Date post: | 01-Jan-2016 |
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AUDIENCIA PÚBLICA
MUNICIPIO DE SABANETA
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CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA
LUZ HELENA ARANGO CARDONACONTRALORA
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OCTAVIO DE JESÚS DUQUE JIMÉNEZSUBCONTRALOR
GABRIEL JAIME URREGO BERNALCONTRALOR DELEGADO
GABRIEL JAIME RAMÍREZ VILLEGASCONTRALOR AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA
SIRIA MARÍA BEDOYA SALAZARCONTRALORA AUXILIAR DE CONTROL SOCIAL
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ADMINISTRACIÓN
MUNICIPAL DE SABANETA
VIGENCIA 2012
1.Auditorías- Regular
Especial
Express
2.Atención de quejas
3.Proyectos Especiales
4.Control Social
CONTROL FISCAL
M. de Advertencia
Hallazgos administrativos
Hallazgos con incidencia:
- Disciplinaria
- Fiscal
- Penal
PLAN DE MEJORAMIENTO
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1. Ley 617 de 2000
2. Informe Fiscal y Financiero
3. Resultados de Auditoría Regular
4. Gestión Ambiental
TEMAS
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1. Ley 617 de 2000 (cifras en miles de pesos)
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GENERALIDADES RELACIONADAS CON EL MANEJO FISCAL Y FINANCIERO
LEY 617 DE 2000
La Ley 617 de 2000, con la fijación de límite a los
gastos de funcionamientode losmunicipiossegún
su categoría, los dotó de un instrumento jurídico
financiero con fines de racionalización del gasto y
recuperación fiscal.
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MUNICIPIO DE SABANETACUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000
1. ICLD base para Ley 617 de 2000 $68.851.610
2. Gastos de Funcionamiento Nivel Central $15.124.171
3. Relación Gastos de Funcionamiento/Ingresos Corrientes de Libre Destinación 21,97%
Límite establecido por la Ley 617 70.00%
Cumple Ley 617
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CUMPLIMIENTO DE LEY 617 DE 2000 (INDICADORES)
LIMITE
CUMPLIMIENTO
2012CUMPLIMIENTO
2011CUMPLIMIENTO
2010CUMPLIMIENTO
2009
70% 21,97% 29,82% 32,63% 32,00%
Comportamiento Histórico
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CONCEJO MUNICIPAL DE SABANETA
CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000Vigencia Auditada 2012
(Cifras en miles de pesos)
Gastos Ejecutados $864.443Gastos máximos Concejo (Límite 617) $1.250.709 Cumplimiento CUMPLE
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PERSONERÍA MUNICIPAL DE SABANETA
CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000Vigencia Auditada 2012
(Cifras en miles de pesos)
GASTOS EJECUTADOS $175.318 Gasto màximo (Límite establecido por Ley 617 de 2000) $198.345 Cumplimiento Personería CUMPLE
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2. INFORME FISCAL Y
FINANCIERO
2012
(Cifras en pesos)
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GENERALIDADES RELACIONADAS CON EL MANEJO FISCAL Y FINANCIERO
Con el Informe fiscal y financiero, la CGA certifica la situación de las finanzas del Municipio, tomando entreotros,lossiguientesfactores:
Evaluación de la Información presupuestal.
Información contable.
Deuda Pública.
Cumplimiento del indicador de Ley 617 de 2000.
Opinión sobre Estados contables y la cuenta del
presupuesto.
Observaciones y hallazgos.
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COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2012 – 2011
CONCEPTO EJECUCIÓN 2012
EJECUCIÓN ($) 2011
VARIACIÓN
$ %
1.1 Ingresos Corrientes
82.444.385.340 82.636.171.405 -191.786.065 -0,23
1.2 Recursos De Capital
31.747.164.338 35.844.698.610 -4.097.534.272 -11,43
Total 114.191.549.678 118.480.870.015 -4.289.320.337 -3,6
ElMunicipiopresentaunaestructurafinancieraconunmayor
aporte de los recursos propios, que garantizan y
respaldan los gastos de funcionamiento, y programas de
inversión.
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COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS 2012 - 2011
Fuente:CGRPresupuestalvigencia2012Elaboró:ContraloríaGeneraldeAntioquia
CONCEPTO EJECUCIÓN 2012
EJECUCIÓN 2011
VARIACIÓN
$ %
2.1Funcionamiento 23.424.661.890 18.023.934.757 5.400.727.133 29,96
2.3Gastos Inversión 84.993.574.446 84.647.348.482 346.225.964 0,41
2.4Servicio a la Deuda 6.057.381.584 15.345.115.833 -9.287.734.249 -60,53
2Gastos Totales 114.475.617.920 118.016.399.072 -3.540.781.152 -3,00
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DEUDA PÚBLICA
Fuente:FormatosuministradoporIDEAeinformacióntomadadeCHIPCálculos:ContraloríaGeneraldeAntioquia.
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
FORMULA CÁLCULO Cifras en pesos % SEMÁFORO
SolvenciaInterés /ahorro
operacional
3.495.017.615/ 87.921.097.555
3,98% Verde
SostenibilidadSaldo de la
Deuda / Ingresos
corrientes
38.045.238.398/
112.960.087.001
33,68%
Tiene Capacidad de
Inversión
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VIABILIDAD FISCAL 2012 – PLANEACION DEPARTAMENTAL
El Municipio se considera viable, fiscal y financieramente, por cuanto los ICLD representan el 81% del total de ingresos, mostrando eficiencia fiscal y administrativa.
Las trasferencias de la nación, representan el 17% del total de ingresos, reflejando la no dependencia de estos ingresos.
El Municipio tiene capacidad de endeudamiento con recursos propios..
Fuente : DNP Gobernación Antioquia.
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3. RESULTADOS DE AUDITORÍA REGULAR
MUNICIPIO DE SABANETA
VIGENCIA 2012
Rango Concepto
80 o más puntos FAVORABLE FENECIMIENTO
Menos de 80 puntos
DESFAVORABLE NO FENECIMIENTO
RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL Y DEL
FENECIMIENTO
Componente
1. Control de Gestión
2. Control Financiero
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL
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CONTROL DE GESTIÓN
La Contraloría General de Antioquia comoresultado de la auditoría adelantada, conceptúaque el concepto del Control de Gestión, esFavorable, comoconsecuenciade lacalificaciónde 96.4 puntos, resultante de ponderar losfactoresqueserelacionanacontinuación:
GestiónContractualRendicióndelaCuentaLegalidadControlFiscalInternoPlandeMejoramiento
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CONTROL FINANCIERO
OPINIÓNSOBRELOSESTADOSCONTABLES
En nuestra opinión, los Estados Contablesfielmente tomados de los libros oficiales a 31 dediciembre de 2012, así como el resultado delEstado de la Actividad Financiera Económica ySocial y los Cambios en el Patrimonio por el añoqueterminóenestafecha,deconformidadconlosprincipiosynormasdecontabilidadgeneralmenteaceptadosenColombiaydemásnormasemitidaspor la Contaduría General de la Nación, sonLimpios.
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CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO
Con base en la calificación total de81,7 puntos,sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal,componentes control de gestión y controlfinanciero, la Contraloría General de AntioquiaFenece lacuentadelmunicipiodeSabanetaporlavigenciafiscal2012.
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Vigencia Auditada
Concepto2010 2011 2012
Concepto Gestión Favorable Favorable Favorable
Opinión Estados Contables Con salvedades
Con salvedades
Limpio
Concepto Fenecimiento Fenecimiento Fenecimiento Fenecimiento
Comportamiento Histórico
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GESTIÓN CONTRACTUAL 2012
TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR $Obra Pública 20 $19.116.114.969Prestación de Servicios 664 18.147.498.617Suministros 72 1.500.637.525Consultoría u Otros 5 2.408.868.716
TOTAL 761 $41.173.119.827
Conbaseenlarendicióndelacuentaenlíneasedeterminóquelaentidadcelebrócontratos porvalorde$41.173.119.827, distribuidosasí:
Enatenciónalcontrolposterioryselectivoserevisaroncontratosporvalorde$32.283.450.296
CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD
1. ADMINISTRATIVOS 26
2. DISCIPLINARIOS 2
3. PENALES 0
4. FISCALES 0
TOTALES (1, 2, 3, y 4) 28
Dos hallazgos son administrativos con beneficio auditor yuno es administrativo con solicitud de procesoadministrativosancionatorio(oficio2013300004621del26dejuniode2013).
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HALLAZGOS DISCIPLINARIOS
CONCEPTO HALLAZGO NORMA INOBSERVADA
Hallazgo 1: Contrato 742, suscrito con CONCITRAN Ltda., para la construcción de obras de contención y complementarias vereda La Doctora, sector Caballo Blanco por $229’931.348, se halló lo siguiente: (D)En el proceso contractual de selección abreviada SAMC-09-2012, la Entidad no publicó el aviso de convocatoria para la contratación en la página web de la Administración Municipal.
Artículo 2.2.1 del Decreto 734 de 2012.
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HALLAZGOS DISCIPLINARIOS
CONCEPTO HALLAZGO NORMA INOBSERVADA
Hallazgo 19: Contrato 751 para la Interventoría de la construcción y mantenimiento de la malla vial urbana y rural por $129’909.824. Se halló lo siguiente: (D)
La Entidad no publicó el aviso de convocatoria para el concurso de méritos CM-03-2012 en la página web del Municipio.
La tipificación, estimación y asignación de los riesgos no figura en los pliegos de condiciones definitivos.
Artículo 2.2.1 del Decreto 734 de 2012. Inciso 4 del artículo 2.1.2 del Decreto 734 de 2012.Principio de Transparencia del artículo 24 de la Ley 80 de 1993.
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SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
El Municipio obtuvo un puntaje total de 81,5puntos,calificadaenelrangodeCumple:
RESULTADO SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTOMUNICIPIO DE SABANETA
2012
Variables a Evaluar Calificación Parcial Ponderación Puntaje
Atribuido
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 81,5 0,20 16,3
Efectividad de las acciones 81,5 0,80 65,2Cumplimiento plan de mejoramiento 1,00 81,5
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SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA
Hecho 1: Contrato 1225 de 2010 para elmantenimientoymejoramientodelasvíasterciariaspor$200’000.000.
Se verificó que se realizaron las correcciones a losagrietamientos de la capa asfáltica y de loscordones,ademásdelarreglodelacuneta.
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SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA
Hecho 2: Contrato 1223 de 2010 para laconstrucción de obras de contención ycomplementarias para la recuperación de espaciopúblicoyzonasverdesenelpredioFincaSanCarlosdelaveredaLaDoctora.
SeconstatóqueserealizaronlascorreccionesenlajuntadelacunetaenVyelmurodecontención.
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SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA
Oficio N° 2012100023671 del27denoviembrede2012.La Contraloría General de Antioquia remite Memorando deAdvertencia a la Administración Municipal sobre el tema delascargasurbanísticas.
Al momento de realizar la auditoría no se había vencido eltérminoparaimplementarlasaccionescorrectivasporpartede la Entidad, sin embargo se verificó la conformación delComitéquesevienereuniendoparaformalizareldecretodereglamentación y protocolo para la aplicación deobligacionesurbanísticas.
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BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ($)
Comoresultadodeesteejercicioauditorseobtuvounbeneficioauditorde$1.509.000 por un mayor valor pagadoenloscontratosqueserelacionanacontinuación:
ContratoN°701.RecibodecajaNo245578del16demayode2013, reintegro de $809.000 por un mayor valor pagado.(Hallazgo13)
ContratoN°236.RecibodecajaNo246016del31demayode2013, reintegro de $700.000 por un mayor valor pagado.(Hallazgo11)
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4. GESTIÓN AMBIENTAL
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Se presentan los siguientes análisis del estadoambiental del municipio de SABANETA, según elreporte del Municipio en la encuesta de gestiónambiental 2013 e información suministrada porCorantioquia y el Área Metropolitana del Valle deAburrá.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Acueducto
Zona Urbana
Cobertura del 100%.Suministra agua potable.Continuidad de 24 horas/día
Zona Rural
Cobertura del 100%.
GESTIÓN AMBIENTAL
- El Municipio no cuenta con Plan Maestro de Acueducto yAlcantarillado“PMAA”.
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
ALCANTARILLADO
Zona UrbanaCobertura del 100%.Cuenta con Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos “PSMV”.Cuenta con Planta de Tratamiento de Aguas Residuales “PTAR”, conectada al sistema de tratamiento de EPM (San Fernando).
Zona RuralCobertura del 97%.Cuenta con Planta de Tratamiento de Aguas Residuales “PTAR”, ubicadas en las Vereda San José y el sector Los Congojos de la Vereda Lomitas.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Residuos Sólidos
Cuenta con Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos “PGIRS” adoptado. Cumplimiento PGIRS del 61 al 100%.Realiza separación desde la fuente.Utiliza los sitios de disposición de La Pradera o El Guacal de los municipios de Donmatias o Heliconia respectivamente, que cuentan con licencia ambiental y plan de abandono.Cuenta con plan de contingencia.
GESTIÓN AMBIENTAL
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TemaAspectos importantes de
cumplimiento
Protección de Microcuencas
Artículo 210 de la Ley 1450 de 2011
El Municipio ha adquirido 203.783 hectáreas en total para la conservación de recursos hídricos.
Cuenta con diagnóstico de áreas adquiribles para la conservación de recursos hídricos.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Espacio Público
El Plan de Desarrollo Municipal contempla acciones tendientes a mejorar el índice de espacio público.
Cuenta con inventario real y actualizado del espacio público.
Realiza control efectivo sobre las ocupaciones en vías y aceras.
GESTIÓN AMBIENTAL
-Nocuentaconcosomunicipal.
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Gestión del Riesgo
Tiene adoptado el Plan Municipal de Gestión del Riesgo y Estrategias de Respuesta.
Tiene identificadas las zonas de amenazas y riesgos para la zona urbana y rural.
Cuenta con cuerpo de bomberos.
Tiene creado Consejo de Gestión del Riesgo de Desastres.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Ruido
Realiza control de emisión de ruido.Ha tenido acompañamiento de la autoridad ambiental para hacer mediciones de los niveles de ruido.Cuenta con elementos y equipos para hacer mediciones de los niveles de ruido.Realiza campañas educativas para disminuir los niveles de ruido en la zona urbana.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos que NO está cumpliendo
Sobretasa Ambiental
El Municipio adeuda $1.516.334.284 al Área Metropolitana de vigencias anteriores, teniendo acuerdo de pago.
GESTIÓN AMBIENTAL
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Tema Aspectos importantes de cumplimiento
Educación Ambiental
El Plan de Desarrollo Municipal contempló el componente de educación ambiental.
Ha desarrollado PRAES, PROCEDAS, capacitaciones, foros, seminarios y/o cursos de educación ambiental en el Municipio.
GESTIÓN AMBIENTAL
46
TemaAspectos importantes de
cumplimiento
COMPARENDO AMBIENTAL
Cuenta con comparendo ambiental aprobado por Acuerdo municipal y reglamentado por acto administrativo.
Se han impuesto comparendos y/o sanciones en la vigencia 2012.
GESTIÓN AMBIENTAL
-Nosehanrecaudadorecursospormultasenlavigenciainmediata.