CITIBANK AS 2010 FAALIYET RAPORU-TO BE PUBLISHED · 2010 FAALİYET RAPORU ... 000 TL Aralık 2009...

CITIBANK A.Ş.

2010 FAALİYET RAPORU

Tekfen Tower Eski Büyükdere Caddesi No:209 34394 Levent İstanbul

Telefon:0212‐319 45 00 Faks :0212‐319 45 50

www.citibank.com.tr

[email protected]

2/58

İÇİNDEKİLER

Genel Bilgiler .................................................................................................................................. 4

Özet Finansal Bilgiler ................................................................................................................................................ 5 Bankamız Hakkında .................................................................................................................................................. 7 Ortaklık Yapısı .......................................................................................................................................................... 8 Yönetim Kurulu Başkanı Alberto Verme’nin Değerlendirmeleri ............................................................................. 9 Genel Müdür Serra Akçaoğlu’nun Değerlendirmeleri ............................................................................................ 10 Bankanın Temel Faaliyet Kolları ile Yeni Ürün ve Hizmetler ................................................................................ 12

Banka Yönetimi ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler ............................... 19

Üst Düzey Yönetim ................................................................................................................................................. 20 Denetçiler ................................................................................................................................................................ 22 Komiteler ................................................................................................................................................................. 23 Özet Yönetim Kurulu Raporu ................................................................................................................................. 39 İnsan Kaynakları Uygulamaları ............................................................................................................................... 41 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İşlemler..................................................................................................... 42 Bankamızca Alınan Destek Hizmetleri ................................................................................................................... 45

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi ............................................................................................. 46

Türk Ticaret Kanununun 347. Maddesi Uyarınca Kanuni Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor ..................... 47 Denetim Komitesinin Değerlendirmeleri ................................................................................................................ 48 31 Aralık 2010 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu ......................................... 51 Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Bilgiler ............................................................................... 52 Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler ........................................................................................................... 53 Derecelendirme Notları ve Açıklamalar .................................................................................................................. 56 Son Beş Yıla Ait Özet Finansal Bilgiler .................................................................................................................. 57 Ekler ........................................................................................................................................................................ 58

3/58

4/58

Bölüm 1 Genel Bilgiler

5/58

Özet Finansal Bilgiler Bankamızın 31.12.2009 tarihinde 4,878 milyon TL olan aktif toplamı 2010 yılı sonunda yaklaşık %29 oranında artarak 6,284 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2009 ve 2010 yılsonu itibarıyla özet finansal bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. Citibank AŞ bilançosunun temel kalemlerinde 2009 sonundan 2010 sonuna olan değişimler yukarıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu dönemde Citibank AŞ bilançosu aktif tarafında Para Piyasası İşlemleri (%74) ve Bankalar (%219) kalemlerindeki yükselişe karşılık, pasif tarafta Mevduat (%20) ve Alınan Krediler (%293) kalemlerindeki artış ile sağlıklı bir şekilde büyümüştür. Gayrinakdi yükümlülükler ise 2009 sonundan 2010 sonuna %24 oranında azalmıştır. 2010 yılında Bankamız Net Dönem Karı bir önceki yıla göre %14 oranında artmıştır. Dönem içerisinde Ticari Kardaki azalış, Kredi Karşılıklarındaki azalıştan kaynaklanan arttırıcı etki ile dengelenmiştir. 2009’dan 2010’a, aktif büyüklüğün Net Dönem Karı’ndan daha hızlı artması sebebiyle Aktif Getirisinde %1’lik bir azalma meydana gelmiştir. Sermaye Yeterlilik Rasyosunda ise önceki döneme göre önemli bir değişiklik olmamıştır.

000 TL Aralık 2009 Aralık 2010 Artış / AzalışToplam Aktifler 4,877,922 6,283,740 29%Toplam Krediler 2,086,094 2,301,942 10%Toplam Gayrinakdi Yükümlülükler 10,245,012 7,749,827 -24%Toplam Mevduat 3,615,205 4,339,014 20%

Özkaynaklar 852,057 935,559 10%Ödenmiş Sermaye 33,753 33,753 0%Net Dönem Karı* 75,942 86,916 14%

Aktif Getirisi* 2% 1% 1%Özkaynak Getirisi* 9% 9% 0%Faiz Giderleri / Faiz Gelirleri* -44% -34% 10%Sermaye Yeterlilik Rasyosu 20% 20% 0%

000 TL 2009 2010 Artış / AzalışFaiz Gelirleri 640,404 512,731 -20%Faiz Giderleri (280,275) (176,364) -37%Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Giderleri (8,550) (16,498) 93%Net Ticari Kâr / Zarar (Kambiyo, Sermaye Piyasasi, Türev İşlemler) 123,513 22,865 -81%Diğer Faaliyet Gelirleri 129,742 145,002 12%Kredi Ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) (177,097) (53,585) -70%Diğer Faaliyet Giderleri (-) (331,604) (321,763) -3%Vergi Öncesi Kar 96,134 112,646 17%Vergi Karşılığı (20,192) (25,730) 27%Vergi Sonrasi Net Kar 75,942 86,916 14%

6/58

Bankamızın 2009 ve 2010 yılsonu itibarıyla aktif ve pasif dağılımları aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir

Aktif Yapısı

Aralık 2009

Aralık 2010

2009 sonundan 2010 sonuna Citibank AŞ’nin bilançosu aktif tarafında Para Piyasası İşlemleri kalemi %74, Bankalar kalemi %219 artmıştır. Krediler 2010 yılında da 2009 olduğu gibi, en önemli aktif kalemi olmaya devam etmiştir. Satılmaya Hazır Menkul Değerler kalemindeki azalma, bono portföyünün Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler kalemine kayması nedeniyle gerçekleşmiştir.

Pasif Yapısı

Aralık 2009 Aralık 2010

2009 yılı sonundan 2010 yıl sonuna gelinirken Citibank AŞ’nin pasif yapısında Alınan Krediler’in payı %4’ten %12’ye yükselmiş, Mevduat kalemi ise pasifler içerisindeki en önemli kalem olmaya devam etmiştir. Mevduat kaleminin pasif içindeki payı yüzdesel olarak azalmış olsa da rakamsal değişime bakıldığında 2010 yılı sonu itibarıyla Mevduatın 2009 yıl sonunda göre %20 oranında arttığı görülmektedir.

Nakit Değerler ve Merkez Bankası

%6Bankalar ve Diğer

Mali Kuruluşlar8%

Para Piyasası İşlemleri

%13

Krediler43%

Satılmaya Hazır Menkul Değerler

20%

Diğer10% Nakit Değerler ve

Merkez Bankası3%

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

21%

Para Piyasası İşlemleri

18%Krediler

37%

Satılmaya Hazır Menkul Değerler

8%

Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler

10%

Diğer3%

Other%9

Equity%17Deposits

%74Diğer4% Alınan Krediler

12%

Özkaynaklar15%

Mevduat69%

7/58

Bankamız Hakkında Citibank AŞ, faaliyetlerini 200 yıla yaklaşan deneyimi ile altı kıtada 160’den fazla ülkede bankacılık hizmeti sunan Citigroup’a bağlı olarak sürdürmektedir. Citigroup’un tarihçesi, 1812 yılında ABD’de kurulan Citibank’a kadar uzanmaktadır. Citigroup müşterilerine, şirketlere, devletlere ve kurumlara, başta bireysel bankacılık, kredi kartı, kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı, menkul değerler aracılığı ve servet yönetimi olmak üzere geniş çapta finansal ürün ve hizmet sunan küresel bir holdingdir. Citigroup stratejisinin başlıca unsurları müşteri odaklı çalışma, küresel çapta güçlü yapı ve sürekli inovasyondur. Citibank AŞ, Türkiye’deki faaliyetlerine 1975 yılında başlamış; otoyol finansmanı, elektrik santrali ve baraj gibi pek çok kalkınma projesinde yer almıştır. Citibank AŞ, 1981 yılında bir Citibank N.A. şubesi olarak kurumsal bankacılık hizmetleri sunmaya başlamış ve bunu takiben 1996 yılında bireysel bankacılık, 1998 yılında ise ticari bankacılık hizmetleri sağlamaya başlamıştır. 2004 yılından itibaren Citibank, Türkiye'deki aktivitelerine AŞ statüsü ile devam etmektedir. Türkiye’de yaklaşık 35 yıldır faaliyet gösteren Citibank AŞ; kurumların finansal ihtiyaçlarına krediler, hazine ürünleri, kurumsal finansman, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı ve menkul kıymet saklama hizmetlerinden oluşan geniş ürün yelpazesiyle cevap vermektedir. Citigroup’un Türkiye’deki bireysel bankacılık ürün ve hizmetleri, TL ve döviz cinsinden mevduat ürünleri, yerli ve yabancı yatırım fonları, bireysel kredi ve kredi kartlarını kapsamaktadır. Citibank AŞ, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık müşterilerine şubeleri, ATM'leri, Citibank Online ve CitiDirect internet bankacılığı ile CitiPhone ve CitiService telefon bankacılığı kanalıyla hizmet sunmaktadır. Citibank AŞ, Küresel İşlem Hizmetleri kapsamında, Türkiye’deki ticari ve kurumsal bankacılık müşterilerine geniş çapta nakit yönetimi, ticaret hizmetleri ve finansman sağlayarak, uçtan uca hizmet anlayışıyla hazine ve ticaret çözümleri ile bünyesindeki profesyonellerin uzmanlığını sunmaktadır. Tedarik zinciri finansmanında piyasa liderlerinden biri konumundaki Citibank AŞ, müşterilerinin işletme verimliliğini artırmak için Türkiye’deki yerel müşterilerine küresel deneyimlerini alıcı ve satıcı çözümlerini destekleyen son teknoloji kanalıyla aktararak çalışmaya devam etmektedir. Citigroup, Türkiye’deki 32. faaliyet yılı olan 2007’de, Türkiye ve ülke ekonomisine olan bağlılığını, ilgisini ve güvenini ortaya koyarak Akbank’ın % 20 hissesini satın almış ve bankanın ortağı olmuştur. Aynı yıl, Citigroup Opus Menkul Değerler A.Ş.’yi de devralarak Citi Menkul Değerler A.Ş. olarak hisse senedi ve araştırma hizmetleri de sunmaya başlamıştır.

8/58

Ortaklık Yapısı Citibank AŞ %99.99 hissesi Citibank Overseas Investment Corporation iştiraki olup ödenmiş sermayesi 33,753, 000 TL’dir. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Citibank AŞ’de ortaklık payı bulunmamaktadır.

Ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Pay Sahibinin Adı Soyadı, Ünvanı Ve İkamet Adresi Sermaye Miktarı

(1000 Tl) Hisse Adedi

(Beher Nominal 0.1 Kr) Hisse Oranı

Citibank Overseas Investment Corporation (COIC) One Penn’s Way New Castle 19720,USA

33,753 33,752,821,600 %99.99

Foremost Investment Corporation* One Penn’s Way New Castle 19720,USA

- 100 % 0.0000030

Centaur Investment Corporation* One Penn’s Way New Castle 19720,USA

- 100 % 0.0000030

Nostro Investment Corporation* One Penn’s Way New Castle 19720,USA

- 100 % 0.0000030

Yonder Investment Corporation* One Penn’s Way New Castle 19720,USA

- 100 % 0.0000030

*COIC iştiraki

Yönet Sayın M Global ebulunduğGelişmefaktör buyeni tükpiyasalarpayı 199olan piyoluşturmiken gün Dünya dgeniş iç

CitibankfinansmaTicari bbankacılvarlıklarCitibankbir artış gerçekle

2010 yılbaşlayanyılında b

2010 yılsorumlulkurumsa

Citibankdeneyimdünyaya

Saygılar

Alberto VYönetim

tim Kuru

Müşterilerimiz

ekonomik krğu gelişmekkte olan piyu trendin alt

ketici tabanınrda dış ticare

95’de %21 ikyasalar aras

maktaydı. Bunümüzde %6

dinamiklerinipiyasası ve g

k AŞ olarakanı çözümleankacılık mülık müşterilerı 6,284 Milk AŞ 2010 y

ile 936 Mileşmiştir.

lında Citibann banka, 198bireysel bank

ı içerisinde Cluk projeleri

al sosyal soru

k AŞ olarakmimiz ile Tüa taşımak ana

rımla,

Verme m Kurulu Baş

ulu Başka

z ve Çalışanl

riz etkilerininkte olan ülk

yasalar, gelişmtını çizmektenın global bet ve sermayeken 2009 yılsındaki ticarunun aksine, 5 olarak gerç

in değiştiği ggenç nüfusu,

k 2010 yılıerimiz, ticareüşterilerimizerimize yaralyon TL’ye ılında Türkiyyon TL’ye u

nk aynı zama1 yılında Cit

kacılık, 1998

Citibank, birii ile Türkiyeumluluk alan

k dünyanın 1ürkiye’de bua hedefimizd

şkanı

anı Alber

larımız,

n gözlemlenkeler, globamiş ekonomedir. Bunlardbüyümeyi yöe akışındaki ında %35’e ret 1995 yıgelişmiş ekoçekleşmiştir.

günümüzde, ülkeyi çekic

nda ana baet finansmanz için güvenatıcı ürünler

ulaşmış ve ye’ye yatırımulaşmıştır. G

anda Türkiyetibank N.A. 'de ise ticari

ikim eğitimi e’ye olan ta

nına odaklanm

160 ülkesi vulunan müş

dir.

9/58

rto Verm

nmeye devaml ekonomik

milere oranladan ilki gelişönlendirme gbüyük yükseulaşmıştır. Bılında globaonomilerin g.

Türkiye’ninci ve dinamik

ankacılık faanı ve uluslarilir bir iş orsunmaya obanka finan

m yapma straGüçlü Sermay

e’deki 35. yılşube statüsübankacılık h

ve ülkedekiaahhüdünün maya ve topl

ve 1,000’in şterilerimize

me’nin De

m ettiği 2010iyileşmeye

sürekli ve hşmekte olan gücüdür. Dieliştir. Gelişm

Bugün globalal ticaretin global dış tica

n güçlü makrk bir yatırım

aliyetlerine rarası ticaret rtağı olmayadaklandık. 2nsal yılı 86.atejisine devye Yeterlilik

lını kutladı. Tünde kurumshizmetleri su

kadın mikroaltını çizmi

luma katkı sa

üzerinde şeürün ve h

eğerlendi

0 yılı içerisikatkı sağla

hızlı bir şekilpiyasalardakğer önemli mekte olan pl ticaretin %%6’sını, 20

aret içerisind

ro ekonomik ülkesi yapm

odaklanmayürünlerimiz

a devam ettik2010 yılında.9 Milyon T

vam etmiştir.k oranımız 2

Türkiye'dekial bankacılıknmaya başla

o girişimcilerştir. Daha öağlamaya dev

ehrinde edinhizmetlerimiz

irmeleri

inde, Türkiyeamış ve önlde büyümekki tüketicilerfaktör ise g

piyasaların gl15‘ini oluştu009 yılındadeki payı 199

temelleri, comada önemli r

ya devam ez aracılığı ilk. Aynı zama, Citibank TL net kar i. Özkaynakla2010 yılında

i faaliyetlerink hizmetleri adı.

re desteğe odönceki yıllarvam edeceği

ndiğimiz 200zi sunarak

e’nin de içinncülük etmişktedir. İki derin yükselişi gelişmekte olobal ticaretturan gelişmea ise %13’ü95 yılında %

oğrafi konumrol oynamışt

ettik. Tedarie Kurumsal

manda, BireyAŞ’nin toplile kapatmışarımız %10’%19.53 ola

ne 1975 yılınsunmaya, 19

daklanan sosda olduğu giz.

0 yıla yaklaşmüşterilerim

nde ştir. erin

ve olan teki ekte ünü

%79

mu, tır.

ikçi ve

ysel lam ştır. luk rak

nda 996

syal gibi

şan mizi

10/58

Genel Müdür Serra Akçaoğlu’nun Değerlendirmeleri Değerli Müşterilerimiz, Çalışanlarımız ve Sosyal Paydaşlarımız, 2010 yılında küresel ekonomide global mali krizin etkileri azalmaya devam etmekle birlikte özellikle gelişmiş ekonomiler zayıf bir makroekonomik performans sergilemişlerdir. Türkiye, güçlü bankacılık sektörü ve geçtiğimiz yıllar boyunca yapılan reformlarla krizden güçlü çıkan ülkelerden biri olmustur. Brezilya, Rusya, Hindistan ve Çin ile birlikte "yükselen ülkeler" arasındaki konumunu güçlendiren ülkemiz, genç nüfusu ve benzersiz coğrafi konumu ile yıldızı parlayan bir ekonomidir. 2010 yılında gelişmiş ekonomilerin makroekonomik performansı zayıf seyretmeye devam ederken Türkiye’nin de içinde bulunduğu gelişmekte olan ülkeler, global ekonomik toparlanmaya öncülük etmiştir. Bu gelişmeler, Türkiye’nin kredi notuna da yansımış ve 2010 yılında Türkiye’nin kredi notu önde gelen kuruluşlarca artırılmıştır. Türkiye, yılın ilk yarısında çift haneli gayrısafi yurtiçi hasıla büyüme (%11) performansı gösterirken, 2010 için büyüme beklentileri de % 8 seviyesine yükselmiştir. 2010 yılı içinde, Citibank AŞ, Nakit Yönetimi ürün grubu olarak Euromoney'nin düzenlediği "En İyi Yerel Nakit Yönetimi Bankası" anketinde son üç yıldır olduğu gibi ilk üç banka arasındaki yerini korumuştur. Banka Nakit Yönetimi alanında müşteri odaklı yaklaşımını sürdürerek ürün yelpazesine kurumsal kredi kartları, fatura ödeme hizmetlerinin çeşitlendirilmesi, esnek ödeme çözümleri ve yeni nakit, likidite çözümlerini eklemiştir. Citibank AŞ, Citigroup’un global deneyimi ile geliştirilmiş teknolojik altyapısını kullanarak sunduğu tedarik zinciri finansmanı konusunda piyasada öncü bankalardan biri konumundadır. Tedarik zinciri finansmanı ile Citibank AŞ, müşterilerinin işletme sermayesi yönetimlerinin iyileştirilmesine destek olarak müşterilerine hem bir çözüm ortağı hem de uzun vadede iş ortağı olarak hareket etmektedir. Citibank AŞ, 2010 yılında kurumsal ve ticari müşterilerine sunduğu kısa vadeli finansman ürünlerinin yanı sıra, müşterilerinin orta ve uzun vadeli sermaye ve yatırım finansmanı ihtiyaçlarına, ihracat kredi kuruluşu destekli finansmanlar ile çözümler yaratmıştır. Bireysel Bankacılık alanında ise, 2010 yılı içerisinde kredi değerlendirme ve tahsis süreçlerinde yapılan iyileştirmeler ve yatırımlar ile müşteri taleplerine cevap verme süreleri en aza indirgenerek müşteri memnuniyeti arttırılmıştır. Kredi kartları ve tüketici kredisi ürünlerinde ise Banka, ürün yelpazesini geliştirmek amacı ile yeni yatırımlar yapmıştır. 2010 yılında Citibank AŞ bilançosu aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %29 artarak sağlıklı bir şekilde büyümüştür. Bu dönemde Bankamız mevduatında %20 oranında artış yaşanmıştır. 2009 yılından 2010 yılına gelinirken Net Dönem Karı %14 oranında artmıştır. Dönem içerisinde Ticari Kardaki azalış, Kredi Karşılıklarındaki azalış ile dengelenmiştir. 2009’dan 2010’a, aktif büyüklüğün net dönem karından daha hızlı artması sebebiyle aktif getirisinde %1’lik bir azalma meydana gelmiştir. Citibank AŞ %19.53 olan sermaye yeterlilik rasyosu ile güçlü sermaye yapısını muhafaza etmiştir.

2011 yıllikidite, ilerisi içmüşteriledevam e Citibankyüksek çalışanla Saygılar

N.Serra Genel M

ına güçlü birgüçlü sermaçin hedefimerimizi küre

etmektir.

k AŞ’nin Tükalitedeki

arımıza, toplu

rımla,

Akçaoğlu Müdür

r bilanço ile aye yapısı vemiz, Citigrouesel pazarlara

ürkiye’ye olaçalışanlarıylumumuz ve ü

girerken; müe sürdürülebup’un benzea açmak ve

an taahhüdüla birlikte ülkemize değ

11/58

üşterilerimizebilir karlılık kersiz küresebunu gerçek

ü, müşterilerdevam edecğer katmaktı

8

e katma değekonularına oel şube ağıkleştirilen m

imize üstün cek olup eır.

er yaratan ürodaklılığımızı, ürünleri

müşteri odakl

hizmet kalen temel h

rün ve hizmez devam edeve hizmetlelı bir organi

itesi sağlamedefimiz; m

etler aracılığıcektir. 2011 eri aracılığıizasyon olma

mayı hedefleymüşterilerimi

ı ile ve ıyla aya

yen ize,

12/58

Bankanın Temel Faaliyet Kolları ile Yeni Ürün ve Hizmetler Nakit Yönetimi, Dış Ticaret ve Saklama Hizmetleri Euromoney’nin Türkiye’de En İyi Yerel Nakit Yönetimi Bankası anketinde 2008, 2009 ve 2010’da Türkiye’nin ilk üç bankası arasındaki yerini koruyan Citibank AŞ, nakit ve likidite yönetimi alanlarında müşterilerine en yüksek standartta hizmet sunan bankalardan birisidir. Kurumsal müşterilerimize nakit ve çek tahsilatı, fon transferleri, maaş ödemeleri, yatırım ürünleri, havuz hesap ürünleri, vergi, fatura ödemeleri ve global platformumuz CitiDirect aracılığıyla elektronik bankacılık hizmetleri gibi pek çok nakit yönetimi çözümünü sunmaktayız. 2011 yılı içerisinde müşteri odaklı yaklaşımımızı sürdürerek, ürün yelpazemize kurumsal kredi kartları, sosyal güvenlik ödemeleri, artan ve çeşitlenen fatura ödeme hizmetleri, esnek ödeme çözümlerini ve yeni nakit ve likidite yönetimi ürünlerini de ekleyerek hizmet kalitemizi arttırmayı hedefliyoruz. Ayrıca elektronik bankacılık çözümlerimizde yapacağımız geliştirmeler sayesinde müşterilerimize daha verimli ve etkin çözümler sunmayı hedefliyoruz. Citibank AŞ; dış ticaret finansmanı, ticari servis ürünleri, lokal ticaretin finansmanı ürünleri ile ihracat kredi kurumları programlarınca desteklenen orta ve uzun vadeli sermaye ve yatırım finansman yapılarını da içeren geniş bir yelpazede finansal kurumlar, kurumsal ve ticari firmalar olmak üzere çeşitli segmentlerdeki müşterilerine çözümler sunmaktadır. Sunulan dış ticaret servis ürünleri arasında; ithalat akreditifleri ve bunların finansmanının yanı sıra, Citi’nin dünya üzerindeki 100’den fazla ülkedeki yaygın şube ağı ve yaygın muhabir bankacılık ağının avantajı ile farklı pazarlara derin erişim sağlayarak ihracat akreditifi teyidi ve iskontosu gibi hizmetler de sunulmaktadır. Teminat mektupları, standby akreditifler ve poliçe aval işlemleri de dış ticaret ürün yelpazesinin parçalarıdır. Citibank AŞ, müşterilerine sunduğu geleneksel finansman ürünleri olan sevk öncesi ihracat kredisi, ithalat kredisi, çek ve alacak temliği karşılığı verilen ticari krediler, avalli poliçe iskontolarının yanında müşteri ihtiyaçlarına yönelik olarak hazırlanmış olan tedarik zinciri finansmanı (tedarikçi finansmanı ve bayi finansmanı), emtia finansmanı ve Türk Eximbank Sigortalı İhracat Alacaklarının finansmanını sunmaktadır. Bu ürünlerin yanısıra, müşterilerinin kısa, orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçları için Kredi Sigorta Kurumu destekli finansman programlarına da aracılık etmektedir. Citibank AŞ, grup firması olduğu Citigroup’un global deneyimi ile geliştirilmiş teknolojik altyapısını kullanarak sunduğu tedarik zinciri finansmanı konusunda piyasada öncü bankalardan biri konumundadır. Tedarik zinciri finansmanı ile Citibank AŞ, müşterilerinin işletme sermayesi yönetimlerinin iyileştirilmesine destek olarak müşterileri için hem bir çözüm ortağı hem de uzun vadede iş ortağı olarak hareket etmektedir. Citibank AŞ’nin bu yaklaşımı kendisini piyasadaki diğer finansal kuruluşlardan açıkça ayıran önemli bir özelliktir. Reel ve finansal sektörde 2010 yılında süre gelen ekonomik şartlar nedeniyle tedarik zinciri finansmanı ürünü piyasada önemini korumuştur. Citibank AŞ sunduğu tedarik zinciri finansmanı çözümü ile müşterilerine sadece likidite yaratmakla kalmamış, sunduğu teknoloji destekli çözümlerle verimliliğin artırılmasına destek olmuştur.

13/58

Citibank AŞ 2010 yılında müşterilerine sunduğu kısa vadeli finansman ihtiyaçlarının yanı sıra orta ve uzun vadeli sermaye malı ve yatırım finansmanı ihtiyaçlarına ihracat kredi kuruluşu destekli finansmanlar ile aracılık ettiği çözümler yaratmıştır. Bu çözümler ile müşterilerine uzun vadede daha uygun koşullar sunarak farklı ihtiyaçlarına finansman desteği sağlamıştır. Citi, 2011 yılında da Global deneyimini ve yaratıcı ürünlerini Türkiye piyasasına taşımaya sürdürecek ve ticaretin finansmanı ile ticari servis ürünleri konusunda müşterileri için güvenilir bir çözüm ortağı olmaya devam edecektir. Doğrudan Saklama ve Takas ürün grubu kapsamında ise, Citibank AŞ uluslararası aracı kurumlar ve saklama bankalarına ve dolaylı olarak bunların müşterisi olan yatırımcılara menkul kıymetlerin ve ilgili nakit tutarların el değiştirmesi hususunda, menkul kıymetlerin saklanması ve haklarının kullandırılması konularında hizmet vermektedir. Verilen takas ve saklama hizmetleri ön eşleştirme, saklama, gelir tahsilatı, genel kurul katılımı, vergi ve raporlama gibi konuları kapsar. Citibank AŞ, 1988’den beri doğrudan saklama ve takas hizmetleri vermektedir. Bu özelliğiyle Türkiye piyasasında aktif olarak en uzun süredir faaliyet gösteren kurumdur. Yabancıların hisse senedi sahipliğinin %65’ler civarında olduğu Türk piyasasında, yabancıların ellerinde tuttukları halka açık hisse senedi hacminin %55’ine Citibank AŞ hizmet vermektedir. Yabancı yatırımcılara verilen takas ve saklama hizmetleri konusunda pazar lideri olan Citibank AŞ, EFT sistemi kanalıyla yapılan toplam TL transfer işlemlerinin %10’unu gerçekleştirmektedir ve bu konuda Merkez Bankası’ndan sonra piyasada 2. sıradadır. Son iki yıldır Doğrudan Takas ve Saklama hizmetlerine ek olarak yatırımcı ve ihraççı gruplarına verilen servisleri de bünyesine katan grubumuz, Menkul Kıymet ve Fon Hizmetleri alanında tüm servislerin verildiği bir yapıya dönüşmektedir. 2011 yılı hedefimiz yabancı müşterilerimizin ihtiyaçları doğrultusunda Doğrudan Takas ve Saklama hizmetlerinde geliştirmelere devam ederken, yerli yatırımcılara verilecek olan servislerle birlikte sermaye piyasasındaki tüm oyunculara hizmet eden bir banka olarak konumlanmaktır. Bu kapsamda yerel fonlara ve portföy yönetim şirketlerine global saklama hizmetleri verilmesi, şirket birleşmelerinde escrow (yed-i emin) hizmetlerinin sağlanması gibi projeler üzerinde çalışılmaya devam edilecektir. Citibank AŞ Doğrudan Takas ve Saklama Hizmetleri, son 20 yıldır menkul kıymet hizmetlerinde önemli bir kıstas oluşturan Global Custodian Magazine Anket’inin "Leading Clients" kategorisinde, 2008, 2009 ve 2010 yıllarında müşteriler tarafından yapılan değerlendirme sonucunda "Top Rated" notu almıştır.

Ticari Bankacılık 1998 yılından beri faaliyette olan Ticari Bankacılık organizasyonumuz, imalat, ticaret, hizmet ve ulaşım gibi ana sektörler başta olmak üzere değişik sektörlerdeki küçük, orta ve büyük çaplı ticari firmalara hizmet vermeye 2010 yılında da devam etmiştir. Altısı İstanbul’da, yedisi Türkiye’nin sanayileşme ve ticaret açısından önde gelen şehirlerinde (Bursa, Gaziantep, İzmir, Ankara, Adana, Kayseri ve Denizli) olmak üzere toplam 13 Ticari Şubesiyle müşterilerinin her türlü finansman ve işlem bankacılığı ihtiyaçlarını en iyi şekilde karşılamayı sürdürmüştür.

14/58

Yüksek portföy kalitesi hedefiyle çalışan Ticari Bankacılık ekibi, 2010 yılı içinde kredi portföyünü %10 oranında büyütmüş, mevcut firmalarla ilişkilerini derinleştirirken, portföyüne çok sayıda yeni firmayı da katmayı başarmıştır. Geçmiş yıllarda daha çok orta ve büyük çaplı firmaları hedefleyen Ticari Bankacılık Grubu, 2010 yılında bu segmentteki küçük çaplı firmaları da hedef kitlesi altına almıştır. Portföyün büyümesine paralel olarak işlem hacimlerinde de artış gerçekleşmiştir. Ticari Bankacılık olarak hedefimiz; global bir banka olmanın avantajlarını kullanarak müşterilerimiz için artı değer yaratmak ve karlı, sürdürülebilir, sürekli büyüyen bir yapı kurmaktır. Bu hedefe ulaşmamızı sağlayacak stratejimizin kapsamı şöyledir:

• Müşteriye odaklanmak • Üstün hizmete dayalı ilişki yönetimini sağlamak • Firmalar tarafından tercih edilen çokuluslu banka olmak • Alternatif dağıtım kanallarının optimizasyonu

Bu stratejiyi uygularken başvurulacak yöntemler ise şu şekilde belirlenmiştir:

• Küçük ticari segmentte tabana yaygınlaşarak büyümek • Müşteri odaklı çalışmak ve müşteri devamlılığını sağlamak • Müşterinin işlem ve dış ticaret bankası olmak • Bölümler arası işbirliği ve alternatif dağıtım kanalları ile hızlı büyümek

Citibank, 2010 yılında da, tedarikçiler, üreticiler, toptancılar, dağıtımcılar ve perakendecilerden oluşan tedarik zincirinin her halkasında Ticari Bankacılık müşterilerine daha da iyi hizmet sunabilmek amacı ile yapısını geliştirerek, özellikle tedarikçi finansmanı çözümlerini web tabanlı bir yapıyla destekleyerek değer yaratmayı hedefleyen çözümler üretmeye devam etmiştir. Bu sayede, tedarik zincirinde bulunan müşteriler için tedarik zincirinin kesintisiz ve sağlıklı bir biçimde döngüsünü sağlamak mümkün olmaktadır. Citibank AŞ, global muhabir ağı ve parçası olduğu Citigroup ile yarattığı sinerji kanalıyla efektif finansman çözümleri geliştirerek, Ticari Bankacılık müşterilerinin yurtdışında faaliyet gösteren iştiraklerinin finansman ihtiyaçlarını da karşılayabilecek yapılar geliştirmektedir.

15/58

Bireysel Bankacılık Kredi Kartları Kredi kartlarında büyüme stratejimize 2010 yılında da devam edilmiştir.. Farklı müşteri gruplarının ihtiyaçlarına cevap verecek değişik çözümler üretilmiş, bu stratejinin bir parçası olarak Axess ile ortaklığımız sonucu Citi Axess Platinum ürün yelpazemize eklenmiştir. Bu kart ile müşterilerimize, seçtikleri sektörde 3 kat fazla puan kazanma imkanı sunulmuştur. 2010 yılında hizmet kalitemizi arttırmak da önemli önceliklerimiz arasında yer almıştır. Tüketici Kredileri Citibank AŞ, müşterilerinin her türlü nakit ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla taksitli bireysel kredi, taksitli ticari kredi, mortgage, ipotekli ihtiyaç kredisi, kredili mevduat hesabı ve teminat karşılığı kredili mevduat hesabı ürünlerini sunmaktadır. Citibank AŞ’nin payı Eylül 2010 itibarıyla %0.41 olarak gerçekleşmiştir. Tüketici kredileri ürün yelpazemiz, müşterilerimize 2010 yılında sunmaya başladığımız Taşınma Kredisi, Bebeğim Kredisi, Ağız ve Diş Sağlığı Kredisi ile genişlemiştir. Halihazırda taksitli bireysel krediler arasında Sağlık Kredisi, Evlilik Kredisi, Ev Geliştirme Kredisi, Tatil Kredisi ve Eğitim Kredisi gibi özellikli krediler bulunmaktadır. Tüm bu krediler dışında Citibank AŞ 2010 yılında müşterilerine dönemsel özellikte krediler sunarak müşterilerin özel nakit ihtiyaçlarını da karşılamıştır. Bayram ve Yeni Yıl Kredileri bu konu ile ilgili örnekler olarak gösterilebilir. Taksitli bireysel kredi ürünlerimiz, 48 aya varan vade seçenekleri ile kefil istenmeden kullandırılmaktadır. Müşterilerimiz bireysel kredi başvurularını şubeler, doğrudan satış ekipleri, telefon bankacılığı, SMS ve internet kanalıyla yapabilmektedirler. Yapılan başvuruların büyük çoğunluğu 1 gün içerisinde sonuçlandırılmaktadır. 2010 yılı içerisinde kredi değerlendirme ve tahsis süreçlerinde yapılan iyileştirmeler ve yatırımlar ile müşteri taleplerine cevap verme süreleri en aza indirgenerek müşteri memnuniyeti arttırılmıştır. Taksitli ticari kredi ürünümüz, küçük işletmelerin ve profesyonellerin ticari nakit ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik bir üründür. Bu tür kredilerde kefil istenmemekte olup kredinin vadesi 12 ile 48 ay arasında değişebilmektedir. Müşterilerimiz 25,000 TL’ye kadar olan tutarlar için şubelerimiz, doğrudan satış ekipleri ya da telefon bankacılığı kanalıyla başvuruda bulunarak bu üründen faydalanabilmektedirler. Kredili mevduat hesabı ürünümüz, müşterilerimize 10,000 TL’ye kadar teminatsız olarak sunulmaktadır. Müşterilerimiz teminat karşılığı kredili mevduat hesabından 2.000.000 TL’ye kadar faydalanabilmektedirler. Müşterilerimiz bu ürünler için başvurularını şubelerimiz kanalıyla yapabilmektedirler.

16/58

Alternatif Dağıtım Kanalları Citibank AŞ’ye ait web siteleri (www.citi.com.tr, www.citiaxess.com.tr, www.citigold.com.tr), Internet, ATM, Mobil bankacılık ve Citiphone - Çağrı Merkezi en önemli alternatif dağıtım kanallarımızdır. Bu kanallar üzerinden mevcut müşterilerimize 7 gün 24 saat hizmet verilmekte ve yeni müşteri kazanımı gerçekleştirilmektedir. Tüm işlemlerimizin %80’i Internet ve ATM’ler üzerinden gerçekleştirilmektedir. 2010 yılında Internet ve SMS üzerinden 8,000’den fazla bireysel kredi ve kredi kartı satışı yapılmış, mevcut müşterilerimiz için de benzer şekilde başarılı çapraz satış rakamlarına ulaşılmıştır. 2010 yılında müşterilerimize daha iyi hizmet sunabilmek için fatura ödemeleri, 12 aylık geçmiş hareket görüntüleme, anında SMS/e-mail ile hesap hareket veya kart harcama bilgilendirmeleri gibi ek servisler geliştirilmiştir. Ayrıca Citibank AŞ’ye özel Global Para Transferi, + Faizli Vadeli Mevduat Hesabı, rekabetçi döviz kurları ve Kredi Kartı Sonradan Taksit imkanı, çapraz satışlarımızın artmasında önemli rol oynamıştır. ATM işlemlerinde ise Anında Para Yatırma özellikleri ile beraber son 2 yılda işlem hacmimiz 3 katına çıkmıştır. ATM platformumuzu 2011 yılında da genişletmeye devam edeceğiz Bankamızca yeni teknolojiler maliyetleri düşürmek ve özellikle verimlilik arttırmak amaçlı olarak doğrudan satış kanallarımız dahil birçok yerde kullanılmaktadır. Bu sayede 2010 yılında kredi ve kart satışlarımızda hem şube dışı hem de şube içi kanallarımızda önemli verimlilik artışları gerçekleşmiştir. Alternatif Dağıtım Kanalları düşük maliyet sağlaması ve verimi arttırması sebebiyle önümüzdeki süreçte yatırımlarımızı devam ettireceğimiz kanallar olmaya devam edecektir. Global tecrübemizi de kullanarak düşük maliyetli olan bu kanallardan kazandığımız müşterilerimizin tüm ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri bir yapıyı hedeflemekteyiz. Yatırım Ürünleri Citibank AŞ, müşterilerine yatırımlarını değerlendirebilmeleri için, Yurtiçi Yatırım Fonları, Yurtdışı Yatırım Fonları ve Sabit Getirili Menkul Kıymet seçenekleri sunmaktadır. Citibank AŞ, portföyünde farklı oranlarda hisse senetleri, hazine bonosu/devlet tahvili ve repo bulunduran farklı seçenekteki yerli ve yabancı yatırım fonlarını müşterilerine sunmaktadır. TEB, TEB Yatırım Menkul Değerler, Akbank, Ak Yatırım Menkul Değerler tarafından çıkartılmış olan 16 değişik fon, Türk Lirası yatırımları için müşterilere farklı seçenekler sağlamaktadır. Yılsonu itibari ile yerli yatırım fonlarında pazar payımız % 0.10'dur. Dolar ve Euro cinsi yatırımlar için, Fidelity ve Franklin Templeton fon şirketleri tarafından dünyanın farklı bölgelerindeki piyasalara yatırım yapan fon alternatifleri Citibank AŞ aracılığı ile müşterilere sunulmaktadır. Yurtdışı yatırım fonu hacmi 2010 yılı başındaki 26.1 milyon Dolar’dan, 2010 yılı sonu itibarıyla 28.7 milyon Dolar’a yükselmiştir. Citibank AŞ, yurtdışı yatırım fonu pazarında liderliğini sürdürmektedir. Yıl sonu itibari ile, yabancı yatırım fonlarında geçen yıl %74 olan pazar payımız %80'e yükselmiştir.

Fonların yanısıra, Citibank AŞ müşterilerine, farklı vadelerde hazine bonosu, devlet tahvili ve eurobond alternatifleri de sunmaktadır. Piyasalarda işlem gören her vadede devlet tahvili ve hazine bonolarını ve USD ve Euro cinsinden Eurobond'ları, müşterilerimiz Citibank AŞ hizmet farkı ile alıp satmakta, yüksek getirisinden yararlanabilmektedir. Yılsonu itibari ile TL Bonolarda pazar payımız % 0.2'dir.

17/58

2010 yılında da birçok farklı üründen oluşan yatırım ürünleri yelpazesi ile müşterilerin ihtiyaçlarını ve risk profillerini göz önünde bulundurarak müşteri memnuniyeti sağlamayı hedefleyen Citibank AŞ, Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurularak kayıt altına aldırılan, Pioneer Investments tarafından yönetilmekte olan yurtdışı yatırım fonlarını 2011 yılı içerisinde müşterilere sunmayı hedeflemektedir.

2011 yılında da müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni yatırım ürünleri ve eşsiz Citi kalitesi ile müşterilerine hizmet vermeye devam edecektir.

Mevduat Ürünleri Citibank AŞ, Standart Vadeli Mevduat, Süper Nakit Hesap, Ayrıcalıklı Hesap, Dinamik Hesap, Düzenli Hesap ve Hedefli Vadeli Mevduat ürünlerini müşterilerine sunmaktadır.

2009 sonu itibarıyla, 1,078 milyon TL olan döviz mevduat büyüklüğü 2010 sonunda 1,616 milyon TL seviyesine; 2,537 milyon TL olan Türk Lirası mevduat büyüklüğü ise 2010 sonunda 2,723 milyon TL seviyesine çıkmıştır.

Sigorta Ürünleri Citibank AŞ, CIV Hayat Sigorta AŞ'nin sigorta ürünlerini müşterilerine sunmaktadır.

Tek Adımda Birikim Planı, Ailem Güvende Sigortası, Kredi Borcum Güvende Sigortası ve Kart Borcum Güvende Planları müşterilere sunulmaktadır. Acente olarak Citibank AŞ’nin 2010 yılı sonu itibarıyla poliçe sayısı 189,242'ye ulaşmıştır.

2011 yılında, CIV Hayat Sigorta AŞ tarafından sağlanacak Hayat Sigortası Planı müşterilere sunulmaya başlanacaktır.

Kurumsal Bankacılık

Kurumsal Bankacılık Grubu 2010 yılında, yıllık cirosu 250 milyon Dolar üzerinde olan yerli ve yabancı müşterilerinin çeşitli beklenti ve ihtiyaçlarına cevap vererek, pazar payını önemli ölçüde arttırmıştır. Bu artışta, etkin pazarlama faaliyetlerimiz ve ürünlerimiz ile gelişmekte olan bazı sektörlerdeki varlığımızı arttırmamızın önemli etkisi olmuştur.

Sektördeki profesyonel ve ayrıcalıklı konumumuz 2011 yılında yaratıcı, esnek ve yeni ürün ve çözümlerimizle güçlenecektir.

18/58

Personel ve Şubelerimiz Hakkında 2007 - 2010 döneminde şube ve personel sayımızda meydana gelen değişiklikler aşağıda gösterilmektedir.

2007 2008 2009 2010 Önceki Yıl Sonuna Göre Değişim

Personel Sayısı 2,349 2,315 1,851 2,116 %14 Şube Sayısı 57 56 37 37 -

Şubelerimizin dağılımı aşağıdaki gibidir.

BULUNDUĞU ŞEHİR ŞUBE SAYISI

İstanbul 18 İzmir 5

Ankara 3 Kocaeli 2 Denizli 1 Adana 1 Bursa 1

Balıkesir 1 Gaziantep 1

Konya 1 Kayseri 1 Antalya 1 Samsun 1 Toplam 37

19/58

Bölüm 2

Banka Yönetimi ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler

20/58

Üst Düzey Yönetim Yönetim Kurulu

Ad-Soyad Göreve Başlama

Tarihi (*) Eğitim

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi

YK Başkanı Alberto Jose Del Carmen Verme Ferreyra

13.12.2010 Yüksek Lisans 27 Yıl

YK Başkan Vekili Naveed Sultan 07.05.2010 Yüksek Lisans 24 Yıl

YK Üyesi ve Genel Müdür

Neslihan Serra Akçaoğlu 03.02.2005 Lisans 24 Yıl

YK Üyesi Christopher Antony Teano 11.06.2010 Lisans 26 Yıl

YK Üyesi Mustafa Ege Çağlar 31.01.2007 Lisans 22 Yıl

YK Üyesi Bo J Hammerich 17.11.2008 Yüksek Lisans 39 Yıl

YK Üyesi/Denetim Komitesi Üyesi

Patrick Scally 10.02.2009 Yüksek Lisans 19 Yıl

YK Üyesi/Denetim Komitesi Üyesi

Erkan Sever 02.12.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

YK Üyesi ..........................(**)

(*) Göreve başlama tarihinde yemin tarihleri esas alınmıştır. (**) Boş olan üyeliğe daha sonra atama yapılacaktır.

Bankamız Yönetim Kurulu, 8 Nisan 2010, 24 Haziran 2010, 22 Eylül 2010 ve 14 Aralık 2010 tarihlerinde üyelerin çoğunluğunun katılımıyla toplanmıştır.

21/58

Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları

Sorumluluk Sahası Adı Soyadı

Göreve Başlama Tarihi

Öğrenim Durumu

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında

İş Tecrübesi 1

Genel Müdür Neslihan Serra Akçaoğlu 20.06.2008 Lisans 24 Yıl

Genel Müdür Yardımcıları

Bireysel Bankacılık John Denhof 2 - Yüksek Lisans 19 Yıl

Finans ve Raporlama Stefan Gary Felstein 27.12.2010 Lisans 21 Yıl

Global İşlem Bankacılığı Barış Tezcan 3 - Yüksek Lisans 15 Yıl

Hazine Yousuf Sandeela 4 - Lisans 20 Yıl

Hukuk Ali Tolga Erendaç 5 - Yüksek Lisans 13 Yıl

İnsan Kaynakları Levent Rasim Ergin 04.05.2004 Yüksek Lisans 13 Yıl

Krediler Sabit Özgür Kutay 12.11.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Kurumsal Bankacılık Murat Demirel 21.10.2010 Lisans 16 Yıl

Kurumsal İlkeler ve Uyum Tuba Yapıcı 21.11.2007 Lisans 12 Yıl

Operasyon ve Teknoloji Ali Murat Özülkü 12.11.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Ticari Bankacılık Efsane Işık Tinel 03.11.2008 Lisans 24 Yıl

(1) 31 Aralık 2010 itibarıyla.

(2) John Michael Denhof, 22 Eylül 2010 tarih, 10/99 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmış; 11 Ocak 2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır

(3) Barış Tezcan, 14 Aralık 2010 tarih, 10/121 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmış; 2 Şubat 2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır

(4) Yousuf Muhammad Sandella, 22 Eylül 2010 tarih, 10/98 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmış; 21 Şubat 2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır

(5) Vekaleten Ali Tolga Erendaç tarafından yürütülmekte olup daha sonra atama yapılacaktır.

22/58

İç Sistemler Birim Yöneticileri

Unvan Adı Soyadı Sorumluluk

Sahası Göreve Atanma

Tarihi Öğrenim Durumu

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında

İş Tecrübesi İç Denetim Birimi (Teftiş Kurulu) Başkanı

Tansu Yıldırım İç Denetim 30.01.2007 Doktora 16 Yıl

Risk Yönetimi Birimi Başkanı

Serpil Ali Shah Risk Yönetimi 14.12.2010 Yüksek Lisans

26 Yıl

İç Kontrol Birimi Başkanı

Erkan Doğan İç Kontrol 28.05.2010 Lisans 11 Yıl

Denetçiler

Adı Soyadı Öğrenim Durumu

Profesyonel Özgeçmişi

Göreve Atanma Tarihi

Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi

C.Soner İnanç Bilkent Üniversitesi Ekonomi Bölümü

Citi Menkul Değerler Nisan 09-… Merrill Lynch Menkul Değerler Eylül 07-Mart 09 Ekspres Menkul Değerler Mart 04-Eylül 07 HC Istanbul Menkul Değerler (EFG Istanbul) Ağustos 01-Mart 04 Ege Yatırım Aralık 99-Ağustos 01 Finans Yatırım Ağustos 99-Aralık 99 Pricewaterhouse Coopers Eylül 96-Kasım 98

08.04.2010

11 yıl

Tayfun Kurban Erciyes Üniversitesi İİBF İşletme Bölümü

Citi Menkul Değerler A.Ş. Ekim 07- … Opus Menkul Değerler A.Ş. Aralık 04-Ekim 07 Turkish Yatırım A.Ş. Aralık 02 – Aralık 04 Bayındır Menkul Değerler A.Ş. Haziran 98 –Temmuz 02 Osmanlı Bankası A.Ş. Eylül 97 – Haziran 98 UB Ulusal Yatırım A.Ş. Temmuz 97 – Eylül 97 Inter Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ocak 97 – Haziran 97 Interbank A.Ş. Ekim 93 – Ocak 97 Dışbank A.Ş. Mart 93 – Ekim 93 Pamukbank T.A.Ş. Eylül 90 – Aralık 91

08.04.2010

20 yıl

23/58

Komiteler Citibank AŞ Bankacılık Kanunu ile ilgili düzenlemelere uygun olarak oluşturulmuş ve işlemekte olan bir kurumsal yönetim yapısına sahiptir. Söz konusu komiteler hakkında bilgileri ile güncel üyelik yapısı ve toplanma sıklıkları aşağıda belirtilmiştir. Denetim Komitesi Üyelerinin Seçimi

Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu’na denetim ve gözetim faaliyetlerinde yardımcı olmak üzere icrai görevi olmayan asgari iki yönetim kurulu üyesi ile oluşturulan komitedir. Denetim Komitesi, Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet göstermekte olup, iç sistemlerin etkinliğini ve yeterliliğini muhasebe ve raporlama sistemlerinin işleyişini Yönetim Kurulu adına izlemek ve denetlemek ile görevlidir. Denetim komitesi üyelerinin; • Atamanın yapıldığı tarihten önceki son iki yıl da dâhil olmak üzere;

Bankada icrai görevi bulunan yönetim kurulu üyelerinden olmaması, İç sistemler ile mali kontrol ve muhasebe birimlerinde görev yapanlar hariç, bankanın personeli

olmaması, Bankanın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının bağımsız denetimini ya da derecelendirmesini

veya değerlemesini yapan kuruluşların ya da bu kuruluşlar ile hukuki bağlantısı bulunan yurtdışındaki kuruluşların ortağı veya personeli olmaması veya bağımsız denetim, derecelendirme ya da değerleme sürecinde yer almaması,

Bankaya ve konsolidasyona tabi ortaklıklarına danışmanlık veya destek hizmeti veren kuruluşların ortağı veya personeli olmaması veya bu hizmeti veren kişilerden olmaması,

• Bankada ve konsolidasyona tabi ortaklıklarda nitelikli pay sahibi olmaması, • Hâkim ortağın, icrai görevi bulunan yönetim kurulu üyelerinin veya genel müdürün esi veya ikinci

dereceye kadar (bu derece dâhil) kan veya sıhrî hısımı olmaması, • Aralıklı veya sürekli olarak, dokuz yıldan fazla bir süreyle denetim komitesinde görev yapmamış

olması, • Ana sözleşme hükmüne veya genel kurul kararına dayalı olarak tüm personele kârdan yapılan

ödemeler hariç olmak üzere, bankadan ve konsolidasyona tabi ortaklıklardan, bunların kârlılığına dayalı olarak herhangi bir ad altında ücret veya benzeri bir gelir sağlanmaması,

• En az lisans düzeyinde öğrenim görmüş olması ve bankacılık veya finans alanında en az on yıllık deneyime sahip olması,

• Eş ve çocuklarının bankada veya konsolidasyona tabi ortaklıklarında genel müdür, genel müdür yardımcısı ve dengi pozisyonda yönetici olmaması ve mevzuatta belirtilen şartları taşıması şarttır.

24/58

Denetim Komitesi üyelerinin seçiminde aranan nitelikler üyelerin söz konusu görevleri süresince aranır. Atanacak denetim komitesi üyelerinden en az bir tanesinin, hukuk, iktisat, maliye, bankacılık, işletme, kamu yönetimi ve dengi dallarda en az lisans düzeyinde; mühendislik alanında lisans düzeyinde öğrenim görmüş ise belirtilen alanlarda lisansüstü öğrenim görmüş olması zorunludur. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nca seçilir. Yetki ve Sorumluluklar

Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Bankamızın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Kanuna istinaden yürürlüğe giren düzenlemeler uyarınca Bankamızın iç denetim faaliyetlerinin sürdürülmesini sağlamakla görevli ve sorumludur. Toplantı ve Kararlar

• Denetim Komitesi yılda 4 defadan az olmamak üzere gerektiğinde toplanır. • Komite toplantıları fiziksel olarak aynı mekânda düzenlenebileceği gibi, tele/video konferans

şeklinde de yapılabilir. Ayrıca bir üye toplantıya e-posta yöntemiyle gündem ve konular hakkındaki görüş ve oyunu açıklayarak da katılabilir.

• Toplantı yeter sayısı toplam üye sayısının tamamıdır. • Oybirliği ile karar alınır. • Kararlar, Denetim Komitesi karar defterine işlenir. • Kararlar asıl olarak Türkçe yazılır, yabancı üyeler için karaların İngilizce çevirisi de yapılır. Türkçe

karar metni tüm üyelerce imzalanır. • Mazereti olmadığı sürece tüm komite üyeleri toplantılara katılmaktadır. • Denetim Komitesi 2010 yılı içerisinde 4 kez toplanarak 20 adet karar almıştır Yıllık Faaliyet Raporu tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir.

Unvanı Birim Yönetici Ad Soyad

Üye Denetim Komitesi

Denetim Komitesi – Yönetim Kurulu Üyesi Patrick Scally

Üye Denetim Komitesi

Denetim Komitesi – Yönetim Kurulu Üyesi Erkan Sever

25/58

Kredi Komitesi Kredi Komitesi, Banka yönetim kurulunun, kredilerle ilgili olarak vereceği görevleri yapmak üzere, Bankacılık Kanunu 25 inci maddesine göre süre hariç genel müdürde aranan şartları taşıyan üyeleri arasından seçeceği en az iki üye ile banka genel müdürü veya vekilinden oluşur. Buna göre, kredi komitesi üyelerinin hukuk, iktisat, maliye, bankacılık, işletme, kamu yönetimi ve dengi dallarda en az lisans düzeyinde, mühendislik alanında lisans düzeyinde öğrenim görmüş olanların ise belirtilen alanlarda lisansüstü öğrenim görmüş olmaları şarttır. Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nca seçilir. Herhangi bir toplantıya katılamayacak kredi komitesi üyesi yerine görev yapmak üzere süre hariç genel müdürde aranan şartları taşıyan yönetim kurulu üyeleri arasından iki yedek üye seçilir. Kredi Komitesi üye ve yedeklerinin seçiminde Yönetim Kurulu üyelerinin en az dörtte üçünün olumlu oyu aranır. Başkan ve üyelerden herhangi biri toplantıya katılamaz ise, yedek üyeler toplantıya katılır. Yetki ve Sorumluluklar

Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki kapsamında kredi açma yetkisine sahiptir. Yönetim Kurulu’nca yetki, kredinin tutarı, cinsi, alınacak teminat başta olmak üzere kredi açılmasında mutaden tespiti gereken hususları içerecek şekilde kapsam ve sınırları açık ve ayrıntılı olarak belirlenmiş ve yazılı biçimde, kredi açılmadan önce devredilir. Kredi Komitesi üyesi olarak kredi açma yetkisini haiz olanlar, kendileri ile eş ve velâyeti altındaki çocuklarının veya bunlarla risk grubu oluşturan diğer gerçek ve tüzel kişilerin taraf olduğu kredi işlemlerine ilişkin değerlendirme ve karar verme aşamalarında yer alamaz ve bu hususu yazılı olarak Denetim Komitesi’ne bildirir. Toplantı ve Kararlar

Kredi Komitesi asil üyelerinin tamamının veya asil üyelerinin yerine yedek üyelerin katılımı ile gerektiğinde toplanır. Yönetim Kurulu, Kredi Komitesi’nin faaliyetlerini denetlemekle yükümlüdür. Yönetim kurulu üyelerinden her biri, kredi komitesinden, komitenin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiyi istemeye ve gerekli göreceği her türlü kontrolü yapmaya yetkilidir. Kredi Komitesi’nin oybirliği ile verdiği kararlar doğrudan, oyçokluğu ile verdiği kararlar Yönetim Kurulu’nun onayından sonra uygulanır. Kararlar, Kredi Komitesi Karar defterine işlenir. Kararlar asıl olarak Türkçe yazılır, yabancı üyeler için de kararlar İngilizceye çevrilir. Türkçe karar metni tüm üyelerce imzalanır. Her kararın altı, üyeler tarafından karar tarihinden itibaren en geç bir ay içinde imza olunur. Kararlar notere tasdik ettirilmiş müteselsil sıra numaralı yapraklara yazıldıktan sonra ayrı bir kalamozada saklanabilir. Ancak, bu şekilde tutulan kararlara ilişkin yaprakların, yılın son günü alınan kararların da yazılı olduğu yaprakları kapsayacak şekilde en geç izleyen yılın Ocak ayı sonuna kadar ciltlettirilmesi zorunludur. Mazereti olmadığı sürece tüm komite üyeleri toplantılara katılmaktadır. Kredi komitesi 2010 yılı içerisinde 13 kez toplanarak 25 adet karar almıştır.

26/58

Yıllık Faaliyet Raporu tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir:


Asil Üye Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür N.Serra Akcaoğlu

Asil Üye Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkan Vekili Naveed Sultan

Asil Üye Yönetim Kurulu Üye Bo Hammerich

Yedek Üye Yönetim Kurulu Üye Patrick Scally

Yedek Üye Yönetim Kurulu Üye Erkan Sever

Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi (“CGC”) Kurum tarafından 1 Kasım 2006 tarihli 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine ilişkin Yönetmelik çerçevesinde kurulmuş olup söz konusu yönetmelikteki esaslar temel alınarak, baskanı icrai görevleri olmayan bir yönetim kurulu üyesi olacak şekilde atanmaktadır. Yine, aynı yönetmelikle belirlenmiş esaslar ve bankanın genel işleyiş ve yönetim yapıları, küresel ve bölgesel politika ve prosedürler de dikkate alınarak komite üyeleri aşağıdaki yöneticiler olarak atanmıştır. Aşağıdaki yöneticilerin toplantılara katılamayacakları durumlarda vekil tayin etmeleri mümkündür. Gerek görüldüğü durumlarda Başkan ve üyelere ek olarak diğer yöneticiler toplantılara “gözlemci” veya “konuk” sıfatları ile davet edilebilir. Bu katılımcılar alınacak kararlar konusunda oy kullanamazlar. Görevi

Bankanın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu gözetmek ve bu konularda iyilestirme çalısmalarında bulunarak yönetim kuruluna öneriler sunmak Kurumsal Yönetim Komitesinin yetki ve sorumluluğundadır. Kurumsal Yönetim Komitesi yaptığı tüm çalısmaları Kurumca 1 Kasım 2006’da yayınlan yönetmelikte belirtildiği üzere kayda geçirir. Citi Küresel Kurumsal Yönetim Ofisi tüm Citi iştirakleri için kurumsal yönetim standartları belirlemekte ve bu standartlar bölgesel merkezler tarafından istiraklere rehber olarak sunulmaktadır (Country Franchise Governance Framework – EMEA ). Komitenin bir diğer amacı da Kurum tarafından belirlenmiş esaslara ek olarak Citi’nin belirlediği küresel kurumsal yönetim politikaları tarafından belirlenen esasların uygulanmasını sağlamaktır. Gerek Kurum gerek Citi Küresel Kurumsal Yönetim Ofisi tarafından belirlenen yapıların oluşturulması ve uyumunun izlenmesi aksaklık ya da eksikliklerin Yönetim Kuruluna raporlanması ve gerekli düzeltici eylemlerin (“CAPs”) belirlenmesi bu komitenin görevleri arasındadır. Banka için uygulanması önerilecek tüm kurumsal yönetim yapıları bu komite tarafından onaylanır ve yürürlüğe komitenin ve gerekli durumlarda Citibank A.Ş. Yönetim Kurulunun onayı alındıktan sonra girer.

27/58

Toplantı ve Kararlar

• Komite, üçer aylık dönemlerde yapılan Yönetim Kurulu toplantılarından önce olmak üzere senede en az dört defa ve gerekli görülen tüm hallerde toplanır.

• Komite Koordinatörü, gündemi standart gündem maddeleri ve başkan ve üyeler tarafından eklenecek diğer gündem maddelerini derleyerek oluşturur ve toplantılardan önce Başkan ve üyelere e-posta ile ulaştırır.

• Yurtdışında yerleşik başkan veya üyeler toplantılara telefon ile katılabilirler. • Komite toplam üye sayısının (Başkan + üyeler) yarıdan bir fazlasıyla toplanabilir. Karalar ise

katılanların oyçokluğu ile alınır. Oy sayısı hesabında, “gözlemci” sıfatıyla katılan üyeler katılamazlar.

• Her üyenin bir oy hakkı vardır ve oy hakları eşittir. Bir birimi temsilen toplantıya aynı birimden birden fazla temsilci katıldığı durumlarda söz konusu birime bir oy hakkı verilir.

• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Koordinatörü toplantı notlarını Yönetim Kurulu Üyelerine dağıtır.

• Mazereti olmadığı sürece tüm komite üyeleri toplantılara katılmaktadır • Kurumsal Yönetim Komitesi 2010 yılı içerisinde 3 kez toplanmıştır. Gerçekleştirilen toplantılara

ilişkin toplantı notları Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yıllık Faaliyet Raporu tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir.


Başkan Yönetim Kurulu İcrai Görevi Olmayan Üye Christopher Teano

Üye Kurumsal İlkeler ve Uyum

Genel Müdür Yardımcısı Tuba Yapıcı

Üye Hukuk Baş Hukuk Müşaviri/GMY (vekaleten) A.Tolga Erendaç

Üye İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Levent Ergin

28/58

Üst Düzey Yönetim ve Ülke Koordinasyon Komitesi Görevi

Bu komite üst düzey yöneticilerin katılımı ile oluşan bir komite olup üst düzey yönetim içindeki bilgi ve koordinasyonun sağlanması, Bankanın performansının gözden geçirilmesi, stratejik planlarının belirlenmesinde birimler arası koordinasyonun sağlanması, yatırım ve kaynak kullanımının en verimli şekilde kullanıma sevk edilmesi gibi konular komitenin görevleri arasındadır. Komite Başkanı toplantılar esnasında, bilgi paylaşımının etkinliği için katılımın bütünlüğünü koordine ederken Banka idari işlemleri ile kontrol fonksiyonlarının dengeli çalışması ve stratejik açıdan önemli konulara odaklanılmasını sağlar. Başkan ve Üyeler

Komite Başkanı, Genel Müdürdür. Komite üyeleri aşağıdaki unvanları belirtilmiş olan üst düzey yöneticilerden oluşur. Asağıda unvanı belirtilen yöneticilerin toplantıya şahsen veya telefonla katılamayacakları durumlarda başka bir üye veya tayin edecekleri bir vekil tarafından temsil edilmeleri mümkündür. Toplantılara Denetim Komitesi üyeleri ve/veya İç Sistemler Sorumlusu ve/veya İç Sistemler Birim Yöneticileri “gözlemci” sıfatı ile katılabilir. Gözlemci sıfatı ile katılan yöneticiler, toplantıda görüşlerini bildirebilirler, ancak alınacak kararlar konusunda oy kullanamazlar. Komite Koordinatörü Başkan tarafından üyeler arasından veya Bankanın başka yöneticileri arasından atanır. Toplantı, Kararlar ve Komite Koordinasyonu

• Komite, minimum aylık olmak üzere gerekli görülen tüm hallerde toplanır. • Komite Koordinatörü, gündemi standart gündem maddeleri ve başkan ve üyeler tarafından eklenecek

diğer gündem maddelerini derleyerek oluşturur ve toplantılardan önce Başkan ve üyelere e-posta ile ulaştırır.

• Yurtdışında yerleşik başkan veya üyeler toplantılara telefon ile katılabilirler. • Komite toplam üye sayısının (Başkan ve üyeler) yarıdan bir fazlasıyla toplanabilir. Karalar ise

katılanların oyçokluğu ile alınır. Toplantı ve karar sayısı hesabında, “gözlemci” sıfatıyla katılan üyeler katılamazlar.


• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Koordinatörü toplantı notlarını Başkan ve Üyelere dağıtır ve Citi tarafından öngörülen veri tabanlarına raporlayarak Küresel Kurumsal Yönetim Ofisinin ve Bölgesel Yöneticilerin komitenin etkinliğini ve katılımı izlemelerini ve gözetmelerini mümkün kılar.

• Mazereti olmadığı sürece tüm komite üyeleri toplantılara katılmaktadır.

29/58



Başkan Yönetim Kurulu Genel Müdür N.Serra Akçaoğlu

Üye Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Murat Demirel

Üye Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Efsane Tinel

Üye Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı John Denhof

Üye Global İşlem Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı Barış Tezcan

Üye Krediler Genel Müdür Yardımcısı S. Özgür Kutay

Üye Hazine Genel Müdür Yardımcısı Yousuf Sandella

Üye Finans ve Raporlama Genel Müdür Yardımcısı Stefan G. Felstein


Üye Operasyon ve Teknoloji Genel Müdür Yardımcısı A.Murat Özülkü

Üye Kurumsal İlkeler ve Uyum

Genel Müdür Yardımcısı Tuba Yapıcı


Üye Kurumsal İletişim Halka İlişkiler Yöneticisi Nevnihal Çiftci

Aktif Pasif Komitesi Görevi

Komite, Bankamızın aktif pasif plan ve konularının konuşulduğu bir platformdur. Bu komitede Bankanın sermayesi, fonlama, likidite, piyasa riskleri gibi konulardaki strateji ve taktikleri tartışılır ve karara bağlanır. Ayrıca, kâr transferi “transfer pricing” konuları da bu komitede görüşülür. Bu komitede fonlama ve likidite planları ile limitler, oranlar, piyasa tetikleyicileri ve tahminler de görüşülür. Toplantı, Kararlar ve Komite Koordinasyonu

• Komite, minimum aylık olmak üzere gerekli görülen tüm hallerde toplanır. • Komite Koordinatörü, gündemi standart gündem maddeleri ve başkan ve üyeler tarafından eklenecek




30/58


• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Koordinatörü toplantı notlarını Komite Başkanı ve Üyelerine ve Üst Düzey Yönetim ve Ülke Koordinasyon Komitesi Başkan ve Üyelerine dağıtır ve Citi tarafından öngörülen veri tabanlarına raporlayarak Küresel Kurumsal Yönetim Ofisinin ve Bölgesel Yöneticilerin komitenin etkinliğini ve katılımı izlemelerini ve gözetmelerini mümkün kılar.


Aşağıda unvanı belirtilen yöneticilerin toplantıya şahsen veya telefonla katılamayacakları durumlarda vekillerinin temsilen katılması mümkündür. Başkan ve üyeler dışında, yani “gözlemci” sıfatıyla toplantılara katılacak diğer yöneticiler görüş bildirebilir ancak oy kullanamazlar. Yıllık Faaliyet Raporu tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir:


Başkan Yönetim Kurulu Genel Müdür N.Serra Akcaoglu







31/58

Risk Uyum ve Kontrol Komitesi Görevi

Komitenin görevi, banka üst düzey yönetiminin, Bankayla ilgili olarak tespit edilen hata, aksaklık ve uyumsuzluklar hakkında bilgi sahibi olması ve bunlara karşı gerekli önlemlerin alınması, konu hakkındaki gelişmelerin takip edilmesi ve sürecin kapsamlı bir raporlama akışına bağlanmasıdır. Bankada yapılan tüm denetim faaliyetleri (iç sistemler kapsamındaki denetimler ve dış denetçilerin gerçekleştirdiği denetimler de dâhil olmak üzere) ve Risk ve Kontrol Özdeğerlendirme Süreci (Citi Risk and Control Self Assessment – RCSA) bulguları neticesinde tespit edilen kontrol aksaklığı ve eksiklikleriyle ilgili bulgular, minimum üç aylık dönemler itibarıyla yapılan Ülke Risk Uyum ve Kontrol Komitesi'ne sunulur. Bulgular, komite toplantılarında takip edilir, bulguların düzeltme sürecindeki durumu yönetime raporlanır ve eylem planları ve uygulamalar toplantılar aracılığıyla düzenli olarak üst yönetimle tartışılıp gözden geçirilir. Başkan ve Üyeler

Komite üyeleri aşağıda unvanı belirtilen yöneticilerden oluşur. Üyelerin toplantıya şahsen veya telefonla katılamayacakları durumlarda vekillerinin temsilen katılması mümkündür. Komite Koordinatörü Başkan tarafından üyeler arasından veya bankanın başka yöneticileri arasından atanır. Başkan ve üyeler dışında, Denetim Komitesi üyeleri ve/veya İç Sistemler Sorumlusu ve/veya İç Sistemler Birim Yöneticileri, Komite Sekreteri toplantıya katılabilir. Toplantı, Kararlar ve Komite Koordinasyonu

• Komite, üç ayda bir toplanır. • Komite Koordinatörü, gündemi standart gündem maddeleri ve başkan ve üyeler tarafından eklenecek





• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve gerekli hallerde hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Koordinatörü toplantı notlarını Komite Başkanı ve Üyelerine ve Üst Düzey Yönetim ve Ülke Koordinasyon Komitesi Başkan ve Üyelerine dağıtır ve Citi tarafından öngörülen veri tabanlarına raporlayarak Küresel Kurumsal Yönetim Ofisinin ve Bölgesel Yöneticilerin komitenin etkinliğini ve katılımı izlemelerini ve gözetmelerini mümkün kılar.


32/58



Başkan Yönetim Kurulu Genel Müdür N.Serra Akcaoglu










Üye Kurumsal İlkeler ve Uyum Genel Müdür Yardımcısı Tuba Yapıcı

Üye Hukuk Baş Hukuk Müşaviri/GMY (vekaleten)

A.Tolga Erendaç

Üye Kurumsal İletişim Halka İlişkiler Yöneticisi Nevnihal Çiftci

Üye Finans ve Raporlama Vergi Müşaviri Talip Boz

Hukuk ve Uyum Komitesi Görevi

Hukuk ve Uyum Komitesi, Citi Avrupa Orta Doğu ve Afrika Bölgesi Kurumsal Yönetim Şekilleri Rehberince öngörülen esaslar çerçevesinde küresel politikaların yerel mevzuat ile tutarlı bir şekilde uygulanmasının yanı sıra, mevzuat trendlerinin izlenmesi, uyum konularındaki unsurların belirlenmesi ve gerek yerel mevzuat gerek geçerli ABD mevzuatına uyum konularında etkin risk yönetimini desteklemekle görevlidir.

33/58

Başkan ve Üyeler

Komite Başkanlığı, Kurumsal İlkeler ve Uyumdan sorumlu GMY ile Baş Hukuk Müşaviri/GMY tarafından ortaklaşa yürütülür. Komite üyeleri Citi Avrupa Orta Doğu ve Afrika Bölgesi Kurumsal Yönetim Şekilleri Rehberince öngörülen yöneticilerden/unvanlardan oluşur. Aşağıda unvanı belirtilen yöneticilerin toplantıya şahsen veya telefonla katılamayacakları durumlar vekillerinin temsilen katılması mümkündür. Başkan ve üyeler dışında, yani “gözlemci” sıfatıyla toplantılara katılacak diğer yöneticiler görüş bildirebilir ancak oy kullanamazlar. Toplantı, Kararlar ve Koordinasyon

• Komite, minimum aylık olmak üzere gerekli görülen tüm hallerde toplanır. • Komite Başkanlarından biri, gündemi standart gündem maddeleri ve başkanlar ve üyeler tarafından

eklenecek diğer gündem maddelerini derleyerek oluşturur ve toplantılardan önce diğer başkana ve üyelere e-posta ile ulaştırır.

• Komite toplam üye sayısının (Başkanlar + üyeler) yarıdan bir fazlasıyla toplanabilir. Karalar ise katılanların oyçokluğu ile alınır. Toplantı ve karar sayısı hesabında, “gözlemci” sıfatıyla katılan üyeler katılamazlar. Komite Başkanlardan birinin katılımı sağlanmadan toplanamaz.

• Her birimin bir oy hakkı vardır ve oy hakları eşittir. Bir birimi temsilen toplantıya aynı birimden birden fazla temsilci katıldığı durumlarda söz konusu birime bir oy hakkı verilir.

• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Başkanlarından biri toplantı notları Komite Üyelerine ve CCMC Başkan ve Üyelerine dağıtılır.


Yıllık Faaliyet Raporu Tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir.





34/58

Tüzel Kişilikler Yönetim Komitesi Görevi

Bu komitenin görevi, Türkiye’de bulunan Citi iştiraklerinin tüzel kişilik bazında değerlendirilerek birbirleri ile uyum içinde çalışmalarını sağlamak, farklı tüzel kişiliklerin karşılaştıkları risklerin ülkedeki diğer Citi iştiraklerine etkilerinin değerlendirilmesi ve gerekli koordinasyonun sağlamasıdır. Citi Avrupa Orta Doğu ve Afrika Bölgesi Kurumsal Yönetim Şekilleri Rehberince (Country Franchise Governance Framework – EMEA) belirlenmiş tüm ülkeler için asgari ve standart konu başlıkları olan tüzel kişilik bazında finansal tablolar, kurumsal yönetim yapıları, iç ve dış denetimler esnasında tespit edilen unsurlara ek olarak üyelerin ya da Başkanın tartışmak isteyeceği konular toplantı gündemini belirler. Başkan ve Üyeler

Komite Başkanı, Finans ve Raporlamadan sorumlu GMY (“CFO”) unvanındaki yöneticidir. Üyelerin toplantıya şahsen veya telefonla katılamayacakları durumlarda vekillerinin temsilen katılması mümkündür. Komite Koordinatörü Başkan tarafından üyeler arasından veya bankanın başka yöneticileri arasından atanır. Başkan ve üyeler dışında, yani “gözlemci” sıfatıyla toplantılara katılacak diğer yöneticiler görüş bildirebilir ancak oy kullanamazlar. Toplantı, Kararlar ve Komite Koordinasyonu

• Komite, üç ayda bir toplanır. • Komite Koordinatörü, gündemi standart gündem maddeleri ve başkan ve üyeler tarafından eklenecek





• Komite not ve kararları yazılı olarak kayda geçirilir ve hangi üyenin ne yönde oy kullandığı notlarda açıkça belirtilir. Komite Koordinatörü toplantı notlarını Komite Başkanı ve Üyelerine ve CCMC Başkan ve Üyelerine dağıtır ve Citi tarafından öngörülen veri tabanlarına raporlayarak Küresel Kurumsal Yönetim Ofisinin ve Bölgesel Yöneticilerin komitenin etkinliğini ve katılımı izlemelerini ve gözetmelerini mümkün kılar.


35/58

Yıllık Faaliyet Raporu Hazırlanam Tarihi itibarıyla komite üyeleri aşağıdaki gibidir:







Ülke İnsan Kaynakları Komitesi Görevi

Banka içi işyeri uygulamaları ile personel politikasını belirleyen diğer konularda Ülke İnsan Kaynakları Komitesi karar verir. Başkan ve Üyeler

Komite Başkanı olarak kendi üyeleri arasından birisi seçilebilir. Komite üyeleri aşağıdaki Banka kurumsal yönetimi altındaki birimlerinin temsilcilerinden oluşur. Birimler aşağıda unvanı yazılı en üst yönetici veya vekili tarafından temsil edilir. Birimi temsil eden aşağıdaki yönetici, toplantıya katılamayacak ise, o biriminden temsilen başka bir yönetici toplantıya katılır. Başkan ve üyeler dışında, gözlemci sıfatıyla Denetim Komitesi üyeleri ve/veya İç Sistemler Sorumlusu ve/veya İç Sistemler Birim Yöneticileri ile Komite Sekreteri de toplantıya katılabilir. Bu kişiler toplantıda görüşlerini bildirebilirler, ancak oy kullanamazlar. Toplantı, Kararlar ve Sekreterya (Koordinasyon)

• Gerektiğinde çağrı üzerine toplanır. • Gündemi ve yapılacak sunumları Komite Sekreteri, üyelerden bilgileri toplayarak belirler. Gündem,

üyelere toplantıdan önce e-posta ile gönderilir. Gündem dışı konu görüşülmesi mümkündür. • Toplam üye sayısının (Başkan + üyeler) yarıdan bir fazlasıyla toplanabilir. Karalar ise katılanların

oyçokluğu ile alınır. Toplantı ve karar sayısı hesabında, “gözlemci” sıfatıyla katılan üyeler dikkate alınmaz.

• Üyeleri içinde yer alan her birimin bir oy hakkı vardır ve eşittir. Toplantıya aynı birimi temsilen birden fazla temsilci katılırsa, o birimin sadece bir oy hakkı vardır.

• Komite kararları yazılı tutulur ve e-posta ile üyelere bildirilir.

36/58

• Komite gündemin belirlenmesi, davetinin yapılması, karar defterinin takibi ve bankanın ilgili birimlerine kararların iletilmesi gibi görevler, komitesi üyeleri içinden seçilecek bir üye tarafından yerine getirilir.




Başkan Yönetim Kurulu Genel Müdür N.Serra Akçaoğlu












37/58

Disiplin Komitesi Görevi

Teftiş Kurulu tarafından inceleme/soruşturma raporu veya İnsan Kaynakları olay inceleme raporu hazırlandığı ve Düzeltici Faaliyet ve Disiplin Prosedürüne göre herhangi bir düzeltici faaliyet önerildiği durumlarda buna Disiplin Komitesi karar verir. Başkan ve Üyeler

Disiplin Komitesi üç (3) asil ve iki (2) değişken olmak üzere toplam beş (5) üyeden oluşur. Disiplin Komitesi üyeleri aşağıdaki birimlerin temsilcilerinden oluşur. Birimler aşağıda unvanı yazılı en üst yönetici veya vekili tarafından temsil edilir. Başkan ve üyelerden herhangi biri toplantıya katılamaz ise, üyenin temsil ettiği biriminden başka bir temsilci toplantıya katılır. Ayrıca toplantılara raporu sunan Teftiş Kurulu Başkanı ve/veya İç Denetim biriminde çalışan müfettiş ile Komite Sekreteri de katılır. Komitenin değişken üyeleri diğer birim temsilcisi ile çalışanın bağlı olduğu en üst yöneticisidir. Diğer birim, çalışanın bağlı bulunduğu birim dışında bir diğer birimdir. Bu birimin temsilcisi, o birimin Genel Müdüre doğrudan raporlayan en yetkili yönetici veya onun yetkilendirdiği bir kişidir. Çalışanın bağlı olduğu en üst yönetici ise, çalışanın bağlı bulunduğu birimin Genel Müdüre doğrudan raporlayan en yetkili veya onun bir altında yer alan yöneticisi veya Genel Müdüre doğrudan raporlayan en yetkili yöneticinin yetkilendirdiği yönetici (örn: Şube Müdürü, Satış Müdürü vs.) olabilir. İnsan Kaynakları, Hukuk ve Uyum birimleri çalışanları ile ilgili komite toplantılarına, “yönetici” sıfatıyla çalışanın yöneticisi yanında çalışanın doğrudan raporlamadığı aynı birimden bir temsilci katılır. Toplantı, Kararlar ve Sekreterya (Koordinasyon)

• Komite, çağrı üzerine toplanır. Toplantıdan önce gündem konusu Teftiş raporu/ları veya İnsan Kaynakları olay inceleme raporları üyelere e-posta ile bildirilir. Toplantı çağrısı ayrıca çalışanın bağlı olduğu Genel Müdüre doğrudan raporlayan en yetkili yöneticiye bildirilir.

• Komite en az beş üye ile toplanır. Kararlar ise oyçokluğu ile alınır. Tüm üyelerin oyu eşittir. Üyelerin ne yönde oy kullandığı karara yazılır. Disiplin Komitesi, Teftiş Kurulu’nun hazırladığı soruşturma raporunun “Öneriler-İdari, Hukuki, Cezai ve Diğer” başlığı altında yer alan bütün değerlendirmeler hakkında karar verme yetkisine sahiptir.

• Soruşturma konusu olaylara taraf olan yöneticiler/kişiler komite üyesi olarak oy kullanamaz. Teftiş Kurulu, Komite toplantılarına raporunu sunmak için katılır, ancak oy kullanamaz. İnsan Kaynakları tarafından hazırlanan raporlara istinaden toplanan komitelerde, raporu hazırlayan dışında bir İnsan Kaynakları yöneticisi oy kullanabilir.

• Disiplin komitesi görüşmesine aynı birimi temsilen birden fazla temsilci katılabilir. Ancak, her birimin bir oy hakkı vardır.

• Komite kararları, komite üyelerinin salt çoğunluğunun talebi üzerine gerek görülürse uygun görüş için Genel Müdüre gönderilir. Genel Müdür tarafından onaylanan kararlar kesindir. Genel Müdür, kısmen veya tamamen uygun bulmadığı kararları, bir daha görüşülmek üzere, bu hususta gösterdiği gerekçe ile birlikte 2 işgünü içinde Disiplin Komitesine geri gönderir. Genel Müdürle birlikte Disiplin Komitesi bir toplantı daha yapar ve kesin karar verilir.

• Komite yaptığı tüm çalışmaları yazılı hale getirmeli ve kaydını tutmalıdır.

38/58

• Disiplin Komitesi kararları çeyrek dönemlerde yapılan Ülke İnsan Kaynakları Komitesinde (CHRC-Country Human Resources Committee) sunulur. Ülke İnsan Kaynakları Komitesinde daha sonra oluşabilecek benzer durumlar için alınan Düzeltici Faaliyet Kararının farklı olması yönünde tavsiyede bulunabilir.

• Komite Sekreteri, İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı veya vekildir. Komite Sekreteri, komite gündemin belirlenme, davetinin yapılması, kararların takibi ve bankanın ilgili birimlerine kararların iletilmesi gibi görevleri yerine getirir


Komite aşağıdaki üyelerden oluşur.




Üye Hukuk Baş Hukuk Müşaviri/GMY (vekaleten)

A.Tolga Erendaç

Üye Personelin bağlı olduğu birim Genel Müdür Yardımcısı -

Üye Personelin bağlı olmadığı bir birim Genel Müdür Yardımcısı -

39/58

Özet Yönetim Kurulu Raporu Citibank AŞ Hissedarlar Genel Kurulu’na, Bankamızın 2010 yılı finansalları Bağımsız Denetim Firması Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ tarafından denetlenmiş ve onaylanarak sonuçlandırılmıştır. 2010 yılına ilişkin faaliyetlerimiz, onaylanan finansal tablolarımıza da yansıdığı şekilde, aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir:

• 2009 yılından 2010 yılına bilançomuz % 29 oranında büyümüştür.

• Aktif tarafta Bankalar, Para Piyasalarından Alacaklar ve Krediler bakiyelerindeki artış büyümeyi sağlarken, Pasif tarafta Mevduat kalemi artış göstermiştir.

• Gelir Tablosuna bakıldığında Ticari Kar’daki azalışın Kredi Karşılıklarındaki azalışla dengelendiği

ve sonuç olarak Net Dönem Karında % 14’lük bir artış gerçekleştiği gözlemlenmektedir. 2010 yılı Net Dönem Karı 86.9 Milyon TL’dir.

• Özkaynaklar 2009 yılına göre %10 artarak 2010 sonu itibarıyla 935 Milyon TL seviyesine

ulaşmıştır.

• 2010 sonu itibarıyla sermaye Yeterlilik Rasyosu %19.53 olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın faaliyet kolları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:

• Nakit yönetimi, dış ticaret ve saklama hizmetlerinde 2010 yılında faaliyetlerimiz başarılı şekilde devam etmiştir. Euromoney’nin Türkiye’de En İyi Yerel Nakit Yönetimi Bankası anketinde Citibank AŞ, Türkiye’nin ilk 3 bankası arasında yer almıştır. Bu ürün grubunda sunulan hizmetler arasında nakit ve çek tahsilatı, fon transferleri, maaş ödemeleri, yatırım ürünleri, havuz hesap ürünleri, vergi, fatura ödemeleri ve global platformumuz CitiDirect aracılığıyla elektronik bankacılık gibi pek hizmetler bulunmaktadır. Ayrıca dış ticaret finansmanı ve ticari servis ürünleri, tedarik zinciri finansmanı gibi ürünler de bu ürün grubu altında sunulmaktadır. Ayrıca yabancıların hisse senedi sahipliğinin %65’ler civarında olduğu Türk piyasasında, yabancıların ellerinde tuttukları halka açık hisse senedi hacminin %55’ine Citibank AŞ hizmet vermektedir. Citibank AŞ, EFT sistemi kanalıyla yapılan toplam TL transfer işlemlerinin %10’unu gerçekleştirmektedir ve bu konuda Merkez Bankası’ndan sonra piyasada 2. sıradadır.

• Ticari Bankacılık grubunda 13 şube ile hizmet verilmektedir. Ticari krediler portföyü 2010 yılında

önceki yıla göre %20 oranında büyümüştür. Geçmiş yıllarda daha çok orta ve büyük çaplı firmalar hedeflenirken, Ticari Bankacılık Grubu, 2010 yılında bu segmentteki küçük çaplı firmaları da hedef kitlesi içine almış ve işlem hacimlerinde artış sağlamıştır.

• Tüketici Kredileri alanında Citibank AŞ’nin pazar payı 2010 sonu itibarıyla %0.41 olarak

gerçekleşmiştir.. 2010 yılında Tüketici Kredisi ürünleri arasına katılan Taşınma Kredisi, Bebeğim Kredisi, Ağız ve Diş Sağlığı Kredisi gibi ürünlerle pazar payının arttırılması hedeflenmiştir. Kredi Kartları ürün yelpazesine 2010 yılında Axess Platinium kart katılmıştır. 2010 yılında Alternatif Dağıtım Kanalları etkin şekilde kullanılmıştır. Internet ve SMS üzerinden alınan kredi başvurusu sayısı 8,000 adedi geçmiştir. ATM işlem hacmi ise son 2 yıl içinde 3 misli artmıştır.

40/58

• Yurtdışı yatırım fonu hacmi 2010 yılı başındaki 26.1 milyon Dolar’dan, 2010 yılı sonu itibarıyla

28.7 milyon Dolar’a yükselmiştir. Citibank AŞ, yurtdışı yatırım fonu pazarında liderliğini sürdürmektedir. Yıl sonu itibarıyla, yabancı yatırım fonlarında geçen yıl %74 olan pazar payımız 2010 sonunda %80'e yükselmiştir. Yılsonu itibarıyla TL Bonolarda pazar payımız % 0.2'dir.

• 2009 sonu itibarıyla, 273 milyon Dolar olan döviz mevduat büyüklüğü 2010 sonunda 391 milyon

Dolar seviyesine; 1,059 milyon TL olan Türk Lirası mevduat büyüklüğü ise 2010 sonunda 976 milyon TL seviyesine inmiştir.

• Tek Adımda Birikim Planı, Ailem Güvende Sigortası, Kredi Borcum Güvende Sigortası ve Kart

Borcum Güvende Planları müşterilere sunulmaktadır. Acente olarak Citibank AŞ’nin 2010 yılı sonu itibarıyla poliçe sayısı 189,242'ye ulaşmıştır.

41/58

İnsan Kaynakları Uygulamaları İşe alım, işin gereklilikleri ve işte gösterilmesi beklenen bilgi, beceri ve yetkinlikler tanımlandıktan sonra gerçekleştirilen değerlendirmeler ile yapılır. Bankamızda yeni mezunlara yönelik çeşitli programlar bulunmaktadır. Yeni mezunlar, tecrübe gerektirmeyen işlerde istihdam edilerek iş başı eğitime de tabi tutulmaktadırlar. Deneyimli bankacılar ise işin gereklilikleri ve deneyimlerine göre yerleştirilmektedirler. İşe alımda, pozisyonun gerekliliklerine göre kişilik envanteri, toplu mülakat, panel mülakat veya yetkinlik bazlı mülakat yöntemleri uygulanmaktadır. Citibanklılar kariyer gelişim sorumluluğunu kendilerinin üstlenmeleri konusunda teşvik edilirler. Kariyer basamaklarında ilerleyebilmeleri için, çalışanlarımızın performansları çeşitli yöntemlerle ölçülür ve performans gelişimi devamlı desteklenir. Her yılın başında şirketin hedefleri doğrultusunda çalışanlara verilen bireysel hedeflerine ulaşma düzeyleri ve pozisyondan beklenen yetkinlikleri gösterme durumlarına göre performansları ölçülür. Amacımız çalışanlarımızın performanslarının doğru ölçülere göre değerlendirilmesini ve gelişim planlarının buna göre yapılmasını sağlamaktır. Çalışanlarımızın gelişiminin devamlılığını sağlamak amacıyla yıllık performans değerlendirme görüşmesi yapılır. Bu sistemde yöneticiler ve çalışanlar değerlendirmeyi birlikte yaparlar. Performans sonuçlarından kariyer planlamasının yapılmasında, terfi kararlarında, eğitim ihtiyaçlarının saptanmasında, ücret yönetiminde ve diğer hakların belirlenmesinde yararlanılır. Bu görüşmelerin sonuçlarına göre eğitim ve gelişim planları uygulamaya konur. Yüksek potansiyel taşıyan çalışanlarımız belirlenir ve kendilerine bölgesel ve uluslararası platformlarda fırsatlar sunulur. Eğitim ihtiyacı, çalışanlarımızın kendilerine özgü ihtiyaçlarına göre, hem banka dışı, hem de banka içi eğitmenlerin sunduğu eğitim programlarıyla karşılanır. Eğitimler, sınıf içi eğitimler, açık alan eğitimleri ve internet bazlı gerçekleştirilebilmektedir.

42/58

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İşlemler Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Cari dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu(1)

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerKrediler ve Dğ Alacaklar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi - - 37,108 140,130 - -Dönem Sonu Bakiyesi - - 27,167 55,328 16 -Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 2,562 1,858 1 -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1)



Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerKrediler ve Dğ Alacaklar

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi - - 33,218 160,220 - -Dönem Sonu Bakiyesi - - 37,108 140,130 41 -Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 3,747 1,150 3 -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1)



Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerMevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi - - 246,564 264,960 878 1,127Dönem Sonu Bakiyesi - - 205,639 246,564 886 878Mevduat Faiz Gideri - - 1,204 2,921 143 172(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

43/58

Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil OlduğuRisk Grubu (1)



Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veye Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı - - 5,124,909 8,781,427 - -Dönem Sonu - - 2,930,467 5,124,909 - -Toplam Kar / (Zarar) - - (3,371) (21,808) - -Riskten Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -Dönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kar / (Zarar) - - (3,371) (21,808) - -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler

Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, ana ortağının diğer yabancı şubeleri ile çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır, Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Cari Dönem

Bakiye Finansal Tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre% Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 11,628 0.89 Nakdi kredi 15,555 0.68 Gayrinakdi kredi 55,328 5.03 Mevduat 206,525 4.76 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 2,930,467 74.27

Önceki Dönem

Bakiye Finansal Tablolarda Yer Alan

Büyüklüklere Göre% Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 31,042 7.56 Nakdi kredi 6,107 0.29 Gayrinakdi kredi 140,130 16.65 Mevduat 247,442 6.84 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 5,124,909 63.38

44/58

Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Yukarıdaki tabloda açıklanmıştır.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Yoktur.

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler

Yoktur.

45/58

Bankamızca Alınan Destek Hizmetleri Bankamızın destek hizmeti aldığı kurumlar ile alınan hizmetin kısa açıklaması aşağıdaki gibidir:

46/58

Bölüm 3

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi

47/58

Türk Ticaret Kanununun 347. Maddesi Uyarınca Kanuni Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor

48/58

Denetim Komitesinin Değerlendirmeleri Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birimleri İç Kontrol Birimi, İç Denetim (Teftiş Kurulu) Birimi ve Risk Yönetimi Birimi’dir. Söz konusu birimler doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İç Kontrol Sistemi Citibank AŞ’nin iç kontrol sistemi, Banka’nın varlıklarının korunmasını; faaliyetlerin etkin bir şekilde mevzuata ve banka içi politikalara uygun olarak yürütülmesini ve muhasebe finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini sağlamak amacıyla oluşturulmuştur. Banka’da bu doğrultuda işlevsel görevler ayrılığı tesis edilmiş; muhasebe, finansal raporlama ve bilgi sistemleri ve iş sürekliliği planları oluşturularak iç kontrol faaliyetlerinin yürütülmesine uygun bir zemin hazırlanmıştır. İç kontroller, günlük iş akışlarının içinde, işi yapan personel tarafından gerçekleştirilen kontroller ile İç Kontrol Birimi tarafından gerçekleştirilen kontrollerden oluşmakta ve Banka’daki tüm aktiviteleri kapsamaktadır. Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet gösteren İç Kontrol Birimi, süreçler üzerinde gerçekleştirdiği kontroller ile Banka’nın faaliyetlerinde karşı karşıya kaldığı risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda çalışan etkin bir iç kontrol sistemi ile kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır. İç Kontrol Birimi, yukarıda belirtilen amaç çerçevesinde Banka birimlerinde ve şubelerinde günlük bankacılık faaliyetlerinden bağımsız olarak yürütülen kontrol, değerlendirme ve raporlama faaliyetlerinde bulunmaktadır. İlgili faaliyetler sonucunda belirlenen tespit, görüş ve öneriler iş birimleri ile paylaşılmakta ve böylece gerekli aksiyonların en kısa sürede alınması sağlanmaktadır. İç Kontrol Birimi faaliyetleri Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi tarafından da düzenli olarak takip edilerek değerlendirilmektedir. 2010 yılı içerisinde bankacılık ve bilgi sistemleri süreçleri üzerindeki kontrol aktiviteleri gözden geçirilerek risk kontrol matrisleri oluşturulmuş ve İç Kontrol Birimi’nin kontrol çalışmaları bu matrisler üzerinden gerçekleştirilmeye başlanmıştır. Söz konusu süreç kontrollerine ilaveten Bankacılık mevzuatına ilişkin hususlarda ve uygulamaya alınacak yeni ürün ve hizmetler konularında gözden geçirme çalışmaları gerçekleştirilmiştir.

49/58

İç Denetim Sistemi Citibank AŞ İç Denetim Birimi, Banka’nın günlük faaliyetlerinden bağımsız olarak, yönetimin ihtiyaçları ve Banka’nın yapısına göre finansal faaliyet ve uygunluk denetimleri gerçekleştirmekte, iç kontrol sistemi ile risk yönetim sisteminin işleyişi başta olmak üzere Banka’nın tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayan denetimler yapmaktadır. Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Birimi, gerçekleştirdiği denetim faaliyetleri ile Banka’nın karşı karşıya kalabileceği olası risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda çalışan etkin bir kontrol sistemi ile kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır. Yıllık denetim planı risk odaklı hazırlanmakta olup, Denetim Komitesi tarafından incelenerek Yönetim Kurulu onayından geçmektedir. Şube denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmeler; Banka’nın tüm segmentlerini (kurumsal, ticari, bireysel vb) içermektedir. Genel Müdürlük birim ve süreç denetimleri ise tüm birimlerin işlemleri ve faaliyetleri hakkında değerlendirme ve bulguları kapsamaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı denetimlerde tespit edilen bulguları raporlayarak, giderilmelerine yönelik gerekli aksiyon planlarını takip etmektedir. İç denetim raporlarının özetini de içeren Teftiş Kurulu Başkanlığı dönemsel faaliyet raporları üç ayda bir Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Yukarıda belirtilen faaliyetlere ilave olarak; Bankamızda önemli kontrollerin etkinliği, üç aylık dönemlerde yapılan öz değerlendirme testlerine de tabi tutulmakta, karşılaşılan problemler çeşitli komiteler kanalıyla üst yönetimin dikkatine sunulmaktadır. Her problem için düzeltici aksiyon planları belirlenmekte ve bunların kararlaştırılan tarihlerde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği yine komiteler nezdinde yakından izlenmektedir. 2010 yılı iç denetim planına uygun olarak, Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından şube, genel müdürlük birim ve süreç denetimleri olmak üzere toplam 34 adet denetim gerçekleştirmiştir. Bunun yanı sıra 2010 yılında toplam 16 adet soruşturma yapılmış ve bu incelemeler sonucunda tespit edilen Banka’nın karşılaşabileceği herhangi önemli bir risk bulunmadığı belirlenmiştir. Önümüzdeki dönemlerde de Banka iç denetim, kontrol ve izleme faaliyetlerinin standartlarımızı koruyarak, ihtiyaçlara göre sürekli geliştirilmesi çalışmalarına devam edilecektir.

50/58

Risk Yönetimi Sistemi Risk yönetimi sistemi, Banka’nın maruz kaldığı veya kalabileceği tüm risklerin tanımlanması, ölçülmesi, takip edilmesi, kontrolü, raporlanması ve risklerin yönetimi süreçlerini kapsamaktadır. Bankamız kredi riski, piyasa ve likidite riski ile operasyonel riski kapsayacak şekilde risk yönetimi politikaları uygulamaktadır. 2010 yılında Risk Yönetim Birimi Yönetmeliği ve Citibank A.Ş. Risk Politikası Kurumsal, Ticari ve Bireysel Kredi, Operasyon, Piyasa ve likidite riskleri kapsayacak şekilde güncellenerek Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Citibank AŞ Kurumsal, Ticari ve Bireysel Kredi riskleri ve limitler 2010 yılı içinde güncellenmiş olup, riskler düzenli olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Krediler için belirlenen iç derecelendirme/skorlama sistemi de kullanılarak çeşitli analiz ve değerlendirmeler yapılmaktadır. Bankamızda son derece gelişmiş piyasa riski yönetimi teknikleri uygulanmaktadır. Piyasa ve Likidite Risk Politikası oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Piyasa ve Likidite limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Operasyonel risk yönetimi, temel olarak, günlük aktivitelerin içine yerleştirilmiş kontrol noktaları yoluyla yapılmaktadır. Ayrıca 3 aylık dönemlerde yapılan testler yardımıyla operasyonel risk yaratan kritik aktiviteler ve bunlarla ilgili kontrollerin doğru çalışıp çalışmadığı değerlendirilmektedir. Bu testler sonucunda gereken durumlarda ek kontroller ve aksiyon planları İç Kontrol ve İç Denetim Birimleri ile birlikte belirlenmekte ve böylece hatalardan doğabilecek olası kayıpların önlenmesi amaçlanmaktadır. Risk Yönetimi birimi tarafından yeni ürün ve hizmetler incelenip, değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Citibank AŞ, Basel II’ye uyumla ilgili projelerine devam etmektedir. BDDK tarafından belirlenen zamanlamaya uygun olarak yasal gereklere tam uyumlu olunması hedeflenmektedir. Saygılarımızla,

51/58

31 Aralık 2010 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu, 2010 Yıllık Faaliyet Raporu ekinde sunulmuştur (Ek.1).

52/58

Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Bilgiler Citibank AŞ bilançosunun aktif ve pasifindeki en önemli kalemler, 2010 sonu itibarıyla, önceki yıllarda olduğu gibi, Kredi ve Mevduat kalemleridir. Aynı dönemde Mevduatın Krediye Dönüşüm Oranı %53 seviyesindedir. Temel bankacılık faaliyetlerine odaklanan Citibank AŞ’nin dengeli bir plasman-fonlama yapısı bulunmaktadır. Citibank AŞ güçlü bir mali bünyeye sahiptir. Özkaynaklar 2010 yıl sonunda önceki yıla göre %10 oranında artmıştır. Son derece sıkı şekilde uygulanan Risk Yönetimi Politikaları sayesinde bankanın sermaye yeterlilik rasyosu son 5 yılda giderek iyileşme göstermiş ve 2010 yıl sonu itbariyle %19,53 olarak gerçekleşmiştir. Citibank AŞ, etkin likidite yönetimi sayesinde yükümlülüklerini eksiksiz yerine getirecek mali güce sahiptir.

53/58

Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Citibank AŞ 2010 yılında Kredi Riski, Operasyonel Risk, Piyasa ve Likidite Risklerini oluşturan Risk Politikasını güncellenerek, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Kredi Riski Kredi Risk Yönetimi faaliyetleri mevzuata uygun olmanın yanısıra Citigroup tarafından belirlenmiş son derece sıkı standartlara da uygun olarak planlanmıştır ve bu kapsamda yürütülmektedir. Kredi Riski Yönetiminde, Kurumsal, Ticari ve Bireysel Bankacılık Kredi portföyü nakdi, gayri nakdi, taahhütler, sektör ve içsel risk dereceleri/skor kart gibi kriterlere göre ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Kurumsal ve Ticari firmalar için içsel risk derecelendirme modeliyle her bir müşterinin gelecekte temerrüde düşme olasılığı belirlenmektedir. Kredi tahsisi sürecinde Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi, kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Kredi birimleri tarafından borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kurumsal ve Ticari Kredi Birimleri, Citibank AŞ Risk politikası, uluslararası uygulamaları ve Citigroup uygulama ve tecrübelerini göz önünde bulundurarak risk yönetimi uygulamalarını oluşturmaktadır. Hedef kitleye ulaşma, detaylı kredi analizlerinin yapılması, limit tespiti, onay mercileri ve süreçleri ile birlikte kredi izleme yöntemleri, kredi kalitesi değerlendirmesi, teminat alımı, dönemsel müşteri ziyaretleri, üretim yapan müşterilere fabrika ziyareti, ödeme yeterlilikleri gibi faaliyetlerle desteklenmektedir. Böylelikle kredi performanslarının belli bir düzeyde tutulması sağlanmaktadır. Bununla birlikte Hazine ürünlerinde karşı tarafın temerrüde düşme ihtimaline bağlı olarak para piyasaları, ters repo ve türev işlemlerinden doğabilecek kredi riskleri de izlenmektedir. Bireysel bankacılık, büyük ve hızlı büyüyen bir pazar ve rekabetin yüksek olduğu bir ortamdır. Bankamızın bireysel bankacılık portföyünü maaşlı ve serbest meslek sahibi kişiler oluşturmaktadır. Kredi politikaları ve stratejileri, uluslararası uygulamalar ve deneyimler göz önünde bulundurularak belirlenmekte ve yerel pazarın rekabet yapısı ve eğilimleri ile tüketim hareketleri incelenerek desteklenmektedir. Bireysel krediler ve kredi kartları tahsisinde skor kartları kullanılmaktadır. Son yıllarda dünyada yaşanan ekonomik krizle birlikte, yükselen işsizlik oranlarına ve küçülen ekonomiye paralel olarak, Bankamız Bireysel Bankacılık kredi politikaları hızla ve detaylı bir şekilde gözden geçirilerek, bireysel bankacılık portföylerimiz için efektif bir şekilde yıl boyunca gerekli tedbirler alınmıştır. Kredi kriterlerimiz gözden geçirilerek piyasa koşulları doğrultusunda gerekli değişiklikler yapılmış, krizden daha az etkilenen müşteri profillerine ağırlık verilerek kaliteli aktif yaratılmasına devam edilmiş, portföy performansı segment bazında yakından takip edilmiş, alınan önlemler sonucunda portföyde yaşanan küçülme, sürdürülebilir büyüme ivmesi sağlayacağımız daha az riskli segmentlere odaklanarak dengelenmiş, tahsilat birimimiz güçlendirilmiş ve yaşanan krizden etkilenen müşterilerimize finansal çözüm önerileri destek paketleri sunulmuştur.

54/58

Piyasa ve Likidite Riski

Bankamız Risk Politikasında belirtilen, uluslararası ve yerel düzenlemelere göre kurumun risk anlayışına uygun şekilde, maruz olunan piyasa ve likidite riskini belirlemek, değerlendirmek, sınırlamak ve izlemek üzere kullandığı gelişmiş araçları bulunmaktadır. Piyasa Riski, gelirler ya da sermaye üzerinde faiz oranı, döviz kurları, enflasyon gibi piyasa değişkenleri üzerindeki değişimler nedeniyle fiyatlardaki değişimler sonucu oluşan risktir. Risk Yönetim Birimi Bankamızın alım-satım faaliyetleri nedeniyle maruz kaldığı riskleri ve tahakkuk portföylerindeki faiz risklerini takip eder. Piyasa riskinin yönetiminde ve limit tahsisinde Riske Maruz Değer (RMD), stres testi, senaryo analizleri, duyarlılık analizleri ve ekonomik sermaye gibi ölçümler kullanılmaktadır. Risk Yönetim Birimi günlük takiplerini her iş kolu için uygun şekilde belirlenmiş ölçütlere göre yaparlar. Bankanın Alım Satım Portföyünden (bilanço kalemleri ve bilanço dışı kalemleri de dahil olmak üzere) kaynaklanan faiz oranı ve kur risklerinin riske maruz değeri içsel yöntemlerle hesaplanırken sermaye yeterliliği hesaplaması standart metoda göre yapılmaktadır. Likidite riski, bankanın günlük operasyonlarını ya da finansal durumunu etkilemeden, beklenen ve beklenmeyen mevcut ve gelecek nakit akışlarını ve teminat ihtiyaçlarını etkili bir şekilde karşılayamamasıdır. Likidite rasyoları, bilançonun yapısal likiditesini ölçmek ve izlemek için kullanılmaktadır. Mevzuatın belirlemiş olduğu likidite rasyosuna göre likidite riskleri ölçülüp, takip edilmekle birlikte Piyasa Erişim Raporlaması günlük olarak yapılmaktadır. Piyasa Erişim Raporu (Market Access Reporting - MAR) bankanın normal piyasa şartlarında mevcut likidite pozisyonunu farklı zaman aralıklarındaki fonlama ihtiyacını göstermektedir. Diğer bir ifade ile herhangi bir vade aralığındaki açık, olası bir piyasaya erişim gerekliliğini ya da belirlenmiş vade aralıkları için piyasaya (iç ve dış) plasman gerekliliğini göstermektedir.

55/58

Operasyonel Risk Citibank AŞ olarak operasyonel risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrollerin sağlanarak riskin azaltılması unsurlarını kapsayan Risk Politikası, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Operasyonel risk, Citibank AŞ Risk ve Kontrol Özdeğerlendirme (RKÖD) süreci ile de ölçülmekte ve kontrol edilmektedir. RKÖD Süreci, kontrol ortamının etkin şekilde çalışıp çalışmadığını değerlendirmek için kullanılır. Operasyonel risk olaylarından kaynaklanan kayıplar aylık dönemlerde, bu amaca yönelik olarak geliştirilmiş bir yazılım aracılığıyla raporlanmakta, dönemler itibarıyla oluşan operasyonel zararlar özellikle üst yönetimin dikkatine sunulmaktadır. Dikkat çekici büyüklükte finansal etkisi olan operasyonel risk olaylarının tekrarlanmasının önlenmesine yönelik aksiyon planları İç Kontrol ve İç Denetim birimleri işbirliği ile oluşturulmaktadır.

56/58

Derecelendirme Notları ve Açıklamalar

Bankamızın dış derecelendirme kuruluşundan alınmış bir notu bulunmamaktadır. Ancak ana şirketimiz olan Citigroup’un çeşitli derecelendirme kuruluşlarından alınmış kredi ve finansal güç dereceleri aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Citigroup Moody's S&P FitchÖncelikli Kredi (Senior Debt) A3 A A+Sermaye Benzeri Kredi (Subordinated Loan) Baa1 A- Aİmtiyazlı Hisse (Preferred Stock) Ba3 C BBBÖzel Sektör Tahvili (Commercial Paper) P-1 A-1 F1+Citigroup Funding IncÖncelikli Kredi (Senior Debt) A3 A A+Sermaye Benzeri Kredi (Subordinated Loan) Baa1 - AÖzel Sektör Tahvili (Commercial Paper) P-1 A-1 F1+Citibank NAÖncelikli Kredi (Senior Debt) A1 A+ A+Uzun Dönem (Long Term Bank Deposits) A1 A+ AA-Sermaye Benzeri Kredi (Subordinated Loan) AKısa Vadeli Yükümlülükler P-1 A-1 F1+Citibank Intl PlcÖncelikli Kredi (Senior Debt) A2 A+ A+Kısa Vadeli Yükümlülükler P-1 A-1 F1+Citigroup Global Markets Holdings IncÖncelikli Kredi (Senior Debt) A3 A A+Sermaye Benzeri Kredi (Subordinated Loan) Baa1 A- AÖzel Sektör Tahvili (Commercial Paper) P-1 A-1 F1+Citigroup Global Markets IncÖncelikli Kredi (Senior Debt) AKısa dönem P-1 A-1

57/58

Son Beş Yıla Ait Özet Finansal Bilgiler Bankamızın son 5 yıla ait özet finansal verileri aşağıdaki gibidir.

Citibank AŞ’nin izlediği büyüme stratejisi finansal verilerden de görülebilmektedir. 2006’dan 2010’a gelinirken Citibank AŞ bilançosu %3 büyümüştür. Bu dönemde nakdi krediler %30 artarken, mevduatta %19 düşüş gerçekleşmiştir.

2006 2007 2008 2009 2010Toplam Aktifler 6,105,028 4,193,919 5,450,962 4,877,922 6,283,740 Toplam Nakdi Krediler 1,767,206 1,952,276 2,512,889 2,086,094 2,301,942 Toplam Gayrinakdi Krediler 973,469 1,127,678 829,035 841,613 1,100,759 Toplam Mevduat 5,365,411 3,251,458 4,228,633 3,615,205 4,339,014

Özkaynaklar 501,328 682,043 796,194 852,057 935,559 Ödenmiş Sermaye 33,753 33,753 33,753 33,753 33,753 Net Kar / Zarar 60,115 165,462 81,361 75,942 86,916

Aktif Getirisi (%) 1% 4% 1% 2% 1%Özkaynak Getirisi (%) 12% 24% 10% 9% 9%Faiz Gideri / Faiz Gelir 43% 49% 46% 44% 34%Sermaye Yeterlilik Rasyosu 13.20% 16.84% 17.73% 19.93% 19.53%

58/58

Ekler Ek.1: 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

Ek.1

Citibank Anonim Şirketi

31 Aralık 2010 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve

Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 18 Mart 2011 Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ile 74 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Ek.1

Ek.1

Ek.1

Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1 II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,

varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço-Finansal durum tablosu 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 10 VII. Kar Dağıtım Tablosu 11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 13 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamlar 13 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 15

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 15 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 15

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 15 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XIV Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 18 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 19 XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 19 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 19 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 19 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 19 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 19

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 20 II. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar 23 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 29 IV. Operasyonel Riske İlişkin 30 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 31 VI Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 33 VII Likidite riskine ilişkin açıklamalar 37 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 39 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 40 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 40

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 42 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 54 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 V. Özkaynak değişim tablosuna İlişkin açıklama ve dipnotlar 68 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 69 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 70 VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 72 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 72

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 73

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 74 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 74

Ek.1 Citibank Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası)

Sayfa 1

1 Genel bilgiler

1.1 Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi: Citibank Anonim Şirketi (Banka), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun (BDDK) 10 Mart 2004 tarih ve 1222 sayılı yazısı ile mevduat kabul etmek ve bankacılık işlemleri yapmak üzere izin almıştır. 31 Mart 2004 tarihinde Citibank N.A. Merkezi New York, N.Y. İstanbul Türkiye Merkez Şubesi'nin (Şube) bütün aktifi, (mevduat dahil olmak üzere) pasifi, hak ve borçları Citibank Anonim Şirketi’ne devredilmiştir. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurtiçinde 37 şubesi (31 Aralık 2009: 37) ve Azerbaycan’da yerleşik 1 irtibat bürosu ile hizmet vermektedir.

1.2 Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Banka’nın %100 hissesine sahip olan Citibank Overseas Investment Corporation’ın da çatısı altında bulunduğu şirketler grubu topluluğu Citigroup olarak tanımlanmıştır. Citigroup Inc. (Citigroup) 100’den fazla ülkede bireysel ve kurumsal müşterilere finansal hizmet sunan global bir holding şirketidir.

27 Şubat 2009 tarihinde Banka’nın %100 hissesine sahip olan Citibank Overseas Investment Corporation’ın da çatısı altında bulunduğu şirketler grubu topluluğu Citigroup’un Amerika Birleşik Devletleri’nin elinde bulunan imtiyazlı hisseleri belli bir bedel karşılığında adi hisselerle takas edilmeye başlanmış ve takas işlemi 2009 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Hisselerin takas işlemi sonrası Amerika Birleşik Devletleri Citigroup’un %36 hissesine sahip olarak en büyük ortağı konumuna gelmişti. Citigroup’un 2009 yılı içindeki hisse geri alımları ve 2010 yılı içinde Amerika Birleşik Devletleri hükümetinin elindeki hisselerin tamamını satması sonrası Citigroup’ta sahip olduğu pay 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla kalmamıştır.

Citigroup bireysel, ticari, kurumsal, yatırım ve özel bankacılık; takas hizmetleri; nakit yönetimi; hazine ve sermaye piyasaları hizmetleri; sigorta; tüketici ve işletme finansmanı; emeklilik ve yatırım fonu yönetimi; vekalet hizmeti; menkul kıymet ve saklama hizmetleri gibi finansal hizmet sunmaktadır. Global Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı (GCIB) ile şirketlere, hükümetlere, kurumlara ve yatırımcılara yaklaşık 100 ülkede geniş finansal ürün ve hizmet çeşitleri sağlamaktadır. GCIB Sermaye Piyasaları ve Bankacılık ve buna benzer işlemleri kapsamaktadır. Sermaye Piyasaları ve Yatırım Bankacılığı (CMIB), borç ve hisse takası, kurumsal aracılık, danışmanlık hizmetleri, kambiyo, türev ürünler ve borç verme gibi ticari ve yatırım bankacılığı alanlarında hizmet ve ürünleri içermektedir.


Sayfa 2

1.3 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Görevi Adı Soyadı Sorumluluk Alanı Göreve

Atanma Tarihi

Öğrenim Durumu

İş Tecrübesi

Yönetim Kurulu Başkanı

Alberto Jose Del Carmen Verme Ferreyra

13.12.2010 Yüksek Lisans 27 Yıl

Yönetim Kurulu Başkan Vekili Naveed Sultan 07.05.2010 Yüksek Lisans 24 Yıl

Yönetim Kurulu Üyeleri

Neslihan Serra Akçaoğlu

03.02.2005 Lisans 24 Yıl

Christopher Antony Teano

11.06.2010 Lisans 26 Yıl

Bo J. Hammerich 17.11.2008 Yüksek Lisans 39 Yıl Patrick Scally Denetim Komitesi

Üyesi 10.02.2009 Yüksek Lisans 19 Yıl

Erkan Sever Denetim Komitesi Üyesi 02.12.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Mustafa Ege Çağlar 31.01.2007 Lisans 22 Yıl Genel Müdür Neslihan Serra

Akçaoğlu 20.06.2008 Lisans 24 Yıl

Genel Müdür Yardımcıları Levent Rasim Ergin İnsan Kaynakları 04.05.2004 Yüksek Lisans 13 Yıl

John Michael Denhof Bireysel Bankacılık (1) Yüksek Lisans 19 Yıl Stefan Felstein Finans ve Raporlama 27.12.2010 Lisans 21 Yıl

Fehmi Barış Tezcan Global İşlem

Bankacılığı (2) Yüksek Lisans 15 Yıl

Murat Demirel Kurumsal Bankacılık 21.10.2010 Lisans 16 Yıl Tuba Yapıcı Kurumsal İlkeler ve

Uyum 21.11.2007 Lisans 12 Yıl

Yousuf Muhammad Sandella Hazine (3) Lisans 20 Yıl

Ali Murat Özülkü Operasyon ve Teknoloji 12.11.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Sabit Özgür Kutay Krediler 12.11.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Efsane Işık Tinel Ticari Bankacılık 03.11.2008 Lisans 24 Yıl (4) Hukuktan Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi Erkan Sever 03.12.2010 Yüksek Lisans 18 Yıl

Patrick Scally 30.04.2009 Yüksek Lisans 19 Yıl * Bu bilgiler 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla geçerli olan verilere istinaden sunulmuştur.

Göreve atanma tarihlerinin belirlenmesinde;

(a) Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve diğer Yönetim Kurulu Üyeleri için Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmalarına ilişkin yemin tarihi,

(b) Genel Müdür için atamaya ilişkin Yönetim Kurulu Kararı tarihi,

(c) Genel Müdür Yardımcıları için; 2010 yılından önce göreve başlayanlarda atamaya ilişkin Yönetim Kurulu Kararı tarihi, 2010 yılı içerisinde göreve başlayanlar için Bankamız İnsan Kaynakları Departmanı’nın göreve başlama yazısında belirtilen tarih,


Sayfa 3

(d) Denetim Komitesi Üyeleri için Denetim Komitesi Üyeliğine atanmalarına ilişkin Yönetim Kurulu Kararı tarihi, esas alınmıştır.

14 Aralık 2010 tarihli 10/118 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla; Nicky E. Calio’nun Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiştir ve boşalan üyeliğe daha sonra atama yapılmasına karar verilmiştir.

(1) John Michael Denhof, 22 Eylül 2010 tarih, 10/99 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmış; evraklarının tamamlanmasını takiben İnsan Kaynakları tarafından yapılacak yazılı bildirim ile göreve başlayacaktır.

(2) Fehmi Barış Tezcan, 14 Aralık 2010 tarih, 10/121 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmış; evraklarının tamamlanmasını takiben İnsan Kaynakları tarafından yapılacak yazılı bildirim ile göreve başlayacaktır.

(3) Yousuf Muhammad Sandella, 22 Eylül 2010 tarih, 10/98 sayılı karar ile Genel Müdür Yardımcısı olarak atanması için gerekli karar alınmış olup; BDDK nezdinde gerekli başvuru yapılmıştır; evraklarının tamamlanmasını takiben İnsan Kaynakları tarafından yapılacak yazılı bildirim ile göreve başlayacaktır.

(4) Vekaleten Ali Tolga Erendaç tarafından yürütülmekte olup daha sonra atama yapılacaktır.

Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay yoktur.

1.4 Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş

Paylar Citibank Overseas Investment Corporation 33,753 % 100 33,753 -

1.5 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Ana sözleşmeye göre Banka, Türk lirası ve döviz bazlı her türlü bankacılık işlemlerinde bulunabilir. Banka ayrıca yurtdışından döviz cinsinde mevduat kabul etmeye ve bulundurmaya yetkili kılınmıştır. Banka, kredi, mevduat, menkul kıymet, saklama, faktoring ve forfaiting, sigorta acenteliği ve sigorta acenteliği aracılık hizmetleri vermekte ve özellikle döviz piyasalarında faaliyet göstermektedir.

Banka’nın faaliyetleri bu işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşmeye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi ve teminat mektupları, akreditif kredileri, ve kabul kredileri başta olmak üzere gayri nakdi kredi kullandırılmaktadır.

Ek.1 Citibank Anonim Şirketi Sayfa 31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası)

4

31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 12/31/2010 12/31/2009

TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 5.1.1 21,855 179,024 200,879 179,657 123,394 303,051II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 5.1.2 630,192 8,341 638,533 307,589 15,043 322,6322.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 630,192 8,341 638,533 307,589 15,043 322,6322.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 617,399 2,090 619,489 284,430 693 285,1232.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 12,793 6,251 19,044 23,159 14,350 37,5092.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR 5.1.3 1,235,283 73,529 1,308,812 300,222 110,482 410,704IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 1,131,952 - 1,131,952 650,117 - 650,1174.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 650,117 - 650,1174.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 1,131,952 - 1,131,952 - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1.4 494,205 - 494,205 924,178 32,132 956,3105.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - 364 3645.2 Devlet Borçlanma Senetleri 494,205 - 494,205 924,178 31,768 955,9465.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 5.1.5 1,795,277 506,665 2,301,942 1,623,647 462,447 2,086,0946.1 Krediler ve Alacaklar 1,772,645 506,665 2,279,310 1,593,438 462,447 2,055,8856.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 15,555 - 15,555 6,107 - 6,1076.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 1,757,090 506,665 2,263,755 1,587,331 462,447 2,049,7786.2 Takipteki Krediler 324,567 - 324,567 401,795 - 401,7956.3 Özel Karşılıklar (-) 301,935 - 301,935 371,586 - 371,586VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 5.1.6 30,932 121,373 152,305 30,223 - 30,223VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 5.1.7 - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) 5.1.8 - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.9 - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 5.1.10 - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5.1.11 - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 5.1.12 - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.13 9,297 - 9,297 23,448 - 23,448XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.14 8,937 - 8,937 7,695 - 7,69515.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 8,937 - 8,937 7,695 - 7,695XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.1.15 - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 5.1.16 4,555 - 4,555 4,116 - 4,11617.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 4,555 - 4,555 4,116 - 4,116XVIII. 5.1.17 - - - - - -

- - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 5.1.18 24,164 8,159 32,323 74,927 8,605 83,532

AKTİF TOPLAMI 5,386,649 897,091 6,283,740 4,125,819 752,103 4,877,922

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)


5

31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot 12/31/2010 12/31/2009

TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 5.2.1 2,722,858 1,616,156 4,339,014 2,537,484 1,077,721 3,615,2051.1 Bank'nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 5.5.1 206,354 171 206,525 222,822 24,620 247,4421.2 Diğer 2,516,504 1,615,985 4,132,489 2,314,662 1,053,101 3,367,763II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.2 14,116 5,363 19,479 26,097 13,824 39,921III. ALINAN KREDİLER 5.2.3 207,381 565,560 772,941 195,071 1,519 196,590IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - - - - - 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 87,880 608 88,488 49,896 674 50,570VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 5.2.4 53,395 5,554 58,949 67,077 5,063 72,140IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 5.2.5 - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.6 - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 5.2.7 65,642 84 65,726 47,887 5 47,89212.1 Genel Karşılıklar 43,690 - 43,690 31,130 - 31,13012.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 1,692 - 1,692 1,609 - 1,60912.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 20,260 84 20,344 15,148 5 15,153XIII. VERGİ BORCU 5.2.8 3,584 - 3,584 3,547 - 3,54713.1 Cari Vergi Borcu 3,584 - 3,584 3,547 - 3,54713.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. 5.2.9 - - - - - -

- - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 5.2.10 - - - - - - XVI. ÖZKAYNAK LAR 5.2.11 935,559 - 935,559 850,141 1,916 852,05716.1 Ödenmiş Sermaye 33,753 - 33,753 33,753 - 33,75316.2 Sermaye Yedekleri 249,161 - 249,161 250,659 1,916 252,57516.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 3,384 - 3,384 4,882 1,916 6,79816.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 245,777 - 245,777 245,777 - 245,77716.3 Kar Yedekleri 565,729 - 565,729 489,787 - 489,78716.3.1 Yasal Yedekler 9,951 - 9,951 9,951 - 9,95116.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 555,778 - 555,778 479,836 - 479,83616.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - - 16.4 Kar veya Zarar 86,916 - 86,916 75,942 - 75,94216.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/ Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kar/ Zararı 86,916 - 86,916 75,942 - 75,94216.5 Azınlık Payları - - - - - -

PASİF TOPLAMI 4,090,415 2,193,325 6,283,740 3,777,200 1,100,722 4,877,922

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)


6

31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Nazım Hesaplar Tablosu

12/31/2010 12/31/2009

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3,903,857 3,845,970 7,749,827 5,137,177 5,107,835 10,245,012I. GARANTİ ve KEFALETLER 5.3.1 375,365 725,394 1,100,759 313,087 528,526 841,6131.1. Teminat Mektupları 375,365 295,670 671,035 313,087 274,854 587,9411.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 375,365 295,670 671,035 313,087 274,854 587,9411.2. Banka Kredileri - 244,618 244,618 - 147,583 147,5831.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 244,618 244,618 - 147,583 147,5831.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - 83,569 83,569 - 63,277 63,2771.3.1. Belgeli Akreditifler - 54,294 54,294 - 23,681 23,6811.3.2. Diğer Akreditifler - 29,275 29,275 - 39,596 39,5961.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - 51,278 51,278 - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - 50,259 50,259 - 42,812 42,8121.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 5.3.1 1,991,804 711,410 2,703,214 3,608,043 3,025,512 6,633,5552.1. Cayılamaz Taahhütler 1,991,804 711,410 2,703,214 3,608,043 3,025,512 6,633,5552.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 646,483 711,410 1,357,893 2,334,202 3,025,512 5,359,7142.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 3,721 - 3,721 3,269 - 3,2692.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 76,156 - 76,156 21,742 - 21,7422.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 1,259,685 - 1,259,685 1,236,929 - 1,236,9292.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 5,759 - 5,759 11,901 - 11,9012.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 5.3.2 1,536,688 2,409,166 3,945,854 1,216,047 1,553,797 2,769,8443.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 1,536,688 2,409,166 3,945,854 1,216,047 1,553,797 2,769,8443.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 283,696 646,871 930,567 320,043 474,246 794,2893.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 156,377 309,224 465,601 246,377 158,520 404,8973.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 127,319 337,647 464,966 73,666 315,726 389,3923.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,083,960 1,571,946 2,655,906 599,506 776,455 1,375,9613.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 292,579 1,035,792 1,328,371 225,876 452,765 678,6413.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 791,381 536,154 1,327,535 373,630 323,690 697,3203.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 169,032 190,349 359,381 296,498 303,096 599,5943.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 84,516 95,175 179,691 148,249 151,548 299,7973.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 84,516 95,174 179,690 148,249 151,548 299,7973.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 5.3.4 30,255,623 1,508,390 31,764,013 21,937,235 1,375,351 23,312,586IV. EMANET KIYMETLER 30,077,343 402,722 30,480,065 21,714,159 337,754 22,051,9134.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - 42,863 42,8634.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 29,441,349 300,452 29,741,801 21,219,829 165,201 21,385,0304.3. Tahsile Alınan Çekler 635,421 102,270 737,691 494,317 129,690 624,0074.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 573 - 573 13 - 134.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 178,280 1,105,668 1,283,948 223,076 1,037,597 1,260,6735.1. Menkul Kıymetler - - - - - - 5.2. Teminat Senetleri 10,100 649,097 659,197 11,446 442,349 453,7955.3. Emtia - - - - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 165,497 456,571 622,068 207,112 453,835 660,9475.6. Diğer Rehinli Kıymetler 2,683 - 2,683 4,518 141,413 145,9315.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 34,159,480 5,354,360 39,513,840 27,074,412 6,483,186 33,557,598

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM


7

31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM01/01/2010-31/12/2010 01/01/2009-31/12/2009

I. FAİZ GELİRLERİ 5.4.1 512,731 640,4041.1 Kredilerden Alınan Faizler 314,080 459,3651.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 5,545 11,5601.3 Bankalardan Alınan Faizler 29,483 31,5271.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 31,957 70,4551.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 131,666 67,4971.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 53,132 9,9631.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 78,534 57,5341.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri - - II. FAİZ GİDERLERİ 5.4.2 176,364 280,2752.1 Mevduata Verilen Faizler 167,435 273,4412.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 8,856 6,6402.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler - - 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 73 194III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 336,367 360,129IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ (16,498) (8,550)4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4,029 7,0194.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 3,819 5,2374.1.2 Diğer 210 1,7824.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 20,527 15,5694.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - - 4.2.2 Diğer 20,527 15,569V. TEMETTÜ GELİRLERİ 5.4.3 258 1VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) 5.4.4 22,865 123,5136.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 34,678 81,0486.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar 2,722 (55,132)6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (14,535) 97,597VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.4.5 145,002 129,742VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 487,994 604,835IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) 5.4.6 53,585 177,097X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5.4.7 321,763 331,604XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 112,646 96,134XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - -

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARIXIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 5.4.8 112,646 96,134XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 (25,730) (20,192)16.1 Cari Vergi Karşılığı (26,169) (34,264)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 439 14,072XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 5.4.10 86,916 75,942XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) 5.4.10 - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.10 - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı / (Geliri) - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) 5.4.10 - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 5.4.11 86,916 75,94223.1 Grubun Karı / Zararı 86,916 75,94223.2 Azınlık Payları Karı / Zararı (-) - -

Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.) 2,575 2,250

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI


8

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEMÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 12/31/2010 12/31/2009

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (4,268) (25,099)II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. - -

- - VI. - -

- - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT CARİ VERGİ 854 5,020X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (3,414) (20,079)XI. DÖNEM KARI/ZARARI 86,916 75,9421.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 8,767 33,7301.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer 78,149 42,212

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 83,502 55,863

NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)


9

CITIBANK AŞ 31 Aral ık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitÖzkaynak Değişim Tablosu BİN TÜRK LİRASI

Dipnot(Beşinci Bölüm)

ÖdenmişSermaye

Ödenmiş SermayeEnflasyon Düzeltme

FarkıHisse Senediİhraç Primleri

Hisse Senediİptal Karları

Yasal YedekAkçeler

StatüYedekleri

OlağanüstüYedek Akçe

DiğerYedekler

Dönem NetKarı / (Zararı)

Geçmiş DönemKarı / (Zararı)

Menkul Değer.Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan

Duran Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz

Hisse SenetleriRiskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur. V. Bir.

Değ. F. Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2009)

I. Dönem Başı Bakiyesi 33,753 - - - 9,951 - 398,475 245,777 81,361 - 26,877 - - - - 796,194 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 33,753 - - - 9,951 - 398,475 245,777 81,361 - 26,877 - - - - 796,194

Dönem İçindeki DeğişimlerIV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (20,079) - - - - (20,079) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 75,942 - - - - - - 75,942 XX. Kar Dağıtımı - - - - - - 81,361 - (81,361) - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 81,361 - (81,361) - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 33,753 - - - 9,951 - 479,836 245,777 75,942 - 6,798 - - - - 852,057

CARİ DÖNEM(31/12/2010)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 33,753 - - - 9,951 - 479,836 245,777 75,942 - 6,798 - - - - 852,057

Dönem İçindeki DeğişimlerII. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (3,414) - - - - (3,414) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 86,916 - - - - - - 86,916 XVIII. Kar Dağıtımı - - - - - - 75,942 - (75,942) - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 75,942 - (75,942) - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 33,753 - - - 9,951 - 555,778 245,777 86,916 - 3,384 - - - - 935,559


10

CITIBANK AŞ31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap

Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM12/31/2010 12/31/2009

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı

1.1.1 Alınan Faizler 551,582 715,7811.1.2 Ödenen Faizler (176,058) (238,546)1.1.3 Alınan Temettüler 258 11.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (3,400) 23,3561.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 165,890 310,8421.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 14,398 16,7551.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (140,349) (135,322)1.1.8 Ödenen Vergiler (61,934) (42,369)1.1.9 Diğer (199,826) (452,296)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış - - 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış (312,265) (281,228)1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (2,020) (22,825)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (215,580) 371,3871.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (12,672) (57,240)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 76,979 (66,096)1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 648,534 (532,627)1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 576,365 151,3291.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 22,740 37,546

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 932,642 (201,552)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 442,180 (200,285)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (8,068) (5,081)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 1,333 14,9152.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler (1,236,719) (1,707,569)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,685,634 1,497,4502.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Kullanılan Net Nakit - -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 2,322 (2,315)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 1,377,144 (404,152)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,076,961 1,481,113

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,454,105 1,076,961

Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu

BİN TÜRK LİRASI


11

31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar Dağıtım Tablosu

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM12/31/2010 12/31/2009

I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI

1.1 DÖNEM KARI 112,646 96,1341.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 25,730 20,1921.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 26,169 34,2641.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2) (439) (14,072)

A. NET DÖNEM KARI (1.1-1.2) 86,916 75,942

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (1),(2) 86,916 75,942

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kara İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kara İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KAR (1,000 TL Nominal için) - -

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL olarak) 2,250 -3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 225 -3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - -

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

CITIBANK AŞ

BİN TÜRK LİRASI


12

3 Muhasebe politikaları

3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

3.1.1 Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (TL) olarak hazırlanmıştır.

3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Banka yoğun olarak kurumsal, ticari, bireysel bankacılık, fon yönetimi, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (hazine işlemleri), saklama ve emanet işlemleri alanında faaliyet göstermekte olan bir bankadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklardır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.

3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kar/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.


13

3.3 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, vadeli döviz alım-satım ve opsiyon sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı bir koruma sağlamakla birlikte, TMS 39’da belirtilen riskten korunma amaçlı türev ürünleri kriterlerini karşılamadığından “Alım-satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” veya “Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı” hesabında yansıtılmaktadır.

Para alım ve para satım opsiyon sözleşmeleri, dönem sonu kurları ile nazım hesaplarda izlenmektedir. Muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi gereğince, dönem sonları itibarıyla döviz kurlarının mevcut alım ve satım opsiyonlarının kullanılması yönünde oluşması durumunda opsiyon işlemleri diğer vadeli döviz işlemlerine benzer şekilde değerlenmektedir. Sözkonusu opsiyonların vadesinde kullanılması durumunda oluşan olumlu ve olumsuz tutarlar “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları ve Zararları” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Opsiyon primleri primin tahakkuk ettiği tarihte “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları ve Zararları “ hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Tüm türev ürünleri alım satım amaçlıdır.

3.4 Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.

3.5 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

3.6 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” veya “Krediler ve alacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.


14

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri altında muhasebeleştirilmektedir. Alım satım amaçlı türev finansal araçların rayiç değerleri bu hesap altında finansal tablolara yansıtılmaktadır. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben rayiç değer ile değerlenmektedir. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar itfa olduklarında veya elden çıkarıldığında rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.

Banka’nın faktoring alacakları kısa vadelidir ve oluştukları tarihteki rayiç değerleri ile kayıtlara alınarak muhasebeleştirilmektedir.


15

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Banka’nın 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

3.7 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

3.8 Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

3.9 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (Ters repo) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır Banka’nın 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymet (Repo) işlemleri bulunmamaktadır.

3.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlıkları veya elden çıkarılacak varlık grubu bulunmamaktadır.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.


16

3.11 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların faydalı ömür süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup V.U.K. hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür geçmiş dönemlerde 5 yıl olarak belirlenirken cari yıl girişleri için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Dışarıdan sağlanan ve kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler ve bilgisayar yazılımlarını geliştirici harcamalar ilgili bilgisayar yazılımlarının orjinal içeriğini ve yararlı ömürlerini artırmaya yönelik ise söz konusu yazılımın maliyetine eklenerek aktifleştirilir. Bu şekilde aktifleştirilen harcamalar ilgili varlığın kalan yararlı ömrü boyunca “doğrusal itfa yöntemi” ile itfa edilirler.

3.12 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, maliyetleri üzerinden ayrılmıştır.

Raporlama dönemi sonu itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda kar veya zarar olarak kaydedilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başlıca bir husus mevcut değildir. Banka, özel maliyet bedellerinin tahmini ekonomik ömürlerini cari dönem içinde ekonomik ömrü beş yıldan uzun olan kalemler için beş yıl olarak revize etmiştir. Banka’nın yaptığı bu tahmin değişikliği sonucunda, beş yıldan fazla amortismana tabi tutulan özel maliyet bedellerinin tamamı amortismana tabi tutulmuş ve ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi düşüldükten sonra 7,722 TL tutarında gider kaydedilmiştir.


17

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)

Amortisman Oranı (%)

Binalar 50 2 Büro makina, mobilya, mefruşat, özel maliyet bedelleri ve taşıtlar

4-10

10-25

3.13 Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Rayiç değeri” ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı’nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabında yansıtılmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

3.14 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 37) uyarınca geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar karşılığı” hesabında giderleştirilmekte; gerçekleşen karşılık tutarları, “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

3.15 Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.

İlişikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metod kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.

Kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009Net iskonto Oranı %4.66 %5.92Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı %5.10 %4.80Emekliliğe Hak Kazanma Oranı %78.66 %80.68

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin yükümlülükler iskonto edilmeden finansal tablolara yansıtılmıştır.


18

3.16 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

3.16.1 Kurumlar Vergisi

Kurumlar vergisi oranı % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 846 TL tutarındaki cari vergi karşılığı (31 Aralık 2009: 1,681 TL) özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında gösterilmiştir.

Transfer Fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Şirketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili hesap dönemi içinde ilişkili kuruluşlar ile yapılmış olan tüm işlemlere ait tutarlar ve bu işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması metodları belirtilmektedir.


19

3.16.2 Ertelenmiş Vergiler Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

3.17 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler rayiç değer üzerinden; diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel” leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından mevcut standartlar kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Banka’nın ihraç etmiş bulunduğu borçlanmayı temsil eden araç veya hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadır.

3.18 Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Yoktur.

3.19 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

3.20 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.

3.21 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka’nın risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Faaliyet alanı, işletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür.

Banka’nın Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Not 4.10’ da bulunmaktadır.

3.22 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, nazım hesaplar tablosunda türev finansal araçlarda izlenen 5,316,429 TL tutarındaki spot döviz alım satım işlemleri vadeli aktif değer alım satım taahhütlerine sınıflanmıştır.


20

4 Mali bünyeye ilişkin bilgiler

4.1 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %19.53’dir. (31 Aralık 2009: %19.94)

4.1.1 Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplaması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Banka’nın kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıkları”nın ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik "in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"’in 5 inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.

Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmaktadır.

Yıllık brüt gelir, yıl sonu itibarıyla gerçekleşen faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından oluşmaktadır. Bu tutara, karşılıklar, bankanın destek hizmeti aldığı kişi ya da kuruluşlara yaptığı ödemeler de dahil olmak üzere faaliyet giderleri ilave edilerek; satılmaya hazır menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülmektedir.


21

4.1.2 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 1,365,697 - 1,424,438 56,498 2,171,822 68,332 73,565 Nakit Değerler 16,254 - - - - - - Vadesi Gelmiş Menkul Değerler - - - - - - - T. C. Merkez Bankası 14,716 - - - - - - Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler (*****) - - 1,386,006 - 7,394 - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 1,129,000 - - - - - - Zorunlu Karşılıklar (*) 169,624 - - - - - - Krediler (****) 6,555 - 38,154 55,961 2,075,966 68,332 73,565 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 22,632 - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler (***) - - - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer - - - - - - - Aktiflerimizin Vadeli Satışından - - - - - - - Muhtelif Alacaklar - - - - 1,659 - - Faiz ve Gelir Tah. ve Reeskontları (**) 3,256 - 278 537 32,729 - -

İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)(Net) - - - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - 7,057 - - Diğer Aktifler 26,292 - - - 24,385 - - Nazım Kalemler 733,846 - 72,434 11,428 949,711 - - Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 733,846 - 54,724 11,428 928,293 - - Türev Finansal Araçlar - - 17,710 - 21,418 - - Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - - - Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 2,099,543 - 1,496,872 67,926 3,121,533 68,332 73,565

(* ) “Zorunlu Karşılıklar” hesabı finansal tablolarda “Nakit Değerler ve Merkez Bankası” içerisinde gösterilmiştir. (**) “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları” finansal tablolarda ilgili oldukları hesap kalemleri içerisinde gösterilmiştir. (***) “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” in toplam portföye oranı %10’dan fazla olduğundan Piyasa Riskine Esas Tutar

hesaplamasına dahil edilmiştir. (****) “Krediler” kalemi içinde 152,168 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (*****) “Yurtiçi, yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler” kalemi içinde 84,866 TL tutarında mali kesime kullandırılan

krediler bulunmaktadır.

4.1.3 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 3,704,498 3,093,996Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 1,081,271 985,471Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 154,650 210,488Özkaynak 964,999 855,366Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 %19.53 %19.94


22

4.1.4 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 33,753 33,753 Nominal Sermaye 33,753 33,753 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 245,777 245,777Hisse Senedi İhraç Primleri - -Hisse Senedi İptal Karları - -Yasal Yedekler 9,951 9,951 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,951 9,951 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -Statü Yedekleri - -Olağanüstü Yedekler 555,778 479,836 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - - Dağıtılmamış Karlar 555,778 479,836 Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - -Kar 86,916 75,942 Net Dönem Karı 86,916 75,942 Geçmiş Yıllan Karı - -Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - -İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - -Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - - Net Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - -Özel Maliyet Bedelleri (-) 2,240 13,434Peşin Ödenmiş Giderler (-) 1,211 2,952Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 8,937 7,695Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - -Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - -Ana Sermaye Toplamı 919,787 821,178KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 43,690 31,130Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bedelsiz - -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - -Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (Değer Azalışı durumunda tamamı) 1,522 3,058 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 1,522 3,058

Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)

- -

Katkı Sermaye Toplamı 45,212 34,188ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - -


23

SERMAYE 964,999 855,366SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - -

Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile FinansalKuruluşlardan (Yurtİçi,Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları

- -

Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AşanTutardaki Ortaklık Payları Toplamı Özel Maliyet Bedelleri

- -

Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları

- -

Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri

- -

Diğer - -Toplam Özkaynak 964,999 855,366

4.2 Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Kredilendirme politikası kapsamında yoğun olarak büyük ve kredi değerliliği yüksek şirketlerle teminatsız ya da küçük/orta ölçekli firmalarla teminat karşılığı kredi kullandırılmaktadır. Kredi politika ve stratejileri uluslararası uygulamalar ve tecrübeler göz önüne alınarak belirlenmekte ve bu kapsamda hedef kitleye ulaşma, detaylı kredi analizlerinin yapılması, limit tespiti, onay mercileri, ve süreçleri ile beraber kredi izleme yöntemleri, kredi kalitesi değerlendirmesi, teminat, dönemsel müşteri ziyaretleri, ödeme yeterlilikleri gibi faaliyetlerle desteklenmektedir. Böylelikle kredi performanslarının belli bir düzeyde tutulması sağlanmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre ana para ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka tazmin edilen gayrinakdi kredileri vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutmaktadır. Kredi riski, nakit ve gayrinakit her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Bireysel bankacılık pazarı büyük ve hızlı büyüyen bir pazar ve rekabetin yüksek olduğu bir ortamdır. Banka’nın bireysel bankacılık portföyünü maaşlı ve serbest meslek sahibi kişiler oluşturmaktadır. Kredi politikaları ve stratejileri, uluslararası uygulamalar ve deneyimler göz önünde bulundurularak belirlenmekte ve pazarın rekabet yapısı ve eğilimleri ile tüketim hareketleri incelenerek desteklenmektedir. Bireysel bankacılıkta kredi riskini yönetmek için istatistiksel örnekleme yöntemleri ve puan tabloları kapsamlı olarak kullanılmaktadır. Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle ana ortağı bankanın diğer yurtdışı şubeleriyle yapılmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %52’dir (31 Aralık 2009: %40). 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %88’dir (31 Aralık 2009: %89). 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %64’dür (31 Aralık 2009: %54).


24

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 43,690 TL’dir (31 Aralık 2009: 31,130 TL). Banka’nın kredi riski değerlendirme politikaları : Banka’nın kredi riski değerlendirme politikaları Kurumsal, Bireysel diye iki ana başlıkta olup, kurumsal kredi riski değerlendirme ana kurumsal, ve ticari orta ölçekli, ticari küçük ölçekli kredilerin toplamından oluşmaktadır. Kurumsal kredi riski değerlendirme politikaları : Citibank Kurumsal Bankacılık bölümünün kredi riski değerlendirme politikaları, uluslararası düzeyde kabul edilen ve kullanılan normlarla belirlenmiştir. Bunlara ek ve paralel olarak, Citibank Türkiye'nin kurumsal müşteri portföyünün özellikleri göz önünde bulundurularak hazırlanan ve yıllık revize edilen "portföy yönetim planı" ile çalışılacak olan sektörler ve müşteri grupları, bunlar için kabul edilen risk profilleri ve yoğunlaşma limitleri belirlenir. Yukarıda belirtilen global normlara göre kredi verilecek kurumların risk derecelendirmeleri, yine Citibank'ta global olarak kullanılan ve bağımsız risk derecelendirme şirketlerinin (S&P ve Moody's) notlandırma sistemlerinde karşılıkları belirlenmiş risk dereceleri elde edilmesini sağlayan modeller ile bu modelleri destekleyen ve şirketlerin ölçekleri, bulundukları sektörler ve benzeri kriterlere göre daha rafine bir analize tabi tutulmasına yardımcı olan çeşitli analiz yöntemleri ve enstrümanlar kullanılmaktadır. Bu modeller risk derecesinin belirlenmesinde kullanıldığı gibi, ilgili şirketin bir yıl içinde temerrüde düşme olasılığını gösterir ve tahsis edilecek kredi limitinin tavan tutarının belirlenmesinde ana kıstas olarak kullanılır. Ticari kredi riski değerlendirme politikaları: i)Orta Ölçekli Şirketlerin kredi riski değerlendirmesi:

Bu sınıfa giren kredilerin derecelendirilmesinde Citibank'ın kullandığı Debt Rating Model (DRM) modeli kullanılmakta ve bu modelden hesaplanan ORR (Obligor Risk Rating- Müşteri Risk Notu) notuna göre limit belirlenmektedir. ii) Küçük Ölçekli Şirketlerin kredi riski değerlendirmesi: Bu sınıfa giren kredilerin Citibank'ın kullandığı Debt Rating Model (DRM) modeli kullanılmakta ve bu modelden hesaplanan ORR (Obligor Risk Rating- Müşteri Risk Notu) notuna göre firmalar sınıflandırılmaktadır. Bireysel kredi riski değerlendirme politikaları: Bireysel bankacılık kredi ürünleri için risk değerlendirilmesi müşterilerin gecikme durumuna göre yapılmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın alacakları ve risk değerlendirmesi aşağıdaki şekildedir.


25

Banka’nın müşteri derecelendirmesine ilişkin olarak kredilerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem

Önceki Dönem

Standart Krediler ve Donuk Alacaklar Tutar (%) Tutar (%)

Kurumsal 1,501,409 1,186,909 Düşük 284,027 19% 217,597 18% Orta 362,842 24% 505,521 43% Yüksek 850,223 57% 463,791 39% Derecelendirilmeyen 4,317 - - - Bireysel 1,102,468 1,270,771 Düşük 181,546 16% 247,004 19% Orta 75,794 7% 147,451 12% Yüksek 845,128 77% 876,316 69% Toplam krediler 2,603,877 2,457,680

4.2.1 Kredilerin teminatlarına ilişkin açıklamalar Standart nitelikteki, yakın izlemedeki ve takipteki nakit krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir

Nakit Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Standart krediler Teminatlı 304,337 155,062

Nakit 4,989 3,073 İpotek 41,423 54,713 Menkul kıymet - - Müşteri Çek & Senet Karşılığı 93,933 56,030

Diğer 6,807 33,608 Teminatsız 1,870,280 1,729,539 Yakın İzlemedeki Krediler 26,454 14,092

Nakit 12,583 - İpotek 7,826 19,615 Menkul kıymet - - Müşteri Çek & Senet Karşılığı 1,469 520

Diğer - 12,065 Teminatsız 78,239 157,192 Takipteki krediler Teminatlı 29,856 59,461

Nakit - - İpotek 28,851 99,098 Menkul kıymet - - Müşteri Çek & Senet Karşılığı - 1,457

Diğer 1,005 2,208 Teminatsız 294,711 342,334 Toplam Nakit Krediler 2,603,877 2,457,680

Gayrinakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir


26

Gayrinakdi Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Teminatlı Krediler 198,785 75,850 Nakit 6,543 6,403 İpotek 11,562 60,820 Menkul kıymet - - Müşteri Çek & Senet Karşılığı 6,065 4,995

Diğer 106,417 24,220 Teminatsız Krediler 901,974 765,763 Toplam Gayrinakdi Krediler 1,100,759 841,613

4.2.2 Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler

Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler

Sermaye Yatırımları

Net Kar/Zarar

Cari Dönem Yurtiçi 6,137,247 4,205,154 969,476 - 86,916 Avrupa Birliği Ülkeleri 126,182 751,088 62,341 - - OECD Ülkeleri (*) 228 38,519 5,233 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 69 3,142 - - ABD, Kanada 8,063 297,257 37,275 - - Diğer Ülkeler 12,020 56,094 23,292 - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - - Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - Toplam 6,283,740 5,348,181 1,100,759 - 86,916

Önceki Dönem

Yurtiçi 4,640,879 3,496,918 612,937 - 75,942 Avrupa Birliği Ülkeleri 84,881 428,812 74,362 - - OECD Ülkeleri (*) 8,315 20,470 7,160 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 99 94 - - ABD, Kanada 114,941 33,387 122,112 - - Diğer Ülkeler 28,906 46,179 24,948 - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - - Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - Toplam 4,877,922 4,025,865 841,613 - 75,942

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri


27

4.2.3 Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 3,951 0.22 - - 100 0.01 - - Çiftçilik ve Hayvancılık 3,951 0.22 - - - - - - Ormancılık - - - - 100 0.01 - - Balıkçılık - - - - - - - -Sanayi 497,593 28.07 339,266 66.96 298,248 18.72 250,803 54.23 Madencilik ve Taşocakçılığı 2,865 0.16 7,945 1.57 2,763 0.17 1,749 0.38 İmalat Sanayi 494,728 27.91 327,470 64.63 295,485 18.54 246,956 53.40 Elektrik, Gaz, Su - - 3,851 0.76 - - 2,098 0.45İnşaat 29,407 1.66 25,854 5.10 24,397 1.53 4,636 1.00Hizmetler 315,510 17.80 135,753 26.80 229,026 14.37 139,537 30.17 Toptan ve Perakende Ticaret 159,609 9.00 77,388 15.27 116,301 7.30 63,699 13.77 Otel ve Lokanta Hizmetleri 28,193 1.59 - - 7,885 0.49 - - Ulaştırma Ve Haberleşme 32,165 1.81 17,317 3.42 21,111 1.32 46,108 9.97 Mali Kuruluşlar 77,472 4.37 7,932 1.57 67,758 4.25 28,632 6.19 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 18,011 1.02 33,116 6.54 15,852 0.99 1,098 0.24 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler 60 0.01 - - 119 0.01 - -Diğer 926,184 52.25 5,792 1.14 1,041,667 65.37 67,471 14.59Toplam 1,772,645 100.00 506,665 100.00 1,593,438 100.00 462,447 100.00


28

4.2.4 Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu

Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara

Kullandırılan Krediler

Menkul Değerler (*) Diğer Krediler (**)

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Kullanıcılara göre kredi dağılımı 2,301,942 2,086,094 1,308,812 410,704 1,113,694 1,241,433 1,331,525 927,724

Özel Sektör 1,339,935 1,745,880 - - - 364 1,331,525 927,724

Kamu Sektörü - - - - 1,113,694 1,241,069 - -

Bankalar 84,866 81,377 1,308,812 410,704 - - - -

Bireysel Müşteriler 877,141 258,837 - - - - - -Sermayede Payı Temsil Eden MD

- - - - - - - -

Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 2,301,942 2,086,094 1,308,812 410,704 1,113,694 1,241,433 1,331,525 927,724

Yurtiçi 2,170,012 1,959,103 1,296,902 312,213 1,113,694 1,233,211 1,163,739 665,673 Avrupa Birliği Ülkeleri

119,915 44,114 3,777 9,678 - 364 98,570 107,032

OECD Ülkeleri (***) - - 224 8,028 - - 5,471 7,160 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri

- - - - - - 3,142 94

ABD, Kanada 17 53,983 7,909 80,785 - 7,858 37,311 122,817

Diğer Ülkeler 11,998 28,894 - - - - 23,292 24,948

(*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan ve Satılmaya Hazır menkul değerleri içermektedir. (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde

kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. Türev işlemler tabloya yansıtılırken krediye dönüştürme oranıyla krediye dönüşmüş tutarları içermektedir. Faktoring alacakları diğer krediler içerisinde sınıflanmıştır.

(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri


29

4.2.5 Kredi riskinin faaliyet bölümlerine göre dağılımı

Banka kredi riskini bireysel ve kurumsal olarak iki ana bölümde sınıflandırmaktadır. Bireysel bölümde Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri olmak üzere iki alt risk grubu belirlenmiştir.

Cari Dönem Kurumsal Kredi Kartları Tüketici Kredileri Faktoring Standart Krediler 1,328,159 678,753 167,705 152,305 Yakın izlemedeki krediler 28,899 36,982 38,812 - Takipteki krediler 143,021 108,976 72,570 - Brüt 1,500,079 824,711 279,087 152,305 Özel Karşılık 120,389 108,976 72,570 - Toplam 1,379,690 715,735 206,517 152,305 Önceki Dönem Kurumsal Kredi Kartları Tüketici Kredileri Faktoring Standart Krediler 1,007,957 648,412 228,232 30,223 Yakın izlemedeki krediler 23,833 68,311 79,140 - Takipteki krediler 154,792 137,254 109,749 - Brüt 1,186,582 853,977 417,121 30,223 Özel Karşılık 124,582 137,254 109,750 - Toplam 1,062,000 716,723 307,371 30,223

4.3 Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında standart metot kullanılmaktadır.


30

4.3.1 Piyasa riskine ilişkin bilgiler:


(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 9,330 9,376

(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - 29(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3,042 7,434(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - -(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 12,372 16,839(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 154,650 210,488

4.3.2 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:


Ortalama En

Yüksek En Düşük Ortalama En

Yüksek En Düşük Faiz Oranı Riski 14,711 22,424 6,736 6,898 11,648 2,509 Hisse Senedi Riski 10 60 - 51 58 46 Kur Riski 3,545 7,091 2,153 6,173 8,391 3,468 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski - - - - - - Toplam Riske Maruz Değer 18,266 29,575 8,889 13,122 20,097 6,023

4.4 Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Banka Operasyonel Riske Esas Tutarı Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 14’ üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır. 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 1 - Net Faiz Gelirleri 360,129 425,315 352,543 2 - Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (8,550) (11,334) (8,438) 3 - Temettü Gelirleri 1 549 - 4 - Ticari Kar/Zarar (Net) 123,513 50,212 81,065 5 - Diğer Faaliyet Gelirleri 129,742 122,594 159,758 6 - SHMD ve VKET Satış Karı / Zararı (-) 43,188 (1,151) 5,154 7 - Olağanüstü Gelirler (İşt. ve B.O. Hisseleri ile

-

-

- G.Menkul Satış Kazançları Dahil) 8 - Sigortadan Tazmin Edilen Tutarlar - - - 9 - Temel Gösterge-Brüt Gelir (sıra 1+2+3+4+5-6-7-8) 561,647 588,612 579,774 10 - Temel Gösterge-Sermaye Yükümlülüğü (sr 9 x %15) 84,247 88,292 86,966 11 - Temel Gösterge-Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması 86,502 12 - Temel Gösterge-Operasyonel Riske Esas Tutar (sr 11x12,5) 1,081,271


31

4.5 Kur riskine ilişkin açıklamalar Kur riski, Banka’nın yabancı para cinsinden tüm döviz ve dövize endeksli varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurularak, döviz kurlarında oluşacak değişiklik neticesinde Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Her bir döviz cinsinden net kısa ve uzun pozisyonlar kur riski volatilitesi göz önüne alınarak hesaplanmakta, belirlenmiş limitlere karşı kullanım tutarları izlenmekte, değişen piyasa koşullarına göre uygulanan limitler revize edilmektedir. Kur riski yönetiminin korunma yöntemleri olan vadeli döviz işlemleri ile Banka risk değerlerini istediği seviyeye çekebilmektedir.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, 1,013,740 TL'si bilanço açık pozisyonundan ve 975,863 TL'si nazım hesap kapalı pozisyondan oluşmak üzere 37,877 TL net yabancı para açık pozisyon taşımaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

ABD Doları Avro Japon Yeni Bilanço Değerleme Kuru 1.540389 2.057035 0.018924 Bilanço tarihinden önceki;

1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1.540389 2.057035 0.018924 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1.551389 2.058538 0.019026 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1.559056 2.048287 0.018971 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1.552063 2.052137 0.018923 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 1.543889 2.028516 0.018924

Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri ABD Doları için 1.517445 TL, Avro için 2.066634 TL ve Japon Yeni için 0.018206 TL’dir.

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgileri:

Aşağıdaki tablo 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması hakkında yönetmelik çerçevesinde hazırlanmıştır. Banka yabancı para pozisyonundan bu kapsamda eklenen ve çıkartılan tutarlar tablo dipnotlarında belirtilmiştir.

Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımı altında hazırlanmıştır.


Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*)

ABD Doları (3,364) (3,364) (7,368) (7,385)Avro (432) (432) (1,748) (1,754)Diğer para birimleri 8 8 (169) (169)Toplam, net (3,788) (3,788) (9,285) (9,308)

(*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.


32

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler (Devamı): Avro ABD Doları

Japon Yeni Diğer YP TOPLAM

Cari Dönem

Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,221 175,674 - 1,129 179,024 Bankalar 627 69,502 1,611 1,789 73,529 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) (*) 1,542 548 - - 2,090 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) -

- - -

- Krediler ve Alacaklar (**) 178,556 732,908 - - 911,464

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)(Net) - - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Var. (Net) - - - - - Diğer Varlıklar (***) 452 7,662 - - 8,114 Toplam Varlıklar 183,398 986,294 1,611 2,918 1,174,221 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 265 61,652 - - 61,917 Döviz Tevdiat Hesabı 349,183 1,196,217 2,085 6,754 1,554,239 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - Alınan Krediler 411,520 154,040 - - 565,560 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - - Muhtelif Borçlar 2 597 - 9 608 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Borçlar - - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 735 4,888 - 14 5,637 Toplam Yükümlülükler 761,705 1,417,394 2,085 6,777 2,187,961 Net Bilanço Pozisyonu (578,307) (431,100) (474) (3,859) (1,013,740) Net Nazım Hesap Pozisyonu (******) 573,991 397,460 408 4,004 975,863 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 892,462 1,121,669 408 30,624 2,045,163 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 318,471 724,209 - 26,620 1,069,300 Gayrinakdi Krediler (*****) 158,175 563,415 3,567 238 725,395 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 288,976 602,603 8,028 1,584 901,191 Toplam Yükümlülükler 474,635 594,095 524 15,728 1,084,982 Net Bilanço Pozisyonu (185,659) 8,508 7,504 (14,144) (183,791) Net Nazım Hesap Pozisyonu 168,180 (82,188) (7,433) 12,385 90,944 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 485,438 1,742,769 36,059 70,162 2,334,428 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 317,258 1,824,957 43,492 57,777 2,243,484 Gayrinakdi Krediler(*****) 131,433 392,633 4,460 - 528,526

(*) 6,251 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer” içinden düşülmüştür.


33

(**) Krediler ve alacaklar tutarına bilançoda TP de izlenen 283,426 TL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Ayrıca 121,373 TL tutarındaki yabancı para faktoring alacakları dahil edilmiştir.

(***) 45 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler “Diğer Varlıklar” içinden düşülmüştür.

(****) 5,363 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar kur riski hesaplamasına dahil edilmemiştir.

(*****) Gayrinakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.

(******) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar hesabı 604,973 TL tutarındaki vadeli döviz alım taahhütlerini içermektedir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar hesabı 100,324 TL tutarındaki vadeli döviz satım taahhütlerini içermektedir.

4.6 Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate alınarak, 13 vade diliminden uygun olanına yerleştirmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, risk yönetimi tarafından üst yönetime sunulmaktadır. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.


34

Banka’nın faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve

üzeri Faizsiz Bilanço Bakiyeleri

Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası - - - - - 200,879 200,879 Bankalar 1,296,894 - - - - 11,918 1,308,812 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 7,597 318,086 88,562 209,538 14,750 - 638,533

Para Piyasalarından Alacaklar 1,131,952 - - - - - 1,131,952 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

(Net) 60,913 49,713 66,189 317,390 - - 494,205 Krediler ve Alacaklar (*) 861,769 580,506 760,179 229,161 - 22,632 2,454,247 Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Yatırımlar (Net) - - - - - - - Diğer Varlıklar - - - - - 55,112 55,112 Toplam Varlıklar 3,359,125 948,305 914,930 756,089 14,750 290,541 6,283,740 Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 71,737 - - - - 365,060 436,797 Diğer Mevduat 1,992,550 800,466 131,825 104,585 - 872,791 3,902,217 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 88,488 88,488

İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - Alınan Krediler 769,714 1,375 1,852 - - - 772,941 Diğer Yükümlülükler (**) 8,366 1,734 10,922 - - 1,062,275 1,083,297 Toplam Yükümlülükler 2,842,367 803,575 144,599 104,585 - 2,388,614 6,283,740 Bilançodaki Uzun Pozisyon 516,758 144,730 770,331 651,504 14,750 - 2,098,073Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - - - (2,098,073) (2,098,073)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -Toplam Pozisyon 516,758 144,730 770,331 651,504 14,750 (2,098,073) - (*) Krediler 152,305 TL tutarındaki faktoring alacaklarını da içermektedir. (**) Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütunu 935,559 TL tutarında özkaynaklar, 65,726 TL tutarındaki karşılıklar,

3,584 TL tutarındaki vergi borcu ve 57,406 TL tutarındaki diğer dağıtılmayan kalemlerden oluşmaktadır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:


35

Cari Dönem Avro ABD Doları JPY TL % % % % Varlıklar

Nakit Değerler ve Merkez Bankası - - - - Bankalar - 1.55 - 4.97 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 5.51 7.98 - 8.21 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) - - - 8.31 Krediler ve Alacaklar 3.68 2.91 - 9.28 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - - - -

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - 1.55 - 5.69 Diğer Mevduat 1.60 1.62 0.08 7.18 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - Alınan Krediler 0.45 0.25 - 2.53


36

Banka’nın faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem 1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Faizsiz Bilanço

Bakiyeleri

Varlıklar

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 116,171 - - - - 186,880 303,051 Bankalar 379,584 - - - - 31,120 410,704 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 29,255 21,491 196,437 74,756 693 - 322,632 Para Piyasalarından Alacaklar 650,117 - - - - - 650,117 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 59,386 24,192 703,038 157,435 11,896 363 956,310 Krediler ve Alacaklar (*) 701,894 459,568 627,664 296,982 - 30,209 2,116,317 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar (Net) - - - - - - -Diğer Varlıklar - - - - - 118,791 118,791

Toplam Varlıklar 1,936,407 505,251 1,527,139 529,173 12,589 367,363 4,877,922

Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,249 - - - - 358,566 359,815 Diğer Mevduat 2,097,740 544,487 82,038 37,017 - 494,108 3,255,390 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 50,570 50,570 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - Alınan Krediler 190,999 3,052 2,539 - - - 196,590 Diğer Yükümlülükler (**) 19,987 18,023 4,912 - - 972,635 1,015,557 Toplam Yükümlülükler 2,309,975 565,562 89,489 37,017 - 1,875,879 4,877,922

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 1,437,650 492,156 12,589 - 1,942,395 Bilançodaki Kısa Pozisyon (373,568) (60,311) - - - (1,508,516) (1,942,395)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon (373,568) (60,311) 1,437,650 492,156 12,589 (1,508,516) - (*) Krediler 30,223 TL tutarındaki faktoring alacaklarını da içermektedir.

(**) Diğer Yükümlülükler 852,057 TL tutarındaki özkaynakları da içermektedir.


37

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

Önceki Dönem Avro ABD Doları JPY TL % % % % Varlıklar

Nakit Değerler ve Merkez Bankası - - - 5.37 Bankalar - 0.04 - 6.50 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 5.72 8.00 - 8.41 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 6.50 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 6.50 7.93 - 9.05 Krediler ve Alacaklar 5.40 7.73 - 12.27 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

(Net) - - - - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - 3.45 Diğer Mevduat 1.46 1.03 - 7.65 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - Alınan Krediler 4.55 3.60 - 5.08

4.7 Likidite riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka, likidite riskinde en başta “Olağan Durum” ve “Stres/ Kriz Durumları” şeklinde analizler neticesinde söz konusu varlık ve yükümlülüklerin vadelerini belirli kriterlere göre düzenlemekte ve belirli vade aralıklarında oluşacak nakit ihtiyaçlarına karşı limitler uygulamaya koymakta, varlıklarını öncelikle stres / kriz olasılığı durumlarda nakit ihtiyacını karşılayabilecek şekilde düzenlemektedir. Banka’nın aktif pasif yönetiminin en temel hedeflerinden birisi Banka’nın likidite ihtiyacını sağlayacak gereksinimini sağlayacak fonları daima hazır bulundurmaktır. Söz konusu limitler piyasa şartlarına göre gözden geçirilmekte ve gerektiğinde yenilenmektedir. Likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Banka ayrıca belli bilanço içi kalemlere uyguladığı rasyolar ile likidite riskini kontrol altında tutmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif pasiflerde en az % 80, toplam aktif pasiflerde en az % 100 olması gerekmektedir. 2010 yılı içinde gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir.

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP+TP YP YP+TP

Ortalama (%) 111.29 148.72 108.79 138.49 En yüksek (%) 141.52 169.05 127.15 169.36 En düşük (%) 92.49 131.73 83.22 124.06


38

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz

1 Aya kadar

1-3 Ay

3-12Ay

1-5 Yıl

5 yıl ve üzeri

Dağıtıla-mayan

Bilanço

Bakiyeleri

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 200,879 - - - - - - 200,879

Bankalar 11,918 1,296,894 - - - - - 1,308,812 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) - 7,186 317,362 87,994 210,740 15,251 - 638,533 Para Piyasalarından Alacaklar - 1,131,952 - - - - - 1,131,952

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) - 60,913 49,713 66,189 317,390 - - 494,205

Krediler ve Alacaklar (*) - 861,769 580,506 758,716 230,624 - 22,632 2,454,247 Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Yatırımlar (Net) - - - - - - - - Diğer Varlıklar (**) - - - - - - 55,112 55,112 Toplam Varlıklar 212,797 3,358,714 947,581 912,899 758,754 15,251 77,744 6,283,740 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 365,060 71,737 - - - - - 436,797 Diğer Mevduat 872,791 1,992,550 800,466 131,825 104,585 - - 3,902,217 Alınan Krediler - 769,714 1,375 1,852 - - - 772,941 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 88,488 - - - - - - 88,488 Diğer Yükümlülükler (***) - 8,366 1,734 10,922 - - 1,062,275 1,083,297 Toplam Yükümlülükler 1,326,339 2,842,367 803,575 144,599 104,585 - 1,062,275 6,283,740 Likidite (Açığı) / Fazlası (1,113,542) 516,347 144,006 768,300 654,169 15,251 (984,531) - Önceki Dönem Toplam Aktifler 218,363 1,876,062 488,751 1,526,138 605,521 14,087 149,000 4,877,922 Toplam Yükümlülükler 903,244 2,309,976 565,562 89,488 37,017 - 972,635 4,877,922 Likidite (Açığı) / Fazlası (684,881) (433,914) (76,811) 1,436,650 568,504 14,087 (823,635) -

(*) Faktoring alacakları Krediler ve Alacaklar içinde yer almaktadır.

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütunu 935,559 TL tutarında özkaynaklar, 65,726 TL tutarındaki karşılıklar, 3,584 TL tutarındaki vergi borcu ve 57,406 TL tutarındaki diğer dağıtılmayan kalemlerden oluşmaktadır.


39

4.8 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Kayıtlı değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

Kayıtlı Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 4,104,959 3,453,108 4,109,448 3,492,580 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 1,308,812 410,704 1,308,812 410,704 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 494,205 956,310 494,205 956,310 Krediler ve Alacaklar 2,301,942 2,086,094 2,306,431 2,125,566Finansal Yükümlülükler 5,200,443 3,862,365 5,200,443 3,862,365 Bankalar Mevduatı 436,797 359,815 436,797 359,815 Diğer Mevduat 3,902,217 3,255,390 3,902,217 3,255,390 Alınan Krediler 772,941 196,590 772,941 196,590 Muhtelif Borçlar 88,488 50,570 88,488 50,570 “TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verileringözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Banka’nın piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayrım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. _ Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

_ İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

_ Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.


40

Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2010 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 494,205 - - 494,205 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 619,489 - - 619,489Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2,298 16,746 - 19,044Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı 1,115,992 16,746 - 1,132,738Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 2,298 17,181 - 19,479

Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı 2,298 17,181 - 19,479

4.9 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama ve fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmesi yapmamaktadır.

4.10. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

Cari Dönem Bireysel Bankacılık

Kurumsal Bankacılık Diğer Banka’nın Toplam

Faaliyeti Faaliyet Gelirleri 225,962 262,032 - 487,994 Diğer (*) - - - -

Faaliyet Geliri 225,962 262,032 - 487,994

Bölümün Net Kazancı 225,962 262,032 - 487,994 Dağıtılmamış Maliyetler(**) 173,802 201,546 - 375,348 Faaliyet Karı - - - -İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - - -Vergi Öncesi Kar 52,160 60,486 - 112,646 Vergi 11,914 13,816 - 25,730 Vergi Sonrası Kar 40,246 46,670 - 86,916 Azınlık Hakları - - - -

Dönem Net Karı 40,246 46,670 - 86,916 Bölüm Varlıkları 1,740,152 4,543,588 - 6,283,740 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - -Dağıtılmamış Varlıklar - - - -

Toplam Varlıklar 1,740,152 4,543,588 - 6,283,740

Bölüm Yükümlülükleri 1,740,152 3,608,029 - 5,348,181 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - 935,559 935,559

Toplam Yükümlülükler 1,740,152 3,608,029 935,559 6,283,740

Diğer Bölüm Kalemleri - - - -

Sermaye Yatırımı - - - -Amortisman - - - -Değer Azalışı - - - -Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider - - - -Yeniden Yap. Maliyetleri - - - -

(*) Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet geliri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetler


41

Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal bankacılık, hazine işlemleri, bireysel bankacılık alanında faaliyette bulunmaktadır. Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde TL ve döviz kredileri, mevduat işlemleri, nakit yönetimi, döviz alım-satım işlemleri, gayrinakit işlemler (akreditif, teminat mektupları, prefinansman, avaller) ve takas-saklama hizmetleri yer almaktadır. Hazine bölümü Pazarlama, döviz-TL, menkul birimlerinden oluşmakta ve hem banka adına hem müşteri adına tüm bono-tahvil, döviz-TL işlemleri ve riskten korunma amaçlı forward, swap ve opsiyon gibi türev ürünlerini pazarlamaktadır. Kur, faiz ve likidite risklerini günlük yönetmektedir. Banka’ya uzun vadeli kaynak sağlamaktadır. Piyasa yapıcı olarak interbank piyasasında fiyat yaparak bu piyasalardaki likiditeye katkıda bulunmaktadır. Bireysel Bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yer alan müşterilerin bireysel ihtiyaçlarına cevap verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama faaliyetleri de sürdürülmektedir. Yukarıda verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümlerindeki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %72.31, bireysel bankacılık %27.69 olarak dağıtılmaktadır. Bu yüzdesel dağılım Banka’nın özellikle kurumsal ve ticari bankacılık alanında hizmet verdiğini göstermektedir. Banka’nın brüt gelir dağılımına bakıldığında ise yine yukarıda özetlenmiş olan tablo öne çıkmaktadır. Buna göre; kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %53.70’ini ve bireysel bankacılık %46.30’unu oluşturmaktadır.


42

5 Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.1 Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 4,720 5,897 5,158 6,623 TCMB 14,710 169,915 172,613 114,214

Diğer 2,425 3,212 1,886 2,557 Toplam 21,855 179,024 179,657 123,394

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar 26 291 27 150Vadeli Serbest Tutar - - - -Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - -Zorunlu Karşılıklar (*) 14,684 169,624 172,586 114,064Toplam 14,710 169,915 172,613 114,214

TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2009: %5), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2009: %9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2009: TL %5.20 - %5.80, YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir).

(*) Yabancı Para zorunlu karşılıklar bloke hesapta tutulurken, Türk Lirası zorunlu karşılıklar serbest hesapta takip edilmektedir.

5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

5.1.2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.1.2.2 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 3,114 1,850 17,604 1,448Swap İşlemleri 9,012 2,391 1,071 2,677Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar 387 1,911 108 7,985Diğer (*) 280 99 4,376 2,240

Toplam 12,793 6,251 23,159 14,350

(*) Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri işlem reekontlarıdır.


43

5.1.3 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP Bankalar 1,235,283 73,529 300,222 110,482

Yurtiçi 1,235,283 61,619 300,222 11,991Yurtdışı - 11,910 - 98,491Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar - - - -Toplam 1,235,283 73,529 300,222 110,482

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 3,777 9,678 - - ABD, Kanada 7,909 80,785 - - OECD Ülkeleri(*) 224 8,028 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer - - - - Toplam 11,910 98,491 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

5.1.4 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Net)

5.1.4.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

Yoktur.

5.1.4.2 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 150,057 - 751,978 - Diğer - - - - Toplam 150,057 - 751,978 -

Banka’nın 152,600 TL (31 Aralık 2009: 798,514 TL) nominal değerli devlet tahvilleri bankalararası para piyasalarında işlem yapabilmek için Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nda, tahvil bono piyasasında işlem yapabilmek için de İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda teminat olarak tutulmaktadır. Bu menkul değerlerin dönem sonu maliyet bedeli 139,845 TL (31 Aralık 2009: 725,774 TL) tutarında olup, ayrılan değer azalma karşılığı yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 10,212 TL (31 Aralık 2009: 26,204 TL) tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır.


44

5.1.4.3 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 494,205 955,946 Borsada İşlem Gören 494,205 924,178 Borsada İşlem Görmeyen - 31,768 Hisse Senetleri - 364 Borsada İşlem Gören - 162 Borsada İşlem Görmeyen - 202 Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam 494,205 956,310

5.1.5 Krediler

5.1.5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 15,555 55,328 6,107 140,130 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 15,539 55,328 6,066 140,130 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Banka Mensuplarına Verilen Krediler 16 - 41 - Toplam 15,555 55,328 6,107 140,130


45

5.1.5.2.1 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

5.1.5.3 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar



Kısa Vadeli Krediler 1,868,685 - 92,161 12,532 İhtisas Dışı Krediler 1,868,685 - 92,161 12,532 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler 305,932 - - - İhtisas Dışı Krediler 305,932 - - - İhtisas Kredileri - - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 2,174,617 - 92,161 12,532

Nakdi Krediler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar





İhtisas Dışı Krediler 2,174,617 - 92,161 12,532 İskonto ve İştira Senetleri 74,859 - - - İhracat Kredileri 304,622 - 256 1,783 İthalat Kredileri - - - - Mali Kesime Verilen Krediler - - - - Yurtdışı Krediler 131,930 - - - Tüketici Kredileri 167,705 - 36,942 1,870 Kredi Kartları 678,753 - 36,982 - Kıymetli Maden Kredisi - - - - Diğer 816,748 - 17,981 8,879 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 2,174,617 - 92,161 12,532


46

5.1.5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredisi ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 7,776 198,741 206,517 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 5,491 152,733 158,224 Diğer 2,285 46,008 48,293

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 642,253 72,152 714,405 Taksitli 248,734 72,152 320,886 Taksitsiz 393,519 - 393,519

Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - -

Toplam 650,029 270,893 920,922


47

5.1.5.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 6,440 1,030 7,470 İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 31 1,030 1,061 Diğer 6,409 - 6,409

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - - - İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - - İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları -TP 1,330 - 1,330 Taksitli - - - Taksitsiz 1,330 - 1,330

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - -

Toplam 7,770 1,030 8,800

5.1.5.6 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 2,279,310 2,055,885 Toplam 2,279,310 2,055,885

5.1.5.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı


Yurtiçi Krediler 2,147,380 1,974,508 Yurtdışı Krediler (*) 131,930 81,377 Toplam 2,279,310 2,055,885 (*) Yurtdışına kullandırılan kredilerin tamamı mali kesime kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

5.1.5.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Yoktur.

5.1.5.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 122 125 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 92 1,538 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 301,721 369,923 Toplam 301,935 371,586


48

5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki


Cari Dönem - - 16,861 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 16,861 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer

Alacaklar - - -Önceki Dönem - - -(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer

Alacaklar - - -

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve

Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1,298 3,675 396,822

Dönem İçinde İntikal (+) 2,862 - 13,079

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 1,718 5,301

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 1,718 5,301 -

Dönem İçinde Tahsilat (-) - - 3,990

Aktiften Silinen (-) - - 89,179

Kurumsal ve Ticari Krediler - - -

Bireysel Krediler(*) - - 50,862

Kredi Kartları (*) - - 38,317

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 2,442 92 322,033

Özel Karşılık (-) 122 92 301,721

Bilançodaki Net Bakiyesi 2,320 - 20,312

(*)Tutarın tamamı Banka’nın 17 Eylül 2010 itibarıyla satmış olduğu takipteki kredi alacaklarından oluşmaktadır.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Yoktur.


49

5.1.5.11 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

III. Grup: IV. Grup: V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki


Cari Dönem (Net) 2,320 - 20,312Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 2,442 92 322,033

Özel Karşılık Tutarı (-) 122 92 301,721Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 2,320 - 20,312Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

Önceki Dönem (Net) 1,173 2,137 26,899Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 1,298 3,675 396,822

Özel Karşılık Tutarı (-) 125 1,538 369,923Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 1,173 2,137 26,899Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

5.1.5.12 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Banka ödeme zorluğu içerisindeki firma için yapmış olduğu analiz ve incelemeler sonucunda borcu olan firmanın destek verilerek tekrar ekonomik gücüne kavuşabileceği kanaatine hakim olursa, anlaşma yolu ile alacağını tasfiye etmek yolunu izlemektedir.

Tahsil imkanı bulunan zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip ve teminatları nakde dönüştürülerek tahsil edilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliği” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

5.1.5.13 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

5.1.5.12 no’lu notta açıklanmıştır.


50

5.1.6 Faktoring alacakları

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli 30,932 121,373 30,223 - Orta ve Uzun Vadeli - - - - Toplam 30,932 121,373 30,223 -

5.1.7 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (Net)

5.1.7.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.1.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

Yoktur.

5.1.8 İştirakler (Net)

5.1.8.1 İştiraklere ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.1.8.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu

Yoktur. 5.1.9 Bağlı ortaklıklar (Net)

5.1.9.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur. 5.1.9.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

Yoktur. 5.1.10 Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (Net)

Yoktur.

5.1.11 Kiralama işlemlerinden alacaklar (Net)

Yoktur.

5.1.12 Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

Yoktur.


51

5.1.13 Maddi duran varlıklar (Net)

Gayrimenkul

Finansal Kiralama ile edinilen MD

Varlıklar

Araçlar Diğer MDV Toplam

Önceki Dönem Sonu: Maliyet 3,953 3,652 50 73,559 81,214 Birikmiş Amortisman(-) 2,040 2,272 44 53,410 57,766 Net Defter Değeri 1,913 1,380 6 20,149 23,448Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri 1,913 1,380 6 20,149 23,448 İktisap Edilenler - - - 1,893 1,893 Elden Çıkarılanlar Net(-) - - 6 36 42 (Değer Düşüşü)/Değer Düşüş İptali - - - - - Amortisman Bedeli (-) 141 - - 15,861 16,002 Transferler Net (*) - (1,380) - 1,380 - Dönemsonu Maliyet 3,953 - 26 77,788 81,767 Dönemsonu B.Amortisman 2,181 - 26 70,263 72,470Kapanış Net Defter Değeri 1,772 - - 7,525 9,297

(*) Raporlama dönemi sonu itibarıyla kiralama sözleşmeleri sona ermiş olan finansal kiralama yolu ile elde edilmiş maddi duran varlıklar diğer maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.

5.1.13.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:

Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:

Banka’nın sahip olduğu şube için her sene düzenli olarak ekspertiz tetkiki yaptırmakta ve finansal tablolara herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda maliyet bedeli düşürülerek kayıtlara yansıtılmaktadır.

Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:

Finansal tablolarda iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur).

5.1.13.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve herbiri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalış tutarları ile bunlara neden olan olaylar ve şartlar:

Yoktur.

5.1.14 Maddi olmayan duran varlıklar (Net)

5.1.14.1 Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları

Maddi olmayan bir duran varlığın itfaya tabi değeri, faydalı ömrüne sistemli bir biçimde dağıtılmakta ve itfa süresi, ilgili varlık kullanıma girdikten sonra başlayarak tahmini faydalı ömrü boyunca itfa edilmektedir. İtfa süresi 3 yıldır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır.

5.1.14.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Doğrusal amortisman yöntemidir.


52

5.1.14.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

Cari Dönem

Önceki Dönem

Brüt Defter Değeri 40,742 34,566 Birikmiş Amortisman (-) 31,805 26,871 Net Defter Değeri 8,937 7,695

5.1.14.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu


Dönem Başı 7,695 8,061 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - - Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 6,176 3,815 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar(-) - 598 Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - - Amortisman Gideri (-) 4,934 3,583 Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - - Dönem Sonu 8,937 7,695

5.1.14.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

5.1.14.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.1.14.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Yoktur.

5.1.14.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur. 5.1.14.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.

5.1.14.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Yoktur.

5.1.14.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı

Yoktur.

5.1.14.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler


53

Yoktur.

5.1.14.13 Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte aşağıdaki bilgiler

Yoktur.

5.1.15 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur.

5.1.16 Ertelenmiş vergi varlığı

5.1.16.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları:

Banka’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi bulunmamakla beraber, bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 4,562 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi ve 7 TL tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi netleştirilerek 4,555 TL ertelenmiş vergi aktifi olarak (31 Aralık 2009: Ertelenmiş vergi aktifi: 4,116 TL) kayıtlara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların kayıtlı değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

5.1.17 Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar (Net) Yoktur.

5.1.18 Diğer aktifler Cari Dönem Önceki DönemTakastan alacaklar 23,871 26,247Peşin ödenmiş giderler 1,211 2,952Muhtelif alacaklar 1,659 1,818Diğer(*) 5,582 52,515Toplam 32,323 83,532

(*) Cari dönemde diğer aktifler 51 TL (31 Aralık 2009: 44,282 TL) tutarındaki kredi kartı komisyon gelir tahakkukları ve 5,531 TL tutarındaki diğer borçlu geçici hesaplardan oluşmaktadır.


54

5.2 Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.2.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve

Üstü

Tasarruf Mevduatı 16,543 - 392,195 395,759 68,909 43,673 30,242Döviz Tevdiat Hesabı 741,789 - 686,362 48,948 211 2,921 74,008 Yurtiçinde Yer. K. 724,371 - 678,684 48,869 202 2,921 73,832 Yurtdışında Yer.K. 17,418 - 7,678 79 9 - 176Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı 113,896 - 914,352 353,193 14,017 1,671 -Diğ. Kur. Mevduatı 563 - 2,965 - - - -Kıymetli Maden Depo Hs. - - - - - - -Bankalararası Mevduat 365,058 - 71,739 - - - - TC Merkez Bnk. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 23,528 - 61,616 - - - - Yurtdışı Bankalar 341,530 - 10,123 - - - - Özel Finans K. - - - - - - - Diğer - - - - - - -Toplam 1,237,849 - 2,067,613 797,900 83,137 48,265 104,250

Önceki Dönem:

Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve

Üstü

Tasarruf Mevduatı 17,763 - 414,487 509,796 73,087 55 21,212Döviz Tevdiat Hesabı 311,751 - 696,047 25,383 294 13 15,652 Yurtiçinde Yer. K. 300,521 - 685,755 25,114 285 13 15,370 Yurtdışında Yer. K. 11,230 - 10,292 269 9 - 282Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - -Tic.Kur Mevduatı 164,196 - 989,949 7,057 8,250 - -Diğ. Kur,.Mevduatı 398 - - - - - -Kıymetli Maden Depo Hs. - - - - - - -Bankalararası Mevduat 358,566 - 1,249 - - - - TC Merkez Bnk. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 29,676 - - - - - - Yurtdışı Bankalar 328,890 - 1,249 - - - - Özel Finans K. - - - - - - - Diğer - - - - - - -Toplam 852,674 - 2,101,732 542,236 81,631 68 36,864


55

5.2.1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası Kapsamında Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Tasarruf Mevduatı 273,868 325,229 673,453 711,171 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 98,542 128,919 504,066 264,459 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ,H, - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Kıyı Bnk,Blg, Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - -

5.2.1.2 Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı / gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu durum açıklanmalıdır

Yoktur.

5.2.1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - -Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 886 87826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -

5.2.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar

5.2.2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Vadeli İşlemler 3,398 2,551 2,728 2,328Swap İşlemleri 5,755 775 18,627 1,542Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar 387 1,911 108 7,986Diğer (*) 4,576 126 4,634 1,968

Toplam 14,116 5,363 26,097 13,824

(*) Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri işlem reekontlarıdır.


56

5.2.3 Alınan krediler


TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 3,578 103 4,675 1,519Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 203,803 565,457 190,396 -

Toplam 207,381 565,560 195,071 1,519

5.2.3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

5.2.3.2 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini YP ve TP cinsinden mevduat ve krediler ile fonlamaktadır.

5.2.4 Diğer yabancı kaynaklar

Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.2.4.1 Vergilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Gelir Vergisi 4,176 4,361 Menkul Sermaye İradı Vergisi 1,612 2,463 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 85 108 BSMV 2,343 2,884 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 1,106 2,193 Diğer 299 434 Toplam 9,621 12,443


Kısa Vadeli 207,381 565,560 195,071 1,519 Orta ve Uzun Vadeli - - - - Toplam 207,381 565,560 195,071 1,519


57

5.2.4.2 Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1,783 1,535 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1,882 1,608 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 126 190 İşsizlik Sigortası–İşveren 253 137 Diğer - 1 Toplam 4,044 3,471

5.2.5 Kiralama İşlemlerinden Borçlar (Net)

5.2.5.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

5.2.5.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka bazı şubeleri ve ATM makineleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi ilgili dönemlerde peşin ödenerek “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.

5.2.6 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Yoktur.

5.2.7 Karşılıklar

5.2.7.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler


Genel Karşılıklar 43,690 31,130 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 36,564 23,360 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,069 3,400 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5,057 4,370 Diğer - -

5.2.7.2 Çalışan hakları karşılığı

Banka çalışan hakları karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, çalışanlarının gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 1,692 TL kıdem tazminatı karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2009: 1,609 TL).


58

5.2.7.3 Diğer karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemDiğer Çalışan Hakları Karşılığı (*) 13,688 9,097Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1,091 1,362

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları 278 736Kapatılacak şubeler gider karşılıkları - 750Diğer 5,287 3,208Toplam 20,344 15,153 (*) Diğer çalışan hakları karşılığı çalışanlara ödenecek olan 12,440 TL tutarında prim (31 Aralık 2009: 7,831 TL) ve 1,248 TL (31 Aralık 2009: 1,266 TL) tutarında izin karşılıklarından oluşmaktadır.

5.2.8 Vergi Borcu

5.2.8.1 Cari Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 3,584 TL’dir (31 Aralık 2009: 3,547). Cari dönem vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan geçici farkların özkaynaklar grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

5.2.8.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar

5.1.16 numaralı notta açıklanmıştır.

5.2.9 Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar

Yoktur.

5.2.10 Sermaye benzeri krediler

Yoktur.

5.2.11 Özkaynaklara ilişkin bilgiler

5.2.11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 33,753 33,753 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

5.2.11.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Banka kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 5.2.11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin

diğer bilgiler

Yoktur. 5.2.11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur. 5.2.11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu

taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Yoktur.


59

5.2.11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Yoktur.

5.2.11.7 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

(1) Banka’nın sermayesi 33,753 bin TL olup nominal değeri 0,001 TL olan 33.752.822.000 adet hisseden oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla sermayenin tamamı ödenmiştir.

5.2.11.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 3,384 - 4,882 1,916 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerlerden - - - -

Cari Dönem Önceki Dönem Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı Para Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü - 1,916 Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Satılmaya hazır Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı - -

Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının finansal tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler:

Yoktur.

Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve açıklaması:

Yoktur.

5.2.11.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.2.11.10 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 9,951 9,951II. Tertip Kanuni Yedek Akçe - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - -


Hisse Senedi Sayısı (1) 33,753 33,753 İmtiyazlı Hisse Senedi - - Hisse Senedi İhraç Primi - - Hisse Senedi Iptal Karı - - Diğer Sermaye Araçları - - Toplam Hisse Senedi İhracı 33,753 33,753


60

8 Nisan 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere herhangi bir pay aktarımı yapılmamıştır.

5.2.11.11 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

8 Nisan 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan kararlar doğrultusunda Banka’nın 2009 senesi faaliyetlerinden elde ettiği net 75,942 TL tutarındaki dönem karı ortaklara dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçelere transfer edilmiştir.


61

5.3 Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

5.3.1 Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açkılama

5.3.1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları 295,670 274,854 TP Teminat Mektupları 375,365 313,087 Akreditifler 83,569 63,277 Aval ve Kabul Kredileri 244,618 147,583 Diğer 101,537 42,812 Toplam 1,100,759 841,613

5.3.1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve kefaletlerin yapısı ve tutarı

Banka’nın kredi kartı müşterilerine verdiği 1,259,685 TL tutarında (31 Aralık 2009: 1,236,929 TL) kredi kartı harcama limit taahhütleri bulunmaktadır.

5.3.1.3 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı

Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 151,779 118,615 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli - - Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 151,779 118,615 Diğer Gayrinakdi Krediler 948,980 722,998 Toplam 1,100,759 841,613

5.3.1.4 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi


62


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım - - - - - - 192 0.04 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 192 0.04 Ormancılık - - - - - - - - Balıkçılık - - - - - - - -Sanayi 281,241 74.92 449,757 62.00 152,841 48.82 221,360 41.88 Madencilik ve Taşocakçılığı 1,033 0.28 4,096 0.56 3,586 1.15 2,341 0.44 İmalat Sanayi 280,208 74.64 441,872 60.92 149,255 47.67 217,371 41.13 Elektrik, Gaz, Su - - 3,789 0.52 - - 1,648 0.31İnşaat 11,062 2.95 22,187 3.06 5,702 1.82 32,616 6.17Hizmetler 76,739 20.45 177,227 24.43 153,769 49.11 257,576 48.80 Toptan ve Perakende Ticaret 24,600 6.55 46,783 6.45 13,051 4.17 55,910 10.58 Otel ve Lokanta Hizmetleri 3,812 1.02 2,582 0.36 100 0.03 7,829 1.48 Ulaştırma ve Haberleşme 16,655 4.44 16,487 2.27 12,699 4.06 36,692 6.94 Mali Kuruluşlar 17,063 4.55 38,451 5.30 115,820 36.99 104,652 19.80 Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 14,609 3.89 72,539 10.00 12,099 3.86 52,493 9.93 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 385 0.05 - - 358 0.07Diğer 6,323 1.68 76,223 10.51 775 0.25 16,424 3.11Toplam 375,365 100.00 725,394 100.00 313,087 100.00 528,526 100.00

5.3.1.5 I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

I inci Grup II nci Grup Gayrinakdi Krediler TP YP TP YP

Teminat Mektupları 375,365 292,201 - 3,469 Aval ve Kabul Kredileri - 244,618 - - Akreditifler - 83,569 - - Cirolar - - - - Menk. Kıymet İh.Sat.Alma Gar. - - - - Diğer Garanti Ve Kefaletler - 101,537 - -Toplam 375,365 721,925 - 3,469


63

5.3.2 Türev İşlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri

Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 3,945,854 2,769,844Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 930,567 794,289Swap Para Alım Satım İşlemleri 2,655,906 1,375,961Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları 359,381 599,594

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - -Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - -Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - -Faiz Alım Satım Opsiyonları - -Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - -A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 3,945,854 2,769,844

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri - -

Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -Türev İşlemler Toplamı (A+B) 3,945,854 2,769,844

5.3.3 Koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Yoktur.

5.3.4 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğu menkul değerler (nominal tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir:


Hazine Bonosu-TL 110,280 39,896 Devlet Tahvili-TL 16,821,491 10,396,914 Devlet Tahvili-YP 861 1,548 Hazine Tarafından İhraç Edilmiş Dövize Endeksli Bonolar - - Hazine Tarafından İhraç Edilmiş Eurobondlar-A.B.D. Doları 138,852 120,258 Hazine Tarafından İhraç Edilmiş Eurobondlar-Euro 48,764 43,395 Hisse Senetleri-TL 12,459,877 10,782,570 Hisse Senetleri-YP - - Diğer-TL 49,701 449 Diğer-YP 111,975 -

Toplam 29,741,801 21,385,030

5.3.5 Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Yoktur.


64

5.4 Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.4.1 Faiz Gelirleri

5.4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Kredilerden Alınan Faizler(*) 293,773 20,307 427,871 31,494 Kısa Vadeli Kredilerden (**) 203,223 20,307 284,206 31,494 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 83,943 - 139,475 - Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 6,607 - 4,190 - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. (**) Kısa vadeli kredilerden alınan faiz gelirleri içinde 2,576 TL tutarında faktoring alacaklarından alınan faiz

geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 2,892 TL).

5.4.1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından 18 - 6 - Yurtiçi Bankalardan 25,938 180 25,612 731 Yurtdışı Bankalardan 3,092 255 4,388 790 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 29,048 435 30,006 1,521

5.4.1.3 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 53,090 42 9,963 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 78,534 - 57,534 -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

Toplam 131,624 42 67,497 -

5.4.1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.4.2 Faiz Giderleri

5.4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


Bankalara 8,338 518 6,533 107 T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 356 32 424 88 Yurtdışı Bankalara 7,982 486 6,109 19 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - - - -Toplam 8,338 518 6,533 107


65

5.4.2.2 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.4.2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.4.2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı Vadesiz

Mevduat

Vadeli Mevduat

Toplam 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 yıldan Uzun

Türk Parası Bankalararası Mevduat 536 1,854 - - - - 2,390 Tasarruf Mevduatı - 41,316 38,422 5,589 650 2,484 88,461 Resmi Mevduat 2,787 - - - - - 2,787 Ticari Mevduat 17 50,229 7,621 459 - - 58,326 Diğer Mevduat - - - - - - - 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - Kıymetli Maden - - - - - - - Toplam 3,340 93,399 46,043 6,048 650 2,484 151,964 Yabancı Para DTH - 14,163 799 3 8 10 14,983 Bankalararası Mevduat - 488 - - - - 488 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - Kıymetli Maden - - - - - - - Toplam - 14,651 799 3 8 10 15,471 Genel Toplam 3,340 108,050 46,842 6,051 658 2,494 167,435

5.4.2.5 Para piyasası işlemlerine verilen faizler

Yoktur.

5.4.2.6 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.4.2.7 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Yoktur.

5.4.3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

Diğer 258 1

Toplam 258 1

5.4.4 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar



66

Kar 675,498 1,151,290 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 52,699 90,424 Türev Finansal İşlemlerden Kar 609,097 953,059 Kambiyo İşlemlerinden Kar 13,702 107,807 Zarar (-) 652,633 1,027,777 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 18,021 9,376 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 606,375 1,008,191 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 28,237 10,210

5.4.5 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.

17 Eylül 2010 tarihi itibarıyla, önceki dönemlerde Banka'nın beşinci grupta izlediği ve yüzde yüz oranında karşılık ayırmış olduğu takipteki kredi alacaklarının 89,179 TL tutarındaki kısmı yurtiçinde yerleşik bir varlık yönetim şirketine 9,376 TL tutarında bedel karşılığı ile satılmıştır. Bu satıştan elde edilen 9,376 TL tutarındaki kar diğer faaliyet gelirlerine kaydedilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla söz konusu tutarın tamamı tahsil edilmiştir.

5.4.6 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılığı

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 26,784 168,648

III.Grup Kredi ve Alacaklardan 122 125 IV.Grup Kredi ve Alacaklardan - 1,537 V.Grup Kredi ve Alacaklardan 26,662 166,986

Genel Karşılık Giderleri 12,560 463 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - Değer Düşüş Karşılığı Giderleri - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - - Diğer (*) 14,241 7,986 Toplam 53,585 177,097

(*) Diğer kaleminin 12,452 TL’lik kısmı (31 Aralık 2010: 7,795 TL) personel prim ve izin karşılık giderlerinden oluşmaktadır.


67

5.4.7 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 140,349 135,322Kıdem Tazminatı Karşılığı 222 -Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri (*) 16,002 8,427Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Olmayan Duran Varlık İtfa Giderleri 4,934 3,583Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 118,893 140,982 Faaliyet Kiralama Giderleri 9,985 14,214 Bakım ve Onarım Giderleri 9,883 6,762 Reklam ve İlan Giderleri 8,887 29,300 Diğer Giderler 90,138 90,706Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 18 4,636Diğer 41,345 38,654Toplam 321,763 331,604

(*) Not 3.12’de açıklanan cari dönemde yapılan muhasebe tahmini değişikliklerinin etkisini de içermektedir.

5.4.8 Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %14.6 oranında artış göstererek 112,646 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 336,367 TL’lik kısmı net faiz gelirlerinden. 16,498 TL’si ise net ücret ve komisyon giderlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 375,348 TL’dir.

5.4.9 Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Banka, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla kayıtlarına 26,169 TL (31 Aralık 2009: 34,264 TL) tutarında cari vergi gideri ve 439 TL (31 Aralık 2009: 14,072 TL) tutarında ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler:

Geçici Farkların Oluşmasından/Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri/Gideri

Cari Dönem

Önceki Dönem

İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) 1,067 14,072 İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) - - Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) - - Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) (1,506) - Toplam 439 14,072

5.4.10 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Yoktur.

5.4.11 Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve

tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı açıklanır. Yoktur.

5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur.

5.4.12 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.


68

5.5 Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.5.1 Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

5.5.1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlemesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2010 tarihi itibariyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 3,414 TL tutarındaki fark, özkaynak değişim tablosunda Menkul Değerler Değer Artış Fonu hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir. Menkul Değer Değer Artış Fonu’ndan gelir tablosu’na önceki dönemde 33,730 TL tutarında aktarılan gelir bulunurken, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde 8,767 TL tutarında aktarılan gelir bulunmaktadır.

5.5.1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.5.1.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Mutabakat sağlanmıştır.

5.5.2 Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

5.5.2.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlemesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.5.2.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.5.3 Temettüye ilişkin bilgiler 5.5.3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları

tutarı

Herhangi bir bildirim yapılmamıştır. 5.5.3.2 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Yoktur. 5.5.3.3 Kar payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kar dağıtımı

yapılmayacaksa nedenleri

Yoktur.

5.5.4 Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar 8 Nisan 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere herhangi bir pay aktarımı yapılmamıştır.

5.5.5 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

Yoktur.


69

5.6 Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.6.1 Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 199,826 TL tutarındaki “Diğer” kalemi, çalışan hakları giderleri, kredi promosyon giderleri karşılığı ve amortisman giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 22,740 TL tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır, 12,672 TL tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise faktoring alacakları, zorunlu karşılıklar, muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.

5.6.2 İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışına ilişkin bilgiler

Yoktur. 5.6.3 İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

Yoktur.

5.6.4 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2009 31.12.2008Nakit 11,781 32,735 Kasa 5,158 9,894 Efektif Deposu 6,623 22,841Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,065,180 1,448,378 Diğer 1,065,180 1,448,378

TOPLAM 1,076,961 1,481,113

5.6.5 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2010 31.12.2009Nakit 10,617 11,781 Kasa 4,720 5,158 Efektif Deposu 5,897 6,623Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,443,488 1,065,180 Diğer 2,443,488 1,065,180

TOPLAM 2,454,105 1,076,961


70

5.7 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

5.7.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

5.7.1.1 Cari dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu(1) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı



Krediler ve Dğ Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi - - 37,108 140,130 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 27,167 55,328 16 -Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 2,562 1,858 1 -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı



Krediler ve Dğ Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi - - 33,218 160,220 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 37,108 140,130 41 -Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 3,747 1,150 3 -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

5.7.1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı


Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerMevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi - - 246,564 264,960 878 1,127 Dönem Sonu Bakiyesi - - 205,639 246,564 886 878

Mevduat Faiz Gideri - - 1,204 2,921 143 172(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

5.7.1.3 Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka’nın Dahil OlduğuRisk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı


Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veye Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı - - 5,124,909 8,781,427 - - Dönem Sonu - - 2,930,467 5,124,909 - -Toplam Kar / (Zarar) - - (3,371) (21,808) - -Riskten Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - Dönem Başı - - - - - - Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kar / (Zarar) - - (3,371) (21,808) - -(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.


71

5.7.1.4 Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 9,184 TL’dir (31 Aralık 2009: 10,566 TL).

5.7.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler

5.7.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, ana ortağının diğer yabancı şubeleri ile çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır, Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

5.7.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Cari Dönem

Bakiye Finansal Tablolarda Yer

Alan Büyüklüklere Göre%

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 11,628 0.89 Nakdi kredi 15,555 0.68 Gayrinakdi kredi 55,328 5.03 Mevduat 206,525 4.76 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 2,930,467 74.27

Önceki Dönem

Bakiye Finansal Tablolarda Yer

Alan Büyüklüklere Göre%

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 31,042 7.56 Nakdi kredi 6,107 0.29 Gayrinakdi kredi 140,130 16.65 Mevduat 247,442 6.84 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 5,124,909 63.38

5.7.2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

5.7.2.2 maddesinde açıklanmıştır.

5.7.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Yoktur.

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler

Yoktur.


72

5.8 Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

5.8.1 Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı

Yurtiçi şube 37 2,116

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler 1 1 Azerbaycan

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

5.9 Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Zorunlu karşılık oranlarında yapılan değişiklikler 1. 17 Aralık 2010 tarih ve 27788 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2010/13 sayılı Zorunlu

Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 7 Ocak 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak belirlenmiştir. Bu oranlar aşağıdaki gibidir:

a) Türk lirası yükümlülükler için;

TL Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 8

1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dahil) 8

3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil) 7

6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dahil) 7

1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 6

1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma

hesapları

5

Özel fon havuzları Vadesine karşılık gelen

oranlar

Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler 8

b) Yabancı para yükümlülükler için:

Yüzde 11 olarak belirlenmiştir.


73

2. 24 Ocak 2011 tarih ve 27825 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 4 Şubat 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı aşağıdaki gibi belirlenmiştir:

TL Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)

Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 12

1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dâhil) 10

3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 9

6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 7

1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 6

1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma

hesapları

5

Özel fon havuzları Vadesine karşılık gelen

oranlar

Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler 9

6 Diğer açıklama ve dipnotlar

6.1 Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Yoktur.


74

7 Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar

7.1 Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 18 Mart 2011 tarihli olumlu görüş bildirdikleri bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

7.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

Date post:	13-Oct-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	2 times
Download:	0 times

CITIBANK AS 2010 FAALIYET RAPORU-TO BE PUBLISHED · 2010 FAALİYET RAPORU ... 000 TL Aralık 2009...

Documents