Auditoria ForenseAuditoria Forense

Facilitadora: IntegrantesFacilitadora: Integrantes::Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175

Escorche Marquely CI: 10.975.752Escorche Marquely CI: 10.975.752 Martínez Yennys CI: 12.632.235Martínez Yennys CI: 12.632.235

Ramírez María CI: 16.326.047Ramírez María CI: 16.326.047 Vanesca Eumary CI: 16.506.129Vanesca Eumary CI: 16.506.129

Marzo 2013Marzo 2013

Técnicas de Investigación Técnicas de Investigación ForenseForense Informática Forense: Ciencia de adquirir,

preservar, obtener y presentar datos que han sido procesados electrónicamente y almacenados en un medio computacional

Auditoria Forense:- Técnica utilizada generalmente para la prevención y detección de fraudes de una manera especializada. Proceso estructurado donde intervienen contadores, auditores, abogados, investigadores, informáticos entre otros.

Auditoria Forense Auditoria Forense Preventiva.Preventiva. Orientada a proporcionar evaluaciones o

asesoramiento a diferentes organizaciones de características públicas y privadas respecto de su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y proceder frente a diferentes acciones de fraude.

Pueden desarrollarse las siguientes acciones preventivas:

1. Programas y controles anti fraude,2. Esquemas de alerta temprana de

irregularidades,3. Sistemas de administración de

denuncias.

Auditoria Forense Auditoria Forense Detectiva.Detectiva.

Orientada a identificar la existencia de fraudes mediante una profunda investigación llegando a establecer entre otros aspectos los siguientes:

Determinar la cuantía del fraude Efectos directos e indirectos Posible tipificación Presuntos autores Cómplices y encubridores

Objetivos de la Auditoria Objetivos de la Auditoria ForenseForense..

Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.

Prevenir y reducir el fraude Participar en el desarrollo de programas de

prevención de pérdidas y fraudes. Participar en la evaluación de sistemas y

estructuras de control interno.Recopilar evidencias aplicando técnicas de

investigación.En el caso de organizaciones

gubernamentales, brindar soporte técnico (evidencias sustentables)

Técnicas de investigación.Técnicas de investigación. Técnicas de verificación ocularTécnicas de verificación verbal Técnicas de verificación escrita Técnicas de verificación documental

Técnicas de verificación física Técnicas de verificación informática

Auditoria Informática Auditoria Informática ForenseForense

Documentación y ResultadosInforme Técnico Informe Pericial

Análisis de EvidenciasReconstrucción Respuestas

Preservación de evidenciasAlmacenamient

o Etiquetado Cadena de Custodia

Recopilación de EvidenciasRecuperar la Operación Técnicas de

Investigación

Identificación del incidenteIdentificación de los procesos