikacijø

Nomas klasifikãcijas noteik5anai tiek 4emti vërã vienr-gi ar nomãtã aktïva lpa5umtieslbãm saistÍtie riski un atl-rdzfbasnomas perioda laikã. Riski ietver zaudëjumu ra5anãs iespêjamlbu neizmantotas kapacitãtes vai novecoju5u tehnologijudë|, kA arr aktlva vërtlbas samazinãSanãs rezultãtã, bet atlïdzlbas ietver pelr,ru no aktiva vërtibas pieauguma vai tdatliku5ãs vërtr-bas realizãcijas nomas perioda beigãs. Savukãrt riski, kas saistïti ar aktïva büvnieclbu pirms nomasuzsãk5anas, büvnieclbas finansëSanu un pakalpojumu snieg5anas izmaksãm, izmantojot nomato akUvu, neattiecas uznomãtã aktlva ïpa5umtieslbãm nomas perioda laikã un, m[isuprãt, nav jãqem vêrã, nosakot nomas klasifikãciju. Nomasklasifikaciju nosaka nomas perioda sãkumã, un tã netiek main-rta, iz4emot gaddumus, kad tiek veiktas izmai4as nomasl-rgumâ.

23

Ij

r -'l

i

AS "Meridian Tr¡de BanlC'BANKAS ATSEVISKII, UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRI


Finaníu noma

Finan5u noma ir noma, kuras gadljumã tiek pãryemti ar akUva lpa5umtiesibãm saistîtie riski un labumi. IpaSumtiesibasperioda beigâs var tikt vai arT netikt pãrllemtas.

Kad aktïvi tiek iznomãti uz nosac-rjumiem, kas atbilst nomai ar izpirkuma tieslbãm, neto ieguld-rjums nomã ar izpirkumadesfbãm tiek atzTts kã debitoru parãdi. Neto ieguldrjums nomâ ar izpirkuma tiesibãm ir starplba starp bruto debitoruparãdiem un nenopelnÍtiem finansëjuma ienãkumiem.

Operatlva noma

Noma bez izpirkuma tiesibãm ir pãrðjã noma.

Aktïvi, kas imomãti uz nosact]umiem, kas atbilst nomai bez izpirkuma tieslbãm, tiek pãrskatã par finan5u stâvokliuzrãd-tti pamatl-rdzekfu sastãvã, atskaitot uzkrãto nolietojumu. To nolietojums tiek aprëlinãts visa to lietder-rgãslietoSanas perioda laikã l-rdz-rgi kâ citiem pamatl-rdzeklu poste4iem.

Uzkrajumi

Uzkrãjumi tiek atzr=ti pãrskatã par finan5u stãvokli, ja Koncemam un Bankai ir juridiskas vai prakses radr=tas saisUbas,kas radu5ãs pagãtnes notikuma ietekmê, un ir gaidãms, ka, lai nokârtotu Sr-s saistlbas, büs nepiecie5ama ekonomiskulabumu aizplüSana. Ja laika aspekta ietekme ir bütiska, uzkrâjumu apjoms tiek noteikts, diskontëjot paredzamo nâkotnesnaudas plüsmu ar pirmsnodokla likmi, kas atspogulo naudas laika võrtibas pa5reizëjo tirgus novërtëjumu un, janepiecie5ams, riskus, kas saisUti ar attiec-rgo aktlvu.

Uzkrãjumi pãrstmkturëSanai tiek atz|tti,kad Koncerns un Banka ir apstiprinãjis detalizëtu un oficiãlu pãrstrukturësanasplãnu un pãrstrukturëSana ir vai nu sãkusies, vai publiski izzt4ota. Nâkotnes darbibas izmaksãm uzkrãjumi netiekveidoti.

Dividendes

Koncerns vai Banka sar,rem dividendes no kapitãla finan5u instrumentiem, kas tiek uzrãd-rtas kã ienãkur4i br-rd-1, kad irnodibinãtas tieslbas saqemt maksãjumu.

Pazi4otãs dividendes tiek atzrtas finan5u pãrskatos tikai tad,jatãs ir apstiprinãjuSi akcionãri.

Darbinieku labumi

Istermir,ra darbinieku labumus, tai skaitã algas un sociãlãs apdro5inãSanas maksãjumus, prëmijas un atvalinãjumapabalstus, ietver neto pamatdarblbas izdevumos saska4ã ar uzkrãjumu principu. Koncerns un Banka veic iemaksasvalsts sociãlãs apdro3inãSanas fondã par katru darbinieku noteiktã apmërã visa nodarbinãtibas perioda laikã saskar,rã arlikumdoSanas prasîbãm un Koncernam un Bankai nav saistibu attieclbã uz turpmãku iemaksu veik5anu saisUbã arpensij ã aizgãj uSo darbinieku sniegtaj iem pakalpoj umi.

Jaunu un grozïtu SFPS un SFPIK interpretâciju ievie5ana

(a) Ianaíryas grÚmatvetrbas polilíkas2016. gadd Koncerns mainÎja ieguldrljumu rpa5uma vërtõSanas modeli no vësturiskãm izmaksãm un patieso vërubu.Koncerna vadiba ir secinãjusi, ka Koncerna portfelf ietilpst ievêrojams skaits þa5umu, kuru patiesãs võrtÌbas ir zemãkaspar to iegãdes izmaksãm. Tomêr atsevi5l,<u þa5umu patiesãs vërtibas ievêrojami pãrsniedz to iegãdes izmaksas.Tãdëjãdi, paredzams, ka patiesãs vërUbas modelis atbilsto5ãk atspogulos ieguldljuma þa5umu uzskaites vêrUbu.Izmai4as grãmatvedïbas uzskaites politikãs tika piemêrotas retrospektîvi, bet tãm nav butiskas ietekmes uz ieguld{umuIpa5umu un nesadalrtã pel4as atlikumiem, kã arÏ uz neto rezultãtu par iepriek5êjo gadu un iepriek5ëjos periodosapré[cinãtajiem nodokliem. Ja Koncerns turpinãtu izmantot izmaksu modeli, ieguldljumu Ipa5uma atlikums samazinãtospar2,9 miljoniemEUR20l6. gada3l. decembrlunpar l,8miljoniemEUR20l5. gada31. decembrr-.

Turklãt Banka un Koncerns ir pieqrëmusi hrpmãk aprakst-rtos jaunos standartus un standartu papildinãjumus, ieskaitotno tiem izrieto5us papildinãjumus citos standartos, kuru sãkotnêjãs piemëro5anas datums bija 2016. gada l. janvãrlTurpmãk aprakstïtãs vadhnijas, kas stãjãs spëkã 2016. gada l. janvãrÎ, nekãdã veidã nav ietekmëju5as Sos finan5upãrskatus:- I l. SFPS: ,,LrdzdalTbas kop-rgãs darblbãs iegãLu uzskaite"- l. SGS ,,Finan5u pãrskatu snieg5ana"- 16. SGS ,,Pamathdzekli" un 38. SGS ,,Nemateriãlie aktivi"- 16. SGS ,,Pamatl-rdzekli" un 41. SGS ,,Lauksaimniecibaoo- 19. SGS - Noteiktu labumu plãni: darbinieku iemaksas- 27. SGS ,,Atsevi5[rie fìnan5u pãrskati"- Ikgadëjie papildinãjumi SFPS

{

24

'l AS "Meridian Trade B¡nk'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÄS 20T6. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS

(b) Jøuní støndartí un ínterpretilcíjus, kas vël nøv pieryemtas

Vairãki jauni standarti, standartu papildinãjumi un interpretãcijas stãjas spëkã periodã, pêc 2016. gada l. janvãra un tienav piemëroti, sagatavojot 5os finan5u pãrskatus. Turpmãk ir aprakstïti standarti un interpretãcijas, kas attiecas uzBanku un Koncernu. Banka un Koncerns neplãno piemërot Sos standartus pirms noteiktâ laika.

(i) 9. SFPS "Finaniu instrumenti" (2014; øizvietos 39.SGS) ir spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l.janvãrÎ vai vëlãk, un ar atsevi5\iem izr,rëmumiem tiks piemërots retrospektÏvi. Nav nepiecie5ams pãrklasificëtsal-rdzino5o informâciju, un tas ir atlauts tikai tad, ja informãcija ir pieejama bez pãrvërtë5anas.

9. SPFS pielaujamãs finan5u akt-rvu klasifikãcijas pamata kategorijas ir l-rdz-rgas tãm, kas paredzëtas 39. SGS, t.i.amofüzêtã pa5izmaksa, patiesã vërtiba ar atspogulojumu peþas vai zaudêjumu aprëI,<inã, patiesã vërtiba aratspogulojumu pãrëjos visaptveroSajos ienâkumos. Tomër klasifikãcija attiec-rgajã novërtêjuma kategorijã ir balst-rta uzbÍitiski c itãdãm paz-mêm.

Finan3u akUvs tiek novërtëts amofüzëtajã pa5izmaksã gad-dumã, ja tas atbilst Sãdam paz-rmem: a) akuvi tiek turêti tâdabiznesa modela ietvaros, kura mêr[<is ir turêt akuvus, lai gütu l-rgumos noteiktãs naudas plusmas, un b) l-rgumanoteikumi paredz noteiktos datumos naudas plusmas, kas veido pamatsummas maksãjumus un procentu maksãjumuspar atliku5o pamatsummu. Turklat Banka un Koncerns drftst neatgriezeniski izvëlëties izmai4as patiesajã vêrtibâ(ieskaitot pe!4ru vai zaudëjumus no ãrvalstu valütas kursu svãrsubãm) pa5u kapitãla instrumentam, kas netiek aktTvitirgots, uzrãdït parëjos visaptvero5ajos ienâkumos. Tãs nekãdos apstãklos nepãrce! uz pelgas vai zaudêjumu aprëI,<inu.

9. SFPS ir izmantots "paredzamo zaudëjumu" modelis, kas aizvieto 39. SGS "radu5os zaudëjumu modeli", un tasnoz-më to, ka uzkrãjumus zaudëjumiem no vërtlbas samazinãSanãs vajadzës atzlt pirms zaudëjumu notikuma.

9. SFPS ir ietverts jauns vispãrëjais risku ierobeZo5anas uzskaites modelis, kas risku ierobeZo5anas uzskaiti pieskar,rorisku vadïbai. Risku ierobeZo5anas veidi - patiesãs vêrubas, naudas pläsmas un neto ieguldljuma ãrvalstu meitassabiedrlbã riska ierobeZo5ana, nav mainlju5ies, bet klasifikãcijai büs jãizdara papildu spriedumi. Standartã ir ietvertasjaunas prastbas, pëc kurãm sãk, turpina un pãrtrauc risku ierobeZoSanas uzskaiti, un tas atlauj par riska ierobeZotiemposter¡iem noteikt papildu riska darljumus.

Sagatavoðanas process 9. SFPS ievie5anai ir uzsãkts. Bankã un Koncernã ir izveidota darba grupa, kas atbild par 5lprojekta Isteno5anu. Darba grupâ ir pãrstãvëti Risku pãrvaldr5anas struktärvienlbas un GrãmatvedÎbas speciãlisti, kã arIpar projekta ievie5anu atbild-rgais Valdes loceklis. Ja un kad nepiecie5ams Banka un Koncerns plãno 9. SFPS ieviesanaiizmantot ãrëja konsultanta pakalpojumus.

Kaut gan Banka un Koncerns neplãno bätiski mainlt fînan5u instrumentu klasifikaciju, tomer novërtëjums var main-rties.Pamatojoties uz sãkotnêjo izvërtêjumu, Banka un Koncerns uzskata, ka visi finan5u aktl-vi (lielãka aizdevumu un avansamaksãjumu da!a, kredlti, skaidras naudas nodro5inãjums aþakafaþirk5anas lTgumu ietvaros un prasibas pret finan5uinstihlcijãm), kas saska4ã ar 39. SGS praslbãm ir klasificêti kã aiz4ëmëju un debitoru parãdi, saskar,rã ar 9. SFPS tiksjoprojãm uzskaitTti amortizétã, paSizmaksã. Paredzams, ka 9. SFPS ieviestais jaunais paredzamo kred-rtzaudëjumumodelis paãtrinãs vêrubas samazinãSanãs zaudêjumu atzlSanu, un sãkotnëjãs piemëro5anas datumã büs jãizveido lielãkiuzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbas samazinãSanãs. Banka un Koncerns uzskata, ka zaudëjumi no vërUbassamazinãSanãs varëtu pieaugt, un akuviem, kas ietilpst paredzamo kred-rtzaudëjumu modela darblbas apjomâ, Sie

zaudëjumi klüs nepastãv-rgãki.

Banka un Koncerns plãno sadallt kredltus trïs grupãs, balstoties uz zemãk apraksUto vërtTbas samazinãjumanovêrtë5anas metodologij u.

l grupa - pelqu neso5i kred-rti: sãkotnêjãs atzi5anas br-rdI Banka un Koncerns atzlst uzkrãjumus, balstoties uz kred-rtadivpadsmit mëne5u laikã paredzamiem zaudõjumiem.

2. grupa - kedïti ar bätisku kred-rtriska pieaugumu: ja tiks konstatëts, ka kop5 sãkotnêjãs atzl5anas br-Èa kred-rtam irbütiski pieaudzis kred-rtrisks, Banka un Koncerns izveido uzkrãjumus paredzamajiem zaudëjumiem kred-lta dzlves ciklalaikã. Kred-rta ieklau5anã Sajã grupâ rad-rs bÍitisku pieaugumu uzkrãjumos zaudëjumiem no vêrtibas samazinãSanãs, josaska4ã ar 39. SGS prasïbãm lielãko dalu 5o kred-rtu neuzskata par tãdiem, kuriem samazinãjusies vërtiba. Par bütiskukred-rtriska pieaugumu kritêrijiem Banka un Koncerns paredz izrnantot Sãdus: kredr=tgëmëjs ir kavëjis l-rgumã noteiktosmaksãjumus par vairãk nekã 30 dienãm, kred-rts ir restrukturëts vai kredlts tiek ieklauts uzraugãmo aktr-vu sarakstã(watch list).

3. grupa - kred-rti, kuru vêruba ir samazinãjusies un tam pastãv objekt-rvi pierãd-dumi. Siem kredniem Banka unKoncerns atzlst l-lguma darbïbas laikã paredzamus zaudëjumus un uzkrãj procentu ienãkumus no kredlta amortizëtãsiegãdes vërtibas, atskaitot uzkrãjumus. Objektîvo pierãd-rjumu kritëriji neat5l¡iras un 39. SGS metodolofijas. L-rdz ar toparedzams, ka uzkrãjumu apmêrs bÍitiski nemainlsies. Uzkrãjumi zaudëjumiem no atsevi5lu kred-rtu verubassamazinãjuma arÎturpmãk tiks aprëlinãtiuz tãda pa5a pamata kã saskar,râ ar 39. SGS, un nodro5inãjuma vërtiba tikskori$ëta, lai atspogulotu summu, kuru paredzams iegÍit no þlas realizêSanas.

25

AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzAs 2016. GADA 31. DECEMBRI


VërUbas samazinâjumu parãda võrtspap-rriem, kas klasificëti kã patiesajã vërUbâ novërtëti ar atspogulojumu pãrejosvisaptvero5ajos ienâkumos, Banka un Koncerns atzîs arÍ qemot vërã augstãk minët grupu dahliumu. Tomêr Sajãgaddumã paredzamie zaudëjumi nesamazina fìnanSu aktïvu uzskaites vêrUbu finan5u pãrskatã, un tã joprojãm tiksunãditta patiesajã vêrubã. Tã vietã pârëjos visaptvero5ajos ienãkumos kã uzkrãtais vërtibas samazinãjums tiek uzrãd-rtasumma, kas vienãda ar uzkrãjumiem zaudëjumiem no vërubas samazinâjuma, kas bätu jãatnst, ja akUvs tiktu novërtetsamortizëtaiã iegãdes võrtr-bã, un atbilsto5as sunìmas tiek uzrâdÎtas pelr,ras vai zaudëjumu aprõlinã.

Banka un Koncerns plãno izmantot"zema riska" jëdzienu attiecibã uzpar-ada vërtspapuiem, kas klasificëti kã patiesajãvërUbã novërtõti ar atspogufojumu pârëjos visaptvero5ajos ienãkumos, un kuru kred-rtrisks nav bätiski pieaudzis kop5sãkotnëjãs atzlSanas. Sadi instrumenti parasti iekfauj augstas kvalitãtes tirdmiecÎbas, invest-rciju l-rme4à vêrtspap-Irus,kur aizqëmëjam ir stabila spëja izpild-rt l-rgumã noteiktãs naudas plusmas saisUbas lstermi4ã, un ir zema varbuUba, kaai4êmêja spëja pild-rt l-rgumã noteiktãs saistibas nelabvël-rgas izmaiqas ekonomiskajos un uz4ëmõjdarblbas apstãklosilgtermir,râ samazinãsies. "Zema riska" akuviem zaudëjumi tiks aprë\inãti kã l grupas akuviem.

Attieciba uz dzîves cikla zaudëjumus vêl neizmantotãm kredltsaistîbâm, Banka un Koncerns plãno vërtët, a) kãda dalano saisUbãm par kred-rtu izsnieg5anu tiks izmantotaparedzamã kred-rta saisUbu dzïves cikla laikã, un b) rê(inãt tagadnesvërtibu naudas deficïtam, kas rodas starp l-rgumã noteiktajãm naudas pläsmãm, kuras Bankai un Koncernam pienãkassaskar,rã ar l-tgumu, un naudas plusmäm, ko Banka un Koncerns sagaida saqemt no kredlta izmantotas dalas.

DzTves cikla zaudêjumus finanSu garantiju l-rgumiem Banka un Koncerns plãno rëlinãt, balstoties uz pa5reizëjo vërubuparedzamajiem maksãjumiem, kuru mõrlis ir ath-dzinât turëtãjam radu5os zaudëjumus, atskaitot summas, kurasgarantijas devëjs paredz salremt no garantijas saqrêmëja, debitora vai jebkãdas citas puses.

Atjaunojamiem kred-rtiem (kred-rtkartëm un overdraftiem), zaudëjumu apmêru Banka un Koncerns plãno võrtët, nosakotparedzamo periodu, kura laikã tä büs paklauta kredltriskam, Bemot vërtã kred-rtriska vadlbas pasãkumus, kurus tã plãnoveikt, tikl-rdz kred-rtrisks büs pieaudzis, un kuru mërl,<is ir mazinãL zaudëjumu apmëru.

Bankas un Koncerna parãda veftspap-lru klasifikãcija büs atkarlga no biznesa modela pãrbaudes rezultâtiem. Tomërparedzams, ka lldz termi4a beigãm turëti parãda vërtspapai, saska4ã ar 9. SFPS, tiks uzskait-rti amortizëtã pa5izmaksã.Pieejami pãrdo5anai parãda vërtspaplri, saskaqã ar 9. SFPS, tiks klasificëti kã patiesajã võrtibã uzrãd-rtiem aratspogulojumu parêjos visaptvero5ajos ienãkumos. Parãda instrumentu, kas novêrtëti patiesajã vêrtlbã ar atspogulojumupãrëjos visaptveroSajos ienãkumos, procentu ienãkumus, paredzamos zaudëjumus un pe!çu vai zaudëjumus no ãrvalstuvalutas kursu svãrsub:amatzlst peþas vai zaudëjumu aprëI,<inã tãdã paSã veidã kã amofüzêtã pa5izmaksã novërtêtiemaktrviem. Pãrëjo pe!4u un zaudëjumus atzlst pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumos un pârcel uz peþas vai zaudêjumuaprëlinu pëc tam, kad ir pârtraukta 5o instrumentu atzlSana. Savukãrt, tirdzrieclbas nolükã turëtus finan5u akUvusBanka un Koncerns turpinãs uzskait-lt kã patiesajã vêrUbã novërtëtus finan5u aktÏvus ar atspogulojumu pelr,ras unzaudëjumu aprëlina.

Iespëjams, ka dafa pa5u kapitãla instrumentu, kas pa5laik ir klasificëti kã pãrdo5anai pieejami, saskar,râ ar 9. SFPS tiksnovêrtëti patiesajã vêrtlbã ar atspogufojumu pe!4as vai zaudejumu aprël,<inã, bet 5f klasifikãcija bus atkan-ga no izvõlës,kuru Banka un Koncerns izdarls sãkotnëjãs piemêro5anas datumã, t.i.,2018. gada l. janvãrI. Banka un Koncerns vëlnav izlëmis, kã klasificët Sos instrumentus.

Paredzams, ka saska4ã ar 9. SFPS praslbãm noguldljumus un citas saistibas joprojãm novërtcs amortizëtaj-a pa5izmaksã.

Saskaqã ar 9. SPFS bätiska kredltriska pieauguma izvërtë5anai un paredzamo zaudëjumu apjoma noteik5anai jãizmantoarl nãkotnes prognozes. Sajã sakarã Banka un Koncerns plano iimantot Bankas un fonóerna ekonomikas ekspertusniegtu informãciju, kã arr imrantot publicëtu ãrêjo informãciju un prognozes, ko sniedz valsts a$entäras un ãrêjieekonomikas eksperti.

Faktiskã 9. SPFS pie4em5anas ietekme uz finan5u pãrskatiem par 2018. gadu nav zinãma, un to nav iespëjams ticaminovërtët, jo tã bäs atkar-rga no tã, kãdus finan5u instrumentus Banka un Koncerns turës un kãdi tajã laikã bäsekonomiskie apstãkli, kã arÎ no tã, kãdas uzskaites politikas Banka un Koncerns izvõlësies un kãdus spriedumus tãsizdar-n nãkotnë. Banka un Koncems paredz, ka 9.SFPS ievie5anas ietekme uz likumã noteiktã kapitãla apmëru büsnegatïva. Ietekme bäs atkarlga no tã, vai tiks grozTti kapitãla noteikumi, lai atspogulotu 9. SFPS prasibas, vai tiksparedzëfi pãrejas nosacïjumi attieclbã uz 9. SFPS ietekmi.

Banka un Koncerns plãno imrantot iz,rëmumu, kas lauj nepãrklasificët iepriek5ëjo periodu sah-dzino5o informäciju, laiatspogulotu izmai4as klasifikãcijã un novërtëjumã (ieskaitot vërubas samazinãjumã). 9. SFPS pie4emsanas rentltãtã,radu5ãs izmai4as finan5u akuvu un finan5u saistrbu uzskaites vërtibãs atzlst nesadal-rtajã pehã un rezervës 2018. gada l.janvãrl Bankai un Koncernam bäs jâveic Sãdi izvertëjumi: noteikt, kãda bimesa modela ietvaros tiek turëts finan5uakuvs; atseviSlus finan5u aktlvus un finan5u saistïbas pãrcelt u/no patiesajã vërtibã novërtõtiem aktr-viem aratspogulojumu pel4as vai zaudëjumu aprë(inã kategorijas; atsevi5f,us iegulddumus pa5u kapitãla instrumentos, kas navturëti pãrdo5anai, pãrcelt uz patiesajã vërubã novertëtiem aktïviem ar atspogulojumu pãrêjos visaptvero5ajos ienãkumoskategoriju.

26

I

I

II

AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI


2Ol7 .g.laikã, saistibã ar 9. SFPS ievie5anu, Banka un Koncerns pãrskatr-s tãs uzskaites politikas un proceduras un atklãskvantitat-lvu piezlmi. a

(iÐ 15. SFPS "Ier,tëmumi no llgumiem ar klientiem" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrÎ vaivêlãk. Agrãka piemëro5ana ir atlauta.)

15. SFPS ievie5 visaptvero5u ietvaru, ar kura pal-rdzlbu noteikt vai, cik daudz un kadatz'tt ier,rëmumus. Tas aizvietopa5laik spëkã eso5os norãdrjumus par ier,rëmumu atzlSanu, kas ietverti 18. SGS "Ieqêmumi", ll. SGS "Büvhgumi" un13. SFPIK "Klientu lojalitãtes programmas".15. SFPS ir piemërojams pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrl vai võlãk, un tã agrãka piemëro5ana iratlauta. Banka un Koncerns ir veiku5i sãkotnõju izvêrtëjumu par to, kã 15. SFPS ievie5ana varëtu ietekmët tãskonsolidëtos un atsevi5l,<os finanðu pãrskatus. Ipa5a uzmanÎba Sajã izvërtëjumâ tika pievërsta komisijas naudasienãkumiem.Bttiskãkos komisijas naudas ienãkumus (kas nav ietverti efektîvãs procentu likmes aprëfinã) Banka un Koncerns güstpar

Sãkotnëjã izvërtëjuma rentltãti liecina, ka 15. SFPS ievie5ana bätiski neietekmõs komisijas naudas ienâkumu atzTsanasbrÎdi vai novërtëjumu. Banka un Koncerns veic detalizõtu ietekmes izvêrtëjumu un paredz, ka papildu informãcija tiksuzrãd-tta 2017. gada starpposma furan5u pãrskatos.

(äi) 16. SFPS "Nomas" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2019. gada 1. janvãrI vai vëlãk. Agrãka piemero5ana iratlauta, ja uzr¡ëmums piemëro arÏ 15. SFPS.)16. SFPS ievieS vienotu nomu uzskaites modeli nomniekiem. Nomnieks atzlst lieto5anas tieslbu (ROU) akuvu, kasatspogulo tiesibas lietot nomâto akUvu, un nomas saistibas, kas atspogufo pienãkumu veikt nomas maksãjumus.Iz¡ëmumi ir iespëjami attieclbã uz lstermina nomu un mazvërfrgã, inventãra nomu. Iztomãtãju uzskaite notiek pëcl-tdzîgiem principiem, kã pa5laik, t.i., nomas joprojãm klasificë kã fìnanSu vai operaUvãs nomas.16. SFPS aizrieto pa5laik spõkã eso5os norãdîjumus par nomãm, kas ieklauti 17. SGS "Nomas",4. SFPIK "NoteikSana,vai hgumsaistlbas ietver nomu", PIK-15 "OperaUvãs nomas - stimuli" un PIK-27 "Darîjumu, kas ietver nomas juridiskoformu, bätibas novêrtêSana".

Banka un Koncerns ir sãku5i veikt izvêrtêjumu par to, kã standarts varetu ietekmët to konsolidëtos un atsevi5los finan5upãrskatus. Banka un Koncerns ir secinãju5i, ka atbilsto5i jaunajam standartam büs jãatzist jauni aktr-vi un saistibas birojutelpu operatïvo nomu ietvaros. Turklãt mainlsies ari ar Siem nomas da¡-rjumiem saist-rto izdevumu raksturs, jo operauvãsnomas lineãrãs izdevumu uzskaites vietã 16. SFPS paredz aprêlinãt nolietojumu lieto5anas tiesibu aktîviem un procentuizdevumus par nomas saistrbãm. Banka un Koncerns võl nav pier,rëmu5i lëmumus par to, vai izmantos standartãparedzëtos izvêles izr,rëmumus. Nav paredzama bütiska ietekme uz Bankas un Koncerna finan5u nomãm. Banka unKoncerns pa5laik veic izvërtëjumu par ietekmi uz to CETI rãd-rtãju, jo lpa5i attiecîbã uz lieto5anas tiesibu aktTviemnomas darljumos, kuros koncerns vai banka ir nomnieks.

(iv) Papildinajumi 2. SFPS' "Mal<sãjumu ar akcijõm klasifikacija un novërtëiønø" (spëkã pãrskata periodiem, kassãkas2018. gada l. janvãrlvaivëlãk; jãpiemõroretrospektlvi. Agrãkapie4em5anairatlauta.)Papildinãjumi paskaidro maksãjumu ar akcijâm uzskaiti Sãdãs jomãs:

o pie5lir5anas un nepie5lir5anas apstãklu ietekme uz naudã nokãrtotu maksãjumu ar akcijãm novërtë5anu;¡ maksãjumi ar akcijãm ar neto norëlinu iespëju nodokfu ieturë5anas saisubas; uno maksãjumu ar akcijãm noteikumu un nosacrjumu maiga, kuras rezultãtã darljums tiek pãrklasificêts no naudã

nokãrtota uz pa5u kapitala instrumentos nokãrtotu.Paredzams, ka sãkotnêjãs piemëro5anas brïdÎ Sie papildinãjumi bütiski neietekmõs Bankas un Koncerna finan5upãrskatus, jo Banka un Koncerns neveic maksãjumus ar akcijãm.

(v) Papildinøjumi 10. SFPS un 28. SGS "Aktlvu pardoíana vai ieguldiíana dar\jumos starp investoru un ta asocietuuzr,temumu vøi kopuzltëmumu" (SGSP vël nav noteikusi spëkã stãSanãs datumu, bet agrâka piemëro5ana ir atlauta.)Papildinãjumos ir paskaidrots, ka dar-rjumã ar asociëtu uz4ëmumu vai kopuz4ëmumu pelr,ru vai zaudëjumus atzlstatkarÎbã no tã, vai pãrdotie vai ieguldltie akUvi veido u4ëmëjdarblbu, tãdëjãdi:

o pilnã apjomã pel4u vai zaudejumus dar-rjumã starp investoru un ta asociëtu uz4ëmumu vai kopuzqëmumuatzlst, ja tã ietvaros tiek nodots aktTvs vai aktrvi, kas veido uz,rêmëjdarbibu (neatkarlgi no tã, vai tas ir dala nomeitas sabiedrlbas), bet

27

AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃ.RSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016, GADA 3T, DECDMBRT


¡ da!êjã apjomã pelllu vai zaudejumus dar-rjumã starp investoru un tã asocictu uz4ëmumu vai kopuzlrõmumuatz;Lst, ja tã ietvaros tiek nodoti aktïvi, kas neveido uz4ëmõjdarblbu pat tad, ja Sie akt-rvi ir dala no meitassabiedrlbas.

Nav paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas brIdI Sie papildinãjumi bütiski ietekmës Bankas un Koncerns finanðupãrskatus, jo danjumi ar asociêto uz,rõmumu ir nebütiski.

(vi) Papildinajumi 7. SGS (spêkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2017. gada l. janvãrI vai vëlãk, piemërojamsprospekt-wi. Agrãka pieqem5ana ir atlauta.)Papildinãjumi paredz unad|tt jaunu informãciju, kas palldzës lietotãjiem izvërtët izmair,ras saistibãs, kas radu5ãsfinansëSanas darblbas rentltãtã, ieskaitot izmainas, ko rada naudas plÍismas un citas izmair,ras (piemëram, pefr,ra vaizaudëjumi no izmair¡ãm ãrvalstu valütas kursos, izmair,ras, kas radu5ãs, iegästot vai zaudêjot kontroli pãr meitassabiedrlbãm, izmai4as patiesajã vërtibã).

Paredzams, ka sãkotnêjãs piemëro5anas brïdï Sie papildinãjumi bütiski neietekmës Sabiedrlbas finanSu pãrskatus.

(vii) Papildinajumi 12. SGS: "Atliktã nodokla aktlvu øtztsanq pqr nereqlizëtiem zaudëjumiem" (spëkã pãrskataperiodiem, kas sãkas 2017 . gada l. janvãris vai vëlãk; jãpiemëro retrospektlvi. Agrãka pier,rem5ana ir atlauta.)Sie papildinajumi paskaidro, kã un kad konkrêtãs situãcijãs uzskaiut atliktâ nodokla akuvus, un paskaidro, kã nâkotnênoteikt apliekamos ienãkumus, lai izvërtëtu atliktã nodokla akUvu atzlSanu.Paredzams, ka sãkotnëjãs piemêro5anas br-rdÎ Sie papildinãjumi bätiski neietekmës Sabiedrlbas finanSu pãrskatus, jonãkotnes apliekamo pel4u uz!ëmums jau novêrtê veidã, kas atbilst papildinãjumos noteiktajam.

(viii) Papildinõjumi 40. SGS ,,Iegulùjumu lpaíumu nodoíqna" (Spekã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l.janvãrÎ vai vëlãk, piemêrojams prospektîvi.)Papildinãjumi nostiprina 40. SGS "Ieguldîjumu ïpa5umi" noteikto principu akuvu pãrcelSanai no un uz ieguld-rjumu

þa5umu kategoriju, nosakot, ka pãrklasifikãciju drikst veikt vienlgi tad, ja ir mainrjies þaSuma lieto5anas veids.Saska4ã ar papildinãjumiem pãrklasifikãciju veic tikai tad, kad ir faktiski main-rjies lieto5anas veids, t.i., aktîvs atbilstvai pãrstãj atbilst ieguld-rjumu Tpa5uma defin-rcijai un ir pieejami pierãd-rjumi lieto5anas veida mai4ai. Pãrklasifikãcijunedrftst veikt, pamatojoties vien-rgi uz vadlbas nolükiem.Paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas br-rdÎ Sie papildinãjumi bätiski neietekmës Bankas un Koncerna finanSupãrskatus, jo Koncerns nodot aktl-vu, uzvai no ieguldljumu þa5umu tikai tad, ja notiek faktiskã lieto5anas mai4a unBankai nav ieguld-rjumu lpa3umu.

(tx) 22. SFPIK "Darljumi ãrvalstuvalúAs un atltdzlbas ovansa maksajumi" (spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2018.gada l. janvãrr vai vëlãk.)Interpretãcija skaidro, kã noteikt dar-rjuma datumu, lai varêtu pêc tA noteikt ãrvalstu valätas maiqas kursu, ko lietotsaist-rtã aktiva, izdevuma vai ienãkuma (vai td dalas) sãkotnêjai atzßanai, pãrtraucot atzr=t nemonetãro akt-wu vainemonetãras saisubas, kas radu5ãs, sa4emot vai veicot ath-dzibas avansa maksãjumu ãrvalstu valätâ. Sados apstaklos pardarljuma datumu uzskata datumu, kura uz4emums sãkotnëji atz-lst nemonetãro akUvu vai nemonetãrãs saisUbas, kasradu5ãs, sa4emot vai veicot atl-rdzlbas avansa maksãjumu.Nav paredzams, ka sãkotnëjãs piemëro5anas br-rdÎ 51 interpretãcija bütiski ietekmës Sabiedrlbas finan5u pãrskatus, jonemonetãro aktïvu vai nemonetãro saistibu, kas radu5ãs, sar,remot vai veicot atl-rdzlbas avansa maksãjumu, atzl5anaiSabiedrlba imranto ãrvalstu valütas mai4as kursu dar-rjuma datumã.

(x) Ikgadëjie uzlabojumi SFPSIkgadcjie uzlabojumi SFPS2014.-2016. gadu ciklã tika publicêti2016. gada 8. decembrï, un ar tiem ir ieviesti divi papildinãjumi divos standartosun no tiem izrieto5i papildinãjumi citos standartos un interpretãcijãs, kas maina grãmatvedibas principus, kaspiemërojami informãcijas uzrãd-ßanai, atníanai vai novërtëSanai. Papildinãjumi 12. SFPS "Ieguldrjumu citãssabiedrlbãs uzrãdÎSana" ir spëkã pãrskata periodiem, kas sãkas 2017. gada 1. janvãrÏ vai vëlãk, bet papildinãjumi 28.SGS "Ieguldijumi asociêtajos un kopuz,rëmumos" ir spõkã pârskata periodiem, kas sãkas 2018. gada l. janvãrI vaivëlãk, un to piemëro5ana ir retrospekUva. Agrãka pier,remSana ir atlauta.

Nav paredzams, ka kãds no Siem groz{umiem bütiski ietekmës Koncerna un Bankas finan5u pãrskatus.

28

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 20T6. GADA 3T. DECEMBR¡


4 RISKA VADIBA

Koncerna un Bankas valde ir izstrãdãjusi sistëmu galveno finan5u risku identificêSanai, unaudzlbai un vadlbai. So riskavadlbas sistemu ir apstiprinãjusi Bankas padome. Sistëma nepãrtraukti tiek pilnveidota, ievërojot tirgus un Koncerna unBankas pamatdarblbas att-tsubu. Lai sasniegtu Koncerna un Bankas mërþs kapitãla pietiekamibas, likviditãtes,kred-rtrisku, tirgus risku, operacionãla riska pãrvaldTsanas jomã un noziedz-rgi iegütu l-rdzekfu legalizãcijas un terorismafinansëSanas novër5anas jomã ir apstiprinãtas Sãdas politikas:

l. Likviditãtes riska pãrvaldi5anas politika;2. Kred-rþolitika;3. Kred-rtriska pãrvaldïSanas politika un stratë$ija;4. Riska dar-rjumu un Lielo riska dar-rjumu kontroles politika;5. ValUtu riska pãrvaldl5anas politika;6. Valstu riska pãrvaldlSanas politika;7. Procentu likmju riska pãrvaldßanas politika;8. Noziedz-rgi iegätu lïdzeklu legalizäcijas un terorisma finansõSanas novêr5anas politika;9. DarbÍbas atbilstibas riska pãrvaldl5anas politika;I 0. Kapitãla pietiekamlbas novêrtëSanas politika;I l. Operacionãla riska pãrvaldïSanas politika.

Bankas valde ir atbild-rga par Bankas padomes apstiprinãto risku pãrvaldlbas politiku -rstenoSanu.

Ar mërl,<i nodro5inãt Bankas visaptveroSas risku kontroles funkcijas vadlbu Bankâ ir izveidota Risku direktora amats.Risku direktors nodroSina sekojoðu funkciju izpildi:

o Bankas risku pãrvald-ßanas sistëmas izveidi, uzraudzrbu un tãs savlaic-rgu pilnveido5anu;o Visaptvero5as un skaidras informãcijas par Bankas kopëjo riska profilu, visiem butiskajiem Bankas riskiem un

to atbilst-rbu risku stratêgijai regulãru snieg5anu Bankas padomei, valdei un atbilsto5o struktärvienlbuvadïtãj iem nodro5inãSanu;

o Bankas padomes un valdes konsultëSanu un atbalsta snieg5anu Bankas stratëgijas (t.sk. risku stratëfijas)izstrãde, kã arf citu ar Bankas riskiem saist-rtu lêmumu pie4emsanã.

Risku direktora funkcijãs netiek ieklautas funkcijas, kas ir saistrtas ar kontrolëjamãs darblbas veikSanu, kas veicinaRisku direktora neatkaribu

Lil+viditates risl{s

Likviditãtes risks ir risks, ka Banka un Koncerns nespês nodro5inãt täs pa5reizëjo un nãkotnes naudas plüsmu unnodro5inãjumu l-rdzeklu aiznem5anãs vajadzïbãm tã, lai netiktu apdraudëta bankas ikdienas darbÎba vai bankas kopëjaisfinansiãlais stãvoklis (finansëjuma likviditates risks) un risks, ka Banka un Koncerns nevarês pãrdot tãs finan5u akuvusvëlamajâ termiqä bez bütiskiem zaudëjumiem tirgus sabrukuma vai nepietiekama tirgus dziluma (market depth) dël(tirgus likviditãtes risks).

Koncerns un Banka uztur atbilsto5u likv-rdu aktÎvu apjomu, lai nodro5inãtu atbilst-rbu Latvijas Republikas normatïvajosaktos noteiktajai likviditãtes normai -30% no Koncerna un Bankas lstermiqa saisUbâm 2016. gada 31. decembrlun2015. gada 31. decembrl. Saska4ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas praslbãm Bankai, 2016. gada laikã, ir jãuzturindividuãlu likviditãtes noÍnu - 50%. Banka ievëro noteikto ierobeZojumu. Bankas likviditãtes rad-rtãjs sastãda 78,08%pêc stãvokla uz20l6. gada 31. decembrÎ un77.75%o pêc stãvokfa v2015. gada3l. decembrr.

Banka un Koncerns apstþrina iek5ëjos limitus aktrvu un pas-lw termi4strukttiras likviditãtes neto pozlcijãm: visãsvalutãs, EUR un USD. Likviditãtes riska anallzë, likviditãtes kontrolõ, kã arl vëlamã flrnansëjuma avotu struktärasnoteikSanã tiek izmantoti iek5ëjie likviditates limiti. Lai varëtu identificët risku, kas saisUts ar Bankas un Koncernalikviditãtes pozîciju, un nepiecie5amïbu piesaist-rt papildu resursus, tika izstrãdãta agrlnãs br-rdinãSanas rãdItãju sistêma.Balstoties uz iepriek5êjas informëSanas rãdr=tãjiem, Banka un Koncems identificë likviditãti ietekmëjoSas negatîvastendences un analTze tãs, kã arr novërtë nepiecieSamlbu veikt likviditãtes riska ierobeZo5anas pasãkumus. BankasResursu pãrvalde organizët un vada ikdienas resursu pãrvaldl5anas procesu, ar mër(i nodro5inãt Bankas maksãtspêju,likviditãti, darblbas ienes-rgumu. Bankas Risku pãrvaldßanas departaments regulãri novertë un plãno akt-wu un saistîbutermi4struktüru, kã arÎ rrzrauga atbilsttbu noteiktajãm likviditãtes normãm un Koncerna un Bankas iek5ëjiem limitiem.Likviditãtes stresa testëSana tiek veikta, izmantojot 6 scenãrijus. Sajos scenãrijos ir nemti vërâ kã iek5ëji, tã ãrëji faktori.Stresa testëSana tiek veikta Sãdiem stresa l-rme4iem: nelabvëlÎgi notikumi Bankas iek5iene, izmaiqas tirgus apstãkfos,banku krZe un vispãrêja kr-rze vienlaic-rgi. Tiek analizëta daùãdu scenãriju ietekme uz likviditãtes rad-rtãju un Bankasienakumiem. Bankas valde izstrãdã un Bankas padome apstiprina DarbÏbas nepãrtraukubas plãnu likviditãtes krÏzesiestãSanas gadljumã, kurâ ir noteikti: preventTvi pasãkumi likviditãtes kr-zes iestãSanãs iespëjamlbas mazinãSanai,likvidiøtes krlzes savlaicr-gas identificë5anas un riska novõrtëSanas metodes un pasãkumi, kas jãveic nekavëjoties, laipãrvarëtu likviditãtes kïzi. Plãns regulãri tiek testëts. Akuvu un saist-rbu dzëSanas terminu analTzi skat-rt 37. pielikumã.

29

l

.l AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVIS6IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzAs 2016. GADA 3I, DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS

Krefttrisks

Kreditrisks ir risks, ka:

- darljuma puse vai aiz4ëmëjs nespës pild-rt savas saisUbas pret Koncemu vai Banku,

- !ïlas vêrUba nebüs pietiekama, lai segtu pras-rjumu, un

- Koncernam vai Bankai radlsies finan5u zaudëjumi no tã, ka darduma puse vai aiz,rëmëjs nespês pildlt savassaistlbas pret Koncernu vai Banku.

Kred-ttriska minimizë5anai Koncerns un Banka ir izstrãdãju5i attiecigas kredr=triska vadlbas politikas un procedüras (ganpãrskata par finan5u stãvokli, gan paredzamo un iespëjamo saisUbu riskiem), ietverot vadl-rnijas riska koncentrãcijasierobeZo5anai kredïtportfell. Ir izveidota un darbojas Kreditë5anas komiteja un Aktlvu novërtêSanas komiteja, kas aktïvipãrrauga Koncerna un Bankas kred-rtrisku. Koncerna un Bankas KredIþolitiku un Kred-rtriska pãrvaldl5anas politiku unstratê$iju pãrskata un apstiprina Valde un Padome.

Koncerna un Bankas Kred-rþolitikã ir noteiktas:

o KreditëSanas operãciju realizë5anas pamatprincipi;

¡ Kred-rtriska diversifikãcijas instrumenti;

o Aizqëmëju kred-rtspëjas novêrtëSanas pamaþrincipi;

¡ DarÛumu puSu, emitentu un apdro5inãSanas sabiedrlbu kredltu novërtêjuma principi;

o NodroSinãjuma novêrtëjuma principi;

o KreditëSanas procesa dokumentëSanas noteikumi;

Koncerna un Bankas Kredltriska pãrvaldßanas politikã un stratë$ijã ir noteiktas:

o kreditriska pãrvaldr-5anas pamaþrincipi;

o kred-ltriska vadrbas mërþi un uzdevumi;

o Kred-ttriska identificëSanas, novërtëSanas un monitoringa (pastãv-rgãs uzraudzibas) galvenãs metodes;

¡ Kredltriska kontroles un samazinãSanas pamatmetodes.

Kred-rtriska novërtëj ums ietver:

o riska novërtêjumu lëmuma par kredr=ta pie5[<ir5anu pie4emsanai;

o uzraudzlbu un kred-rtriska vadlbu;

r pelqras korekciju ar riska atspogulo5anu;

o kred-rtportfelu riska analÍzi;

. kapitãla pietiekamlbas un kapitãla sadales novêrtëSanu;

o regulãru kred-rtriska stresa testëSanu, izmantojot daZãdus scenãrijus.

Koncerns un Banka pastãvÎgi pãrrauga atsevi5\us kredTta riskus un regulãri atkãrtoti iztêrtê klientu kred-rtspëju.Pãrbaude tiek pamatota ar klienta jaunâkajiem finan5u pãrskatiem un citu informãciju, ko iesniedzis aiz,rõmëjs, vaiBanka ieguvusi citãdãk. NodroSinãjuma aktuãlo tirgus vërubu regulãri nosaka neatkarïgas novêrtêSanas sabiedrlbas vaiBankas speciãlisti un negatîvu tirgus cenu izmai4u gad-rjumã no aiz,rëmëja tiek piepraslts papildus nodro5inãjums.

Koncerna un Bankas pãrskata par finan5u stãvokli poste4u maksimãlais kred-rtrisks tiek atspogulots finan5u akUvuuzskaites võrUbã. Aktïvu un saistÎbu savstarpõjã ieskaita ar mërþi mazinãt kreditrisku ietekme nav bütiska.

Koncems un Banka nosaka koncentrãcijas limitus un uzrauga kred-ltriska koncentrãciju nozarës/sektoros, põc

leogrãflskã izvietojuma, kredlta veida, rezidences valsts, kredlta valutas, kred-rta nodro5inãjuma - kopumã kredrçortfelakoncentrãcijas pãrbaude tiek veikta 7 pozirciju griezumã. Papildu informãciju par kred-rtriska anahzi attiecibä uzkredltiem skatr-t ll. piez-rmë,,Kred-rti'un 39. piezTmë,,Maksimâlais k¡edÎtrisks". Lai izpildltu prasibas, kas noteiktasRiska darljumu un Lielo riska dardumu kontroles politikã, Koncerns un Banka regulâri novërtë un kontrolë riskus, kassaisuti ar visiem Koncerna un Bankas aktïviem un saistibãm, ieskaitot paredzamãs un iespêjamãs saistrbas. Galvenaiskontroles insfruments riska dar-rjumos ir noteikto limitu ievëroSana.

l

30

AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 31. DECEMBRT


Kapitdløvadlbq

ES regula Nr. 57512013 pieprasa uztur€t pirmã lïme4a pamata kapitãla rãd-rtãju 4.5Vo apmêr-a" pirmã lime4a kapitãlarãd-rtãju 6Vo apmër-a un kopëjo kapitala rãdÎtãju 8%o apmërã,. Banka aprõI,<ina savus kapitAla rãd-rtãjus 5ãdi: pirmã l-rmeqapamata kapitãla rãd-rtãjs ir Bankas pirmã llmer,ra pamata kapitãls, ko izsaka kã procentuãlu attiecibu pret kopêjo riskadar-rjumu võrtibu; pirmã llme4a kapitãla rãd-rtãjs ir iestãdes pirmâ l-rmer,ra kapitãls, ko izsaka kã procentuãlu attieclbupret kopêjo riska darljumu võrtlbu; kopêjais kapitãla rãd-rtãjs ir iestãdes pa5u kapitãls, ko izsaka kâ procentuãlu attieclbupret kopëjo riska darljumu vërUbu. Kopëja riska dar-rjumu vërUba ir nosaclto riska svêrto aktîvu un iespõjamo unparedzamo saisUbu postequ kopsumma, kura tiek noteikta kã risku kapitala prasîbu kopsumma, kas reizinãta ar 12.5.Saska4ã ar Finan5u un kapitãla tirgus komisijas praslbãm Bankai, no 01.01.2016.11d230.09.2016. ir jãuzfw 9.lo/oindividuãlo kopëjo kapitala rãd-rtãju., bet no 01.10.2016. ir jãuztur I1.6% individuãlais kapitãla pietiekamibas rãdr=tãja.

Papildus Bankai atbilsto5i KredltiestãZu likuma prasrbãm jãnodro5ina, ka tãs pirmã l-rme4a pamata kapitãls irpietiekams, lai segtu kopëjo kapitãla rezervju prasrbu, ko veido kapitãla saglabãSanas rezerve 2.5Yo apmêr-a no kopêjãsriska dar-rjumu vërtrbas, un specifiskã pretcikliskã kapitãla tezele, kas tiek noteikta kã kopëjãs riska dardumu vërtlbasreizinãjums ar laed-rtiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitâla rezerves norrnu. Lidz ar to Bankas individuãlais kapitãlapietiekamlbas rãdr=tãjs ir japalielina par kopëjo kapitãla rezervju prasibu, kura noteikta kã kapitãla saglabãSanas rezervesun kred-ttiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitala rezerves kopsumma. Tãdejâdi Bankai, no 01.01.2016. l-tdz30.09.2016. ir jauznrr I1.6% individuãlais kopëjo kapitãla rãd-Íãjs, bet no 01.10.2016. ir jãuztur 12.7o/o individuãlaiskopêj o kapitala rãd-rtãjs.

Akt-lvu svërtã vërtiba ir noteikta saskar,rã ar iepriek5 noteiktãm risku kategorijãm, kurãs risks ir novërtêts saska4ã arkapitãla apjomu, kas nepiecie5ams aktÎvu uzturëSanai. Garantiju un iespëjamo saistibu svërtã vërtiba ir noteikta saska4ãar aizr¡ëmumu riska korigëtãm kategorijãm un riska kategorijãm, kas noteiktas sadarbibas partneru saisubãm. Tiekpiemërotas Sãdas riska kategorijas: Ùyo,20yo,35o/o, 50yo, l00yo, l50yo.

Kapitãla vadlba Bankã tiek veikta atbilsto5i Kapitala pietiekamîbas novërtëÈanas politikas prasibãm. Kapitãlapietiekamlbas novërtëSanas procesu Bankã organizë, un vada Risku pãrvaldl5anas departaments.

Kapitãla pietiekamlbas novërtëSanas procesa ietvaros Banka nodro5ina kapitãla pietiekamlbas aprë\inãSanu; kapitãlapietiekamlbas plãno5anu un kapitãla pietiekamrbas uzturëSanu. Bankas kapitãla jêdziens atbilst pa5u kapitãla jêdzienampãrskatã par finan5u stãvokli, un Bankas mërfi kapitãla pãrvaldlbã ir Sãdi:

o Nodro5inãt atbilsubu likumã noteiktajãm kapitâla praslbãm.

o Saglabãt Bankas spõju turpinãt darbibu nãkotnë un nodro5inãt pe!çu akcionãriem.

. Uzturët pietieko5u kapitãla b:azi,lai varëtu nodro5inãt uz4ëmëjdarbibas atust-rbu.

Bankas vadlba regulãri uzrauga kapitãla pietiekamÏbu un likumã noteiktã kapitãla izmanto5anu, pielietojot Bãzeleskomitejas vadlïnijãs un Eiropas Savienlbas direktîvãs noteiktos un Finanðu un kapitãla tirgus komisijas ieviestospa4ëmienus.

Kapitãla pietiekamfbas aprëlins ir uzrãdlts 38. piez-rmë, bet tãs ietekmes uz Bankas un Koncerna spëju turpinãt darblbuizvertëjums ir sniegts 43. piez-rmê.

Vqlutqs risl{s

Valätas risks ir iespëja ciest zaudëjumus no ãrvalstu valätã denominêto bilances un ãrpusbilances postelupãrvërtëSanas, mainoties valutas kursam. Zelts tiek pielidzinâts ãrvalstu valütai. Ãrvalstu valutas riska pãrvaldl5anasmõrl,<is ir mazinãt ãrvalstu valutas kursu izmair¡u nelabvëh-gu ietekmi, minimizêjot ãrvalstu valätu atklãtã poz-rcijasapmëru. Banka neizmanto ãrvalstu valutas atklãtu poz-rciju ar mër\i saqemt ienãkumu no spekulaUvas operãcijas2016. gada laikã Koncernã un Bankã tika Istenota ikdienas kontrole par Valütu riska pãrvaldfsanas politikã noteiktolimitu ievëro5anu dar-rjumos ar ãrvalstu valutãm. Bankai un Koncemam ir jãpilda Kred-rtiestãZu likumã noteiktã prasTba,ka atvërtã poz-rcija jebkurã vienã valutã nedrftst pãrsniegt lÙVo no Bankas pa5u kapitãla, kas piemerojams lielo riskadardumu ierobeZojumu noteik5anai saska4ã ar ES regulu Nr. 57512013 un kopëjã ãrvalstu valätu atvêrta poz-rcijanedrikst pãrsniegt 20Yo no Bankas pa5u kapitala, kas piemêrojams lielo riska dar-rjumu ierobeZojumu noteik5anaisaska4ã ar ES regulu Nr. 57512013. Saska4â ar Valütu riska pãrvaldÏsanas politiku plãnoto dar-rjumu valutas riskanovõrtõSanâ un riska ierobeZo5anas metodes izstrãdë Koncerna un Bankas struktürvienibas sadarbojas ar Riskupãrvaldf5anas departamentu. Valätas anallzi skatït 36. pielikumã.

Procentu likmju rísks

Procentu likmju risks ir procentu likmju izmair,ru iespëjamã nelabvêl-rgã ietekme uz Bankas un Koncerna ienãkumiem.Reguläri procentu likmju riska lieluma mërl5anai tiek izmantota starpÏbas anallze. Pret procentu likmju izmai4ãm jut-rgieaktïvi, pas-wi, garantijas un iespëjamãs saist-rbas tiek sadal-rti atbilstoSi minimãlajam atliku5ajam termi4am hdz procentulikmju iespëjamai pãrskatïSanai. Banka un Koncerns aprë(ina ietekmi uztîro gada procentu ienãkumu, procentu likmëm

3l

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLE,DZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDËTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS

paralëli palielinoties par 100 bazes punktiem. Lai novërtõtu nelabvêl-rgu izmai4u procentu likmes ietekmi uz Bankasdarbïbas ieneslgumu un ekonomisko vërubu ãrkârtas tirgus situãcijas gadrjumã, Banka veic procentu likmju riska stresatestëSanu. Saska4ã ar Procentu likmju riska pârvaldÏSanas politikas praslbãm, pie5\irot limitu finanSu instrumentam, tieknovërtëta procentu likmju riska sastãvdala. JûtTguma anahzes rezultâtus skaUt 34. pielikumã.

Valsts rislcs

Valsts risks ir zaudõjumu ra5anãs iespëja gadrjumã, ja Bankas un Koncerna parãdnieks, kas ir nerezidents, nespësatbilstoSi l-tguma noteikumiem pild-rt saist-rbas pret Banku un Koncernu tãs valsts politisko, sociãlo un ekonomiskoapstãklu dë1, kuras rezidents ir parãdnieks. Valsts risku pãrvalda Bankas Valde. Valsts riska pãrvaldÏSanai, pamatojotiesuz valsts ekonomikas, politiskã un sociãlã stãvokla anahzi, tiek noteikti aktrvu, garantiju un iespëjamo saisUbugeogrãfiskãs koncentrãcijas limiti. Novërtõjot valsts risku, tiek 4emts vêrã starptautisko reitinga aþentäru vërtêjums. Irapstiprinãti ierobeZojumi akt-rvu izvieto5anai ne-OECD valstÏs, ka an ierobeZojumi nostro kontu atlikumiem. Limitidarljumu partneriem un dar-rjumu veidiem tika noteikti, izvërtëjot valsts un dar-rjumu partneru riskus. Lai nodro5inãtulimitu icvõro5anu, Risku põrvald-ßanas dcpartamcnts veic 5o limitu regulãro kontroli. Çeogrãfiskãs koncentrâcijasanaltzi skat-rt 33. pielikumã.

Noziedztgi iegutu lldzeklu legalizãcijas un terorismaJìnansëíanas novëríana

Bankas mõr(is Noziedz-rgi iegtitu lIdzeklu legalizãcijas un terorisma finansesanas (turpmãk - NILLTF) riskapãrvaldÎbas jomã ir saglabãt Bankas labo reputãciju un stabilitãti attieclbãs ar klientiem, un sabiedrlbã kopumã,sadarboties un sniegt fman5u pakalpojumus uzticamiem klientiem un sadarbÍbas partneriem, kuru darblba Bankai irsaprotama, lai pêc iespëjas novêrstu Bankas iesaistl5anu noziedz-rgi iegütu l-rdzekfu legalizãcijã un terorisma finansë5anãun nepiefautu zaudëjumu ra5anos, kas saisUta ar klientu un uzticlbas zudumu.NILLTFN riska pãrvaldl5anas procesa pilnveido5ana ir viena no Bankas Stratê$iskã atusubas plãna prioritãtem unBanka pãrskatã periodã ir akt-rvi pilnveidojusi NILLTF riska pãrvaldl5anas sistõmu, veidojot savai saimnieciskajaidarblbai piemërotu NILLTF riska pãrvaldlSanas iek5ëjo kontroles sistêmu, izvõrtêjot tãs klientiem, Bankas darbÌbas

leogrãfijai, pakalpojumiem un produkfiem, to piegãdes kanãliem piemrto5o NILLTF riska llmeni, kas ietekmõ BankasNILLTF riska l-rmeni, un piemëroja to jaunajãm FKTK MLLTF riska pãrvaldl5anas normatîviem noteikumuprasTbãm. Tika izstrãdãta jauna pieejam NILLTF riska novërtêSanã un kontrolë, nosakot maksimãli pielaujamãs riskarobeZrãd-rtãjus NILLTF riska pãrvaldlSanas stratêgijã noteiktiem riska rãd-rtãjiem un uzsãkta regulãra Bankas NILLTFriska ekspozïcijas noteikSana, vêrtê5ana un anahze.NILLTF riska pãrvaldïSanas ietvaros tiek noteikta arÎ Bankas spêja pãrvald-rt NILLTF risku un resursu pietiekamrba,kur citu starpã tiek 4emts vërã ar Bankas darblbu saist-rto risku segSanai nepiecie5amã kapitãla apmërs. To Bankapastãv-rgi vërtë un kontrole, veicot visaptvero5u kapitala pietiekamlbas novërtê5anas procesu, veidojot kapitalapietiekamibas pãrskatu, kas balstãs uz Bankas (ieskaitot tãs Lietuvas filiãli) riska profila anallzlNILLTF riska pãrvaldl5anu Banka nodroSina ievërojot:

o to valstu likumdo5anu, kuras teritorijã Banka darbojas;o Bankas darblbas attrsubas stratëþiju, kuras nozrm-rga sastãvdala ir NILLTF riska pãrvaldiSana;o NILLTF riska pârvaldrsanas stratëgiju, kurã noteikti NILLTF riska pärvaldisanas un NILLTFN ieksõjãs

kontroles sistëmas pamatprincipi, NILLTF risku ierobeZojoSi un mazino5i pasãkumi un noteikta pielaujamãNILLTF riska ekspozlcija katram gadam.

o NILTFN politiku, kurã noteikti pasãkumi NILLTF riska pãrvaldl5anas stratëlijas realizãcijas pasãkumi ,struktärvienibu un darbinieku pienãkumi un atbildlba NILLTF riska pãrvaldlbã

o NILLTFN rokasgrãmatu, kur5 ir pamatprocedüru kopums, kas Bankã regulê NILLTFN jomu .

2016. gadã strauji mainïgãs regulat-wãs vides reniltãtã, Banka pãrskata periodã ir pievërsusi lielu võribu NILLTF riskapãrvaldr5anas metoZu atusubai iespëjami efekuvãkajã veidA, lai sasniegtu augstus NILLTF novêr5anas standartus,pilnibã ievõrojot saisto5o normaUvo aktu praslbas un savlaic-rgi veicot nepieciesamos uzlabojumus un investTcijas ganpersonãla resursos, gan tehnologijãs.Pãrskata periodã Bankas prioritãrie virzieni NILLTF riska pãrvaldlSanã bija 5ãdas:

o NILLTF riska pãrvaldr5anas sistëmas pilnveido5ana atbilstoSi jaunam regulëjumam, pie4emta NILLTF riskupãrvaldl5anas stratëgija, atjaunota NILLTFN politika, aktualizëtas NILLTFN jomas procedüras;

o Banka ir aktîvi strãdãjusi pie jaunãs Klientu riska skaitliskâs novõrtëjuma sistëmas izveides un tehniskãsrealizãcijas, kas pilnTbâ tiks pabeigta 2017. gadã,.

o Banka aktîvi strãdãjusi pie informãcijas tehnoloþiju pilnveido5anas NILLTFN projektu realizãcijas , kaspilnlbã tiks ieviesti un pabeigti 2017. gada laikã. Pãrskata periodã ir veikta virkne finanSu ieguldrjumu, laiiegãdãtos un uzsãktu realizêt apjom-rgus IT projektus NILLTFN jomã. Banka ir iegãdãjusies ACCUITY unFICO Tonbeller (SIRON) NILLTFN informãcijas tehnologiju sistemas lietoSanas tieslbas un uzsãkusi tointegrãciju ar Bankas sistemãm, un pielago5anu Bankas procesiem.

32

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIE, UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLËDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI


. 2016. gada otra pusê Banka ir bütiski papildinãjusi NILLTF riska pârvaldTsanas nodrosinãSanai atbilstoSasorganizatoriskãs struktüras - Finan5u monitoringa departamenta (FMD) kapacitãti. Banka ir pãrskatr.jusi FMDstruktüras funkcijas un pienãkumus, tãs atjaunojusi, veikusi FMD struktÍiras optimizãciju .Visiem darbiniekiemir pãrskat-rti un detalizõti amata pienãkumi, pilnvarojums un atbildiba. Noteiktas minimãlãs kvalifikâcijaspraslbas katram amatam. Notiek FMD darbinieku kvalifikãcijas novertêSanas process atbilsto5i NILLTF riskapãrvaldßanas procedÍirã paredzêtiem principiem, lai izmër-rtu resursu pietiekamÌbu StratëÉijã paredzëtãNILLTF riska pãrvaldr5anai. 2016. gadã, izveidota Kontroles komiteja, kas ir kole$iâla strukfüra, kura izvërtëlielãkos NILLTF riskus un pier,rem lõmumu risku mazino5u pasãkumu realizãcijai. 2016. gada oktobrl darbãuzsãcis AtbilsUbas direktors, kas organizë NILLTF riska pãrvaldlSanas procesu, un veic pasãkumus NILLTFriska IKS efektivitãtes paaugstina5anai.

o 2016. gada laikã ir bütiski uzlabots un papildinãts NILLTF riska pãrvaldl5anã iesaist-rtã resursa kapacitate unprofesionãlãs kvalifikâcijas llmer,ra paaugstina5ana. Finan5u monitoringa departamenta darbinieku skaits irpar 50%io lielãks nekã pãrskata perioda sãkumã. Banka ir piesaistrjusi arl divus augsti kvalificõtus ekspertusNILLTFN jomã , kas ir ieguvu5i ar starptautiski atzltus CAMS sertifikãtus NILLTFN jomã. VairãkiemBankas darbiniekiem tika veikta atbilstoSa apmãcÎba NILLTFN jomã;

Pamatojoties uz neatkarÎgo ASV konsultantu sniegtas rekomendãcijas, Banka ir izstrãdãts un apstiprinãts ,,Noziedzlgiiegütu lldzekfu legalizãcijas un terorisma finansë5anas riska pãrvaldl5anas iek5ëjãs kontroles sistëmas pilnveido5anasplãns". Atbilsto5i Sim plãnam Bankã 20l6.gadã ir jau veikti pasãkumi NILLTF riska pãrvaldlbas un NILLTFN jomasiek5ëjãs kontroles sistëmãs klientu akcepteSanas, darÍjumu un sankciju monitoringa procesu uzlabo5anai.

Operacionaløis risl<s

Operacionãlais risks ir iespõja ciest zaudëjumus Bankas praslbãm neatbilsto5u vai nepilnlgu iek5ëjo procesu norises,Bankas personãla un sistëmu darblbas vai arI ãrëjo apstãklu ietekmes dël, ieskaitot juridisko risku, bet neieskaitotstratëþisko un reputãcijas risku. Lai izveidotu tãdu operacionâlã riska pãrvaldlSanas sistemu, kura nodro5inãtuoperacionãlã riska notikumu bieZuma un operacionãlo zaudëjumu apmëra samazinã5anu l-ldz Bankai pie4emamamlimenim un Bankas akt-tvu un kapitãla saglabã5anu, Bankas padome apstiprina attiec-rgu politiku. Lai rstenotu politikasprasibas Bankas valde apstiprina procedüru kur tiek noteikti operacionãla riska identificëSanas, novërtê5anas, regulãraspãrraudzïbas, kontroles un mazinãSanas metodes. Banka pielieto Sãdas metodes operacionãla riska pãrvaldl5anai:operacionãla riska notikumu zigo5ana; operacionãla riska datubãzes veido5ana; operacionãla riska rad-rtãju, kuruizmaiqas var liecinãt par riska palielinãSanãs varbuUbu noteik5ana un regulãra kontrole; operacionãla riskapa5novêrtëSana; stresa testëSana, kurã tiek izmantoti gan iek5bankas dati, gan informãcijas par ãrëjiem operacionãlariska notikumiem. Riska mazinãSanai Bankas izmanto apdro5inãSanu, Operacionãla riska pãrvaldTsanu organizë RiskupãrvaldïSanas departaments.

Lai nodro5inãtu Bankas spêju darboties nepãrhaukti un mazinâtu operacionalos zaudëjumus ãrkãrtëju apstãklu (forcemajeure) gadrjumã, Valde izstrãdã un Padome apstiprina un pilnveido Bankas darbTbas nepãrtrauktibas nodro5inã5anasplãnu un Informãcijas sistëmu darblbas atjaunoSanas plãnu.

D qr bTb as atbils tlb qs r is l<s

DarbTbas atbilstTbas risks ir risks, ka Bankai var rasties zaudëjumi vai Bankai var tikt uzlikti tiesiski pienãkumi, vai pretBanku var tikf piemërotas sankcijas, vai var pasliktinãties Bankas reputãcija, ja Banka neievero vai pãrkãpj AtbilsUbaslikumus, noteikumus un standartus. Darblbas atbilstibas risks piem-rt visiem Bankas darbibas veidiem. DarbÎbasatbilst-lbas riska pãrvaldl5ana ietver kontroli, savlaic-rgu identificëSanu, dokumentë5anu, novërtê5anu, klasificëSanu,iespëjami efektivu riska novër5anu vai samazinâSanu l-rdz Bankai pieqemamam hmenim un põckontroli. Darblbasatbilstïbas kontrole tiek veikta attieclbã uz esoSo Bankas darbrbu, kã arï iespëjamo preventîvo pasãkumu savlaic-rguplãno5anu un izpildi, lai noverstu vai minimizetu Bankas jauno produktu un pakalpojumu vai citu plânotãssaimnieciskãs darblbas jomu Darblbas atbilstibas risku. Darblbas atbilstibas riska pãrvaldl5anas process tiek nodro5inãtssaska4ã ar Bankas padomê apstiprinãtu politiku, pielietojot Sãdus lTdzekfus un metodes: plãnveida pãrbaudes, vêrtëjotBankas struktärvienlbu, politiku, iek5ëjo proceduru, citu normatïvu un informatîvã nodro5inãjuma atbilstîbu politikaspraslbãm; veicot inovãciju izvërtëjumu; identificêjot ãrëjo apstãklu radrtos darblbas atbilstibas riskus; analizêjot BankasstruktärvienIbu iesniegtos zir,rojumus; Bankas darblbas statistisko un anal-rtisko datu anallzi; ekspertu aptaujas metodi;.

iek5ëjo un ãrëjo auditoru un regulatora vai citu pãrbaud-rtãju pãrskatu analtzi; darblbas atbilsUbas risku datubãzesuzturëSanu un kontroles nodro5inãSanu par identificeto risku savlaiclgu novër5anu vai samazinã5anu h-dz Bankaipieqremamam lîmenim. Darblbas atbilstibas riska pãrvaldl5anu organizë AtbilsUbas kontroles dala, kura sniedz regulãrusparskatus vadÏbai

5 APLESES UN SPRIEDUMI

Lai sagatavotu finan5u pãrskatus saskar,rã ar ES apstiprinãtajiem SFPS, vadlbai ir nepieciesams izdar-lt spriedumus,aplëses un pieqtëmumus, kuri ietekmë politikas piemero5anu un uzrãd-rtâs aktrvu un saistÎbu summas, ie4êmumus unizdevumus. AplëSu un ar tãm saisUto pienëmumu pamatã ir vësturiskãl

l

-') -'t

pieredze un daZãdi citi faktori, kuri tiek uzskat-rti

I

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLTDITIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 31. DECEMBRÌ

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX¡,TU PIELIKUMS

par saprãugiem attiec-lgajos apstãklos un kuru rezultãts veido pamatu lëmumu pier,remSanai par akf-lyu un saistibubilances vërtÎbu, kuru nav iespëjams noteikt, izmantojot citus avotus. Lai arÎ Sie vërtêjumi ir balst-rti uz vadibaslabãkajãm zinãSanãm, faktiskie rezultãti var atSlirties no Siem vêrtëjumiem.

Aplêses un ar tãm saist-rtie pieqrëmumi tiek regulãri pãrbaudlti. Izrnainas grãmatvedlbas aplësës tiek atz-rtas tajã periodã,kurã attieclgãs aplëses tiek pãrskautas, ja izmai4as ietekmõ tikai attiec-rgo periodu, vai arÎ periodã, kad aplêses tiekpãrskaUtas, un nãkamajos periodos, ja iznai4as ietekmê gan teko5o, gan nâkamos periodus.

Galvenie iemesli aplêSu nenoteiktÍbai:

Darbtb as turpinai ønas princips

Sie konsolidëtie un atsevi5\ie finan5u pãrskati sagatavoti, balstoties uz darblbas turpinãSanas principu. Principapiemëro5ana ir saist-rta ar vairãku apsvërumu izvêrtêSanu un nepiecieSamu vadlbas sprieduma izdarl5anu. Skat-rt 43.piezlmi.

S ãkum at I i kumu korekcij a

2016. gada laikã Banka konstatëja, ka kop5 2015. gada ir pastãvëju5as klädas aplësës, kas izmantotas kredItu undebitoru parãdu atgüstamãs vërttbas un uzkrãjumu vërubas samazinãjumam noteik5anã. Tã rezultãtã kred-rtu un debitoruparãdu neto atlikums 2015. gada 31. decembrl un neto rezultãts par 2015. gadu ir bijis uzrãd-rts augstãks nekã patiesibã.Vadïbai bija jãizdara spriedums par to, vai iepriek5 minêtã starpïba vérubãs bija iepriek5ëjo periodu k!üda vai aplë5uneprecizitãte, un bütisks spriedums bija jdizdara arÍ attieclbã uz to, vz kuru periodu bütu jãattiecina zaudëjumi novërtibas samazinãSanãs. Skat-rt 41. piezlmi.

Finaniu instrumentu vërtîbas sqmazinqianõs (izrpemot paradus un aizdevumus)

Vërtïbas samazinâSanas paz-mes tiek noteikfas, sal-rdzinot finan5u instrumenta uzskaites vërtlbu ar tã patieso vërtl-bu.Koncerns tur Banka izmanto tirgus cenu kã avotu, lai noteiktu finan5u instrumentu patieso vêrubu. Ja Koncerns unBanka identificõ tirgus svãrst-tbas, tirgus cena netiek uzskatïta par uzticamu pamatu vërtTbas samazinâSanãs noteikSanai.Tãdë! tie5i tirgus cenu trukumu rezultdtã, Koncerns un Banka izmanto vertêSanas modelus, kuru pamatã ir l-rdz-rguproduktu kotëtas tirgus cenas.

Lai novërtëtu zaudêjumu no vêrtibas samazinãSanãs apjomu, Bankas vadiba aplë5 paredzamãs izmaiqas atsevi5þfinanSu instrumentu nãkotnes naudas plusmãs, qemot par pamatu finanSu instrumenta emitenta finan5u stãvokla anallzi.

Uzlcrõjumi nedroíiem parãdiem un qizdevumiem

Specifisko uzkrãjumu dafa kopëjos uzkrãjumos no vërubas samazinãSanãs attiecas uz finan5u akfTviem, kuriem vërtibassamazinãSanãs ir novërtëta individuãli un pamatota ar vadlbas aplêstãs paredzamãs naudas pläsmas pa5reizëjo vërtibu.AplëSot Sr-s naudas plüsmas, vadiba izdara spriedumus attieclbã uz katras dar-rjumã iesaistrtãs puses finansiãlo situãcijuun saistlbu nodro5inãjuma neto pãrdo5anas vêrtlbu. Katrs akuvs, kura vërtiba ir samazinãjusies, tiek novêrtëts atsevi5li,un KredÍtriska funkcija apstiprina stratëliju un naudas plüsmas aplõses, kas tiek uzskatïtas par atgustamãm.

Nefinaniu aktîvu vërtlbas s amazindi anqs

Kaha pãrskata datumã Koncerns novefte nefinan5u aktlvu uzskaites vërtÎbu, lai noteiktu, vai nepastãv paz-rmes, kasliecinâtu par nefinan5u akt-lvu vërtibas samazinã5anos. Ja tiek konstatêts, ka 5ãdas pazlmes pastãv, tiek aplêsta aktîvaatgästamã vërUba. Akuva vai naudu pelno5ãs vienlbas atgüstamã summa ir lielãkã no tã izmanto5anas vërtlbas vaipatiesãs vêrUbas, atskaitot pãrdo5anas izmaksas.

Novërtëjot lieto5anas vêrtibu, aplëstãs nãkotnes naudas plüsmas tiek diskontëtas l-rdz tãs pa5reizëjai vërubai, izmantojotpirmsnodokfu diskonta likmi, kura atspogufo naudas laika vërubas pa5reizëjo tirgus novêrtëjumu un riskus, kas saist-rtiar attiecïgo aktrvu.

Zaudêiumi no vërtÎbas samazinãSanãs tiek atz-rti, ja akuva uzskaites vêruba pãrsniedz aplësto atgüstamo vërtÎbu.

I egul ùtj umu îp asum a pat ies õ v ër tlb q

Ieguldrjumu þa5uma patieso vërubu ir noteicis ãrêjs, neatkarþs þaSumu vërtëtãjs, kuram ir atbilsto5as un atzTtasprofesionãlãs kvalifikãcijas un nesena pieredze tãs pa5as kategorijas Tpa3umu vðrtëSanä tai paSâ vietã. Patiesãs vërUbasnoteik5anai ir izmantotas galvenokãrt ienâkumu vai tirgus metode (vai abas metodes kopâ).

AilihA nodokla aktlva atzlíqna

Kopëjais atlikta nodokla aprëI,<ina rezultâts tiek atspogulots tãdã apmërã, par cik ir ticams, ka nãkotnë büs pieejamaapliekamâ pelr,ra, lai aktïvu varëtu izmantot. Atliktã nodokla akUvu samazina tãdã apmêrã, par cik vairs nav ticams, katiks realizëti ar to saist-rtie nodoklu atvieglojumi.

I

l34

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRT

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PARSKATU PIELIKUMS

6 NAUDA KASE UN PRASTBAS PRET LATVIJAS BANKU

EUR'OOO

Nauda

Prasr-bas pret Latvijas Banku (ieskaitot obligãto rezervi)

Kopã 71,626 71,626 7,071 7,071

Praslbas pret Latvijas Banku ietver EUR nominêtus korespondëjo5o kontu atlikumus Latvijas Bankã.

Saska4ã ar Eiropas Centrãlãs Bankas regulu Bankai ir jãnodro5ina obligãtãs rezerves Latvijas Bankã lolo apmêrã nosaisUbu atlikuma mëne5a beigãs noguldrjumiem ar noteikto termiqu Edz 2 gadiem, noguldÍjumiem ar brTdinãjumatermiqu par iz,rem5anulldz2 gadiem un emitëtajiem parãda vërtspapÏriem ar sãkotnëjo termi4u lfdz2 gadiem. RezervjurãdÎtãjs ùYotiek piemërots visãm pãrõjãm rezervju bãzë ietvertajãm saistlbãm.

Obligãtã rezeÍve tiek sal-rdzinãta ar Bankas vidëjo mëne5a korespondêjoSo kontu atlikumu Latvijas Bankã. Bankasvidëjiem naudas un korespondëjoSo kontu atlikumiem irjãpãrsniedz obligãto rezervju nosac{umi.

Saska4ã ar Latvijas Republikas pievieno5anos eirozonai un Latvijas lata nomaiqru uz eiro, sâkot ar 2014. gada l. janvãriobligãto rezervju likmes nosaka Eiropas Centrãlã Banka, iepriekS STs likmes noteica Latvijas Banka.

Uz 2016. gada 3 I . decembri un 2015. gada 3 I . decembri Banka ievëro iepriek5minétos nosacr:jumus.

Banka bütiski samazinãja praslbas pret kredltiestãdêm un attiec-rgi palielinãja noguldljumus Latvijas Bankã, laisamazinãtu izmaksas saisUbã ar negatÎvajãm procentu likmêm par naudas l-rdzeklu glabãSanu.

7 PRASIBAS PRET KREDITIESTÃDEM UZ PIEPRASIJUMU

2016

Koncerns

4,1 l067,516

2016

B¡nka

4,1 10

67,516

2015

Koncerns

s,172

I,899

2015

B¡nka

5,172

r,899

EUR'OOO

OECD valstu kred-rtiestãdõs

Latvijas valsts kredltiestãdês

Ne-OECD valstu ked-ltiestãdes

Deutsche Bank AG, VãcijaAS Citadele banka, LatvijaAS Rietumu Banka, LatvijaDeutsche Bank Trust Company, ASVRaiffeisen Bank International AG, AustrijaABLV Bank,AS, LatvijaLietuvas Banka, Lietuva

8 LÍDz TERMIryA BEIGÃM TURÈTIE IEGILDIJUMI

(a) Latvijas valsts parãdzlmes ar fikseto ienãkumu

TerminS

20t6

Koncerns

6,901

22,456

3,783

2016

Banka

6,901

22,456

3,783

2015

Koncerns

57,411

39,015

3,652

20lsBanka

57,411

39,015

3,6s2

33,140 33,140 100,078 100,078

Bankai ir darljumu attieclbas ar 25 korespondëjoSãm bankãm (2015. gadã:27).

Banka bütiski samazinãja praslbas pret kredltiestãdëm un attiecïgi palielinãja noguld-rjumus Latvijas Bankã, laisamazinãtu izmaksas saisubã ar negatlvajãm procentu likmëm par naudas l-rdzeklu glabã5anu.

Bankas un Koncerna galvenãs korespondëjoSãs bankas:

2016KoncernsEUR'OOO

2016Banka

EUR'OOO

20tsKoncernsEUR'OOO

2016EUR'OOO

19,689 (59.4%)

3,740 (r13%)2,667 (8,0%)

122 (0.4%)

2015EUR'OOO

27,837 (27.8%)21,126 (2r.1%)15,590 (15.ó%)14,860 (14.8%)2,232 (2.2o/o)

2,283 (2.3%)l3r (0.1%)

2015Banka

EUR'OOO

3,8662,321r,674

Latvijas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienakumu(S&P - A-, Moody's - A3)

3,885 3,8852,215 2,2151,705 1,705

7,805 7,805

3,8662,321r,674

201720182021

35

7,861 7,861

l

I

l

I

AS *Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCtrRNA KONSOLIDtrTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLËDZÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI


(b) Parãdzlmes ar fiksetu ienãkumu

20t6KoncernsEUR'OOO

3,825

t,945

298

308

2016Banka

EUR TOOO

3,825

1,945

298

308

989

2,673

3,719

1,906

298

314

989

2,673

3,719

1,906

298

314

2015 2015Koncerns BankaEUR'OOO EUR 'OOO

Promsvjazjbank, Krievijas Federãcija (S&P - BB-,Moody's - Ba3)Lietuvas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)ASV valsts parãdzîmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA+, Moody's - Aaa)Alfa Bank, Krievijas Federãcija (S&P - BB, Moody's -Ba2)Lietuvas valsts parâdzîmes ar fìksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)Lietuvas valsts parãdzl-mes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)Lietuvas valsts parãdz-rmes aÍ fiksêtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baal)

L-rdz termi4a beigãm turëtie iegulddumi kopã

781 78r 795 2,795

9,157 9,157 12,694 12,694

16,962 16,962 20,555 ___?9ff1

Termiç5

2016

2016

2017

2017

2017

2018

2020

l

I

-l

I

36

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 20T6. GADA 3I. DECEMBR¡


9 PÃRDOS¡,N,U PIEEJAMI FINANSU IEGULDIJUMI

(a) Latvijas valsts parãdzfmes ar fikseto ienãkumu

Latvijas valsts parãdz-rmes( S&P - A-, Moody's - A3)Latvijas valsts parâdzlmes( S&P - A-, Moody's - A3)

ienãkumu

ienâkumu

Romanijas valsts parãdzimes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 3)ASV valsts parâdz-tmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's-Aaa)Ungarijas valsts parâdzÌmes aÍ fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 1)RENAULT SA parãdzlmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 2)Kazahstan Temir Zholy parãdzimes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 2)Gazprom (Gaz Capital SA) parãdz-rmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa I )Lietuvas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa l)ASV valsts parãdzTmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's - Aaa)Horvatijas valsts parãdzïmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P - BB, Moody's - Baa 3)Telecom Italia parãdzïmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 2)Intergas Finance BV parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB, Moody's - Baa 2)MOL Hungarian OIL&GAS parãdz-mes ar fiksëtu ienãkumu(s&P -BB)Slovenijas valsts parãdz-rmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)ASV valsts parãdztmes ar fiksêtu ienãkumu(S&P- AA, Moody's - Aaa)Romanijas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa 3)Hungarijas valsts parãdzïmes ar fiksëtu ienâkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)EESTI ENERGIA AS parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB, Moody's - Baa 2)Kazmunaygas National CO parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BB+, Moody's - Baa 3)Lietuvas valsts parãdzr-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa l)Glencore Funding LLC parãdz-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - BBB-, Moody's - Baa l)Slovenijas valsts parãdzt-mes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - Baa 3)Polijas valsts parãdzïmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - A2)Polijas valsts parãdzlmes ar fiksëtu ienãkumu(S&P - A-, Moody's - BBB+)

t,&2 1,642 1,138 1,138

----lz19l -----¡191 -----2,60e ----2,609

rìr fiksõtu

ar fiksëtu

Termi4S

2017

2021

Termi4S

2016

2016

2016

2016

2016

2016

2017

2017

2017

2017

2017

2017

2018

201 8

201 8

2018

2018

201 8

2018

2019

2019

2020

2021

2016KoncernsEUR'OOO

1,459

2016Banka

EUR'OOO

1,4s9

20t5KoncernsEUR'OOO

1,468

2015Banka

EUR'OOO

I,468

(b) Paradzrmes ar fiksctu ienãkumu

2016KoncernsEUR'OOO

2,965

24,424

r,982

9,459

3,40r

3,003

1,166

2016Banka

EUR'OOO

2,965

24,424

1,982

9,459

3,40r

3,003

1,166

2015KoncernsEUR'OOO

1,752

937

998

2,981

10,593

482

2,t52

475

2,742

2,236

2,607

4,260

528

1,535

983

2015Banka

EUR'OOO

3,689 3,ó89

22,964 22,964

I

1,752

937

998

2,981

10,593

482

2,152

475

2,742

2,236

2,607

4,260

528

I,535

983

3,562 3,562

49,962 49,962 61,914 6l,914

_____g{91 _____!1491 _____91,s20_ ____ 64,s20Pãrdo5anai pieejamie finanSu aktivi

37

-lI

IAS "Meridien Trrde Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosL[DZÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄNSX¡,TU PIELIKUMS

10 KREDITI UN TERMINA NOGULDIJUMI KREDÍTIESTÃDES

2016EUR'000 KoncernsTermi4noguldrjumi kred-rtiestãdës 8,589

Citas praslbas pret kreditiestãdëm 806

2016

Banka8,589

806

2015

Koncerns12,059

781

2015

Banka12,059

781

Krediti un termi4noguldijumi kopã 9,395 9,395 12,840 12,840

2016. gada 31. decembrÎ Koncerna un Bankas prasibas pret krcd-ltiestãdêm veidoja EUR 806 täksto5us (2015. gadã:EUR 781 täksto5us), kas kalpoja par nodro5inãjumu Bankas izsniegtãm garantijãm.

Ç eogr afis kais iedalîj ums :

EUR'OOO

OECD valstu rezidenti

Latvijas Republikas rezidenti

Ne-OECD valstu rezidenti

Kred-lti un termi4noguldr,j umi kopã

11 KREDTTI

(a) Kredrti pa klientu grupãm ir sadal-rti Sadi:

EUR'OOO

Fiziskãs personas

Juridiskas personas

Bankas darbinieki

Kopã kredtti, bruto

Uzkrãjumi zaudõjumiem no vërtlbas samazinã5anâs

Kopã krediti, neto

(b) Kredr-tu sadal¡jums pa veidiem:

EUR'OOO

Kred-rti

Kredltllnijas

Overdrafti

Kred-rti, bruto

Uzkrãjumi zaudõjumiem no vërtlbas samazinã5anãs

Kopã kred-rti, neto

20t6Koncerns

806

6,660

1,929

2016

Banka

806

6,660

1,929

2015

Koncerns

7,210

659

4,971

2015

Banka

7,210

659

4,971

9,395 9,395 12,840 12,840

20t6

Koncerns

16,166

95,829

468

2016

Banka

14,240

116,034

468

2015

Koncerns(kori!êts)

18,226

88,073

509

2015

Banka(kori!êts)

75,907

105,292

509

112,463

(r7,2r0)130,742

(17,210)

10ó,808

(11,447)

121,708

(r1,447)

95,253 113,532 95,361 ll0,26l

2016

Koncerns

r03,020

9,235

208

20t6

Banka

l10,553

19,981

208

201s

Koncerns(kori!êts)

99,306

7,280

222

2015

Banka(korifcts)

104,468

17,018

222

112,463

(17,210)

t30,742

(17,210)

r06,808

(11,447)

121,708

(11,447)

95,253 113,532 95,361 ll0,26l

l38

'lI

'tI

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T, DECEMBRÌ

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsxaTu PIELIKUMS

(c) Izsniegtie kredr-ti pec nozares, bruto:

2016

Koncerns

2016

Banka

20ls

Koncerns(kori!êts)

36,301 4t%

28 t%

15,246 17%

10,877 12%

9,674 ll%1,849 2yo

9,851

4,247

n%sYr

2015

Banka(korifëts)

36,301 34%

28 t%

15,246 14%

10,877 t0%

9,674 9%

r,849 2%

27,070 260/o

Juridiskas personas

Nekustamais þa5ums

Buvnieclba

Elektroenerþija

Tirdznieciba

RaZoiana

Transports, noliktavu saimnieclba un sakari

KredÌti izsniegtie finanSu starpniekiem

Finan5u noma

citiKopã

Privãtpersonas un Bânkås darbinieki

Kredr-ti patõri4a preðu iegãdei

Kred-rtkartes

Ar hipotëku nodroSinâtie aizdevumi

Finanðu noma

Kred-lti uz4emëj darbibai

citiKopã

4,250 4% 4,247 4%

95,829 l000/o 116,034 l00yo 88,073 l00oÁ rct2n_ l00Yo

35,194

6,583

16,826

13,157

9,880

1,696

8,239

4,254

36%

7Yo

r8%

l4Yo

1ÙYo

zYo

9o/o

4o/o

35,194

6,583

16,826

12,914

9,880

7,696

28,691

30%

6%

ts%

tt%8%

l%2s%

284

406

7,622

1,926

4,756

l,&0

2o/o

2%

46Yo

llYo29%

t0%

284

406

7,622

4,756

t,æ0

2%

3%

52%

32%

llYo

278

4s4

8,983

2,319

5,993

708

4%

3%

37%

r5%

36%

s%

278

454

8,983

5,993

708

42%

7o/o

4%

3%

44%

16,634 l00yo 14,708 l00yo 18,735 l00o/o _ 16,416_ l00o/"

(d) Kred-rtu feografiskais iedal-rj ums:

EUR'OOO

Lalvijas Republikas rezidenti

OECD valstu rezidenti

Ne-OECD valstu rezidenti

Bruto nebanku aizdevumi un debitoru parãdi

Uzkrajumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs

Kred-rti un debitoru parãdi, neto:

Atlikums pãrskata gada sãkumã

Uzlcrajumu píeaugums

Ieprießêjo periodu uzl<rajumu zaudëjumiem no kredltuvërtîbas samazinãÍanãs atce líana

Uzkrâjumu izmai4as zaudëjumiem no vêrtibassamazinã5anas

I e pr i e ß ej o p e r i o du uz kr ãj u mu nora ks tíi ana z aude t ie mlcedltiem

Atlikums pãrskata perioda beigãs

2016

Koncerns

103,937

7,296

1,230

2016

Banka

122,216

7,296

1,230

20ts

Koncerns(kori!êts)

101,433

3,386

l,989

2015

Banka(kori!ets)

116,333

3,386

1,989

112,463

(17,210)

130,742

(17,2r0)

106,808

(tl,447)121,708

(1r,477)

95,253 113,532 95,361 ll0,26l

(e) Izmai4as uzkrãjumos zaudêjumiem no vertlbas samazinãSanãs:

2016

EUR'000 Koncerns

2016

Banka

2015

Koncerns(koriÉcts)

20r5

Banka(kori!ëts)

11,447 11,447 8,064 8,064

7,450

(1,6ss)

5,795

(32)

7,450

(t,6ss)

5,795

(32)

6,781

(3,297)

3,484

(t0r)

6,781

(i,2e7)

3,484

Q0r)

39

17,210 17,210 11,447 11,447

AS rMeridi¡n Trade BanlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDËTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRi

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO TTXITISU PÃNSruTU PIELIKUMS

(f) Kredlti un uzkrãtie procenti atkar¡bã no maksãjumu kavê5anas:

Koncerns

EUR'000 Krediti bez Kred-lti, kuriem maksâjumi nav veikti noteiktajã termi4ã

Kredrti2016. gada 31. decembr¡

Bruto kred-rti

Uzkraj umi zaudëjumiem novêrtibas samazinãðanâs

2015. gada 31. decembrl(kori!êts)

Bruto k¡ed-rti

Uzkraj umi zaudêj umiem novõrUbas samazinãSanãs

Banka

EUR'OOO

Krediti2016.gada 31. decembrÍ

Bruto kredlti

Uzkrajumi zaudêjumiemno vërtïbas samazinãSanãs

2015. gada 31. decembri(kori!ðts)

Bruto kredîti

Uzkrâjumi zaudêjumiemno vertlbas samazinãSanãs

112,463

(t7,210)

106,808

(11,447)

n,"*li;ffi:i L-'d" 30 30ó0 6r-e0 er-rso rsr-360dienãm dienas dienas dienas dienas

101,935 3,604 931 672 t,t78 t,949

(t4,2st) (2s4) (8) (1s) (4e8) (7e4)

96,840 2,769 707 I 1,182 103

(e,s84) (117) (33) - (1) (2)

Kred-rti bez Kredtti, kuriem maksãjumi nav veikti noteiktajã termiqã

l l,005 103

61,348

59,464

714

t,170

13,722

t 2,268

t,454

(4,333)

Ilgãk par360 dienãm

2,194

(1,3e0)

5,206

(1,710)

Ilgãk par360 dienãm

1,9ss

61,348

s9,464

7t4

1,170

13,722

12,268

I,4s4

(4,678)

130,742

."*riiJffi:i L-,d"'r0 30ó0 6r-e0 er-rso rsr-r60" dienãm dienas dienas dienas dienas

123,979 1,589 783 184 1,061 l,l9l

(t7,2t0) (t4,2st) (2s4) (8) (1s) (4e8) (7e4) (1,3e0)

121,708

(1t,447)

113,556 1,881 220 4,942

(9,s84) (117) (33) (l) (2) (r,710)

(g) Kredltu klasifikacija pec hllas kvalitãtes novêrtêjuma:

Tabulã ir uzrãdItas atsevi5\as kredltu gupas to uzskaites vërtibã. Banka un Koncerns ir nodro5inãjusi privãþersonãmizsniegtos kred-rtus ar hipotekãrajãm þlãm, akt-lvu hIlãm un garantijãm. Kred-rtu kvalitãte pa grupãm:

2016 2016 2015 201s

Koncerns Banka Koncerns Banka(kori!ëts) (kori!êts)

Ar [ilu nodroSinãti kredrti juridiskãm personãm

Kredîti bez uzkrãjumiem vêrtÌbas samazinãjumam

Kredîti bez lcavëtiem mal<sajumiem

Maksajumi kavêtí lldz 90 dienãn

Maksajumi kavëti vírs 90 dienam

Kred-lti ar uzkrãjumiem veftfbas samazinãjumam

Kredlti bez kavetiem maksãjumiem

Malesãjumi kavëti lîdz 90 dienam

Mal<sõjumi kavëti virs 90 dienõm

Uzkajumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs

Kopã kred-lti juridiskãm personãm

53,648

52,253

999

396

31,401

30,474

927

(13,726)

53,648

s2,2s3

999

396

3l,401

30,474

927

(r3,726)

l40

71,323 71,323 70,737 ____Jyn

I

I

AS (Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÀS 20T6. GADA 3T. DECEMBRT

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÄnsx¡,Tu PIELIKUMS

2016

Koncerns

10,165

7,1 58

2,6s0

357

2016

Banka

20t5

Koncerns(kori!ets)

12,170

10,355

1,374

441

(646)

20t5

Banka(kori[cts)

FinanSu noma

Noma

Notna bez kavetiem maksãjumiem

Noma kavëli lldz 90 dienam

Noma lravëtí virs 90 dienãm

Uzkrâjumi zaudëjumiem no vërtibas samazinã5anãs

Kopã finan5u noma

Ar hipotëku nodroSinãtie kredÍti privãtpersonãm

Kredfti bez uzkrãjumiem vêrubas samazinãjumam

Kredîti bez kayettem maksãjumiem

Malcãjumi kavëtí lldz 90 dienam

Malrsãjumi leavëti virs 90 díenãm

Kredlti ar uzkrãjumiem vêrubas samazinãjumam

Kredlti bez kavëtíem maksajumiem

Mal<sajumi leavëti lîdz 90 dienam

Malesõjumi knvëti virs 90 dienãm

Uzkrâjumi zaudejumiem no vërUbas samazinãSanâs

Ar hipotêku nodro5inãtie kredrti privatpersonãm kopã

Ar cita veidu {rilu nodroSinati krediti privãtpersonãm

Kredïti bez uzkrãjumiem vërUbas samazinãjumam

Kredîti bez kavetiem maksãjumíem

Malrsajumi kavëti lîdz 90 dienam

Mal<sõjumi kavëti virs 90 dienam

KredÎti ar uzkrãjumiem verUbas samazinâjumam

Kredíti bez kavetíem maksãjumiem

Malr:ajumi kavëti lîdz 90 dienãn

Maksõjumi knvëti virs 90 dienãm

Uzkrãjumi zaudëjumiem no vërtibas samazinã5anãs

Ar cita veidu [<Ílu nodroðinãti krediti privãtpersonãm kopã

tl,98t 11,981 14,350 14¡50

10,165 11,524

8,723

7,892

392

439

4,505

2,708

966

831

(1,247)

8,723

7,892

392

439

4,505

2,708

966

831

(1,247)

I 1,161

10,598

141

422

3,709

424

I,I9 I2,094

(s20)

I I,l6l10,598

t4t422

3,709

424

1,19 1

2,094

(s20)

2016

Koncerns

400

5t185

164

(384)

2016

Banka

2s2

252

2015

Koncerns(kori!ets)

2015

Banka(kori!êts)

268

268

268

268

252

2s2

400

5It8s

164

(384)

597

368

2

227

(s46)

597

368

2

227

(s46)

268 268 319 319

I

_t4t

'l

l

AS "Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PARSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 20T6. GADA 3T, DECEMBRT


Tabulã uzrãd-ltãs summas ir bruto ar ldlu nodro$inãto kred-rtu uzskaites vërtlbas sadal-rjumâ pa nodrosinâjuma veidiemun ne visos gadûumos atspogulo kred-rtu nodro5inãjuma patieso vërtrbu:

2016. gada 31. decembri 2015. gada 31. decembrtKoncerns Banka Koncerns BankaEUR'000 yo EUR'000 o/o EUR'000 Vo EUR'000 o/o

Komerciãlãs êkas

Komercaktlvu [<ila

Zemes hipotêka

Dzivoj amãs platibas hipotêka

Garantija

Noma un citi

Bez nodro5inãjuma

Kopã

57,139

15,861

4,1 85

20,t04

1,271

10,532

3,371

50o/o

t4%

4%

r8%

t%

t0%

3%

57,139

15,861

4,185

20,104

1,271

367

31,815

44o/o

l2Yø

3%

t6%

lYr

24%

51,097

11,763

4,578

21,445

1,274

12,818

3,833

48%

l1%4%

20%

1%

lzYo

4%

5r,097

71,763

4,578

21,445

1,274

648

30,903

42%

t0%

4o/o

18o/o

l%

t%

24%

112,463 lO0Vo 130,742 l00%o 106,808 l00o/o 121,708 l00o/o

Bätiska kred-rtriska koncentrãcij a

2016.gada3l.decembriun2015.gada3l.decembrïBankaibijaattiec-rgi20 un16aizr,rëmõjivaisavstarpëjisaisUtasaiz,rëmëju grupas, kuru kopëjãs kredltsaisUbas pãrsniedza lÙYo no 37. pielikumã norãdÎtã Bankas kapitala. MinêtokredItu bruto summa 2016. gada 31. decembrr un 2015. gada 31. decembrl bija attieclgi 71,263 ttiksto5i EUR un 62,715täkstoSi EUR. Minëto kred-rtu summai 2016. gada 31. decembrlun 2015. gada 31. decembrïbija izveidoti uzkrãjumiattiec-rgi 6,807 täksto5i EUR un 4,926 täksto5i EUR.

Saska4ã ar regulatora prasibãm Bankas kredr=triska koncentrâcija ar vienu klientu vai saisutu klientu grupu nedrftstpãrsniegt 25%o no Bankas kapitãla. PaSu kapitãla samazinãSanas dê!, põc retrospekUvo korekciju veik5anas (41.piezîme),Bankabijapãrsniegusiminëtãspraslbas 2016.gada3l.decembritrÎsgad-rjumos(no26.960/olrrdz29.39o/o)un2015. gada 3 I . decembrl viena gadrjumã, (26.54%).

(h) Kred-rti, kuru vertrba ir samazinâjusies:

Koncerns

20ls2016 EUR'000

EUR'000 (kori!ëts)

Bruto kredîti, kuru vêrtlba ir samazinãjusies

Uzkrâjumi zaudëjumiem no vêrtlbas samazinãSanãs

Kredrti un debitoru parãdi kuru vêrtiba ir samazinãjusiesn neto:

Banka

Bruto ked-rti, kuru vërUba ir samazinãjusies

Uzkrajumi zaudêjumiem no vërtlbas samazinãSanãs

Krediti un debitoru parãdi kuru vêrtiba ir samazinãjusies, neto:

38,829

(r7,2r0)33,112

(1r,447)

21,619 21,665

2016EUR'OOO

2015EUR'OOO

(kori!€ts)

38,829

(17,210)33,112

(11,447)

21,619------21,665

l

l

42

I

I

I

I

AS'rMeridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzAs 2016. GADA 3I. DECEMBRI


(Ð Finan5u nomas debitori:

Aizdevumi un avansi klientiem ietver sekojo5us debitoru parãdus no nomas ar izpirkuma tieslbãm par pamatl-rdzeklunomu, ja Koncerns ir imomãtãjs:

EUR'000 2016 20t5Bruto ieguld-rjumi finan5u nomã, debitoru parãdi, kuru dzêSanas termiçS ir:

Mazâk par vienu gadu 3,639 3,447

Viens l-rdz pieci gadi 5,871 6,551

Ilgãk kã 5 gadi 1,749 3,963

Bruto ieguldijumi finan5u nomã kopã, debitoru paradi

Nenopelnitie procentu ieqêmumi

Neto ieguld-ljumi linan5u nomâ

Neto ieguldrjumi finan5u nomã, kuru dzê5anas termiqS ir:Mazãk par vienu gadu

Viens l-rdz pieci gadi

Ilgâk kã 5 gadi

11,259

(1,0e4)

13,961

(1,791)

10,165 12,170

3,090

5,511

3,569

3,309

5,282

1,574

10,165 12,170

l

43

I

I

I

I

AS *Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRT


12 PAMATLÍDZEKIJ

Koncerna pa matl-rdzekli

Étas Transporta Birojaiekartaslidzekli

Ilgtermi4aieguld-rjumi

nomãtospamatlidzeklos

Kopã

EUR'OOOIegãdes vcrtiba2014.gada 31. decembrÍIegãdâtsPãrdotsIzslëgts2015. gada 31. decembriIegacatsPãrdotsIzslëgts201ó. gada 31. decembri

Uzkrãtais nolietojums2014.gada3l. decembriPãrskata gada nolietojums

Izslëgto pamatlîdzeklu nolietojums2015 gada 31. decembrÍPãrskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2016. gada 31. decembri

Atlikums2014.gada3l. decembri2015. gada 31. decembri2016. gada 31. decembri

Bankas pamatlldzekli

EUR'OOOIegãdes vêrtiba2014.gada 31. decembrlIegãdãtsPãrdotsIzslegts2015. gada 31. decembriIegãdãtsPãrdotsIzslêgts2016.gada 31. decembrt

Uzkrãtais nolietojums2014. gada 31. decembriPãrskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2015. gada 31. decembrÍPârskata gada nolietojumsIzslëgto pamath-dzeklu nolietojums2016. gada 31. decembrÍ

Atlikums2014.gada 31. decembri2015. gada 31. decembrÍ2016.gada3l. decembri

726 134 1,170175

23898

(s04) (92)

2,268276(2r)

(seó)

J(21)

244

(76)

13420

(sl)

?08 841338

(lsl)

1,927358(76)

(202\

708 103 1,028 168 2,007

9326

2tl34

7t8260

(s04)

1,022320

(504)

34245 119

15(s l)

4742tl

(lsr )

838260

(202)279

463

83 534 896

515 4tt5

238244

4s2367

1,2461,089

429 20 494 168 1,11 I

Ekas Transporta Biroja iekartas llgtermi4alÍdzekli ieguld-rjumi

nomãtospamatlidzeklos

Kopã

J(2r)

2386

:

51726

244841338

5l20

(sl)

1,170175

(s04)

2,185184(2t)

(504)

708

(76)

1,8443s8(76)

(202\(15r)708 20 1,028 1ó8 1,924

2tl34

51 718260

(504)

980294

(s04)245

3451

2(sl)

4742tl

(l5l)

770247

(202)

452

279

515463

2 534

367

815

238244

1,2051,074

429

44

18 494 168 1,109

-l

l

l

i

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCf,,RNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI


13 TEGULDI¡UVIU IptSUwrS

Koncerna iegulddumu ïpa5ums

Zeme Ekas Kopã

Iegãdes vërtiba

2014. gada 31. decembr¡

Iegãde


Izslêgts

Iegãde


8,130

4,575

4,18L 12,705 16,88ó

I2,203

2,124

6,908

1,222

9,lll3,346

4,327

(1 80)

34

t2As7

(r 80)

4,609

Izmai4ãs patiesajã vertibã

2014.gada 31. decembrt

PãrvõrtêSanas efekts


PãrvêrtêSanas efekts

2016. gada 31. decembrr

Atlikums



201ó. gada 31. decembri

434

262

434

262

696 696

280280

2,203

4,327

976

6,474

7,434

976

8,677

ll,76l

I

j

_l

4,181 11,729 15,910

Ier¡ëmumi no ieguldljuma -rpa5uma nomas pakalpojumiem2016. gadã ir 264 täksto5i EUR (2015: 199 täksto5i EtlR) unatbilsto3ie uzturêSanas izdevumi 2016. gadãbijal2l täksto5i EUR (2015: 156 täksto5i EUR).

Ieguld-dumu Ipa5umu sastãvã tr zeme, dz-wojamãs plaubas un komercplatïbas. 2016. gadã notika izmai4as ieguld-rjumu

þa5uma uzskaites politikã no izmaksu metodes uz patiesas vërtibas uzskaites metodi. Meitasuznemuma vadlba uzskata,ka patiesas vërtïbas uzskaites pielieto5ana objektîvãk atspogulo ieguld-rjumu þaSumu vërUbu.

45

1

I

AS *Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 20T6. GADA 3I. DECEMBRÍ

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsT¡,TU PIELIKUMS

Sekojo5i pier,rëmumi tika r,remti par pamatu patiesãs vertlbas noteik5anai galvenajiem ieguldrjumu Ipa5umu objektiem:

Koncerns 2016 2015

Patiesã PatiesãvêrtÍba vërtlba

EUR'000 EUR'000 Galvenie pielietotie pie4êmumi

Ipa5ums Nr. I -privãtþa5ums, Salaspilsnov. 1,690 2,999

Ipa5ums Nr. 2 - smilts ungrants karjers, Talsu nov. 4,460 4,460

Ipa5ums Nr. 3

privãtþa5ums, R-rga r,366 3,370

Noteikts izmantojot tirgus salldzinâmo datu vêrtëSanas metodi unieqëmumu metodi (50% un 50olo attiec-lgi). Diskonta likme ir 9%.

Diskonta likme | 5.12o/o

Naudas plüsmu periods l0 gadi

Ie4ëmumi balst-rti uz at5kirlgas kvalitãtes iegätãs smilts un grantspãrdoSanas

Zemes un ëkas vërtlba ir noteikta izmantojot tirgus sah-dzinãmodatu vërtê5anas metodi

Cena ir EUR 2,651 par m2

Diskonta likme 11,2%o

Naudas plusmu periods 6 gadi

Noslogotibas pakãpe 95o/o lldz 72o/o

Vidëjã nomas maksa EUR 6 lldz EUR 6,5 par m2

IpaSums Nr. 4komercþaöums,Daugavpils 519

EUR'OOO

Finaniu aktîvi:

Nauda celã

Debitori

Nepabeigti kred-rtkar5u dardumi

Citi finanSu akt-rvi

Ne-finaniu aktlvi:

Nãkamo periodu izdevumi un uzkrãtie ienãkumi

Citi ne-finan5u akt-wi

519

Ieguld-rjuma Tpa5uma patiesãs vêrtlba ir kategorizëta kã 3. hmenis patiesãs vërtibas hierarhijã.

14 PÃREJIE AKTI-VI

Pãrëjo akt-rvu sastãvs ir Sãds

2016

Koncerns

2,844

1,791

449

ó55

2016

Banka

2015

Koncerns

201s

B¡nka

3,3s3

39

694

208

2,844

30

449

655

3,353

2,883

694

2s9

5,739

155

362

3,978

151

7,189 4,294

100105

241

517 151

Kopâ 6,256 4,129

15 SAISTIBAS UZ PIEPRASIJUMU PRET KREDITIESTÄDEM

Saistïbas pret kred-rtiestãdõm ir Sãdas:

2016 2016

EUR'000 Koncerns Banka

OECD valstu kred-rtiestãdes 5 5

346 100

7,535 4,394

201s

Koncerns

5

2015

Banka

5

Kopã piepras-lj uma noguldr,j umi 5 5 5

2016. gada 3 l. decembrl Ba¡kai bija I korespondêjoSãs bankas konts (201 5. gada 31. decembrl - l).5

I

_l46

'l

l

AS rMeridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI


16 NOGULDIJUMI

EUR'OOO

Sektora prof¡ls:Ne-banku noguld-1iumiJuridiskas personas

Fiziskãs personas

Valsts iestãdes

Ne-banku noguld-rjumi kopã:

Kopã noguldr;jumi

Çeogrãfiskais prolils:RozidentiNerezidentiOECD valstu rezidentiNe-OECD valstu rezidentiKopã noguld-rjumi

EUR'OOO

Pieprasrli u ma noguld-rj u m iJuridiskas personas

PrivãþersonasValsts iestãdes

Kopã piepras-lj uma noguldr,jumi

Termi4noguld-rjumiJuridiskas personas

PrivãtpersonasKopã termi4noguld-rj umiNe-banku klientu noguldrjumi un norê[<inukonti kopã

2016Koncerns

137,342117,796

14,980

2016Banka

137,342

1r7,79614,980

20lsKoncerns

r47,952I 18,508

6,882

201sBanka

147,957

I 18,508

6,882

270,118 270,118 273,342 273,347

270,118 270,118 273,342 273,347

II 91,581

178,537

57,723120,8 t 4

9l,s8l178,537

57,723I 20,814

89,r 8 l1 84,161

40,742t43,4t9

89,1 86

I 84,161

40,742143,419

270,1t8 270,118 273,342 273,347

2016Koncerns

132,242

74,26514,980

20t6Banka

132,242

74,26514,980

2015Koncerns

l3l,l8l79,6106,882

201sBanka

t 3l,18679,6106,882

221,487

5,10043,531

221,487

5,10043,531

217,673

16,772

38,897

217,678

r6,77238,897

I

_t

48,631 48,631 55,669 55,669

270,118 270,118 273,342 273,347

2016. gada 31. decembrl Bankã bija klientu noguldûumi 563 täksto5u EUR apmërã (2015. gadã: 819 täksto5u EUR),kurus Banka bija blo!ëjusi kâ nodro5inãjumu izsniegtiem kred-rtiem un pãrëjAm paredzamãm un iespëjamâm saisUbâm.

Noreþnu kontu un noguld-rjumu koncentrãcijas

2016. gada 31. decembrl un 2015. gada3l. decembrl Bankai nebija klientu, kuru atlikums pãrsniedza l0%ono kopõjiemklientu noguldrjumiem.

47

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2OIó. GADA 3I. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO uN KoNCERNA KoNsoLrpETo FTNANSU PÃRSKATU prELrKUMs

17 PAKÃRTOTÃS SAISTTBAS

Pakãrtotãs saisUbas 2016. gada 31. decembrlveido 10 privãtpersonu un I juridisku personu (2015. gada 31. decembrl -10 privãþersonu un I juridisku personu) sniegti aizdevumi.

2016. gada 31. 2015. gada 31.decembris,ELJR6000 decembrisoEuR6000

Atmaksas datumsProcentu

likme4%4%4%4%

3.2%4%

3,syo

3.6%3.6%3,syo

ao/L/O

4.25%3.75%

4%

Koncerns284427285427

305

427500

1,300

1,500

300

284300

300

02.09.2017

02.09.20t702.09.2017

28.12.2017

30.09.201626.04.201801.01.201725.11.201822.03.201930.10.2017

29.04.201809.07.201808.09.201805.04.2023

Banka284427

285427

427500

1,300

1,500

300

284300

300280

Banka284427

285

427

30s

427

5001,300

1,500

300284300

300

KoncernsAizdevums Nr.lAizdevums Nr.2Aizdevums Nr.3Aizdevums Nr.4Aizdevums Nr.5Aizdevums Nr.6Aizdevums Nr.7 (saistr-tã puse)

Aizdevums Nr.8Aizdevums Nr.9Aizdevums Nr.l0Aizdevums Nr.l IAizdevums Nr.12Aizdevums Nr.l3Aizdevums Nr.14

Kopa

28442728s427

427500

1,300

1,500

300

284300

300

280

__-__ié11 _____!g _____i@ ____!,63e

Pakãrtotie aizdevumi tiks atmaksãti pêc visu Bankas kreditoru prasibu apmierinãSanas, bet pirms Bankas akcionâruprasibu apmierinãSanas Bankas likvidâcijas gadrjumã.

18 PÃREJÃS SAISTIBAS

Pãrëjo saisUbu sastãvs ir Sãds

EUR'OOO

Finaníu saistîbas

Nauda ce!â

Saisubas noskaidro5anã

Citas finanSu saistibas

Ne-Jinaniu saistlbas

Uzkr¿tie izdevumi un nâkamo periodu ienãkumi

Citas saistlbas

20r6Koncerns

3,021

5,283

1,247

2016

Banka

3,02r

5,283

1,247

20tsKoncerns

555

17,538

t,t2s

2015

Banka

s55

17,538

1,725

9,551 9,551 19,218 19,218

132

35736726

115

29

726 3ó 489 t44Kopã 10,277 9,587 19,707 19,362

Nauda cefã ietver summas, kuras klienti piepras-rju5i norëlinu veik5anai un kuru vërUba ir unãdrtta attiec-rgi 2017.vn2016. gada2. janvãfi.

Saistïbas noskaidroSanã ietver summas, kuras Banka võl nav attiecinãjusi uz klientu kontiem. SaisUbas noskaidro5anãtiek noskaidrotas 10 darba dienu laikã pëc summu saqem5anas.

19 UZKRÃJUMI

Uzkrâjumi ietver uzkrãjumus neizmantotiem atvalinãjumiem un to summa Bankai ir 152 täksto5i EUR un Koncernam154 täksto5i EUR (2015. gadã: attiecTgi 152 tliksto5i EUR un 154 täksto5i EUR).

j

I

I

48

'li

i

AS "Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FTNANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBR¡

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETo FINANSU pÃnsruTu PIELIKUMS

20 AKCIJU KAPITÃLS

2016. gada 31. decembri 2015. gada 31. decembrÌNominãl-

vcrtrba (EUR)Akciju skaits Akciju

kapitãls,EUR'OOO

Akciju skaits Akcijukapitãls,

EUR'OOOParastãs akcijas

Akcionãri

Privãtpersonas

Citi akcionil'¡

Kopã

EUR'OOO

Procentu izdevumi par amortizêtajãuzrãditãm sa¡stlbãm:

Klientu norë[<inu konti un noguldijumi

Kopã

7l.to 220,124

2016

Akciju skaits

20s,63s

14,489

15,651 220,124

20tsAkciju skaits

205,651

14,473

15,651

o/o

93.42

ó.58

o/o

93.43

6.57

220,124 100 220,124 100

Bankas kapitals ir re$istrëts un pilnfbâ apmaksãts. Parasto akciju turêtajiem tiek pie5[<irtas vienãdas tiesibas attieclbã uzdividendêm, kas tiek deklarõtas, un vienãdas balsstiesibas akcionãru sapulcë. Visas akcijas pie5lir vienãdas tiesibas uzlikvidãcijaskvotusa4em5anu.20l6.gada3l.decembrlakcionãruskaitsirT-ljuridiskaspersonasun6privãþersonas(2015. gada 31. decembrl: 7 - I juridiskas un 6 privãþersonas).

Bankas privatizãcijas laikã saskagã ar likumdo5anas praslbãm, kuras bija spëkã privatizdcijas datumã, tika izveidotsrezerves kapitãls 149 täksto5u EUR apmêrã.

Akciju emisijas uzcenojuma izmanto5ana ir noteikta Latvijas likumdo5anã.

21 PROCENTU IENÃKUMI

EUR'OOO

Procentu ienãkumi no kredÍtiem un debitoru parãdiem

Kred-rti un debitoru parãdi

Praslbas pret kred-ltiestâdêm

LTdz termi4a beigãm turêtie ieguldr.jumi

Pãrdo5anai pieejami vêrtspap-ni

Kopã

2016

Koncerns

3,444

456

443

1,122

2016

Banka

3,738

456

443

1,t22

2015

Koncerns

20ts

Banka

3,752

417

501

674

3,752

4t7

501

674

5,465 5,759 5,344 5,344

Procentu ienãkumi, kas atz-lti par kredltiem, kuru vëruba samazinãjusies gadã, kas nosledzas2016. gada 31. decembr! ir556 täksto5i EUR (2015. gada 31. decembrÏ: 440 täksto5i EUR).

22 PROCENTU IZDEVUMI

pa5izmaksâ

2016

Koncerns

1,427

2016

Banka

1,427

2015

Koncerns

I,300

20ts

Banka

1,300

I

I

49

1,427 1,427 1,300 1,300

l

i

AS "Meridi¡n Trade BanP'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX,ITU PIELIKUMS

23 KOMISIJAS NAUDAS IENÃKUMI

EUR'OOO

Komisijas nauda par pãrskaitîjumiem, skaidras naudasoperâcijãm un kontu apkalpo5anu

Kar5u pakalpojumu maksa

Komisijas nauda par garantijãm

Brokeru komisijas naudas

citiKopâ

2016

Koncerns

2016

Banka

3,738

1,084

166

ll8r82

2015

Koncerns

2015

Banka

2,591

779

200

166

ll5

3,738

1,084

t74

118

182

2,591

779

200

166

lt95,296 5,288

24 KOMISIJAS NAT]DAS IZDEVT]MI

EUR'OOO

Komisijas nauda korespondêjo5âm bankãm

Komisijas nauda par dar-rjumiem ar maksãjumu kartëm

Komisijas maksa par dar-rjumiem ar vërtspapr-riem

citiKopã 1,750 1,750

25 PEI,ryA NO DARTJUMIEM AR FINANSU INSTRT]MENTIEM, NETO

2016 20t6EUR'000 Koncerns Banka

Pelr¡a no tirdmiecrbas ar ãrvalstu valütu 1,179 1,179

fuvalstu valütas pârvërtêSanas pe!4a(zaudêjumi) (3) 19

Pelqa / (zaudëjumi) no tirdmieclbas ar vêrtspaplriem arfiksëtu ienãkumu (431) (431)

Pelga / (zaudõjumi) no tirdznieclbas ar vërtspapiriem arnefiksëtu ienãkumu 1,480 1,480

Pelqa/(zaudêjumi ) no ieguldr.iumu pãrvërtêSanas I I

3,855 3,851

2016

Koncerns

353

1,054

t22

22r

2016

Banka

3s3

1,054

122

221

2015

Koncerns

239

818

7l

2015

Bank¡

239

8r8

7t

1,128 1,128

20ts

Koncerns

879

21

2015

Banka

879

119

(86)

(l) (l)Kopã 2,226 2,248 813 911

2015. gadã tika izsludinãta un 2016. gadã notika VISA Europe Limited akciju iegãde,kuru veica VISA Inc.Sf dar¡uma ietvaros Banka 2016. gada jänijã saqëma naudas maksãjumu 1,176 täkst. EUR un EUR l0l ttikstotis atliktonaudas maksãjumu, kuru atzina kã ienãkumu no pãrdo5anai pieejamo finan5u instrumentu pãrdo5anas. Papildus tamtika sar,remtas 5943.552 priek5rocïbas akcijas. Priek5rocibu akciju attieclba pret VISA Inc. parastajãm akcijãm pëcVISA Inc. informãcijas ir l:13,952. Nemot vërã to, ka priek5roclbu akcijas netiek tirgotas bn:vã tirdznieclbã, un tomailla pret parastajãm akcijãm notiks ilgsto5ã laika periodã, Banka, nosakot priek5roclbu akciju vêrtibu, izmantoparasto akciju Bloomberg kotãcijas, piemërojot 50Vo vërtibas samazinãjumu. Priek5rocibu akcijas regulãri tiekpãrvertêtas, izmantoj ot parasto akciju B loomberg kotâcij as.

(86)

50

'tI

II

AS ßMeridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKItr UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄRSKATU PIELIKUMS

26 ADMINISTRATIVIEIZDEVT.]MI

Algas un sociãlãs apdroSinãSanas iemaksas atspogulo darbinieku pamata atalgojumu, sociãlãs apdro5inãSanas iemaksasun citu atalgojumu. Gados, kas noslêdzãs 2016. un 2015. gada3l. decembrl, Bankã un Koncernã bija attieclgi 251 un250 darbinieki. Administratr-vie izdevumi ir Sãdi:

EUR'OOO

Personãla atalgojums

Telpu -ne un citi uzturë5anas izdevumi

Valsts sociãlãs apdroSinâðanas obligãtãs iemaksas

Profesionãlie pakalpoj umi

Pamatlfdzeklu un ieguld-rjumu nomãtos pamatlldzeklosnolietojumsPadomes un valdes loceklu atalgojums

Kancelejas izdevumi

Izdevumi reklãmai un mãrketingam

ciriKopã 8,976

Kopëjãs revtijas imraksas ir iekfautas profesionãlo pakalpojumu postenl:

2016Koncerns

2016

Koncerns3,771

l,tt29s4

1,677

2016

Banka3,740

l,ll2948

1,677

2015

Koncerns3,522t,t28

890

1,049

20lsBanka

3,500

1,128

885

1,049

294

315

45

l6264

540

330

37

29

526

582

315

45

16

3r5

247

330

37

29

369

8,489 7,862 7,496

Maksa par gada un starpposma rev-rzijuCiti maksãjumi par rev-rzijas pakalpojumiem un lTdz-rgas maksas

Kopëjãs personãla izmaksas ir ieklautas 5ãdã pelgas vai zaudëjumu aprêkina postenl:

405

49574

425

52574

2015Koncerns

2016

Banka5,0r 8

20t6Banka

201s

Koncerns4,727

2015Banka

EUR'OOO

Administratl-vie izdevumi

Kopã

EUR'OOO

Administratr-vie izdevumi

Kopã

27 NODOKI/I

(a) Uz4emumu ienãkuma nodoklis

EUR'OOO

Uz4ëmumu ienãkuma nodoklis

Uz4õmumu ienãkuma nodoklis

2016Koncerns

5,055

2015

Bank¡4,700

5,055 5,018 4,727 4,700

Kopëjais pamatlldzeklu un ieguldr.jumu nomãtos pamath-dzektos nolietojums ir ieklautas ðãdä pe!4as vai zaudëjumu aprêKinapostenl:

2016

Koncernss40

20t6Banka

247

2015

Koncernss82

20tsBanka

294

s40 247 s82 294

20t6

Koncerns

2016

Banka

20r5

Koncerns

201s

Banka

5l

-lI

,l AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLËDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsT¡.TU PIELIKUMS

(b) Efekt-rvãs nodokla likmes sahdz¡nãjums:

EUR'OOO

Pel4a/ (zaudêjumi) pirms nodoklu aprêl¡inãSanas

Sagaidãmais nodoklis, piemêrojot pastãvoSo nodokla likmi- l5o/o

Neatskaitãmie izdevumi un neapliekamie ienãkumi

Ietekme no izmaiqãm neatz-rtajã atliktã nodokla aktivã

Uz4êmumu ienãkuma nodokla izdevumi

20t6

Koncerns

(4,818)

(723)

(237)

960

2015

Banka

(4,211)

(632)

(328)

960

2016

Koncerns

(3,734)

(s60)

20t5

Banka

(3,341)

6

554

(sol)

(s3)

554

(c) Atliktã nodokla aktlvs un saistÌbas:

Bankas Neapliekamãs pagaidu at5linAas, ir uzrãd-rtas turpmãkajã tabulã:

Akt-wi

EUR'OOO

Pamatl-rdzekli

PArêjie uzkrãjumi

Pâmesamie nodoklu zaudêjumi

Neatzïtais atliktã nodokla akt-ws

2016 20ls 2016 2015

Saistlbas Neto

2016 2015

Kopa atlikta nodokla akt-ws/ (saistlbas) 23

Atliktais nodoklis aprëþinãts pëc nodokla likmes l5o/o (2015. gadã: l5%o).

Pagaidu at5l¡irrbu izmai4as gadã, kâs beidzãs 2016. gada 31. decembrt

23

I 564

(t s64)

21

604

(604)

Bank¡EUR'OOO

Pamatlïdzek!i

Uzkãjumi

(34)

Pagaidu at5l¡irrbu izmai4as gadã, kas beidzas 2015. gada 31. decembrl

2l (s7) (ss) (34) (34)

(s7) (s5) (s7) (5s)

2l

604

(604)

23

35

(3s)

Atlikums2016. gada 1. janvãri

(s7)

23

Banka

EUR'OOO

Pamathdzekli

Uzkrâjumi

(34)

Koncerna neapliekamãs pagaidu at5l,<irlbas, ir uzrãd-rtas turpmâkajã tabulã:

Aktîvi

EUR'OOO

Pamatlldzekli

Citi uzkrãjumi

Pãmesamie nodoklu zaudëjumi

Neatzitais atlikta nodokla aktrvs

Kopã atliktã nodokla aktivs/ (saistibas) 23

Atliktais nodokli aprë(inãts pëc nodokla likmes 15% (2015. gadã: l5o/o).

2t

Atzits visaptveroSoienãkumu pãrskatã

Atlikums2016. gada 31.

decembrl

(s7)

23

(34)

Atlikums2015. gada l.janvãri

Atz-rts visaptveroSoienãkumu pãrskatã

Atlikums2015. gada 31.

decembrl

(ss)

21

(55)

2t

Q4)

Saistlbas Neto

2016 20ts 2016

(s7)

2015

(s5)

2016

(s7)

23

35

(3s)

2015

(55)

2l

604

(604)

l

.i

J

23

I 564

(l 564)

2t

604

(604)

52

___É2 ____lssr _____119. _____qg

AS "Meridian Trade B¡nlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZAS 20T6. GADA 3T. DECEMBRÍ

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS

Pagaidu atSþrrbu izmai4as gadâ, kas beidzãs 2016. gada 31. decembri

AtzÍts pel4ã unzaudëjumos

Atlikums visaptvero5o ienãkumu Bilance 201ó. gada 31.20l6.gada l.janvãrÍ pãrskatã decembri

(ss)

21

(34)

KoncernsEUR'OOO

PamatlTdzek!i

Uzkajumi

(34)

Pagaidu atS[rirrbu izmai4as gadã, kas beÍdzãs 2015. gada 31. decembrl

(57)

23

KoncernsEUR'OOO

Pamatl-rdzekli

Uzkãjumi

EUR'OOO

Ieguldljums meitas sabiedrlbas kapitãlâ

Uzkãjumi vërtibas samazinãjumam

Iegu ld-lj u ms meitas sabied ribâs kapitãlã, neto

Atz-rts pe!4ã unzaudêjumos

Atlikums visaptveroSo ienãkumu2015. gada l. janvãri pãrskatã

Bilance 2015. gada 31.decembrr

(ss)

2t

(s5)

2l

(34)

28 NAUDA UN TAS EKVIVALENTI

EUR'OOO

Nauda

Istermi4a noguld-rjumi Latvijas Bankã

Noguld{umi pëc piepras-rjuma un termir,rnoguldrjumi kred-rtiestãdõs arsãkotnëjo dzëSanas termi4u lidz trim mëne5iem

Saistlbas pret kred-rtiestãdëm par noguld-ljumiem ar dzëSanas termir,rulldz trim mëne3iem

Kopã

29 IEGULDIJUMI MEITAS SABIEDRIBÃS

(a) LTdzdolTba meítas sabíedrîbas kapítãlã (Banka)Ieguld-rjums 7o

Meitas sabiedrlbas nosaukums 2016 2Ol5

MTB Finance AS 100% 100%

41,729 41,729 tt2,l38 tt2,t38

(s) (s)

113,350 113,350 __rß20! __J19,20!

(34)

2016

Koncerns

4,110

67,5t6

2016

Banka

4,1 lo67,516

2015

Koncerns

5,172

l,899

2015

Banka

5,t72

I,899

Neto akt-wi(r,07e)

(66e)

(s) (5)

2016. gada 31.decembrf

44

(44)

2015. gada 31.decembri

44

(44)

EUR'OOO

2016. gada 31. decembrT2015. gada3l. decembrT

2016. gada3l. decembrÎ2015.gada3l. decembri

Apgrozãmielrdzekli7,7148,405

Ilgtermi4aieguld-rjumi

20,73818,69s

KopãAktÍvi

28,45227,100

istermi4asaistïbas20,92719,309

Ilgtermi4asaistibas

8,6048,460

Kopãsaistlbas29,53127,769

Ienãkumit55703

Izdevumi Neto zaudejumi(l,l r 8) (385)(1,060) (3s7)

.i

I

53

I

I

AS "Meridi¡n Trade Bank'BANKAS ATSEVISfIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRÍ

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX.ITU PIELIKUMS

30 DARIJUMI AR SAISTITÃM PUSEM

(ø) Dørfiumi ar pusem, kurãm ir konlrole pür Bønku

Par saist-rtajãm pusëm tiek uzskat-rti akcionãri, kuriem ir bätiska ietekme pãr Banku un tãs meitas sabiedrlbu, padomesun valdes locekfi, augstãkãs vadibas pãrstãvji, vi4u tuvi radinieki un sabiedribas, kurãs viqriem ir iz5\iro5a ietekme, kãarï asociëtãs sabiedrïbas.

2016. un 2015. gada laikã visi darljumi ar saisutajãm pusêm tika veikti, ievõrojot brïvã tirgus principus.

No saistltãm pusêm sa4emto pakãrtoto saisUbu atlikums 2016. gada 31. decembrl ir 500 tüksto5i EUR (2015: 500täksto5i EUR). Detalizëtãko informãciju skaUties 17. pielikumã.

Gada, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrT, veiktie darljumi ar AS MTB Finance (Latvija) ir Sãdi:

2016 v¡dejã svërtã 2015 vidcja svertãEUR,000 Banka likme Banka likme

AS MTB Finance izsniegti kred-rti 28,691 1.59% 27,070 1.70%AS MTB Finance noguldlumi 5 -

Koncerna un Bankas aktïvi un saistibas, kas izriet no danjumiem ar saisUtãm pusêm:

EUR'OOOKreditriska dariiumi ar citãm saist-ltaiãm ousõm. netoKredlti, neto

- Vadrba- Konsolidêtas meitas sabiednaas- Ar vadrbu saist-rtajie umêmumi

Kreditriska dar¡jumi ar saistÍtajam puscm, neto

EUR'OOOSaistîbas pret citãm saistitaiãm nuscmNoguldrjumi

- Vadlba- Konsolidëtas meitas sabiedrlbas- citi

Pakãrtotãs saistlbas

Saistibas pret saist-ltajãm pusëm

2016 2015Koncerns Koncerns

153 t75

2016Banka

2015Banka

153

28,691t75

27,070162 174 t62 174

1,315 1,349 30,006 28,419

2016Koncerns

2015Koncerns

2016Banka

1,265

2015Banka

1,265 1,365

2,802500

3,318 4,667

Koncerna un Bankas pamatdarbibas ienãkumi un izdevumi dar-rjumos ar saisUtãm pusëm:

2016 2015

Koncerns KoncernsEUR'OOOProcentu ienakumi- Vadïba un ar vadlbu saistTtajie uzçêmimi- Konsolidëtas meitas sabiedrlbasProcentu ízdewmi- Vadiba- Pakãrtotãs saisubas

t6

1,370

165

(220)

I,553s00

1,553500

4685

5003,318 49,2t6

2016

Banka201s

Banka

(e)(t7)

(12)

t6690

(e)(17)

67428

67

2)7)7)

Pãrskata gada beigãs kopëjã saist-rtajãm pusem izsniegto kred-rtu summa un saistÎto pu5u noguld-rjumi bija 5ãdi:

2016 Vidëjã svërtã 2015 Videjã svêrtãEUR,000 Banka likme Banka likme

AS MTB Finance un citu saistr-to puSu noguldijumi 3,318 0.57Vo 4,667 0.S7yo

Aizdevumi citãm saist-tti¡m pusêm

Sãkuma atlikums

Pãrskata gadâ izsniegti kredniPârskata gadã dzêsti kredïti

Kredrtu beigu atlikums

1,486

784

(e00)

-J 54

1,315 2.610/0 1,370 2.1OYo

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCDRNA KONSOLIDÈTIf,, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 2016. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLTDETO FINANSU pÃnSX¡,TU PTELTKUMS

Padomei un valdei izmaksãtais atalgojums

EUR'OOO

Padomei un valdei izmaksãtais atalgojums

Kopã

Gadã veiktie darîjumi ar saistãm pusem ir Sãdi:

EUR'OOO

Procentu ienãkumi

Procentu izdevumi

Kopã

31 AKTIVI UN SAISTTBAS PÃRVALDISANÃ

Akt-Ni EUR'000

Fiduciãrais kred-rts

Kopâ

2016

Koncerns

330

330

2016

Bank¡330

2015

Koncerns

315

2015

Banka3r5

330

2016

31s 315

2016

Koncerns

l6(26)

Banka

2015

Koncerns

67

(2e)

2015

B¿nka

495

(2e)

706

(26)

(10) 680 46638

20t6

Koncerns

13,000

2016

Bank¿

13,000

20tsKoncerns

1 3,1 00

2015

Banka

13,100

13,000 13,000 13,100 13,100

Saistibas EUR'000

Privãtpersonu naudas lldzekli

Juridisko personu naudas hdzekli

Kopã 13,000 13,000 13,100 13,100

Pãrvaldltãs saistibas sastãv no klientu - nerezidentu - l-rdzekliem 12,500 täksto5u EUR apmêrã un klientu - rezidentulldzekfiem 500 täksto5u EUR apmërã.

Fiduciãrais kredlts saistãs ar darÍjumu, kura ietvaros Koncerns un Banka ir piesaist-rjusi resursus - fiduciãro depozItu,kur5 ir izsniegts 5o noguld-rtãju norãd-rtajam aizryëméjarn, noguld-rtãjam uz4emoties risku. Klientiem piederoSais þaSumstiek pãrvald-rts Skirti no Bankas un Koncema ïpaSuma atsevi5los kontos kredltiestãdës, ar kuru starpniecibu l-rdzekli tiekinvestêti. BieZi vien akttvi parvaldßanã ir no Bankas un Koncema ipa5uma no5(irts atsevi5(s vêrtspaplru portfelis, kur5tiek izskatfts kâ vienots pãrvaldßanas objekts ar savu strukti¡ru, likviditãtes pakãpi, resursu avotiem, ienes-rgumu unkop-rgu risku. Koncerns un Banka veic arl vêrtspaplru pirk5anu un pãrdo5anu klientu uzdevumã un klientu varda. Sievërtspapiri nav uzrãdlti Bankas un Koncerna pãrskatã par finan5u stãvokli.

32 PAREDZAMÃS UN IESPËJAMÃS SAISTTBAS

Kreditë5anas darblbas ietvaros Bankai ir saisubas jebkurã laikã pagarinãt izsniegto kred-rtu termi4u. Sadas saistibasveido apstiprinãti kredr-ti un kredÎtkar5u limiti, kâ arl overdrafti.

Banka sniedz finan5u garantijas un akreditivus, kas garantë tãs klientu saistibu izpildi pret tre5ajãm pusëm. Sãdosl-tgumos parasti ir ierobeZojumi un to darbibas termi45 parasti nepãrsniedz l0 gadus. Banka sniedz garantijas,darbojoties kã norëlinu agents vërtspapÎru dar-rjumos.

Tabulã ir uzrãd-rtas l-rgumos norãd-rtãs saisUbu summas sadaldumã pa kategorijãm. Uaãdot saistîbas tabulã, tiekpie4emts, ka summas ir pilnlbã izsniegtas. Tabulã uzrãd-rtãs garantiju un akredit-rvu summas ir maksimãlã summa, kuratiktu a%fta visaptvero5o ienãkumu pãrskata zaudëjumos, ja dar-rjumu puses nespëtu nekãdã mërä pildït savas saisubas.

2016 2016 2015 2015

EUR'000 Koncerns Banka Koncerns Banka

Kred-rti un kred-ltllnijas saisUbas 2,092 2,092 7,107 7,107

Garantijas un akredifivi 937 937 1,138 1,138

2016

Koncerns

500

12,500

2016

Banka

500

12,500

201s

Koncerns

525

72,575

2015

Banka

525

12,575

I

Ij

I

-) Kopâ

55

3,029 3,029 8,245 8,245

I{

AS "Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLÉDzÃs 2016. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÀ,nsxnTu PIELIKUMS

33 AKTIVU, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTTBU PoSTENUÇ EOGRÃFrSKÃ KONCENTRÃCIJA

Koncerna un Bankas finan5u stãvokla, paredzamo un iespëjamo saisUbu leogrãfiskais izvietojums 2016. gada 31.decembrr bija Sãds:

Koncerns

Latvija2016. gada 31. decembriAktÍvi EUR'000Nauda kasë un praslbas pret Latvijas BankuLldz termi4ã beigãm turëtie ieguldr.iumiPãrdoSanai pieejami finan5u aktrvi

Prasïbas pret kred-rtiestãdêm uz piepras-ljumu

Kred-rti un termiqa noguldljumi kred-rtiestãdës

Kred-rti

Tirdzniecibas nolükã tureti finanSu aktîvi

Pamatlldzekli

Ieguld-ljumu ïpa5ums

Pãrcjie aktÍvi

Akt-lvu kopsumma

2016. gada 31. decembrlSaistlbas EUR'000Saistibas uz pieprasdumu pret kred-rtiestãdëm

Noguldîjumi


Pãrêjãs saisUbas

Uzkrajumi

Atliktâ nodokla saisfibas

Kapitãls un rezerves

Kopa kapitals, rezerves un saistlbas

Paredzamãs un iespéjamãs saistlbas

219,293 61,292 8,576 13,777 302,938

Latvija

7l,ll27,805

3,101

22,456

6,660

88,720

2

1,093

15,910

2,434

5143,387

6,366

133

71,62616,962

53,283

33,140

9,395

95,253

2

I,lll15,910

6,2s6

OECDvalstis

3,82s

43,816

6,90r806

5,303

641

NVSvalstis

1,945

3,650

1,929

1,050

NVSvalstis

34,239

4,614

Citasvalstis

Kopã

180

l8

2 3,179

OECDvalstis

5

57,622

Citasvalstis

86,676

1,500

304

t3

Kopã

5

270,118

6,614

10,277

154

34

15,736

9l,581

s00

9,973

141

34

15,736

117,965 57,627 38,853 302,938

___J,9? 48 I ____$?q

I

.J

i.J

I

56

AS *Meridian Trade BanlC'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2OTó. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS

AKTIVIJ, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃF|SKÃ KONCENTRÃCrJA (TURPINÃJUMS)

BankaLatvija

33

OECD NVS valstisvalstis

Citasvalstis

514

3,387

6,366

133

180

Kopã

I

l


AKtTVi EUR'OOO

Nauda kasê un prasr-bas pret Latvijas Banku

L-rdz termir¡ã beigãm turëtie ieguldrJumi

Pãrdo5anai pieejami finanSu aktivi

Prasrbas pret kred-rtiestãdëm uz pieprasrJumu

Kred-lti un termiqa no guldr] umi kred-rti estãdës

K¡ed-lti

Tirdmieclbas nolûkã turêti finanSu akfTvi

Pamatl-rdzekli

Pârêjie akuvi

Akt-lvu kopsumma


Saistibas EUR'000

Saist¡bas uz pieprasdumu pret kred-ltiestâdêm

Noguld-rjumi

Pakârtotãs saistïbas

Pãrêjãs saistlbas

Uzkrãjumi

Atliktã nodokla saistlbas

Kapitâls un rezeryes

Kopã kapitals, rezerves un saistlbas

Paredzamãs un iespêjamãs saistÍbas

219,533 61,292 8,576 13,777 303,179

Latvija

7t,t127,805

3,101

22,456

6,660

106,999

2

1,091

307

3,825

43,816

6,901

806

5,303

1,945

3,650

7,929

1,050

71,626

76,962

53,283

33,140

9,395

113,532

2

I,109

4,129641

l83,179a


5

57,622 34,239

4,674

Citasvalstis

86,676

1,500

304

l3

Kopã

5

270,118

6,614

9,587

ts2

34

16,668

91,58 r

500

9,283

139

34

16,668

___11!¿9L ____57,627_ ____$Ë1 ____!!421 ___!941q

2,972 48 8 _____t4?!.

I)

57

AS'Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKItr UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡


33 AKTIVT.J, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃFISKÃ KONCENTRÃC IJA (TURPINÃJUMS)

Koncerna un Bankas finan5u stãvokla paredzamo un iespejamo saistibu pret klientiem þeografiskais izvietojums 2015gada 31. decembri bija Sãds:

Koncerns

Latvija2015. gada 31. decembrî

Akt-Ni EUR'000Nauda kasê un praslbas pret Latuijas BankuLr-dz termigã beigâm turëtie ieguldljumiPârdo5anai pieejami finan5u aktlvi

Praslbas pret kreditiestãdêm uz piepras-rjumu

Kredlti un termi4a noguldîjumi kredniestãdês

Kred-rti (koriÉëts)

Tirdznieclbas nolükâ turëti fìnan5u aktlvi

Pamatl-rdzek!i

IeguldTjumu lpa5ums

Pãrëjie aktïvi

Akt-lvu kopsumma


Saistibas EUR'000SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestãdêm

Kred-rtiestãZu termi ça noguld-lj umi

Noguldijumi

Pakãrtotãs saisubas

rareJas sarstrbas

Uzkrãjumi

Atliktã nodokla saist-lbas

Kapitals un rezerves

Kopã kapitãls, rezerves un saistibas

Iespêjamãs saistibas

t66,363 121,052 16,275 17,122 320,8t2

Latvija

6,6277,861

2,606

39,015

659

92,609

2

1,072

tt,76t4,151

7tl89,1 8 I

500

19,514

141

34

20,220

OECDvalstis

3,719

57,824

57,411

7,210

763

l2s

OECDvalstis

40,742

NVSvalstis

2,895

2,938

3,521

4,971

1,948

Citasvalstis

4446,080

7,152

l3t

t7

3,257

Kopã

7,07120,555

64,520

100,078

72,840

95,361

2

1,099

tt,76l7,535

4t

,,

5

NVSvalstis

30,567

4,639

Citasvalstis

1t2,852r,500

193

l3

Kopã

5

7tl273,342

6,639

19,707

ts434

20,220

130,301 40,747 35,206 114,558 320,912

l5 8,24531t9____!¿!q

I"J

I.J58

AS *Meridian Trâde Bank"BANKAS ATSEVISíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx,ITU PIELIKUMS

AKTIVIJ, SAISTIBU, KAPITÃLA, PAREDZAMO UN IESPEJAMO SAISTIBU POSTENUçEOGRÃF|SKÃ KONCENTRÃC|JA (TURPINÃJUMS)

BankaLatvija

33

OECDvalstis

NVS valstis Citasv¡lstis

2,895

2,938

3,52r

4,971

1,948

2

Kopã2015. gada 31. decembrÍ

AktÍvi EUR'000

Nauda kasë un prasibas pret Latvijas Banku

Lidz termi4ã beigãm turëtie ieguld-rjumi

Pãrdo5anai pieejami finan5u aktwi

Praslbas pret kred-rtiestãdêm uz pieprasrjumu

Kredlti un termi4a noguld-rjumi kred-ltiestãdes

Kred-rti (korifets)

Tirdzniecïbas nolükã turëti finan5u akt-wi

Pamatl-rdzekli

Pãrëjie aktÍvi

Akt-lvu kopsumma


Saistlbas EUR'000

Saistibas uz pieprasljumu pret kred-rtiestãdêm

Termi4saisUbas pret kred-rtiestãdëm

Noguldrjumi

Pakârtotâs saistibas

Pârêjãs saisUbas

Uzkrajumi

Atliktã nodokla saistibas

Kapitals un rezerves

Kopã kapitals, rezerves un saistîbas

Iespêjamãs saistibas

166,346 121,052 16,275 17,122 320,795

Latvija

6,627

7,861

2,606

39,015

659

107,509

2

1,057

1,010

3,719

51,824

57,411

7,210

763

125

444

6,080

7,r52

l3l

4t

l73,257

7,071

20,555

64,520

100,078

72,840

tt0,26t2

1,074

4,394


40,742 30,567

4,639

5

Citasvalstis

Kopâ

5

7tt273,347

6,639

19,362

ts2

34

20,545

7ll89,1 86

500

19,169

139

34

20,545

112,852

I,500

r93

l3

130,284 40,747 35,206 114,558 320,795

8,180 t9 31 t5 8,245

I

I-J 59

I

1

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈ,TIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3I. DECEMBRI


34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMINANALIZE

Koncerna un Bankas finanSu akt-lvu un saist-rbu procentu likmju mai4as termi4strukttiras anahze 2016. gada3 l. decembri bija Sãda:

Koncerns

6 -12mëne5i 1-5gadi

Navjutigas

pretprocentu

Ilgâk par likmju5 gadiem izmai4ãm KopãEUR'OOO

Finan5u akt-wi

Nauda kasë un praslbas pretLatvijas Banku

Praslbas pret kred-rtiestãdëm uzpiepras-ljumu

Lfdz termi4a beigãm turêtieaktïvi

Pãrdo5anai pieejami fìnanSuakt-lvi

Kredni

Kred-tti un terminano gu ldîj umi kred-ltiestAdës

Tirdznieclbas nolukâ turëtievërtspapr-ri

Pãrëjie finanðu aktfvi

Finan5u akt-wu kopsumma

Finan5u saistîbas

Saistibas uz pieprasrjumu pretkred-rtiestãdëm

Noguld-rjumi

Pakãrtotãs saisUbas

Pãrëjãs fi nan5u saistrbas

Kopã finan5u saisUbas

4,438 6,574

Mazãkpar I

men€sr

67,576

33,140

4,304

1-3menest

5,829

1,459

16,423

474

3-6mêneSi

27,906

806

297 3,826 7,010

4,1l0 71,626

33,140

16,962

53,283

95,253

2

5,739

27,389

16,439

24,215

25,645

220

4,536

8,1 l5 9,395

2

5,739

ll3,07s 24,195 29,009 47,654 56,970 4,536 10,071 295,400

5

217,987

s00

14,973

1,722

14,560

4,112

11,592

9,551

5

270,t18

6,614

9,551

280

218,486 4,439 6,574 16,695 19,672 280 21,t43 286288

Procentu risks _(r0t,4tÐ __ te!47 22,435 30,959 3g,1gg 4,256 (t1,072) (888)

I.)

l

J

ó0

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISI<IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÄS 2OTó. GADA 3I. Df,CEMBRi

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsxITU PIELIKUMS

34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMTNAN^LÍZE (TURPrNÃJUMS)

Banka

Mazãkpar I

mënesi

67,516

33,140

4,244

8,1 15

menest

5,829

1,459

18,012

474

3-6meneSi

27,324

806

27,389

29,483

24,215

28,961 5,508

220

2

3,979

Kopã

71,626

33,140

16,962

s3,283

r13,532

9,395

2

3,978

3I

Navjutîgas

pretprocentu

6 - 12 llgâk par likmjumêne5¡ 1-5gadi 5gadiem izmai4ãm

4,1 l0

297 3,826 7,010

II

EUR'OOO

Finan3u aktivi

Nauda kasê un praslbas pretLatuijas Banku

Praslbas pret kred-ltiestâdêm uzpiepras-rjumu

LIdz termir¡a beigãm turëtieaktl-vi

Pãrdo5anai pieejami finanSuakt-lvi

Kredni

Krediti un termi4a noguld-rjumik¡edïtiestãdës

Tirdmiecibas nolukâ turêtievêrtspapïri

Pãrëj ie finan5u akt-lvi


Finan5u saistibas

SaisUbas uz pieprasÎjumu pretkred-rtiestâdêm

Noguld-rjumi

Pakãrtotãs saistibas

Pãrêjãs finan5u saisUbas

Kopã finan5u saistlbas

113,015 25,774 28,427 ó0,699 60,19ó 5,509 9,310 30l,g1g

5

217,981

500

4,438 6,574 14,973

1,722

14,560

4,112

11,592

9,551

5

270,118

6,614

9,551

280

218,486 4,438 6,574 16,695 19,672 280 2t,t43 286,288

Procentu risks (10s,471) 213rc 21,853 44,003 4t,514 5,228 (12,833) 15,630I

I

I

.',}

I

I

*J 6l

I

I

AS *Meridian Tr¡de Bank'BANKAS ATStrVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLNDzÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÄRSKATU PIELIKUMS

34 PROCENTU LTKMJUMAI\TASTERMTTyANALIZE(TURPINÃJUMS)

Koncerna un Bankas finan5u akt-lw un saisubu procentu likmju mai4as termþstruktäras analZe 2015. gada31. decembrr bija Sãda:

Koncerns

1

EUR'OOO

Finan5u akt-lvi


Praslbas pret kred-ltiestãdêm uzpieprasijumu

LIdz termiça beigãm turëtieakt-rvi

Pãrdo5anai pieej ami finan5uaktîvi

KredÌti (korigëts)

Kredlti un termiqa noguldîjumikredltiestãdês

Tirdznieclbas nolUkã turêtievërtspap-rri

Pãrêjie finan5u akt-wi

Finan5u akt-wu kopsu mma

Mazãkparl l-3

mënesi mêne5i

r,899

r 00,078

2,074

8,217 16,271

12,060

I -5 llgãk pargadi 5gadiem

Nav jutÍgaspret procentu

likmjuizmai4ãm

3-6mêneSi

6,379

26,470

780

6 -12mêne5i

1,588

23,963

20,51s

12,535

34,179

16,991

4,358

6,897

5,172

2

7,189

Kopã

7,077

100,078

20,555

64,520

95,361

12,840

2

7,189

122,254 18¡45 33,628 46,066 63,705 11,255 12,363 307,616

t9,218

7tt273,342

6,639

19,2t8

Finanðu saistibas

SaistTbas uz piepras-rjumu pretkred-rtiestãdêm

Termi4saistlbas pretkred-rtiestãdëm

Noguldîjumi


Pârêjâs finan5u saistÏbas

Kopâ finanSu saisttbas

227,375 10,082 13,234

55

rr,798

30s

7tt10,753

6,334

100

Procentu risks

227,380 10,082 13,234 12,103 l7,7gg 100 19,218 299,915

(105,126) 8,263 20,394 33,963 45,907 11,155 (6,855) 7,701

62

II

l

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 20T6. GADA 3T. DtrCEMBR¡

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS

34 PROCENTU LIKMJU MATNIS TERMINANALÍZE (TURPINÃJUMS)

Banka

I

I

EUR'OOO

Finan5u aktivi

Nauda kasê un prasibas pretLatvijas Banku

PrasÏbas pret kredltiestãdëm uzpiepras-ljumu

L-tdz termi4a beigãm turëtieakt-lvi

Pãrdo5anai pieejami finanSuaktTvi

Kred-rti (koriþcts)

K¡ed-lti un termi4a noguldljumikred-ltiestãdês

Tirdznieclbas nolükã turefi evërtspaplri

Parëjie finan5u aktlvi

FinanSu akt-wu kopsumma

Finan5u saistlbas

Saistibas uz pieprasrjumu pretkredltiestãdëm

TermiçsaisUbas pretkred-rtiestãdêm

Noguld-rjumi

Pakãrtotãs saistïbas

Pãrëj ãs finan5u saistibas

Kopã finan5u saistibas

Procentu risks

2,074 1,588 12,53s 4,3s8

Mazãkpar I

mðnesi

I,899

100,078

1-3mõneSi

3-ómenest

6,378

25,953

6 -t2mêne5i

23,963

35,103

1-5gadi

Ilgakpar 5

gadiem

Nav jutigaspret

procentulikmju

izmai4em

Kope

5,172 7,071

100,078

20,555

64,520

110,261.

34,179

21,2004,354 17,573 6,078

12,060 780 12,840

4,294 4,294

118,391 19,647 33n111 60,654 67,914 10,436 9,468 319,62t

5

227,380 10,082 13,234 tt,798

30s

7ll10,753

6,334

7ll273,347

6,639

19,218

22

5

100

19,2t8

227,385 10,082 13,234 12,103 l7,7gg 100 19,218 299,920

(108,994) 9,565 t9,877 48,551 50,116 10,336 (9,750) 19,70t

I

IJ63

I

I

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÀRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÄs 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS

34 PROCENTU LIKMJU MAINAS TERMINANALÍZE (TURPINÃJUMS)

Jútlguma analtze

Tabula atspogulo jütþumu pret iespëjamãm procentu likmju iznai4ãm Bankas visaptvero5o ienãkumu pãrskatã.Anal-tzê tiek pie4emts, ka visi pãrëjie main-rgie, ipa5i ãrvalstu valütas maiqas likme, paliek nemain-rgi.

Visaptvero5o ienãkumu jüugums ir pier,remtu procentu likmju izmair,ru iespaids uz procentu ienãkumiem viena gadaperiodã, kas sãkas pëc pãrskata perioda beigu datuma,kãb:azi iespaida aprëþinam izmantojot main-rgo likmi, finan5uakUvus, kas nav klasificëti kã tirdznieclbai paredzëtie akfi-vi un finan5u saistîbas attiecþi 2016. gada 31. decembrlun2015. gada 31. decembrl.

Koncerna pe!4as un zaudëjumu jut-rgums pret izrnai4ãm procentu likmës nav uzrãd-rts atsevi5(i, jo tas bütiski neat5\irasno Bankas.

Procentu likmju palielinãjums vai samazinãjums 100 bãzes punktu apmêrã bätu main-rjis visaptvero5o ienãkumupãrskatu un kapitãlu par zemãk minëtajãm summãm:

20t6 2015

EUR'OOO

Procentu likmju palielinãjumsProcentu likn{u samazinãj ums

Procentu likmju USD palielinãjumsProcentu likmju USD samazinãjums

Pe!4a vaizaudejumi

(231)231

PaSu kapitals

(626)644

(347)347

Pe!4a vaizaudojumi

(te2)192

18(l 8)

Amortizëtajapa5izmaksanovertetãs

saistlbas

PaSu

kapitals(84s)

867

(533)540

Kopã

71,626

33,140

16,962

53,283

104,648

2

5,739

35 FINANSU AKTTVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM

Koncerns 2016.gada 31. decembrl

Ltdz termi4aturðtie

ieguld-rjumi

Patiesã vërtîbãnovërtetie

finan5u akt-wiun saistibas aratspogulojumu

pel4as vaizaudcjumu

aprel¡inâ

(47)47

Patiesã vêrtibãnovêrtëtie

finan5u akt-wiun saistibas aratspogulojumu

pãréjosvisaptveroSos

ienãkumos

Kred-lti undebitoru

parãdiEUR'OOO

FinanSu aktiviNauda kasõ un praslbas pretLatvijas Banku

Praslbas pret kred-rtiestâdëm uzpieprasrJumu

L-tdz termi4a beigãm turêtieieguldr.iumi

Pãrdo5anai pieej ami fi nan5uaktîvi

Kred-rti un debitoru parâdi

Tirdzrieclbas nolukã turetievërtspapiri

Pãrêjie finan5u aktÍvi

FinanSu akt-wu kopsum ma

16,962

53,283

71,626

33,140

104,648

5,739

2

Finan5u saistlbas

Saistr-bas uz pieprasdumu pretkredîtiestãdëm

NoguldïjumiPakãrtotãs saistlbas

Pãrêj ãs finanSu saisfbas

Kopã finan5u sâistlbas

16,962 2 53,283 215,153

5

270,118

6,614

9,5s 1

285,400

!270,118

6,614

9,551

64

286,288 286,288

I

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 20T6. GADA 31. DtrcEMBRT

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÃnsx¿,Tu PIELIKUMS

35 FINANSU AKTIVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)

Banka 2016.gada 31. decembrtPatiesã vêrUbã Patiesâ vêrtibã

novêrtêtie novërtêtiefinan5u akt-lvi un finan5u akt-rvi

saistibas ar un saistibas aratspogulojumu atspogulojumu

LÍdz termi4a pe!4as vai pãrðjosturëtie zaudêjumu visaptveroSos

ieguldijumi aprë[<inã ienãikumos

ì

i Kredrti undebitoru

parãdi

AmortizëtajapaSizmaksãnovertëtãs

saistlbasEUR'OOO

FinanSu aktivi

Nauda kasê un prasibas pretLatvijas Banku

Proslbos pret ltroditiostôdëm uzpieprasr.iumu

LTdz termiqa beigâm turëtieieguldr.jumi

Pãrdo5anai pieejami finan5uakuviKred-lti un debitoru parãdi

Tirdmieclbas noläkã turëtievërtspap-ni

PArCjie finan5u aktlvi

Finan5u akt-wu kopsum ma

16,962

53,283

71,626

33,140

122,927

3,978

Kopã

71,626

33,140

16,962

53,283

122,927

3,978

2 2

Finan5u saistibas

Saistibas uz pieprasljumu pretkred-rtiestädêm

Nogulddumi

Pakãrtotãs saistîbas

Pãrej ãs finan5u saisUbas

Kopã finan5u sâistlbas

16,962 2 53,283 231,671

5

270,t18

6,614

9,551

301,918

!

270,118

6,6t4

9,551

286288 286,288

I

I

I

)

J

J65

-lI

'-l

i

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI

BANKAS ATSE UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS

35 FINANSU AKTIVI UN F.INANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)

Koncerns 2015. gada 31. decembrt

Lidz termi4aturEtie

ieguldr.iumi

Patiesã vêrtîbãnovertëtie

linan5u akt-lviun saistîbas aratspogulojumu

pe!4as vaizaudêjumu

aprêl¡inã

Patiesã vêrtibãnovêrtëtie

linanSu aktiviun saistlbas aratspogulojumu

pãr€josvisaptveroSos

ienãkumos

Kredlti undebitoru

parâdi

Amortiz€tajãpa5izmaksã

novCrtetãssaistibasEUR'OOO

Financial assets

Nauda kasê un praslbas pretLatvijas Banku

Prasrbas pret kredrtiestadém uzpiepras-rjumu

Lldz termiça beigãm turëtieiegulddumi

Pãrdo5anai pieejami finan5uaktîvi

Kred-lti un debitoru parãdi(kori!ëts)

Tirdznieclbas nolükã turëtifinan5u aktlviPârëjie finan5u akUvi


20,5ss

64,520

7,071

100,078

108,201

7,189

Kopã

7,071

100,078

20,555

64,520

108,201

2

7,189

2

Finanlu saistîbas

Saistlbas uz pieprasrjumu pretkredîtiestãdëm

TermiqsaisUbas pretkred-rtiestãdêm

Noguld-rjumi

Pakãrtolãs saisubas

Ptuêj ãs finan5u saistlbas


20,555 2 64,520 222,539

5

7tt273,342

6,639

19,218

307,616

7tt273,342

6,639

19,218

5

299,915 299,915

I

)

I

I

66

II

AS "Meridian Trade BNnk"BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBR¡


35 FINANSU AKTTVI UN FINANSU SAISTIBAS SADALITÃS PA VEIDIEM (TURPINÃJUMS)

Banka 2015. gada 31. decembrlPatiesâ vêrtfbã

novërtêtiefinanðu akt-lvi un

saistlbas aratspogulojumu

Lidz termi4a pel4as vaiturEtie zaudcjumu

ieguldrliumi aprê[<inãEUR'OOO

FinanSu akt-rvi


Praslbae prot krod-rtiostõdõmuz pieprasljumu

LIdz termi4a beigãm turëtieieguldllumi

Pãrdo5anai pieej ami finan5uaktÌvi

Tirdmiecibas nolükã turõtifìnan5u akt-rvi

Kredlti un debitoru parãdi(koriÉëts)

Pãrejie finan5u aktr-vi


Patiesã vertibãnovðrtêtie

Iinan5u aktiviun saistlbas aratspogulojumu

pãrëjosvisaptveroSos

ienãkumos

Krediti undebitoru

parãdi

Amortizðtajãpa5izmaksanovërtetãs

saist¡bas

20,555

64,520

7,071

100,078

t23,t0r4,294

Kopã

7,071

100,078

20,555

64,520

2

123,101

4,294

2

FinanSu saist¡bas

Saistibas uz pieprasljumu pretkredltiestãdêm

TermiqsaistÎbas pretkred-rtiestãdêm

NoguldTjumi

Pakãrtotãs saistibas

Pãrêj ãs fi nanSu saistlbas


20,555 2 64,520 234,544

7lt273,347

6,639

19,2t8

3t9,621

7tl273,347

6,639

19,218

5 I

299,920 299,920

I

j

I

I

,-i

I

I

-J 67

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDÊTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzAS 2016. GADA 31. DECEMBRÍ


36 VALÜTUANALIZE

Koncerns un Bankas aktivi kontrolõ ãrvalstu valätas mai4as atklãtas pozlcijas. Banka darbojas, pamatojoties uzKred-rtiestãZu likumu, kas nosaka, ka atklãtãs poz-rcijas jebkurã valütã nedrftst pãrsniegt l}Yono pa5u kapitãla un kopëjâatklãtã poz-rcija nedrikst pãrsniegt 20o/ono pa5u kapitâla.

Koncerna un Bankas finan5u stãvokla paredzamo un iespëjamo saistibu valütu anahze2016. gada 3l.decembrÎbijaSãda:

Koncerns

2016. gada 31. decembr¡

Finan5u akt-wi

Nauda kasë un prasibas pret Latvijas Banku

Praslbas pret kred-rtiestãdem uz pieprasrjumu

Lîdz termiqa beigâm turëtie ieguld-rjumi

Pârdo5anai pieejami finan5u aktîvi

Kred-rti

Kred-rti un termiqa noguld-rjumi kred-rtiestãdês

Tirdzniecibas nolükã turêti finan5u aktîvi

Pãrõj ie finan5u akt-lvi


FinanSu saistlbas

Saistlbas uz pieprasljumu pret ked-rtiestãdõm

Noguld-rjumi


Pãrëj ãs fi nanSu saistîbas

Kopä finan5u saistibas

firã atklãtã pozicija pãrskatâ par finan5u stâvokli

Neto pozlcij4 kas izriet no ârvalstu valütas mair,rasdarîjumiem

Trrã atklãtã pozrcija kopã

EUR

EUROOOO

70.322

1,157

3,577

9,771

88,286

4,909

USD

EUR'OOO

1,007

29,028

13,38s

43,512

6,967

1,992

725

EUR'OOO

2,955

7,403

l0s

Kopã

EUR'OOO

71,626

33,140

r6,962

53,283

9s,2s3

9,395

2

5,739

citi

297

2

178,024 96,616 10,760 285,400

5

167,766

6,614

3,337

97,952

6,173

10,400

4l

5

270,118

6,614

9,551

177,722 98,125 10,441 286,288

302

(272)

(1,509)

288

319

(16)

(888)

30 (t,22t) 303 (888)

68

l

lI

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIIIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÃS 2016. GADA 3I. DECEMBRI


36 VALÜTU ANALTZE (TURPINÃJUMS)

Banka-t

IEUR

EUR'OOO

70,3221,157

3,5779,771

105,904

2

3,148

USDEUR'OOO

1,007

29,02813,385

43,s127,628t,992

'725

citiEUR'OOO

2972,95s

7,403

l0s

KopâEUR'OOO

71,62633,14016,96253,283

r13,5329,39s

2

3,978

2016. gada 31. decembrtFinan5u akt-lviNauda kasë un prasîbas pret Latvijas BankuPraslbas pret kred-rtiestãdëm uz piepras-rjumu

Lidz termi4a beigãm turõtie ieguld-rjumi

PãrdoSanai pieejami finanSu aktlviKredÍtiKred-lti un termi4a noguldrJumi ked-rtiestãdês

Tirdznieclbas nolukã turëti finan5u akf-wiPãrëjie finan5u aktwiFinan5u akt-wu kopsumma

FinanSu saistÌbasSaistibas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestâdëm

NogulddumiPakãrtotãs saistibas

Pãrõjãs finan5u saisubas

Kopa finan5u saistibas

firã atklãtã poz-rcija pãrskatã par finan5u stâvokliNeto pozlcij4 kas izriet no ãrvalstu valütas mai4asdar-rjumiem

Trrã atklãtã pozicija kopã


Finan5u akt-rvi

Nauda kasë un praslbas pret Latvijas Banku

Praslbas pret kredltiestãdëm uz piepras-rjumu

Lt-dz termi4a beigãm turêtie ieguld-rjumi

Pãrdo5anai pieejami fi nan5u akt-rvi

Kredni (korilcts)

Kred-tti un termi4a no guld-rj um i ked-lti estãdës

Tirdzniecibas nolükã turêti finan5u akt-lvi

Pãrëjie finan5u aktïvi


Finan5u saistibas

SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-ltiestãdëm

Kredîtiestãåu termi4a noguldljumi

Noguldijumi

Pakârtotâs saisubas

Pãrêjãs finaniu saisUbas


firã atklãtã pozlcija pãrskatâ par fìnanðu stãvokli

Neto pozTcij4 kas izriet no ãrvalstu valutas mair,ras dar-rjumiem

Trrã atklãtã pozicija kopã

175,827 124,380 7,409 307,616

193,881 97,277 10,760 301,918

5

167,766

6,6143,337

91,952

6,173

10,400

4t

5

270,1186,6149,551

177,722 98,125

(848)

288

10,441 286,288

16,159

(272)

319

(16)

1s,630

15n630

Koncerna un Bankas finan5u akuw, saistïbu, kapitãla, paredzamo un iespëjamo saistTbu postequ valûtu analze 2015.gada 31. decembrl bija Sãda:

Koncerns

15,887 (s60) 303

EUR'OOO

236

2,r24

4,970

79

EUREUR'OOO

5,497

48,088

6,362

18,s44

90,924

200

2

6,216

USDEUR'OOO

1,344

49,866

14,193

45,976

4,437

7,670

894

Kopã

EUR'OOO

7,077

100,078

20,555

64,520

95,361

12,840

2

7,189

ciri

5

7lt157,949

6,639

2,983

108,584 6,809

t6,234

5

7tt273,342

6,639

lg,2lg299,915I

l

l

168,287 124,818 6,810

7,540700

(438)(28e)

599(41l)

11,102

7

69

8,240 (727',) 188 70t

AS "Meridian Trade Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZAS 201ó. GADA 3T. DECEMBRI


36 VALÜTU ANALIZE (TURPINÃJUMS)

Banka

2015. gada 31. decembrlFinan5u akt-rvi

Nauda kasë un prasibas pret Latvijas BankuPrasÍbas pret kredltiestãdëm uz pieprasrJumu

Lidz termiça beigâm turëtie ieguld-rjumiPãrdo5anai pieejami fi nan5u akt-lvi

ked-rti (koriÉCts)

Kred-lti un termi4a noguldrjumi kredltiestãdësTirdzniecibas noluka turêti finan5u aktlviPãrêjie finanðu aktîviFinonðu okt-wu kopsu mmn

Finan5u saistibas

SaisUbas uz piepras-rjumu pret kred-rtiestãdëm

Kred-rtiestãZu termi4a noguld-rj umiNoguld{umiPakãrtotãs saisUbas

Pârêj âs fi nan5u saistlbas

Kopã îinan5u saistibas

firâ atklãtã pozlcija pãrskatã par finan5u stãvokliNeto poz-rcij4 kas izriet no ãrvalstu valutas maiqas dar-rjumiem

Tirã atklãtã pozicija kopã

187,359 124,833 7,409 319,621

EUREUR'OOO

USD

EUR'OOO

7,34449,86674,19345,9764,9107,670

citiEUR'OOO

2362,124

4,970

79

Kopã

EUR'OOO

7,071100,078

20,55564,520

tt0,26t12,840

2

4,294

5,49148,089

6,36218,544

l0s,35l200

2

3,321 894

5

7lt157,954

6,6392,983

108,584

16,234

6,809

5

7tt273,347

6,63919,218I

__J68pn19,067

700

124,818 6,810 299,920

(28e) (4tt599 23,102

188

35

19,701

Koncerna un Bankas pãrskata perioda neto ienãkumu un paSu kapitâla jütiba pret izmair,rãm ãrvalstu valutas mai4askursos, pamatojoties uz2015. un 2016. gada3l. decembrl eso5ajãm poz-rcijãm, un vienkãrSots scenãrijs l0%o innai4ãmUSD uz EUR mai4as kursos ir Sãds:

Koncerns

2016 201s

EUR'OOO

l0% USD vêrtîbas pieaugums pret EUR10% USD vertrbas samazinãjums pret EUR

Banka

Neto pel4a Neto pe!4a

2016 201s

EUR'OOO

l0% USD vêrUbas pieaugums pret EURl0% USD vërtibas samazinãjums pret EUR

Neto pel4a Neto pe!4a

(62)

19,767 (2s4)

(l 36)t36

81

(81)

28(28)62

70

AS "Meridian Trâde Bânk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 3T. DECEMBRI


37 AKTIVU UN SATSTIBU DZESANAS TERMTTIU ANALIZE

Zemãk uzrãdltãs summas atspogulo finan5u aktîvus un saisUbas sadalljumã pa to atliku5ajiem dzëSanas termir,riem.

Finan5u operãciju nodala vada likviditãtes risku, pamatojoties uz likviditãtes vadlbas politiku. Visas nodalas, kurudarbr-bu ietekmë Koncerna un Bankas likviditãte, ir iesaistr-tas likviditates vadlbã. Aktivr¡/saist-rbu strukttira un starplbastarp tãm tiek aprë(inãta, lai veiktu likviditãtes kontroli. Likviditate dek vadlta, izmantojot monetâros instrumentus.

Banka akt-rvi pãrvalda likviditãtes neto poz-rciju izmantojot:

- akUvu termþu samazinãSanu t.sk. uzturot lielu atlikumu korespondõjoSos kontos vai starpbanku depozltos artermi4u ,,Uz nakti", kã arI investõjot lidzeklus augsti likv-rdos parãda vërtspaprros pârdo5anai pieejamajãportfell vai lTdzeklus augsti likvïdos parãda vërtspap-lros portfell ar mërþ turët l-rdz dzêSanai, kurus ECB vaiciti tirgus dallbnieki akceptë kã þlu.

- pasîvu termir,ru palielinãSanu, piesaistot termi4depoz-rtus.

Banka apstiprina limitus likviditätes neto pozîcijãm kopumã, kã arl eiro un ASV dolãros.

2016. gada 3 I . decembrl un 20 I 5 . gada 3 I . decembrl Likviditates seguma koeficents individuãli Bankai bij a attieclgi9 3 60/o w 4 660/0, konso lidëtã l-rmenÎ 89 6Yo w 4 6 syo.

Koncerna un Bankas finan5u akt-tvu un saistïbu klasifikãcija pëc to dzëSanas termir,ra 2016. gada 3l. decembrÏ bija Sãda:

Koncerns

utdzl llrdz3 3lidz6 6lrdzl2mënesim mëne5iem mëneSiem mëne5iem

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO2016.gada3l. decembrt

FinanSu akt-lvi

Nauda kasê un praslbas pret LatvijasBanku

Prasl-bas pret ked-rtiestãdêm uzpieprasljumu

Lldz termi4a beigãm turëtie ieguld-rjumi

Pãrdo3anai pieejami finan5u aktîvi

Kredr-ti un termi4a noguldljumikredTtiestãdês

KredÍti

TirdzniecTbas nolukâ tureti finzur5u aklTvi

Parêj ie finan5u akt-lvi


Finan5u saistibas

Saistibas uz pieprasrjumu pretkredltiestãdëm

Noguld{umi

Pakârtotãs saistïbas

Pãrej ãs finan5u saistlbas

Kopã linan5u saistibas

Likviditates risks

Ilgãk parI gadu

EUR'OOO

Vairakpar 5

gadiemvai nav

noteikta

EUR'OOO

Kopâ

EUR'OOO

71,626

33,140

53,063

8,1 l5

2,865

s,829 297 3,826 7,010

474

4,469

806

220

2

71,626

33,140

r6,962

53,283

9,395

9s,253

2

5,739

s,663 25,474 47,356 9,426

3,519 2,220

172,328 10,772 6,766 29,300 56,586 9,&8 295,400

5

217,981

500

9,551

4,438 6,574 14,973

1,722

14,560

4,112

11,592

280

5

270,tt8

6,614

9,551

228,037 4,438 6,574 16,695 19,672 ll,g72 2g6,2gg

(55,709) 6,334

7t

t92 ___ n,601 ___ 37,914_ ___ A,224\, ____gqq

'-l'l

l

AS "Meridi¡n Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÄRSKATI PAR GADU, KAS NosLÈDzÃs 20T6, GADA 31, DECEMBR¡


37 AKTTVU UN SAISTIBU DZESANAS TERMINU ANALIZE (TURPINÃJUMS)

Banka

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

6 lldz 12 llgãk par I Vairãk parmcne5iem gadu 5 gadiem

vai navnoteikta

EUR'OOO EUR'OOO EURNOOO2016.gada3l. decembri

Finan5u aktivi

Nauda kasë un praslbas pret LatuijasBanku

Praslbas pret ked-rtiestãdëm uzpiepras-rjumu

Lt-dz tcrmi4a bcigãm turõticieguldljumi

Pârdo5anai pieejamie ieguldr.jumi

Kredïti un termi4a noguldîjumikred-ltiestãdës

Kred-rti

Tirdznieclbas nolükã turêti finan5uakt-lvi

Pãrêjie finan5u aktrvi

Finan5u åkt-rvu kopsum ma

Finan5u saistibas

Saistïbas uz piepras-rjumu pretkredÎtiestãdëm

Noguldr.jumi

Pakârtotãs saistlbas

Pãrëj ãs fìnan5u saistlbas

Kopâ fÌnan5u saistibas

Likviditates risks

Lidzlmênesim

I lrdz 3menestem

3 lÍdz 6mêne5iem

KopÐ

EUR'OOO

71,626

33,140

53,0ó3

8,1 15

2,809

5,829 297 3,826 7,010

806

5,080

14,973

1,722

14,560

4,712

17,592

280

71,626

33,140

16,962

53,283

9,395

113,532

5

270,118

6,674

9,55r

220

474

5,057 42,942 45,960 11,684

)3,978 3,978

172,73t 11,360 6,183 46,768 52,970 11,906 30l,gl8

2

5

2r7,981

500

9,551

4,438 6,574

228,037 4,438 60574 16,695 18,672 11,872 286,288

(ss,306) 6,922 t391) 30,073 34,299 34 ____]lfq

I

I

"l

J72

I

*l

I

AS "Meridian Trade B¡nk"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FTNANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLÉDZÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRI


37 AKTÍVU UN SAISTIBU DZESANAS TERMINU ANALIZE (TURPINÃJUMS)

Bankas akt-rvu un saistibu klasifikãcija pëc to dzë3anas termiqa 2015. gada 31. decembrf bija Sãda:

Koncerns

LÍdzl ll-rdz3 3l-rdz6 6lidzl2 Ilgãkparl Vairãkparmênesim mêneSiem mëneSiem mêne5iem gadu 5 gadiem

var navnoteikta

2015. gada 31. decembrÌ

Finan5u akt-lvi


Praslbas pret kreditiestãdëm uzpiuprasr.juuru

LTdz termi4a beigãm turëtieieguld-rjumi

Pâ¡do5anai pieejami fi nan5u akt-rvi

Kred-rti un termi4a noguld-rjumikred-ltiestãdës

Kred-rti (koriÉëts)

Tirdmieclbas nolükã turêti finan5uakt-lvi

Pãrêjie finan5u akuvi

Finan5u akt-wu kopsu m ma

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

7,071 7,071

100,078 I U0,078

2,074 1,588 15,279 1,674 20,555

64,52064,520

1,599 27,846 48,340 t1,702

12,840

95,361

7,189

2

7,r89

193,282 3,673 4,290 29,434 63,559 13,378 307,616

Kopã

12,060

2,364

780

3,510

2

I.t

Finanlu saistibas

Saistfbas uz pieprasrjumu pretkedltiestâdëm

KredTtiestãZu termiqa noguldrJumi

Noguldîjumi


Pãrejâs fi nan5u saisUbas


Likviditates risks

5

226,695 10,123 13,020 107

79,218

245,918 10,123 13,020 10,90ó 19,941 107 299,915

___(52,636) ____l6'4sq ___EllE ____tqs2!. ___ 3!ß _ßÐ! ____J_J0t

10,101

805

7tt13,296

5,834

5

7ll273,342

6,639

19,218

IJ

I

J

I

73

AS "Meridian Trede Bank'BANKAS ATSEVISSIE UN KONCERNA KONSOLIDf,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 201ó. GADA 3I. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO uN KONCERNA KoNsoLIDETo FTNANSu pÃnsx¡,Tu PTELIKUMS

37 AKTIW UN SATSTIBU DZESANAS TERMTNU ANALIZE (TURPrNÃJUMS)

Banka

l-rtdzl 1lÍdz3 3l¡dz6 6l¡dzl2mênesim mëne5iem mõne5iem méne5iem

Ilgãk parI gadu

Vairãkpar 5

gadiemvai nav

noteikta

EUR'OOO

Kopã

EUR'OOO2015. gada 31. decembrt

Finan5u akt-lvi


Praslbas pret kred-rtiestãdëm uzpieprasliumu

Lr-dz termi4a beigãm turëtieieguld{umi

Pãrdo5anai pieejami finanðu aktîvi

Kredlti un termiça noguld-rjumikredltiestãdës

Krediti (koriþcts)

TirdzniecTbas nolükã turêtifìnan5u akf-wi

Pãrêjie finan5u akt-wi

Finan5u aktfvu kopsumma

Finan5u saistlbas

Saistibas uz pieprasljumu pretkred-rtiestädõm

Kred-ltiestãZu termi4a noguldljumi

Noguldr.jumi

Pakãrtotãs saistÌbas

Pãrõjãs fi nan5u saistibas


Likvidit¡tes risks

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

7,071

100,078

64,520

12,060

2,402

2,074 I,588 15,219 1,674

7,071

100,078

20,555

64,520

12,840

t11,261

780

3,9352,943 42,159 49,365 10,557

2 2

4,294 4,294

190,425 5,017 4,615 43,747 64,594 12,233 320,621

5

711

13,296

5,834

5

7tt273,347

6,639

19,218

226,700 70,123 13,020 107

19,218

245,923 10,123 13,020 10,906 lg,g4l t07 299,920

(55,498) (5,106) (8,405) 32,841 44,743 12,126 20,701

l0,l0l805

I

I

I

J

II.J

i

74

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLÉDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI


37 AKTIW UN SAISTTBU DZESANAS TERMIryU ANALTZE (TURPINÄ,JUMS)

Finan5u saistïbu h-gumã noteikto nediskontëto naudas plusmu anallze.

Turpmâk sniegtajã tabulã ir uzrãdÎtas Bankas maksãjamãs naudas pläsmas saska4ã ar neatvasinãtãm un atvasinãtãmfinanðu saisubãm pëc atliku5ã l-rgumã noteiktä dzëSanas termir,ra 2016. gadaun 2015. gada3l. decembrT.

Tabulãs uãAdTtãs summas ir l-rgumâ noteiktãs nediskontëtãs naudas pläsmas sal-rdzinãjumã ar finan5u saistibu uzskaitesvërtïbu, ietverot diskontêtãs naudas plusmas pãrskata perioda beigu datumâ.

Koncema l-rgumos ietverto finan5u saisUbu nediskontëto naudas plüsmu analîze nav sniegta, jo tã bätiski neat5\iras noBankas anal-rzes.

2016. gada 31. decembrl

SaisUbas uz piopras-rjumupret kredÌtiestãdêm

Noguldr.iumi

Pakârtotãs saistr-bas

Pãrëj ãs fi nan5u saisUbas

Neatvasinãtãs finanSusaistlbas kopâ

Bruto Mazãkparl l-3mêne5i 3mene5ilÍdzizejoSie mënesi I gadamlldzekli

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

Uzskaitesvërtiba

(5)

(270,1 l 8)

(6,614)

(e,ss r )

(s)

(271,274)

(7,539)

(9,55 t )

(s)

(22s,974)

(s0s)

(e,55 r )

(4,407)

(6s)

(21,923)

(l,e05)

l-5 gadi Ilgak par 5gadiem

(r 8,970)

(4,769) (2es)

(286,288) (288,369) (236,035) (4,472) (23,828) (23,739) (2es)

Kredlti un kred-rtllnijassaistlbas

Garantijas un akreditlvi



Neatvasinãtãs finanlusaistïbas

Saistibas uz piepras-ljumupret kredltiestâdêm

Termi4saistlbas pretkedniestãdem

Noguldïjumi

Pakãrtotãs saistTbas

Pãrej ãs fi nan5u saist-lbas

Neatvasinãtãs ÍinanSusaistibas kopã

Kred-tti un kred-rtl-m ij as

saistibas

Garantij as un akedit-wi

Kopã finanðu saistibas

(2,Oet)

(e37)

(2,091)

(e37)

(2,091)

(15) (l l6) (806)

(289,31ó) (29t,397\ (238,t26) (4,487) (23,944) (24,s4s) (295)

Uzskaitesvõrtiba

EUR'OOO

(s)

(71l)

(273,347)

(6,639)

(1e,2r8)

Bruto Mazãk par Iienako5ie/ mênesi(izejoSie)

lidzekli

EUR'OOO EUR'OOO

(s) (s)

1-3 mëne5i 3 mëneSi l-rdz

I gadam1-5 gadi llgãk par

5 gadiem

(711)

(4,s83)

(6,886)

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

(122)

(299,920) (301,064) (252,436) (10,429) (25,897) (12,180) (t22)

(7tr)(273,677)

(7,4s3)

(l 9,2 1 8)

(233,208)

(s)

(1e,218)

(10,365)

(64)

(2s,3ee)

(4e8)

(7,107)

(1,138)

(7,107)

( 1,1 38)

(7,107)

(l3e) (3 l) (e68)

(259,682) (10,460)(308,1ó5)

75

(25,897) (13,148) (r22\

AS *Meridian Tr¡de Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÉTIf, FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016, GADA 3I. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU PÃNSX,ITU PIELIKUMS

38 KAPITÃLAPIETIEKAMIBA

Kapitãla prasubas Bankai un Koncernam nosaka un uzrauga FinanSu un kapitãla tirgus komisija.

Banka un Koncerns definë kapitãlu kâ tos poste4us, kas tiesiskajã regulëjumã definêti kã kapitãls. Saskaçã ar Finan5uun kapitãla tirgus komisijas noteiktajãm kapitãla prasibam bankãm jãuztur kapitãla rãd-rtãji atbilsto5i riska svërtajiemaktîviem (,,likumâ noteiktais pa5u kapitala rãdÎtãjs") virs noteiktã minimuma lÏmer,ra. 2016. gada 31. decembrlindividuãlais minimãlais l-rmenis r 12.7% (2015. gada 31. decembrl: ll.6%).Banka un Koncerns kapitãla postequs definê tie5i tâ, kã tas ietverts tiesiskajã regulëjumã. Saska4ã ar Finan5u unkapitãla tirgus komisijas noteiktajãm kapitãla praslbãm bankãm jãuztur kapitãla rãd-rtãji atbilsto5i riska svërtajiemaktîviem (,,likumã noteiktais pa5u kapitãla rãdÎtãjs") virs noteiktã minimuma l-rmeqra. Bankai un Koncernam 2016. gada31. decembn- ir noteikts individuãlais minimãlais kapitâla pietiekamlbas rãdr=tãjs 10.2% (2015. gada 31. decembrl:9 .lyo), kas palielinãts par kapitãla saglabA5anas rezeryes praslbu 2,5Yo apmêr-a. Bankas un Koncerna faktiskais kapitalapietiekamlbas rãdTtãjs atbilda FKTK noteiktajam individuãlajam kapitala pietiekamlbas rAd-rtajam, kas neietver kapitãlasaglabãSanas rezerves praslbu, pãrskata gados, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrÎun 2015. gada 31. decembrl.

Papildus Bankai atbilsto5i Kred-rtiestãZu likuma 35.25 pantam jãnodro5ina, ka tãs pirmã l-rmer,ra pamata kapitãls irpietiekams, lai segtu kopëjo kapitãla rezervju prasibu, ko Sobr-rd, r¡emot vërã Kred-rtiestãZu likuma 35.3 panta pirmajãdafã noteikto prasibu, veido kapitãla saglabã5anas rezerve 2.5Vo apmërã no kopëjãs riska dar-rjumu vertibas, kasaprë\inãta saska4ã ar Regulas 92. panta 3. punktu, un, nemot võrã Kred-ltiestãZu likuma 35.4 pantapirmajã da!ã noteiktopraslbu, specifiskã pretcikliskã kapitãla rezeÍve, kas tiek noteikta kã saskar,rã ar Regulas 92. panta 3. punktu aprëkinAtãskopëjãs riska danjumu vërubas reizinãjums ar kred-rtiestãdei specifiskãs pretcikliskãs kapitala rezerves noflnu.

Banka un Koncerns neievëro kopëjo kapitala rezervju prasibu gadã, kas noslëdzãs 2016. gada 31. decembrl. Atbilsto5iKredltiestãZu likuma 35.26-35.32 pantu praslbãm, ar mërfi nodro5inãt kopëjo kapitala rezervju prasibas ievëro5anu l-rdz2017.gada l.ceturk54a beigãm ir notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu 948 täkst. euro, kã arl Bankair nodro5inãjusi subordinëtã kapitãla piesaistl5anu.

Tabulã apkopota informãcija par Koncerna kapitãla poz-rciju 2016. gada 3 I . decembrT un 2015. gada 3 I . decembrl:

20l6.gada 2015. gada31. decembris 31. decembris

EUR'000 EIIR'000(korifcts)

Pirmã ltme4a kapitãlsPamatkapitãls 15,651 15,651

Akciju emisiju uzcenojums 260 260Rezerves kapitãls 4,155 4,155Iepriek5èjo gadu nesadalltã peþa 581 4,315Pârskata gadapeþa/ (zaudêjumi) (4,818) (3,734)PãrdoSanai pieejamo citu finan5u akUvu pãrvërtõSanas rezerve (103) (427)Papildu vërubas korekcija (2)Kopã pirmã hme4a kapitãls 15,724 20,220

Otrã llmeqa kapitãlsPakãrtotais kapitals (neamortizêtã daf a)

Kopa otra llme4a kapitãls

Likuma noteiktie atskaitljumi no pirmã un otrã hmer.ra kapitãla

Kopã kapitãls

2,096

2,096

(712)

17n108

3,128

3,128

(s74)

22,774

I

t_.1

I

76

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDE,TIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NoSLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRT

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSU pÄnsxITU PIELIKUMS

Riska dar{umu riska sveftã vërtiba kred-rtriskam, darljumu partnerakred-rtriskam, atgästamãs vértÏbas samazinãjuma riskam un neapmaksãtãspiegãdes riskamKopëjã riska darljumu vërtïba poz-rcijas riskam, ãrvalstu valutas riskam unpreõu riskamKopêjã riska dar-rjumu vërtiba operacionãlajam riskam

Kopeja riska darrjumu vërtrba

Kapitala pietiekamrbas rãdr-tãjs

FKTK noteiktais minimalais kapitala pietiekamlbas rãdrtãjs

FKTK noteiktais minimãlais kapitala pietiekamlbas rad-rtã¡s unkopeja kapitãla rezerves praslba

Pirmâ ltme4a kapitâlsPamatkapitãlsAkciju emisiju uzcenojumsRezerves kapitalsIepriek5ejo gadu nesadal-rtã pe!çaPãrskata gada pel4a/ (zaudëjumi)Pãrdo5anai pieejamo citu finan5u akt-rvu pãrvërtëSanas rezervePapildu vêrtîbas korekcijaKopa pirma hme4a kapitals

Otra lrme4a kapitãlsPakãrtotais kapitãls (neamortizëtã dala)

Kopa otra ltmela kapitåls

Likumã noteiktie atskaitrjumi no pirmã un otrã hme4a kapitala

133,047

317

15,863

149,227

173,515

515

16,613

190,643

ll.460/"* ll.95o/o

10.200Á 9.10V"

12.70o/" ll.600/0

*Ja saska4ã ar Eiropas Savienlbas regulu numur 575/2013 koncerna aizdevumu portfelT identificêtie saist-rtu aiz4ëmëjuriska dardumi bätu novërtõti kã viens riska dar-rjums, saskaqã ar minëtajã regulã noteikto, koncerna kopëjais kapitalapietiekamlbas rãdÎtãjs bätu I Ll7%.Tabulã apkopota informãcija par Bankas kapitãla pozlciju 2016. gada 31. decembrÏun 2015. gada 31. decembrl:

2016. gada31. decembris

EUR'OOO

15,651

2604,155

906

(4,211)(103)

(2)

16,656

2,096

2,096

(712)

2015. gada31. decembris

ETJR 'OOO

(korifets)15,651

2604,1554,247

(3,34t)(427)

20,545

3,128

3,128

(s74)

77

AS "Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISIíIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NOSLEDZÃS 20T6. GADA 31. DECEMBRT

BANKAS ATSEVTSKO UN KONCERNA KONSOLTDETO FTNANSU pÃnSXlTU PTELTKUMS

Kopã kapitãls 18,040 23,099

Riska dardumu riska svërtã vërt1ba kredltriskam, darÍjumu partnerakredïtriskam, atgustamãs vëftfbas samazinãjuma riskam un neapmaksãtãspiegãdes riskamKopêjã riska dar-rjumu vërUba poz-rcijas riskam, ãrvalstu valütas riskam unpreðu riskamKopêjã riska dar-rjumu vërtïba operacionãlajam riskam

Kopeja riska darljumu vërtlba

Kapitala pietiekamrbas rad-rtãjs

FKTK noteiktais minimãlais kapitâla pietiekamïbas rãditãjs

FKTK noteiktais minimãlais kapitala pietiekamrbas rãdrtâjs unkopeja kapitãla rezerves praslba

Praslbas pret Latvijas Banku

Prasîbas pret kredltiestãdëm uz pieprasr]umu

Lldz termi4a beigãm turëtie ieguldr.jumi

Pãrdo5anai pieejamie ieguldijumiKredlti un termi4a nogulddumi kred-Íiestãdës

Kred-rti

Tirdzniecîbas nolükã tureti finansu aküviPãrêjie finanSu aktrviKopã pãrskata par finanSu stãvokli kred-rtriskiem paklautie poste4i

Kred-rti un kred-rthnijas saistibas

Garantij as un akreditTvi

Paredzamãs un iespêjamãs saistibas

Maksimâlais kredrtrisks kopã

132,403

317

15,761

148,481

174,872

454

16,147

191,473

12.15r, * 12.060/"

l0.2Io/o 9.100

ll.600/0*Ja saska4ã ar Eiropas Savienlbas regulu numur 57512013 bankas aizdevumu portfeli identificêtie saist-rtu aiz4õmëjuriska daniumi bütu novërtëti kâ viens riska darljums, saskarla ar minëtajã regulã noteikto, bankas kopëjais kapitãlapietiekamlbas rãdÎtãj s b]oitu I 1.47o/o.

Riska svêrtie akuvi tiek vërtëti, 4emot vërã riska pakâpju hierarhiju, kas sastãdïta saska4ã ar katra akt-rva un dar-rjumapuses buubu, atspogufojot kred-rtriskus, tirgus un citu iespëjamo risku aplêses un qemot vêrã jebkurus nodroSinãjumusun garantijas.Lldzirga uzskaite ar daäãm korekcijam, lai atspogufotu potenciãlo zaudejumu nejau5lbas raksturu, tiekveikta attiecibâ uz ãrpusbilances riskiem. Papildu vêrubas korekcija aprë\inãtã pêc vienkãr5otas pieejas, saskar,râ ar ESregulas 201 6/101 praslbãm.

39 MAKSIMÃLAISKREDITRISKS

Turpmãkajã tabulã ir uzrãd-lts maksimãlais kred-rtrisks pãrskata par finanSu stãvokli komponentiem, ieskaitotatvasinãtajiem finan5u instrumentiem. Kred-rtrisks ir uzrãdrts, pamatojoties uz pãrskata par finan5u stãvokli kred-rtriskampaklauto postellu neto uzskaites võrUbu, atskaitot uzkrãjumus Saub-rgiem kred-rtiem un debitoru parãdiem.

Maksimãlais k¡ed-ltrisks ir uzrãd-rts bruto, t.i., negemot vërã visas þlas un nodro5inãjumus. Detalizëta informãcija par

þlas veidu un summu ir uzrãd-rta turpmãkajãs piezÎmês.

Koncerna maksimãlais kred-rtrisks netiek atspogulots, jo tas bätiski neat5(iras no Bankas.

Maksimãlais kreditrisks

20t620ts

(koriåcts)

I,899100,078

20,555

64,520

12,840

tt0,26t2

4,294

l2.7Ùyo

67,5t633,140

16,962

53,283

9,395

r13,532

2

3,978

297,808

2,091

937

3,028

3140449

7,r07

I,138

8,245

I

300,836 322,694

Kã uzrãd-tts iepriek5, 38 Yo no kopëjã bruto maksimãlã kred-rtriska apjoma attiecas uz kredTtiem un debitoru parãdiem(2015. gadã:34%).

78

l

I

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÈTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NoSLEDzÃs 20T6. GADA 3T, DECEMßRT

BANKAS ATSEVISI<O UN KONCERNA KONSOLIDÉTO FINANSU PÃRSKATU PIELIKUMS

40 FINANSU INSTRUMENTU PATIESÃ VERTIBA

(a) Patiesajã vêrtÍbã novertêti finan5u instrumenti

Tabulã analiz9ti Koncerna un Bankas patiesajã vêrtlbã novërtëti finanSu instrumenti pãrskata perioda beigãs palîme4iem patiesãs vërtïbas hierarhijã, saskar,rã ar kuru kategorizêts patiesãs vêrtîbas novêrtëjums.

1. hmenis:EUR'OOO

2. limenis:EUR'OOO

3. hmenis:EUR'OOO

KopãEUR'OOO2016

Pã¡do5anai pieejamie ieguld-rj umi

Tirdznieclbas nolükã turêtie finan5uakt-lvi

Kopã

201sFinan5u akt-lvi

Pãrdo5anai piccjamic ieguld-rjumi

TirdzniecTbas nolükã turêtie finan5uaktlvi

53,283

2

53,283

2

53,285 53,285

64,520

2

64,520

2

64,522

(b) Patiesajã vertïbã nenovêrtêti finanSu instrumenti

64,522

Tabulã analizéta Bankas patiesajã vërtlbã nenovõrtëto finanSu instrumentu patiesã vëÍfba pa llme+iem patiesâs vêrtlbashierarhijã, kurã klasificëts katrs patiesãs vërubas novërtõjums. Koncerna patiesajã vêrubâ nenovõrtêto finanSuinstrumentu patiesã vërtiba nav uzrãdÎta, jo tâ bütiski neat5liras no Bankas datiem.

Patiesã vërtiba Uzskaites2016. gada 31. decembrt 1. limenis: 2. hmenis: 3. lÍmenis: kopã vêrtrba kopâ

EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO EUR'OOO

FinanSu akt-lviNauda un prasUbas pret centrãlajâmbankâmPraslbas pret kred-rtiestâdêm uzpieprasljumuKred-ltiL-rdz termiqa beigãm turêti finan5uinstrumenti

Pãrõjie finan5u aktîviFinanSu saistlbasFinan5u iestãZu nogulddumiNoguldr.jumiCiti aiz4ëmumiPãrëjãs saistïbas

71,626 7t,626

17,3453,978

33,140122,927

270,1t86,6149,551

33,140122,927

17,3453,978

5270,118

6,6149,551

33,140122,927

r6,9623,978

5

270,1186,6149,551


Finan5u akt-wiNauda un prasïbas pret centrãlajãmbankamPraslbas pret kred-rtiestâdêm uzpiepras-rjumu

Kred-rti (korigets)LIdz termi4a beigãm turëti finan5uinstrumenti

Pãrëjie finan5u aktrviFinanSu saistibasFinan5u iestãZu noguld-rj umiNoguld-rjumiCiti aiz4ëmumiPãrëjãs fìnan5u saistlbas

20,080

100,078126,502

4,294

273,3476,639

19,218

7,07r

r 00,078126,502

20,0804,294

716273,347

6,639t9,218

7,071

100,078126,502

20,5554,294

7t6273,34',7

6,63919,218

l

79

l

I

AS "Meridian Tr¡de Bank'BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDÊTIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAS NosLEDzÄS 2016. GADA 31. DECEMBRÍ


41 KrrÜDU LABOJUMI2016. gada laikã Banka konstatëja, ka kop5 2015. gada ir pastãvëjuSas k!ûdas aplësês, kas izmantotas kred-rtu undebitoru parãdu atgüstamãs vërtÎbas un uzkrãjumu vërtlbas samazinãjumam noteik5anã. Tãren;Jtãtã kredltu un debitoruparãdu neto atlikums 2015. gada 3 I . decembri un neto rezultâts par 2015. gadu ir bijis uzrãd-rts augstãks nekã patiesibã.K!üdas tika izlabotas, pãrklasificêjot katru ietekmëto 2015. gada finan5u pãrskatu posteni. Tabulã ir apkopota ietekmeuz Bankas atsevi5\ajiem un Koncerna konsolidCtajiem finan5u pãrskatiem.

Koncerns

201s.12.31kã iepriekSatspogulots

'OOO EURKoncerna konsolidêtais un bankasatsevi5þais pe!4as vai zaudejumupãrskatsNeto uzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbassamazinã5anãsKoncerna konsolidêtais un bankaspärskats par finan5u stãvokliKredÎti un debitoru parãdiSaistlbas, kapitâls un rezervesNesadalltã pe!4a

(83) (3,401) (3,484)

Banka

Koncerna konsolidêtais un bankasatsevi5l¡ais pe!4as vai zaudejumupãrskatsNeto uzkrãjumi zaudëjumiem no vërUbassamazinã5anâsKoncerna konsolidetais un bankaspãrskats par fìnanSu stãvokliKredÍti un debitoru parãdiSaistlbas, kapitals un rezervesNesadah=tã pelr,ra

Korekcijas naudas pläsmas pãrskatã uz20l5. gada3l. decembri

Koncerns

lll,602

3,992

2015.12.31kã iepriekSatspogulots

'000 EUR

(83)

126,502

4,307

2015.12.31ka iepriek5atspogufots

'000 EIIR

(333)

83

2015.12.31ka iepriek5atspogulots

'OOO EUR6083

korekcija2015.01.01-2015.12.31

'000 EIIR

(3,401)

(3,401)

korekcija2015.01.01-2015.12.31

'OOO EI.JR

(3,401)

(3,401)

(3,401)

korekcÍja2015.01.01-2015.12.31

'OOO EUR

(3,401)

3,401

korekcija2015.01.01-2015.12.3t

'OOO EUR(3,401)

3,401

2015.12.31korifêts

'OOO ETJR

108,201

581

2015.12.31korifêts

OOOO ETJR

(3,484)

t23,l0l

906

20t5.12.31korifêts

'000 EUR

(3,734)

3,484

2015.12.31kori!êts

'000 EUR(3,34t)

3,494

Zaudëjumi pirms uzr,rõmumu ienâkumanodok!aZaudëjumi no vërtibas samazinãSanãs

Banka

Pelr,ra pirms uz4êmumu ienãkuma nodoklaZaudëjumi no vërUbas samazinãSanãs

80

AS *Meridian Tråde Bank"BANKAS ATSEVISKIE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃs 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDETO FINANSu pÃnsx¡.Tu PIELIKUMS

42 TIESVEDTBA

Veicot uz,rëmêjdarbibu, Koncerns un Banka ir pakfauta riskam tikt iesaist-rtai tiesvedlbã. Koncerna un Bankas vadibauzskata, ka saistîbas, ja tãdas radïsies, no tiesas procesiem vai sädzIbãm, bi¡tiski neietekmës Koncerna un Bankasfinan5u stãvokli un turpmãkâs darbibas rezultãtus.

43 DARBIBAS TURPINÃSANAS PRINCIPS

2016. un 2015 gadã, (veicot retrospekfïvo korekciju kâ aprakst-rts 41. piez-rmê) Banka izveidoja papildus uzkrãjumuskredïtiem un debitoru parãdiem 8,193 täkst. EUR apmërã, kas samazinâja no pamatdarblbas gätos ienãkumus.Rezultãtã Koncerns ir cietis zaudëjumus 2016. gadã (neto zaudëjumi 4,818 hlkst. EUR apmërã), bet Banka 2016. gadãcieta zaudêjumus 4,211 täkst. EUR apmërã. Savukãrt, 2015. gadã Koncema neto zaudëjumi pëc korekcijãm sastãdrja3,374 täkst. EUR, savukãrt Bankas zaudëjumi 2015. gadã pëc korekcijãm sastãdÎja 3,341 täkst. EUR. TCdëI, kãnorãd-lts finan5u pãrskatu 38. piezÏmé, Bankas un Koncerna kopëjais kapitala pietiekamlbas rad-rtãjs bija zemãks parFKTK individuãli noteikto kapitala pietiekamibas rãd-rtãju, kurã ietverta specifiskã pretcikliskã kapitãla rezerve. Tãpatsituãcija uz pãrskata gada beigãm padarda Koncema un Bankas kapitãla pietiekamlbas radltãju ievërojami jüugu pretjebkãdu iespêjamo papildus samazinãjumu pa5u kapitãlã Sie apstakli norãda uz to, ka pastãv risks saisubã ar Koncérnaun Bankas spëju turpinãt savu darbibu nãkotnë.

Koncerna un Bankas vadlba nepãrtraukfi vzratrga kapitãla pietiekamibu un tãdõ!jau l-rdz pãrskata sagatavo5anai ir veiktipasâkumi, lai nodroSinãtu praslbas kapitãla pietiekamlbai, t.sk. notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu948 täkst. EUR un piesaist-rts subordinëtais kapitãls 707 täkst. EUR apmêrã. Tãdejãdi Banka paredz, ka balstoties uzneauditëtajiem datiem kapitãla pietiekamibas rãdÎtãjs Lceturk5r,ra beigãs sastãdÏs ne mazãk kã,l2.7yo.

Turklãt, akcionâri un Koncema un Bankas vadlba paredz turpmãku pamatkapitãla palielinãSanu, veicot jaunu akcijuemisiju eso5ajiem akcionãriem, kã arÏ:- piesaistot subordinêto kapitãlu, noguldTjumu programmas ietvaros, piedãvãjot konkurëtspëj-lgas procentu likmessubordinëtaj iem depozltiem;- emitëjot subordinëtãs obligãcijas;- turpmãko trîs gadu periodã sa4emto nesadal-rto pe!4u novirzot kapitãla palielinãSanai;- realizëjot kredþortfela kvalitãtes uzlabo5anu t.sk. atgüSanu un pãrdo5anu;- kontrolêjot un optimizëjot administratïvos izdevumus.- veicot neprocentu ienãkumu palielinãSanas pasãkumus,- att-ßtot e-komerciju, maksãjumu kar5u bimesu, mainot operacionãlas apkalpo5anas un maksãjumu tarifus atseviS[<iemklientu segmentiem;- pãrstrukturizëjot operauvä riska dar-rjumus vai tos samazinot ar mërli stingri ievêrot kapitãla pietiekamlbas prasîbas;

Tãpat, akcionãri ir pieçêmu5i lëmumu piedãvãt no 51Vo lidz l00o/o Bankas akciju stratëgiskajam investoram, kurapiesaistl5anã Banka sadarbojas ar profesionãlu ãrêjo konsultantu. Pãrskata periodã Banka aktlvi veica pãrrunas arpotenciãlajiem investoriem, uzskatot to par svar-rgu uzdevumu, un priek5roka tiks dota investoram, kas atbalstls BankasattîsUbu. Banka plãno papildus piesaistTt 3,000 täkst. EUR kapitãla. Sobrfd Banka izskata trls potenciãlo investorupiedãvãjumus, par diviem no tiem ir pazi4ots FKTK.

Banka turpina piedãvãt pla5a spektra finan5u pakalpojumus, saska4ã ar eso5o Darbibas attTstlbas stratê$iju. Universãlasbankas darbibas modelis lauj Bankai diferencët riskus, ãtrãk reagët uz bimesa apstãklu izmai4ãm un kompensëtzaudõjumus vienã segmentã ar ienãkumiem citã segmentã. Banka pastãvÎgi nodroSina augstu likviditãti un nav atkar-rgano ãrëjã finansëjuma likviditãtes nodro5inãSanai: Bankas likviditãtes rãd-rtãji 2016. un 2015. gadd bija attiec-rgi 78.08%un77.75Vo sal-rdzinãjuma ar FKTK normatïvu 70%o .

Lldz pãrskata apstiprinâSanai veiktie pasãkumi ir devu5i ievërojamu pozit-rvu efektu, un Koncerna un Bankas vadlbauzskata, kã turpmãk veicamie pasãkumi to nostiprinãs, tomër vairãku pasãkumu imãkums büs zinãms tikai nãkotnê,tãdë! pastãv bütiska nenoteikuba saistibã ar Koncerna un Bankas spëju turpinãt darbibu näkotnë.

8t

II

AS *Meridian Trade Bank"BANKAS ATSEVISI(IE UN KONCERNA KONSOLIDETIE FINANSU PÃRSKATI PAR GADU, KAs NosLEDzÃS 2016. GADA 3T. DECEMBRI

BANKAS ATSEVISKO UN KONCERNA KONSOLIDÉTO FINANSU pÃnsx¡,Tu PIELIKUMS

44 PT.CB.TLANCES NOTIKUMI

No pãrskata gada beigãm l-rdz Sodienai notiku5i citinotikumi, kas varêtu ietekmët gada pãrskata novërtêjumu.

Laika posmã no pãrskata gada pêdêjãs dienas l-rdz 5o fìnan5u pãrskatu parakstÏsanas datumam nav biju5i nekãdi citinotikumi, izr,remot Sajos finan5u pãrskatos apraksutos, kuru rezultãtâ Sajos finan5u pãrskatos bütu jãveic korekcijas vaikuri bätu jãpaskaidro 5o finan5u pãrskatu piezTmês.

2016. gada 29. decembn- Turcijas Republikã Antãlijas pilsëtã tika parakst-rts kompãnijas ,,MULT YATIRIM VEDANISMANLIK EMLAK TURIZM INSAAT ITHALAT IHRACAT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI'', Kasrelistrêta Turcijas Republikas Antãlijas Tirdmieclbas un RüpniecTbas palãtã ar relistrãcijasNr.52424, kapitãla daluiegãdes dar-rjuma (pirkuma) l-tgums, kã rezultãtã par uz4êmuma vienr-go kapitãla dalu þa5nieku kluva AS ,,MTBFinance". Minëtais dar-rjums Turcijas Republikas Antãlijas Tirdzniecibas un Rüpniecibas palãtã tika re$istrëts2017.gada26.janvãrL Kapitãla dalas tika iegãdãtas ar mër(i iegtt neierobeZotu kontroli pär uz,rëmumam piedero5ajiemaktlviem, t.sk. 6 nekustamajiem r-pa5umiem, kas atrodas Turcijas republikã, Antãlijas apgabalã, Kumluca rajonã,Karaozas mikrorajonã, ciematã Jenica. Minëtã kontrole nodroSinãs pârskatãmu un kvalitat-rvu þa5umu uzturêSanu untãlãku realizãciju.

2017. gada martã tika piesaist-rts subordinêtais kapitãls 707 täksto5u EUR apmërã.

2017. gada 31. martã ir notikusi Bankas pamatkapitãla palielinãSana par summu 948 täkstoii EUR.

'1

I

I

82

Date post:	07-Mar-2021
Category:	Documents
Upload:	others
View:	0 times
Download:	0 times

AS TRADE BANK ''MERIDTAN · 2020. 6. 1. · as 6meridian trade bank' bankas atseviskie un koncerna...

Documents