Contpaq i información para clientes cti feb 2015

Bienvenidos, somos CONTPAQi®

Conferenciante René Ochoa Martínez• Contador Público

• Especialista en XXXX

• Con XX años de trayectoria

Video InstitucionalCONTPAQi® más de 30 años innovando:• El primer software contable con periodos abiertos

• Pioneros en Factura Electrónica

• Conoce más en este video…

¿Quiénes nos acompañan hoy?

¿Quién es Contador de empresa?

¿Quién trabaja en un Despacho Contable?

¿Quién NO es Contador?

¿Quién ya es usuario de CONTPAQi®?

¿Quién usa otra marca de software?

¿Quiénes son Distribuidores?

“La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a

sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento

podrán asistirlos personalmente”

Agenda del Seminario

1. Flash con últimos cambios fiscales y su fundamento legal.

2. CFDIs necesarios para preparar tu Contabilidad Electrónica: ingresos, nuevas retenciones y pagos.

3. Cómo ahorrar tiempo al gestionar los XML de tus CFDI: 3 aspectos clave

4. Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica y precaucionesa considerar.

5. Principales dudas en la víspera de la primer presentación.

6. Los 5 XML que debes tener listos para su entrega y a disposición del SAT en caso de revisión.

7. Facilidades para integrar y digitalizar tus procesos con la Contabilidad Electrónica de CONTPAQi®: desde la emisión hasta tu Declaración.

Flash de últimos cambios fiscales y su fundamento legal

Contabilidad Electrónica

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

• A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad Electrónica es obligatoria para todas las Personas Físicas y Morales con ingresos iguales o mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

• Los 5 XML de la Contabilidad Electrónica que se deberán entregar al SAT son: 1) Catálogo de cuentas, y 2) Balanza de Comprobación, de forma mensual; 3) Pólizas; 4) Auxiliar de folios; y 5) Auxiliar de cuentas, en caso de solicitarse.

• Se define la estructura o contenidos (XSD) de los archivos XML para la Contabilidad Electrónica.

Fundamento legal

04/Dic/2014 Séptima

modificación RMF.

30/Dic/2014 Resolución

Miscelánea Fiscal 2015

Regla 2.8.1.4.

05/Ene/2015 Anexo 24.

CFDIs necesarios para preparar la Contabilidad Electrónica


Tipos de CFDI

Además de los CFDI que la autoridad ya definió como obligatorios (facturas y recibos de nómina), indicó que es obligatorio, a partir de enero de 2015, generar y timbrar a través de un PAC los CFDI relacionados con retenciones y pagos

Para ello ha enlistado 25 complementos, de los cuales solo 11 están definidos por el SAT.Fundamento legal:

RMF 2015, Regla 2.7.5.4

25 nuevos complementos de retenciones y pagos

Solo están definidos por el SAT 11 de los 25

Nodo

Complemento

Dividendos

Intereses Premios

Planes de

retiro

Pagos a

extranjeros

Intereses

hipotecarios

Operaciones

con

derivados

Sector

financiero

Complemento para retención y pago

Arrendamiento

en

fideicomiso

Enajenación

de acciones

Fideico

miso no

empresa

rial

Puedes acceder de 3 formas:

• Menú Documentos

• Barra de Herramientas

• Documento Cheque / Egreso

Cómo elaborar una retención en CONTPAQi® Bancos

Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el

tipo de documento



Listado de retenciones

Reportes en CONTPAQi® Bancos

Retenciones emitidas y recibidas

Nuevas pestañas en el ADD

Demostración

Cómo ahorrar tiempo

al gestionar los XML de tus CFDI.


3 aspectos clave al gestionar tus comprobantes

1. Recupera todos tus comprobantes

faltantes por parte de tus proveedores

(XML), conectándote automáticamente

al SAT.

1. Identifica comprobantes duplicados

para pago o contabilización.

2. Valida su autenticidad y aplica tu

criterio profesional.

Demo

Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica y

precauciones a considerar.


De acuerdo con la Regla 2.8.1.4, conforme al Anexo 24

son:

Catálogo de

cuentas

Apartado A y B

Balanza de

comprobación

Apartado C

Pólizas

Apartado D

Auxiliar de

folios

Apartado E

Auxiliar de

cuentas

Apartado F

Con la Contabilidad Electrónica son 5 XML los que debes preparar

Se entregan mensualmente Se entregan cuando lo disponga el SAT

1 2 3 4 5

Además existen 4 apartados extra que se describen en el

Anexo 24:

– G. Información del sello digital de la Contabilidad

Electrónica.

– H. Catálogo de códigos de monedas.

– I. Catálogo de bancos.

– J. Catálogo de métodos de pago.

Contabilidad Electrónica incluye además 4 apartados extra

Es el que utilizas en el

periodo y se le agrega un

campo con el código

agrupador de cuentas del

SAT.

1. Catálogo de cuentas

Incluye:

– Saldos iniciales y finales

– Movimientos del periodo

De todas las cuentas de

activo, pasivo, capital,

resultados y cuentas de orden.

2. Balanza de comprobación

Deberán incluir al nivel de detalle (registros contables)la relación con el folio fiscal que soporte la operación.

Esta asociación permitirá identificar la forma de pago, o distintas contribuciones, tasas y cuotas.

3. Pólizas del periodo

Cuando no se logre identificar el folio fiscal asignado a los comprobantes fiscales dentro de las pólizas contables:

• El contribuyente podrá, a través de un reporte auxiliar, relacionar todos los folios fiscales, el RFC y el monto contenido en los comprobantes que amparen dicha póliza.

4. Auxiliar de folios

Los auxiliares de la cuenta de

nivel mayor y/o de la subcuenta

de primer nivel deberán permitir

la identificación de cada

operación, acto o actividad.

5. Auxiliar de cuentas

• El RFC

• Ejercicio (Año)

• Periodo (Mes)

• Identificador

• Con extensiónXML (.XML)

• Compresión a archivo ZIP

(.ZIP)

CT= Catálogo de cuentas

PL= Pólizas

BN=Balanza de comprobación normal

BC= Balanza de comprobación complementaria

XF=Auxiliar de folios

XC=Auxiliar de cuentas

Cambian los nombres de los archivos emitidos

Nombre de la Cuenta Sigla Archivo

Catálogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT

Balanza

ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC

Balanza de

Comprobación NormalBN AAQM610917QJA201501BN

Pólizas PL AAQM610917QJA201501PL

Anexo E. Auxiliar de

foliosXF AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de

cuentasXC AAQM610917QJA201501XC

Cambian los nombres de los archivos emitidos

Consideraciones importantes al preparar tu

Catálogo de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24 – Nodo Catálogo de cuentas

Catálogo de dígitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catálogo

preinstalado, las cuentas contables NO tendrán

agrupadores del SAT asignados.

Consideraciones en CONTPAQi® Contabilidad

Si la empresa ya tenía asignados los agrupadores del

SAT de versiones anteriores en su Catálogo de

cuentas contables, se eliminará dicha asignación.

Solo respeta a partir de la versión 7.6 en adelante.

Deberás asociar en tu Catálogo de cuentas:

• Los valores de la subcuenta de primer nivel del código agrupador del SAT.

• Relacionando el código que sea más apropiado de acuerdo con la

naturaleza y preponderancia de la cuenta o subcuenta de tu Catálogo.

Cómo asignar los dígitos agrupadores del SAT

Cuenta Dígito Agrupador

ActivoActivo a Corto Plazo

Otros Activos a Corto Plazo

Activos a Largo Plazo

PasivoPasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable Capital Contable

IngresosIngresos normales

Devoluciones, etc.

Otros Ingresos

Costos Costos

Gastos Gastos

Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento


• 501.05 Mano de obra directa

consumida

• 501.06 Mano de obra directa

• 501.07 Cargos indirectos de

producción

• 501.08 Otros conceptos de

costo

• 604 Gastos de Fabricación

• 605 Mano de Obra Directa


Analizando la problemática con las cuentas 501 vs 600

Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,

automáticamente a las subcuentas se les asigna el

mismo agrupador.

Recuerda que solo puedes asignar

agrupadores de nivel 2 o detalle.

Cómo asignar los dígitos agrupadores en CONTPAQi® Contabilidad

• Si existe una cuenta de mayor con un código agrupador de nivel 1, se creará el registro de la cuenta sin el agrupador SAT asignado.

• Se enviará a bitácora el mensaje: “no se pudo asignar su agrupador”.


Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

Es posible asignar a las

cuentas contables, los

dígitos agrupadores desde

un nuevo modelo de

Excel®, similar al que

está dentro del Módulo

Fiscal.


Puedes acceder al modelo desde el menú Reportes, opción Hoja Electrónica / Asignación agrupadores SAT.

Nuevo modelo en Excel® para asignar

los dígitos agrupadores

• Posiciónate en la celda Cuenta y presiona

para desplegar las subcuentas de una cuenta de

mayor o acumulación.

• Posiciónate sobre la celda Agrupador SAT, y

presiona <Alt> + <F6> para desplegar el

Catálogo de agrupadores y asignar el que

requieras.

Cómo asignar los dígitos agrupadores dentro del nuevo modelo en Excel®

Estructura:

XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX

3-2-2 o 3-2-3

Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

105.00 Clientes 105-00-00

105.01 Clientes Nacionales 105-01-00

105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55

Cómo homologar tu Catálogo a los dígitos agrupadores

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

601.00 Gastos Generales 601-00-00

601.49 Viáticos 601-49-00

601.50 Teléfono 601-50-00

601.51 Agua 601-51-00

Cómo homologar tu Catálogo a los dígitos agrupadores

Reportes de Catálogo de cuentas en CONTPAQi® Contabilidad

Reporte Catálogo de cuentas

Reporte Listado de Cuentas

Reportes de Catálogo de cuentas en CONTPAQi® Contabilidad

Envías el XML del Catálogo de cuentas utilizado en el periodo con código agrupador de cuentas del SAT.

Qué es lo que envías al SAT en relación al Catálogo de cuentas

Estructura de cuenta con 2 niveles:

5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-08 Papelería (Afectable)

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catálogo de cuentas:

Estructura de cuenta con 3 niveles:

5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)

5-2-01-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-01-08 Papelería (Afectable)

5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)

5-2-01-02-07 Luz (Afectable)

5-2-01-02-08 Papelería (Afectable)

????

????

601.52

601.55

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catálogo de cuentas:

En relación al Catálogo de cuentas…

Asigna dígitos agrupadores a

las cuentas afectables,

independientemente de los

niveles que se manejen en el

Catálogo.

Recomendaciones

¿Te preocupa que el SAT

se entere de tu información?

Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la

información de tus clientes, ya que al momento de timbrar

una factura enviamos más datos que los contenidos en la

cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el emisor).

Por qué enviar el Catálogo a nivel detalle

Demostración

¿Cómo asignar dígitos?


Balanza de comprobación


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Balanza de comprobación

Artículo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos delos señalados en este Título, además de las obligacionesestablecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán lassiguientes:

XIV. Llevar un control de inventarios de mercancías,materias primas, productos en proceso y productosterminados, según se trate, conforme al sistema deinventarios perpetuos.

Estamos hablando de Costo de Venta Mensual.

Fundamento legal en relación con la Balanza de comprobación

Articulo 33 RCFF

XV. Los registros de inventarios de mercancías,materias primas, productos en proceso y terminados, enlos que se llevará el control sobre los mismos, quepermitan identificar cada unidad, tipo de mercancía oproducto en proceso y fecha de adquisición o enajenaciónsegún se trate, así como el aumento o la disminución endichos inventarios y las existencias al inicio y al final decada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando sufecha de entrega o recepción, así como si se trata de unadevolución, donación o destrucción, cuando se den estossupuestos.

Fundamento legal en relación con la Balanza de comprobación

Qué es lo que envías al SAT con relación a la Balanza de comprobación

Envías el XML que incluye:• Saldos iniciales y movimientos del periodo.• Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,

pasivo, capital.• Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.

• La Balanza de cierre del ejercicio deberá incluir

los ajustes que para efectos fiscales se registren.

• La Balanza de comprobación, se enviará al

menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a

primer nivel, con excepción de los contribuyentes

que en su Catálogo de cuentas generen

únicamente cuentas de nivel mayor.

Consideraciones sobre tu Balanza de Comprobación

XML - Catálogo de CuentasNodo – Natur

Atributo requerido para

expresar la naturaleza

de la cuenta o

subcuenta.

Ejemplo:

(DA)Igual a Deudora - Pasivo

Activo = D

Pasivo = A

Capital = A

Ingreso = A

Costo = D

Gasto = D

Resultado Integral de

Financiamiento = D y/o A

Cuentas de Orden = D y/o A

Atributos para expresar naturaleza de cuenta o subcuenta

¿Qué revisar de tu Balanza de comprobación?

Checa que el Estado de

resultados y el Balance general

cuadren, si cuadran la Balanza

es consistente.

Recomendaciones

Consulta:

• Balance General por Dígito Agrupador del SAT.

• Estado de Resultados por Agrupador del SAT.

• Balanza de comprobación por Agrupador del SAT.

• Anexos por Agrupador del SAT.

Reportes de Balanza de comprobación en CONTPAQi® Contabilidad

Demostración

Balanza de comprobación

Consideraciones importantes al preparar tus

Pólizas, asignando folio fiscal

por movimiento


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Pólizas

Qué es lo que envías al SAT con relación a tus Pólizas Contables

En caso de que la autoridad lo requiera, envías el XML con la información de las pólizas generadas, incluyendo el detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares.

¿Asociar comprobante

a cada movimiento de

Póliza?

Factura, costos de sucursales

Póliza

Relación

Asociando comprobantes a cada movimiento de la Póliza

Recomendaciones

• Anexar en Devengados los UUID (folios fiscales).

• Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales).

• Llenar los Nodos que explicamos cuando

proceda.

• Pólizas con manejo de ME tomar

precauciones.

• Tener en cuenta el tipo de moneda.

¿Qué considerar en la preparación de Pólizas?

Demostración

¿Cómo asignar UUID a las pólizas?


Auxiliar de folios


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de folios

El XML con la relación de todos los folios fiscales, el RFC y el monto contenido en los comprobantes que amparen cada póliza.

Qué es lo que envías al SAT con relación a tu Auxiliar de folios

Auxiliar de Folios

¿Qué es recomendable al elaborar el Auxiliar de folios?

Recomendaciones

Tener en cuenta que no

puedes comprobar de

más.


Auxiliar de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas

El XML con la relación de cada cuenta contable con

sus respectivas pólizas en el periodo.

Qué es lo que envías al SAT con relación a tu Auxiliar de cuentas

Demostración

Auxiliar de cuentas

Consideraciones importantes al preparar los

Apartados del Anexo 24

G, H, I, J


La asignación del CSD /

FIEL sirve para:

• Agregar a la generación

de los XML los nodos

opcionales Sello,

NoCertificado y

Certificado.

• El SAT tenga la

información que

ampara el archivo de

Contabilidad

Electrónica y con ello

pueda identificar de

quién son esos

documentos.

G: Certificado de Sello Digital

El SAT reconoce un Catálogo de monedas

publicado en el Anexo 24, apartado I.

Razón por la cual el Catálogo de monedas

integra el campo Código moneda SAT,

para identificar las diferentes monedas a

utilizar en CONTPAQi® Contabilidad

H: Catálogo de código de monedas

Recomendaciones con relación al Catálogo de monedas

• Las monedas Peso Mexicano y Dólar Americano

tendrán los valores: MXN y USD en el campo “Código

moneda SAT”, (siempre y cuando tengan el nombre

predefinido por el sistema).

• Las nuevas monedas que des de alta, deberás asignar

el “Código moneda SAT” correspondiente.

• No es posible crear nuevos Código moneda SAT.

• Es obligatorio que se tenga un Código moneda SAT

asignado a todas las monedas.

Ingresa al menú Configuración >> Monedas, para definir el Código moneda SAT correspondiente a las monedas utilizadas en el sistema.

Cómo definir el Código moneda SAT en CONTPAQi® Contabilidad

El SAT reconoce un Catálogo de bancos

publicado en el Anexo 24, apartado J.

Razón por la cual el Catálogo de bancos

integra el campo Clave Fiscal, para

identificar las diferentes Claves de Bancos

a utilizar en CONTPAQi® Contabilidad

I: Catálogo de bancos

Recomendaciones con relación al Catálogo de bancos

• CONTPAQi® Contabilidad ya tiene creados los bancos

considerados en el Anexo 24.

• Para los nuevos bancos que se den de alta se deberá

capturar la Clave Fiscal correspondiente y una vez

guardada esta no se podrá editar.

Ingresa al menú Catálogo >> bancos, para verificar o bien

dar de alta bancos.

Cómo verificar o dar de alta bancos en

CONTPAQi® Contabilidad

Cómo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi® Contabilidad

Cómo capturar y relacionar a la póliza un comprobante extranjero

Para consultar los Comprobantes extranjeros

asociados se deberá realizar desde la Póliza:

Cómo capturar y relacionar a la póliza un comprobante extranjero

Cómo consultar un comprobante extranjero

Ahora se podrá capturar el método de pago

correspondiente al documento bancario de la Póliza.

J: Catálogo de métodos de pago

Cómo seleccionar el Método de pago

en CONTPAQi® Contabilidad

Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan

los campos: Banco destino, Cuenta destino y Método de

pago

Qué sucede si el Método de pago es cheque

Cuando utilizamos otros métodos de pago que no

sean “Cheque” o “Transferencia”, estos se

mostrarán en el XML en el nodo de póliza como

“otros métodos de pago” para identificar el

método de la transacción.

J: Catálogo de métodos de pago

Novedades CONTPAQi® que facilitan la

preparación de tu Contabilidad

Electrónica


Nuevas opciones para incluir más información en la

creación de los archivos XML.

Contabilidad Electrónica flexible

Contabilidad Electrónica flexible

Dudas y consideraciones finales


• Para los actos de Fiscalización o

Fiscalización Compulsa deberás capturar

un número de orden.

• Para los casos de Devolución o

Compensación deberás capturar un

número de trámite.

Tips Contabilidad Electrónica

• El campo Número de orden es alfanumérico,

con longitud máxima de 13 caracteres (3 letras

mayúsculas de la A a la Z + un dígito del 0 al 6 +

seis dígitos del 0 al 9 + una diagonal + dos

dígitos del 0 al 9. Ejemplo: ABC6577777/88.

• El campo Número de trámite es numérico, con

longitud máxima de 10 caracteres.


• Si selecciona la opción Normal, el archivo XML debe

tener el Tipo de envío “N”.

• Si selecciona la opción Complementaria, el archivo

XML debe tener el Tipo de envío “C”.

• Ninguno de los 5 XML se timbran, solo se sellan

y se envían a través de Buzón Tributario.


• Los valores para el Tipo de solicitud en el XML

son los siguientes: “AF”, “FC”, “DE” y “CO”.

• La emisión de documentos sólo es válida a partir

del año 2015.


• Ya no se efectúa el cierre de periodo al ejecutar el proceso Contabilidad Electrónica.

• Si el proceso detecta que existen pólizas con movimientos a la cuenta de cuadre, no se genera el XML.

• Se excluyen las pólizas sin afectar.


Para la emisión de los XML de pólizas y auxiliar de folios es necesario que exista acceso a Internet, ya que se requiere consultar información existente en la página del SAT. En caso de no contar con Internet, CONTPAQi® Contabilidad enviará el mensaje: folios

Sin conexión a Internet.


Resumen

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Date post:	21-Jul-2015
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